上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
2015 年度
关于对上海佳豪船舶工程设计股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第 111540 号
上海佳豪船舶工程设计股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海佳豪船舶工程设计股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情
况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监
管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海佳豪船舶工程设计股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海
佳豪船舶工程设计股份有限公司 2015 年年度报告披露之目的，不得
用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 刘祯
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 郭东
中国上海 二 O 一六年三月二十五日
专项审计说明第 2 页
附件： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 单位：万元
报告期
新增占
期初余额（2015
占用时 用金额 报告期偿还总金额 期末余额（2015 年 12 预计偿还金额 预计偿还时间
股东或关联人名称 发生原因 年 1 月 1 日）（万 预计偿还方式
间 （2015 （2015 年度）（万元） 月 31 日）（万元） （万元） （月份）
元）
年度）
（万元）
上海佳豪美度沙游艇装饰有限 2015 年
垫付日常费用 59.02 59.02
公司 度
苏州佳豪太阳湖现代农业发展 2015 年
垫付日常费用 0.10 0.10
有限公司 度
当年新增大股东及其附属企业
本年度新增大股东及其附属企业非经营性资金占用主要是由于：（1）原子公司上海佳豪美度沙游艇装饰有限公司转让后有个别人事合同尚未同步转移，由公司暂时垫
非经营性资金占用情况的原
付，公司 2015 年已完成该部分人事合同的转移并收回所占用款项。（2）大股东控股公司苏州佳豪太阳湖现代农业发展有限公司采购办公用品，由本公司暂时垫付，公
因、责任人追究及董事会拟定
司已于 2015 年收回所占用款项；
采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金
占用的原因、责任追究情况及
董事会拟定采取的措施说明
专项审计说明第 1 页
附件： 上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 单位：万元
上市公司核 2015 年度占 2015 年度偿
占用方与上市公司的关联 2015 年期初占 2015 年期末占 占用形成
资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 用累计发生 还累计发生 占用性质
关系 用资金余额 用资金余额 原因
目 金额 金额
上海佳豪美度沙游艇装饰有
受同一实际控制人控制 其他应收款 59.73 2.98 59.02 2.27 经营性占用
限公司
控股股东、实际控制人及其
苏州佳豪太阳湖现代农业发
附属企业 受同一实际控制人控制 其他应收款 0.10 0.10 经营性占用
展有限公司
小计
关联自然人及其控制的法
人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
上海佳域环境工程设计咨询 非经营性占
一级子公司 其他应收款 29.71 31.60 61.31
上市公司的子公司及其附 有限公司 用
属企业 上海佳豪游艇俱乐部有限公 非经营性占
三级子公司 其他应收款 14.80 10.74 8.30 17.24
司 用
专项审计说明第 2 页
非经营性占
上海佳船工程设备监理公司 一级子公司 其他应收款 246.93 468.44 611.96 103.41
用
上海佳豪船舶与海洋工程研 非经营性占
一级子公司 其他应收款 18.45 51.00 69.45
发有限公司 用
非经营性占
上海佳豪游艇发展有限公司 一级子公司 其他应收款 2,827.81 4,891.44 3,500.00 4,219.25
用
非经营性占
上海佳豪游艇运营有限公司 二级子公司 其他应收款 1,998.30 2,220.07 3.95 4,214.42
用
上海佳船机械设备进出口有 非经营性占
一级子公司 其他应收款 268.87 7,513.81 3,333.48 4,449.20
限公司 用
南通佳豪瑞达船舶科技有限 非经营性占
一级子公司 其他应收款 28.86 25.00 53.86
公司 用
非经营性占
佳豪船舶工程扬州有限公司 一级子公司 其他应收款 13.37 11.00 24.37
用
上海佳豪船舶科技发展有限 非经营性占
一级子公司 其他应收款 279.45 5,335.20 1,652.64 3,962.01
公司 用
上海沃金天然气利用有限公 非经营性占
一级子公司 其他应收款 700.00 700.00
司 用
上海捷能天然气运输有限公 非经营性占
一级子公司 其他应收款 100.00 100.00
司 用
苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部 非经营性占
四级子公司 其他应收款 - 0.66 0.66 -
有限公司 用
小计 6,526.55 17,974.52
总计 6,526.55 17,974.52
专项审计说明第 3 页
首页
微信公众号
证券之星APP
