广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度审计报告
信会师报字[2016]第 710679 号
广州市香雪制药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-74
审计报告
信会师报字[2016]第 710679 号
广州市香雪制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“贵
公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2015 年度的合并及公司利润表、2015 年度的合并及公司现金流量表、
2015 年度的合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
审计报告 第 1 页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘金进
中国上海 中国注册会计师：张少波
二〇一六年三月二十五日
审计报告 第 2 页
合并资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 657,332,584.63 334,412,319.33
以公允价值计量且其变动计入当期损
五（二） 21,273,953.79
益的金融资产
应收票据 五（三） 104,149,592.39 80,328,183.41
应收账款 五（四） 515,774,875.56 395,560,801.01
预付款项 五（五） 96,366,840.20 115,931,258.59
应收利息 五（六） 5,548,805.11 275,028.89
应收股利
其他应收款 五（七） 54,112,832.29 30,025,706.17
买入返售金融资产
存货 五（八） 341,749,614.91 284,296,339.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（九） 331,265,273.64 7,494,943.53
流动资产合计 2,127,574,372.52 1,248,324,580.68
非流动资产：
可供出售金融资产 五（十） 85,650,000.00 35,650,000.00
持有至到期投资 五（十一） 70,000,000.00 80,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 五（十二） 1,507,650.07 52,818,385.85
投资性房地产
固定资产 五（十三） 1,470,119,994.13 1,223,250,278.32
在建工程 五（十四） 150,757,828.03 258,306,398.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十五） 238,415,421.85 179,056,415.51
开发支出 五（十六） 63,536,245.45 58,954,321.21
商誉 五（十七） 422,528,233.34 422,528,233.34
长期待摊费用 五（十八） 11,803,626.95 6,457,077.59
递延所得税资产 五（十九） 8,412,779.59 6,768,543.74
其他非流动资产 五（二十） 1,696,058.93 16,168,935.84
非流动资产合计 2,524,427,838.34 2,339,958,589.55
资产总计 4,652,002,210.86 3,588,283,170.23
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 1 页
合并资产负债表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五（二十 42,000,000.00 555,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损 一）
益的金融负债
应付票据 五（二十 31,495,481.48 74,225,831.06
应付账款 五（二十 207,413,948.45 175,841,415.78
预收款项 五（二十 33,368,530.02 30,942,401.14
应付职工薪酬 五（二十 11,556,300.49 9,400,034.44
应交税费 五（二十 25,086,427.05 20,040,720.55
应付利息 五（二十 4,850,950.00 6,466,077.68
应付股利 五（二十 9,000,000.00
其他应付款 五（二十 199,086,145.40 185,432,979.28
划分为持有待售的负债 九）
一年内到期的非流动负债 五（三 80,000,000.00
其他流动负债 十）
流动负债合计 563,857,782.89 1,137,349,459.93
非流动负债：
长期借款
应付债券 五（三十 498,975,000.00 536,895,000.00
长期应付款 一）
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五（三十 43,188,984.42 42,831,863.32
递延所得税负债 二）
其他非流动负债
非流动负债合计 542,163,984.42 579,726,863.32
负债合计 1,106,021,767.31 1,717,076,323.25
股东权益：
股本 五（三十 661,476,335.00 509,573,329.00
资本公积 五（三十 2,134,417,672.71 732,231,229.52
减：库存股 四）
其他综合收益 五（三十 -2,442,442.65 -3,641,120.70
专项储备 五）
盈余公积 五（三十 84,791,530.45 73,958,866.56
一般风险准备 六）
未分配利润 五（三十 529,442,604.55 431,769,783.20
归属于母公司股东权益合计 七） 3,407,685,700.06 1,743,892,087.58
少数股东权益 138,294,743.49 127,314,759.40
股东权益合计 3,545,980,443.55 1,871,206,846.98
负债和股东权益总计 4,652,002,210.86 3,588,283,170.23
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 2 页
资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 504,599,710.68 181,659,988.33
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 59,262,629.26 49,118,322.72
应收账款 十三（一） 144,746,513.18 123,426,519.75
预付款项 26,759,115.31 64,819,559.44
应收利息 5,548,805.11 125,167.78
应收股利 21,000,000.00
其他应收款 十三（二） 211,439,478.49 110,496,125.17
存货 122,986,923.37 75,393,370.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 301,633,792.41 1,966,452.47
流动资产合计 1,397,976,967.81 607,005,505.77
非流动资产：
可供出售金融资产 83,100,000.00 33,100,000.00
持有至到期投资 70,000,000.00 80,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十三（三） 1,024,850,624.44 1,046,328,500.27
投资性房地产
固定资产 1,277,136,970.19 1,040,385,508.72
在建工程 698,562.58 201,286,262.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,023,761.23 61,268,679.20
开发支出 32,418,600.19 36,190,878.24
商誉
长期待摊费用 3,579,740.80
递延所得税资产 5,767,888.09 5,087,625.04
其他非流动资产 716,058.93 1,026,450.34
非流动资产合计 2,603,292,206.45 2,504,673,904.80
资产总计 4,001,269,174.26 3,111,679,410.57
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 3 页
资产负债表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 505,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
应付票据 31,495,481.48 74,225,831.06
应付账款 36,514,694.61 60,910,280.19
预收款项 846,880.32 2,646,775.17
应付职工薪酬 5,633,543.90 5,136,108.71
应交税费 12,567,460.13 10,661,335.07
应付利息 4,850,950.00 6,466,077.68
应付股利
其他应付款 176,223,924.27 192,221,357.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 268,132,934.71 937,267,765.40
非流动负债：
长期借款
应付债券 498,975,000.00 536,895,000.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 36,893,984.42 37,437,169.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 535,868,984.42 574,332,169.30
负债合计 804,001,919.13 1,511,599,934.70
股东权益：
股本 661,476,335.00 509,573,329.00
资本公积 2,146,093,426.09 740,342,892.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,791,530.45 73,958,866.56
一般风险准备
未分配利润 304,905,963.59 276,204,387.98
股东权益合计 3,197,267,255.13 1,600,079,475.87
负债和股东权益总计 4,001,269,174.26 3,111,679,410.57
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 4 页
合 并 利 润 表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 1,464,604,842.00 1,523,980,138.10
其中：营业收入 五（三十八） 1,464,604,842.00 1,523,980,138.10
二、营业总成本 1,280,033,366.21 1,322,612,580.88
其中：营业成本 五（三十八） 839,083,217.85 888,856,243.53
营业税金及附加 五（三十九） 13,954,362.63 12,082,224.19
销售费用 五（四十） 217,334,790.48 202,948,795.68
管理费用 五（四十一） 159,083,662.87 160,599,353.85
财务费用 五（四十二） 31,457,104.98 50,490,644.05
资产减值损失 五（四十三） 19,120,227.40 7,635,319.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五（四十四） -4,113,899.61
投资收益（损失以“－”号填列） 五（四十五） 5,107,042.00 5,574,216.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,310,735.78 1,520,882.80
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,564,618.18 206,941,773.36
加：营业外收入 五（四十六） 34,122,658.60 21,105,422.05
其中：非流动资产处置利得 3,000.00
减：营业外支出 五（四十七） 2,185,256.75 3,452,150.69
其中：非流动资产处置损失 16,203.20 25,180.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 217,502,020.03 224,595,044.72
减：所得税费用 五（四十八） 15,855,754.12 8,051,132.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,646,265.91 216,543,912.29
其中：归属于母公司所有者的净利润 177,297,884.62 196,796,127.27
少数股东损益 24,348,381.29 19,747,785.02
六、其他综合收益的税后净额 1,198,678.05 -2,416,417.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,198,678.05 -2,416,417.40
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
益中享有的份额 1,198,678.05 -2,416,417.40
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
收益中享有的份额
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额 1,198,678.05 -2,416,417.40
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 202,844,943.96 214,127,494.89
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 178,496,562.67 194,379,709.87
归属于少数股东的综合收益总额 24,348,381.29 19,747,785.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股) 0.28 0.32
0.28 0.32
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 5 页
利润表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十三（四） 561,043,362.39 688,411,059.59
减：营业成本 十三（四） 301,267,752.60 344,520,716.20
营业税金及附加 6,175,522.33 6,075,925.85
销售费用 83,443,222.52 106,703,769.81
管理费用 65,251,659.76 74,493,657.72
财务费用 29,504,143.00 48,265,405.53
资产减值损失 4,576,087.01 657,876.60
加：公允价值变动收益
投资收益 十三（五） 26,107,042.00 5,574,216.14
其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,310,735.78 1,520,882.80
收益 96,932,017.17 113,267,924.02
加：营业外收入 19,227,112.88 12,866,347.61
其中：非流动资产处置利得 3,000.00
减：营业外支出 1,985,438.30 2,980,347.06
其中：非流动资产处置损失 13,939.30
三、利润总额 114,173,691.75 123,153,924.57
减：所得税费用 5,847,052.87 406,593.05
四、净利润 108,326,638.88 122,747,331.52
五、其他综合收益
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益 4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 108,326,638.88 122,747,331.52
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 6 页
合并现金流量表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公 2015 年度 单位：人民币元
司 项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,583,538,268. 1,514,341,704.20
收到的税费返还 3,811,212.00 4,852,624.00
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十九） 68,694,329.30 50,460,177.68
经营活动现金流入小计 1,656,043,809. 1,569,654,505.88
购买商品、接受劳务支付的现金 971,199,214.0 845,530,294.73
支付给职工以及为职工支付的现金 157,416,182.7 146,098,908.93
支付的各项税费 134,072,631.7 121,828,900.31
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十九） 233,465,368.0 290,616,131.73
经营活动现金流出小计 1,496,153,396. 1,404,074,235.70
经营活动产生的现金流量净额 159,890,412.9 165,580,270.18
二、投资活动产生的现金流量： 6
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,062,222.22 4,053,333.34
处置固定资产、无形资产和其他长期 3,250.00
资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 69,122.27
投资活动现金流入小计 16,134,594.49 4,053,333.34
购建固定资产、无形资产和其他长期 276,952,397.3 243,854,228.95
资产支付的现金 351,880,713.3 263,962,414.00
质押贷款净增加额 5
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
投资活动现金流出小计 628,833,110.7 507,816,642.95
投资活动产生的现金流量净额 -612,698,516. -503,763,309.61
三、筹资活动产生的现金流量： 21
吸收投资收到的现金 1,558,153,539. 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到 500,000.00 900,000.00
的现金 472,000,000.0 962,000,000.00
发行债券收到的现金 0
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,030,153,539. 962,900,000.00
偿还债务支付的现金 1,104,000,000. 921,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 135,197,179.0 150,272,850.63
金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 6
支付其他与筹资活动有关的现金
利润 五（四十九） 2,688,679.24 2,793,889.94
筹资活动现金流出小计 1,241,885,858. 1,074,066,740.57
筹资活动产生的现金流量净额 788,267,681.4 -111,166,740.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -11,450.58 9,388.88
响 335,448,127.6 -449,340,391.12
加：期初现金及现金等价物余额 294,843,864.7 744,184,255.85
六、期末现金及现金等价物余额 630,291,992.3 294,843,864.73
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 7 页
现金流量表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年度 单位：人民币
项 目 附 本年发生额 上年发生额元
一、经营活动产生的现金流量： 注
销售商品、提供劳务收到的现金 628,914,626.91 745,055,156.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,954,536.64 85,200,210.49
经营活动现金流入小计 657,869,163.55 830,255,366.60
购买商品、接受劳务支付的现金 355,214,853.23 361,673,380.03
支付给职工以及为职工支付的现金 73,030,985.69 69,511,481.04
支付的各项税费 63,480,992.07 62,053,718.85
支付其他与经营活动有关的现金 167,603,052.17 111,087,252.16
经营活动现金流出小计 659,329,883.16 604,325,832.08
经营活动产生的现金流量净额 -1,460,719.61 225,929,534.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,062,222.22 4,053,333.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,065,222.22 4,053,333.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
148,842,558.73 196,951,498.04
的现金
投资支付的现金 329,832,859.95 264,042,414.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 478,675,418.68 460,993,912.04
投资活动产生的现金流量净额 -462,610,196.46 -456,940,578.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,557,653,539.76
取得借款收到的现金 430,000,000.00 870,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,987,653,539.76 870,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,054,000,000.00 859,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,426,359.77 146,234,242.98
支付其他与筹资活动有关的现金 2,688,679.24 2,793,889.94
筹资活动现金流出小计 1,188,115,039.01 1,008,028,132.9
筹资活动产生的现金流量净额 799,538,500.75 -138,028,132.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 335,467,584.68 -369,039,177.10
加：期初现金及现金等价物余额 162,091,533.73 531,130,710.83
六、期末现金及现金等价物余额 497,559,118.41 162,091,533.73
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人:卢锋
报表 第 8 页
合并股东权益变动表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
本 年 金 额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专 盈余公积 一般风险 未分配利润 小计
项 准备
一、上年年末余额 509,573,329.00 732,231,229.52 -3,641,120.70 73,958,866.56 431,769,783.20 1,743,892,087.58 127,314,759.40 1,871,206,846.98
加：会计政策变更 储
前期差错更正
备
其他
二、本年年初余额 509,573,329.00 732,231,229.52 -3,641,120.70 73,958,866.56 431,769,783.20 1,743,892,087.58 127,314,759.40 1,871,206,846.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 151,903,006.00 1,402,186,443.19 1,198,678.05 10,832,663.89 97,672,821.35 1,663,793,612.48 10,979,984.09 1,674,773,596.57
（一）综合收益总额 1,198,678.05 177,297,884.62 178,496,562.67 24,348,381.29 202,844,943.96
列）
（二）所有者投入和减少资本 151,903,006.00 1,402,186,443.19 1,554,089,449.19 -4,368,397.20 1,549,721,051.99
1．股东投入的普通股 151,903,006.00 1,405,750,533.76 1,557,653,539.76 -4,495,000.00 1,553,158,539.76
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -3,564,090.57 -3,564,090.57 126,602.80 -3,437,487.77
（三）利润分配 10,832,663.89 -79,625,063.27 -68,792,399.38 -9,000,000.00 -77,792,399.38
1.提取盈余公积 10,832,663.89 -10,832,663.89
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -68,792,399.38 -68,792,399.38 -9,000,000.00 -77,792,399.38
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,476,335.00 2,134,417,672.71 -2,442,442.65 84,791,530.45 529,442,604.55 3,407,685,700.06 138,294,743.49 3,545,980,443.55
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人： 卢锋
报表 第 9 页
合并股东权益变动表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
上 年 同 期 金 额 单位：人民币元
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 小计
一、上年年末余额 392,055,300.00 842,957,060.15 -1,224,703.30 61,684,133.41 309,965,106.52 1,605,436,896.78 104,572,528.64 1,710,009,425.42
存股 益 险
加：会计政策变更
前期差错更正 准备
其他
二、本年年初余额 392,055,300.00 842,957,060.15 -1,224,703.30 61,684,133.41 309,965,106.52 1,605,436,896.78 104,572,528.64 1,710,009,425.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 117,518,029.00 -110,725,830.63 -2,416,417.40 12,274,733.15 121,804,676.68 138,455,190.80 22,742,230.76 161,197,421.56
（一）综合收益总额 -2,416,417.40 196,796,127.27 194,379,709.87 19,747,785.02 214,127,494.89
（二）所有者投入和减少资本 -75,816.00 6,868,014.37 6,792,198.37 2,994,445.74 9,786,644.11
1．股东投入的普通股 -75,816.00 -174,376.80 -250,192.80 900,000.00 649,807.20
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,725,244.00 6,725,244.00 6,725,244.00
4.其他 317,147.17 317,147.17 2,094,445.74 2,411,592.91
（三）利润分配 12,274,733.15 -74,991,450.59 -62,716,717.44 -62,716,717.44
1.提取盈余公积 12,274,733.15 -12,274,733.15
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -62,716,717.44 -62,716,717.44 -62,716,717.44
4.其他
（四）所有者权益内部结转 117,593,845.00 -117,593,845.00
1.资本公积转增资本 117,593,845.00 -117,593,845.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 509,573,329.00 732,231,229.52 -3,641,120.70 73,958,866.56 431,769,783.20 1,743,892,087.58 127,314,759.40 1,871,206,846.98
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人： 卢锋
报表 第 10 页
股东权益变动表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元
项 目 本 年 金 额
股本 资本公积 减：库存股 其他 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 509,573,329.00 740,342,892.33 73,958,866.56 276,204,387.98 1,600,079,475.87
综合
加：会计政策变更
前期差错更正 收益
其他
二、本年年初余额 509,573,329.00 740,342,892.33 73,958,866.56 276,204,387.98 1,600,079,475.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 151,903,006.00 1,405,750,533.76 10,832,663.89 28,701,575.61 1,597,187,779.26
（一）综合收益总额 108,326,638.88 108,326,638.88
（二）所有者投入和减少资本 151,903,006.00 1,405,750,533.76 1,557,653,539.76
1．股东投入的普通股 151,903,006.00 1,405,750,533.76 1,557,653,539.76
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 10,832,663.89 -79,625,063.27 -68,792,399.38
1.提取盈余公积 10,832,663.89 -10,832,663.89
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -68,792,399.38 -68,792,399.38
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,476,335.00 2,146,093,426.09 84,791,530.45 304,905,963.59 3,197,267,255.13
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责 卢锋
人：
报表 第 11 页
股东权益变动表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公 2015 年度 单位：人民币
上 年 同 期 金 额
司 项 目 元
股本 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 392,055,300.00 851,385,870.13 61,684,133.41 228,448,507.05 1,533,573,810.59
股 收益
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 392,055,300.00 851,385,870.13 61,684,133.41 228,448,507.05 1,533,573,810.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 117,518,029.00 -111,042,977.80 12,274,733.15 47,755,880.93 66,505,665.28
（一）综合收益总额 122,747,331.52 122,747,331.52
（二）所有者投入和减少资本 -75,816.00 6,550,867.20 6,475,051.20
1．股东投入的普通股 -75,816.00 -174,376.80 -250,192.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,725,244.00 6,725,244.00
4.其他
（三）利润分配 12,274,733.15 -74,991,450.59 -62,716,717.44
1.提取盈余公积 12,274,733.15 -12,274,733.15
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -62,716,717.44 -62,716,717.44
4.其他
（四）所有者权益内部结转 117,593,845.00 -117,593,845.00
1.资本公积转增资本 117,593,845.00 -117,593,845.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 509,573,329.00 740,342,892.33 73,958,866.56 276,204,387.98 1,600,079,475.87
法定代表人： 王永辉 主管会计工作负责人: 陈文进 会计机构负责人： 卢锋
报表 第 12 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
广州市香雪制药股份有限公司
二〇 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州市香雪制药股份有限公司 ( 以下简称“本公司”或“公司” ) 系于 1997 年 12 月 16
日经广州市经济体制改革委员会以穗改股字[1997]68 号《关于同意设立广州市香雪
制药股份有限公司的批复》的批准，在对原广州市罗岗制药厂(以下简称“原公司” )
进行整体改制的基础上，由广州市昆仑投资有限公司 (以下简称“昆仑投资” )、广州
罗岗镇经济发展公司 (以下简称“罗岗经发公司” )、广州保税区昆仑国际工贸有限公
司 (以下简称“昆仑工贸” )、广州白云区罗岗城镇建设开发公司 (以下简称“罗岗城建
公司” )和广州市昆仑科技发展有限公司 (以下简称“昆仑科技” )作为发起人，以发起
设立方式设立的股份有限公司。公司于 2010 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市。
所属行业为医药类。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计股本 66,147.63 万元，注
册资本为 66,147.63 万元。
公司统一社会信用代码：91440000633210884T。
公司注册地：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路 2 号。
经营范围为：中药材种植；生产气雾剂，片剂，硬胶囊剂 (含头孢菌素类)，颗粒剂，
口服液，合剂，口服溶液剂，中药饮片,中药前处理及提取车间（口服制剂）（按有
效许可经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科
研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务，经营
本企业的进料加工和 “三来一补” 业务 (具体按资格证书经营) ；市场策划，企业管
理咨询。
本公司母公司：广州市昆仑投资有限公司。
本公司的实际控制人：为王永辉、陈淑梅夫妇。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
香雪集团（香港）有限公司
广东省凉茶博物馆
广州市香雪生物医学工程有限公司
财务报表附注 第 1 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
香雪剑桥中药国际研究中心
香雪亚洲饮料有限公司
广州市香雪新药开发有限公司
广东香雪药业有限公司
重庆香雪医药有限公司
四川香雪制药有限公司
云南香格里拉健康产业发展有限公司
宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司
广东九极生物科技有限公司
中山优诺生物科技发展有限公司
广东化州中药厂制药有限公司
亳州市沪谯药业有限公司
广东神农资本管理有限公司
山西安泽连翘中药材开发有限公司
广州厚朴饮食有限公司
广州梧桐富鑫投资管理有限公司
北京香雪医药生物科技有限公司
广东香雪精准医疗技术有限公司
香雪生命科学有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 2 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
财务报表附注 第 3 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
财务报表附注 第 4 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
财务报表附注 第 5 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 6 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
财务报表附注 第 7 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
财务报表附注 第 8 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
财务报表附注 第 9 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在 100 万元（含 100 万元）以
上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减
值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大是指：单项金额在 100 万元以下的应收款项。
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法
组合计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
财务报表附注 第 10 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分次摊销法摊销；
（2）包装物采用分次摊销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第 11 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第 12 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 13 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 14 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5-10 2.25-3.17
机器设备 5-15 5-10 6.0-19.0
运输设备 5-8 5-10 11.25-19.0
其他设备 4-5 5-10 18.0-23.75
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
财务报表附注 第 15 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
财务报表附注 第 16 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
财务报表附注 第 17 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
财务报表附注 第 18 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费
用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分
期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
财务报表附注 第 19 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十五) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
财务报表附注 第 20 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
财务报表附注 第 21 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十四)收入
1、 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司的销售模式为经销商买断和直接销售模式。公司与经销商采用买断方式销
售的，公司在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收入的实现；公司采
用直接销售模式的，公司在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收入的
实现。
2、 让渡资产使用权收入
财务报表附注 第 22 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
3、 提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下
列情况处理：
① 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 23 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
财务报表附注 第 24 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17、13
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7、5
15、16.5、25、
企业所得税 按应纳税所得额计征
28（注）
说明：本公司、广东化州中药厂制药有限公司和广州白云医用胶有限公司适用的企
业所得税税率为 15%，广东香雪香港和香雪剑桥适用的企业所得税税率分别为：
16.5%和 28%，其他子公司适用的企业所得税率为 25%。
(二) 税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》（国
科发火[2008]172 号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火
[2008]362 号）的文件，本公司于 2014 年 10 月 10 日获得广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201444000694
号高新技术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按 15%的税率征收。
广东化州中药厂制药有限公司于 2013 年 10 月 21 日获得 GR201344000674 号高新技
术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按 15%的税率征收。
广州白云医用胶有限公司 2015 年 10 月 10 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为 GR201544000692 号高新技术
企业证书，有效期三年，该期间所得税减按 15%的税率征收。
根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通
知》（财税[2008]149 号）的规定，本公司之子公司亳州市沪谯药业有限公司（以下
财务报表附注 第 25 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
简称“沪谯药业”）从事农产品初加工项目免征企业所得税。沪谯药业系由安徽省民
政厅认定的福利企业，取得了福企证字第3400120007002 号社会福利企业证书。根
据实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额（最高不得超过每人每年
3.5 万元），增值税实行即征即退。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规
定，本公司的孙公司亳州市沪谯中药材种植有限公司从事农业项目免征企业所得税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，本公司的孙公司亳州市沪
谯中药材种植有限公司销售的自产农产品免征增值税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 824,337.09 787,405.41
银行存款 629,467,655.27 294,056,459.32
其他货币资金 27,040,592.27 39,568,454.60
合 计 657,332,584.63 334,412,319.33
其中：存放在境外的款项总额 812,252.27 229,075.53
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 7,040,592.27 19,568,454.60
直销保证金 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 27,040,592.27 39,568,454.60
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 21,273,953.79
其中：权益工具投资 21,273,953.79
合 计 21,273,953.79
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 98,329,592.39 74,328,183.41
商业承兑汇票 5,820,000.00 6,000,000.00
财务报表附注 第 26 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合计 104,149,592.39 80,328,183.41
财务报表附注 第 27 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额
已背书或贴现尚未到期银行承兑汇票 117,318,023.70
(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
543,899,846.56 100.00 28,124,971.00 5.17 515,774,875.56 411,664,883.31 100.00 16,104,082.30 3.91 395,560,801.01
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 543,899,846.56 100.00 28,124,971.00 5.17 515,774,875.56 411,664,883.31 100.00 16,104,082.30 3.91 395,560,801.01
财务报表附注 第 28 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 451,606,183.13 4,516,061.84 1.00
1至2年 69,369,015.63 6,936,901.55 10.00
2至3年 12,505,280.40 6,252,640.21 50.00
3 年以上 10,419,367.40 10,419,367.40 100.00
合计 543,899,846.56 28,124,971.00 5.17
2、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
吴江上海蔡同德堂中药饮片有
73,935,399.19 13.59 739,353.99
限公司
吉林省延吉市中医医院 52,395,964.43 9.63 2,691,613.83
辽阳市中医院 33,635,195.11 6.18 4,536,577.50
江阴天江药业有限公司 24,388,160.00 4.48 243,881.60
深圳市易康药业有限公司 15,985,750.00 2.94 159,857.50
合计 200,340,468.73 36.82 8,371,284.42
3、 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,171,485.96
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 71,035,840.13 73.71 100,466,633.37 86.66
1至2年 15,015,267.83 15.58 7,794,863.87 6.72
2至3年 2,824,695.92 2.93 3,147,658.05 2.72
3 年以上 7,491,036.32 7.77 4,522,103.30 3.90
合计 96,366,840.20 100.00 115,931,258.59 100.00
财务报表附注 第 29 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例
广州健安堂药业公司 23,920,020.69 24.82
福建新武夷制药有限公司 10,114,141.23 10.50
香港大学 10,800,268.31 11.21
云南同根三七产业有限公司 9,276,338.84 9.63
云南三七科技贸易有限公司 7,246,283.18 7.52
合计 61,357,052.25 63.68
(六) 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 5,193,249.55 275,028.89
委托贷款 355,555.56
合计 5,548,805.11 275,028.89
财务报表附注 第 30 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 61,588,164.59 100.00 7,475,332.30 12.14 54,112,832.29 33,593,438.80 100.00 3,567,732.63 10.62 30,025,706.17
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 61,588,164.59 100.00 7,475,332.30 12.14 54,112,832.29 33,593,438.80 100.00 3,567,732.63 10.62 30,025,706.17
财务报表附注 第 31 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 31,329,262.64 313,292.63 1.00
1至2年 25,117,918.90 2,511,791.88 10.00
2至3年 981,470.52 490,735.26 50.00
3 年以上 4,159,512.53 4,159,512.53 100.00
合计 61,588,164.59 7,475,332.30 12.14
2、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额
(%)
文山市永金三七
往来款 11,290,297.90 1-2 年 18.33 1,129,029.79
商贸有限公司
云南三七科技贸
往来款 10,908,274.33 1 年以内 17.71 109,082.74
易有限公司
抚松长白山人参
市场投资发展有 往来款 7,500,000.00 1 年以内 12.18 75,000.00
限公司
文山昌盛药材销
往来款 6,898,048.65 1-2 年 11.20 689,804.87
售有限公司
文山市鑫鑫三七
往来款 6,117,095.67 1-2 年 9.93 611,709.57
商贸有限公司
合计 42,713,716.55 69.35 2,614,626.97
(八) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 90,663,910.89 90,663,910.89 64,426,249.09 64,426,249.09
周转材料 12,082,482.84 391.63 12,082,091.21 11,450,395.88 350.35 11,450,045.53
在产品 44,310,876.06 44,310,876.06 22,222,828.54 22,222,828.54
库存商品 170,936,796.36 4,250,733.26 166,686,063.10 164,220,966.70 2,230,521.47 161,990,445.23
委托加工材料 4,311,640.02 4,311,640.02 3,069,874.40 3,069,874.40
发出商品 21,012,164.91 21,012,164.91 14,876,905.54 14,876,905.54
财务报表附注 第 32 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
消耗性生物资产 2,682,868.72 2,682,868.72 6,259,991.42 6,259,991.42
合计 346,000,739.80 4,251,124.89 341,749,614.91 286,527,211.57 2,230,871.82 284,296,339.75
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 350.35 41.28 391.63
库存商品 2,230,521.47 2,020,211.79 4,250,733.26
合 计 2,230,871.82 2,020,253.07 4,251,124.89
(九) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 317,780,000.00
待抵扣进项税 13,485,273.64 7,494,943.53
合计 331,265,273.64 7,494,943.53
(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 账面价值 减值 账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
可供出售权益工具 85,650,000.00 85,650,000.00 35,650,000.00 35,650,000.00
其中：按成本计量 85,650,000.00 85,650,000.00 35,650,000.00 35,650,000.00
合 计 85,650,000.00 85,650,000.00 35,650,000.00 35,650,000.00
财务报表附注 第 33 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利
湖南春光九汇现代中药有限
15,000,000.00 15,000,000.00 7.98
公司
抚松长白山人参市场投资发
50,000,000.00 50,000,000.00 25
展有限公司
吴江上海蔡同德堂中药饮片
1,500,000.00 20
有限公司 1,500,000.00
神农中药饮片及医疗产业整
19,150,000.00 19,150,000.00
合 1 号专项资产管理计划
合 计 35,650,000.00 50,000,000.00 85,650,000.00
说明：1、根据吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司（以下简称“蔡同德堂”）股东会决议及相关协议，本公司之子公司沪谯药业持有蔡同德堂 20%
的股份，但不参与蔡同德堂内部的经营管理、人员配置和利润分配等具体事宜只享有红利分配的利益，故沪谯药业对蔡同德堂不具有共同控制或
重大影响，因此沪谯药业对蔡同德堂的投资采用成本法核算。
2、由于本公司与抚松长白山人参市场投资发展有限公司的控股股东存在投资纠纷，使本公司无法对其产生重大影响，因此采用成本法核算。
(十一) 持有至到期投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款 70,000,000.00 70,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
说明：该委托贷款通过招商银行股份有限公司于 2014 年 8 月贷款给抚松长白山人参市场投资发展有限公司，利率为 16%，贷款期限不超过 2 年。
财务报表附注 第 34 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(十二) 长期股权投资
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 年末余额 提减值 备年末
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
1．联营企业
广州纳泰生物
医药技术有限 1,631,953.32 -124,303.25 1,507,650.07
公司
抚松长白山人 -50,000,000.00
参市场投资发 51,186,432.53 -1,186,432.53
展有限公司
合计 52,818,385.85 -1,310,735.78 -50,000,000.00 1,507,650.07
财务报表附注 第 35 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(十三) 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 824,068,635.38 484,616,569.89 13,843,101.21 108,343,308.25 1,430,871,614.73
（2）本期增加金额 244,825,455.34 70,319,836.50 2,123,165.42 3,776,804.76 321,045,262.02
—购置 3,120,795.64 31,160,134.94 2,123,165.42 3,776,804.76 40,180,900.76
—在建工程转入 241,704,659.70 39,159,701.56 280,864,361.26
—投资性房地产转入
（3）本期减少金额 507,562.00 507,562.00
—处置或报废 507,562.00 507,562.00
（4）年末余额 1,068,894,090.72 554,936,406.39 15,458,704.63 112,120,113.01 1,751,409,314.75
2．累计折旧
（1）年初余额 79,767,181.95 89,210,443.43 6,355,269.85 29,275,706.18 204,608,601.41
（2）本期增加金额 25,065,289.45 33,489,998.90 1,518,568.68 14,085,235.98 74,159,093.01
—计提 25,065,289.45 33,489,998.90 1,518,568.68 14,085,235.98 74,159,093.01
—投资性房地产转入
（3）本期减少金额 491,108.80 491,108.80
—处置或报废 491,108.80 491,108.80
（4）年末余额 104,832,471.40 122,700,442.33 7,382,729.73 43,360,942.16 278,276,585.62
3．减值准备
（1）年初余额 3,000,000.00 12,735.00 3,012,735.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）年末余额 3,000,000.00 12,735.00 3,012,735.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 961,061,619.32 432,235,964.06 8,075,974.90 68,746,435.85 1,470,119,994.13
（2）年初账面价值 741,301,453.43 395,406,126.46 7,487,817.53 79,054,880.90 1,223,250,278.32
(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
云埔新厂区 201,286,262.99 201,286,262.99
财务报表附注 第 36 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
四川香雪制药科技
95,427,295.36 95,427,295.36 43,555,982.68 43,555,982.68
产业园项目
宁夏六盘山绿色中
42,289,592.87 42,289,592.87 10,997,663.04 10,997,663.04
药产业园建设项目
沪谯药业项目 2,039,752.66 2,039,752.66 375,508.20 375,508.20
香雪药业仓库改造
221,400.00 221,400.00 621,716.29 621,716.29
工程
云南香格里拉房屋
9,937,224.56 9,937,224.56 1,439,136.75 1,439,136.75
改造工程
香雪大健康产业园 160,000.00 160,000.00
培训参观功能室 538,562.58 538,562.58
零星工程 144,000.00 144,000.00 30,128.20 30,128.20
合计 150,757,828.03 150,757,828.03 258,306,398.15 258,306,398.15
财务报表附注 第 37 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 重要的在建工程项目变动情况
预算数 本期转入 本期其他 工程累计投入占预 工程 利息资本化累计 其中：本期利息资本 本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 年末余额 资金来源
（万元） 固定资产金额 减少金额 算比例(%) 进度 金额 化金额 资本化率(%)
云埔新厂区 42,500.00 201,286,262.99 61,342,585.91 262,628,848.90 44,778,897.21 14,391,787.25 7.31 借款、募股
四川香雪制药科
9,999.83 43,555,982.68 51,871,312.68 95,427,295.36 其他
技产业园项目
宁夏六盘山绿色
中药产业园建设 10,997,663.04 31,291,929.83 42,289,592.87 其他
项目
沪谯药业项目 375,508.20 19,498,540.53 17,834,296.07 2,039,752.66 其他
香雪药业仓库改
621,716.29 900.00 401,216.29 221,400.00 其他
造工程
云南香格里拉项
1,439,136.75 8,498,087.81 9,937,224.56 其他
目
香雪大健康产业
160,000.00 160,000.00 1,948.05 1,948.05 7.31 其他
园
培训参观功能室 538,562.58 538,562.58 7,837.74 7,837.74 7.31 其他
零星工程 30,128.20 113,871.80 144,000.00 其他
合计 258,306,398.15 173,315,791.14 280,864,361.26 150,757,828.03 44,788,683.00 14,401,573.04
财务报表附注 第 38 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(十五) 无形资产
土地 非专利
项目 专利权 软件 合计
使用权 技术
1．账面原值
（1）年初余额 148,835,375.86 61,600,008.83 150,000.00 3,345,524.51 213,930,909.20
（2）本期增加金额 20,237,800.00 47,539,533.27 822,730.76 68,600,064.03
—购置 20,237,800.00 4,262,004.73 822,730.76 25,322,535.49
—内部研发 43,277,528.54 43,277,528.54
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 169,073,175.86 109,139,542.10 150,000.00 4,168,255.27 282,530,973.23
2．累计摊销
（1）年初余额 15,625,416.44 18,538,490.87 116,250.00 594,336.38 34,874,493.69
（2）本期增加金额 3,328,195.88 5,328,892.20 15,000.00 568,969.61 9,241,057.69
—计提 3,328,195.88 5,328,892.20 15,000.00 568,969.61 9,241,057.69
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额 18,953,612.32 23,867,383.07 131,250.00 1,163,305.99 44,115,551.38
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 150,119,563.54 85,272,159.03 18,750.00 3,004,949.28 238,415,421.85
（2）年初账面价值 133,209,959.42 43,061,517.96 33,750.00 2,751,188.13 179,056,415.51
财务报表附注 第 39 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具体 期末研发进
项目 年初余额 确认为无形资 计入当期损 年末余额
内部开发支出 时点 依据 度
产 益
脑部肿瘤的小分子药物
22,763,442.97 7,200,000.00 29,963,442.97 2012 年 9 月 进入开发阶段
KX02 开发项目
抗病毒循证项目 33,677,025.59 9,600,502.95 43,277,528.54 2012 年 8 月 进入开发阶段
小儿化食口服液临床有
2,022,873.33 2,706,076.12 4,728,949.45 2014 年 7 月 进入开发阶段
效性和安全性研究
橘红痰咳液四期临床 490,979.32 5,113,754.58 5,604,733.90 2014 年 7 月 进入开发阶段
中药配方颗粒开发 4,060,864.80 4,060,864.80 2015 年 4 月 进入开发阶段
小核酸新药开发项目 368,671.92 368,671.92 2015 年 7 月 进入开发阶段
沙杞相关保健食品开发
1,154,202.29 1,154,202.29 2015 年 9 月 进入开发阶段
项目
TCR-细胞治疗 17,655,380.12 17,655,380.12 2015 年 1 月 进入开发阶段
合计 58,954,321.21 47,859,452.78 43,277,528.54 63,536,245.45
财务报表附注 第 40 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(十七) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
项 企业合并形成的 处置
广州九极生物科技有限公司 18,056,473.83 18,056,473.83
广东化州中药厂制药有限公司 47,090,372.08 47,090,372.08
中山优诺生物科技发展有限公司 356,238.06 356,238.06
广东高迅医用导管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90
亳州市沪谯药业有限公司 357,381,387.43 357,381,387.43
合计 424,060,026.30 424,060,026.30
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
年初余额 年末余额
项 计提 处置
广州九极生物科技有限公司
广东化州中药厂制药有限公司
中山优诺生物科技发展有限公司 356,238.06 356,238.06
广东高迅医用导管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90
亳州市沪谯药业有限公司
合计 1,531,792.96 1,531,792.96
(十八)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末余额
山西亿群
334,239.97 334,239.97
营销网络
房屋装修 3,324,389.90 8,685,704.20 2,645,266.09 9,364,828.01
土地流转费 2,732,824.50 923,204.06 1,264,103.32 2,391,925.24
服务站装
65,623.22 18,749.52 46,873.70
修费
合计 6,457,077.59 9,608,908.26 4,262,358.90 11,803,626.95
(十九) 递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 13,606,022.63 2,530,718.74
财务报表附注 第 41 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
22,696,736.57 4,181,104.59
内部交易未实现利润
股权激励费
递延收益 25,392,094.45 4,231,675.00 28,252,166.67 4,237,825.00
合计 48,088,831.02 8,412,779.59 41,858,189.30 6,768,543.74
(二十)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程及设备款 1,696,058.93 16,168,935.84
合计 1,696,058.93 16,168,935.84
(二十一)短期借款
短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 30,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 12,000,000.00
信用借款 505,000,000.00
合计 42,000,000.00 555,000,000.00
说明：1、上述抵押借款是本公司子公司亳州市沪谯药业有限公司以亳国用 2011 字
第 020 号工业用地和亳字第 201108757 号房屋所有权作为抵押取得的借款；
2、上述保证借款是本公司为子公司亳州市沪谯药业有限公司提供担保取得的借款。
(二十二)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,495,481.48 74,225,831.06
商业承兑汇票
合计 31,495,481.48 74,225,831.06
(二十三) 应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 161,357,802.78 157,687,201.28
1至2年 35,601,618.82 14,380,849.14
2到3年 7,201,833.17 1,588,984.38
3 年以上 3,252,693.68 2,184,380.98
合计 207,413,948.45 175,841,415.78
财务报表附注 第 42 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二十四)预收款项
项目 年末余额 年初余额
货款 33,368,530.02 30,942,401.14
合 计 33,368,530.02 30,942,401.14
(二十五)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬 9,400,033.44 145,979,801.88 143,823,535.83 11,556,299.49
离职后福利-设定提存计划 1.00 13,687,096.60 13,687,096.60 1.00
辞退福利 167,500.00 167,500.00
一年内到期的其他福利
合计 9,400,034.44 159,834,398.48 157,678,132.43 11,556,300.49
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,320,647.62 126,567,745.55 124,411,457.89 11,476,935.28
（2）职工福利费 5,989,061.41 5,989,061.41 0.00
（3）社会保险费 0.03 8,585,050.35 8,585,050.37 0.01
其中：医疗保险费 0.02 7,238,861.04 7,238,861.06 0.00
工伤保险费 618,813.36 618,813.36 0.00
生育保险费 0.01 727,375.95 727,375.95 0.01
（4）住房公积金 2,648,572.00 2,648,572.00 0.00
（5）工会经费和职工教育经费 79,385.79 2,189,372.57 2,189,394.16 79,364.20
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 9,400,033.44 145,979,801.88 143,823,535.83 11,556,299.49
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
基本养老保险 12,807,354.44 12,807,354.44
失业保险费 1.00 879,742.16 879,742.16 1.00
企业年金缴费
合计 1.00 13,687,096.60 13,687,096.60 1.00
财务报表附注 第 43 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二十六)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 12,031,349.77 13,847,920.50
企业所得税 10,761,229.89 4,032,131.83
城建税 776,639.61 792,850.05
教育费附加 518,674.99 582,278.55
印花税 261,949.65 112,193.23
房产税 132,866.12 275,036.67
土地使用税 44,800.88
个人所得税 4,633.95 55,958.21
堤围防护费 1,714.33 242,348.52
营业税 181,228.89 36,785.61
其他税费 416,139.85 18,416.50
合计 25,086,427.05 20,040,720.55
(二十七)应付股利
项 目 期末余额 年初余额
普通股股利 9,000,000.00
说明：应付股利为子公司沪谯药业的少数股东股利。
(二十八)应付利息
项目 年末余额 年初余额
企业债券利息 4,850,950.00 5,265,000.00
长、短期借款应付利息 1,201,077.68
合计 4,850,950.00 6,466,077.68
(二十九)其他应付款
1、 按款项性质列示的其他应付款：
项目 年末余额 年初余额
股权款及借款 140,300,000.00 146,689,871.00
保证金 15,597,529.69 14,989,467.28
往来款 40,220,596.41 16,958,129.79
其他 2,968,019.30 6,795,511.21
合 计 199,086,145.40 185,432,979.28
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注 第 44 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
顾振荣 55,600,000.00 合同未执行完毕
顾奇珍 51,200,000.00 合同未执行完毕
顾慧慧 12,800,000.00 合同未执行完毕
合 计 119,600,000.00
(三十)一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00
(三十一)应付债券
1、 应付债券明细
项目 年末余额 年初余额
12 制药债(代码 112132) 498,975,000.00 536,895,000.00
合计 498,975,000.00 536,895,000.00
财务报表附注 第 45 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 应付债券的增减变动：
债券 本期 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 溢折价摊销 本期偿还 年末余额
期限 发行 利息
12 制药债(代
540,000,000.00 2012-11-13 5年 534,600,000.00 536,895,000.00 1,080,000.00 39,000,000.00 498,975,000.00
码 112132)
说明：2012 年 11 月 13 日，公司经中国证监会证监许可[2012]1378 号文核准，非公开发行面值不超过 5.40 亿元的期限为 5 年的固定利率公司债券
（简称“12 制药债”），票面利率为 7.80%。
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因
政府补助 42,831,863.32 6,350,000.00 5,992,878.90 43,188,984.42
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业外收入 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 金额 相关
外循环式冷冻浓缩器的开发促进冷冻浓缩技
66,666.66 20,000.00 46,666.66 与资产相关
术的应用研究
中药有效组分高效提取精制产业化关键技术
166,666.67 50,000.00 116,666.67 与资产相关
研究与抗病毒新制剂研制开发
中药高效提取分离技术平台、谱效学研究与应
100,000.00 30,000.00 70,000.00 与资产相关
用以及生脉饮二次开发（2004A30101002）
利多卡因(碱）气雾剂产业化技术改造 1,000,000.00 300,000.00 700,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 46 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
石杉碱甲贴片(市经委医药企业科技三项费--
216,666.67 65,000.00 151,666.67 与资产相关
技术创新补助)
香雪剑桥中药国际研究中心(国家科学技术部
533,333.33 160,000.00 373,333.33 与资产相关
2006 年国家科技合作与交流专项经费)
香雪剑桥中药国际研究中心 (广州开发区科技
266,666.67 80,000.00 186,666.67 与资产相关
发展资金国际科技合作项目配套资助)
石杉碱甲贴片(省科技厅---石杉碱甲贴剂的临
166,666.67 50,000.00 116,666.67 与资产相关
床与产业化研究)
收区经发局石杉碱甲贴剂的临床与产业化研
147,000.00 24,500.00 122,500.00 与资产相关
究项目配套资金
中药口服液现代制造关键技术研究及产业化
300,000.00 50,000.00 250,000.00 与资产相关
项目
清热解毒类中药新型饮片产业化研究 540,000.00 90,000.00 450,000.00 与资产相关
中药口服液现代制造关键技术研究及产业化
300,000.00 50,000.00 250,000.00 与资产相关
项目
院士工作站 1,341,000.00 149,000.00 1,192,000.00 与资产相关
中药提取生产线建设技术改造项目（含企业技
2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 与资产相关
术中心创新能力建设）
中药提取生产线建设技术改造项目 900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
现代中药与天然产物对照品资源库（中山市发
展和改革局和中山市财政局项目经费、中发改 520,831.72 520,831.72 与收益相关
【2009】272 号）
中药化学对照品制备关键技术及商业化运营 818,862.30 818,862.30 与收益相关
财务报表附注 第 47 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
平台的构建（中山市科学技术局项目经费）
地方特色产业中小企业发展专项（宁财（发）
400,000.00 400,000.00 与资产相关
【2013】355 号）
现代中药制剂技术改造项目（穗财工【2012】
900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
179 号）
有机化合物结构测试平台建设（穗科信字
450,000.00 50,000.00 400,000.00 与资产相关
【2013】165 号）
香雪剑桥用于购买资产补助 72,457.56 72,457.56 与资产相关
整体拆迁补偿款 9,112,545.07 502,184.88 8,610,360.19 与资产相关
院士工作站产学研资助 157,500.00 17,500.00 140,000.00 与资产相关
T 细胞受体 TCR 介导的抗肿瘤过继免 18,000,000.00 2,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
绿色中药产业园暨中药现代化科技产业基地
3,655,000.00 3,655,000.00 与资产相关
项目
T 细胞受体 TCR 配套 2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 与资产相关
广东省中药（香雪）工程技术研究中心 1,050,000.00 105,000.00 945,000.00 与资产相关
特异性 T 细胞免疫治疗医学中心 1 期项目 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关
GAT 认证补贴 200,000.00 200,000.00 与资产相关
宁夏六盘山绿色中药产业园建设项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
云南省级发展生物产业项目资金 600,000.00 60,000.00 540,000.00 与资产相关
合计 42,831,863.32
6,350,000.00 5,992,878.90 43,188,984.42
财务报表附注 第 48 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(三十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 1,512,322.00 416,790.00 416,790.00 1,929,112.00
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 1,512,322.00 416,790.00 416,790.00 1,929,112.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 1,512,322.00 416,790.00 416,790.00 1,929,112.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
2．无限售条件流通股份 508,061,007.00 151,486,216 151,486,216.00 659,547,223.00
(1). 人民币普通股 508,061,007.00 151,486,216 151,486,216.00 659,547,223.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
合计 509,573,329.00 151,903,006 151,903,006.00 661,476,335.00
财务报表附注 第 49 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
股本溢价 728,226,938.29 1,405,750,533.76 2,133,977,472.05
其他资本公积 4,004,291.23 -3,564,090.57 440,200.66
合计 732,231,229.52 1,402,186,443.19 2,134,417,672.71
说明：1、股本溢价增加 1,405,750,533.76 元，是由于公司配股溢价产生；
2、其他资本公积减少是由于收购少数股东股权产生。
(三十五)其他综合收益
本期发生金额
项 目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,641,120.70 1,198,678.05 1,198,678.05 -2,442,442.65
其中：外币财务报表折算差额 -3,641,120.70 1,198,678.05 1,198,678.05 -2,442,442.65
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 73,958,866.56 10,832,663.89 84,791,530.45
财务报表附注 第 50 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(三十七)未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 431,769,783.20 309,965,106.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 431,769,783.20 309,965,106.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 177,297,884.62 196,796,127.27
减：提取法定盈余公积 10,832,663.89 12,274,733.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 68,792,399.38 62,716,717.44
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 529,442,604.55 431,769,783.20
(三十八)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,460,910,604.49 836,410,763.69 1,511,120,697.46 882,456,448.28
其他业务 3,694,237.51 2,672,454.16 12,859,440.64 6,399,795.25
合计 1,464,604,842.00 839,083,217.85 1,523,980,138.10 888,856,243.53
(三十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,034,882.54 683,847.96
城市维护建设税 7,365,558.66 6,259,631.11
教育费附加 5,188,710.33 4,433,046.55
其他 365,211.10 705,698.57
合计 13,954,362.63 12,082,224.19
(四十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 28,371,309.47 20,474,642.64
市场推广费 66,568,863.73 68,216,391.02
商品运输费及汽车费 25,927,424.47 24,906,667.04
职工薪酬 40,265,064.16 36,891,569.36
低值易耗品 4,367,949.89 5,681,454.91
差旅费 17,092,931.04 16,605,324.73
财务报表附注 第 51 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
办事处经费 1,637,181.21 1,690,684.39
会议费 4,502,207.00 5,941,574.89
办公费 13,110,694.06 11,321,632.26
租赁费 5,588,494.20 1,891,671.52
其他 9,902,671.25 9,327,182.92
合计 217,334,790.48 202,948,795.68
(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 45,603,101.23 50,761,700.80
折旧费 19,805,851.69 17,968,152.32
职工薪酬 39,808,440.48 39,445,597.14
税金 7,958,656.46 5,484,667.40
无形资产摊销 7,775,279.99 8,254,878.68
租赁费 6,845,891.24 5,683,792.12
差旅费 6,044,733.56 5,998,851.30
咨询费 4,173,255.52 2,405,004.80
董事会 252,114.26 205,455.00
汽车费用 2,177,736.49 2,088,205.90
业务招待费 3,512,293.84 3,279,860.45
办公费 6,496,004.74 5,474,419.06
其它 8,630,303.37 13,548,768.88
合计 159,083,662.87 160,599,353.85
(四十二) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 50,495,330.61 70,584,221.10
减：利息收入 19,748,288.65 20,478,296.23
汇兑损益
手续费及其他支出 710,063.02 384,719.18
合计 31,457,104.98 50,490,644.05
(四十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 17,099,974.33 3,716,586.00
存货跌价损失 2,020,253.07 -256,821.32
财务报表附注 第 52 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 3,000,000.00
商誉减值损失 1,175,554.90
合计 19,120,227.40 7,635,319.58
(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -4,113,899.61
(四十五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,310,735.78 1,724,396.13
处置长期股权投资产生的投资收益 -203,513.33
持有至到期投资在持有期间的投资收益 6,417,777.78 4,053,333.34
合 计 5,107,042.00 5,574,216.14
(四十六)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,000.00 3,000.00
其中：固定资产处置利得 3,000.00 3,000.00
接受捐赠 12,000.00
政府补助 32,697,190.90 19,586,071.61 28,885,978.90
其他 1,422,467.70 1,507,350.44 1,422,467.70
合计 34,122,658.60 21,105,422.05 30,311,446.60
财务报表附注 第 53 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
亳州市财政局退税补助 3,811,212.00 4,852,224.00 与收益相关
香雪剑桥用于购买资产补助 197,786.96 与资产相关
整体拆迁补偿款 502,184.88 429,727.32 与资产相关
国家中药保护品种－香雪抗病毒口服液二次开发(广州市技术创新
750,000.00 与收益相关
专项基金）
外循环式冷冻浓缩器的开发促进冷冻浓缩技术的应用研究 20,000.00 133,333.34 与资产相关
中药有效组分高效提取精制产业化关键技术研究与抗病毒新制剂研
50,000.00 333,333.33 与资产相关
制开发
中药高效提取分离技术平台、谱效学研究与应用以及生脉饮二次开
30,000.00 200,000.00 与资产相关
发（2004A30101002）
利多卡因(碱）气雾剂产业化技术改造 300,000.00 2,000,000.00 与资产相关
石杉碱甲贴片(市经委医药企业科技三项费--技术创新补助) 65,000.00 433,333.33 与资产相关
2006 年广州科技兴贸专项资金(绿茶) 500,000.00 与收益相关
香雪剑桥中药国际研究中心(国家科学技术部 2006 年国家科技合作
160,000.00 1,066,666.67 与资产相关
与交流专项经费)
香雪剑桥中药国际研究中心 (广州开发区科技发展资金国际科技合
80,000.00 533,333.33 与资产相关
作项目配套资助)
石杉碱甲贴片(省科技厅---石杉碱甲贴剂的临床与产业化研究) 50,000.00 333,333.33 与资产相关
收区经发局石杉碱甲贴剂的临床与产业化研究项目配套资金 24,500.00 98,000.00 与资产相关
中药口服液现代制造关键技术研究及产业化项目 50,000.00 200,000.00 与资产相关
财务报表附注 第 54 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
清热解毒类中药新型饮片产业化研究 90,000.00 360,000.00 与资产相关
中药口服液现代制造关键技术研究及产业化项目 50,000.00 200,000.00 与资产相关
院士工作站 149,000.00 149,000.00 与资产相关
中药提取生产线建设技术改造项目（含企业技术中心创新能力建设） 300,000.00 300,000.00 与资产相关
中药提取生产线建设技术改造项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
现代中药制剂技术改造项目（穗财工【2012】179 号） 100,000.00 100,000.00 与资产相关
有机化合物结构测试平台建设（穗科信字【2013】165 号） 50,000.00 50,000.00 与资产相关
院士工作站产学研资助 17,500.00 17,500.00 与资产相关
T 细胞受体 TCR 介导的抗肿瘤过继免 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
2014 年市民营企业奖励资金 1,000,000.00 与收益相关
广州经济技术开发区发展和改革局清洁生产奖励金 300,000.00 与收益相关
总部经济奖励 500,000.00 与收益相关
2014 年中小企业发展奖励资金 361,000.00 与收益相关
专利奖励 7,700.00 与收益相关
化橘红高端保健品的产业化研究 300,000.00 与收益相关
道地名贵药材化橘红保健食品产业化研究 300,000.00 与收益相关
化州中药厂各项奖励资金 113,200.00 与收益相关
六盘山区道地药材新品种引进与规范化种植技术集成示范 200,000.00 与收益相关
六盘山区道地药材规范化种植技术关键技术研究与示范 100,000.00 与收益相关
宁夏中药种植研发补助 486,600.00 与收益相关
农业股美好乡村补贴 100,000.00 与收益相关
残疾人社保补贴 100,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 55 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
创新创业领军人才奖励 30,000.00 与收益相关
亳州市谯城区 2013 年扶贫开发项目 150,000.00 与收益相关
优秀创业团队奖励 200,000.00 与收益相关
现代中药与天然产物对照品资源库（中山市发展和改革局和中山市
520,831.72 与收益相关
财政局项目经费、中发改【2009】272 号）
中药化学对照品制备关键技术及商业化运营平台的构建（中山市科
818,862.30 与收益相关
学技术局项目经费）
T 细胞受体 TCR 配套 200,000.00 与资产相关
广东省中药（香雪）工程技术研究中心 105,000.00 与资产相关
特异性 T 细胞免疫治疗医学中心 1 期项目 100,000.00 与资产相关
云南省级发展生物产业项目资金 60,000.00 与资产相关
中山火炬高技术产业奖励 5,000.00 与收益相关
中山市培育资金 100,000.00 与收益相关
天然产物工程化分离技术集成于设备研究 300,000.00 与收益相关
茂名重大科技和产学研究专项资金 300,000.00 与收益相关
示范企业扶持资金 30,000.00 与收益相关
化州财政局扬帆计划扶持资金 30,000.00 与收益相关
中共化州市委组织部扬帆计划扶持资金 50,000.00 与收益相关
香雪药业技术研发科技创新扶助资金 6,640,000.00 与收益相关
民办博物馆扶助资金 305,000.00 与收益相关
亳州２０１４年度市工业发展专项资金 200,000.00 与收益相关
政府中药材种植补贴 425,250.00 与收益相关
财务报表附注 第 56 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
六盘山政府奖励资金 37,680.00 与收益相关
亳州政府奖励资金 242,890.00 与收益相关
白云医用胶奖励资金 445,000.00 与收益相关
2015 年市民营企业奖励资金 1,000,000.00 与收益相关
科技创新企业资助款 1,000,000.00 与收益相关
广州开发区经发局专项资金 800,000.00 与收益相关
广州开发区科技创新和知识产权局拨市科技创新资金 7,511,280.00 与收益相关
广州科信局项目技术经费 2,000,000.00 与收益相关
政府质量项目奖励款 800,000.00 与收益相关
广东专利奖 110,000.00 与收益相关
2015 年中小企业发展专项资金 361,000.00 与收益相关
香雪制药奖励资金 200,000.00
合计 32,697,190.90 19,586,071.61 /
财务报表附注 第 57 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(四十七)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 16,203.20 25,180.17 16,203.20
其中：固定资产处置损失 16,203.20 25,180.17 16,203.20
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,731,196.00 3,328,156.31 1,731,196.00
其他 437,857.55 98,814.21 437,857.55
合计 2,185,256.75 3,452,150.69 2,185,256.75
(四十八)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,499,989.97 7,207,594.89
递延所得税调整 -1,644,235.85 843,537.54
合计 15,855,754.12 8,051,132.43
(四十九)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 15,746,676.76 22,049,648.46
政府补助 30,665,567.70 28,073,710.00
往来款及其他 22,282,084.84 336,819.22
合 计 68,694,329.30 50,460,177.68
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
管理付现费用 53,717,775.83 63,050,463.22
销售付现费用 176,868,475.65 167,692,737.16
捐赠支出 1,731,196.00 3,330,354.72
往来款及其他 1,147,920.57 56,542,576.63
合 计 233,465,368.05 290,616,131.73
财务报表附注 第 58 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 69,122.27
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 2,543,697.14
股票激励回购 250,192.80
配股支付费用 2,688,679.24
合 计 2,688,679.24 2,793,889.94
(五十)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 201,646,265.91 216,543,912.29
加：资产减值准备 19,120,227.40 7,619,067.18
固定资产等折旧 74,159,093.01 62,425,002.77
无形资产摊销 9,241,057.69 6,817,906.70
长期待摊费用摊销 4,262,358.90 1,929,013.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
13,203.20 25,180.17
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,113,899.61
财务费用（收益以“－”号填列） 50,399,529.54 70,584,221.10
投资损失（收益以“－”号填列） -5,107,042.00 -5,574,216.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,644,235.85 843,537.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,473,528.23 -59,439,609.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,477,009.74 -152,952,632.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,636,593.52 10,033,642.47
其他 6,725,244.00
经营活动产生的现金流量净额 159,890,412.96 165,580,270.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 59 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 630,291,992.36 294,843,864.73
减：现金的年初余额 294,843,864.73 744,184,255.85
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 335,448,127.63 -449,340,391.12
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 630,291,992.36 294,843,864.73
其中：库存现金 824,337.09 787,405.41
可随时用于支付的银行存款 629,467,655.27 294,056,459.32
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 630,291,992.36 294,843,864.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 27,040,592.27 39,568,454.60
固定资产 23,602,384.45 1,003,516.49
无形资产 23,220,418.48 23,778,544.66
合计 73,863,395.20 64,350,515.75
(五十二)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：英磅 16,518.49 9.6159 158,840.15
财务报表附注 第 60 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 779,932.82 0.83778 653,412.12
应收账款
其中：港币 3,866,815.11 0.83778 3,239,540.36
2、 境外经营实体说明
本公司子公司香雪集团(香港)公司在香港设立以港币为记账本位币，香雪剑桥
中药研究中心设立在英国以英镑为记账本位币。
六、 合并范围的变更
1、 本期新增3家全资子公司和一家孙公司
（1）北京香雪医药生物科技有限公司由本公司和翁革新设立，成立于2015年10月，
注册资本为2000万元，截至2015年12月31日实收资本为50万元。
（2）广东香雪精准医疗技术有限公司由本公司和李懿共同设立，成立于2015年11
月，注册资本为1000万元，截至2015年12月31日尚未实际出资。
（3）香雪生命科学有限公司由本公司子公司香雪集团（香港）有限公司和李懿共同
设立，成立于2015年2月，注册资本为1000万港元，截至2015年12月31日尚未实际出
资。
（4）广州梧桐富鑫投资管理有限公司，由本公司以自有资金 15 万元收购广州富鑫
创业投资管理有限公司和广州梧桐亚太创业投资管理有限公司持有广州梧桐富鑫投
资管理有限公司的 50%股权产生，收购日为 2015 年 11 月。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
中国 中国
香雪集团（香港）有限公司 销售 100.00 投资设立
香港 香港
非营利性的
广东省凉茶博物馆 广州 广州 70.00 投资设立
社会服务
广州市香雪生物医学工程有限
广州 广州 研究开发 90.00 投资设立
公司
香雪剑桥中药国际研究中心 英国 英国 研究开发 100.00 投资设立
香雪亚洲饮料有限公司 广州 广州 制造业 90.00 投资设立
财务报表附注 第 61 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经 注册 业务性质 持股比例(%) 取得方式
广州市香雪新药开发有限公司 营地 广州 研究开发 100.00 投资设立
广东香雪药业有限公司 河源 河源 制造业 100.00 投资设立
重庆香雪医药有限公司 重庆 重庆 销售 100.00 投资设立
四川香雪制药有限公司 四川 四川 制造业 100.00 投资设立
云南香格里拉健康产业发展有
云南 云南 制造业 50.00 投资设立
限公司
宁夏隆德县六盘山中药资源开
宁夏 宁夏 制造业 70.00 投资设立
发有限公司
非同一控
广东九极生物科技有限公司 广州 广州 制造业 100.00
制下合并
中山优诺生物科技发展有限公 非同一控
中山 中山 研究开发 90.00
司 制下合并
非同一控
广东化州中药厂制药有限公司 化州 化州 制造业 100.00
制下合并
非同一控
亳州市沪谯药业有限公司 亳州 亳州 制造业 70.00
制下合并
广东神农资本管理有限公司 珠海 珠海 投资 55.00 投资设立
山西安泽连翘中药材开发有限
山西 山西 制造业 100.00 投资设立
公司
广州厚朴饮食有限公司 广州 广州 服务业 100.00 投资设立
北京香雪医药生物科技有限公
北京 北京 销售 51.00 投资设立
司
广东香雪精准医疗技术有限公 55.00
广州 广州 研究开发 投资设立
司
香雪生命科学有限公司 香港 香港 研究开发 55.00 投资设立
广州梧桐富鑫投资管理有限公 非同一控
广州 广州 投资 50.00
司 制下合并
说明：本公司持有云南香格里拉健康产业发展有限公司 50%的股权，依其章程，其
董事会成员为五人，其中本公司在董事会成员中有权委派三人，其他各方各派一人，
因此本公司有权任免云南香格里拉健康产业发展有限公司董事会绝大多数人员，因
此本公司能对其财务和经营决策实施控制，故云南香格里拉健康产业发展有限公司
纳入合并报表范围。
财务报表附注 第 62 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
亳州市沪谯药业有限公司 30.00% 24,261,222.85 9,000,000.00 87,129,264.91
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
年末余额 年初余额
子公司
非流动 非流动 非流动 非流动
名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债 资产 负债
亳州市沪谯药
46,823.16 8,323.49 55,146.64 26,103.33 26,103.33 35,583.53 6,630.52 42,214.05 18,283.63 18,283.63
业有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
亳州市沪谯药业有限公司 38,842.88 8,095.49 8,095.49 1,786.21 34,867.37 7,111.91 7,111.91 595.31
说明：以上信息以亳州市沪谯药业有限公司合并日公允价值持续计算确定。
财务报表附注 第 63 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二) 在联营公司中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
联营企业：
广州纳泰生物医药技术有限公司 1,507,650.07 1,631,953.32
抚松长白山人参市场投资发展有限公司 51,186,432.53
投资账面价值合计 1,507,650.07 52,818,385.85
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -124,303.25 1,520,882.80
—其他综合收益
—综合收益总额 -124,303.25 1,520,882.80
说明：由于本公司对抚松长白山人参市场投资发展有限公司控股股东存在投资纠纷，
导致不存在重大影响，按成本法计入可供出售金融资产。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)
广州市昆仑投
广州市 投资 8000 34.11 34.11
资有限公司
王永辉、陈淑
不适用 不适用 不适用 36.95 36.95
梅夫妇
本公司最终控制方是：王永辉、陈淑梅夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 参股公司
湖南春光九汇现代中药有限公司 参股公司
翁革新 本公司控股子公司少数股东
财务报表附注 第 64 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
尹群 本公司控股孙公司少数股东
顾振荣 本公司控股子公司少数股东
顾奇珍 本公司控股子公司少数股东
顾慧慧 本公司控股子公司少数股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吴江上海蔡同德堂中药饮
中药材 104,623,413.75 105,898,871.31
片有限公司
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
抚松长白山人参市场投资
中药材 5,336,965.04 3,443,148.77
发展有限公司
2、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
翁革新 2,000,000.00 2015 年 12 月
抚松长白山人参市场投
7,500,000.00 2015 年 1 月
资发展有限公司
抚松长白山人参市场投 到期日不超过
70,000,000.00 2014 年 8 月
资发展有限公司 2年
说明：本期子公司亳州市沪谯药业有限公司向其少数股东顾奇珍借入
2,325.83 万元，本期还款 2,964.82 万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
吴江上海蔡同德堂中
48,315,559.52 483,155.60 41,429,280.59 414,292.81
药饮片有限公司
财务报表附注 第 65 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
应收利息
抚松长白山人参市场 355,555.56
投资发展有限公司
其他应收
款
尹群 15,000,000.00 150,000.00
抚松长白山人参市场
投资发展有限公司 7,500,000.00 75,000.00
翁革新 2,000,000.00 20,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款
抚松长白山人参市场投资发展有限公司 370,005.99
应付股利
顾振荣 9,000,000.00
其他应付款
顾振荣 55,600,000.00 55,600,000.00
顾奇珍 71,900,000.00 78,289,871.00
顾慧慧 12,800,000.00 12,800,000.00
九、 股份支付
(一) 本公司股份支付授予情况
1、经本公司 2012 年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激励计划（草案修订
稿）》，公司对首期限制性股票实际授予 577.32 万股，以每股 4.49 元价格，分别由
黄滨、伍军等 103 位公司中高层管理人员及公司认定的核心技术（业务）人员认购，
分别增加股本人民币 577.32 万元，增加资本公积 20,148,468.00 元。
2、经本公司 2013 年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激励计划（草案修订
稿）》，公司对首期限制性股票激励计划预留限制性股票实际授予 60.78 万股，以
每股 5.08 元的价格，分别由谭文辉、包远韶等 6 位公司中高层管理人员及公司认
定的核心技术（业务）人员认购，分别增加股本人民币 60.78 万元，增加资本公积
2,479,824.00 元。
财务报表附注 第 66 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二) 股份支付各期预计激励成本
首期限制性股票的授予日为 2012 年 6 月 25 日，按授予日收盘价每股 11.21 元确认
的限制性股票的公允价值总额为 64,717,572.00 元，则限制性股票激励成本共计
38,795,904.00 元，在 2012 年-2014 年限制性股票激励成本摊销情况见下表：
年度 2012 年 2013 年 2014 年
需摊销的激励成本 13,578,566.00 19,397,952.00 5,819,386.00
预留限制性股票授予日为 2013 年 2 月 2 日，按授予日收盘价每股 10.32 元确认的
预留限制性股票的公允价值总额为 6,272,496.00 元，则预留限制性股票激励成本共
计 3,184,872.00 元，在 2013 年-2014 年限制性股票激励成本摊销情况见下表：
年度 2013 年 2014 年
需摊销的激励成本 2,060,799.53 1,124,072.47
(三) 限制性股票解锁时间
首期限制性股票在授予日期满 12 个月后，激励对象可按下列方式解锁：
解锁期 解锁时间 可解锁额度上限
自首个授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起
第一个解锁期 40%
24 个月内的最后一个交易日当日止
自首个授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起
第二个解锁期 60%
36 个月内的最后一个交易日当日止
预留的限制性股票，在首次授予日起12个月内一次性授予，激励对象可按下列方式
解锁：
解锁期 解锁时间 可解锁额度上限
自首个授予日起 24 个月后的首个交易日起至授
第一个解锁期 100%
予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
(四) 首期限制性股票的解锁条件：
条件
第一次解锁条件 与 2010 年相比较，2012 年净利润增长率不低于 35%
第二次解锁条件 与 2010 年相比较，2013 年净利润增长率不低于 57%
预留限制性股票解锁条件：
条件
解锁条件 与2010年相比较，2013年净利润增长率不低于57%
财务报表附注 第 67 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(五) 限制性股票解锁情况
截至2014年7月31日，上述限制性股票已全部达到解锁条件并实现上市流通：
限制性股票 解锁期、解锁数量 解锁条件 上市流通日
首次授予日起12个月 与2010年相比较，2012年净
第一期 2013年9月5日
后解锁40% 利润增长率不低于35%
首次授予
首次授予日起24个月 与2010年相比较，2013年净
第二期 2014年7月4日
后解锁60% 利润增长率不低于57%
首次授予日起24个月 与2010年相比较，2013年净
预留部分 2014年7月4日
后一次性解锁 利润增长率不低于57%
2014年3月12日，公司发布《关于股权激励已授予限制性股票回购注销完成的公告》，
公司将因离职已不符合激励条件的原激励对象冯冰花、赵志强之已获授但尚未解锁
的共计7.5816万股股份全部进行回购注销。经中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司审核确认，公司上述限制性股票的注销事宜已经于2014年3月10日完成。
十、 承诺及或有事项
公司无需要披露的承诺事项及或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 793,771,60.20
十二、 其他重要事项
本报告期未无其他重要事项。
财务报表附注 第 68 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
149,212,383.08 100.00 4,465,869.90 2.99 144,746,513.18 126,532,349.99 100.00 3,105,830.24 2.45 123,426,519.75
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 149,212,383.08 100.00 4,465,869.90 2.99 144,746,513.18 126,532,349.99 100.00 3,105,830.24 2.45 123,426,519.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 136,071,035.01 1,360,710.35 1.00%
1至2年 10,995,954.64 1,099,595.46 10.00%
2至3年 279,658.68 139,829.34 50.00%
3 年以上 1,865,734.75 1,865,734.75 100.00%
合计 149,212,383.08 4,465,869.90 2.99%
财务报表附注 第 69 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况
年末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
深圳市易康药业有限公司 15,985,750.00 10.71 159,857.50
山西新亿群药业有限公司 15,376,283.10 10.30 153,762.83
湛江市康正医药有限责任公司 12,329,620.15 8.26 123,296.20
重庆香雪医药有限公司 7,803,885.80 5.23 78,038.86
广东信邦药业有限公司 7,802,178.00 5.23 78,021.78
合计 59,297,717.05 39.73 592,977.17
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
112,558,866.91 100.00 2,062,741.74 1.83 110,496,125.17
坏账准备的其他应收款 216,574,052.18 100.00 5,134,573.69 2.37 211,439,478.49
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 216,574,052.18 100.00 5,134,573.69 2.37 211,439,478.49 112,558,866.91 100.00 2,062,741.74 1.83 110,496,125.17
财务报表附注 第 70 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 191,258,274.19 1,912,582.74 1.00
1至2年 24,439,600.18 2,443,960.01 10.00
2至3年 196,293.75 98,146.88 50.00
3 年以上 679,884.06 679,884.06 100.00
合计 216,574,052.18 5,134,573.69 2.37
2、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 合计数的比例
性质 年末余额
(%)
四川香雪制药有限公司 往来款 53,499,212.52 1 年以内 24.70 534,992.13
宁夏隆德县六盘山中药
往来款 49,988,249.79 1 年以内 23.08 499,882.50
资源开发有限公司
广州市香雪亚洲饮料有
往来款 26,506,327.16 1 年以内 12.24 265,063.27
限公司
广州市香雪新药开发有
往来款 16,200,000.00 1 年以内 7.48 162,000.00
限公司
文山市永金三七商贸有
往来款 11,290,297.90 1-2 年 5.21 1,129,029.79
限公司
合计 157,484,087.37 72.71 2,590,967.69
(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,023,342,974.37 1,023,342,974.37 993,510,114.42 993,510,114.42
对联营、合营企业投资 1,507,650.07 1,507,650.07 52,818,385.85 52,818,385.85
合计 1,024,850,624.44 1,024,850,624.44 1,046,328,500.27 1,046,328,500.27
1、 对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 年末余额
单位 增加 减少 减值准备 年末余额
香雪集团（香港）有限 58,755,480.80 58,755,480.80
财务报表附注 第 71 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
公司
广东省凉茶博物馆 1,400,000.00 1,400,000.00
广州市香雪生物医学工
900,000.00 900,000.00
程有限公司
香雪剑桥中药国际研究
4,487,155.00 4,487,155.00
中心
香雪亚洲饮料有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
广州市香雪新药开发有
17,500,000.00 8,712,859.95 26,212,859.95
限公司
广东香雪药业有限公司 113,757,478.62 113,757,478.62
重庆香雪医药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
四川香雪制药有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00
云南香格里拉健康产业
20,000,000.00 20,000,000.00
发展有限公司
宁夏隆德县六盘山中药
7,000,000.00 7,000,000.00
资源开发有限公司
广东九极生物科技有限
102,500,000.00 102,500,000.00
公司
中山优诺生物科技发展
4,680,000.00 4,680,000.00
有限公司
广东化州中药厂制药有
135,900,000.00 135,900,000.00
限公司
亳州市沪谯药业有限公
448,000,000.00 448,000,000.00
司
广东神农资本管理有限
1,100,000.00 1,100,000.00
公司
山西安泽连翘中药材开
30,000.00 19,970,000.00 20,000,000.00
发有限公司
广州厚朴饮食有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广州梧桐富鑫投资管理
有限公司 150,000.00 150,000.00
合计 993,510,114.42 29,832,859.95 1,023,342,974.37
财务报表附注 第 72 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 年末余额
其他 减值准备 年末余额
投资 投资 投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
广州纳泰生物医
1,631,953.32 -124,303.25 1,507,650.07
药技术有限公司
抚松长白山人参
市场投资发展有 51,186,432.53 -1,186,432.53 -50,000,000.00
限公司
合计 52,818,385.85 -1,310,735.78 -50,000,000.00 1,507,650.07
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 545,534,956.17 295,280,355.03 652,712,841.45 316,982,814.55
其他业务 15,508,406.22 5,987,397.57 35,698,218.14 27,537,901.65
合计 561,043,362.39 301,267,752.60 688,411,059.59 344,520,716.20
财务报表附注 第 73 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,310,735.78 1,724,396.13
处置长期股权投资产生的投资收益 -203,513.33
持有至到期投资在持有期间的投资收益 6,417,777.78 4,053,333.34
成本法核算的长期股权投资收益 21,000,000.00
合 计 26,107,042.00 5,574,216.14
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,203.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
28,885,978.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 6,417,777.78
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
财务报表附注 第 74 页
广州市香雪制药股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -746,585.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,856,982.68
少数股东权益影响额 -610,058.87
合计 30,076,926.08
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.90 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
5.73 0.23 0.23
普通股股东的净利润
广州市香雪制药股份有限公司
二〇一六年三月二十五日
财务报表附注 第 75 页
首页
微信公众号
证券之星APP
