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宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

宏润建设集团股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人郑宏舫、主管会计工作负责人黄全跃及会计机构负责人陈俊声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

（1）管理风险：随着公司经营规模日渐扩大，公司向外地市场布局和拓展，

组织结构和管理体系趋于复杂化，将会影响公司内控及管理制度的有效执行。

（2）财务风险：公司房地产项目投入量较大，公司资金回收将面临一定的

压力；随着公司 PPP 业务拓展，公司面临中长期的资金成本控制及回收风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 78,750 万股

为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 4 股（含税），

不以公积金转增股本。

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 9

第四节管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 11

第五节重要事项.............................................................................................................................. 23

第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31

第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 36

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 37

第九节公司治理.............................................................................................................................. 42

第十节财务报告.............................................................................................................................. 48

第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 144

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释义

释义项指释义内容

宏润建设、公司、本公司指宏润建设集团股份有限公司

宏润控股指浙江宏润控股有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称宏润建设股票代码 002062

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称宏润建设集团股份有限公司

公司的中文简称宏润建设

公司的外文名称（如有） HONGRUN CONSTRUCTION GROUP CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）HONGRUN CONSTRUCTION

公司的法定代表人郑宏舫

注册地址浙江省象山县丹城镇建设东路 262 号

注册地址的邮政编码 315700

办公地址上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦

办公地址的邮政编码 200235

公司网址 http://www.chinahongrun.com

电子信箱 hrir@chinahongrun.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名赵余夫赵余夫

上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦 11 上海市龙漕路 200 弄 28 号宏润大厦 11

联系地址

楼楼

电话 021-54976007 021-54976007

传真 021-54976008 021-54976008

电子信箱 hrir@chinahongrun.com hrir@chinahongrun.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点上海市龙漕路 200 弄 28 号公司投资证券部

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四、注册变更情况

组织机构代码 91330200254073437K

2008 年 5 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2008]650 号文核准，

公司上市以来主营业务的变化情况（如公司向浙江宏润控股有限公司非公开发行 3,377 万股人民币普通股股票购买其持

有）有的上海宏润地产有限公司 100%权益，于 2008 年 6 月 16 日完成非公开发行事项，

上海宏润地产有限公司纳入公司合并报表范围，房地产业成为公司主营业务之一。

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层

签字会计师姓名谢军、高东红

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 8,507,984,273.38 7,973,617,216.37 6.70% 7,857,795,493.22

归属于上市公司股东的净利润

211,124,042.02 204,518,166.59 3.23% 179,226,191.85

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

212,493,899.29 200,270,311.82 6.10% 167,150,212.60

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

1,477,327,217.34 -292,625,932.89 604.85% 34,575,076.65

（元）

基本每股收益（元/股） 0.2681 0.2597 3.23% 0.23

稀释每股收益（元/股） 0.2681 0.2597 3.23% 0.23

加权平均净资产收益率 9.11% 9.51% -0.40% 8.98%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 14,897,235,302.93 13,907,812,668.46 7.11% 12,499,871,770.57

归属于上市公司股东的净资产

2,387,303,157.73 2,247,286,834.34 6.23% 2,062,910,391.61

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 1,904,954,494.37 1,636,300,524.76 2,399,075,324.29 2,567,653,929.96

归属于上市公司股东的净利润 60,371,696.63 34,817,944.68 56,366,188.07 59,568,212.64

归属于上市公司股东的扣除非经

61,179,531.59 35,422,841.82 57,365,839.87 58,525,686.01

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 386,752,721.36 294,270,504.35 271,515,373.31 524,788,618.32

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-1,783,856.71 -72,651.86 -4,351,983.67

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,249,652.14 2,478,393.75 3,706,816.00

受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 3,920,000.00

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,845,664.03 -1,208,732.05 15,833,635.68

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减：所得税影响额 436,317.77 869,014.86 53,086.75

少数股东权益影响额（税后） -446,329.10 140.21 3,059,402.01

合计 -1,369,857.27 4,247,854.77 12,075,979.25 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事的业务为建筑施工、房地产开发、基础设施投资及新能源开发。公司依靠良好的市场信誉、优良的工程质

量、稳健的经营理念树立品牌形象，稳步开拓全国市场，是国内第一家进行城市轨道交通地下盾构施工的民营企业，轨道交

通业务已进入全国13个城市。

1、建筑施工业务：报告期，公司积极开发外地区域市场，建筑业保持平稳运行，报告期新承接工程业务超过77亿元，同

比上年增长10%。其中轨道交通工程占承接业务45%，业务结构继续得到优化。

2、房地产开发业务：报告期，公司稳步推进房地产项目的开发及销售，签订普通商品房销售合同7.42亿元，同比上升

25.20%；签订保障房销售合同10.32亿元，同比上升650.01%。

3、基础设施投资业务：面对新型城镇化及PPP等政策对建筑业带来的机遇和挑战，公司努力拓展轨道交通及地下工程、

市政路桥等政府基础设施及保障房项目，公司加强投融资运作，PPP项目取得突破，中标石浦高速公路新桥连接线、屏南县

外东环路南段片区开发项目。

4、新能源开发业务：报告期，青海80兆瓦光伏电站运行正常，全年完成发电量14,906 万度。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

在建工程在建工程同比大幅增长，主要原因为报告期内公司支付地铁施工专项设备款项所致。

货币资金同比增长 47.41%，主要原因为报告期内公司已完工 BT 项目收到项目回购款

货币资金

及保障房项目收到预售房款所致。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

境外资产占

资产的具体保障资产安全性是否存在重

形成原因资产规模所在地运营模式收益状况公司净资产

内容的控制措施大减值风险

的比重

本项目为公司投

在建房屋账

乌兰巴托宏资并建设运营，严

面价值蒙古国乌兰

润上海花园房地产开发合作经营格执行公司内控尚未销售 9.39% 否

224,138,381. 巴托市

一期管理制度保障资

71 元

产安全

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三、核心竞争力分析

1、公司较早从事长三角地区的市政、轨道交通、房建等工程建设，具有城市道路、高架立交、公路桥梁、轨道交通、

地下工程、房屋建筑、环保生态等工程的综合施工技术和经验，依靠良好的市场信誉、优良的工程质量、稳健的经营理念树

立了宏润品牌形象，并稳步开拓全国市场。

2、公司从1995年开始参与上海轨道交通工程建设，是国内第一家进行城市轨道交通地下盾构施工的民营企业，轨道交

通业务已进入全国13个城市。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年度，面对新型城镇化及PPP等政策对建筑业带来的机遇和挑战，公司发挥工程施工总承包特级及工程设计甲级资

质、业绩、技术、装备、管理、品牌等优势，努力拓展轨道交通及地下工程、市政路桥等政府基础设施及保障房项目，积极

开发外地区域市场，建筑业保持平稳运行，新承接工程业务超过77亿元，同比上年增长10%。其中轨道交通工程占承接业务

45%，业务结构继续得到优化。

2015年公司新中标宁波市轨道交通3号线一期地下TJ3106标、珠海市格力平沙一期、郑州市南三环东延段三标、中山市

天奕国际广场三期、上海市黄浦江上游水源地连通管C9标、苏州高新区有轨电车2号线下穿ST2-TJ-4标、杭州地铁5号线一期

SG5-17标、奉化市惠政东路一号拆迁安置用房、苏州高新区有轨电车1号线延伸线总承包二标、杭州市地铁6号线一期SG6-2

标、上海市轨道交通14号线7标、杭州市地铁5号线一期SG5-11标、屏南县外东环路南段（张老垅）片区开发、石浦高速公

路新桥连接线、太原市轨道交通2号线一期SGTJ-203标等重大工程项目。轨道交通工程进入全国13个城市。

2015年公司加强投融资运作，PPP项目取得突破，中标石浦高速公路新桥连接线、屏南县外东环路南段片区开发项目。

青海80兆瓦光伏电站运行正常，全年完成发电量14,906 万度。公司房地产项目签订普通商品房销售合同7.42亿元，同比上升

25.20%；签订保障房销售合同10.32亿元，同比上升650.01%。

2015年，公司重视工程质量安全及文明施工，创优业绩显著，荣获中国建设工程鲁班奖1项，中国土木工程詹天佑奖2

项，中国土木工程詹天佑优秀住宅小区金奖1项，全国市政金杯示范工程2项，全国用户满意建筑工程1项，全国AAA级安全

文明标准化工地1项，上海市建设工程白玉兰奖2项，浙江省建设工程钱江杯奖1项等荣誉。

加强科技创新，荣获国家级工法1项，浙江省及上海市级工法7项，发明专利授权1项，实用新型专利授权15项，上海市、

宁波市科学技术奖一等奖各1项，甘肃省建设科技示范工程1项。公司承建宁波跨奉化江澄浪桥主桥钢拱肋顺利合龙。公司通

过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，有效期三年。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 8,507,984,273.38 100% 7,973,617,216.37 100% 6.70%

分行业

建筑施工及市政基 6,202,735,307.81 72.90% 6,801,048,567.77 85.29% -8.80%

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础设施投资业务

房地产业务 2,145,224,877.50 25.21% 1,008,571,676.74 12.65% 112.70%

新能源开发业务 123,651,424.22 1.45% 61,092,124.57 0.77% 102.40%

其他业务 36,372,663.85 0.43% 102,904,847.29 1.29% -64.65%

分产品

建筑施工及市政基

6,202,735,307.81 72.90% 6,801,048,567.77 85.29% -8.80%

础设施投资业务

房地产业务 2,145,224,877.50 25.21% 1,008,571,676.74 12.65% 112.70%

新能源开发业务 123,651,424.22 1.45% 61,092,124.57 0.77% 102.40%

其他业务 36,372,663.85 0.43% 102,904,847.29 1.29% -64.65%

分地区

华东地区 4,944,417,527.67 58.12% 4,040,896,614.70 50.68% 22.36%

华南地区 1,529,095,970.74 17.97% 2,249,555,091.13 28.21% -32.03%

华中地区 656,406,707.58 7.72% 600,868,183.69 7.54% 9.24%

东北地区 983,680,606.40 11.56% 537,669,181.42 6.74% 82.95%

西北地区 262,514,748.26 3.09% 247,136,340.87 3.10% 6.22%

华北地区 32,478,436.52 0.38% 48,824,650.73 0.61% -33.48%

西南地区 99,390,276.21 1.17% 238,948,435.62 3.00% -58.41%

境外 9,718,718.21 0.12% -100.00%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

建筑施工及市政基

6,202,735,307.81 5,553,495,536.00 10.47% -8.80% -8.44% -0.35%

础设施投资业务

房地产业务 2,145,224,877.50 1,827,278,837.83 14.82% 112.70% 120.59% -3.05%

分产品

建筑施工及市政基

6,202,735,307.81 5,553,495,536.00 10.47% -8.80% -8.44% -0.35%

础设施投资业务

房地产业务 2,145,224,877.50 1,827,278,837.83 14.82% 112.70% 120.59% -3.05%

分地区

华东地区 4,944,417,527.67 4,529,407,473.24 8.39% 22.36% 29.53% -5.07%

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

华南地区 1,529,095,970.74 1,394,273,098.53 8.82% -32.03% -33.03% 1.37%

东北地区 983,680,606.40 695,751,775.47 29.27% 82.95% 65.81% 7.31%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√ 适用 □ 不适用

报告期，公司建筑施工业务新承接订单77亿元，同比上年增长10%，其中轨道交通工程占45%，主要原因为公司积极参

与国内主要城市轨道交通建设、大力拓展新市场，轨道交通业务保持稳定增长。由于施工业务的特点，本报告期承接的订单

将在1至3年时间内逐步完成。

房地产业务：报告期签订普通商品房销售合同7.42亿元，同比上升25.20%；签订保障房销售合同10.32亿元，同比上升

650.01%。

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

建筑施工及市政

原材料、机械、

基础设施投资业 5,553,495,536.00 74.37% 6,065,693,392.93 86.55% -12.18%

人工

务

土地成本、房屋

房地产业务 1,827,278,837.83 24.47% 828,368,380.62 11.82% 12.65%

构建支出

人工、运营支出、

新能源开发业务 48,324,023.52 0.65% 29,906,546.87 0.43% 0.22%

设备折旧

人工、材料、直

其他业务 38,138,334.93 0.51% 84,611,418.20 1.21% -0.70%

接费

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

新设子公司单位：元

名称年末净资产本年净利润

宁德天宏投资有限公司

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上海润基岩土技术有限公司 443,440.89 -56,559.11

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 1,437,330,806.66

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.89%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户 1 373,642,902.23 4.39%

2 客户 2 350,645,744.23 4.12%

3 客户 3 281,833,037.49 3.31%

4 客户 4 245,442,642.85 2.88%

5 客户 5 185,766,479.86 2.18%

合计 -- 1,437,330,806.66 16.89%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 248,502,519.00

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 4.92%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商 1 59,302,256.00 1.18%

2 供应商 2 50,940,041.00 1.01%

3 供应商 3 49,523,943.00 0.98%

4 供应商 4 46,317,440.00 0.92%

5 供应商 5 42,418,839.00 0.84%

合计 -- 248,502,519.00 4.92%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

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3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

销售费用 30,669,438.99 32,165,076.92 -4.65% 无重大变动

管理费用 139,978,847.86 160,754,145.62 -12.92% 无重大变动

财务费用 124,057,271.63 136,142,582.96 -8.88% 无重大变动

所得税费用 52,367,491.05 46,457,011.05 12.72% 无重大变动

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司于2012年获高新技术企业，2015年通过复审。属于高技术服务，通过持续研发获得对主要产品（服务）在技术上发

挥核心支持作用的国家标准、专利等自主知识产权和专有技术，形成了一批引领国内建筑科技行业的领先技术，对公司现有

和未来业务提供基础性技术支持。为适应经济发展新常态，加强科技创新，促进成果转化，公司在主营服务的轨道交通、地

下空间开发、综合管廊、重大市政及大跨径复杂高架桥梁、特种房建工程等领域加强科技研发，2015年研发项目40项，发生

研发费用21,290万元。2015年获发明专利授权1项，实用新型专利15项，荣获中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）、上海

市科学技术奖一等奖、甘肃省建设科技示范工程各1项，以及省市级工法7项，实现科技成果转化20项。公司累计已获发明专

利授权5项，实用新型专利74项，主编国家行业标准1项，参编国家、行业及地方标准4项，国家级工法（专有技术）7项，省

市级工法34项。2015年公司获得了全断面隧道掘进机生产资质，有利于进一步增强公司在轨道交通领域核心竞争力。公司将

继续实施科技强企、人才强企战略，加强新技术、新材料、新工艺、新设备的研发投入，利用高新技术和先进装备提升行业

竞争力，推动现代信息技术应用融合，引领行业发展。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 390 375 4.00%

研发人员数量占比 26.30% 25.39% 0.91%

研发投入金额（元） 212,907,488.04 225,415,281.62 -5.55%

研发投入占营业收入比例 2.50% 2.83% -0.33%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 8,734,794,191.81 8,182,165,713.65 6.75%

经营活动现金流出小计 7,257,466,974.47 8,474,791,646.54 -14.36%

经营活动产生的现金流量净额 1,477,327,217.34 -292,625,932.89 604.85%

投资活动现金流入小计 38,278,752.57 15,911,711.88 140.57%

投资活动现金流出小计 154,693,735.37 564,484,640.46 -72.60%

投资活动产生的现金流量净额 -116,414,982.80 -548,572,928.58 78.78%

筹资活动现金流入小计 4,144,800,000.00 4,467,912,521.00 -7.23%

筹资活动现金流出小计 4,864,881,612.32 4,190,004,698.87 16.11%

筹资活动产生的现金流量净额 -720,081,612.32 277,907,822.13 -359.11%

现金及现金等价物净增加额 640,806,779.51 -563,286,356.74 213.76%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额大幅变动的原因系：报告期内公司已完工BT项目收到项目回购款及保障房项目收到预售房款

所致；

投资活动产生的现金流量净额大幅变动的原因系：上年同期公司集中支付青海宏润并网发电项目建设款项所致；

筹资活动产生的现金流量净额大幅变动的原因系：报告期内公司偿付到期债务所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内美罗家园润苑（保障房）项目、宏润翠湖天地94#95#地块项目累计收取房屋销售款17.29亿，由于部分建造支出

于以前年度已发生，故当期实现的经营活动的现金净流量远超其实现的当年净利润；

2、报告期内兰州深安大桥BT项目、宁波市镇海大道BT项目累计收到BT项目回购款4.50亿，根据企业会计准则的规定，本

公司仅对回购款中的回购期利息部分确认相关收益，本金部分作为应收款项的收回处理，故当期实现的经营活动的现金净流

量远超其实现的当年净利润。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2,183,960,358. 1,481,561,154.

货币资金 14.66% 10.65% 4.01% 无重大变动

16 02

720,350,845.0

应收账款 4.84% 571,040,220.59 4.11% 0.73% 无重大变动

9,265,060,838. 8,850,647,349.

存货 62.19% 63.64% -1.45% 无重大变动

54 72

投资性房地产 0.00%

119,344,906.5

长期股权投资 0.80% 128,577,536.62 0.92% -0.12% 无重大变动

1,101,219,630. 1,170,237,165.

固定资产 7.39% 8.41% -1.02% 无重大变动

83 03

在建工程 53,835,192.43 0.36% 485,931.04 0.00% 0.36% 无重大变动

2,630,000,000. 2,480,000,000.

短期借款 17.65% 17.83% -0.18% 无重大变动

00 00

1,212,500,000. 1,860,000,000.

长期借款 8.14% 13.37% -5.23% 无重大变动

00 00

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值本期计提的减

项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数

变动损益值

动

金融资产

3.可供出售金

9,486,781.70 13,108,494.88 15,755,058.68

融资产

金融资产小计 9,486,781.70 13,108,494.88 15,755,058.68

上述合计 9,486,781.70 13,108,494.88 15,755,058.68

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

173,636,438.68 93,255,829.68 8.56%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至报截止报未达到

是否为投资项本报告告期末告期末计划进披露日披露索

项目名投资方资金来项目进预计收

固定资目涉及期投入累计实累计实度和预期（如引（如

称式源度益

产投资行业金额际投入现的收计收益有）有）

金额益的原因

武汉市 http://w

黄陂区 ww.cninf

岱黄公建筑施 o.com.cn

自有资 2011 年

路刘店工及基 173,636, 367,730, 21,104,9 /finalpag

其他否金及借 85.82% 0.00 不适用 07 月 06

立交综础设施 438.68 077.89 08.99 e/2011-0

款日

合改造投资 7-06/596

BT 工程 39316.P

项目 DF

173,636, 367,730, 21,104,9

合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

438.68 077.89 08.99

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资

资产类别计公允价值变期末金额资金来源

成本值变动损益金额出金额收益

动

股票 333,300.00 13,108,494.88 15,755,058.68 自有资金

合计 333,300.00 0.00 13,108,494.88 0.00 0.00 0.00 15,755,058.68 --

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

宏润建设集

72,630,265.1 42,353,315.4 12,773,313.1

团上海置业子公司物业管理 1,500 万元 4,201,496.12 3,152,886.32

3 3 8

有限公司

上海宏达混

3,298.80 万 96,112,875.6 68,428,700.6 51,512,050.5 -10,184,546. -9,873,206.7

凝土有限公子公司工业生产

元 0 4 3 90 4

司

上海宏润地 6,320,069,87 717,002,857. 2,004,683,70 21,637,016.1

子公司房地产开发 5,000 万元 8,576,608.77

产有限公司 6.30 89 2.22 0

上海宏加新

型建筑结构 39,034,192.8 25,883,289.8 -3,414,849.8 -3,056,738.8

子公司预制件生产 600 万美元 1,747,993.99

制造有限公 9 3 2 1

司

龙口宏大房

360,089,037. 141,842,264. 140,541,175. 16,440,700.0 12,306,558.2

地产开发有子公司房地产开发 5,000 万元

72 21 28 7 1

限公司

上海杰庆实

61,548,872.5 23,221,456.2 -1,691,683.3 -1,268,762.5

业发展有限子公司实业 1,568 万元 573,239.70

5 8 9 5

公司

宁波宏耀投

3,127,775,12 70,321,518.3 -1,766,852.3 -1,425,664.2

资发展有限子公司投资管理 15,400 万元 9,611,543.06

0.33 5 0 0

公司

宏润建设集

49,575,140.3 20,000,000.0 33,638,582.0

团（辽宁）有子公司建筑工程 2,000 万元 672,771.64 0.00

6 0 0

限公司

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

蒙古国宏润

223,226,504. -30,950,327. -14,043,442. -14,043,442.

斯范克有限子公司房地产开发 10 万美元

54 88 78 78

公司

上海泰阳绿

123,962,425. 46,965,205.4 11,916,431.9 -12,683,997. -14,585,147.

色能源有限子公司制造业 31,300 万元

95 8 0 03 78

公司

武汉宏恒投

533,437,031. 109,935,414.

资发展有限子公司投资管理 11,000 万元 245,000.00 41,915.41 18,290.66

87 24

公司

兰州宏祥投

242,727,009. 157,137,534. 42,023,223.0 30,445,255.9

资发展有限子公司投资管理 12,000 万元

00 79 1 1

公司

青海宏润新

962,165,804. 79,326,679.3 111,734,992. 25,747,494.6 23,787,727.9

能源投资有子公司制造业 4,000 万元

98 8 32 5 8

限公司

宁波宏浩投

3,063,032,20 97,313,721.6 17,368,793.2 12,807,914.8

资发展有限子公司投资管理 6,500 万元

4.09 0 3 0

公司

上海润基岩

土技术有限子公司建筑工程 2,000 万元 1,636,352.91 443,440.89 -75,412.15 -56,559.11

公司

宁德天宏投 17,000,000.0

子公司投资管理 5,250 万元

资有限公司 0

浙江全景置 1,706,484,26 114,611,884. 204,205,489. -30,081,874. -23,081,575.

参股公司房地产开发 5,000 万元

业有限公司 5.88 02 00 39 18

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

上海润基岩土技术有限公司设立暂无重大影响

宁德天宏投资有限公司设立暂无重大影响

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

1、建筑业

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

建筑业作为国民经济的重要支柱产业，依赖于国民经济运行状况及国家固定资产投资规模，特别是基础设施投资规模、

城镇化进程及房地产发展等因素。我国国民经济持续稳定增长为建筑业的发展提供良好的经济环境和空间，以国家重点项目

建设、城市基础设施建设、工业化与城镇化的有序推进、房地产开发、交通能源建设等为主体的建筑市场仍将保持稳步增长

的态势。

2、房地产业

房地产业在国民经济发展中具有特殊的重要地位,在中国经济转型和改革过程中，房地产业将继续承担支柱产业的作用。

国家宏观经济的增长、新型城镇化建设的推进、人口红利、拉动内需等因素将在未来相当长时期内将继续发挥积极作用，促

进房地产业继续保持平稳健康发展。

（二）公司发展战略

2016年是中国进入全面建成小康社会决胜阶段的开局之年。公司要树立信心、埋头苦干，贯彻稳健、务实、诚信、高效

的公司理念，继续稳步发展建筑业，发挥轨道交通及地下工程、市政路桥优势，加强PPP等基础设施项目投资建设，拓展区

域市场，拓展地下管廊等新的业务领域，努力提升经营规模，确保公司业绩稳定增长。

（三）经营计划

1、稳步发展建筑业，发挥轨道交通核心优势，加强基础设施等PPP项目投资建设，努力拓展新市场。2016年公司计划

新承接施工业务120亿元，其中通过投资建设PPP项目签约60亿元；公司计划实现合并销售90亿元；

2、加强科技创新和工程质量安全管理，加强诚信经营，提供优质服务，不断提升行业竞争力；

3、加强投融资运作，加强PPP项目跟踪及实施管理，加快房地产项目开发和市场销售，做好太阳能电站项目的建设及

运营；

4、加强公司治理和规范运作，完善公司内控和风险防范机制，重视搞好信息披露和投资者关系；

5、拓宽人才引进渠道，特别是引进投融资运作专业人才，完善员工培训体系和绩效考核机制，提高员工素质和业务能

力，促进内部人才的合理流动；

6、加强企业文化建设，营造良好内部环境，打造一流文化强企。

（四）资金来源计划

1、公司现有项目的资金需求可以通过自有资金、工程款收入、房地产项目销售款及取得的银行授信额度得以解决；

2、公司将加强投融资创新，开拓多种融资渠道、利用多种金融工具，改善债务结构，适时启动再融资，满足营运资金

及中长期资金需求，同时控制好资产负债率，防范运营风险，为公司持续健康发展提供保障。

（五）风险因素

1、管理风险

随着公司经营规模的日渐扩大，公司向外地市场布局和拓展，组织结构和管理体系趋于复杂化。公司要加强从投资决策

到项目管理全过程风险防控，提高决策的科学性，健全完善内部控制机制，加强工程项目计划合约合理性及资金支付合规性

审批管理，严格内部制度执行，抓好现场基础管理，全面提升综合管控效能。

2、财务风险

由于房地产项目投入量较大，公司资金回收面临一定的压力。随着公司PPP业务拓展，公司面临中长期的资金成本控制

及回收风险。公司将健全风险预警机制，加强银企合作、投融资创新，优化债务结构，严格内部资金审批使用流程和推进内

部投资监理审计，确保项目资金供应，降低资金成本，提升项目管理能力。做好工程款和保证金的回收工作，及时回笼资金，

加快资金周转。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S00206

2015 年 04 月 28 日实地调研机构

2/index.html

http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S00206

2015 年 05 月 04 日实地调研机构

2/index.html

http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S00206

2015 年 07 月 30 日实地调研机构

2/index.html

http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S00206

2015 年 09 月 22 日实地调研机构

2/index.html

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2015年4月20日召开的公司2014年度股东大会审议通过2014年度权益分派方案：按2014年12月31日公司总股本7.875亿元为基

数，每10股派发现金股利1元（含税），共计派发现金股利7,875万元。本次权益分派方案已于2015年6月1日实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得

是

到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、公司2013年度利润分配方案为：按2013年12月31日公司总股本56,250万元为基数，以未分配利润每10股送红股4股，并每

10股派发现金股利0.5元（含税），共计派发现金股利2,812.5万元，增加总股本22,500万元。方案实施后公司总股本将变更为

78,750万元。

2、公司2014年度利润分配方案为：按2014年12月31日公司总股本78,750万元为基数，每10股派发现金股利1元（含税），共

计派发现金股利7,875万元。

3、公司2015年度利润分配预案为：按2015年12月31日公司总股本78,750万元为基数，以未分配利润每10股送红股4股，并每

10股派发现金股利1元（含税），共计派发现金股利7,875万元，增加总股本31,500万元。方案实施后公司总股本将变更为110,250

万元。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 78,750,000.00 211,124,042.02 37.30%

2014 年 78,750,000.00 204,518,166.59 38.51%

2013 年 28,125,000.00 179,226,191.85 15.69%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 4

每 10 股派息数（元）（含税） 1

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 787,500,000

现金分红总额（元）（含税） 78,750,000.00

可分配利润（元） 538,824,539.11

现金分红占利润分配总额的比例 20.00%

本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

按 2015 年 12 月 31 日公司总股本 78,750 万元为基数，以未分配利润每 10 股送红股 4 股，并每 10 股派发现金股利 1 元（含

税），共计派发现金股利 7,875 万元，增加总股本 31,500 万元。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

不会直接或间接地以

任何方式（包括但不

限于独资、合资、合

宏润控股、作和联营）参与或进 2003 年 09 严格履行承

首次公开发行或再融资时所作承诺书面承诺长期

郑宏舫行任何与公司所从事月 30 日诺

的业务有实质性竞争

或可能有实质性竞争

的业务活动。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行是

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

新设子公司单位：元

名称年末净资产本年净利润

宁德天宏投资有限公司

上海润基岩土技术有限公司 443,440.89 -56,559.11

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 116

境内会计师事务所审计服务的连续年限 3年

境内会计师事务所注册会计师姓名谢军、高东红

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

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聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

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3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在非

期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因经营性资金利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

占用

浙江全景

本公司联

置业有限联合投资款是 15,635.2 15,635.2

营企业

公司

关联债权对公司经营成

截止 2015 年 12 月 31 日，该等应收款项累计计提坏账准备 7,817,600.03 元。

果及财务状况的影响

应付关联方债务

期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万

关联方关联关系形成原因利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

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（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

2013 年 11 月

2015 年 03 2013 年 11 月 05 连带责任保 05 日起最长

兰州宏祥公司 36,000 12,993.7 是否

月 28 日日证至

2015-11-11

2013 年 3 月

2015 年 03 2013 年 03 月 22 连带责任保

宏晨地产公司 80,000 8,600 22 日至是否

月 28 日日证

2015-6-20

2013 年 11 月

2015 年 03 2013 年 11 月 05 连带责任保

宁波宏浩公司 20,000 5,000 5 日至是否

月 28 日日证

2015-11-3

2014 年 11 月

2015 年 03 2014 年 11 月 10 连带责任保

宏达公司 2,000 1,000 10 日至是否

月 28 日日证

2015-11-10

2013 年 6 月

2015 年 03 2013 年 06 月 21 连带责任保

嘉兴宏润公司 80,000 42,000 21 日至否否

月 28 日日证

2016-6-20

2014 年 2 月

2015 年 03 2014 年 02 月 08 连带责任保

武汉宏恒公司 45,000 40,850 8 日起最长否否

月 28 日日证

至 2016-3-16

2015 年 03 2014 年 01 月 27 连带责任保 2014 年 1 月

青海宏润公司 71,000 59,250 否否

月 28 日日证 27 日起最长

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至 2029-6-5

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

260,000 0

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

254,000 142,100

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

260,000 0

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

254,000 142,100

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 59.52%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

142,100

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 22,734.84

上述三项担保金额合计（D+E+F） 164,834.84

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

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4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

《宏润建设2015年度社会责任报告》全文刊登在2016年3月26日的巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ 。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

118,683,0 -1,568,16 -1,568,16 117,114,8

一、有限售条件股份 15.07% 14.87%

12 8 8 44

118,683,0 -1,568,16 -1,568,16 117,114,8

3、其他内资持股 15.07% 14.87%

12 8 8 44

118,683,0 -1,568,16 -1,568,16 117,114,8

境内自然人持股 15.07% 14.87%

12 8 8 44

668,816,9 670,385,1

二、无限售条件股份 84.93% 1,568,168 1,568,168 85.13%

88 56

668,816,9 670,385,1

1、人民币普通股 84.93% 1,568,168 1,568,168 85.13%

88 56

787,500,0 787,500,0

三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%

00 00

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股本期增加限售股期末限售股数限售原因解除限售日期

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

数数

每年可解除限售

郑宏舫 90,045,494 90,045,494 高管锁定股部分为股份总额

的 25%

每年可解除限售

尹芳达 14,281,582 1,508,167 12,773,415 高管锁定股部分为股份总额

的 25%

每年可解除限售

何秀永 9,717,247 9,717,247 高管锁定股部分为股份总额

的 25%

每年可解除限售

茅贞勇 1,073,336 1,073,336 高管锁定股部分为股份总额

的 25%

每年可解除限售

沈功浩 1,980,950 60,000 1,920,950 高管锁定股部分为股份总额

的 25%

每年可解除限售

李伟武 1,584,402 1,584,402 高管锁定股部分为股份总额

的 25%

合计 118,683,011 1,568,167 0 117,114,844 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通年度报告披露报告期末表决年度报告披露

47,151 45,887 0 0

股股东总数日前上一月末权恢复的优先日前上一月末

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普通股股东总股股东总数表决权恢复的

数（如有）（参见优先股股东总

注 8）数（如有）（参

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

浙江宏润控股有 353,831,1 353,831,1

境内非国有法人 44.93% 质押 304,000,000

限公司 38 38

120,060,6 90,045,49 30,015,16

郑宏舫境内自然人 15.25% 质押 111,900,000

60 4 6

17,031,22 12,773,41

尹芳达境内自然人 2.16% 4,257,805

0 5

何秀永境内自然人 1.23% 9,717,247 9,717,247

严帮吉境内自然人 1.03% 8,138,000 8,138,000

施莹莹境内自然人 0.93% 7,362,400 7,362,400 质押 5,899,999

赵熙逸境内自然人 0.74% 5,861,114 5,861,114

李秀境内自然人 0.55% 4,342,357 4,342,357

李坚志境内自然人 0.52% 4,062,224 4,062,224

蔡振华境内自然人 0.44% 3,500,000 3,500,000 质押 848,400

上述股东关联关系或一致行动的说郑宏舫、尹芳达、何秀永、严帮吉、蔡振华分别持有浙江宏润控股有限公司 35.64%

明股权、10.82%股权、8.88%股权、10.16%股权、1.38%股权。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

浙江宏润控股有限公司 353,831,138 人民币普通股 353,831,138

郑宏舫 30,015,166 人民币普通股 30,015,166

严帮吉 8,138,000 人民币普通股 8,138,000

施莹莹 7,362,400 人民币普通股 7,362,400

赵熙逸 5,861,114 人民币普通股 5,861,114

李秀 4,342,357 人民币普通股 4,342,357

尹芳达 4,257,805 人民币普通股 4,257,805

李坚志 4,062,224 人民币普通股 4,062,224

蔡振华 3,500,000 人民币普通股 3,500,000

杨志钢 3,024,987 人民币普通股 3,024,987

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 郑宏舫、尹芳达、严帮吉、蔡振华分别持有浙江宏润控股有限公司 35.64%股权、10.82%

名股东之间关联关系或一致行动的股权、10.16%股权、1.38%股权。

说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

√ 是 □ 否

股东施莹莹于报告期进行约定购回交易，股份数量5,903,000股，占公司股份总数0.75%。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

人

浙江宏润控股有限公司郑恩辉 2001 年 07 月 31 日 913302257301594000 实业投资、投资管理

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

郑宏舫中国否

主要职业及职务公司董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2013 年 2016 年

120,060,6 120,060,6

郑宏舫董事长现任男 66 04 月 03 04 月 03

60 60

日日

2013 年 2016 年

董事、总 17,031,22 17,031,22

尹芳达现任男 56 04 月 03 04 月 03

经理 0 0

日日

2013 年 2016 年

董事、副 12,956,33

何秀永现任男 53 04 月 03 04 月 03 3,239,083 9,717,247

总经理 0

日日

董事、副

2013 年 2016 年

总经理、

赵余夫现任男 50 04 月 03 04 月 03

董事会秘

日日

书

2013 年 2016 年

李剑彤董事现任男 44 04 月 03 04 月 03

日日

2013 年 2016 年

郑恩海董事现任男 38 04 月 03 04 月 03

日日

2014 年 2016 年

程骁独立董事现任男 70 04 月 03 04 月 03

日日

2014 年 2016 年

胡剑辉独立董事现任男 60 04 月 03 04 月 03

日日

2014 年 2016 年

张建明独立董事现任男 46 04 月 03 04 月 03

日日

2013 年 2016 年

监事会主

茅贞勇现任男 51 04 月 03 04 月 03 1,431,115 1,431,115

席

日日

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2013 年 2016 年

李伟武监事现任男 60 04 月 03 04 月 03 2,112,537 100,000 2,012,537

日日

2013 年 2016 年

沈功浩监事现任男 70 04 月 03 04 月 03 2,561,267 150,000 2,411,267

日日

2014 年 2016 年

黄全跃财务总监现任男 46 04 月 03 04 月 03

日日

156,153,1 152,664,0

合计 -- -- -- -- -- -- 0 3,489,083 0

29 46

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

报告期内无变动

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历

郑宏舫，董事长。现任中国土木工程学会常务理事，上海市市政公路行业协会副会长，浙江省建筑业行业协会副会长。兼任

宏润建设集团上海置业有限公司董事长，蒙古国宏润斯范克有限公司董事长，上海泰阳绿色能源有限公司董事长，宏润建设

集团（辽宁）有限公司董事长，上海宏润地产有限公司董事，上海宏宙房地产有限公司董事长，无锡宏诚房地产开发有限公

司董事，上海科润房地产开发有限公司董事，浙江宏润控股有限公司董事。

尹芳达，董事、总经理。兼任宁波宏鼎贸易有限公司董事长，上海宏润典当有限公司董事长，象山宏润房地产有限公司董事

长，宁波宏耀投资发展有限公司董事长，上海杰庆实业发展有限公司董事长，武汉宏恒投资发展有限公司董事长，兰州宏祥

投资发展有限公司董事长，宁波宏浩投资发展有限公司董事长，上海宏达混凝土有限公司董事，宁波象山港国际大酒店有限

公司董事，浙江宏润控股有限公司董事。

何秀永，董事、副总经理。兼任上海宏达混凝土有限公司董事长，上海宏加新型建筑结构制造有限公司董事长，青海宏润新

能源投资有限公司董事长，宏润建设集团上海置业有限公司董事，宁波宏耀投资发展有限公司董事，上海宏润地产有限公司

董事，上海宏润房地产有限公司董事，龙口宏大房地产有限公司董事，浙江宏润控股有限公司董事。

赵余夫，董事、副总经理、董事会秘书。兼任上海宏润典当有限公司董事，蒙古国宏润斯范克有限公司董事。

李剑彤，董事。

郑恩海，董事。

程骁，公司独立董事，中国市政工程协会副会长、中国土木工程学会隧道与地下工程学会常务理事。

胡剑辉，公司独立董事。

张建明，公司独立董事，上海新嘉华会计师事务所有限公司主任会计师。

茅贞勇，监事会主席，公司职工代表监事。

李伟武，监事。兼任公司综合部经理。

沈功浩，监事。

黄全跃，财务负责人。

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在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位担在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

任的职务领取报酬津贴

郑宏舫浙江宏润控股有限公司董事 2013 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 01 日否

尹芳达浙江宏润控股有限公司副董事长 2013 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 01 日否

何秀永浙江宏润控股有限公司董事 2013 年 12 月 01 日 2016 年 12 月 01 日否

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司按董事会提名委员会、薪酬与考核委员会的议事规则，由相关委员会对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标

完成情况进行考评，制定薪酬方案并报公司董事会审批。

在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现行的工资制度领取薪酬，年底根据经营业绩按照

考核评定程序，确定其年度奖金。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

郑宏舫董事长男 66 现任 100 否

尹芳达总经理男 56 现任 100 否

何秀永董事、副总经理男 53 现任 77 否

董事、副总经理、

赵余夫男 50 现任 72 否

董事会秘书

李剑彤董事男 44 现任 72 否

郑恩海董事男 38 现任 64 否

程骁独立董事男 70 现任 8否

胡剑辉独立董事男 60 现任 8否

张建明独立董事男 46 现任 8否

茅贞勇监事会主席男 51 现任 8否

李伟武监事男 60 现任 33 否

沈功浩监事男 70 现任 0否

黄全跃财务负责人男 46 现任 71 否

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 -- -- -- -- 621 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

六、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 1,280

主要子公司在职员工的数量（人） 203

在职员工的数量合计（人） 1,483

当期领取薪酬员工总人数（人） 29,677

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 539

销售人员 24

技术人员 667

财务人员 44

行政人员 209

合计 1,483

教育程度

教育程度类别数量（人）

本科以上（包括本科） 668

大专 528

高中及以下 287

合计 1,483

2、薪酬政策

公司人事部对员工的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案并报公司总经理审批。

3、培训计划

2016年，公司计划进行包括学历教育、职称评定培训、岗位培训等在内的各项培训总计2,000余人次。

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、公司员工情况

1、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规定和要求，不断完善公司治理结构，

规范公司运作，提高公司治理水平。董事会认真履行职责，接受监事会的监督，确保公司能独立和规范运作，防范经营和投

资风险。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》等规定和要求，召集、召开股东大会，确保全体股东

特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期，公司召开了2014年度股东大会及两次临时股东大会，形成决

议11项，各项决议均得到较好的贯彻执行。

2、关于公司与控股股东

公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，董事会、监事会和内部机构独

立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；董事会有独立董事三名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人

员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。全体董事能够依据相关法规和制度规定开展工作，认真出席董事会和股东大会

会议，积极参加相关培训，熟悉有关法律法规政策规定。董事会严格按照有关规定，审慎履行职责，根据公司实际需要，报

告期共召开董事会会议10次，形成决议24项，各项决议均得到认真的实施。

4、关于监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够

按照《监事会议事规则》等要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务情况、董事和高级管理人员的履

职情况等进行有效监督并发表独立意见。

5、关于绩效评价和激励约束机制

公司正逐步完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，高级管理人员的聘任公开、透明，

符合有关政策和制度规定。

6、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳

健发展。

7、关于信息披露与透明度

公司已指定董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责公司信息披露与投资者关系的管理，接待股东来访和咨询；指定

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法规规定和《公

司信息披露事务管理制度》真实、准确、完整、及时、公平披露信息。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

或其它任何关联方。

2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在

公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。

3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、土地使用权、房屋

所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。

4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。

5、财务：公司设独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银

行账户，独立纳税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与

会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引

比例

http://www.cninfo.com.cn/

cninfo-new/disclosure/szse

2014 年度股东大会年度股东大会 0.02% 2015 年 04 月 20 日 2015 年 04 月 21 日 _sme/bulletin_detail/true/1

200873929?announceTime

=2015-04-21

http://www.cninfo.com.cn/

cninfo-new/disclosure/szse

2015 年第一次临时

临时股东大会 0.02% 2015 年 02 月 02 日 2015 年 02 月 03 日 _sme/bulletin_detail/true/1

股东大会

200603133?announceTime

=2015-02-03

http://www.cninfo.com.cn/

cninfo-new/disclosure/szse

2015 年第二次临时

临时股东大会 0.02% 2015 年 09 月 01 日 2015 年 09 月 02 日 _sme/bulletin_detail/true/1

股东大会

201537395?announceTime

=2015-09-02

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

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五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

程骁 10 10 0 0 0否

胡剑辉 10 10 0 0 0否

张建明 10 10 0 0 0否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期，独立董事勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，认真审议各项议案，对公司的关联交易、对外担保等相关

事项发表自己独立意见，为公司的生产经营管理出谋划策，对公司的稳定、健康发展发挥了积极的作用。全体董事严格遵守

有关规定，尽职尽责，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的利益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、2015年3月26日，公司召开第七届董事会审计委员会第9次会议，全体与会委员一致通过如下决议：《公司2014年度财务

会计审计报告》、《公司2014年度报告》、《2014年度审计工作总结报告》、《2014年度续聘会计师事务的议案》、《公司

内部控制自我评价报告》。

2、2015年4月22日，公司召开第七届董事会审计委员会第10次会议，全体与会委员一致通过《公司2015年第一季度报告》。

3、2015年8月24日，公司召开第七届董事会审计委员会第11次会议，全体与会委员一致通过《公司2015年半年度报告》。

4、2015年10月28日，公司召开第七届董事会审计委员会第13次会议，全体与会委员一致通过《公司2015年第三季度报告》。

5、2015年3月26日，公司召开第七届董事会提名委员会第二次会议，全体与会委员一致通过《对董事、高级管理人员的工作

情况的评估》。

6、2015年1月24日，公司召开第七届董事会薪酬与考核委员会第二次会议，全体与会委员一致通过《公司2014年度高级管理

人员薪酬方案》。

7、2015年3月26日，公司召开第七届董事会战略委员会第二次会议，全体与会委员一致通过《公司2015年战略发展方向》。

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司严格执行绩效考评标准及激励约束机制，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司按董事会提名、薪酬与考核

委员会的议事规则，由相关委员会对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评，制定薪酬方案并报

公司董事会审批。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 26 日

《宏润建设 2015 年度内部控制自我评价报告》全文刊登在 2016 年 3 月 26 日巨潮

内部控制评价报告全文披露索引

资讯网 http://www.cninfo.com.cn/。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

82.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

89.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的

定性标准如下：财务报告重大缺陷的迹象

出现以下情形的，可认定为重大缺陷，

包括：1、公司董事、监事和高级管理人员

其他情形视其影响程度分别确定重要

的舞弊行为；2、注册会计师发现当期财务

缺陷或一般缺陷。1、缺乏决策程序导

报告存在重大错报，而内部控制在运行过

致重大失误；2、违反国家法律法规受

程中未能发现该错报；3、企业审计委员会

到重罚；3、中高级管理人员和高级技

定性标准公司外部财务报告及对于财务报告的内部

术人员严重流失；4、媒体频现负面新

控制的监督失效；4、公司层面控制环境失

闻，波及面广，引起相关部门关注并展

效。财务报告重要缺陷的迹象包括：1、未

开调查；5、重要业务缺乏制度控制或

依照公认会计准则选择和应用会计政策；

制度系统失效；6、内部控制重大缺陷

2、企业审计委员会和内部审计机构对内部

未得到整改。

控制的监督存在重要缺陷；3、对于非常规

或特殊交易的账务处理没有建立相应的控

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

制机制或没有实施且没有相应的补偿性控

制；4、对于期末财务报告过程的控制存在

一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财

务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷

是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其

他控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的

定量标准如下：定量标准以利润总额、资

产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能

导致的损失与利润表相关的，以利润总额

指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺

陷可能导致的财务错报金额小于利润总额

的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过利润

总额的 2%但小于 4%，则为重要缺陷；如非财务报告内部控制缺陷评价的定量

定量标准果超过利润总额的 4%，则认定为重大缺标准参照财务报告内部控制缺陷评价

陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失的定量标准执行。

与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致

的财务报告错报金额小于资产总额的

0.4%，则认定为一般缺陷；如果超过资产

总额的 0.4%但小于 0.8%，认定为重要缺

陷；如果超过资产总额的 0.8%，则认定为

重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，宏润建设集团股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《企业内部控制基

本规范》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 03 月 26 日

《宏润建设 2015 年度内部控制鉴证报告》全文刊登在 2016 年 3 月 26 日巨潮资讯网

内部控制鉴证报告全文披露索引

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内控鉴证报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

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会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 24 日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字[2016] 48260023 号

注册会计师姓名谢军、高东红

审计报告正文

宏润建设集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宏润建设集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及公司的资产负

债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实

现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工

作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重

大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相

关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏润建设集团股份有限公司2015年12

月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：宏润建设集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动资产：

货币资金 2,183,960,358.16 1,481,561,154.02

坏账准备的转回

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 8,409,917.17 103,261,424.75

应收账款 720,350,845.08 571,040,220.59

预付款项 21,944,753.60 17,402,596.23

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 504,244,501.29 477,732,237.00

买入返售金融资产

存货 9,265,060,838.54 8,850,647,349.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 42,065,060.77 10,432,018.73

流动资产合计 12,746,036,274.61 11,512,077,001.04

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 15,885,058.68 9,616,781.70

持有至到期投资

长期应收款 693,457,171.63 900,137,375.72

长期股权投资 119,344,906.55 128,577,536.62

投资性房地产

固定资产 1,101,219,630.83 1,170,237,165.03

在建工程 53,835,192.43 485,931.04

工程物资

固定资产清理

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

生产性生物资产

油气资产

无形资产 31,397,871.13 32,191,722.77

开发支出

商誉 664,685.26 664,685.26

长期待摊费用 22,683,552.29 24,137,835.31

递延所得税资产 77,386,839.27 45,033,154.62

其他非流动资产 35,324,120.25 84,653,479.35

非流动资产合计 2,151,199,028.32 2,395,735,667.42

资产总计 14,897,235,302.93 13,907,812,668.46

流动负债：

短期借款 2,630,000,000.00 2,480,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 22,330,108.87 51,796,347.43

应付账款 4,389,780,113.50 3,139,117,502.11

预收款项 1,143,452,170.68 1,412,594,276.18

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 34,452,717.18 50,430,505.24

应交税费 249,177,846.48 204,624,255.17

应付利息 10,777,610.86 5,084,611.10

应付股利

其他应付款 882,182,439.72 825,523,064.41

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,104,712,475.64 1,198,005,000.00

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他流动负债 210,000,000.00

流动负债合计 10,676,865,482.93 9,367,175,561.64

非流动负债：

长期借款 1,212,500,000.00 1,860,000,000.00

应付债券 198,470,963.20

其中：优先股

永续债

长期应付款 51,178,705.29

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 18,431,331.06 18,312,166.74

递延收益

递延所得税负债 4,747,019.18 8,039,670.18

其他非流动负债

非流动负债合计 1,485,328,018.73 1,886,351,836.92

负债合计 12,162,193,501.66 11,253,527,398.56

所有者权益：

股本 787,500,000.00 787,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 40,029,076.69 39,344,967.51

减：库存股

其他综合收益 12,462,034.78 7,109,769.35

专项储备 41,671,649.72 40,065,742.96

盈余公积 285,848,034.23 269,149,074.07

一般风险准备

未分配利润 1,219,792,362.31 1,104,117,280.45

归属于母公司所有者权益合计 2,387,303,157.73 2,247,286,834.34

少数股东权益 347,738,643.54 406,998,435.56

所有者权益合计 2,735,041,801.27 2,654,285,269.90

负债和所有者权益总计 14,897,235,302.93 13,907,812,668.46

法定代表人：郑宏舫主管会计工作负责人：黄全跃会计机构负责人：陈俊

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,437,699,792.90 1,126,599,186.55

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 4,204,403.50

应收账款 758,885,269.65 744,054,086.55

预付款项 3,616,236.23 24,150,363.30

应收利息

应收股利 1,186,480.00

其他应收款 2,767,136,758.97 2,555,173,723.31

存货 3,394,733,972.23 2,541,524,612.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 8,366,276,433.48 6,992,688,452.36

非流动资产：

可供出售金融资产 15,885,058.68 9,616,781.70

持有至到期投资

长期应收款 114,938,907.00 91,375,978.93

长期股权投资 1,113,558,948.72 1,122,291,578.79

投资性房地产

固定资产 252,886,480.43 292,276,781.19

在建工程 51,854,244.77

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期待摊费用 578,940.35 724,633.43

递延所得税资产 31,085,978.15 25,516,588.96

其他非流动资产 22,430,000.00

非流动资产合计 1,603,218,558.10 1,541,802,343.00

资产总计 9,969,494,991.58 8,534,490,795.36

流动负债：

短期借款 2,630,000,000.00 2,470,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 21,036,710.50 50,596,347.43

应付账款 3,608,985,332.86 2,626,098,630.37

预收款项 437,077,106.53 654,085,116.26

应付职工薪酬 32,414,815.68 44,176,532.39

应交税费 45,804,487.59 65,155,494.16

应付利息 10,777,610.86 5,084,611.10

应付股利

其他应付款 463,803,664.61 493,674,730.15

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 38,212,475.64 300,000,000.00

其他流动负债 210,000,000.00

流动负债合计 7,498,112,204.27 6,708,871,461.86

非流动负债：

长期借款 300,000,000.00

应付债券 198,470,963.20

其中：优先股

永续债

长期应付款 51,178,705.29

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 2,313,263.80 1,373,022.26

其他非流动负债

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动负债合计 551,962,932.29 1,373,022.26

负债合计 8,050,075,136.56 6,710,244,484.12

所有者权益：

股本 787,500,000.00 787,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 271,734,123.64 271,734,123.64

减：库存股

其他综合收益 12,509,364.78 7,181,329.35

专项储备 41,671,649.72 40,065,742.96

盈余公积 267,180,177.77 250,481,217.61

未分配利润 538,824,539.11 467,283,897.68

所有者权益合计 1,919,419,855.02 1,824,246,311.24

负债和所有者权益总计 9,969,494,991.58 8,534,490,795.36

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 8,507,984,273.38 7,973,617,216.37

其中：营业收入 8,507,984,273.38 7,973,617,216.37

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 8,232,164,683.33 7,768,952,293.58

其中：营业成本 7,467,236,732.28 7,008,579,738.63

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 403,577,596.67 339,538,988.14

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售费用 30,669,438.99 32,165,076.92

管理费用 139,978,847.86 160,754,145.62

财务费用 124,057,271.63 136,142,582.96

资产减值损失 66,644,795.90 91,771,761.31

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-9,232,630.07 39,516,737.63

列）

其中：对联营企业和合营企业

-9,232,630.07 35,077,536.62

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 266,586,959.98 244,181,660.42

加：营业外收入 4,127,102.88 2,654,695.07

其中：非流动资产处置利得 408,549.44 9,882.00

减：营业外支出 5,506,971.48 1,457,685.23

其中：非流动资产处置损失 2,192,406.15 82,533.86

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 265,207,091.38 245,378,670.26

减：所得税费用 52,367,491.05 46,457,011.05

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 212,839,600.33 198,921,659.21

归属于母公司所有者的净利润 211,124,042.02 204,518,166.59

少数股东损益 1,715,558.31 -5,596,507.38

六、其他综合收益的税后净额 5,352,265.43 3,314,541.32

归属母公司所有者的其他综合收益

5,352,265.43 3,314,541.32

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

5,352,265.43 3,314,541.32

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价 5,328,035.43 3,312,331.32

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 24,230.00 2,210.00

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 218,191,865.76 202,236,200.53

归属于母公司所有者的综合收益

216,476,307.45 207,832,707.91

总额

归属于少数股东的综合收益总额 1,715,558.31 -5,596,507.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2681 0.2597

（二）稀释每股收益 0.2681 0.2597

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：郑宏舫主管会计工作负责人：黄全跃会计机构负责人：陈俊

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 6,910,120,161.10 7,493,875,019.10

减：营业成本 6,261,994,953.91 6,785,745,472.37

营业税金及附加 232,422,698.63 252,437,270.87

销售费用

管理费用 62,687,383.20 82,920,776.47

财务费用 124,483,602.77 132,580,610.84

资产减值损失 37,129,261.25 -290,640,314.11

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

1,095,385.18 39,516,737.63

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,497,646.52 570,347,940.29

加：营业外收入 2,898,676.48 1,606,063.75

其中：非流动资产处置利得 84,685.43 270.00

减：营业外支出 1,000,132.70 1,311,726.46

其中：非流动资产处置损失 132.70 16,132.71

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

194,396,190.30 570,642,277.58

列）

减：所得税费用 27,406,588.71 79,496,273.72

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 166,989,601.59 491,146,003.86

五、其他综合收益的税后净额 5,328,035.43 3,312,331.32

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

5,328,035.43 3,312,331.32

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

5,328,035.43 3,312,331.32

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 172,317,637.02 494,458,335.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益 0.21 0.62

（二）稀释每股收益 0.21 0.62

5、合并现金流量表

单位：元

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 8,604,365,436.99 8,088,453,263.49

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,757,848.18

收到其他与经营活动有关的现金 128,670,906.64 93,712,450.16

经营活动现金流入小计 8,734,794,191.81 8,182,165,713.65

购买商品、接受劳务支付的现金 5,046,201,517.60 6,054,786,721.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

1,539,449,072.76 1,522,739,340.98

金

支付的各项税费 473,643,339.37 446,977,912.34

支付其他与经营活动有关的现金 198,173,044.74 450,287,672.07

经营活动现金流出小计 7,257,466,974.47 8,474,791,646.54

经营活动产生的现金流量净额 1,477,327,217.34 -292,625,932.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,104,000.00 4,816,000.00

取得投资收益收到的现金 11,016,245.88

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他

2,174,752.57 79,466.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00

投资活动现金流入小计 38,278,752.57 15,911,711.88

购建固定资产、无形资产和其他

154,693,735.37 554,484,640.46

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00

投资活动现金流出小计 154,693,735.37 564,484,640.46

投资活动产生的现金流量净额 -116,414,982.80 -548,572,928.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 4,144,800,000.00 4,465,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,912,521.00

筹资活动现金流入小计 4,144,800,000.00 4,467,912,521.00

偿还债务支付的现金 4,270,005,000.00 3,709,898,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

454,177,949.87 435,901,989.69

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 140,698,662.45 44,204,709.18

筹资活动现金流出小计 4,864,881,612.32 4,190,004,698.87

筹资活动产生的现金流量净额 -720,081,612.32 277,907,822.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-23,842.71 4,682.60

影响

五、现金及现金等价物净增加额 640,806,779.51 -563,286,356.74

加：期初现金及现金等价物余额 1,381,875,137.96 1,945,161,494.70

六、期末现金及现金等价物余额 2,022,681,917.47 1,381,875,137.96

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 6,607,418,186.15 7,665,132,403.58

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 865,452,786.62 349,857,276.75

经营活动现金流入小计 7,472,870,972.77 8,014,989,680.33

购买商品、接受劳务支付的现金 4,664,528,110.42 5,512,400,431.95

支付给职工以及为职工支付的现

1,507,506,871.56 1,492,101,688.38

金

支付的各项税费 284,749,683.10 266,963,457.12

支付其他与经营活动有关的现金 1,068,298,434.78 457,228,754.95

经营活动现金流出小计 7,525,083,099.86 7,728,694,332.40

经营活动产生的现金流量净额 -52,212,127.09 286,295,347.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,104,000.00 104,816,000.00

取得投资收益收到的现金 11,514,495.25 11,016,245.88

处置固定资产、无形资产和其他

73,400.00 69,854.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 17,691,895.25 115,902,099.88

购建固定资产、无形资产和其他

50,410,863.56 16,166,512.20

长期资产支付的现金

投资支付的现金 500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

31,500,000.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 50,910,863.56 47,666,512.20

投资活动产生的现金流量净额 -33,218,968.31 68,235,587.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,879,800,000.00 2,855,000,000.00

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,879,800,000.00 2,855,000,000.00

偿还债务支付的现金 3,216,000,000.00 3,022,050,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

248,113,987.72 231,177,647.32

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 54,923,259.20 44,204,709.18

筹资活动现金流出小计 3,519,037,246.92 3,297,432,356.50

筹资活动产生的现金流量净额 360,762,753.08 -442,432,356.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-48,072.71 -45,882.14

影响

五、现金及现金等价物净增加额 275,283,584.97 -87,947,303.03

加：期初现金及现金等价物余额 1,031,119,166.50 1,119,066,469.53

六、期末现金及现金等价物余额 1,306,402,751.47 1,031,119,166.50

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

787,50 1,104,1 2,654,2

39,344, 7,109,7 40,065, 269,149 406,998

一、上年期末余额 0,000. 17,280. 85,269.

967.51 69.35 742.96 ,074.07 ,435.56

00 45 90

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

787,50 1,104,1 2,654,2

39,344, 7,109,7 40,065, 269,149 406,998

二、本年期初余额 0,000. 17,280. 85,269.

967.51 69.35 742.96 ,074.07 ,435.56

00 45 90

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、本期增减变动

684,109 5,352,2 1,605,9 16,698, 115,675 -59,259, 80,756,

金额（减少以“－”

.18 65.43 06.76 960.16 ,081.86 792.02 531.37

号填列）

（一）综合收益总 5,352,2 211,124 1,715,5 218,191

额 65.43 ,042.02 58.31 ,865.76

（二）所有者投入 -60,912, -60,912,

和减少资本 145.58 145.58

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-60,912, -60,912,

4．其他

145.58 145.58

16,698, -95,448, -63,204. -78,813,

（三）利润分配

960.16 960.16 75 204.75

16,698, -16,698,

1．提取盈余公积

960.16 960.16

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -78,750, -63,204. -78,813,

股东）的分配 000.00 75 204.75

4．其他

（四）所有者权益 684,109 684,109

内部结转 .18 .18

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

684,109 684,109

4．其他

.18 .18

1,605,9 1,605,9

（五）专项储备

06.76 06.76

72,556, 72,556,

1．本期提取

203.21 203.21

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

70,950, 70,950,

2．本期使用

296.45 296.45

（六）其他

787,50 1,219,7 2,735,0

40,029, 12,462, 41,671, 285,848 347,738

四、本期期末余额 0,000. 92,362. 41,801.

076.69 034.78 649.72 ,034.23 ,643.54

00 31 27

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

562,50 1,201,8 2,475,5

39,344, 3,795,2 35,397, 220,034 412,594

一、上年期末余额 0,000. 38,714. 05,334.

967.51 28.03 008.14 ,473.68 ,942.95

00 25 56

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

562,50 1,201,8 2,475,5

39,344, 3,795,2 35,397, 220,034 412,594

二、本年期初余额 0,000. 38,714. 05,334.

967.51 28.03 008.14 ,473.68 ,942.95

00 25 56

三、本期增减变动 225,00

3,314,5 4,668,7 49,114, -97,721, -5,596, 178,779

金额（减少以“－” 0,000.

41.32 34.82 600.39 433.80 507.39 ,935.34

号填列） 00

（一）综合收益总 3,314,5 204,518 -5,596, 202,236

额 41.32 ,166.59 507.39 ,200.52

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益的金

额

4．其他

225,00 -302,23

49,114, -28,125,

（三）利润分配 0,000. 9,600.3

600.39 000.00

00 9

49,114, -49,114,

1．提取盈余公积

600.39 600.39

2．提取一般风险

准备

225,00 -253,12

3．对所有者（或 -28,125,

0,000. 5,000.0

股东）的分配 000.00

00 0

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

4,668,7 4,668,7

（五）专项储备

34.82 34.82

87,939, 87,939,

1．本期提取

181.28 181.28

83,270, 83,270,

2．本期使用

446.46 446.46

（六）其他

787,50 1,104,1 2,654,2

39,344, 7,109,7 40,065, 269,149 406,998

四、本期期末余额 0,000. 17,280. 85,269.

967.51 69.35 742.96 ,074.07 ,435.56

00 45 90

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目本期

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

787,500, 271,734,1 7,181,329 40,065,74 250,481,2 467,283 1,824,246

一、上年期末余额

000.00 23.64 .35 2.96 17.61 ,897.68 ,311.24

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

787,500, 271,734,1 7,181,329 40,065,74 250,481,2 467,283 1,824,246

二、本年期初余额

000.00 23.64 .35 2.96 17.61 ,897.68 ,311.24

三、本期增减变动

5,328,035 1,605,906 16,698,96 71,540, 95,173,54

金额（减少以“－”

.43 .76 0.16 641.43 3.78

号填列）

（一）综合收益总 5,328,035 166,989 172,317,6

额 .43 ,601.59 37.02

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

16,698,96 -95,448, -78,750,0

（三）利润分配

0.16 960.16 00.00

16,698,96 -16,698,

1．提取盈余公积

0.16 960.16

2．对所有者（或 -78,750, -78,750,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

1,605,906 1,605,906

（五）专项储备

.76 .76

72,556,20 72,556,20

1．本期提取

3.21 3.21

70,950,29 70,950,29

2．本期使用

6.45 6.45

（六）其他

787,500, 271,734,1 12,509,36 41,671,64 267,180,1 538,824 1,919,419

四、本期期末余额

000.00 23.64 4.78 9.72 77.77 ,539.11 ,855.02

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

562,500, 271,734,1 3,868,998 35,397,00 201,366,6 278,377 1,353,244

一、上年期末余额

000.00 23.64 .03 8.14 17.22 ,494.21 ,241.24

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

562,500, 271,734,1 3,868,998 35,397,00 201,366,6 278,377 1,353,244

二、本年期初余额

000.00 23.64 .03 8.14 17.22 ,494.21 ,241.24

三、本期增减变动

225,000, 3,312,331 4,668,734 49,114,60 188,906 471,002,0

金额（减少以“－”

000.00 .32 .82 0.39 ,403.47 70.00

号填列）

（一）综合收益总 3,312,331 491,146 494,458,3

额 .32 ,003.86 35.18

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-302,23

225,000, 49,114,60 -28,125,0

（三）利润分配 9,600.3

000.00 0.39 00.00

49,114,60 -49,114,

1．提取盈余公积

0.39 600.39

2．对所有者（或

股东）的分配

-253,12

225,000, -28,125,0

3．其他 5,000.0

000.00 00.00

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

4,668,734 4,668,734

（五）专项储备

.82 .82

87,939,18 87,939,18

1．本期提取

1.28 1.28

83,270,44 83,270,44

2．本期使用

6.46 6.46

（六）其他

787,500, 271,734,1 7,181,329 40,065,74 250,481,2 467,283 1,824,246

四、本期期末余额

000.00 23.64 .35 2.96 17.61 ,897.68 ,311.24

三、公司基本情况

宏润建设集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1994年12月在浙江省象山县丹城镇建设东路262号注册成立，

现总部位于上海市龙漕路200弄28号宏润大厦。

本财务报表业经本公司董事会于2016年3月24日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共36户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

加2户，详见本附注八“合并范围的变更”。

本公司及各子公司属建筑业、房地产开发业、新能源开发业及其他行业，主要从事市政公用工程、房屋建筑工程、城市轨道

交通工程施工、新能源开发业务和房地产开发。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财

政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量

基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事建筑及房地产开发经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，

对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入”描述。

关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、29“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营

成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每

年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并

以其作为资产和负债的流动性划分标准。

子公司上海宏润地产有限公司及其子公司、龙口宏大房地产开发有限公司从事房地产开发行业,正常营业周期超过一年。本

公司及其他子公司主要从事建筑业,正常营业周期不能确定，故以一年作为正常营业周期。

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境

外子公司HONGRUNSFECOCO.,LTD.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财

务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非

同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控

制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是

指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，

在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取

得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入

当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据

而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并

成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，

如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确

认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕

19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购

买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负

债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本

公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止

纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当

期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加

的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并

现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司

财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表

进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股

东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东

权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行

重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算

的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权

时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负

债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期

股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投

资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整

体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是

和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的

控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合

营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和

共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的

收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出

售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准

则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损

失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内

到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折

算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化

条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余

成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，

计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非

货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变

动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，

作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项

目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收

益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部

或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列报。

宏润建设集团股份有限公司 2015 年年度报告全文

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中

股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关

的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该

境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对

于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产

和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工

具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行

业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本

公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管

理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，

但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消

除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理

或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期

损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出

的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金

融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损

失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价

或溢价等。

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③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票

据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期

损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款

和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法

将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益

工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余

成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六

条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值

计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值

或账面价值。

该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实

际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利

率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金

融资产被处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检

查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似

信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减

值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出

的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减

值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期

损益。

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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入

所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变

动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允

价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价

值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的

前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公

允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金

融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该

等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本

进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协

议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时

变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产

和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注

销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

无风险组合其他方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 15.00% 15.00%

3 年以上 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

坏账准备的计提方法

计提坏账准备：具体特征为：应收关联方款项；与对方存在

争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务

人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。

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（4）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存材料、周转材料、库存商品、工程施工、低值易耗品、完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地等。

（2）存货取得和发出的计价方法

①房地产开发业务的存货

存货按实际成本进行初始计量。存货主要包括在建开发产品（开发成本）、完工开发产品、拟开发土地等。开发产品的成本

包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费

用。拟开发土地在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后

期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施费按实际完工成本计入在建开发产品，如果一个配套设施存在多个房地产项目

受益，则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时，尚未决非算的已发生成本安暂估金额计入完工开发产品，决算

后根据决算金额进行调整。

②建造合同形成的存货

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合

同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条

件的，则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累

计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已

发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

公司具体按照项目合同确定的总造价扣除应缴纳的流转税金及附加以及本公司按照与经营管理责任者约定应收取的管理费

之后的余额作为该项目实施过程中本公司应确认的营业成本总额；然后，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业成本。

公司定期对按会计核算方法计算的成本（以下简称“核算成本”）与实际成本进行比较，并根据比较结果确定是否对核算结果

进行调整：

A在经建设单位对工程质量、安全目标和工期验收合格认可的情况下，如实际成本低于核算成本主要是因项目管理部在工程

施工中节省材料及节约工期等原因所致，则根据公司与经营管理责任者签订的经营管理责任协议，将节约成本作为奖励给经

营管理责任者。在这种情况下，项目的总成本为实际发生的成本加发放给经营管理责任者的奖金。

B若实际成本高于核算成本，则：如果系由于项目自身原因造成且项目的建设单位同意调整原合同总额，公司将根据建设单

位追加确认的工程造价相应增加项目的营业收入和营业成本；如果系由于项目管理不当等原因造成项目的实际成本高于核算

成本，且应由公司承担，则将增加的成本计入当期公司的损益。若责任应归属于经营管理责任者，则由经营管理责任者承担。

③库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；周转材料的购入按实际成本计价，耗用按分

次摊销法摊销；低值易耗品领用按五五摊销法摊销。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按

单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提

的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决

议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，

自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非

流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准

则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形

成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置

组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，

并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划

归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位

不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面

值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽

子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包

括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，

最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处

理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动转入当期损益。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按

照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换

交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的

费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采

用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付

的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期

股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合

收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及

合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不

予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出

业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本

公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营

企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相

关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减

记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对

应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注

五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分

按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和

利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核

算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或

金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益

和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有

者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则

核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入

当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与

其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的

影响进行初始计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 30-40 2%-5% 2.38%-3.27%

机器设备（盾构挖掘机

设备按工作量法计算分年限平均法 8 2%-5% 11.88%-12.25%

摊折旧）

电子设备年限平均法 5 2%-5% 19.00%-19.06%

运输设备年限平均法 5-8 2%-5% 11.88%-19.06%

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专用设备年限平均法 25 0 4.00%

其他设备年限平均法 5-10 2%-5% 9.50%-19.60%

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁

方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的

在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者

中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，

并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或

毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以

及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件

的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必

要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态

时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房

地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，

直至资产的购建或生产活动重新开始。

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18、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则

计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作

为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配

的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用

直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用

寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的

长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金

额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均

进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价

格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，

则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使

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资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的

预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流

入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或

资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按

直线法摊销。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费

和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入