广州市广百股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
广州市广百股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表
合并利润表和利润表
合并现金流量表和现金流量表
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表
财务报表附注 1-60
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2015 年度
财务报表附注
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二〇 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州市广百股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经广州市人民政府办公厅
“穗府办函[2002]46 号文”的批准，广东省人民政府“粤府函[2003]13 号文”的确认，由
广州百货企业集团有限公司（以下简称“广百集团”）作为主发起人设立的股份有
限公司，总股本为 1.2 亿股，注册资本为 1.2 亿元。经中国证券监督管理委员会“证
监发行字[2007]380 号文”核准，公司于 2007 年 11 月 8 日首次向社会公开发行人民
币普通股（A 股）4,000 万股，发行后公司总股本为 16,000 万股。经深圳证券交易
所“深证上[2007]183 号文”批准，公司公开发行的人民币普通股 4,000 万股于 2007 年
11 月 22 日在深圳证券交易所上市，所属行业为商业类。股票代码为 002187。
经中国证券监督管理委员会“证监许可［2009］1477 号”文批复，核准本公司向广百
集团发行 8,883,291 股购买相关资产。发行后公司总股本为 168,883,291 股，注册资
本增至人民币 168,883,291.00 元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]194 号”文批复，本公司于 2011 年 3 月
向特定对象非公开发行人民币普通股 21,351,469 股。发行股票后，本公司注册资本
增至人民币 190,234,760.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以股本 190,234,760 股为基数，按每 10
股由资本公积金转增 5 股，共计转增 95,117,380 股，并于 2011 年 5 月 25 日实施，
注册资本增至人民币 285,352,140.00 元。
根据本公司 2011 年度股东大会决议，本公司以股本 285,352,140 股为基数，按每 10
股由资本公积金转增 2 股，共计转增 57,070,428 股，并于 2012 年 6 月 5 日实施，注
册资本增至人民币 342,422,568.00 元。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 342,422,568 股，公司注册资本
为 342,422,568.00 元。
公司的企业法人营业执照注册号：440101000064910。
公司注册地址：广东省广州市越秀区西湖路 12 号，总部办公地：广东省广州市越秀
区西湖路 12 号 10 至 12 楼。
本公司所处行业为百货零售业，经营范围为：商品批发贸易（许可审批类商品除外）
钟表维修服务;技术进出口;企业管理咨询服务;日用电器修理;装卸搬运;其他仓储业
（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）;广告业;洗衣服务;场地租赁（不
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含仓储）;摄影服务;照片扩印及处理服务;货物进出口（专营专控商品除外）;物业管
理;验光配镜服务;道路货物运输代理;停车场经营;乳制品批发;烟草制品零售;酒类零
售;药品零售;复印服务;预包装食品零售;预包装食品批发;散装食品批发;乳制品零售;
二、三类医疗器械零售;内贸普通货物运输;散装食品零售;道路货物运输。
本公司的母公司为广州百货企业集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国有
资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
湛江广百商贸有限公司
从化广百商贸有限责任公司
广州市广百联合贸易有限公司
广州市广百电器有限公司
广州市花都广百商贸有限公司
肇庆广百商贸有限公司
广州市广百新一城商贸有限公司
广州市广百佳润商贸有限公司
惠州市广百商贸有限公司
揭阳广百商贸有限公司
茂名市广百商贸有限公司
河源广百商贸有限公司
广州市广百太阳新天地商贸有限公司
广州市越东广百商贸有限公司
广州市铂尚珠宝首饰有限公司
广州市华宇力五金交电有限公司
广州市华宇声电器有限公司
广州市新大新有限公司
广州市新大新番禺易发商厦有限公司
广州市新大新荔湾商厦有限公司
广州市李占记钟表有限公司
佛山市新大新百货有限公司
开平广百新大新商贸有限公司
广百国际贸易（香港）有限公司
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主
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体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司及子公司对自 2015 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未
发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表是在持续经营
假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
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的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券和债务性证券的交易费用，
冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将企业母公司及子公司视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映
本公司及子公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
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益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
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且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
各类可供出售金融资产减值的认定标准：
根据企业会计准则及相关规定，表明可供出售金融资产发生减值的客观证据，
是指可供出售金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。可供出售金融资产发
生减值的客观依据，包括下列各项：
①发行方发生严重财务困难；
②发行方很可能倒闭或进行其他财务重组；
③因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
④权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑤权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，严重下跌指公允价值低
于成本的 50%，且持续时间超过一年；非暂时性下跌是指公允价值低于成
本价的 80%，且持续时间超过三年；
⑥其他表明金融资产发生减值的客观证据
公司根据以上客观证据，综合相关因素判断该可供出售金融资产公允价值是否
严重或非暂时性下跌，其公允价值低于成本的差额计提减值准备。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指余额占应收款
项余额 10％以上的款项。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大
的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 组合依据 按组合计提坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有类
账龄组合 账龄分析法
似信用风险特征
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组合名称 组合依据 按组合计提坏账准备的计提方法
备用金、押金以及正常的关联 以历史损失率为基础，除了有证据表明其
其他资产组合
方账款 回收性存在重大不确定，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
半年以内 0% 0%
半年至一年（含一年） 5% 5%
一年至二年（含二年） 10% 10%
二年至三年（含三年） 30% 30%
三年至四年（含四年） 50% 50%
四年至五年（含五年） 80% 80%
五年以上 100% 100%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收
款项，单独进行减值测试
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工物资、受托代销商品、库存商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
（1）零售商品采用售价核算，商品售价与进价的差额在“商品进销差价”科目
核算。每月末按差价率计算分摊本月已销商品负担的进销差价，年度通过商品
盘点，计算出库存商品应保留进销差价额，对商品的进销差价进行核实调整。
自营黄金按个别计价法核算。
（2）批发商品存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算。
（3）电子商务商品的存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
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同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的单价 2000 元以上的有形资产。固定资产在同时满足下列条
件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25~35年 5% 2.7%~3.8%
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类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 15~18年 5% 5.3%~6.3%
运输设备 年限平均法 9~14年 5% 6.8%~10.6%
办公及电子设备 年限平均法 5年 5% 19%
其他设备 年限平均法 5~15年 5% 6.3%~19%
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
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形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年 土地使用权证
电脑软件 5年 预计软件更新年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产改良
受益期尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）其他长期待摊费用在受益期（5 年）内平均摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金计划。本公司按年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十一) 收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（6）公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或
应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分
相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损
益。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
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之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的
政府补助，在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，按合同约定的租赁费，计入当期费用。
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公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，按合同约定的租赁费，确认为租赁相关
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较
大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 3%、6%、13%、17%
差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 5%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
依照房产原值 70%计缴的，税率为 1.2%；依照房产
房产税 1.2%、12%
租金收入计缴的，税率为 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广百国际贸易（香港）有限公司 16.5%
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 6,149,309.81 6,381,354.33
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项目 期末余额 年初余额
银行存款 1,773,753,382.37 1,789,351,616.08
其他货币资金 211,117,712.47 14,291,017.30
合 计 1,991,020,404.65 1,810,023,987.71
期末余额中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 210,426,859.44 14,270,000.00
合 计 210,426,859.44 14,270,000.00
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
权益工具投资 66,372,133.83 56,992,398.69
合计 66,372,133.83 56,992,398.69
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,555,543.87 8,063,429.28
合计 6,555,543.87 8,063,429.28
2、 期末公司没有已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 156,265,262.01 0.00
4、 期末公司没有因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按信用风
险特征组
合计提坏 55,043,697.68 100 2,399,888.05 4.36 52,643,809.63 77,530,325.18 100 1,300,680.97 1.68 76,229,644.21
账准备的
应收账款
合计 55,043,697.68 / 2,399,888.05 / 52,643,809.63 77,530,325.18 / 1,300,680.97 / 76,229,644.21
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）
半年以内 39,297,843.30 0.00 0.00 74,855,731.57 0.00 0.00
半年至 1 年
13,054,378.11 652,718.91 5.00 84,735.95 4,236.80 5.00
（含 1 年）
1至2年 139,839.80 13,983.98 10.00 854,533.75 85,453.38 10.0
2至3年 816,792.56 245,037.77 30.00 298,786.48 89,635.94 30.00
3至4年 298,306.48 149,153.24 50.00 405,716.33 202,858.17 50.00
4至5年 405,716.33 324,573.05 80.00 479,622.04 383,697.62 80.00
5 年以上 1,014,421.10 1,014,421.10 100.00 534,799.06 534,799.06 100.00
合计 55,027,297.68 2,399,888.05 4.36 77,513,925.18 1,300,680.97 1.68
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其他资产组合(注) 16,400.00 0.00 0.00
注：其他资产组合是由备用金、押金以及正常的关联方账款构成。
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,099,207.08 元；本期没有收回或转回坏账准备的情况。
3、 本期没有核销的应收账款情况
财务报表附注第 23 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
服务机构一 10,602,894.70 19.26 0.00
服务机构二 7,753,400.91 14.09 0.00
服务机构三 5,161,345.80 9.38 0.00
服务机构四 4,696,175.47 8.53 0.00
服务机构五 4,295,774.92 7.80 0.00
合计 32,509,591.80 59.06 0.00
5、 没有因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 214,483,659.99 99.90 141,056,318.95 99.78
1至2年 47,857.42 0.02 10,762.98 0.01
2至3年 8,880.40 0.00 138,410.70 0.10
3 年以上 160,806.41 0.08 157,048.47 0.11
合计 214,701,204.22 100.00 141,362,541.10 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
供应商一 173,498,324.71 80.81
供应商二 7,047,946.68 3.28
供应商三 4,765,532.79 2.22
供应商四 3,700,942.56 1.72
供应商五 3,457,420.68 1.61
合计 192,470,167.42 89.64
(六) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
保证金利息 3,343,835.62 0.00
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项目 期末余额 年初余额
合计 3,343,835.62 0.00
(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 263,189,365.33 99.88 421,052.48 0.16 262,768,312.85 273,075,406.66 99.88 421,052.48 0.15 272,654,354.18
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 322,843.86 0.12 322,843.86 100.00 0.00 322,843.86 0.12 295,737.89 91.60 27,105.97
的其他应收款
合计 263,512,209.19 100 743,896.34 0.28 262,768,312.85 273,398,250.52 100 716,790.37 0.26 272,681,460.15
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）
半年以内 13,242,082.27 0.00 0.00 16,087,411.93 0.00 0.00
半年至 1 年
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（含 1 年）
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 421,052.48 421,052.48 100.00 421,052.48 421,052.48 100.00
合计 13,663,134.75 421,052.48 16,508,464.41 421,052.48
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
其他资产组合(注) 249,526,230.58 0.00 0.00
注：其他资产组合是由备用金、押金以及正常的关联方账款构成。
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备 27,105.97 元；本期转回坏账准备 0.00 元。
3、 本期没有实际核销的其他应收款。
财务报表附注第 25 页
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金、押金等 249,526,230.58 256,566,942.25
其他 13,985,978.61 16,831,308.27
合计 263,512,209.19 273,398,250.52
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
税务机关 税务机关 136,782,040.13 半年以内 51.91 0.00
出租方与承租方 保证金等 14,879,823.00 五年以上 5.65 0.00
业务往来单位 往来款 13,672,642.91 半年以内 5.19 0.00
出租方与承租方 保证金等 11,221,649.69 半年-1 年 4.26 0.00
出租方与承租方 保证金等 6,170,000.00 五年以上 2.34 0.00
合计 / 182,726,155.73 / 69.34 0.00
6、没有涉及政府补助的应收款项。
7、没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、没有转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 632,537.37 0.00 632,537.37 603,433.98 0.00 603,433.98
委托加工物资 3,166,746.24 0.00 3,166,746.24 6,250,539.18 0.00 6,250,539.18
库存商品（产成
198,390,990.16 6,381,268.97 192,009,721.19 218,443,585.67 5,231,704.36 213,211,881.31
品）
合计 202,190,273.77 6,381,268.97 195,809,004.80 225,297,558.83 5,231,704.36 220,065,854.47
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,231,704.36 2,355,433.32 0.00 1,205,868.71 0.00 6,381,268.97
合 计 5,231,704.36 2,355,433.32 0.00 1,205,868.71 0.00 6,381,268.97
财务报表附注第 26 页
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低为依据。
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期待摊费用（注） 41,039,989.19 79,640,616.58
合 计 41,039,989.19 79,640,616.58
注：一年内到期的长期待摊费用，详见附注（十六）说明。
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 108,701,166.46 127,418,213.85
待退营业税 730,187.84 0.00
合计 109,431,354.30 127,418,213.85
财务报表附注第 27 页
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(十一) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 36,050,000.00 1,050,000.00 35,000,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 0.00
其中：按公允价值计量 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量 36,050,000.00 1,050,000.00 35,000,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 0.00
合 计 36,050,000.00 1,050,000.00 35,000,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 0.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
中邮消费金融有限公司 0.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.5% 0.00
广州商业进出口贸易股份
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 5.71% 0.00
有限公司
江苏炎黄在线物流股份有
50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.08% 0.00
限公司
合 计 1,050,000.00 35,000,000.00 0.00 36,050,000.00 1,050,000.00 0.00 0.00 1,050,000.00 / 0.00
3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值金额 1,050,000.00 1,050,000.00
本期计提 0.00 0.00
其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00
财务报表附注第 28 页
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
本期减少 0.00 0.00
其中：期后公允价值回升转回 / /
期末已计提减值金额 1,050,000.00 1,050,000.00
(十二) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 值准备 期末余额
资 资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
广州市广百小额贷款有限
81,206,353.15 0.00 0.00 3,989,810.40 0.00 0.00 -5,537,564.72 0.00 79,658,598.83 0.00 0.00
公司
广州市力沛企业管理咨询
1,134,563.00 0.00 0.00 2,426,714.70 - 0.00 -796,106.70 0.00 2,765,171.00 0.00 0.00
有限公司
小计 82,340,916.15 0.00 0.00 6,416,525.10 0.00 0.00 -6,333,671.42 0.00 82,423,769.83 0.00 0.00
合计 82,340,916.15 0.00 0.00 6,416,525.10 0.00 0.00 -6,333,671.42 0.00 82,423,769.83 0.00 0.00
财务报表附注第 29 页
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(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 417,429,921.97 417,429,921.97
（2）本期增加金额
—固定资产转入
（3）本期减少金额 29,071,352.23 29,071,352.23
—转到固定资产 29,071,352.23 29,071,352.23
（4）期末余额 388,358,569.74 388,358,569.74
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 63,524,996.44 63,524,996.44
（2）本期增加金额 11,048,532.69 11,048,532.69
—计提或摊销 11,048,532.69 11,048,532.69
—固定资产累计折旧转入
（3）本期减少金额 10,489,485.85 10,489,485.85
—转到固定资产的累计折旧 10,489,485.85 10,489,485.85
（4）期末余额 64,084,043.28 64,084,043.28
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 324,274,526.46 324,274,526.46
（2）年初账面价值 353,904,925.53 353,904,925.53
2、 期末没有未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十四) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,463,551,077.45 38,698,021.34 12,053,260.12 27,672,369.14 12,539,528.74 1,554,514,256.79
（2）本期增加金额 29,071,352.23 0.00 0.00 2,169,798.73 588,141.31 31,829,292.27
—购置 0.00 0.00 0.00 2,169,798.73 588,141.31 2,757,940.04
—在建工程
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转入
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 其他设备 合计
—投资性房
29,071,352.23 0.00 0.00 0.00 0.00 29,071,352.23
地产转入
（3）本期减少金额 0.00 960,401.37 433,430.00 3,700,322.88 429,624.87 5,523,779.12
—处置或报
0.00 960,401.37 433,430.00 3,700,322.88 429,624.87 5,523,779.12
废
—转到投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
性房地产
（4）期末余额 1,492,622,429.68 37,737,619.97 11,619,830.12 26,141,844.99 12,698,045.18 1,580,819,769.94
2．累计折旧
（1）年初余额 421,477,305.41 26,678,650.76 6,537,183.67 17,779,598.46 8,932,989.71 481,405,728.01
（2）本期增加金额 49,618,315.12 1,492,674.12 883,522.35 4,159,001.98 1,361,625.49 57,515,139.06
—计提 39,128,829.27 1,492,674.12 883,522.35 4,159,001.98 1,361,625.49 47,025,653.21
—投资性房
地产的折旧 10,489,485.85 0.00 0.00 0.00 0.00 10,489,485.85
转入
（3）本期减少金额 0.00 938,497.24 301,887.73 3,469,878.48 406,711.95 5,116,975.40
—处置或报
0.00 938,497.24 301,887.73 3,469,878.48 406,711.95 5,116,975.40
废
—转到投资
性房地产的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
累计折旧
（4）期末余额 471,095,620.53 27,232,827.64 7,118,818.29 18,468,721.96 9,887,903.25 533,803,891.67
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,021,526,809.15 10,504,792.33 4,501,011.83 7,673,123.03 2,810,141.93 1,047,015,878.27
（2）年初账面价值 1,042,073,772.04 12,019,370.58 5,516,076.45 9,892,770.68 3,606,539.03 1,073,108,528.78
2、 期末没有暂时闲置的固定资产。
3、 期末没有通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、 期末没有通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 期末没有未办妥产权证书的固定资产情况。
财务报表附注第 31 页
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(十五) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广百新翼负一、二层 5,890,880.34 0.00 5,890,880.34 5,890,880.34 0.00 5,890,880.34
电梯安装工程 800,551.73 0.00 800,551.73 0.00 0.00 0.00
合计 6,691,432.07 0.00 6,691,432.07 5,890,880.34 0.00 5,890,880.34
2、 重要的在建工程项目变动情况
工程累计 其中：本 本期利
本期转入 工程 利息资
本期其他减少金 投入占预 期利息 息 资金来
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 固定资产 期末余额 进度 本化累
额 算比例 资本化 资本化 源
金额 (%) 计金额
(%) 金额 率(%)
广百新翼负一、二层 7,168,954.16 5,890,880.34 0.00 0.00 0.00 5,890,880.34 82.17 82.17 0.00 0.00 0.00 自有
电梯安装工程 935,264.96 0.00 800,551.73 0.00 0.00 800,551.73 85.60 85.60 0.00 0.00 0.00 自有
合计 8,104,219.12 5,890,880.34 800,551.73 0.0 0.0 6,691,432.07 ----- ----- 0.00 0.00 0.00
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(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 73,583,983.00 14,203,517.61 87,787,500.61
（2）本期增加金额 0.00 314,908.50 314,908.50
—购置 0.00 314,908.50 314,908.50
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
—处置 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 73,583,983.00 14,518,426.11 88,102,409.11
2．累计摊销
（1）年初余额 24,073,672.92 8,964,028.32 33,037,701.24
（2）本期增加金额 1,835,524.08 1,361,232.44 3,196,756.52
—计提 1,835,524.08 1,361,232.44 3,196,756.52
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
—处置 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 25,909,197.00 10,325,260.76 36,234,457.76
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 47,674,786.00 4,193,165.35 51,867,951.35
（2）年初账面价值 49,510,310.08 5,239,489.29 54,749,799.37
2、 期末没有未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十七) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
装修费 76,529,594.88 6,808,656.08 39,346,955.38 43,991,295.58
租赁费 55,393,689.57 0.00 42,553,119.76 12,840,569.81
维护费 0.00 305,688.00 101,895.96 203,792.04
合计 131,923,284.45 7,114,344.08 82,001,971.10 57,035,657.43
减：一年内到期的长期
79,640,616.58 — — 41,039,989.19
待摊费用
长期待摊费用余额 52,282,667.87 — — 15,995,668.24
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
(1)资产减值准备 79,925,492.25 19,981,373.08 77,513,348.72 19,378,337.18
(2)预提未支付的费用 0.00 0.00 10,821,083.24 2,705,270.81
(3)尚未弥补亏损 314,082,451.56 78,520,612.89 255,415,647.32 63,853,911.83
(4)装修费摊销 0.00 0.00 78,609.44 19,652.36
(5)递延收益-待兑换会员
26,892,900.00 6,723,225.05 44,687,200.00 11,171,800.04
积分奖励款
(6)可于以后年度结转的
0.00 0.00 151,229.40 37,807.35
广告费
合计 420,900,843.81 105,225,211.02 388,667,118.12 97,166,779.57
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
(1)固定资产折旧时间性
39,038,334.24 9,759,583.56 40,718,638.32 10,179,659.58
差异
(2)资产评估增值 62,880,541.32 15,720,135.33 65,864,021.28 16,466,005.32
(3)交易性金融资产的公
60,228.20 15,057.05 10,476,771.84 2,619,192.96
允价值变动
(4) 固定资产加速折旧 1,066,953.24 266,738.31 2,203,710.56 550,927.64
合计 103,046,057.00 25,761,514.25 119,263,142.00 29,815,785.50
(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 259,189,152.42 65,338,358.00
合计 259,189,152.42 65,338,358.00
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 1,445,457,102.08 1,713,184,576.24
合计 1,445,457,102.08 1,713,184,576.24
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2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供货方一 429,433.39 暂未结算
供货方二 388,463.02 暂未结算
供货方三 328,084.82 暂未结算
供货方四 323,928.39 暂未结算
供货方五 290,441.74 暂未结算
合计 1,760,351.36 /
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 109,237,921.32 64,447,091.00
合 计 109,237,921.32 64,447,091.00
2、 期末没有账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,110,547.17 294,228,849.09 288,443,148.39 6,896,247.87
离职后福利-设定提存计划 0.00 41,240,632.66 41,240,632.66 0.00
辞退福利 0.00 282,660.11 282,660.11 0.00
合计 1,110,547.17 335,752,141.86 329,966,441.16 6,896,247.87
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
0.00 235,842,073.31 229,995,708.46 5,846,364.85
补贴
（2）职工福利费 0.00 12,821,064.52 12,821,064.52 0.00
（3）社会保险费 0.00 18,518,172.06 18,518,172.06 0.00
其中：医疗保险费 0.00 17,367,482.99 17,367,482.99 0.00
工伤保险费 0.00 1,018,446.21 1,018,446.21 0.00
生育保险费 0.00 132,242.86 132,242.86 0.00
（4）住房公积金 0.00 21,464,602.95 21,464,602.95 0.00
（5）工会经费和职工教育
1,110,547.17 5,582,936.25 5,643,600.40 1,049,883.02
经费
合计 1,110,547.17 294,228,849.09 288,443,148.39 6,896,247.87
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3、 离职后福利--设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 0.00 28,101,443.06 28,101,443.06 0.00
失业保险费 0.00 2,109,009.60 2,109,009.60 0.00
企业年金缴费 0.00 10,463,680.00 10,463,680.00 0.00
退管资金 0.00 566,500.00 566,500.00 0.00
合计 0.00 41,240,632.66 41,240,632.66 0.00
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 25,226,221.26 28,468,041.49
消费税 4,643,885.14 5,131,481.39
营业税 3,004,592.36 2,213,822.60
企业所得税 40,772,211.26 29,296,110.15
城市维护建设税 2,250,208.37 2,494,685.29
房产税 651,796.34 526,409.50
防洪费 50,389.71 1,712,547.84
教育费附加 964,375.01 1,069,150.84
地方教育附加 642,916.74 712,767.23
印花税 240,375.66 323,486.45
其他税种 1,107.20 2,758.48
合计 78,448,079.05 71,951,261.26
(二十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
租户保证金 37,585,762.41 36,358,075.53
装修按金 6,663,660.00 8,569,190.80
按金 5,296,603.00 5,500,698.00
暂收款 44,349,174.75 34,586,152.71
预提费用 18,322,714.59 20,753,956.51
商品质量保证金 3,898,018.06 3,740,190.33
顾客定金 11,370,315.36 12,823,691.54
应付工程及物料款 6,058,589.51 9,930,155.00
其他 6,619,875.16 8,418,129.87
合 计 140,164,712.84 140,680,240.29
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
租户 19,769,788.28 租金及水电保证金
出租方 10,821,083.24 暂未收到发票
提供服务方 1,571,765.70 对方未办理结算
(二十五) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
待兑换会员
44,687,200.00 0.00 17,794,300.00 26,892,900.00 注
积分奖励款
合计 44,687,200.00 0.00 17,794,300.00 26,892,900.00 /
注：公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或
应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分
相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损
益。
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
人民币普通
342,422,568.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 342,422,568.00
股总额
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 927,974,846.54 0.00 0.00 927,974,846.54
其他资本公积 70,686.36 0.00 0.00 70,686.36
合计 928,045,532.90 0.00 0.00 928,045,532.90
(二十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 182,580,134.37 27,348,970.29 0.00 209,929,104.66
合计 182,580,134.37 27,348,970.29 0.00 209,929,104.66
(二十九) 未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
年初未分配利润 933,375,108.34 821,170,913.63
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项 目 本期发生额 上期发生额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 250,637,305.61 238,236,952.08
减：提取法定盈余公积 27,348,970.29 23,305,986.97
应付普通股股利（注） 102,726,770.40 102,726,770.40
期末未分配利润 1,053,936,673.26 933,375,108.34
注：根据本公司 2015 年 4 月 20 日通过的 2014 年度股东大会决议，本公司以股本
342,422,568 股为基数，向公司全体股东每股派发现金红利 0.3 元（含税），合计派
发现金股利 102,726,770.40 元，期末已支付完毕。
(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,100,070,833.45 5,903,260,301.06 7,448,017,152.42 6,239,282,110.67
其他业务 229,307,047.52 11,592,210.17 197,542,585.58 9,364,153.28
合计 7,329,377,880.97 5,914,852,511.23 7,645,559,738.00 6,248,646,263.95
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 6,947,658,009.73 5,851,541,032.70 7,298,120,184.78 6,192,091,157.51
租赁 152,412,823.72 51,719,268.36 149,896,967.64 47,190,953.16
合 计 7,100,070,833.45 5,903,260,301.06 7,448,017,152.42 6,239,282,110.67
3、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广州市 6,494,855,386.24 5,402,038,393.93 6,757,272,763.94 5,678,551,005.88
广东省其他城市 605,215,447.21 501,221,907.13 690,744,388.48 560,731,104.79
合 计 7,100,070,833.45 5,903,260,301.06 7,448,017,152.42 6,239,282,110.67
(三十一) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 19,470,199.76 18,104,582.51
消费税 51,851,298.24 49,970,985.90
城市维护建设税 16,514,335.87 18,383,923.33
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项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 7,077,572.65 7,878,824.37
地方教育附加 4,718,381.61 5,252,549.69
房产税 4,983,003.20 5,230,509.88
土地使用税 116,047.30 99,405.22
文化事业建设税 7,414.36 6,477.60
合计 104,738,252.99 104,927,258.50
(三十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 278,484,263.78 279,362,835.82
折旧及摊销 89,569,365.11 92,570,302.79
水电费 41,482,114.82 54,221,511.19
租赁费用 329,103,473.28 303,588,931.36
物业管理费及清洁垃圾费 94,555,148.79 92,041,641.00
宣传广告费 30,672,269.55 32,084,114.84
运杂费 12,286,101.92 15,367,386.39
其他 55,130,002.77 67,998,521.68
合计 931,282,740.02 937,235,245.07
(三十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,005,238.24 63,050,117.69
折旧及摊销 4,802,287.84 5,259,013.06
税费 16,444,366.48 20,590,009.97
租赁费用 4,263,216.12 4,139,044.80
修理费 3,543,350.06 4,364,532.34
其他 10,097,501.62 11,786,605.09
合计 98,155,960.36 109,189,322.95
(三十四) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,273,679.25 113,991.92
减：利息收入 15,449,257.26 22,907,586.12
汇兑损益 -13,306.86 -1,145.68
银行手续费 30,152,182.76 30,424,707.58
合计 22,963,297.89 7,629,967.70
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(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,262,579.00 -3,541,484.15
存货跌价损失 2,355,224.63 4,517,220.57
可供出售金融资产减值损失 0.00 50,000.00
合计 3,617,803.63 1,025,736.42
(三十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-10,416,543.64 19,211,014.83
益的金融资产
合计 -10,416,543.64 19,211,014.83
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,416,525.10 7,037,412.69
投资理财取得的投资收益 40,235,550.66 35,960,463.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益
786,116.07 19,985.97
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
17,936,443.74 -168,111.03
损益的金融资产取得的投资收益
合 计 65,374,635.57 42,849,751.16
(三十八) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 17,993,990.35 197,635.74 17,993,990.35
其他 10,711,230.14 13,051,031.70 10,711,230.14
合计 28,705,220.49 13,248,667.44 28,705,220.49
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
工伤奖励金 17,783.08 17,360.09 与收益相关
应急储备补偿款 13,893.00 20,142.00 与收益相关
失业人员保险补贴款 22,923.87 8,776.77 与收益相关
市工商业节能专项资金 0.00 60,000.00 与收益相关
食品安全示范街区奖励 0.00 20,000.00 与收益相关
广州市就业见习补贴 44,096.00 48,356.88 与收益相关
中央财政促进服务业发展专项资金
0.00 23,000.00 与收益相关
（商贸统计项目）
财务报表附注第 40 页
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与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
LED 政府补助项目收入 14,137,894.40 0.00 与收益相关
2014 年省级现代服务业发展引导专项
300,000.00 0.00 与收益相关
资金
2015 年广州市商贸流通业发展资金 500,000.00 0.00 与收益相关
2015 年广州市战略性主导产业发展资
1,000,000.00 0.00 与收益相关
金新业态项目资金（跨境电商）
2015 年出口企业开拓国际市场专项资
400,000.00 0.00 与收益相关
金（跨境电商项目）
现代服务业发展引导专项资金 168,000.00 0.00 与收益相关
2014 年广货网上行促销补贴 1,347,000.00 0.00 与收益相关
2014 年第七批服务业专项发展资金 35,400.00 0.00 与收益相关
2014 年优秀来穗异地务工先进集团奖 5,000.00 0.00 与收益相关
平安细胞达标单位资金 2,000.00 0.00 与收益相关
合计 17,993,990.35 197,635.74 /
(三十九) 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 330,131.47 1,057,783.20 330,131.47
其中：固定资产处置损失 330,131.47 1,057,783.20 330,131.47
对外捐赠 0.00 939,200.00 0.00
其中：公益性捐赠支出 0.00 939,200.00 0.00
其他 0.00 7,914.06 0.00
合计 330,131.47 2,004,897.26 330,131.47
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 103,502,741.93 89,061,056.93
递延所得税调整 -11,366,832.71 -11,732,599.90
合计 92,135,909.22 77,328,457.03
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 337,100,495.80
按法定税率计算的所得税费用 84,275,123.95
子公司适用不同税率的影响 -12,292.27
调整以前期间所得税的影响 21,268.06
财务报表附注第 41 页
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2015 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额
归属于合营企业和联营企业的损益、红利的影响 -1,800,660.29
未能使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
4,776,116.03
影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,876,353.74
所得税费用 92,135,909.22
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租户往来款 37,771,422.18 50,201,731.25
利息收入 15,449,257.26 22,907,586.12
预收租户保证金等 13,053,541.25 10,913,197.22
暂收租户、联营专柜装修按金等 12,171,005.51 10,368,852.00
商品质量保证金 3,303,852.92 3,940,146.00
政府补助 17,990,990.35 197,635.74
合 计 99,740,069.47 98,529,148.33
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费 280,120,891.20 265,153,519.65
物业管理费及清洁垃圾费 83,996,934.55 79,399,726.64
支付水电费 49,402,819.62 64,383,409.61
支付租户往来款 39,096,050.18 50,141,527.35
支付手续费 30,132,553.22 30,412,147.56
支付广告业务宣传费 30,672,269.55 31,726,156.59
支付修理费 30,378,734.92 24,944,824.43
退租户等租赁保证金、装修按金等 11,825,854.37 10,262,513.00
其他 81,185,351.85 83,288,318.98
合 计 636,811,459.46 639,712,143.81
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 244,964,586.58 232,882,022.55
加：资产减值准备 3,617,803.63 1,025,736.42
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产等折旧 58,074,185.90 60,301,912.67
无形资产摊销 3,196,756.52 3,398,773.86
长期待摊费用摊销 82,001,971.10 100,047,523.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
330,131.47 1,057,783.20
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,416,543.64 -19,211,014.83
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 92,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -65,374,635.57 -42,849,751.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,058,431.45 -14,482,644.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,054,271.25 2,030,578.40
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,107,285.06 76,541,686.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,801,944.50 218,657,291.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -212,736,174.06 -551,294,010.97
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 92,683,807.07 68,197,887.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,780,593,545.21 1,795,753,987.71
减：现金的年初余额 1,795,753,987.71 1,810,815,734.97
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -15,160,442.50 -15,061,747.26
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,780,593,545.21 1,795,753,987.71
其中：库存现金 6,149,309.81 6,381,354.33
可随时用于支付的银行存款 1,773,753,382.37 1,789,351,616.08
可随时用于支付的其他货币资金 690,853.03 21,017.30
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,780,593,545.21 1,795,753,987.71
财务报表附注第 43 页
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财务报表附注
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金(注) 210,426,859.44 14,270,000.00
合计 210,426,859.44 14,270,000.00
货币资金受限原因为：银行承兑汇票保证金。
(四十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 460,779.00
其中：港币 550,000.00 0.83778 460,779.00
2、 境外经营实体说明：
广百国际贸易（香港）有限公司在香港注册登记，其销售业务主要在中国境内进行，
故以人民币为记账本位币。
六、 合并范围的变更
本期新纳入合并范围的子公司 1 间，为新设子公司：广百国际贸易（香港）有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
湛江广百商贸有限公司 湛江 湛江 商业 100% 设立
从化广百商贸有限责任公司 从化 从化 商业 90% 设立
广州市广百联合贸易有限公司 广州 广州 商业 100% 设立
广州市广百电器有限公司 广州 广州 商业 100% 设立
广州市花都广百商贸有限公司 广州 广州 商业 90% 设立
肇庆广百商贸有限公司 肇庆 肇庆 商业 51% 设立
广州市广百新一城商贸有限公司 广州 广州 商业 100% 设立
广州市广百佳润商贸有限公司 广州 广州 商业 100% 设立
惠州市广百商贸有限公司 惠州 惠州 商业 100% 设立
揭阳广百商贸有限公司 揭阳 揭阳 商业 100% 设立
茂名市广百商贸有限公司 茂名 茂名 商业 100% 设立
河源广百商贸有限公司 河源 河源 商业 55% 设立
广州市广百太阳新天地商贸有限
广州 广州 商业 51% 设立
公司
财务报表附注第 44 页
广州市广百股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接
广州市越东广百商贸有限公司 广州 广州 商业 100% 设立
广州市铂尚珠宝首饰有限公司 广州 广州 商业 51% 设立
开平广百新大新商贸有限公司 开平 开平 商业 51% 设立
广州市华宇力五金交电有限公司 广州 广州 商业 100% 同一控制下企业合并
广州市华宇声电器有限公司 广州 广州 商业 100% 同一控制下企业合并
广州市新大新有限公司 广州 广州 商业 100% 同一控制下企业合并
广州市新大新番禺易发商厦有限
广州 广州 商业 100% 同一控制下企业合并
公司
广州市新大新荔湾商厦有限公司 广州 广州 商业 100% 同一控制下企业合并
广州市李占记钟表有限公司 广州 广州 商业 90% 同一控制下企业合并
佛山市新大新百货有限公司 佛山 佛山 商业 100% 同一控制下企业合并
广百国际贸易（香港）有限公司 广州 香港 商业 100% 设立
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：本年度不存在变化。
(三) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或 主要经 业务
注册地 企业投资的会计
联营企业名称 营地 性质 直接 间接 处理方法
广州市广百小额贷
广州 广州 小额贷款 25.00 权益法
款有限公司
广州市力沛企业管
广州 广州 咨询 25.00 权益法
理咨询有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
广州市广百小额贷款有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
流动资产 379,465,053.65 346,677,316.99
非流动资产 4,834,904.22 4,039,408.37
资产合计 384,299,957.87 350,716,725.36
流动负债 65,644,566.78 25,862,712.77
非流动负债 20,995.71 28,599.99
负债合计 65,665,562.49 25,891,312.76
财务报表附注第 45 页
广州市广百股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
广州市广百小额贷款有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 318,634,395.38 324,825,412.60
按持股比例计算的净资产份额 79,658,598.83 81,206,353.15
调整事项 0.00 0.00
对联营企业权益投资的账面价值 79,658,598.83 81,206,353.15
存在公开报价的联营企业权益投
0.00 0.00
资的公允价值
营业收入 34,553,950.79 54,229,940.19
净利润 15,959,241.65 24,611,398.75
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 15,959,241.65 24,611,398.75
本年度收到的来自联营企业的股
5,537,564.72 481,531.15
利
广州市力沛企业管理咨询有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
流动资产 12,595,128.06 5,524,156.03
非流动资产 18,485.65 25,815.00
资产合计 12,613,613.71 5,549,971.03
流动负债 1,548,810.60 1,006,457.53
非流动负债 4119.13 5,261.50
负债合计 1,552,929.73 1,011,719.03
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 11,060,683.98 4,538,252.00
按持股比例计算的净资产份额 2,765,171.00 1,134,563.00
调整事项 0.00 0.00
对联营企业权益投资的账面价值 2,765,171.00 1,134,563.00
存在公开报价的联营企业权益投
0.00 0.00
资的公允价值
营业收入 14,033,729.84 5,464,341.41
财务报表附注第 46 页
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财务报表附注
广州市力沛企业管理咨询有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
净利润 9,706,858.78 3,538,252.00
其他综合收益 0.00 0.00
综合收益总额 9,706,858.78 3,538,252.00
本年度收到的来自联营企业的股
796,106.70 0.00
利
八、 与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
应收款项；可供出售金融资产。在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场
风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管
理目标和政策承担最终责任，公司总部各职能部门负责设计和实施本部门职责范围
内能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序，公司内审部门也会审计风险管
理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。对于证券投资业务董事会通
过审计委员会递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策
的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大
额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
财务报表附注第 47 页
广州市广百股份有限公司
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财务报表附注
发生波动的风险，包括其他价格风险。
本公司持有证券基金投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接
受的。
本公司持有的证券基金投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 66,372,133.83 56,992,398.69
合计 66,372,133.83 56,992,398.69
于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上
涨或下跌 20%，则本公司将增加或减少净利润 9,955,820.07 元。管理层认为 20%合
理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司不存在金融负债。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公
合计
价值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 66,372,133.83 0.00 0.00 66,372,133.83
（一）以公允价值计量且变动
66,372,133.83 0.00 0.00 66,372,133.83
计入当期损益的金融资产
1. .交易性金融资产 66,372,133.83 0.00 0.00 66,372,133.83
（1）权益工具投资 66,372,133.83 0.00 0.00 66,372,133.83
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：活跃市场上未经调整的
报价
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
交易性金融资产-权益工具
66,372,133.83 交易市场报价 交易市场报价 ------
投资
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本(人 母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
民币万元) 持股比例(%) 表决权比例(%)
广州百货企业 广州市越秀区西
商业 52,366 53.23 56.36
集团有限公司 湖路12号23楼
本公司最终控制方是：广州市国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
不存在本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州市广百置业有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制
广州市星骏贸易有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制
广州市广百新翼房地产开发有限公司 被认定为广州百货企业集团有限公司有重大影响的企业
广州市汽车贸易有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制
广州市商业储运公司 同受广州百货企业集团有限公司控制
广州市广百酒业有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制
广州市莲花山休假村 同受广州百货企业集团有限公司控制
喀什广百商贸有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制
广州市华天晨物资贸易有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制
财务报表附注第 49 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市商业储运公司 仓储费及装卸费 0.00 92,014.70
广州百货企业集团有限公司 接受劳务 628,900.00 820,000.00
广州市广百置业有限公司 接受劳务 2,906,556.62 3,067,729.54
广州市广百新翼房地产开发有限公司 购买商铺 0.00 5,599,035.82
广州市广百酒业有限公司 购买商品 28,657.75 454,381.16
广州市华天晨物资贸易有限公司 购买商品 1,108,994.34 8,526,141.39
广州市莲花山休假村 接受劳务 69,126.00 0.00
广州市汽车贸易有限公司 采购商品 145,961.42 0.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州百货企业集团有限公司 销售商品及提供劳务 6,932.05 8,288.21
广州市商业储运公司 销售商品及提供劳务 0.00 3,333.33
广州市广百置业有限公司 销售商品及提供劳务 5,004.62 13,448.82
广州市汽车贸易有限公司 销售商品及提供劳务 2,927.09 10,101.45
喀什广百商贸有限公司 销售商品及提供劳务 1,641.03 73,068.5
广州市莲花山休假村 销售商品 0.00 213,179.49
广州市广百商贸会展有限公司 销售商品 7,077.22 0.00
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州百货企业集团有限公司 房屋建筑物 5,075,035.62 5,037,256.20
广州百货企业集团有限公司 房屋建筑物 4,263,216.12 4,139,044.80
广州百货企业集团有限公司 房屋建筑物 2,014,911.12 1,956,224.40
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保合同金额 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广州市广百电器有限公司、广 债务人债务履 该笔债务履行期
州市华宇声电器有限公司、广 10,000 万 3664.1881 万 行期限届满之 限届满之日后两 否
州市华宇力五金交电有限公司 日 年
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广州市广百股份有限公司
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财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保合同金额 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广州市广百电器有限公司、广 债务人债务履 债务人债务履行
州市华宇声电器有限公司、广 20,000 万 2254.7271 万 行期限届满之 期限届满之日后 否
州市华宇力五金交电有限公司 日 两年
债务人债务履 债务人债务履行
广州市广百电器有限公司 10,000 万 无 行期限届满之 期限届满之日后 否
日 两年
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,503,500.00 3,919,800.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
2项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
、
应收账款
广州市汽车贸易有限公司 0.00 0.00 1,737.70 0.00
应
其他应收款：
付 广州百货企业集团有限公司 1,353,891.900 0.00 1,353,891.900 0.00
项 广州市广百置业有限公司 111,030.000 0.00 111,030.000 0.00
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
广州市星骏贸易有限公司 0.00 200,935.82
广州市华天晨物资贸易有限公司 148,145.77 816,691.28
广州市广百酒业有限公司 6,937.91 58,087.35
广州市汽车贸易有限公司 22,430.14 7,725.23
其他应付款：
广州市广百新翼房地产开发有限公司 0.00 50,000.00
广州市星骏贸易有限公司 0.00 17,726.40
广州市广百置业有限公司 150.00 150.00
广州市广百商贸会展有限公司 0.00 9,520.00
广州市华天晨物资贸易有限公司 600.00 0.00
财务报表附注第 51 页
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2015 年度
财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 425,628,129.57
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 443,303,040.47
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 451,003,051.18
3 年以上 2,624,406,604.50
合 计 3,944,340,825.72
（2）2015 年 5 月 16 日本公司与中信银行股份有限公司广州分行签订《银行履约保
函》，中信银行股份有限公司广州分行为本公司出具以广州市城市复建有限公司为
受益人的担保书，担保额为叁仟叁佰零陆万肆仟玖佰肆拾玖元零柒分，保函自签发
之日生效，在 2016 年 5 月 16 日（含）前保持有效，除非广州市城市复建有限公司
同意提前终止。
（3）2014 年 10 月 17 日，本公司与招商银行股份有限公司广州分行（下称保证人）
签订银行担保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法》的相关规定，对持卡
人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保
证人担保责任至 2015 年 8 月 21 日后两年。
(二) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
详见本附注“十（五）第 3 点关联担保情况”披露。
2、其他或有负债
本 公 司 截 至 2015 年 12 月 31 日 已 背 书 未 到 期 应 收 票 据 形 成 的 或 有 负 债 为
156,265,262.01 元。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
于 2016 年 3 月 24 日，本公司举行了第五届董事会第 11 次会议，会议审议批准公司
2015 年度利润分配方案：以公司现有总股本 342,422,568 股为基数，向公司全体股
东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），合计派发现金股利 102,726,770.40 元。本次
股利分配后未分配利润余额为 916,963,872.52 元，结转以后年度分配。本年度资本
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
公积金不转增股本。
本次利润分配方案尚须公司 2015 年年度股东大会审议通过。
十三、其他重要事项
(一) 年金计划
根据《企业年金实施办法》，公司于 2008 年设立一项自愿性定额供款之企业年金
缴款计划，公司每年的年金缴费为本公司上年度职工工资总额的十二分之一；职工
个人缴费遵从职工本人意愿，按公司缴费额的 10%、50%缴纳。
公司采用法人受托的模式来运作企业年金。
2015 年没有发生重大变化。
(二) 终止经营
归属于母
所得税费 公司所有
项目 收入 费用 利润总额 净利润
用 者的终止
经营利润
广州市花都
广百商贸有 7,002,525.93 22,841.03 7,029,181.25 4,462,566.13 2,566,615.12 2,309,953.61
限公司
惠州市广百
商贸有限公 6,471,585.84 7,260,240.83 -5,660,755.55 0.00 -5,660,755.55 -5,660,755.55
司
(三) 分部信息
公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，
经营模式基本相同。由于本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及
其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部，本公司并没有编制分部信
息。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 金额 金额
（%） （%） 例（%）
（%）
按信用风
险特征组
合 计 提 坏 43,970,709.55 100.00 76,760.57 0.17 43,893,948.98 56,978,006.13 100.00 76,760.57 0.13 56,901,245.56
账准备的
应收账款
合计 43,970,709.55 100.00 76,760.57 0.17 43,893,948.98 56,978,006.13 100.00 76,760.57 0.13 56,901,245.56
财务报表附注第 53 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
半年以内 23,915,919.14 0.00 0.00 37,889,364.22 0.00 0.00
半年至 1 年
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（含 1 年）
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 76,760.57 76,760.57 100.00 76,760.57 76,760.57 100.00
合计 23,992,679.71 76,760.57 37,966,124.79 76,760.57
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
其他资产组合（注） 19,978,029.84 0.00 0.00%
注：其他资产组合是由备用金、押金以及正常的关联方账款构成。
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本期没有实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
服务机构一 9,361,293.20 21.29 0.00
子公司一 3,870,721.48 8.80 0.00
服务机构二 3,821,828.90 8.69 0.00
子公司二 3,537,444.75 8.05 0.00
服务机构三 3,494,044.60 7.95 0.00
合计 24,085,332.93 54.78 0.00
5、 期末没有因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
6、 期末没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按信用风
险特征组
合计提坏
459,773,219.29 99.96 125,176.49 0.03 459,648,042.80 438,609,299.05 99.96 125,176.49 0.03 438,484,122.56
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
179,016.00 0.04 179,016.00 100 0.00 179,016.00 0.04 179,016.00 100 0.00
坏账准备
的其他应
收款
合计 459,952,235.29 100 304,192.49 0.07 459,648,042.8 438,788,315.05 100 304,192.49 0.07 438,484,122.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
半年以内 15,545,847.16 0.00 0.00 8,082,738.31 0.00 0.00
半年至 1 年
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（含 1 年）
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 125,176.49 125,176.49 100.00 125,176.49 125,176.49 100.00
合计 15,671,023.65 125,176.49 8,207,914.80 125,176.49
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
其他资产组合（注） 444,102,195.64 0.00 0.00
注：其他资产组合是由备用金、押金以及正常的关联方账款构成。
财务报表附注第 55 页
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2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期没有计提坏账准备金额；本期转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本期没有实际核销的其他应收款
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金、押金等 444,102,195.64 430,401,384.25
其他 15,850,039.65 8,386,930.80
合计 459,952,235.29 438,788,315.05
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收期末余
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数
期末余额
的比例
(%)
税务机关 预缴税款 134,964,467.38 半年以内 29.34 0.00
子公司一 往来款 64,000,000.00 半年以内 13.91 0.00
子公司二 往来款 58,234,828.03 半年以内 12.66 0.00
子公司三 往来款 40,900,000.00 半年以内 8.89 0.00
子公司四 往来款 37,133,679.05 半年以内 8.07 0.00
合计 / 335,232,974.46 / 72.88 0.00
6、期末没有涉及政府补助的应收款项
7、期末没有因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、期末没有转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第 56 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,038,366,963.16 70,000,000.00 968,366,963.16 1,037,546,153.16 70,000,000.00 967,546,153.16
对联营、合营企业投资 82,423,769.83 0.00 82,423,769.83 82,340,916.15 0.00 82,340,916.15
合计 1,120,790,732.99 70,000,000.00 1,050,790,732.99 1,119,887,069.31 70,000,000.00 1,049,887,069.31
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
湛江广百商贸有限公司 55,376,280.00 0.00 0.00 55,376,280.00 0.00 0.00
从化广百商贸有限责任公司 2,181,533.40 0.00 0.00 2,181,533.40 0.00 0.00
广州市广百联合贸易有限公司 6,157,440.00 0.00 0.00 6,157,440.00 0.00 0.00
广州市广百电器有限公司 14,053,160.00 0.00 0.00 14,053,160.00 0.00 0.00
广州市花都广百商贸有限公司 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 0.00 0.00
肇庆广百商贸有限公司 1,530,000.00 0.00 0.00 1,530,000.00 0.00 0.00
广州市广百新一城商贸有限公司 650,783,000.00 0.00 0.00 650,783,000.00 0.00 0.00
广州市广百佳润商贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
广州市新大新有限公司 138,661,839.76 0.00 0.00 138,661,839.76 0.00 0.00
惠州市广百商贸有限公司 70,000,000.00 0.00 0.00 70,000,000.00 0.00 70,000,000.00
揭阳广百商贸有限公司 45,000,000.00 0.00 0.00 45,000,000.00 0.00 0.00
茂名市广百商贸有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00
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财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
河源广百商贸有限公司 2,750,000.00 0.00 0.00 2,750,000.00 0.00 0.00
广州市广百太阳新天地商贸有限公司 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 0.00 0.00
广州市越东广百商贸有限公司 9,952,900.00 0.00 0.00 9,952,900.00 0.00 0.00
广州市铂尚珠宝首饰有限公司 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 0.00 0.00
广百国际贸易（香港）有限公司 0.00 820,810.00 0.00 820,810.00 0.00 0.00
合计 1,037,546,153.16 820,810.00 0.00 1,038,366,963.16 0.00 70,000,000.00
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
广州市广百小
额贷款有限公 81,206,353.15 0.00 0.00 3,989,810.40 0.00 0.00 -5,537,564.72 0.00 79,658,598.83 0.00 0.00
司
广州市力沛企
业管理咨询有 1,134,563.00 0.00 0.00 2,426,714.70 0.00 0.00 -796,106.70 0.00 2,765,171.00 0.00 0.00
限公司
小计 82,340,916.15 0.00 0.00 6,416,525.10 0.00 0.00 -6,333,671.42 0.00 82,423,769.83 0.00 0.00
合计 82,340,916.15 0.00 0.00 6,416,525.10 0.00 0.00 -6,333,671.42 0.00 82,423,769.83 0.00 0.00
财务报表附注第 58 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,127,624,005.21 3,420,734,690.27 4,451,191,051.13 3,732,909,288.21
其他业务 131,885,991.14 5,386,525.43 111,521,568.05 5,828,670.73
合计 4,259,509,996.35 3,426,121,215.70 4,562,712,619.18 3,738,737,958.94
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 55,907,000.00 73,856,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,416,525.10 7,037,412.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
786,116.07 19,985.97
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
17,936,443.74 -168,111.03
产取得的投资收益
投资理财取得的投资收益 31,974,304.08 32,841,112.60
合 计 113,020,388.99 113,586,400.23
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -330,131.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
17,993,990.35
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,109,622.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
0.00
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 40,235,550.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 8,306,016.17
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注第 59 页
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