《东方创业筹融资管理业务流程制度》
一、业务目标
1、经营目标
1.1 规范筹融资管理业务流程，防范筹融资操作中存在的风险。
1.2 降低融资成本，防止融资过程中的差错与舞弊。
2、财务目标
2.1 保证筹融资账面价值的真实、准确和完整。
3、合规目标
3.1 符合国家对于筹融资管理的有关规定。
3.2 符合公司内部对于筹融资管理的规定。
二、业务风险
1、经营风险
1.1 资金借入违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉
损失。
1.2 资金借出没有足够的担保、抵押或者其他保证，导致资金安全受损。
1.3 筹融资活动未按公司审批流程批准或超越授权审批，可能因重大差
错、舞弊、欺诈而导致损失。
1.4 筹融资决策不当，可能造成公司资金利用效率低下或债务结构不合
理。
2、财务风险
2.1 筹融资记录错误或会计处理不正确，可能造成债务和融资成本不符。
2.2 借入资金的利率不合适，导致借款成本较高。
3、合规风险
3.1 借款业务操作不符合国家政策与规定，或者不符合银行等金融机构
的管理规定。
3.2 借款未经公司董事会等机构审批，不符合公司对于借款的规定。
三、业务流程步骤与控制点
1、公司筹融资预算的制订
1.1 公司筹融资规模和结构，应以年度经营预算（业务预算、资本预算）
为依据，在合理控制资产负债率的基础上，制订筹融资预算，明确筹融资用途、
规模、结构和方式等相关内容，对筹融资成本和潜在风险作出充分估计。
1.2 公司筹融资一般可采取银行贷款、上市公司内部借款等方式，并须
优先考虑内部借款方式。
1.3 公司应当严格按照筹融资方案确定的用途使用资金，严禁擅自改变
资金用途，以防范和控制资金使用的风险。由于业务变化等确需改变资金用途的，
应当事先履行相应的审批程序。
1.4 公司编制年度筹融资预算后，报上级公司审核，上市公司及下属子
公司的筹资和担保的年度预算均须上市公司董事会审批通过后方能执行。
2、上市公司外部借款
2.1、 上市公司外部借款指上市公司及下属子公司与银行、非银行金融机
构之间的借款。上市公司对本部及下属公司筹融资预算进行审核并核定额度后，
各公司在核定的额度内，对流动资金贷款的借入、转期、展期、归还等按规定手
续办理，由各公司经理班子审批。
2.2、 对重大固定资产、对外投资及房地产项目投资的长期贷款，需按规
定报上市公司审批，经上市公司审批同意后方可实施。
2.3、 企业因业务需要而突破原筹融资预算额度的，需事先报上级公司审
批，若突破所属二级公司合并口径筹融资预算额度的，应由二级公司报上市公司
经理班子审批，若突破上市公司合并口径筹融资预算额度的，则需要上市公司公
司董事会审批，经审批同意后方可实施。
2.4、 企业筹融资涉及担保的，应根据上市公司有关担保业务审批规定执
行。
3、上市公司内部借款
3.1、 上市公司内部借款指上市公司内关联企业之间的借款（含与上市公
司之间的借款）。关联企业之间发生借款的，应首先按照企业相关制度规定履行
内部审批手续，原则上以流动资金贷款为限，并应事先报上市公司备案。
3.2 涉及向上市公司借款的，应事先向上市公司公司提出申请。属于年
度筹融资预算范围内，凡借款金额在 500 万元(含 500 万元)以内的，由财务部审
查报上市公司财务总监审批；借款金额在 500 万元以上 2000 万元（含 2000 万元）
以下的，由上市公司财务总监同意后报总经理审批；借款金额在 2000 万元以上
的，由上市公司财务总监核准，经总经理同意后报经理班子审批。超过年度筹融
资预算范围的，则需要上市公司公司董事会审批。
4、筹融资担保管理
4.1 上市公司根据《关于提供经济担保的管理办法（修订稿）》，对各
公司筹融资担保行为进行管理；上市公司内企业应根据办法规定，规范筹融资担
保行为，严防担保风险。
4.2 上市公司内企业的担保业务，如涉及以下情况，还需通过上市公司
股东大会审批，包括：
4.2.1 单笔担保超过上市公司最近一期经审计净资产 10%的担保；
4.2.2 被担保企业的资产负债率超过 70%的担保；
4.2.3 公司及控股子公司对外担保总金额超过上市公司最近一期经审计净
资产 50%以后的任何担保；
4.2.4 按照担保金额连续 12 月内累计计算超过上市公司最近一期经审计净
资产 30%的担保；
4.2.5 按照担保金额连续 12 月内累计计算原则超过上市公司最近一期经审
计净资产 50%的担保，且绝对金额超过 5000 万元的担保。
四、相关制度目录 (制度后标号为《内控手册配套规章制度汇编》目录索
引号 )
1、关于印发《东方创业股份有限公司财务管理办法》的通知（东创发［2005］
374 号）
2、关于印发《东方国际（集团）有限公司关于提供经济担保的管理办法》
的通知（东方国际发[2007]41 号） ----1.6.3
东方国际创业股份有限公司
2016 年 3 月 26 日
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