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中船防务：2015年度审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-25 15:25:17
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中船海洋与防务装备股份有限公司

2015 年 度

审计报告

索引 页码

审计报告

公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并所有者权益变动表 9-10

— 母公司所有者权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-173

信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288

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certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2016BJA100102

中船海洋与防务装备股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称中船防务）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中船防务管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会

计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注六 年末金额 年初金额

流动资产：

货币资金 1 17,664,365,754.92 16,726,702,642.38

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 13,063,411.11 17,905,895.15

衍生金融资产 - -

应收票据 3 21,097,180.25 27,283,280.83

应收账款 4 1,709,967,395.06 718,056,504.75

预付款项 5 2,515,258,065.45 2,882,805,966.38

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 6 192,335,788.34 262,827,435.66

应收股利 7 635,116.05 721,976.56

其他应收款 8 694,376,182.24 328,144,005.96

买入返售金融资产 - -

存货 9 10,742,673,543.44 8,342,108,150.38

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 10 845,000,000.00 50,500,000.00

流动资产合计 34,398,772,436.86 29,357,055,858.05

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 11 19,268,341.89 14,426,737.16

持有至到期投资 - -

长期应收款 12 356,141,245.87 369,117,924.41

长期股权投资 13 78,062,223.23 82,455,679.64

投资性房地产 14 23,508,788.00 24,137,500.16

固定资产 15 10,533,735,083.01 9,771,523,029.05

在建工程 16 731,737,560.48 809,764,544.77

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 17 2,056,652,662.93 2,056,507,030.08

开发支出 18 - -

商誉 - -

长期待摊费用 19 20,711,576.42 17,453,675.02

递延所得税资产 20 477,364,386.52 733,657,109.09

其他非流动资产 21 300,000,000.00 505,000,000.00

非流动资产合计 14,597,181,868.35 14,384,043,229.38

资产总计 48,995,954,305.21 43,741,099,087.43

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

1

合并资产负债表 (续)

2015年12月31日

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注六 年末金额 年初金额

流动负债：

短期借款 22 6,746,671,403.20 7,150,873,869.57

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 23 181,241,917.70 56,475,710.29

衍生金融负债 - -

应付票据 24 2,364,995,314.53 2,165,483,743.47

应付账款 25 6,735,387,372.25 5,231,961,857.57

预收款项 26 627,518,169.05 1,173,880,958.53

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 27 35,838,830.14 46,080,312.09

应交税费 28 -1,122,743,774.34 -311,783,190.54

应付利息 29 21,533,573.71 46,368,757.24

应付股利 30 256,103,771.17 177,721.77

其他应付款 31 245,194,170.01 245,383,148.57

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 32 1,777,500,000.00 1,799,060,757.83

其他流动负债 33 12,090,184,240.88 9,929,067,940.06

流动负债合计 29,959,424,988.30 27,533,031,586.45

非流动负债：

长期借款 34 6,690,567,600.00 5,620,471,388.68

应付债券 - -

其中：优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 35 286,730,158.80 286,692,732.20

专项应付款 36 984,839,744.58 867,339,744.58

预计负债 37 443,104,113.90 573,268,434.40

递延收益 38 260,320,055.21 149,269,700.92

递延所得税负债 20 2,310,530.93 3,069,736.73

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 8,667,872,203.42 7,500,111,737.51

负 债 合 计 38,627,297,191.72 35,033,143,323.96

所有者权益：

股本 39 1,413,506,378.00 1,030,534,651.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 40 6,867,585,222.21 5,421,591,956.64

减：库存股 - -

其他综合收益 41 -60,166,725.82 -45,284,836.15

专项储备 42 - 1,439,966.32

盈余公积 43 943,767,421.48 943,767,421.48

一般风险准备 - -

未分配利润 44 1,153,355,946.59 1,310,184,662.42

归属于母公司股东权益合计 10,318,048,242.46 8,662,233,821.71

少数股东权益 45 50,608,871.03 45,721,941.76

股东权益合计 10,368,657,113.49 8,707,955,763.47

负债和股东权益总计 48,995,954,305.21 43,741,099,087.43

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

母公司资产负债表

2015年12月31日

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注十六 年末金额 年初金额

流动资产：

货币资金 1 3,725,827,025.99 6,703,553,411.25

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 1,597,147.55 13,007,994.71

衍生金融资产 - -

应收票据 3 311,119.00 2,700,000.00

应收账款 4 677,468,227.95 414,520,890.74

预付款项 5 3,223,652,503.90 2,627,312,549.15

应收利息 6 69,002,234.43 123,613,565.69

应收股利 7 47,600,000.00 48,321,976.56

其他应收款 8 3,476,271,808.07 4,209,059,240.56

存货 9 4,050,349,013.03 2,617,308,654.45

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 15,272,079,079.92 16,759,398,283.11

非流动资产：

可供出售金融资产 10 1,000,000.00 1,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 11 667,500,000.00 -

长期股权投资 12 6,203,078,728.58 1,128,688,760.61

投资性房地产 13 23,508,788.00 24,137,500.16

固定资产 14 394,722,990.42 428,676,105.26

在建工程 15 205,913,567.86 45,899,768.25

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 16 21,313,210.43 23,620,918.69

开发支出 17 - -

商誉 - -

长期待摊费用 18 12,155,239.21 6,772,678.20

递延所得税资产 19 20,000,000.00 163,953,069.82

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 7,549,192,524.50 1,822,748,800.99

资 产 总 计 22,821,271,604.42 18,582,147,084.10

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

母公司资产负债表 (续)

2015年12月31日

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注十六 年末金额 年初金额

流动负债：

短期借款 20 1,117,000,000.00 1,133,653,446.88

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 21 169,786,438.85 55,734,758.74

衍生金融负债 - -

应付票据 22 666,115,033.68 795,965,835.62

应付账款 23 2,949,424,645.21 1,669,628,703.59

预收款项 24 102,971,450.69 447,659,099.74

应付职工薪酬 25 19,231,876.14 19,605,868.71

应交税费 26 -926,830,947.39 -127,782,393.39

应付利息 27 4,398,553.01 15,106,945.53

应付股利 28 174,345.96 177,721.77

其他应付款 29 43,553,010.12 95,778,432.58

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 30 549,000,000.00 1,276,705,757.83

其他流动负债 31 6,152,425,858.57 4,859,792,979.07

流动负债合计 10,847,250,264.84 10,242,027,156.67

非流动负债：

长期借款 32 2,720,500,000.00 1,868,071,388.68

应付债券 - -

其中：优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 33 50,876,069.79 57,581,358.19

专项应付款 34 99,370,000.00 24,570,000.00

预计负债 35 229,399,586.26 389,086,110.62

递延收益 36 218,225,166.74 111,087,296.17

递延所得税负债 19 - 1,951,199.21

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 3,318,370,822.79 2,452,347,352.87

负 债 合 计 14,165,621,087.63 12,694,374,509.54

所有者权益:

股本 37 1,413,506,378.00 1,030,534,651.00

其他权益工具 - -

其中：优先股

永续债

资本公积 38 6,147,927,729.10 1,952,637,215.67

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 39 - -

盈余公积 40 453,894,266.30 453,894,266.30

未分配利润 41 640,322,143.39 2,450,706,441.59

股东权益合计 8,655,650,516.79 5,887,772,574.56

负债和股东权益总计 22,821,271,604.42 18,582,147,084.10

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注六 本年发生额 上年发生额

一、营业总收入 25,519,239,791.42 21,046,990,626.80

其中:营业收入 49 25,519,239,791.42 21,046,990,626.80

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 27,239,057,441.56 21,936,040,320.92

其中：营业成本 49 24,821,158,371.84 20,374,289,745.91

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加 50 26,058,415.07 35,130,162.16

销售费用 51 210,814,276.68 94,550,943.28

管理费用 52 1,453,253,072.82 1,352,000,340.32

财务费用 53 336,489,851.01 29,569,154.39

资产减值损失 54 391,283,454.14 50,499,974.86

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 55 -129,608,691.45 -214,469,412.26

投资收益（损失以“－”号填列） 56 2,034,308,125.58 504,809,584.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,279,915.09 4,779,417.02

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 184,881,783.99 -598,709,522.17

加：营业外收入 57 289,796,380.33 977,057,653.80

其中：非流动资产处置利得 675,421.88 6,420,129.62

减：营业外支出 58 4,966,346.67 4,224,209.85

其中：非流动资产处置损失 3,910,944.82 1,353,295.49

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 469,711,817.65 374,123,921.78

减：所得税费用 59 365,814,179.00 -48,275,306.82

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,897,638.65 422,399,228.60

归属于母公司股东的净利润 98,320,709.38 423,698,774.72

少数股东损益 5,576,929.27 -1,299,546.12

六、其他综合收益的税后净额 67 -14,881,889.67 -40,074,759.82

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -14,881,889.67 -40,074,759.82

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -14,478,500.00 -50,280,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -14,478,500.00 -50,280,000.00

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -403,389.67 10,205,240.18

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份 - -

额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -403,389.67 10,205,240.18

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 89,015,748.98 382,324,468.78

归属于母公司股东的综合收益总额 83,438,819.71 383,624,014.90

归属于少数股东的综合收益总额 5,576,929.27 -1,299,546.12

八、每股收益： 65

（一）基本每股收益 0.0709 0.3253

（二）稀释每股收益 0.0709 0.3253

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为-31,285,206.87元。上年被合并方实现的净利润为272,737,141.93元。

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

母公司利润表

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注十六 本年发生额 上年发生额

一、营业收入 45 10,492,252,507.38 6,882,684,077.92

减：营业成本 45 10,965,979,118.19 7,117,611,604.67

营业税金及附加 46 2,598,736.02 4,150,595.36

销售费用 47 71,039,178.82 36,009,954.24

管理费用 48 400,134,778.93 400,031,391.87

财务费用 49 118,118,926.51 -78,390,808.01

资产减值损失 50 560,943,121.79 333,910,861.74

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 51 -125,462,527.27 -111,936,847.78

投资收益（损失以“－”号填列） 52 -60,844,632.04 387,732,474.15

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 87,687.51 896,322.83

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,812,868,512.19 -654,843,895.58

加：营业外收入 53 140,439,707.46 774,029,072.43

其中：非流动资产处置利得 201,760.23 594.97

减：营业外支出 54 548,170.93 130,498.07

其中：非流动资产处置损失 500,651.89 120,498.07

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,672,976,975.66 119,054,678.78

减：所得税费用 55 137,407,322.54 14,834,826.61

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,810,384,298.20 104,219,852.17

五、其他综合收益的税后净额 60 - 8,830,870.15

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

- -

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 8,830,870.15

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

- -

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 8,830,870.15

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他

六、综合收益总额 -1,810,384,298.20 113,050,722.32

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并现金流量表

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注六 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 24,599,940,805.38 20,333,673,285.18

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 991,882,287.09 828,552,861.07

收到其他与经营活动有关的现金 69 880,244,310.53 1,725,484,677.99

经营活动现金流入小计 26,472,067,403.00 22,887,710,824.24

购买商品、接受劳务支付的现金 23,986,862,973.04 19,408,953,815.33

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 2,154,246,882.33 1,954,369,972.11

支付的各项税费 455,806,824.65 387,255,993.38

支付其他与经营活动有关的现金 69 933,402,796.75 1,030,673,285.82

经营活动现金流出小计 27,530,319,476.77 22,781,253,066.64

经营活动产生的现金流量净额 -1,058,252,073.77 106,457,757.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 50,500,000.00 197,100,000.00

取得投资收益收到的现金 -50,832,425.66 73,908,897.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 416,693.73 10,729,521.42

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 725,267,198.41 447,591,300.00

收到其他与投资活动有关的现金 69 11,178,003,216.24 10,010,294,854.46

投资活动现金流入小计 11,903,354,682.72 10,739,624,573.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 855,504,056.18 761,641,464.93

投资支付的现金 640,000,000.00 560,524,726.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 680,408,300.00 599,843,453.82

支付其他与投资活动有关的现金 69 9,534,530,067.77 9,180,929,345.91

投资活动现金流出小计 11,710,442,423.95 11,102,938,990.66

投资活动产生的现金流量净额 192,912,258.77 -363,314,417.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,585,323,292.57 2,370,923,838.35

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款所收到的现金 24,726,222,047.64 18,875,621,177.62

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 170,000,000.00 -

筹资活动现金流入小计 26,481,545,340.21 21,246,545,015.97

偿还债务所支付的现金 24,460,305,299.09 19,985,165,164.13

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 489,679,251.14 909,393,594.98

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 69 4,333,624.12 -

筹资活动现金流出小计 24,954,318,174.35 20,894,558,759.11

筹资活动产生的现金流量净额 1,527,227,165.86 351,986,256.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 229,322,503.95 44,259,653.08

五、现金及现金等价物净增加额 891,209,854.81 139,389,249.98

加：期初现金及现金等价物余额 8,341,435,741.37 8,202,046,491.39

六、年末现金及现金等价物余额 9,232,645,596.18 8,341,435,741.37

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

母公司现金流量表

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注十六 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 9,620,628,940.98 7,823,353,729.93

收到的税费返还 308,668,937.68 274,516,384.77

收到其他与经营活动有关的现金 62 1,793,068,173.52 717,967,815.55

经营活动现金流入小计 11,722,366,052.18 8,815,837,930.25

购买商品、接受劳务支付的现金 12,004,823,637.92 8,100,809,981.01

支付给职工以及为职工支付的现金 375,799,399.55 355,780,595.85

支付的各项税费 112,285,983.77 78,409,116.68

支付其他与经营活动有关的现金 62 281,306,852.70 3,230,031,877.26

经营活动现金流出小计 12,774,215,873.94 11,765,031,570.80

经营活动产生的现金流量净额 -1,051,849,821.76 -2,949,193,640.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - 37,100,000.00

取得投资收益收到的现金 -53,814,807.15 82,477,236.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 31,202.62 10,101,992.66

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 447,591,300.00

收到其他与投资活动有关的现金 62 3,272,830,729.33 1,621,315,496.92

投资活动现金流入小计 3,219,047,124.80 2,198,586,026.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 203,863,520.10 56,824,544.56

投资支付的现金 3,005,413,332.60 600,912,916.82

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 62 1,527,023,000.00 2,125,318,328.75

投资活动现金流出小计 4,736,299,852.70 2,783,055,790.13

投资活动产生的现金流量净额 -1,517,252,727.90 -584,469,764.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,541,373,292.57 2,201,832,410.24

取得借款收到的现金 13,553,612,719.70 4,102,149,040.51

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 62 170,000,000.00 -

筹资活动现金流入小计 15,264,986,012.27 6,303,981,450.75

偿还债务支付的现金 13,580,613,842.38 2,531,630,400.74

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 141,103,092.78 199,511,177.37

支付其他与筹资活动有关的现金 62 3,547,126.33 -

筹资活动现金流出小计 13,725,264,061.49 2,731,141,578.11

筹资活动产生的现金流量净额 1,539,721,950.78 3,572,839,872.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,022,475.62 20,995,630.66

五、现金及现金等价物净增加额 -978,358,123.26 60,172,098.64

加：期初现金及现金等价物余额 3,702,545,149.25 3,642,373,050.61

六、年末现金及现金等价物余额 2,724,187,025.99 3,702,545,149.25

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

合并所有者权益变动表

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

本年金额

归属于母公司股东权益

项 目 股东

其他权益工具 一般风险 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计

优先股 永续债 其他 准备

一、上年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 5,421,591,956.64 - -45,284,836.15 1,439,966.32 943,767,421.48 - 1,310,184,662.42 45,721,941.76 8,707,955,763.47

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 - - - - -

其他 -

二、本年年初余额 1,030,534,651.00 - - - 5,421,591,956.64 - -45,284,836.15 1,439,966.32 943,767,421.48 - 1,310,184,662.42 45,721,941.76 8,707,955,763.47

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 382,971,727.00 - - - 1,445,993,265.57 - -14,881,889.67 -1,439,966.32 - - -156,828,715.83 4,886,929.27 1,660,701,350.02

（一）综合收益总额 -14,881,889.67 98,320,709.38 5,576,929.27 89,015,748.98

（二）股东投入和减少资本 382,971,727.00 - - - 1,445,993,265.57 - - - - - - - 1,828,964,992.57

1.股东投入普通股 382,971,727.00 1,445,993,265.57 1,828,964,992.57

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -255,149,425.21 -690,000.00 -255,839,425.21

1.提取盈余公积 - -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -255,149,425.21 -1,470,000.00 -256,619,425.21

4.其他 780,000.00 780,000.00

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - -1,439,966.32 - - - - -1,439,966.32

1.本年提取 52,374,577.20 52,374,577.20

2.本年使用 -53,814,543.52 -53,814,543.52

（六）其他 -

四、本年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,867,585,222.21 - -60,166,725.82 - 943,767,421.48 - 1,153,355,946.59 50,608,871.03 10,368,657,113.49

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

合并股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

上年金额

归属于母公司股东权益

项 目 股东

其他权益工具 一般风险 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计

优先股 永续债 其他 准备

一、上年年末余额 643,080,854.00 - - - 2,138,063,611.56 - -8,830,870.15 956,026.41 444,648,093.25 - 691,646,062.40 18,662,087.21 3,928,225,864.68

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 3,196,183,556.15 3,620,793.82 385,133,982.60 546,273,244.00 1,702,140.16 4,132,913,716.73

其他 -

二、本年年初余额 643,080,854.00 - - - 5,334,247,167.71 - -5,210,076.33 956,026.41 829,782,075.85 - 1,237,919,306.40 20,364,227.37 8,061,139,581.41

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 387,453,797.00 - - - 87,344,788.93 - -40,074,759.82 483,939.91 113,985,345.63 - 72,265,356.02 25,357,714.39 646,816,182.06

（一）综合收益总额 -40,074,759.82 423,698,774.72 -1,299,546.12 382,324,468.78

（二）股东投入和减少资本 387,453,797.00 - - - 87,344,788.93 - - - - - - - 474,798,585.93

1.股东投入普通股 387,453,797.00 87,344,788.93 474,798,585.93

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 113,985,345.63 - -351,433,418.70 26,657,260.51 -210,790,812.56

1.提取盈余公积 113,985,345.63 -113,985,345.63 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -237,448,073.07 -237,448,073.07

4.其他 26,657,260.51 26,657,260.51

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - 483,939.91 - - - - 483,939.91

1.本年提取 40,652,429.59 40,652,429.59

2.本年使用 -40,168,489.68 -40,168,489.68

（六）其他 -

四、本年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 5,421,591,956.64 - -45,284,836.15 1,439,966.32 943,767,421.48 - 1,310,184,662.42 45,721,941.76 8,707,955,763.47

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

10

母公司所有者权益变动表

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

本年金额

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 1,952,637,215.67 - - 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 1,030,534,651.00 - - - 1,952,637,215.67 - - - 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 382,971,727.00 - - - 4,195,290,513.43 - - - - -1,810,384,298.20 2,767,877,942.23

（一）综合收益总额 -1,810,384,298.20 -1,810,384,298.20

（二）股东投入和减少资本 382,971,727.00 - - - 4,195,290,513.43 - - - - - 4,578,262,240.43

1.股东投入普通股 382,971,727.00 4,195,290,513.43 4,578,262,240.43

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积 - -

2.对股东的分配 -

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 28,166,388.42 28,166,388.42

2.本年使用 -28,166,388.42 -28,166,388.42

（六）其他 -

四、本年年末余额 1,413,506,378.00 - - - 6,147,927,729.10 - - - 453,894,266.30 640,322,143.39 8,655,650,516.79

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

11

母公司所有者权益变动表（续）

2015年度

编制单位：中船海洋与防务装备股份有限公司 单位：人民币元

上年金额

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 643,080,854.00 503,564,939.20 -8,830,870.15 443,472,281.08 2,367,213,921.15 3,948,501,125.28

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 643,080,854.00 - - - 503,564,939.20 - -8,830,870.15 - 443,472,281.08 2,367,213,921.15 3,948,501,125.28

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 387,453,797.00 - - - 1,449,072,276.47 - 8,830,870.15 - 10,421,985.22 83,492,520.44 1,939,271,449.28

（一）综合收益总额 8,830,870.15 104,219,852.17 113,050,722.32

（二）股东投入和减少资本 387,453,797.00 - - - 1,449,072,276.47 - - - - - 1,836,526,073.47

1.股东投入普通股 387,453,797.00 1,449,072,276.47 1,836,526,073.47

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - 10,421,985.22 -20,727,331.73 -10,305,346.51

1.提取盈余公积 10,421,985.22 -10,421,985.22 -0.00

2.对股东的分配 -10,305,346.51 -10,305,346.51

3.其他 -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 11,299,462.64 11,299,462.64

2.本年使用 -11,299,462.64 -11,299,462.64

（六）其他 -

四、本年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 1,952,637,215.67 - - - 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称本公司或公司，包含子公司时统称本集

团）是 1993 年经国家体改生【1993】83 号文批准，由广州造船厂独家发起设立的股份

有限公司，并于 1993 年 7 月 5 日经国家体改生【1993】110 号文批准，转为社会公开募

集的股份有限公司。公司成立于 1993 年 6 月 7 日，注册地为广州市荔湾区芳村大道南 40

号，总部办公地址为广州市荔湾区芳村大道南 40 号。

经中国证券监督管理委员会(1993)31 号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审

(1993)26 号文复审通过，上海证券交易所上证上(1993)字第 2076 号文审核批准，本公司

于 1993 年 9 月 22 日公开发行 33,727.96 万股 A 股股票，并于 1993 年 10 月 28 日在上

海证券交易所上市交易，于 1993 年 7 月 21 日公开发行 15,739.80 万股 H 股股票，并于

1993 年 8 月 6 日在香港联合交易所有限公司上市交易，公开发行后总股本为 49,467.76

万股。

根据 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司由资本公积转增实收资本

（股本）148,403,274 元，H 股和 A 股分别于 2011 年 7 月 15 日和 2011 年 7 月 19 日完

成转增手续。变更后的注册资本为人民币 643,080,854 元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外

资股的批复》（证监许可［2014］117 号），本公司于 2014 年 2 月 11 日完成向中国船

舶（香港）航运租赁有限公司（简称中船租赁）、宝钢资源（国际）有限公司（简称宝钢

资源）、中国海运（香港）控股有限公司（简称中海香港）分别增发 345,940,890 股、

31,134,680 股、10,378,227 股 H 股股票，每股面值人民币 1 元，全部为普通股。变更后

的注册资本为人民币 1,030,534,651 元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业

集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），本

公司于 2015 年 4 月 8 日向中国船舶工业集团公司（简称中船集团）非公开发行

272,099,300 普通股，每股面值人民币 1 元，用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公

司（简称黄埔文冲）85%股权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲 15%股权；向扬州

科进船业有限公司（简称扬州科进）非公开发行 68,313,338 普通股，每股面值人民币 1

元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向 7 名特定投资者非公开发行 42,559,089 普

通股，每股面值人民币 1 元。变更后的注册资本为人民币 1,413,506,378 元。

2015 年 5 月 8 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更本公司

名称的议案》，将公司名称由“广州广船国际股份有限公司”变更为“中船海洋与防务装备股

份有限公司”。

13

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 6 月 19 日 ， 本 公 司 取 得 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 注 册 号 为

440101400025144 的企业法人营业执照，法定代表人：韩广德。于 2015 年 12 月 31 日，

本公司总股本为 1,413,506,378 股，其中：中船租赁持有的 345,940,890 股限售期自 2014

年 2 月 11 日起 36 个月，中船集团持有的 272,099,300 股限售期自 2015 年 4 月 8 日起

36 个月，扬州科进持有的 68,313,338 股限售期自 2015 年 4 月 8 日起 12 个月，7 名特定

投资者持有的 42,559,089 股限售期自 2015 年 4 月 8 日起 12 个月。

本集团属船舶制造行业，经营范围：资产经营、投资管理、舰船、舰船配套产品、海

洋工程及装备、能源装备、交通装备、环保装备、机械电子设备和金属结构及其构件的设

计、研制、生产、修理、改装、租赁、销售；进出口业务。

本公司之控股股东为中船集团，中船集团是一家在中国注册成立的国有独资公司。最

终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括广船国际有限公司（原名：广州中船龙穴造船有限公司）、

广州龙穴管业有限公司、广州万达船舶工程有限公司、广州兴顺船舶服务有限公司、广州

永联钢结构有限公司、广东广船国际电梯有限公司、广州红帆电脑科技有限公司、广州市

广利船舶人力资源服务有限公司、广州市红帆酒店有限公司、荣广发展有限公司、泛广发

展有限公司、泛广（澳门）发展一人有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、中山广

船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船国际海洋工程有限公司、广船国际扬州有限公

司、中船黄埔文冲船舶有限公司、广州黄船海洋工程有限公司、湛江南海舰船高新技术服

务有限公司、广州新航人力资源服务有限公司、广州龙穴置业有限公司、广州文冲船厂有

限责任公司、广州中船文冲兵神设备有限公司、广州文船重工有限公司、广州星际海洋工

程设计有限公司等 25 家公司。与上年同期相比，本年因同一控制下企业合并增加中船黄

埔文冲船舶有限公司、广州黄船海洋工程有限公司、湛江南海舰船高新技术服务有限公司、

广州新航人力资源服务有限公司、广州龙穴置业有限公司、广州文冲船厂有限责任公司、

广州中船文冲兵神设备有限公司、广州文船重工有限公司及投资设立广船国际扬州有限公

司、广州星际海洋工程设计有限公司共 10 家公司，本年因出售广州广船船业有限公司减

少 1 家公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

订）、香港联合交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定，并基于本附注

“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本集团手持船舶订单充足，截止 2015 年 12 月 31 日，在手船舶订单 890.06 万载重

吨，造船计划已经排产至 2018 年，目前资金状况可以满足本集团的生产经营。本集团以

持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、

无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团期末

的财务状况以及本期的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本集团营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司及其子公司以人民币为记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生

的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交

易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对

合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产

或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总

额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归

属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年同期财务报表的相关项目进行调整，视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并

报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，

以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关

资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表

中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集

团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一

方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，

应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合

并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表

中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报

表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减

商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置

子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处

置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营的会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经

营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负

债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构

成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币

性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价

值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

10. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于

进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属

于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件

之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该

金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项

嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所

嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续

的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资

产主要包括远期结售汇业务。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变

动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动

损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或

损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够

可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用

公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售

金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算

的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资

收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，按成本计量。

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合

下列条件之一的，即认定为可供出售权益工具投资发生了减值，按其公允价值低于成本的

金额计提减值准备，计入当期损益：①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌，即公

允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②、资产负债表日的公允价值发生“非

暂时性”下跌，即持续下跌时间已达到或超过12个月。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未

来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允

价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入

所有者权益。

（2）金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，

不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用

当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者

转移一项负债所需支付的价格。

本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

本集团可供出售权益工具投资（上市公司股票）公允价值计量采用的输入值属于本层次。

第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

本集团远期外汇合约公允价值计量采用的输入值属于本层次。

第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在

对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的

市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。

11. 应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收

账款，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

债务单位逾期未履行偿债义务，经法定程序审核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或

收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

本集团收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。对

本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项，不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收

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款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项，坏账准备计提方法如

下：

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团将单项金额 1,000 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。

在资产负债表日，本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生

了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本集团将单项金额不重大，但账龄在 1 年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存

在减值迹象的应收账款，确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，经测

试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏

账准备。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项，汇同其他未单项测试的应收款项，按

资产负债表日余额的 0.5%计提坏账准备。

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货，采用加权平

均法计算确定；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货

的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要

综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经

营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或

向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽

子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易

的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一

揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子

交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合

收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原

计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及

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会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对

应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转

入丧失控制权的当期损益。

14. 长期应收款

采用递延方式具有融资性质的销售商品产生的长期应收款按应收合同或协议价款的

折现值（应收的合同或协议价款扣除未实现融资收益）作为初始入账金额。年末时，对长

期应收款单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损

失，计提坏账准备。

15. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用

寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 45-70 3 1.39-2.16

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16. 固定资产

固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资

产计提折旧。计提折旧时用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、

折旧率如下：

类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 8-50 3-10 1.8-12.13

机器设备 6-20 3-10 4.5-16.17

运输设备 10-15 3-10 6.00-9.7

其他设备 3-50 3-10 1.80-32.33

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变，则作为会计估计变更处理。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金

额计入当期损益。

17. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成

本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

18. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过一年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开

始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

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停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，

其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入

的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术按预计使用年限、

合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受

益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销

方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2） 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发

支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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20. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集

团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末

均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计

入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金

额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括长洲岛码头增设靠船墩工程、管业厂房改造等支出。该等

费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊

销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

补充医疗保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、外包劳务费及其他等，在职工

提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益

或相关资产成本。

离职后福利是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关

系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业

保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和

比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

子公司黄埔文冲除设定提存计划外，存在设定受益计划。根据预期累计福利单位法确

定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或

相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈

余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受

益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月

内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合

收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的

差额，确认结算利得或损失。

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励

职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日

确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计

划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

23. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通

过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而

导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳

估计数。

24. 安全生产费

本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取

和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的有关规定，规范安全生产费提取和使用。

本集团按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”

科目。本集团按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按

正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。

25. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建

造合同收入，收入确认政策如下：

(1) 销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相

关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

销售商品收入的实现。

(2)提供劳务收入

在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、

劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关

的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果

不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿

的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能

够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方

法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量

时，确认让渡资产使用权收入的实现。

(4)股息收入

股息收入在股东收取股息之权利确立时确认，惟须于经济利益可能流入本集团及收入

之金额能够可靠计量，方可作实。

(5)利息收入

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在经济利益可能流入本集团及销售收入金额能够可靠地计量之情况下，金融资产之利

息收入会被确认。金融资产之利息收入乃参照本金按适用之实际利率及时间比例计算（适

用之实际利率即准确贴现金融资产预计年内估计未来现金收入至资产于初始确认时之账

面净值之利率）。

26. 建造合同

在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生

的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可

靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法

时，合同完工进度根据已经发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够

收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可

能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。

长期船舶建造合同如属首制船，则在完工进度达到 50%时，视为可以合理预见合同

结果；而对于批量建造的非首制船舶则在完工进度达到 30%时，视为可以合理预见合同

结果。本公司对于完工进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该完工合同已实际

发生的合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不确认合同毛利。

本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本公司折算外币合同收入时，对

于应确认的已收款外币收入，按收款时确认的人民币金额确认；对于应确认的未收款外币

收入，按应收账款确认日的即期汇率折算，两者之和作为累计应确认的人民币收入。累计

应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收

入。

本集团一般于每季末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本超过合同预计

总收入时，计提合同预计损失，同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。

造船进度达到 30%（非首制船）或 50%（首制船）前未确认毛利时，不对存货跌价准备

进行转销。造船进度达到 30%（非首制船）或 50%（首制船）后开始确认毛利时，按进

度对已计提的存货跌价准备进行转销，冲减主营业务成本。一般于每季末，对于前期已计

提了存货跌价准备的未完工船舶，如前期计提不足需补提，同时增加资产减值损失和存货

跌价准备-合同预计损失；如前期多计提需转回，同时减少资产减值损失和存货跌价准备-

合同预计损失。交船时，将存货跌价准备余额冲减主营业务成本。于资产负债表日，对于

建造合同形成存货的账面价值（账面余额减去存货跌价准备）进行分析，如果账面价值为

负数，重分类到预计负债项下列报。如账面价值为正数，与工程结算余额进行比较，按孰

低原则进行抵销，抵销后的余额在存货或其他流动负债项下列报。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投

资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作

为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。

政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补

助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时，按照应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关

的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明

确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期

损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余

额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性

差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或

可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不

确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延

所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

29. 租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值

与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁

付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成

本或当期损益。

30. 公允价值计量

（1） 公允价值初始计量

本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场

参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的

价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或

者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序

交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负

债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化

所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产

生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利

益的能力。

（2） 估值技术

本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应

用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不

切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（3） 公允价值层次划分

本集团根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公

允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接

可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

31. 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

部为基础确定报告分部并披露分布信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其

配置资源、评价其业绩；本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等

有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则

合并为一个经营分部。

32. 重要的会计政策及会计估计变更

本报告期无需要披露的会计政策、会计估计变更事项。

33. 重要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政

策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本

集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的

影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整

的重要风险。

a. 应收款项减值

如附注四/11所述，本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否

出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示

个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收

款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

b. 存货减值准备

如附注四/12所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净

值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费

用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行

估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的

调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将

影响估计变更当期的损益。

c. 长期应收款减值准备

如附注四/14所述，本集团在资产负债表日对长期应收款单独进行减值测试，按其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

d. 固定资产减值准备的会计估计

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减

值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置

费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修

订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现

率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的

固定资产减值准备。

e. 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，

递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的

变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上

述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

f. 固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计

使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费

用。

g. 建造合同的预计总成本

本集团定期对建造合同的预计总成本进行复核，根据已经完工的同类型船舶总成本、

在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在

建船舶未完工部分的预计将要发生的成本。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；

17%

增值税 租赁收入

现代服务业注 6%

建筑安装业务收入 3%

营业税

其他劳务收入 5%

城市维护建设税 应交流转税额 7%

教育费附加 应交流转税额 3%

注

地方教育费附加 应交流转税额 2%

堤围防护费 主营业务收入及其他收入 0.072%

注 1、按照财税[2012]71 号文件规定，广东省从 2012 年 11 月 1 日起部分现代服务

业营业税改征增值税。

注 2、广东省从 2011 年 1 月 1 日起按应交流转税额的 2%征收地方教育费附加。

注 3、根据《广州市财政局关于堤围防护费停征问题的函》（穗财函[2014]235 号）的

规定，广州市堤围防护费自 2015 年 1 月 1 日起停征。

2. 企业所得税

公司名称 税率 备注

本公司 15%

广州红帆电脑科技有限公司 15%

中船黄埔文冲船舶有限公司 15%

荣广发展有限公司 16.5% 香港注册

泛广发展有限公司 16.5% 香港注册

泛广（澳门）发展一人有限公司 12% 澳门注册

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司名称 税率 备注

湛江南海舰船高新技术服务有限公司 20% 小型微利企业

其他子公司 25%

3. 税收优惠及批文

（1）增值税

出口收入：本公司为生产经营企业，自营出口自产货物，一律实行免、抵、退，船舶

产品退税率为 17%，钢结构产品退税率为 9%，大型设备退税率为 15%。

军品收入：对军品生产（定货）合同在办理相关的免税手续后，免征增值税。

（2）企业所得税

本公司及子公司广州红帆电脑科技有限公司（简称红帆电脑）、中船黄埔文冲船舶有

限公司（简称黄埔文冲）被认定为高新技术企业，红帆电脑在 2014 年 1 月 1 日至 2016

年 12 月 31 日期间内的企业所得税税率为 15％，黄埔文冲在 2015 年 1 月 1 日至 2017

年 12 月 31 日期间内的企业所得税税率为 15％。

本公司可享受所得税优惠的期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。2015

年 11 月 13 日，经本公司第八届董事会第二十五次会议决议同意按经审计的 2015 年 12

月 31 日账面值将原本公司与生产经营相关的资产及相应负债划转至全资子公司广船国际

有限公司，截止报告日，本公司已基本完成了与生产经营相关的资产及相应负债的划转工

作。预计 2016 年，本公司不再满足高新技术企业条件，不再享受高新技术企业所得税优

惠，2016 年，本公司将采用 25%所得税税率。

六、 合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”

系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年同期”系指

2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 年末余额 年初余额

现金 456,708.87 315,056.97

银行存款 9,232,133,831.88 8,340,933,684.06

其他货币资金 8,431,775,214.17 8,385,453,901.35

合计 17,664,365,754.92 16,726,702,642.38

其中：存放在境外的款项总额 27,262,282.90 13,702,979.66

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 1：本集团年末其他货币资金中信用卡存款 55,055.43 元（年初金额：187,000.34

元）；保函、信用证保证金 10,471,716.20 元（年初金额：35,995,913.47 元）；在建工

程保证金 5,092,920.54 元（年初金额：5,092,920.54 元）；用于质押获得长、短期借款

的定期存款合计 4,376,311,442.00 元（年初金额：6,766,897,582.00 元），质押将于借

款 偿 还 后 解 除 ； 三 个 月 以 上 的 定 期 存 款 合 计 3,839,844,080.00 元 （ 年 初 金 额 ：

1,577,280,485.00 元）；银行承兑汇票保证金 200,000,000.00 元。

注 2：本集团期末存放在境外的款项是设立在香港的荣广发展有限公司、泛广发展有

限公司及泛广（澳门）发展一人有限公司的存款。

2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

（1） 交易性金融资产的种类

项目 年末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入本期

13,063,411.11 17,905,895.15

损益的金融资产

其中：远期外汇合约 13,063,411.11 17,905,895.15

合计 13,063,411.11 17,905,895.15

（2） 交易性金融资产的分析如下：

项目 年末公允价值 年初公允价值

上市

非上市 13,063,411.11 17,905,895.15

合计 13,063,411.11 17,905,895.15

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为远期外汇合约。计量日，

先取得 3 家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择 1 家银行的报价作为输入值，

以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允价值。

如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约汇

期数

率－报价汇率）÷折现率 。

如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价汇

率－签约汇率）÷折现率期数。

如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债”项下列报。

3. 应收票据

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 21,097,180.25 27,283,280.83

合计 21,097,180.25 27,283,280.83

4. 应收账款

项目名称 年末金额 年初金额

应收账款 1,747,486,656.26 737,404,885.47

减：坏账准备 37,519,261.20 19,348,380.72

净额 1,709,967,395.06 718,056,504.75

（1） 应收账款的赊销信用期限

业务 信用期限

造船 开发票后一个月

其他业务 一般一至六个月

（2） 应收账款账龄分析

年末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账龄

比例 比例 净额 比例 比例 净额

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

1 年以内 1,629,786,151.55 93.26 12,095,764.59 0.74 1,617,690,386.96 630,342,433.02 85.48 3,104,475.20 0.50 627,237,957.82

1-2 年 61,228,720.04 3.50 364,792.83 0.60 60,863,927.21 55,464,785.99 7.52 320,191.12 0.58 55,144,594.87

2-3 年 21,062,108.45 1.21 225,691.11 1.07 20,836,417.34 16,386,928.92 2.22 303,837.61 1.85 16,083,091.31

3-4 年 14,215,910.78 0.81 9,164,423.64 64.47 5,051,487.14 11,571,745.44 1.57 9,421,385.83 81.42 2,150,359.61

4-5 年 11,257,082.83 0.65 9,627,071.05 85.52 1,630,011.78 15,096,943.37 2.05 1,436,182.34 9.51 13,660,761.03

5 年以上 9,936,682.61 0.57 6,041,517.98 60.80 3,895,164.63 8,542,048.73 1.16 4,762,308.62 55.75 3,779,740.11

合计 1,747,486,656.26 — 37,519,261.20 — 1,709,967,395.06 737,404,885.47 — 19,348,380.72 — 718,056,504.75

（3） 应收账款风险分类

年末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

金额 比例 金额 计提比 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 净额

（%） 例（%） （%）

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项

计提坏账准备的应收账 28,926,460.22 1.65 28,926,460.22 100.00 0.00 15,740,926.19 2.13 15,740,926.19 100.00 0.00

款

按余额百分比计提坏账

1,718,560,196.04 98.35 8,592,800.98 0.50 1,709,967,395.06 721,663,959.28 97.87 3,607,454.53 0.50 718,056,504.75

准备的应收账款

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

金额 比例 金额 计提比 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 净额

（%） 例（%） （%）

合计 1,747,486,656.26 — 37,519,261.20 — 1,709,967,395.06 737,404,885.47 — 19,348,380.72 — 718,056,504.75

1） 于年末，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

计提比

单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因

例（%）

ASTALTD-KINGSTOWNST.VIN

CENTANDTHEGRENADINESC/ 5,170,529.00 5,170,529.00 100 对方资金困难无法偿付

O

THYSSENKRUPPMATERIALSH

9,041,039.28 9,041,039.28 100 对方资金困难无法偿付

ANDLING

TENOVAAUSTRALIAPTYLTD 3,966,667.18 3,966,667.18 100 注

广州市华玉机电设备有限公司 3,956,480.68 3,956,480.68 100 对方资金困难无法偿付

WHL-FONKWANG 2,665,660.02 2,665,660.02 100 账龄较长，且对方单位经营困难

重庆远东富士机电公司 894,670.00 894,670.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

福州宏嘉电子科技公司 688,188.00 688,188.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

桂林市鸿运电梯公司 398,250.00 398,250.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

重庆南方集团公司 263,698.87 263,698.87 100 账龄较长，且对方单位经营困难

青岛海尔特种电冰柜有限公司 208,000.00 208,000.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

海信容声（扬州）冰箱有限公司 179,579.35 179,579.35 100 账龄较长，且对方单位经营困难

中国雪柜实业有限公司 166,510.00 166,510.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

中铁十二局集团建筑安装工程有

138,281.00 138,281.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

限公司

重庆市广船电梯有限公司 129,999.76 129,999.76 100 账龄较长，且对方单位经营困难

重庆一城置业公司 123,465.32 123,465.32 100 账龄较长，且对方单位经营困难

小天鹅（荆州）电器有限公司 120,985.49 120,985.49 100 账龄较长，且对方单位经营困难

合肥华凌股份有限公司 117,000.00 117,000.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

武汉市余集置业有限公司 105,500.00 105,500.00 100 账龄较长，且对方单位经营困难

其他 17 家 591,956.27 591,956.27 100 账龄较长，且对方单位经营困难

合计 28,926,460.22 28,926,460.22 — —

注：2014 年 3 月，本公司与 TENOVAAUSTRALIAPTYLTD 签订取料机销售合同，2015

年 1 月，本公司将取料机交付并结算收入，年末，本公司根据双方的沟通情况预计剩余尾

款 36.5 万美元收回可能性较小，经审批对该笔应收账款全额计提坏账。

2） 于年末，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额

1 年以内 1,625,819,484.37 0.50 8,129,097.41

39

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额

1－2 年 61,169,776.09 0.50 305,848.88

2－3 年 20,941,122.96 0.50 104,705.62

3－4 年 5,076,871.50 0.50 25,384.36

4－5 年 1,638,202.80 0.50 8,191.02

5 年以上 3,914,738.32 0.50 19,573.69

合计 1,718,560,196.04 — 8,592,800.98

（4） 于年末，坏账准备转回（或收回）情况

本年收回或转回单项计提的坏账准备金额 43,930.99 元。

（5） 于年末，实际核销的应收账款情况

是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

交易产生

汕头市路桥建设总公司广 根据法院判决

工程款 380,035.00 否

州内环路项目部 书

因对方资不抵

湖北东方娱乐公司 质保金 20,000.00 否

债无法偿还

合计 400,035.00

（6） 于年末，应收账款金额前五名单位情况

单位 与本集 占应收账款总 坏账准备

金额 账龄

名称 团关系 额的比例(%) 年末余额

客户一 第三方 262,348,900.00 1 年以内 15.04 1,311,744.50

客户二 第三方 187,955,040.00 1 年以内 10.77 939,775.20

客户三 第三方 165,396,400.00 1 年以内 9.48 826,982.00

同受中船

客户四 136,969,455.41 1 年以内 7.85 684,847.28

集团控制

客户五 第三方 126,644,956.98 1 年以内 7.26 633,224.78

合计 879,314,752.39 50.40 4,396,573.76

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

年末金额 年初金额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 2,031,907,046.94 80.78 2,655,706,055.85 92.12

1－2 年 444,791,064.71 17.69 207,257,397.48 7.19

40

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2－3 年 21,182,886.96 0.84 13,366,208.54 0.46

3 年以上 17,377,066.84 0.69 6,476,304.51 0.23

合计 2,515,258,065.45 — 2,882,805,966.38 —

（2） 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。

与本公 占预付账款 未结

单位名称 金额 账龄

司关系 百分比（%） 算原因

同受中船

中船工业成套物流（广州）有限公司 150,209,985.08 5.97 1-2 年 设备未到货

集团控制

同受中船

中国船舶工业贸易上海有限公司 88,192,731.03 3.51 1-2 年 未结算

集团控制

中国船舶重工集团公司第 X1 研究所 第三方 63,766,250.00 2.54 1-2 年 设备未到货

TognumAisaLtd. 第三方 28,854,422.00 1.15 1-2 年 设备未到货

中国智腾发展有限公司 第三方 19,296,535.64 0.77 1-2 年 设备未到货

温州市博弘电器有限公司 第三方 15,194,750.00 0.60 1-2 年 设备未到货

同受中船

中国船舶工业贸易公司 13,605,349.89 0.54 1-2 年 设备未到货

集团控制

中国船舶重工集团公司第 X2 研究所 第三方 12,870,000.00 0.51 1-2 年 设备未到货

HavyardGlobalSolutionsAS 第三方 19,134,345.62 0.76 1-3 年 设备未到货

SEVERNTRENDENORATEXAS，LLC 第三方 7,098,498.37 0.28 1-2 年 设备未到货

SIEMENSAG 第三方 6,215,114.88 0.25 1-2 年 设备未到货

M.E.P.-PELLEGRINIMARINEEQUIPME

第三方 6,033,168.00 0.24 1-2 年 设备未到货

NTSs.r.l.

同受中船

南京中船绿洲机器有限公司 1,900,000.00 0.08 1-2 年 设备未到货

集团控制

HYUNDAIWELDINGCO.,LTD 第三方 1,644,706.56 0.07 1-2 年 设备未到货

合计 434,015,857.07 17.27

（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余

单位名称 年末余额 账龄

额合计数的比例(%)

中船工业成套物流（广州）有限公司 382,889,395.95 0-2 年 15.22

中国船舶工业贸易上海有限公司 227,262,064.87 0-2 年 9.04

沪东重机有限公司 149,702,000.00 1 年以内 5.95

瓦锡兰（芬兰）公司 137,468,591.00 1 年以内 5.47

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 100,000,000.00 1 年以内 3.98

合计 997,322,051.82 — 39.66

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 应收利息

项目 年末余额 年初余额

定期存款利息 155,659,076.01 262,601,223.33

委托理财的利息 36,676,712.33 226,212.33

合计 192,335,788.34 262,827,435.66

7. 应收股利

项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额

广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司 635,116.05 721,976.56

合计 635,116.05 721,976.56

8. 其他应收款

项目名称 年末金额 年初金额

其他应收款 708,305,951.44 340,219,992.87

减：坏账准备 13,929,769.20 12,075,986.91

净额 694,376,182.24 328,144,005.96

（1） 其他应收款账龄分析

年末金额 年初金额

项目 计提 比例 计提

账面金额 比例（%） 坏账准备 净额 账面金额 坏账准备 净额

比例（%） （%） 比例（%）

1 年以

678,573,584.10 95.79 3,392,767.91 0.50 675,180,816.19 297,695,244.00 87.50 1,484,476.22 0.50 296,210,767.78

内

1－2 年 10,107,043.37 1.43 50,535.23 0.50 10,056,508.14 19,588,210.61 5.76 97,941.04 0.50 19,490,269.57

2－3 年 2,896,916.58 0.41 14,484.58 0.50 2,882,432.00 1,430,728.59 0.42 7,153.64 0.50 1,423,574.95

3－4 年 1,314,013.32 0.19 6,570.06 0.50 1,307,443.26 3,883,658.31 1.14 19,418.29 0.50 3,864,240.02

4－5 年 2,131,239.80 0.30 10,656.20 0.50 2,120,583.60 5,121,922.47 1.51 25,609.63 0.50 5,096,312.84

5 年以

13,283,154.27 1.88 10,454,755.22 78.71 2,828,399.05 12,500,228.89 3.67 10,441,388.09 83.53 2,058,840.80

上

合计 708,305,951.44 — 13,929,769.20 — 694,376,182.24 340,219,992.87 — 12,075,986.91 — 328,144,005.96

（2） 其他应收款分类

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备的其他应收 10,340,232.15 1.45 10,340,232.15 100.00 － 10,340,232.15 3.04 10,340,232.15 100.00 －

款

单项金额虽不重大但单 100,310.00 0.01 100,310.00 100.00 － 90,810.00 0.03 90,810.00 100.00 －

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值

金额 金额 金额 金额

(%) 例(%) (%) 例(%)

项计提坏账准备的其他

应收款

按余额百分比计提坏账

697,865,409.29 98.54 3,489,227.05 0.50 694,376,182.24 329,788,950.72 96.93 1,644,944.76 0.50 328,144,005.96

准备的其他应收款

合计 708,305,951.44 — 13,929,769.20 — 694,376,182.24 340,219,992.87 — 12,075,986.91 — 328,144,005.96

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由

香港光宏国际有限公司 10,340,232.15 10,340,232.15 100.00 注

合计 10,340,232.15 10,340,232.15 — —

注：本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“广州国投”）的信托存款，根据

本公司与广州国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005 年 8 月 17 日，本公司与

广州国投、香港光宏国际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，广州国投

将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064 万元债权转让至本公

司，并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》，由香港光宏公司以 7 部轿车抵偿部

分款项，轿车应于 2005 年 9 月底前交付；余下的债务以香港光宏公司有处分权的光宏光电

技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。2009 年 9 月 21 日经广东省高级人民法院终审判

决，香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及相应利息。

于年末，本公司未能按预期收回债权，本公司将对该事项作进一步跟进。

2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

广州市城建档案馆 57,600.00 57,600.00 100.00 无法收回

广州市天河区人民法院 33,210.00 33,210.00 100.00 无法收回

广东省机械进出口股份有限公司 9,500.00 9,500.00 100.00 无法收回

合计 100,310.00 100,310.00 — —

3) 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账金额 计提比例（%）

1 年以内 678,573,584.10 3,392,767.91 0.50

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账金额 计提比例（%）

1－2 年 10,107,043.37 50,535.23 0.50

2－3 年 2,896,916.58 14,484.58 0.50

3－4 年 1,314,013.32 6,570.06 0.50

4－5 年 2,131,239.80 10,656.20 0.50

5 年以上 2,842,612.12 14,213.07 0.50

合计 697,865,409.29 3,489,227.05 —

（3） 本年计提、转回（收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 1,853,782.29 元，其中单项计提坏账 9,500.00 元；本年收回

或转回坏账准备金额 0 元。

（4） 本年无实际核销的其他应收款

（5） 其他应收款按性质分类

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

存出保证金 3,838,041.89 11,448,679.83

应收暂付款 16,846,137.76 24,725,677.77

应收补贴款 24,921,565.79 255,129,556.97

备用金 34,878,152.38 22,797,729.23

其他往来款 34,132,238.62 26,118,349.07

股权转让款 593,689,815.00

合计 708,305,951.44 340,219,992.87

（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

额合计数的比例（%） 年末余额

上海凌翔股权投资有限公司 股权转让款 593,689,815.00 1 年以内 83.82 2,968,449.08

广州市荔湾区国家税务局 出口退税 24,921,565.79 1 年以内 3.52 112,773.15

广船船业有限公司 往来款 9,700,000.00 1 年以内 1.37 48,500.00

广州南沙平谦汽车产业园有限

押金 3,982,863.00 1-5 年 0.56 19,914.32

公司

烟台嘉泰船舶工程有限公司 往来款 1,757,548.59 1 年以内 0.25 8,787.74

合计 634,051,792.38 89.52 3,158,424.29

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7） 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称 补助项目 年末余额 账龄

时间 金额 依据

广州市荔湾区 《中华人民共和国

出口退税 24,921,565.79 1 年以内 2016 年 1 月 24,921,565.79

国家税务局 增值税暂行条例》

合计 — 24,921,565.79 — — 24,921,565.79 —

9. 存货

（1） 存货分类

年末金额 年初金额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 2,011,571,552.79 23,373,095.36 1,988,198,457.43 1,888,845,406.43 22,990,496.17 1,865,854,910.26

在产品 1,049,300,993.01 22,581,177.14 1,026,719,815.87 1,034,908,185.27 24,203,582.47 1,010,704,602.80

库存商品 27,782,549.68 15,951.95 27,766,597.73 22,569,443.45 31,903.89 22,537,539.56

建造合同形成的资产 8,268,934,660.21 607,793,041.24 7,661,141,618.97 5,889,265,878.55 478,886,633.68 5,410,379,244.87

发出商品 38,847,053.44 - 38,847,053.44 32,631,852.89 32,631,852.89

合计 11,396,436,809.13 653,763,265.69 10,742,673,543.44 8,868,220,766.59 526,112,616.21 8,342,108,150.38

（2） 存货跌价准备

本年增加 本年减少

项目 年初金额 其他 年末金额

计提 其他 转回或转销

转出

原材料 22,990,496.17 382,599.19 23,373,095.36

在产品 24,203,582.47 13,048,494.67 14,670,900.00 22,581,177.14

库存商品 31,903.89 15,951.94 15,951.95

建造合同形成的

478,886,633.68 437,896,929.26 553,987,796.25 607,793,041.24

资产（存货项下）

建造合同形成的

资产（预计负债项 274,786,802.71 —— —— —— —— 29,789,528.16

下）

小计 800,899,418.92 451,328,023.12 —— 568,674,648.19 —— 683,552,793.85

减：建造合同形成

的资产（预计负债 274,786,802.71 —— —— —— —— 29,789,528.16

项下）

合计 526,112,616.21 451,328,023.12 —— 568,674,648.19 —— 653,763,265.69

（3） 存货跌价准备计提

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年转回或

项目 确定可变现净值的具体依据

转销原因

原材料 账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费）

在产品 账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等） 产成品出售

库存商品 账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费） 确定无法收回

建造合同形成的资产 合同预计总成本超过合同预计总收入 随建造进度转销

（4） 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 金额

累计已发生成本 22,228,427,216.48

累计已确认毛利 -176,216,322.08

减：预计损失 637,582,569.40

加：重分类到预计负债的预计损失 29,789,528.16

减：已办理结算的金额 13,783,276,234.19

建造合同形成的已完工未结算资产 7,661,141,618.97

10. 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额

注1

委托理财 705,000,000.00 50,500,000.00

注2

理财产品 140,000,000.00 -

合计 845,000,000.00 50,500,000.00

注 1：子公司黄埔文冲委托理财明细如下：

被委托方 金额 开始时间 结束时间

中船财务有限责任公司 205,000,000.00 2014-12-29 2016-12-29

中船财务有限责任公司 300,000,000.00 2014-12-29 2017-6-21

中船财务有限责任公司 110,000,000.00 2015-7-3 2016-8-14

中船财务有限责任公司 390,000,000.00 2015-7-3 2016-11-14

合计 1,005,000,000.00

其中：一年内到期 705,000,000.00

注 2：根据本公司第八届董事会第二十五次会议决议，黄埔文冲于 2015 年 11 月 27

日与中信银行股份有限公司总行营业部（以下简称“中信银行”）签订理财产品协议及相关

文件，公司以暂时闲置募集资金 2.1 亿元认购该行发行的四种“智赢系列人民币结构性理

财产品”，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司与中信银行签订理财产品余额为 140,000,000.00

元：

产品名称 本金 预计利率 起息日 终止日 周期（天）

智赢系列人民币 20,000,000.00 3.10% 2015/11/27 2016/3/1 95

46

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

结构性理财产品 60,000,000.00 3.17% 2015/11/27 2016/3/25 119

60,000,000.00 3.20% 2015/11/27 2016/5/25 180

合计 140,000,000.00

11. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目 年末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售

权益工具

按公允

价 值 计 3,517,862.88 3,517,862.88 3,714,513.60 3,714,513.60

量的

按成本

20,466,789.27 4,716,310.26 15,750,479.01 15,428,533.82 4,716,310.26 10,712,223.56

计量的

合计 23,984,652.15 4,716,310.26 19,268,341.89 19,143,047.42 4,716,310.26 14,426,737.16

（2） 可供出售金融资产的分析如下：

项目 年末金额 年初金额

上市 3,517,862.88 3,714,513.60

其中：中国(香港除外) 3,517,862.88 3,714,513.60

非上市 15,750,479.01 10,712,223.56

合计 19,268,341.89 14,426,737.16

（3） 年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单 本年

被投资单位 本年减 本年 本年 位持股比例 现金

年初 本年增加 年末 年初 年末

少 增加 减少 (%) 红利

中船财务有限公司 5,828,000.00 5,828,000.00 0.33

中船重型装备有限

5,038,255.45 5,038,255.45 16.13

公司

南京同创电脑有限

4,716,310.26 4,716,310.26 4,716,310.26 4,716,310.26 4.60

公司

北京中船信息科技

1,700,000.00 1,700,000.00 10.63

有限公司

黄埔区红山街社区

1,200,000.00 1,200,000.00 20

卫生服务中心

中船重工远舟（北

1,000,000.00 1,000,000.00 4.05

京）科技有限公司

上海扬子国际旅行

497,758.10 497,758.10 10

社有限公司

47

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账面余额 减值准备 在被投资单 本年

被投资单位 本年减 本年 本年 位持股比例 现金

年初 本年增加 年末 年初 年末

少 增加 减少 (%) 红利

广州文船实业有限

380,040.46 380,040.46 5.07

公司

广州鑫舟服务有限

106,425.00 106,425.00 6.25

责任公司

合计 15,428,533.82 5,038,255.45 20,466,789.27 4,716,310.26 4,716,310.26 —

注：中船重型装备有限公司（原广州中船船舶钢构有限公司）年初实收资本为 4,300.00

万元，本集团对其初始投资 1,500.00 万元，持股比例 34.88%。2015 年 3 月，中船集团

对其增资 5,000.00 万元，本集团持股比例变更为 16.13%，以 2015 年 2 月 28 日本集团

享有其净资产 34.88%份额，将其由长期股权投资转入可供出售金融资产核算。

12. 长期应收款

年末金额 年初金额

项目

余额 坏账准备 余额 坏账准备

分期收款销售商品 443,507,053.80 87,365,807.93 456,980,412.63 87,862,488.22

合计 443,507,053.80 87,365,807.93 456,980,412.63 87,862,488.22

注：分期收款销售商品为以分期收款方式结算的造船款，本集团估计其中 15%-25%

可能存在收回的风险，故按分期收款销售商品余额的 15%-25%计提坏账准备。

48

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

本年增减变动

减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 年末余额

其他 年末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备

一、联营企业

镇江中船设备现

42,925,266.89 1,366,335.94 44,291,602.83

代有限公司

华南特种涂装实

3,905,513.57 500,222.88 635,116.05 3,770,620.40

业有限公司

中船重型装备有

5,624,899.18 -586,643.73 5,038,255.45

限公司

二、合营企业

白银三峰文船环

30,000,000.00 30,000,000.00

保发电有限公司

合计 82,455,679.64 1,279,915.09 635,116.05 5,038,255.45 78,062,223.23

49

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 长期股权投资的分析

项目 年末金额 年初金额

上市

非上市 78,062,223.23 82,455,679.64

合计 78,062,223.23 82,455,679.64

14. 投资性房地产

（1） 采用成本计量的投资性房地产

项目 房屋建筑物 合计

一、账面原值

1.年初余额 29,171,739.00 29,171,739.00

2.本年增加金额

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额 29,171,739.00 29,171,739.00

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 5,034,238.84 5,034,238.84

2.本年增加金额 628,712.16 628,712.16

（1）计提或摊销 628,712.16 628,712.16

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额 5,662,951.00 5,662,951.00

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3、本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 23,508,788.00 23,508,788.00

2.年初账面价值 24,137,500.16 24,137,500.16

本 年 确 认 为 损 益 的 投 资 性 房 地 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 628,712.16 元 ( 上 年 同 期 ：

690,021.09元)。

本期投资性房地产计提减值准备为 0.00 元(上年同期：0.00 元)。

50

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 投资性房地产按所在地区及年限分析如下：

项目 年末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 23,508,788.00 24,137,500.16

合计 23,508,788.00 24,137,500.16

15. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.年初余额 8,030,561,260.58 4,686,695,891.40 732,842,236.99 301,851,586.23 13,751,950,975.20

2.本年增加金额 1,265,265,085.80 464,408,426.41 16,626,761.66 16,433,881.97 1,762,734,155.84

（1）在建工程转入 567,269,766.64 266,478,897.75 15,501,688.96 16,433,881.97 865,684,235.32

（2）收购扬州科进造船

697,995,319.16 197,929,528.66 1,125,072.70 897,049,920.52

资产

3.本年减少金额 572,667,683.52 49,956,550.57 3,456,017.11 1,626,900.23 627,707,151.43

（1）处置或报废 44,659,358.42 14,686,786.63 3,456,017.11 1,626,900.23 64,429,062.39

（2）处置船业 528,008,325.10 35,269,763.94 563,278,089.04

4.年末余额 8,723,158,662.86 5,101,147,767.24 746,012,981.54 316,658,567.97 14,886,977,979.61

二、累计折旧

1.年初余额 1,510,409,018.54 2,001,517,284.69 318,359,213.55 142,899,136.67 3,973,184,653.45

2.本年增加金额 290,844,462.37 290,716,718.65 51,327,508.78 29,636,614.49 662,525,304.29

（1）计提 290,844,462.37 290,716,718.65 51,327,508.78 29,636,614.49 662,525,304.29

3.本年减少金额 243,344,598.62 42,385,462.05 2,543,471.49 1,436,821.68 289,710,353.84

（1）处置或报废 42,380,699.59 12,499,459.95 2,543,471.49 1,436,821.68 58,860,452.71

（2）处置船业 200,963,899.03 29,886,002.10 230,849,901.13

4.年末余额 1,557,908,882.29 2,249,848,541.29 367,143,250.84 171,098,929.48 4,345,999,603.90

三、减值准备

1.年初余额 7,243,292.70 7,243,292.70

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额 7,243,292.70 7,243,292.70

四、账面价值

1.年末账面价值 7,165,249,780.57 2,844,055,933.25 378,869,730.70 145,559,638.49 10,533,735,083.01

2.年初账面价值 6,520,152,242.04 2,677,935,314.01 414,483,023.44 158,952,449.56 9,771,523,029.05

本年确认为损益的固定资产的折旧662,525,304. 29元(上年金额：616,187,100.68元)。

51

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 865,684,235.32 元。

（2） 房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：

项目 年末金额 年初金额

位于中国境内 7,150,278,667.66 6,504,793,735.70

中期（10-50 年） 7,150,278,667.66 6,504,793,735.70

位于中国境外 14,971,112.91 15,358,506.34

长期（50 年以上） 14,971,112.91 15,358,506.34

合计 7,165,249,780.57 6,520,152,242.04

（3） 未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

机加工中心综合楼 7,299,174.25 整块土地未落实

机加工车间 107,594,428.53 整块土地未落实

龙穴厂区接艇部队保障楼工程 7,310,994.59 正在办理产权证

龙穴厂区新建平台船东辅楼工程 4,951,348.97 正在办理产权证

合计 127,155,946.34

16. 在建工程

（1） 在建工程明细表

年末金额 年初金额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

中船龙穴基地工人宿舍区（一期） 0.00 0.00 291,802,034.52 291,802,034.52

产业工人居住区项目 71,800,258.90 71,800,258.90 70,185,099.30 70,185,099.30

造船平台 203,061,049.83 203,061,049.83 36,304,659.16 36,304,659.16

募投项目 154,131,152.83 154,131,152.83 0.00 0.00

项目七 57,519,747.92 57,519,747.92 29,267,295.22 29,267,295.22

海平项目 30,381,945.09 30,381,945.09 22,402,940.95 22,402,940.95

海工一期项目 16,302,940.78 16,302,940.78 15,293,332.07 15,293,332.07

项目三 11,607,396.81 11,607,396.81 12,983,024.45 12,983,024.45

项目六 12,857,724.17 12,857,724.17 76,991,367.25 76,991,367.25

项目二 14,778,793.05 14,778,793.05 10,900,041.87 10,900,041.87

中山基地一期工程一阶段 10,126,087.90 10,126,087.90 3,300,201.63 3,300,201.63

技改项目 36,523,242.66 36,523,242.66 153,367,517.04 153,367,517.04

项目四 9,667,882.20 9,667,882.20 9,112,257.45 9,112,257.45

中山三角镇搬迁资产 0.00 0.00 8,492,239.46 8,492,239.46

52

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

项目五 8,373,143.47 8,373,143.47 7,566,977.72 7,566,977.72

2 台200T 门座式起重机项目及配套工程 7,084,715.82 7,084,715.82 4,879,789.78 4,879,789.78

新建电梯与减压床建设项目 9,836,135.69 9,836,135.69 195,754.71 195,754.71

7-9 号船台动能改造 5,195,889.08 5,195,889.08 - -

南沙厂区改造项目 23,153,375.06 23,153,375.06 - -

涂装房改造工程 2,871,197.64 2,871,197.64 - -

7-9 号船台修复改造前期工程 2,455,069.87 2,455,069.87 - -

分段、内业车间照明及隔离电源改造 1,321,457.26 1,321,457.26 - -

中海船东驻厂办公室改造 1,165,075.96 1,165,075.96 - -

南沙切割加工工场东侧（A900）地坪改

1,592,022.28 1,592,022.28 - -

造工程

外场工班房 1,754,315.42 1,754,315.42 - -

CO2 气体保护焊机 2,278,205.12 2,278,205.12 - -

其他项目 35,898,735.67 35,898,735.67 56,720,012.19 56,720,012.19

合并 731,737,560.48 731,737,560.48 809,764,544.77 809,764,544.77

（2） 重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称 年初金额 本年增加 年末金额

转入固定资产 其他减少

中船龙穴基地工人宿舍区（一期） 291,802,034.52 189,079,174.90 480,881,209.42 0.00

产业工人居住区项目 70,185,099.30 1,691,548.49 76,388.89 71,800,258.90

技改项目 153,367,517.04 12,162,869.04 129,007,143.42 36,523,242.66

项目六 76,991,367.25 441,419.52 64,575,062.60 12,857,724.17

造船平台 36,304,659.16 166,756,390.67 0.00 203,061,049.83

募投项目 0.00 167,200,383.60 13,069,230.77 154,131,152.83

项目七 29,267,295.22 29,510,417.18 1,257,964.48 57,519,747.92

海平项目 22,402,940.95 8,123,324.14 144,320.00 30,381,945.09

海工一期项目 15,293,332.07 2,964,032.77 1,954,424.06 16,302,940.78

项目三 12,983,024.45 0.00 1,375,627.64 11,607,396.81

合计 708,597,269.96 577,929,560.31 692,341,371.28 594,185,458.99

（续表）

53

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程投入占

工程 利息资本化累计 其中：本年利 本年利息资 资金来

工程名称 预算数 预算比例

进度 金额 息资本化金额 本化率（%） 源

（%）

中船龙穴基地工人宿

627,700,000.00 76.61 完工 - - - 自筹

舍区（一期）

产业工人居住区项目 568,440,000.00 12.63 在建 自筹

技改项目 169,000,000.00 98.69 在建 - - 自筹

自筹/

项目六 201,000,000.00 96.83 在建 - - -

国拨

自筹/

造船平台 666,670,000.00 30.46 在建 - - -

国拨

募投项目 653,000,000.00 25.60 在建 - - - 自筹

项目七 424,940,000.00 73.99 在建 - - - 国拨

自筹/

海平项目 278,630,000.00 53.45 在建 12,116,618.09 5,089,828.17 1.70

贷款

自筹/

海工一期项目 770,000,000.00 92.65 在建 65,768,454.86 - -

贷款

自筹/

项目三 239,090,000.00 96.90 在建 24,729,118.48 - -

贷款

合计 4,598,470,000.00 - - 102,614,191.43 5,089,828.17 -

17. 无形资产

项目 土地使用权 岸线使用权 软件 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 2,018,473,182.70 145,232,000.00 165,662,117.48 64,675.00 2,329,431,975.18

2.本年增加金额 73,693,691.10 868,815.11 2,359,259.00 76,921,765.21

(1)购置 868,815.11 868,815.11

（2）收购扬州

73,693,691.10 73,693,691.10

科进造船资产

（3）其他转入 2,359,259.00 2,359,259.00

3.本年减少金额 28,679,944.19 28,679,944.19

(1) 处置船业 28,679,944.19 28,679,944.19

4.年末余额 2,063,486,929.61 145,232,000.00 166,530,932.59 2,423,934.00 2,377,673,796.20

二、累计摊销

1.年初余额 147,278,527.09 16,701,679.77 108,931,264.24 13,474.00 272,924,945.10

2.本年增加金额 42,258,755.88 2,904,639.96 15,428,624.37 6,467.52 60,598,487.73

(1)计提 42,258,755.88 2,904,639.96 15,428,624.37 6,467.52 60,598,487.73

3.本年减少金额 12,502,299.56 12,502,299.56

(1) 处置船业 12,502,299.56 12,502,299.56

4.年末余额 177,034,983.41 19,606,319.73 124,359,888.61 19,941.52 321,021,133.27

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地使用权 岸线使用权 软件 其他 合计

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 1,886,451,946.20 125,625,680.27 42,171,043.98 2,403,992.48 2,056,652,662.93

2.年初账面价值 1,871,194,655.61 128,530,320.23 56,730,853.24 51,201.00 2,056,507,030.08

本年没有通过公司内部研发形成的无形资产。

土地使用权按所在地区及年限分析如下：

项目 年末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 1,886,451,946.20 1,871,194,655.61

合计 1,886,451,946.20 1,871,194,655.61

本 年 确 认为 损 益的 无 形资 产 的 折旧 和 摊销 额为 60,598,487.73 元 ( 上 年 金 额：

66,934,676.30 元)。

18. 开发支出

年初 本年增加 本年减少 年末

项目

余额 内部开发支出 转入当期损益 余额

大功率多功能船研发及产业化 188,613,914.54 188,613,914.54

海上油田溢油回收船研发及产业化 100,084,382.55 100,084,382.55

深水钻井船设计关键技术研发 57,398,024.91 57,398,024.91

7.6 万吨半潜运输船设计建造技术研发及产业化 55,828,659.10 55,828,659.10

2500TEU 集装箱船开发 35,187,275.28 35,187,275.28

新 1700TEU 集装箱船开发 16,906,513.54 16,906,513.54

2200TEU 浅吃水集装箱船升级 16,214,359.92 16,214,359.92

1100TEU 超级节能集装箱船开发 14,708,213.93 14,708,213.93

钻井平台建造关键技术研究 13,543,182.89 13,543,182.89

游艇项目 10,509,710.21 10,509,710.21

极地甲板运输船关键技术研究 16,984,627.60 16,984,627.60

钻井波浪补偿装置研制 9,810,347.58 9,810,347.58

海上油田环保作业船研发 9,323,923.08 9,323,923.08

豪华游船典型舱室布置与装潢设计制造技术研究 15,447,800.38 15,447,800.38

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初 本年增加 本年减少 年末

项目

余额 内部开发支出 转入当期损益 余额

基于 30 万吨级超深水浮式生产储卸装置（FPSO）

10,246,367.10 10,246,367.10

生活模块单元设计、建造技术研发及产业化

28000DWT 艉铸固定鳍设计生产工艺研究 7,439,473.52 7,439,473.52

冷藏船开发与研制 7,416,295.57 7,416,295.57

餐厨典型样舱制造、验证研究 7,116,838.11 7,116,838.11

远洋渔船开发关键共性技术研究 5,891,970.89 5,891,970.89

其他零星项目 171,025,574.40 171,025,574.40

合计 769,697,455.10 769,697,455.10

本年开发支出转入管理费用 513,015,922.65 元，转入营业成本 256,681,532.45 元。

本年无通过公司内部研发形成的无形资产。

19. 长期待摊费用

本年

项目 年初金额 本年增加 本年摊销 其他 年末金额

减少

租入固定资产改良 6,732,836.06 9,067,761.26 3,528,115.82 12,272,481.50

厂房改造支出 7,246,727.27 1,073,589.20 6,173,138.07

饭堂综合楼改造 2,793,885.95 986,077.44 1,807,808.51

联调大楼通风与空调系

560,225.74 192,077.40 368,148.34

统改造

审图认证费 120,000.00 30,000.00 90,000.00

合计 17,453,675.02 9,067,761.26 5,809,859.86 20,711,576.42

20. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 253,271,316.45 45,185,901.48 980,633,963.89 158,031,271.37

可抵扣亏损 1,316,973,433.50 329,243,358.37 1,937,447,902.02 457,407,550.98

提前支付的住房援助 223,301.96 55,825.49 14,201,836.96 2,171,995.34

十年内退休人员医疗保险 860,229.87 129,034.48

离岗退养员工薪酬 235,854,089.05 52,457,039.28 217,531,369.74 32,629,705.46

预提费用 269,447,169.54 48,821,358.68 206,694,626.28 31,158,091.85

年末未发工资 183,006.00 27,450.90

以公允价值计量且其变动 6,743,350.55 1,011,502.58 56,475,710.29 8,471,356.54

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计入当期损益的金融负债

公允价值变动

职工教育经费 15,612,686.47 2,341,902.97

退休职工住房货币补贴 53,318,868.40 7,997,830.26

长期待摊费用摊销时间性

2,357,602.61 589,400.64 1,729,043.43 432,260.86

差异

工装材料费用摊销时间性

17,067,368.36 4,266,842.09

差异

其他（注） 190,612,106.60 28,591,815.99

合计 2,084,870,263.66 477,364,386.52 3,692,368,718.31 733,657,109.09

注：2014 年 8 月，本公司以房产对广州市红帆酒店有限公司（简称红帆酒店）进行

增资，该房产经评估增值额为 76,251,487.47 元，已经中联资产评估集团有限公司于 2014

年 8 月 7 日出具《资产评估报告》（中联评报字[2014]第 713 号）评估确认；2014 年 11

月，本公司以土地及房屋建筑物出资设立广州广船船业有限公司（简称广船船业），该土

地及房屋建筑物经评估增值额为 876,809,045.44 元，已经北京中企华资产评估有限责任

公司于 2014 年 9 月 19 日出具《资产评估报告》（中企华评报字[2014]第 1211-03 号）

评估确认。根据财税[2014]116 号规定：“居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币

性资产转让所得可在不超过五年期限内分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，按规定计

算缴纳企业所得税”。因相关资产的计税基础大于账面价值，形成可抵扣暂时性差异，根

据每期应缴纳税款情况，于 2014 年末按评估增值收益确认了 1/5 的递延所得税资产，2015

年，本公司根据股东大会决议，将红帆酒店及广船船业全部股权划转给全资子公司广船国

际有限公司，视为资产转让所得均已实现，并作了纳税调整。

（2） 未经抵销的递延所得税负债

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

可供出售金融资产公允价值变动 2,362,365.58 590,591.40 2,559,016.30 383,852.45

以公允价值计量且其变动计入当期

11,466,263.56 1,719,939.53 17,905,895.15 2,685,884.28

损益的金融资产公允价值变动

合计 13,828,629.14 2,310,530.93 20,464,911.45 3,069,736.73

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末金额 年初金额

可抵扣暂时性差异 1,313,863,231.15 133,371,053.37

可抵扣亏损 2,041,221,087.11 1,353,529,947.05

合计 3,355,084,318.26 1,486,901,000.42

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：本公司、子公司中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船大型机械设备

有限公司、广州广船国际海洋工程有限公司、广州中船文冲兵神设备有限公司及广州黄船

海洋工程有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将可抵扣

暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。广船国际有限公司根据预计的未来5年的

盈利情况对以前年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产244,582,433.18元，对剩余

未弥补亏损未确认递延所得税资产。广州文冲船厂有限公司根据预计的未来5年的盈利情

况对以前年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产64,150,936.27元，对可抵扣暂时

性差异确认了递延所得税资产79,222,213.18元。

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目 年末金额 年初金额

2015 年度 16,041,202.76

2016 年度

2017 年度 83,410,331.25 85,225,249.41

2018 年度 66,400,666.45 228,876,078.86

2019 年度 927,659,716.43 1,023,387,416.02

2020 年度 963,750,372.98

合计 2,041,221,087.11 1,353,529,947.05

21. 其他非流动资产

项目 年末金额 年初金额

委托理财 300,000,000.00 505,000,000.00

合计 300,000,000.00 505,000,000.00

注：见本附注六、10 其他流动资产。

22. 短期借款

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款 3,740,518,000.00 5,945,329,096.88

信用借款 3,006,153,403.20 405,544,772.69

担保借款 - 800,000,000.00

合计 6,746,671,403.20 7,150,873,869.57

质押情况：

于年末，短期借款 3,740,518,000.00 元以本集团的人民币定期存单 376,099,510.00

元及美元定期存单 499,000,000.00 元作质押。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 年末余额 年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

其中：远期外汇合约 177,459,147.05 56,475,710.29

卖出美元看涨期权组合 3,782,770.65 -

合计 181,241,917.70 56,475,710.29

24. 应付票据

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 1,987,065,708.98 1,898,821,036.95

商业承兑汇票 377,929,605.55 266,662,706.52

合计 2,364,995,314.53 2,165,483,743.47

年末无已到期未支付的应付票据。

25. 应付账款

（1） 应付账款

项目 年末金额 年初金额

物资采购 5,294,699,709.50 3,800,814,738.70

在建工程款 317,751,893.10 211,870,498.21

产品收尾费用 489,885,334.50 347,690,454.66

质保金 279,016,442.68 226,556,326.47

其他工程及劳务 354,033,992.47 645,029,839.53

合计 6,735,387,372.25 5,231,961,857.57

（2） 应付账款账龄分析

于年末，应付账款按发票日期的账龄分析如下：

项目 年末金额 年初金额

1 年以内 6,294,237,944.36 4,838,660,298.43

1-2 年 228,221,851.45 173,162,749.03

2-3 年 138,489,337.36 84,084,764.45

3 年以上 74,438,239.08 136,054,045.66

合计 6,735,387,372.25 5,231,961,857.57

（3） 账龄超过一年的重要应付账款

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称 年末余额 其中：一年以上 未偿还或结转的原因

中国船舶重工集团公司第 X3 研究所 34,062,535.00 5,256,485.00 质保金

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 18,472,294.28 18,372,294.28 工程款

中国船舶重工集团公司第 X4 研究所 14,756,250.00 14,756,250.00 质保金

安庆中船柴油机有限公司 31,112,094.02 14,560,000.00 未到结算期

SandvikMiningandConstructionMaterialHandingGmbHCoKG 13,757,219.01 13,757,219.01 未到结算期

中船工业成套物流（广州）有限公司 752,935,065.74 9,452,558.75 未到结算期

南京熊猫汉达科技有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 质保金

中国船舶重工集团公司第 X5 研究所昆明分部 20,768,000.00 9,608,000.00 质保金

武汉船用机械有限责任公司 8,417,500.00 3,559,500.00 质保金

上海阿勒法船舶设备有限公司 7,355,458.46 2,951,634.00 未到结算期

陕西柴油机重工有限公司 6,395,999.96 2,099,999.98 质保金

沪东重机有限公司 24,982,341.43 3,997,000.00 未到结算期

霍高文建筑系统（广州）有限公司 5,650,559.31 5,650,559.31 未到结算期

广州机施建设集团有限公司 4,364,242.99 4,364,242.99 未到结算期

中国船舶重工集团公司第 X6 研究所 3,524,250.00 3,524,250.00 质保金

中船第九设计研究院工程有限公司 82,761,153.87 78,598,249.54 未到结算期

HavyardGlobalSolutionsAS 24,262,779.64 24,262,779.64 未到结算期

中国船舶工业系统工程研究院 330,641,800.00 14,505,000.00 未到结算期

中海石油环保服务（天津）有限公司 13,385,154.00 13,385,154.00 质保金

中国航天科工集团第一研究院 13,200,000.00 13,200,000.00 质保金

KongsbergMarineBV 9,003,450.93 9,003,450.93 质保金

中船钢构工程股份有限公司 8,650,000.00 8,517,341.88 质保金

中国船舶重工集团公司第 X7 研究所 6,150,000.00 6,150,000.00 质保金

广州市第二建筑工程有限公司 4,961,204.54 4,894,353.90 未到结算期

中国船舶重工集团公司第 X8 研究所 3,400,000.00 3,400,000.00 未到结算期

中交一航五公司 3,164,323.68 3,164,323.68 未到结算期

中船国际贸易有限公司 2,884,175.00 2,873,618.73 未到结算期

胜邦航海系统有限公司 2,869,820.24 2,869,820.24 未到结算期

上海佳船工程设备监理有限公司 2,445,283.00 2,445,283.00 未到结算期

上海加迪钢建筑产品有限公司 2,366,362.75 2,366,362.75 未到结算期

广州南方电力集团南区建设有限公司 2,254,346.78 2,254,346.78 未到结算期

合计 1,469,353,664.63 314,200,078.39 —

26. 预收款项

（1） 预收款项

60

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

船舶及海工产品 364,377,858.51

钢结构工程 102,160,637.38 18,575,524.31

修船预收款 296,295,905.20 467,992,683.31

其他产品 229,061,626.47 322,934,892.40

合计 627,518,169.05 1,173,880,958.53

（2） 账龄超过一年的前五名预收款项

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

客户一 76,508,714.95 项目未到结算期

客户二 43,412,871.81 项目未到结算期

客户三 24,960,000.00 项目未到结算期

客户四 23,313,272.72 项目未到结算期

客户五 21,524,308.16 项目未到结算期

合计 189,719,167.64 —

27. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 41,997,777.52 4,688,276,856.44 4,697,779,608.90 32,495,025.06

离职后福利-设定提存计划 1,260,938.85 247,566,358.82 248,827,297.67 -

辞退福利 26,015.72 1,323,706.16 1,349,721.88 -

一年内到期的其他福利 2,795,580.00 3,343,805.08 2,795,580.00 3,343,805.08

合计 46,080,312.09 4,940,510,726.50 4,950,752,208.45 35,838,830.14

（2）短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 2,588,194.79 1,875,213,561.46 1,876,294,984.91 1,506,771.34

职工福利费 5,073,261.30 82,442,600.33 82,443,440.33 5,072,421.30

社会保险费 476,470.98 146,023,539.77 146,500,010.75 -

其中：医疗保险费 463,054.50 120,962,815.31 121,425,869.81 -

工伤保险费 - 5,021,346.63 5,021,346.63 -

生育保险费 - 12,946,699.87 12,946,699.87 -

补充医疗保险费 13,416.48 7,092,677.96 7,106,094.44 -

住房公积金 5,832,460.00 183,577,226.00 189,079,828.00 329,858.00

工会经费和职工教育经费 26,885,926.23 27,967,942.53 30,087,709.92 24,766,158.84

外包劳务费及其他 1,141,464.22 2,373,051,986.35 2,373,373,634.99 819,815.58

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

非货币性福利 - - - -

合计 41,997,777.52 4,688,276,856.44 4,697,779,608.90 32,495,025.06

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 1,197,113.48 217,431,136.32 218,628,249.80 -

失业保险费 63,825.37 15,567,364.50 15,631,189.87 -

企业年金缴费 - 14,567,858.00 14,567,858.00 -

合计 1,260,938.85 247,566,358.82 248,827,297.67 -

28. 应交税费

项目 年末金额 年初金额

增值税 -1,233,012,725.95 -511,640,906.25

营业税 1,509,477.42 2,686,796.37

企业所得税 68,236,904.48 157,012,458.63

个人所得税 26,476,870.55 23,585,896.95

城市维护建设税 2,463,456.21 1,938,196.41

房产税 4,338,075.65 3,913,772.88

土地使用税 1,675,868.05 1,682,911.05

教育费附加 1,754,425.39 1,379,072.76

其他税费 3,813,873.86 7,658,610.66

合计 -1,122,743,774.34 -311,783,190.54

于年末，应交税费中包括应交香港及澳门所得税 2,286,870.42 元。

29. 应付利息

项目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 12,452,683.55 35,783,338.69

短期借款应付利息 9,080,890.16 10,585,418.55

合计 21,533,573.71 46,368,757.24

30. 应付股利

项目 年末余额 年初余额

应付 A 股股利 63,634.72 67,010.53

应付 H 股股利 110,711.24 110,711.24

应付少数股东股利 780,000.00 -

黄埔文冲交割期股利 255,149,425.21 -

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

合计 256,103,771.17 177,721.77

注：根据收购协议，黄埔文冲交割期损益由原股东中船集团享有。

31. 其他应付款

（1） 其他应付款按性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

存入保证金 134,388,118.92 54,654,779.96

应付暂收款 110,806,051.09 190,728,368.61

合计 245,194,170.01 245,383,148.57

（2） 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

中船第九设计研究院工程有限公司 8,555,853.15 保证金

中国新兴建设开发总公司 3,275,198.69 保证金

上海加迪钢建筑产品有限公司 891,418.10 保证金

广东省第一建筑工程有限公司 641,642.22 保证金

香港华联船舶有限公司 469,396.39 应付暂收款

合计 13,833,508.55

32. 一年内到期的非流动负债

项目 年末金额 年初金额

一年内到期的长期借款 1,777,500,000.00 1,799,060,757.83

合计 1,777,500,000.00 1,799,060,757.83

33. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

项目 年末余额 年初余额

长期合同工程结算款 12,071,881,483.19 9,925,214,078.38

造船产品 12,071,881,483.19 9,925,214,078.38

递延收益 18,302,757.69 3,853,861.68

政府补助 18,302,757.69 3,853,861.68

合计 12,090,184,240.88 9,929,067,940.06

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 年末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目 金额

已办理结算的金额 25,855,157,717.38

减：累计已发生成本 13,783,276,234.19

建造合同形成的已结算未完工项目 12,071,881,483.19

（3） 政府补助

本年新增 本年计入营业 其他 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 年末余额

补助金额 外收入金额 变动 与收益相关

企业技术中心创新能力建

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关

设项目

150 吨自行式液压平板车 166,666.68 166,666.68 166,666.68 166,666.68 与资产相关

涂装技术工艺技术改造 153,698.64 153,698.64 153,698.64 153,698.64 与资产相关

船研制新增设备技术改造 142,191.84 142,191.84 142,191.84 142,191.84 与资产相关

区域量值传递能力集成与

50,000.04 33,333.36 14,041.67 30,708.35 与资产相关

提升技术研究

一号船坞适应性改造（1） 33,333.36 33,333.36 33,333.36 33,333.36 与资产相关

一号船坞适应性改造 26,666.64 26,666.64 26,666.64 26,666.64 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 15,789.48 15,789.48 15,789.48 15,789.48 与资产相关

集团公司计量科研仪器 9,999.96 9,999.96 9,999.96 9,999.96 与资产相关

新区噪声治理工程 9,519.96 9,519.96 9,519.96 9,519.96 与资产相关

船舶建设项目 2,348,780.76 -2,348,780.76 与资产相关

基础条件建设项目 535,031.54 -535,031.54 与资产相关

基地建设补助 62,182.78 62,182.77 62,182.77 62,182.78 与资产相关

海平项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关

海扩项目 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关

海工一期 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

深水钻井船设计 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关

深潜水作业支持 2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关

广州市知识产权示范单位 110,000.00 110,000.00 与收益相关

船舶设计与制造一体化 200,000.00 200,000.00 与收益相关

系统设备制造 96,000.00 96,000.00 与收益相关

钻井波浪补偿装置 961,050.00 961,050.00 与收益相关

大型设备关键技术研究 68,950.00 68,950.00 与收益相关

极地多用途箱船关键技术 1,680,000.00 1,680,000.00 与收益相关

船舶随动绿色冷却系统 336,000.00 336,000.00 与收益相关

技术中心建设 100,000.00 100,000.00 与收益相关

合计 3,853,861.68 953,382.69 15,402,278.70 18,302,757.69

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34. 长期借款

（1） 借款分类

借款类别 年末金额 年初金额

质押借款 - 3,245,032,146.51

保证借款 2,289,067,600.00 2,075,000,000.00

信用借款 6,179,000,000.00 2,099,500,000.00

减：一年内到期的部份 1,777,500,000.00 1,799,060,757.83

合计 6,690,567,600.00 5,620,471,388.68

注：长期借款利率主要在1.85%-6.21%区间变动。

保证详情：

于年末，长期借款 500,000,000.00 元由中船海洋与防务装备股份有限公司担保；

于年末，长期借款 500,000,000.00 元由广州文冲船厂有限责任公司担保；

于年末，长期借款中 1,104,000,000.00 元人民币借款及 28,500,000.00 元美元借款

由中船黄埔文冲船舶有限公司担保；

利率详情：于年末，长期借款的加权平均年利率为 3.17%。

（2） 长期借款到期日分析

项目 年末金额 年初金额

1至2年 4,060,567,600.00 2,489,471,388.68

2至5年 2,130,000,000.00 2,631,000,000.00

5 年以上 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 6,690,567,600.00 5,620,471,388.68

35. 长期应付职工薪酬

项目 年末余额 年初余额

退休住房货币补贴 49,101,266.74 62,422,848.42

购房援助款 10,193,308.20 5,104,299.92

退休医疗保险 1,660,229.85 1,660,229.85

注

三类人员费用 225,775,354.01 217,505,354.01

合计 286,730,158.80 286,692,732.20

注、三类人员费用：根据《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通

知》（财企[2009]117 号）及《关于中央企业重组中退休人员统筹外费用财务管理问题的

通知》（财企[2010]84 号）的规定，子公司黄埔文冲依据精算机构韬睿惠悦咨询公司出具

的“三类人员”（离休、退休和内退）费用的精算报告对三类人员费用进行了预提。2014

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年 10 月 10 日，国资委以《关于中船黄埔文冲船舶有限公司改制重组中离退休和内退人

员相关费用有关问题的批复》（国资分配[2014]997 号）批准了以 2014 年 4 月 30 日为基

准日的三类人员费用的精算报告。年末，子公司黄埔文冲依据精算机构韬睿惠悦咨询公司

出具的“三类人员”（离休、退休和内退）费用的精算报告对三类人员费用进行了账务处理。

36. 专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

项目 A 17,850,000.00 17,850,000.00

项目 B 6,720,000.00 6,720,000.00

项目 C 26,600,000.00 26,600,000.00

项目 D 4,500,000.00 4,500,000.00

项目 E 43,700,000.00 43,700,000.00

项目 F 241,969,744.58 241,969,744.58

项目 G 211,000,000.00 211,000,000.00

项目 H 150,000,000.00 42,700,000.00 192,700,000.00

项目 I 168,150,000.00 168,150,000.00

项目 J 71,650,000.00 71,650,000.00

合计 867,339,744.58 117,500,000.00 984,839,744.58

注：上述专项应付款为国家拨入项目资金，待项目完工验收合格后作为国家对本集团

的资本性投入，由国家独享。根据公司董事会决议，待增加注册资本时，上述专项应付款

将转作中船集团对本公司的出资款。

37. 预计负债

项目 年末余额 年初余额

产品质量保证 413,314,585.74 298,481,631.69

亏损性建造合同 29,789,528.16 274,786,802.71

合计 443,104,113.90 573,268,434.40

38. 递延收益

（1）递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

政府补助 149,269,700.92 345,622,940.00 234,572,585.71 260,320,055.21

合计 149,269,700.92 345,622,940.00 234,572,585.71 260,320,055.21

（2）政府补助项目

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相

本年新增补助金 本年计入营业外 其他

政府补助项目 年初余额 年末余额 关/与收益

额 收入金额 变动

相关

保障条件建设 30,000,000.00 170,000,000.00 200,000,000.00 与资产相关

船舶建造工艺技术

16,981,842.95 16,981,842.95 与收益相关

研究

豪华游船典型舱室

布置与装潢设计制 6,600,000.00 6,600,000.00 与收益相关

造技术研究

极地甲板运输船关

9,900,000.00 9,900,000.00 与收益相关

键技术研究

运输船设计建造技

28,000,000.00 28,000,000.00 与收益相关

术研发及产业化

FPSO 生活模块单元

设计、建造技术研发 5,600,000.00 5,600,000.00 与收益相关

及产业化

总体建造工艺技术

8,000,000.00 447,749.81 7,552,250.19 与收益相关

研究

工程船自主研发 11,100,000.00 6,172,666.36 4,927,333.64 与收益相关

海扩项目 21,000,000.00 3,500,000.00 -3,500,000.00 14,000,000.00 与资产相关

溢油回收船研发 11,500,000.00 11,500,000.00 与收益相关

大功率多功能船研

28,000,000.00 28,000,000.00 与收益相关

发

水深钻井船设计建

造技术研发及产业 26,400,000.00 14,400,000.00 -6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关

化

钻井波浪补偿装置

12,600,000.00 2,350,000.00 -961,050.00 9,288,950.00 与收益相关

研制

其他 81,287,857.97 27,922,940.00 24,616,425.42 -66,042,851.17 18,551,521.38

合计 149,269,700.92 345,622,940.00 158,068,684.54 -76,503,901.17 260,320,055.21

39. 股本

本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人

民币 1 元的普通股。

本年数

年初余额 本期变动增减（+、-） 年末余额

股东名

公积

称/类别 金额 比例（%） 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例（%）

金转股

无限售条件股份

人民币普通股 438,463,454.00 42.55 438,463,454.00 31.02

境外上市外资股 246,130,307.00 23.88 246,130,307.00 17.41

有限售条件股份

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

人民币普通股 382,971,727.00 382,971,727.00 382,971,727.00 27.10

外资持股 345,940,890.00 33.57 345,940,890.00 24.47

其中：境外法人持股 345,940,890.00 33.57 345,940,890.00 24.47

股份总额 1,030,534,651.00 100.00 382,971,727.00 382,971,727.00 1,413,506,378.00 100.00

注：根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶

工业集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330号），

本公司于2015年4月8日向中船集团非公开发行272,099,300普通股，每股面值人民币1元，

用于购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公司（简称黄埔文冲）85%股权，并向中船集团

支付现金购买黄埔文冲15%股权；向扬州科进非公开发行68,313,338普通股，每股面值人

民币1元，用于购买其持有的相关造船业务资产；向7名特定投资者非公开发行42,559,089

普通股，每股面值人民币1元。变更后的注册资本为人民币1,413,506,378元。

上年数

年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额

股东名

公积

称/类别 金额 比例（%） 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例（%）

金转股

无限售条件股份

人民币普通股 438,463,454.00 68.18 438,463,454.00 42.55

境外上市外资股 204,617,400.00 31.82 41,512,907.00 41,512,907.00 246,130,307.00 23.88

有限售条件股份

外资持股 345,940,890.00 345,940,890.00 345,940,890.00 33.57

其中：境外法人持股 345,940,890.00 345,940,890.00 345,940,890.00 33.57

股份总额 643,080,854.00 100.00 387,453,797.00 387,453,797.00 1,030,534,651.00 100.00

注：根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广州广船国际股份有限公司增发

境外上市外资股的批复》（证监许可［2014］117号），2014年2月11日，本公司向中船

租赁、宝钢资源、中海香港分别增发345,940,890股、31,134,680股、10,378,227股境外

上市外资股，每股面值人民币1元，全部为普通股。变更后的股本为人民币1,030,534,651

元。

40. 资本公积

本期数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

股本溢价 5,337,884,029.53 5,982,048,646.03 4,536,055,380.46 6,783,877,295.10

其他资本公积 65,447,048.32 65,447,048.32

原制度资本公积

18,260,878.79 18,260,878.79

转入

合计 5,421,591,956.64 5,982,048,646.03 4,536,055,380.46 6,867,585,222.21

注：本期股本溢价增加 1,445,993,265.57 元，2015 年 4 月 8 日，本公司完成向中船

集团、扬州科进及 7 名特定投资者非公开发行共计 382,971,727 股普通股（A 股），股本

68

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

溢价 5,982,048,646.03 元；2015 年 3 月，黄埔文冲完成股东变更工商登记，本公司取得

黄埔文冲 100%股权（收购的详细情况见本附注七/1），以交割期末黄埔文冲 100%股权

对应净资产与支付对价差额，冲减股本溢价 1,786,758,132.60 元；编制合并报表时，因

同一控制下企业合并调整冲减股本溢价 2,749,297,247.86 元。

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

股本溢价 5,250,539,240.60 1,812,155,347.66 1,724,810,558.73 5,337,884,029.53

其他资本公积 65,447,048.32 65,447,048.32

原制度资本公

18,260,878.79 18,260,878.79

积转入

合计 5,334,247,167.71 1,812,155,347.66 1,724,810,558.73 5,421,591,956.64

注：因 2015 年度同一控制下企业合并对 2014 年初增加 4,828,183,556.15 元。2014

年度，股本溢价增加 1,812,155,347.66 元：2014 年 2 月 11 日，本公司完成向中船租赁、

宝钢资源、中海香港共计增发 387,453,797 股境外上市外资股（H 股），增加股本后，扣

除发行费用的余额增加了股本溢价；2014 年度，本溢价减少 1,724,810,558.73 元：（1）

2014 年 2 月 28 日，本公司完成收购龙穴造船公司 100%的股权，其中：按照同一控制下

企业合并收购中船集团持有龙穴造船 60%股权对应合并日的净资产价值的 60%确认初始

投资成本（合并日龙穴造船净资产为负数，将长期股权投资成本减为 0），与支付对价的

差额，冲减股本溢价 363,083,071.19 元；编制合并报表时，将收购少数股东 40%股权的

投资成本及未确认的超额亏损冲减股本溢价 267,320,059.10 元；（2）黄埔文冲资产剥离

减少股本溢价 1,094,407,428.44 元。

41. 其他综合收益

本年发生额

减：前期计入其他综

项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税费 税后归属 税后归属于 年末余额

合收益当期转入损

发生额 用 于母公司 少数股东

益

一、以后不能重分类进损益的

其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划

-35,000,000.00 -18,070,000.00 -3,591,500.00 -49,478,500.00

净负债或净资产的变动

二、以后将重分类进损益的其

他综合收益

其中：可供出售金融资产公允

-10,284,836.15 -196,650.72 206,738.95 -10,688,225.82

价值变动损益

其他综合收益合计 -45,284,836.15 -18,266,650.72 -3,384,761.05 -60,166,725.82

42. 专项储备

本年数

69

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

安全生产费 1,439,966.32 52,374,577.20 53,814,543.52 0.00

合计 1,439,966.32 52,374,577.20 53,814,543.52 0.00

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

安全生产费 956,026.41 40,652,429.59 40,168,489.68 1,439,966.32

合计 956,026.41 40,652,429.59 40,168,489.68 1,439,966.32

43. 盈余公积

本年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

法定盈余公积 923,846,651.25 923,846,651.25

任意盈余公积 19,920,770.23 19,920,770.23

合计 943,767,421.48 943,767,421.48

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

法定盈余公积 809,861,305.62 113,985,345.63 923,846,651.25

任意盈余公积 19,920,770.23 19,920,770.23

合计 829,782,075.85 113,985,345.63 943,767,421.48

44. 未分配利润

本年数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 1,310,184,662.42

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

其中：会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初金额 1,310,184,662.42

加：本年归属于母公司股东的净利润 98,320,709.38

减：提取法定盈余公积 10

70

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 金额 提取或分配比例(%)

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 255,149,425.21

转作股本的普通股股利

本年年末金额 1,153,355,946.59

上年数

项目 金额 提取或分配比例（%）

上年年末金额 691,646,062.40

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更 546,273,244.00

其他调整因素

本年年初金额 1,237,919,306.40

加：本年归属于母公司股东的净利润 423,698,774.72

减：提取法定盈余公积 113,985,345.63 10

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 237,448,073.07

转作股本的普通股股利

本年年末金额 1,310,184,662.42

45. 少数股东权益

子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额

广州红帆电脑科技有限公司 49.00 15,029,073.90 14,033,222.09

广州龙穴管业有限公司 57.14 28,939,930.79 27,986,415.16

广州中船文冲兵神设备有限公司 40.00 1,219,934.22 1,366,922.82

泛广发展有限公司 20.00 2,683,007.29 836,846.11

湛江南海舰船高新技术服务有限

19.50 516,911.15 474,163.47

公司

广州新航人力资源服务有限公司 25.00 911,005.78 967,204.55

广州龙穴置业有限公司 33.33 58,078.92 57,167.56

广州星际海洋工程设计有限公司 25.00 1,250,928.98 －

合计 —— 50,608,871.03 45,721,941.76

46. 净流动资产

71

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末金额 年初金额

流动资产 34,398,772,436.86 29,357,055,858.05

减：流动负债 29,959,424,988.30 27,533,031,586.45

净流动资产 4,439,347,448.56 1,824,024,271.60

47. 总资产减流动负债

项目 年末金额 年初金额

资产总计 48,995,954,305.21 43,741,099,087.43

减：流动负债 29,959,424,988.30 27,533,031,586.45

总资产减流动负债 19,036,529,316.91 16,208,067,500.98

48. 借贷

本集团借贷汇总如下：

项目 年末金额 年初金额

短期借款 6,746,671,403.20 7,150,873,869.57

一年内到期的非流动负债 1,777,500,000.00 1,799,060,757.83

长期借款 6,690,567,600.00 5,620,471,388.68

合计 15,214,739,003.20 14,570,406,016.08

（1） 借贷的分析

项目 年末金额 年初金额

银行借款

-须在五年内偿还银行借款 9,452,739,003.20 11,453,336,016.08

-须在五年以后偿还银行借款

其他借款

-须在五年内偿还其他借款 5,262,000,000.00 2,617,070,000.00

-须在五年以后偿还其他借款 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 15,214,739,003.20 14,570,406,016.08

（2） 借贷的到期日分析

项目 年末金额 年初金额

按要求偿还或 1 年以内 8,524,171,403.20 8,949,934,627.40

1至2年 4,060,567,600.00 2,489,471,388.68

2至5年 2,130,000,000.00 2,631,000,000.00

5 年以上 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 15,214,739,003.20 14,570,406,016.08

72

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

49. 营业收入、营业成本

项目 本年金额 上年金额

主营业务收入 25,244,868,269.93 20,683,782,317.59

其他业务收入 274,371,521.49 363,208,309.21

合计 25,519,239,791.42 21,046,990,626.80

主营业务成本 24,615,050,816.56 20,098,365,638.98

其他业务成本 206,107,555.28 275,924,106.93

合计 24,821,158,371.84 20,374,289,745.91

毛利

项目 本年金额 上年金额

主营业务收入 25,244,868,269.93 20,683,782,317.59

主营业务成本 24,615,050,816.56 20,098,365,638.98

毛利 629,817,453.37 585,416,678.61

建造合同收入

项目 本年金额 上年金额

建造合同收入 23,455,556,253.70 19,437,634,104.56

(1) 主营业务—按产品分类

产品名称 本年金额 上年金额

营业收入

造船 23,455,556,253.70 19,437,634,104.56

修船 325,085,211.89 193,262,773.20

钢结构工程 877,728,423.35 405,617,815.60

机电产品及其他 586,498,380.99 647,267,624.23

合计 25,244,868,269.93 20,683,782,317.59

营业成本

造船 22,997,921,562.81 18,892,514,956.71

修船 272,290,249.41 192,136,049.38

钢结构工程 826,665,071.09 369,998,188.27

机电产品及其他 518,173,933.25 643,716,444.62

合计 24,615,050,816.56 20,098,365,638.98

(2) 主营业务—按地区分类

地区名称 本年金额 上年金额

营业收入

中国（含港澳台） 15,357,756,253.15 13,565,254,891.66

73

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

地区名称 本年金额 上年金额

亚洲其他地区 1,366,451,925.85 838,395,330.10

欧洲 6,383,139,684.49 4,283,805,535.83

大洋洲 1,818,632,261.02 285,340,056.74

北美洲 252,583,712.91 715,044,847.05

非洲 60,232,770.37 941,433,134.96

南美洲 6,071,662.14 54,508,521.25

合计 25,244,868,269.93 20,683,782,317.59

营业成本

中国（含港澳台） 14,001,201,497.44 12,504,455,319.25

亚洲其他地区 1,587,187,170.66 888,626,775.58

欧洲 6,496,695,029.26 4,513,658,193.58

大洋洲 2,152,893,717.68 276,208,134.05

北美洲 244,225,161.85 761,179,723.82

非洲 127,939,217.38 1,124,086,344.89

南美洲 4,909,022.29 30,151,147.81

合计 24,615,050,816.56 20,098,365,638.98

(3) 其他业务收入和其他业务成本

产品名称 本年金额 上年金额

其他业务收入

销售材料 77,613,210.27 189,242,968.60

废料销售 63,770,923.30 35,486,626.60

劳务收入 34,075,075.43 35,443,302.87

租金收入 33,478,977.37 23,670,276.61

动能收入 57,262,724.53 60,211,642.84

处置投资性房地产收入 10,098,900.00

其他 8,170,610.59 9,054,591.69

合计 274,371,521.49 363,208,309.21

其他业务成本

销售材料 54,678,676.20 164,250,568.08

废料销售 44,587,808.28 26,051,249.61

劳务收入 26,525,386.96 10,571,565.37

租金收入 24,599,896.34 7,546,259.63

动能收入 50,864,923.04 58,097,924.63

处置投资性房地产成本 5,699,943.61

其他 4,850,864.46 3,706,596.00

合计 206,107,555.28 275,924,106.93

74

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(4) 合同项目收入

累计已 累计已 已办理结算 年末计提

合同项目 合同总金额

发生成本 确认毛利 的价款金额 跌价准备

在建合同合计 59,757,200,485.14 22,228,427,216.48 -176,216,322.08 25,855,157,717.38 637,582,569.40

其中：年末预计损

失的在建合同

救助船 436,000,000.00 305,579,835.86 -7,485,856.52 306,584,615.36 1,487,189.60

渔船 215,083,200.00 89,846,965.86 -5,564,108.62 128,682,256.41 9,936,096.48

多用途船 984,240,000.00 473,667,976.68 -20,241,075.24 217,458,153.86 23,002,139.16

固

散货船 951,320,359.61 492,058,945.92 -49,040,352.40 188,941,261.95 14,908,485.17

定 平台供应船 1,269,618,386.40 1,103,271,714.60 -28,445,243.84 103,311,600.00 36,522,942.44

造 多用重吊船 391,256,352.00 1,593,142.93 - 36,207,904.00 5,402,200.00

价 集装箱船 1,525,059,911.63 1,152,006,046.63 -102,117,937.38 382,462,448.60 46,211,662.62

合 25 万吨系列（成品

3,274,067,855.71 1,278,214,057.42 -258,958,805.02 813,593,516.31 59,443,914.88

同 油/化学品轮）

11.5 万吨（成品油/

3,611,343,141.11 2,695,950,262.12 -546,426,130.74 2,271,807,651.16 246,875,709.43

化学品轮）

50000 系列（成品

6,184,772,891.28 4,722,947,168.04 -765,858,343.36 2,983,628,827.94 186,377,994.70

油/化学品轮）

客滚船 2,440,379,796.41 86,099,636.91 -266,975.54 1,171,799,000.00 4,424,039.07

25 万吨矿砂船 784,031,721.69 472,549,681.16 -14,740,326.97 227,217,729.66 2,990,195.85

由于船舶市场尚处低谷期，船价处于低位，以及船舶建造市场供求关系变化导致的建

造标准提高、船东阶段性检验苛刻、接船意愿不高等多方面原因致造船进度延后，使合同

预计总成本增加，本集团的部分船舶合同预计总成本超过了预计总收入，形成了预计合同

损失。

(5) 前五名客户营业收入情况

占主营业收入总额的比

客户 本年金额

例（%）

客户一 8,331,899,353.94 33.00

客户二 1,598,671,215.59 6.33

客户三 1,135,820,678.10 4.50

客户四 1,045,353,519.66 4.14

客户五 907,772,261.67 3.60

合计 13,019,517,028.96 51.57

(6) 前五名供应商购货额情况

75

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

占主营业成本

供应商 与本集团关系 金额

总额的比例（%）

中船工业成套物流（广州）有限公司 同受中船集团控制 4,516,051,344.11 18.35

中国船舶重工集团公司第 X3 研究所 第三方 623,258,627.76 2.53

ALNEHRAPETROMEFZE 第三方 411,735,406.10 1.67

中国船舶工业系统工程研究院 同受中船集团控制 314,345,200.00 1.28

香港华联船舶有限公司 同受中船集团控制 304,891,259.39 1.24

合计 6,170,281,837.36 25.07

50. 营业税金及附加

项目 本年金额 上年金额

营业税 8,513,900.85 9,440,798.57

城市维护建设税 10,233,807.39 14,883,470.87

教育费附加 7,310,706.83 10,805,892.72

合计 26,058,415.07 35,130,162.16

51. 销售费用

项目 本年金额 上年金额

包装费 59,031.84 56,960.70

运输费 2,332,784.25 2,959,175.68

保险费 122,666.48 136,960.00

展览费 4,738,808.72 2,022,111.59

广告费 2,086,118.71 1,875,013.34

船舶保修费 169,583,854.59 61,447,781.72

职工薪酬 21,928,051.64 19,294,737.48

业务经费 4,512,941.15 4,352,384.07

折旧费 133,378.89 99,581.40

其他 5,316,640.41 2,306,237.30

合计 210,814,276.68 94,550,943.28

52. 管理费用

项目 本年金额 上年金额

职工薪酬 325,172,573.49 341,489,054.38

研究与开发费用 513,015,922.65 440,941,028.06

修理费 197,612,670.86 177,636,542.55

税金 60,028,074.33 79,036,492.21

借工劳务费 28,733,287.69 19,319,954.77

折旧费 51,473,982.90 58,587,945.95

76

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

无形资产摊销 56,564,652.39 65,307,787.07

业务招待费 7,757,318.20 7,478,881.18

差旅费 8,748,255.30 7,102,788.01

警卫消防、安全活动费 26,351,873.14 18,794,589.65

聘请中介机构费 4,192,628.96 32,882,189.48

董事会费 12,178,191.70 7,181,398.36

水电费 12,355,607.72 11,746,925.15

办公费 5,109,627.81 4,885,061.18

租赁费 20,399,547.03 4,643,957.21

保险费 3,051,667.61 5,400,254.50

绿化、排污费 12,307,481.29 10,676,556.66

咨询费 5,784,897.58 4,807,310.53

诉讼费 1,376,907.29 2,074,846.56

后勤服务费 3,536,961.72 3,957,065.84

仓库经费 5,198,820.54 5,641,891.02

信息管理费 10,060,136.99 9,761,287.88

其他管理费用 82,241,985.63 32,646,532.12

合计 1,453,253,072.82 1,352,000,340.32

53. 财务费用

（1） 财务费用明细

项目 本年金额 上年金额

利息支出 517,502,401.83 554,243,545.90

减：利息收入 400,748,287.94 504,269,295.14

加：汇兑损失 203,901,847.29 -39,493,695.00

加：其他支出 15,833,889.83 19,088,598.63

合计 336,489,851.01 29,569,154.39

（2） 利息支出明细

项目 本年金额 上年金额

银行借款、透支利息

须于五年内到期偿还的银行借款利息 319,555,280.83 360,109,231.82

须于五年后到期偿还的银行借款利息 0.00 0.00

小计 319,555,280.83 360,109,231.82

其他借款

须于五年内到期偿还的其他借款利息 177,308,527.97 172,364,530.75

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

须于五年后到期偿还的其他借款利息 26,544,712.21 26,614,583.33

小计 203,853,240.18 198,979,114.08

减：资本化利息 5,906,119.18 4,844,800.00

合计 517,502,401.83 554,243,545.90

（3） 利息收入明细

项目 本年金额 上年金额

银行存款利息收入 400,748,287.94 504,269,295.14

合计 400,748,287.94 504,269,295.14

54. 资产减值损失

项目 本年金额 上年金额

坏账损失 19,846,076.69 24,183,628.09

存货跌价损失 371,437,377.45 26,316,346.77

合计 391,283,454.14 50,499,974.86

55. 公允价值变动收益/损失

项目 本年金额 上年金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 34,643,440.26 -157,993,701.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -164,252,131.71 -56,475,710.29

合计 -129,608,691.45 -214,469,412.26

56. 投资收益

项目 本年金额 上年金额

权益法核算的长期股权投资收益 1,279,915.09 4,779,417.02

处置长期股权投资产生的投资收益 2,054,974,131.69 331,997,753.15

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

-62,099,186.96 127,026,255.27

的金融资产取得的投资收益

委托理财在持有期间的投资收益 39,097,148.39 8,065,335.62

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,056,117.37 2,050,382.22

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 30,890,440.93

合计 2,034,308,125.58 504,809,584.21

本年产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为 1,011,407.41 元及

2,033,296,718.17 元。

57. 营业外收入

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 营业外收入明细

计入本期非经常

项目 本年金额 上年金额

性损益的金额

非流动资产处置利得 675,421.88 6,420,129.62 675,421.88

其中：固定资产处置利得 675,421.88 6,420,129.62 675,421.88

政府补助 282,053,931.52 354,049,153.74 196,719,346.11

罚款收入 76,100.00 141,330.00 76,100.00

赔偿收入 427,300.00 673,099.08 427,300.00

弃船收入 32,288,600.00

其他 6,563,626.93 23,485,341.36 6,563,626.93

减产损失补偿款 560,000,000.00

合计 289,796,380.33 977,057,653.80 204,461,794.92

本年计入非经常性损益金额为 204,461,794.92 元（上年：751,068,753.74 元）。

（2） 政府补助明细

与资产相关/

项目 本年金额 上年金额 来源和依据

与收益相关

船舶建造工艺技术研究 16,981,842.95 10,891,834.34 国家财政拨款 与收益相关

豪华游船典型舱室布置与装潢设计制

6,600,000.00 17,000,000.00 工信部 与收益相关

造技术研究

产品补贴收入 85,334,585.41 225,988,814.59 国家财政拨款 与收益相关

极地甲板运输船关键技术研究 9,900,000.00 工信部 与收益相关

粤财工[2010]445 号、粤经贸技

海扩项目 3,500,000.00 3,500,000.00 改[2009]666 号、穗经贸 与资产相关

[2009]870

深潜水作业支持船自主研发 3,000,000.00 工信部联装[2014]507 号文 与收益相关

深远海大功率多功能救助船研发及产

28,000,000.00 7,000,000.00 船工科[2013]913 号 与收益相关

业化

深水钻井船设计关键技术研发 14,400,000.00 7,000,000.00 船工科[2013]912 号 与收益相关

钻井波浪补偿装置研制 2,350,000.00 4,190,000.00 船工科[2014]22 号 与收益相关

海上油田环保作业船研发 13,720,000.00 2,800,000.00 工信部联装[2012]537 号 与收益相关

国家财政拨款：绿色涂装生产工

绿色涂装生产工艺优化研究科研经费 3,637,144.78 与收益相关

艺优化研究

半潜运输船设计建造技术研发及产业

28,000,000.00 10,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关

化

转民贴息 21,420,000.00 19,110,000.00 财政部 与收益相关

2014 年度研发经费黄埔区政府后补助

19,623,130.00 国家财政拨款 与收益相关

款

项目国内配套科研组装建造工艺研究 10,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关

游艇设计建造技术研发及生产线建设 2,000,000.00 国家财政拨款 与收益相关

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关/

项目 本年金额 上年金额 来源和依据

与收益相关

（游艇项目）

FPSO 生活模块单元设计、建造技术研

5,600,000.00 国家发展和改革委员会 与收益相关

发及产业化

半潜工程船自主研发 6,172,666.36 国家发展和改革委员会 与收益相关

其他项目 17,451,706.80 30,931,360.03 国家财政拨款

合计 282,053,931.52 354,049,153.74

58. 营业外支出

计入本期非经常

项目 本年金额 上年金额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 3,910,944.82 1,353,295.49 3,910,944.82

其中：固定资产处置损失 3,910,944.82 1,353,295.49 3,910,944.82

罚款支出 48,635.00 183,165.06 48,635.00

赔偿金 37,860.00 962,282.00 37,860.00

对外捐赠 289,313.00 247,000.00 289,313.00

其他 679,593.85 1,478,467.30 679,593.85

合计 4,966,346.67 4,224,209.85 4,966,346.67

本期计入非经常性损益金额为4,966,346.67元（上年：4,224,209.85元）。

59. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目 本年金额 上年金额

当期所得税-中国企业所得税 110,280,662.23 184,768,103.78

1. 中国 112,627,738.55 182,295,594.66

2. 香港 2,561,012.61 308,132.50

3. 以前年度多计（少计） -4,908,088.93 2,164,376.62

递延所得税 255,533,516.77 -233,043,410.60

合计 365,814,179.00 -48,275,306.82

（2） 所得税费用与利润总额的调节表

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

项目 本年金额 上年金额

本年合并利润总额 469,711,817.65 374,123,921.78

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

按法定/适用税率计算的所得税费用 70,456,772.65 56,118,588.27

子公司适用不同税率的影响 148,201,330.52 -625,206.51

调整以前期间所得税的影响 -76,469,831.47 -6,671,425.36

非应税收入的影响 -191,987.26 -423,494.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 568,773.95 561,859.10

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,036,859.85 -99,854,055.80

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

296,469,315.66 454,051.68

抵扣亏损的影响

上年少计提所得税 -4,908,088.93 2,164,376.62

注

税率变化导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -67,275,246.27

所得税费用 365,814,179.00 -48,275,306.82

注：子公司广州文冲船厂有限责任公司本年度所得税率由上年度的 15%变为 25%。

60. 审计费用及核数师

2015 年审计费为 260 万元（2014 年：185 万元）。本公司聘请的审计师为信永中和

会计师事务所（特殊普通合伙），2011 年至今未变化。

61. 折旧及摊销

项目 本年金额 上年金额

投资性房地产折旧 628,712.16 690,021.09

固定资产折旧 662,525,304.29 616,187,100.68

无形资产摊销 60,598,487.73 66,934,676.30

合计 723,752,504.18 683,811,798.07

62. 出售投资或物业的盈利（或亏损）

2015 年 11 月 5 日，经本公司 2015 年第二次临时股东大会批准，本公司子公司广船

国际有限公司（简称广船国际）在上海产权交易所公开挂牌转让广州广船船业有限公司（简

称广船船业）100%股权，2015 年 12 月 16 日，上海凌翔股权投资有限公司[简称上海凌

翔，上海凌翔是由上海瑞博置业有限公司（简称上海瑞博置业）于 2014 年 10 月 30 日设

立，上海瑞博置业是由中船集团（本公司控股股东）、中信泰富（中国）投资有限公司分

别持股 50%。]作为唯一受让方，以人民币 131,931.07 万元的价格受让该等股权。2015

年 12 月 16 日，广船国际与上海凌翔签署了《广州广船船业有限公司 100%股权项目产权

交易合同》（以下简称《产权交易合同》）。2015 年 11 月 19 日，广船国际与广船船业

签订了《广船国际资产收益补偿协议》（以下简称《资产收益补偿协议》）、《广船国际

资产搬迁补偿协议》（以下简称《资产搬迁补偿协议》）。2015 年 12 月 22 日，广船国

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

际收到上海联合产权交易所转来的广船船业股权交易价款 72,562.0885 万元，占总交易额

的 55%。2015 年 12 月 30 日，广船国际收到广船船业支付的全部资产收益补偿款 107,600

万元。截止 2015 年 12 月 31 日，广船船业所拥有的全部土地、房产均已由中船防务过户

至广船船业名下。综上所述，广船船业相应的资产过户及工商变更手续已经完成，股权转

让款已收到了 55%。至此，广船国际不再持有广船船业的股权，控制权已履行交接手续。

于年末，本集团确认了投资收益 205,497.4132 万元，其中：股权转让收益 97,897.4132

万元，资产收益补偿 107,600 万元。

63. 营业租金支出

本年的营业租金支出为 19,878,225.66 元（上年：11,152,481.22 元），其中机器设

备的租金支出为 11,988,753.47 元（上年：11,152,481.22 元）。

64. 租金收入

本年的营业租金收入为 33,478,977.37 元（上年：23,670,276.61 元），其中来自土

地和建筑物的租金为 15,233,278.78 元（上年：9,390,171.30 元）。

65. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加

权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：

（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将

产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中本公司已发行普通股

的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平

均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，

以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通

股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

项目 序号 本年 上年

归属于母公司股东的净利润 1 98,320,709.38 423,698,774.72

归属于母公司的非经常性损益 2 1,717,958,577.06 1,029,361,980.38

归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -1,619,637,867.68 -605,663,205.66

年初股份总数 4 1,030,534,651.00 643,080,854.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5

发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 382,971,727.00 387,453,797.00

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 序号 本年 上年

增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数 7 9.00 9.00

因回购等减少股份数 8

减少股份下一月份起至期末的累计月数 9

缩股减少股份数 10

报告期月份数 11 12.00 12.00

发行在外的普通股加权平均数 12 1,385,788,271.25 1,302,633,951.00

因同一控制下企业合并而调整后的用于计算扣除非

经常性损益后的每股收益的发行在外的普通股加权 13 1,317,763,446.25 933,671,201.75

平均数

基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.0709 0.3253

基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 -1.2291 -0.6487

已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16

转换费用 17

所得税率 18 0.15 0.15

认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加

19

权平均数

20=[1+(16-18

稀释每股收益（Ⅰ） )×(1-17)]÷(12 0.0709 0.3253

+19)

21=[3+(16－

稀释每股收益（Ⅱ） 18)×(1-17)]÷( -1.2291 -0.6487

13+19)

注：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收

益的计算及披露》（2010 年修订）第八条“报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在

合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合

并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每

股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣

除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。

计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权

计算（权重为零）”。

66. 股息

截至 2015 年 12 月 31 日止 12 个月期间已宣告派发截至 2014 年 12 月 31 日止年度

股息 0 元（2014 年：10,305,346.51 元）。

83

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

根据本公司 2016 年 3 月 24 日董事会决议，报告期利润分配预案如下： 2015 年度，

本集团实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 98,320,709.38 元，2015 年度母公司

累计未分配利润为人民币 640,322,143.39 元。现以总股本 1,413,506,378 为基数，拟向

全体股东每 10 股派发现金人民币 0.3 元（含税），共计派发现金红利为人民币

42,405,191.34 元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。公司本年度不实施资本公

积转增股本。本利润分配预案须经 2015 年周年股东大会批准后方可实施。

67. 其他综合收益

项目 本年金额 上年金额

1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -196,650.72 23,282,911.01

减：可供出售金融资产产生的所得税影响 206,738.95 3,492,436.65

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - 9,585,234.18

2、以后会计期间不能重分类进损益的项目 -14,478,500.00 -50,280,000.00

精算利得 -14,478,500.00 -50,280,000.00

合计 -14,881,889.67 -40,074,759.82

68. 合并利润表补充资料

费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细：

项目 本年金额 上年金额

耗用的原材料 18,084,233,848.62 14,440,812,451.20

职工薪酬费用 4,296,313,664.84 3,682,340,727.64

折旧费用 663,154,016.45 616,877,121.77

摊销费用 60,598,487.73 66,934,676.30

产品专用费 2,353,789,286.40 1,939,223,581.75

动力费 291,137,528.91 339,873,808.08

税金及附加 60,028,074.33 79,036,492.21

其他 675,970,814.06 655,742,170.56

合计 26,485,225,721.34 21,820,841,029.51

69. 现金流量表项目注释

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

收到产品补贴款 191,583,400.00 189,576,400.00

84

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

收到其他往来款 186,087,990.32 430,228,367.88

政府补助 195,340,892.69 135,506,462.00

其他营业外收入 15,586,770.52 55,488,552.63

利息收入 153,669,357.63 207,674,679.19

收到/收回保证金 137,975,899.37 147,010,216.29

减产损失补贴款 0.00 560,000,000.00

合计 880,244,310.53 1,725,484,677.99

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

管理费用支出 378,525,006.20 209,849,007.99

营业费用支出 98,187,660.74 176,225,103.37

营业外支出 865,345.03 2,694,643.41

保修费支出 40,796,542.15 40,500,288.48

支付其他往来款 310,437,701.27 526,772,970.48

银行手续费 15,396,688.07 49,668,712.35

备用金 15,019,669.44 9,787,346.42

保证金 74,174,183.85 15,175,213.32

合计 933,402,796.75 1,030,673,285.82

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

定期存款质押解除 9,784,432,638.61 9,749,777,137.36

定期存款利息收入及委托理财收益 317,570,577.63 260,517,717.10

资产收益补偿款 1,076,000,000.00

合计 11,178,003,216.24 10,010,294,854.46

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

定期存款质押 9,534,530,067.77 9,180,929,345.91

合计 9,534,530,067.77 9,180,929,345.91

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

国拨资金 170,000,000.00

合计 170,000,000.00

85

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

发行费及相关费用 3,547,126.33

保函手续费 786,497.79

合计 4,333,624.12

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 103,897,638.65 422,399,228.60

加：资产减值准备 391,283,454.14 50,499,974.86

固定资产折旧 663,154,016.45 616,877,121.77

无形资产摊销 60,598,487.73 66,934,676.30

长期待摊费用摊销 5,809,859.86 3,668,282.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

3,235,522.94 -5,066,834.13

失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列） 129,608,691.45 214,469,412.26

财务费用（收益以“-”填列） 107,167,347.06 -14,690,498.69

投资损失（收益以“-”填列） -2,034,308,125.58 -504,809,584.21

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 256,292,722.57 -206,844,351.22

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -965,944.75 -24,405,094.44

存货的减少（增加以“-”填列） -2,528,216,042.54 -2,898,027,383.55

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -288,688,719.04 31,591,309.73

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,072,879,017.29 2,353,861,498.05

其他

经营活动产生的现金流量净额 -1,058,252,073.77 106,457,757.60

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 9,232,645,596.18 8,341,435,741.37

减：现金的期初余额 8,341,435,741.37 8,202,046,491.39

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 891,209,854.81 139,389,249.98

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目 本年金额 上年金额

取得子公司及其他营业单位的有关信息

1．取得子公司及其他营业单位的价格 4,536,055,380.46 599,843,453.82

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现

680,408,300.00 599,843,453.82

金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金

等价物

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 680,408,300.00 599,843,453.82

4．取得子公司的净资产 3,008,300,180.96 -54,109,262.03

流动资产 13,868,608,161.04 3,857,975,285.64

非流动资产 5,559,812,661.34 6,503,493,106.27

流动负债 12,460,993,455.00 6,068,620,974.94

非流动负债 3,959,127,186.42 4,346,956,679.00

处置子公司及其他营业单位的有关信息

1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,319,310,700.00 447,591,300.00

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现

725,620,885.00 447,591,300.00

金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现

353,686.59 992,666.12

金等价物

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 725,267,198.41 446,598,633.88

4．处置子公司的净资产 1,177,552,395.16 436,321,400.13

流动资产 353,686.59 992,666.12

非流动资产 1,185,820,988.30 435,328,734.01

流动负债 8,622,950.82

非流动负债

（4） 现金和现金等价物

项目 年末余额 年初余额

现金 9,232,645,596.18 8,341,435,741.37

其中：库存现金 456,708.87 315,056.97

可随时用于支付的银行存款 9,232,133,831.88 8,340,933,684.06

可随时用于支付的其他货币资金 55,055.43 187,000.34

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 9,232,645,596.18 8,341,435,741.37

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

（5） 不涉及当期现金支出的重大投资和筹资活动

详见附注七、1。

70. 所有权受到限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

借款质押、保函保证金、

货币资金 8,431,720,158.74

3 月以上的定期存款

71. 外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 3,096,361,358.55

其中：美元 476,301,495.62 6.4936 3,092,891,740.17

港币 248,913.86 0.8378 208,540.03

欧元 458,656.98 7.0952 3,254,263.00

日元 126,679.25 0.0538 6,815.34

应收账款 233,313,792.36

其中：美元 32,269,494.57 6.4936 209,545,189.95

澳门元 3,277,585.17 0.7756 2,542,095.06

欧元 2,991,671.46 7.0952 21,226,507.35

应收利息 7,214,888.82

美元 1,111,076.88 6.4936 7,214,888.82

长期应收款 474,054,968.82

美元 73,003,413.95 6.4936 474,054,968.82

应付账款 36,303,234.71

美元 1,131,586.82 6.4936 7,348,072.17

港币 34,560,948.37 0.8378 28,955,162.54

其他应付款 2,070,864.40

其中：美元 315,000.00 6.4936 2,045,483.98

港币 30,294.12 0.8378 25,380.41

应付利息 5,713,209.44

美元 338,147.22 6.4936 2,195,792.77

欧元 495,745.95 7.0952 3,517,416.67

短期借款 3,357,395,600.00

美元 440,000,000.00 6.4936 2,857,184,000.00

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

欧元 70,500,000.00 7.0952 500,211,600.00

七、 合并范围的变化

1.同一控制下企业合并

（1） 本年发生的同一控制下企业合并

企业合并中 合并日 合并当年年初至合 合并当年年初

构成同一控制下企业 上年度合并方的收 上年度合并方的

被合并方名称 取得的权益 合并日 的确定 并日被合并方的收 至合并日被合

合并的依据 入 净利润

比例 依据 入 并方的净利润

中船黄埔文冲 同受中船集团控制、 2015 年 2

100% 交割日 1,091,074,647.97 -31,285,206.87 11,588,703,378.31 272,737,141.93

船舶有限公司 控制时间超过 1 年 月 28 日

（2） 合并成本

项目 中船黄埔文冲船舶有限公司

现金 680,408,300.00

发行的权益性证券的账面价值 2,068,888,947.86

合并成本合计 2,749,297,247.86

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

中船黄埔文冲船舶有限公司

项目

合并日 上年年末

资产：

货币资金 7,303,888,969.61 8,557,769,975.82

应收款项 236,715,336.65 229,831,284.11

存货 4,524,675,885.74 4,098,238,499.24

固定资产 3,259,559,578.85 3,299,030,914.38

无形资产 805,530,481.42 808,934,731.34

递延所得税资产 169,931,226.23 156,263,880.10

其他非流动资产 505,000,000.00 505,000,000.00

负债：

短期借款 2,988,131,885.97 3,108,355,650.00

应付款项 2,781,219,361.45 2,840,976,656.15

预收账款 540,071,223.79 491,032,446.54

其他流动负债 4,589,110,084.78 5,247,384,897.30

长期借款 2,535,750,000.00 2,364,400,000.00

专项应付款 862,269,744.58 842,769,744.58

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

中船黄埔文冲船舶有限公司

项目

合并日 上年年末

净资产 3,008,300,180.96 3,039,919,694.05

减：少数股东权益 3,853,507.89 3,895,269.01

取得的净资产 3,004,446,673.07 3,036,024,425.04

（1）中船黄埔文冲船舶有限公司（简称黄埔文冲）始建于 1851 年，前身是英国人创立

的黄埔船坞公司，先后经历了民国时期的黄埔修船所、解放后的海军 201 厂、上世纪 60 年

代的国营黄埔造船厂、上世纪 90 年代的广州黄埔造船厂和本世纪的广州中船黄埔造船有限

公司等不同时期的发展过程。2013 年 12 月，根据中船集团加快业务转型、全力打造六大产

业板块的战略部署，中船集团将所持广州文冲船厂有限责任公司（简称文冲船厂）100%股

权划转至原广州中船黄埔造船有限公司，两公司正式实现合并，原广州中船黄埔造船有限公

司更名为中船黄埔文冲船舶有限公司。根据本公司于 2014 年 12 月 22 日召开的 2014 年第

四次临时股东大会、2014 年第一次内资股类别股东会议、2014 年第一次外资股类别股东会

议决议和中国证监会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业集团公司等发行

股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），本公司向中船集团非

公开发行股份人民币 272,099,300 元，购买其持有的黄埔文冲 85%股权，并向中船集团支付

现金购买黄埔文冲 15%股权。2015 年 3 月 9 日，黄埔文冲完成工商变更登记，股东由中船

集团变更为本公司，本公司持股 100%。黄埔文冲生产的主要产品为公务船、海洋工程辅助

船、支线集装箱船、疏浚工程船、海洋工程以钻井平台、钻井船、大型海洋工程辅助船。

黄埔文冲合并范围内共有 7 家子公司：广州黄船海洋工程有限公司、湛江南海舰船高

新技术服务有限公司、广州龙穴置业有限公司、广州新航人力资源服务有限公司、广州文

冲船厂有限责任公司、广州文船重工有限公司、广州中船文冲兵神设备有限公司。本公司

完成收购黄埔文冲后，将黄埔文冲及其子公司一并纳入合并范围。

（2）黄埔文冲股权转让前，控股股东为中船集团（持股 100%），实际控制人为中

船集团，与本公司为同一实际控制人。本公司购买股权完成后，本公司的持股比例及表决

权比例均为 100%，本公司已对其重大经营和财务决策具有控制权。此次合并属于同一控

制下企业合并，同一控制的实际控制人为中船集团。

（3）合并日的确定依据及会计处理方法

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司向中国船舶工业

集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2015］330 号），本

公司向中船集团非公开发行股份人民币 272,099,300 元，购买其持有的黄埔文冲 85%股

权，并向中船集团支付现金购买黄埔文冲 15%股权。根据北京中企华资产评估有限责任

公司对黄埔文冲以 2014 年 4 月 30 日为基准日的资产负债进行了评估，并出具了《广船

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

国际拟发行股份及支付现金收购中船集团所持有的中船黄埔文冲船舶有限公司股权所涉

及的中船黄埔文冲船舶有限公司股东全部权益项目评估报告》中企华评报字(2014)第

1253-01 号，黄埔文冲净资产评估值为 453,605.54 万元。中船集团持有的黄埔文冲 85%

的股权评估值为 385,564.71 万元，发行价格按照定价基准日前 120 个交易日股票交易均

价作为市场参考价，并以该市场参考价 90%作为发价格，即每股 14.17 元计算，折合股

份 272,099,300 股。

根据信永中和会计师事务所于 2015 年 3 月 16 日于出具的《中船黄埔文冲船舶有限

公司 2015 年 1-2 月、2014 年 5-12 月审计报告》（XYZH/2014A10007），黄埔文冲 2015

年 2 月 28 日合并报表归属于母公司净资产 3,004,446,673.07 元，根据协议，交割期损益

由原股东享有，扣除应分配的交割期损益 255,149,425.21 元，乘以收购 85%股权比例，

长期股权投资初始投资成本为 2,336,902,660.68 元，增加实收资本 272,099,300 元，增

加资本公积 2,064,803,360.68 元；乘以收购 15%股权比例，长期股权投资初始投资成本

为 412,394,587.18 元，冲减资本公积 268,013,712.82 元，支付收购价款 680,408,300.00

元。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.处置子公司

处置价款与处

丧失控 丧失控制权 与原子公司股

股权 丧失控 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制 按照公允价值

股权 制权之 之日剩余股 权投资相关的

股权处置价 处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 之日剩余股 权之日剩 重新计量剩余

子公司名称 处置 日剩余 权公允价值 其他综合收益

款 比例 权的时点 点的确 层面享有该子 权的账面价 余股权的 股权产生的利

方式 股权的 的确定方法 转入投资损益

（%） 定依据 公司净资产份 值 公允价值 得或损失

比例 及主要假设 的金额

额的差额

广州广船船业 131,931.07 挂牌转 2015 年 12 205,497.4132 万

100 注 0 __ __ __ __ 0

有限公司 万元 让 月 31 日 元

注：2015 年 8 月 14 日，公司第八届董事会第二十一次会议决议，同意子公司广船国际有限公司（简称广船国际）以不低于股权评估值 13.16

亿元在上海联合产权交易所以公开挂牌的方式转让广船船业 100%股权，本次交易采用承债式股权转让方式，转让总价不低于 35.26 亿元，包括：

（1）股权交易对价不低于 13.16 亿元；（2）资产收益补偿 10.76 亿元；（3）资产搬迁补偿 11.34 亿元。该事项已经本公司 2015 年 11 月 5 日召

开的 2015 年第二次临时股东大会批准。

2015 年 12 月 16 日，上海凌翔股权投资有限公司[简称上海凌翔，上海凌翔是由上海瑞博置业有限公司（简称上海瑞博置业）于 2014 年 10

月 30 日设立，上海瑞博置业是由中船集团（本公司控股股东）、中信泰富（中国）投资有限公司分别持股 50%。作为唯一受让方，以人民币 131,931.07

万元的价格受让该等股权。2015 年 12 月 16 日，广船国际与上海凌翔签署了《广州广船船业有限公司 100%股权项目产权交易合同》（以下简称

《产权交易合同》）。2015 年 11 月 19 日，广船国际与广船船业签订了《广船国际资产收益补偿协议》（以下简称《资产收益补偿协议》）、《广

船国际资产搬迁补偿协议》（以下简称《资产搬迁补偿协议》）。

92

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 12 月 22 日，广船国际收到上海联合产权交易所转来的广船船业股权交易价款 72,562.0885 万元，占总交易额的 55%。2015 年 12

月 30 日，广船国际收到广船船业支付的全部资产收益补偿款 107,600 万元。2015 年 12 月 24 日，广船国际与上海凌翔签订了《广州广船船业有

限公司常规交接物料清单》（简称交接文件），将广船船业的企业证照资料、企业基本资料、业务资料、印章/印鉴、土地及房产相关资料移交给

上海凌翔。2015 年 12 月 21 日，广船船业变更了股东、法定代表人及董监高、营业范围，同时增加了注册资本，股东由广船国际变更为上海凌翔，

法人及董监高已由上海凌翔委派，营业范围变更为场地租赁，注册资本及实收资本由 12.48 亿元增加至 36.48 亿元，于 2015 年 12 月 21 日取得广

州市工商行政管理局换发的营业执照。截止 2015 年 12 月 31 日，广船船业所拥有的全部土地、房产均已由中船防务过户至广船船业名下。综上所

述，广船船业相应的工商变更手续已经完成，相关资产过户工作已基本完成，股权转让款已收到了 55%。至此，广船国际不再持有广船船业的股

权，控制权已履行交接手续。”

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.其他原因的合并范围变动

（1）设立广船国际扬州有限公司（简称广船扬州）

2015 年 1 月，本公司以现金 100 万元作为出资设立广船扬州。2015 年 1 月 29 日，

广船扬州取得了扬州市工商行政管理局核发的注册号为 321088000330103 企业法人营业

执照，注册资本 100 万元，法定代表人吴光军，注册地址扬州市江都区大桥镇沿江开发

区船舶产业园区。2015 年 7 月 29 日，经本公司第八届董事会第二十二次会议决议，对广

船扬州增资 130,183.62 万元。2015 年 10 月 21 日本公司取得扬州市江都区市场监督管

理局换发的编号为 321088000201510210064 号企业法人营业执照，统一社会信用代码

为 91321012323728098Y，注册资本为 130,283.62439 万元，法定代表人：陈琼祥，企

业住所：扬州市江都区大桥镇沿江开发区船舶产业园区。

（2）设立广州星际海洋工程设计有限公司（简称星际公司）

2015 年 8 月，子公司中船黄埔文冲船舶有限公司与域中国际有限公司共同出资设立

星际公司，出资额分别为 375 万元和 125 万元，持股比例分别为 75%和 25%。星际公司

于 2015 年 8 月 21 日 取 得 广 州 市 工 商 形 成 管 理 局 南 沙 分 局 换 发 的 注 册 号 为

440110400005581 号企业法人营业执照，注册资本为 500 万元，法定代表人：王毅，注

册地址：广州市南沙区金隆路 26 号 507 房。

八、 在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

注册地及 持股比例（%）

业务

子公司名称 主要经营 取得方式

性质 直接 间接

地

同一控制

广船国际有限公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

广州龙穴管业有限公司 广州 管材加工 42.86

下企业合并

广州万达船舶工程有限公司 广州 船舶内装 100.00 投资设立

船舶装焊、舾装、

广州兴顺船舶服务有限公司 广州 100.00 投资设立

涂装

广州永联钢结构有限公司 广州 钢结构 100.00 投资设立

广东广船国际电梯有限公司 广州 电梯制造 100.00 投资设立

广州红帆电脑科技有限公司 广州 软件开发 51.00 投资设立

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注册地及 持股比例（%）

业务

子公司名称 主要经营 取得方式

性质 直接 间接

地

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 广州 提供劳务服务 100.00 投资设立

广州市红帆酒店有限公司 广州 餐饮服务 100.00 投资设立

荣广发展有限公司 香港 一般贸易 100.00 投资设立

泛广发展有限公司 香港 一般贸易 80.00 投资设立

泛广（澳门）发展一人有限公司 澳门 建筑工程 80.00 投资设立

广州广船大型机械设备有限公司 广州 设备制造业 100.00 投资设立

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 中山 设备制造业 100.00 投资设立

广州广船国际海洋工程有限公司 广州 设备制造业 100.00 投资设立

广船国际扬州有限公司 扬州 船舶制造 100.00 投资设立

同一控制

中船黄埔文冲船舶有限公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

广州黄船海洋工程有限公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

湛江南海舰船高新技术服务有限公司 湛江 提供劳务服务 40.00 40.50

下企业合并

同一控制

广州龙穴置业有限公司 广州 物业管理 66.67

下企业合并

同一控制

广州新航人力资源服务有限公司 广州 提供劳务服务 75.00

下企业合并

同一控制

广州文冲船厂有限责任公司 广州 船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

广州文船重工有限公司 广州 设备制造业 100.00

下企业合并

同一控制

广州中船文冲兵神设备有限公司 广州 设备制造业 60.00

下企业合并

广州星际海洋工程设计有限公司 广州 专业技术服务业 75.00 投资设立

注：广州龙穴管业有限公司五名董事中本公司委派两名，分别任董事长、总经理，负

责其生产经营活动，财务机构负责人由本公司委派，本公司对管业公司拥有实质控制权，

故将其纳入合并范围。

2.在合营企业或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

95

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计 78,062,223.23 82,455,679.64

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 1,279,915.09 4,779,417.02

--其他综合收益

--综合收益总额 1,279,915.09 4,779,417.02

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金

融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及

本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进

行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经

营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险

管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当

的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定

的范围之内。

(1)市场风险

1) 汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本

公司以美元和的港币、澳门元、欧元、英镑、日元进行采购和销售外，本公司的其它主要

业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、港币、

澳门元、欧元、英镑、日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该表内已确认

的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的外汇风险可能对本集团的

经营业绩产生影响。

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

货币资金–美元 476,301,495.62 343,361,205.78

货币资金-港币 248,913.86 5,470,236.72

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

货币资金-欧元 458,656.98 2,058,977.18

货币资金-澳门元 8,302.97

货币资金-英镑 917.25

货币资金-日元 126,679.25 228,762.04

应收账款-美元 32,269,494.57 87,499,906.77

应收账款-港币 46,590,367.40

应收账款-澳门元 3,277,585.17 3,277,585.17

应收账款-欧元 2,991,671.46

其他应收款-美元 151,500.50

其他应收款-港币 10,588,968.42

应收利息-美元 1,111,076.88 2,986,420.83

长期应收款-美元 73,003,413.95 74,682,205.04

应付账款-美元 1,131,586.82 18,734,405.00

应付账款-港币 34,560,948.37 7,065,055.30

应付账款-澳元 573,423.02

应付账款-欧元 5,044,606.25

应付利息-美元 338,147.22 5,540,004.98

应付利息-欧元 495,745.95

其他应付款-美元 315,000.00

其他应付款-港币 30,294.12

短期借款-美元 440,000,000.00 1,025,260,918.83

短期借款-欧元 70,500,000.00 610,616.28

短期借款-港币 55,924,099.95

长期借款-美元 550,320,664.57

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的汇

率风险，本集团与银行已签订若干远期外汇合约及期权组合，确认为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产（或负债）于2015年12月31日的公允价值为人民币-16,817.85

万元。远期外汇合约公允价值变动已计入损益，本附注“六/55相关内容。同时随着国际市

场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调

整销售政策降低由此带来的风险。

2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率

风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境

来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本集团的银行借款主

要为人民币和美元计价的固定利率合同，金额为7,141,671,403.20元（2014年12月31日：

97

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14,339,206,893.28 元 ） ， 及 人 民 币 和 美 元 计 价 的 浮 动 利 率 借 款 合 同 ， 金 额 合 计 为

8,073,067,600.00元（2014年12月31日：231,199,122.80元）

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

对于浮动利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

(2)信用风险

于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同

另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体

包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而

言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允

价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监

控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一

单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管

理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额

前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：879,314,752.39元。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方

法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信

誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银

行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持

一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本集团尚未使用的银行

借款额度为232.47亿元，（2014年12月31日：180.35亿元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

98

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015年12月31日金额：

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

金融资产

货币资金 17,113,759,790.92 320,583,500.00 230,022,464.00 17,664,365,754.92

以公允价值计量且其变动

12,912,573.33 360,000.00 13,272,573.33

计入当期损益的金融资产

应收票据 21,097,180.25 21,097,180.25

应收账款 1,535,340,273.18 165,190,370.08 44,493,461.70 2,462,551.30 1,747,486,656.26

其他应收款 635,799,850.01 23,809,009.26 22,366,476.74 26,330,615.43 708,305,951.44

应收利息 159,792,881.73 32,542,906.61 192,335,788.34

长期应收款 443,507,053.80 443,507,053.80

金融负债

短期借款 6,746,671,403.20 6,746,671,403.20

以公允价值计量且其变动

164,378,026.20 21,736,300.00 186,114,326.20

计入当期损益的金融负债

应付票据 2,364,995,314.53 2,364,995,314.53

应付账款 6,196,114,055.79 316,063,354.45 217,245,913.58 5,964,048.43 6,735,387,372.25

其他应付款 214,437,152.23 10,463,126.88 17,815,506.88 2,478,384.02 245,194,170.01

应付股息 0.00

应付利息 21,533,573.71 21,533,573.71

应付职工薪酬 35,838,830.14 35,838,830.14

一年内到期的非流动负债 1,777,500,000.00 1,777,500,000.00

长期借款 4,060,567,600.00 2,130,000,000.00 500,000,000.00 6,690,567,600.00

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某

一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化

是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损

益和权益的税后影响如下：

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年 上年

项目 汇率变动

对净利 对所有者 对净利 对所有者

润的影响 权益的影响 润的影响 权益的影响

美元 对人民币升值 5% 5,988,281.75 5,988,281.75 -54,558,737.72 -54,558,737.72

美元 对人民币贬值 5% -5,988,281.75 -5,988,281.75 54,558,737.72 54,558,737.72

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和

负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损

益和权益的税后影响如下：

本年 上年

项目 利率变动 对净利 对所有者 对净利 对所有者

润的影响 权益的影响 润的影响 权益的影响

浮动利率借款 增加 1% -68,621,074.60 -68,621,074.60 -1,965,192.54 -1,965,192.54

浮动利率借款 减少 1% 68,621,074.60 68,621,074.60 1,965,192.54 1,965,192.54

十、 公允价值的披露

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

第三

项目 第一层次公 第二层次公

层次 合计

允价值计量 允价值计量

公允

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产 13,063,411.11 13,063,411.11

（1）远期结售汇 13,063,411.11 13,063,411.11

2.可供出售金融资产 3,517,862.88 3,517,862.88

100

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末公允价值

第三

项目 第一层次公 第二层次公

层次 合计

允价值计量 允价值计量

公允

（1）可供出售权益工具 3,517,862.88 3,517,862.88

持续以公允价值计量的资产总

3,517,862.88 13,063,411.11 16,581,273.99

额

（一）以公允价值计量且变动

-

计入当期损益的金融负债

1.交易性金融负债 181,241,917.70 181,241,917.70

（1）远期结售汇 177,459,147.05 177,459,147.05

（2）卖出美元看涨期权组合 3,782,770.65 3,782,770.65

持续以公允价值计量的负债总

181,241,917.70 181,241,917.70

额

十一、 关联方及关联交易

1. 关联方关系

（1）控股股东及实际控制方

1) 控股股东及实际控制方

对本公司 对本公司

控股股东及实际控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权

例(%) 比例(%)

中船集团 上海 船舶制造 220 亿元 35.50 59.97

2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

中船集团 2,220,000 万元 2,220,000 万元

3) 控股股东及其一致行动人的所持股份或权益及其变化

持股金额 持股比例（%）

控股股东

年末金额 年初金额 年末比例 年初比例

中船集团 501,745,100.00 229,645,800.00 35.50 22.28

中船租赁 345,940,890.00 345,940,890.00 24.47 33.57

合计 847,685,990.00 575,586,690.00 59.97 55.85

101

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）子公司

子公司情况详见本附注“八、1在子公司中的权益”相关内容。

（3）合营企业及联营企业

本集团重要的合营及联营企业的信息详见本附注六、13 的相关内容。

（4）其他关联方

关联关 组织机

关联方名称 主要交易内容

系类型 构代码

受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

购料、船用配套及劳务技术

广州造船厂有限公司 190440532

服务

中船华南船舶机械有限公司 船用配套及劳务技术服务 199124798

九江中船消防设备有限公司 船用配套 769750177

九江海天设备制造有限公司 船用配套 769756704

南京中船绿洲机器有限公司 产品设备 134905382

上海船舶研究设计院 船用配套及劳务技术服务 717810086

中船工业成套物流(广州)有限公司 船用配套 56586979

安庆中船柴油机有限公司 产品设备 151306277

船用配套船用配套、产品设

中船动力有限公司 731778430

备

中国船舶工业贸易广州公司 船用配套 190550010

中船第九设计研究院工程有限公司 劳务和技术服务 425014619

广州船舶工业公司 购进货物及接受劳务 190506722

中船勘察设计研究院厦门分院 劳务和技术服务 13294352-9

船用配套船用配套、产品设

中国船舶工业集团公司第十一研究所 71780666-9

备

中国船舶及海洋工程设计研究院 购进货物及接受劳务 425007603

船用配套船用配套、产品设

沪东重机有限公司 669401543

备

中船西江造船有限公司 购料 198600924

购进货物及接受劳务、销售

中船桂江造船有限公司 199125619

货物及提供劳务

上海临港船舶装备有限公司 劳务技术服务 67464709-7

华联船舶有限公司 购进货物及接受劳务 境外公司

九江中船长安消防设备有限公司 船用配套 792801606

中国船舶电站设备有限公司 产品设备 756976070

102

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联关 组织机

关联方名称 主要交易内容

系类型 构代码

中船澄西船舶（广州）有限公司 购进货物及接受劳务 781228314

上海中船船舶设计技术国家工程研究

购进货物及接受劳务 766907124

中心有限公司

中船勘察设计研究院有限公司 购进货物及接受劳务 132943529

中国船舶工业综合技术经济研究院 购进货物及接受劳务 400000472

江西朝阳机械厂 购进货物及接受劳务 158261489

中船重型装备有限公司 劳务技术服务 799437720

上海中船勘院岩土工程有限公司 劳务技术服务 155729481

安庆船用电器有限责任公司 购料 771102718

华海船用货物通道设备公司 购进货物及接受劳务 132203280

北京中船信息科技有限公司 销售货物及提供劳务 802042333

上海沪东造船电器有限公司 购进货物及接受劳务 780563727

中国船舶工业贸易公司 购进货物及接受劳务 100001027

中船国际贸易有限公司 购进货物及接受劳务 703424416

销售货物、提供劳务及受让

广州船舶及海洋工程设计研究院 717806431

子公司股权

广州中船船用柴油机有限公司 购进货物及接受劳务 683265787

销售货物及提供劳务、资产

中船澄西船舶修造有限公司 142243024

租赁

上海外高桥造船有限公司 销售货物及提供劳务 631423632

中船钢构工程股份有限公司 销售货物及提供劳务 132283663

中船财务有限责任公司 接受金融服务 100027155

广州广船人力资源服务有限公司 劳务技术服务 664021381

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 构建固定资产 759441020

江西中船阀门有限公司 购进货物及接受劳务 598860469

中船航海科技有限责任公司 购进货物及接受劳务 767236625

中船上海船舶工业有限公司 购进货物及接受劳务 132204830

上海江南长兴造船有限责任公司 购进货物及接受劳务 797013289

控股股东及最终控制方的合营企业控制的企业

上海凌翔股权投资有限公司 购买广船船业股权 32078574-0

广州广船实业有限公司（上海凌翔全

资产租赁 30460679-4

资子公司）

广州广船船业有限公司（上海凌翔全

资产租赁 32097191-4

资子公司）

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 船用配套 660813517

上海德瑞斯华海国际贸易有限公司 船用配套 698750056

103

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 合并关联交易

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 购买商品和接受劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

中船勘察设计研究院有限公司厦门分公司 船舶建造 56,798.53 -

安庆船用电器有限责任公司 船用配套 159,300.00 56,410.00

安庆中船柴油机有限公司 船用配套 78,226,696.58 64,314,981.30

广州市海荣实业有限公司 船用配套 564,000.00 -

广州中船船舶钢构有限公司 船用配套 314,429.03 -

海鹰企业集团有限责任公司 船用配套 55,257,800.00 384,082,698.60

沪东重机有限公司 船用配套 452,766,443.86 -

华联船舶有限公司 船用配套 304,891,259.39 342,951,501.50

江南造船（集团）有限责任公司 船用配套 4,500.00 16,405,191.98

江西朝阳机械厂 船用配套 15,253,333.05 807,026.00

江西中船阀门有限公司 船用配套 5,584,899.12 10,700,154.53

九江海天设备制造有限公司 船用配套 20,011,663.12 17,476,245.00

九江中船消防自动化有限公司 船用配套 233,920.00 20,568,692.77

南京中船绿洲环保有限公司 船用配套 12,844,186.11 73,343,845.62

南京中船绿洲机器有限公司 船用配套 69,539,575.81 6,142,927.33

上海船舶研究设计院 船用配套 56,814,286.79 7,729,357.95

上海海迅机电工程有限公司 船用配套 65,221,582.00 15,776,800.00

上海航海仪器有限责任公司 船用配套 10,858,000.00 -

上海中船三井造船柴油机有限公司 船用配套 196,646,597.03 -

香港泛华设备有限公司 船用配套 4,833,366.68 3,869,128.21

中船电子科技有限公司 船用配套 - 174,042,901.59

中船动力有限公司 船用配套 161,445,877.90 -

中船航海科技有限责任公司 船用配套 1,594,532.80 3,030,000.00

中船华海船用设备有限公司 船用配套 5,360,000.00 48,773,442.18

中国船舶报社 船用配套 111,490.56 8,020,000.00

中国船舶工业贸易公司 船用配套 65,974,100.50 22,510,755.54

沪东中华造船(集团)有限公司 船用配套 5,100,000.00

上海沪东造船阀门有限公司 船用配套 4,054,409.04

上海江南船舶管业有限公司 船用配套 3,067,013.34

镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司 船用配套 2,567,862.49

中船桂江造船有限公司 船用配套 767,692.30

海丰通航科技有限公司 购料 - 23,100,000.00

九江中船消防设备有限公司 购料 9,090,120.00 752,000.00

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 购料 10,436,054.45 14,144,000.00

上海沪东造船阀门有限公司 购料 2,742,743.57 480

上海江南职业技能培训中心 购料 86,200.00 18,008,535.96

104

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

上海久远工程承包有限公司 购料 11,930,838.43 406,000.00

上海申博信息系统工程有限公司 购料 - 216,000.00

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 购料 157,000.00 400,000.00

上海中船材料工程有限公司 购料 170,940.16 470,000.00

上海中船勘院岩土工程有限公司 购料 1,500,000.00 35,000.00

上海中船临港船舶装备有限公司 购料 5,384.61 151,960,427.36

镇江中船现代发电设备有限公司 购料 15,600,136.76 7,017,821.68

中船钢构工程股份有限公司 购料 145,049,478.80 3,961,251,568.06

中船工业成套物流（广州）有限公司 购料 4,516,051,344.11 14,916,735.49

中国船舶工业贸易广州公司 购料 17,052,664.52 -

中国船舶工业贸易上海有限公司 购料 3,493,855.35 87,011,700.00

上海中船国际贸易有限公司 购料 181,397,066.63

上海中船九院工程咨询有限公司 购料 13,107,147.81

购料、船用配套及

广州造船厂有限公司 142,956,213.70 219,852,347.48

劳务技术服务

上海中船船舶设计技术国际工程研究中心

劳务技术服务 214,914.53 -

有限公司

中船澄西船舶（广州）有限公司 劳务技术服务 26,327,445.92 316,444,886.06

中船第九设计研究院 劳务技术服务 272,346,018.97 -

中船工业成套物流有限公司 劳务技术服务 1,793,927.95 525,200.00

中船国际贸易有限公司 劳务技术服务 9,058,707.37 -

中船华南船舶机械有限公司 劳务技术服务 24,459,220.00 8,174,899.66

中船勘察设计研究院有限公司 劳务技术服务 12,651,229.54 423,735.85

中国船舶（香港）航运租赁有限公司 劳务技术服务 163,334,848.66 -

中国船舶电站设备有限公司 劳务技术服务 6,845,000.00 -

中国船舶工业集团公司第十一研究所 劳务技术服务 924,100.00 32,551,116.85

中国船舶工业系统工程研究院 劳务技术服务 314,345,200.00 1,200,318.82

中国船舶工业综合技术经济研究院 劳务技术服务 1,424,748.35 11,489,811.31

上海航海设备有限责任公司 劳务技术服务 85,848.72

北京中船信息科技有限公司 劳务技术服务 7,338,921.96 5,118,496.70

广州博航环境监测服务有限公司 劳务技术服务 330,097.08 -

广州船舶工业公司 劳务技术服务 26,801,432.16 4,124,124.30

广州船舶及海洋工程设计研究院 劳务技术服务 4,960,000.00 -

广州广船人力资源服务有限公司 劳务技术服务 53,678,628.77 36,391,087.25

广州黄埔造船厂技工学校 劳务技术服务 69,736.40 -

广州黄埔造船厂职工医院 劳务技术服务 2,506,454.00 -

广州造船厂医院 劳务技术服务 4,098,689.11 -

沪东重机有限公司上海配件分公司 劳务技术服务 3,240.00 -

南京中船绿洲机器有限公司镇江船舶辅机

劳务技术服务 33,297,435.92 18,867.92

厂

上海船舶工艺研究所 劳务技术服务 1,271,600.00 23,936,616.90

中国船舶及海洋工程设计研究院 劳务技术服务 31,735,000.00 13,200.00

合计 7,460,708,210.01 6,370,704,078.08

105

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注、定价原则：

(a)采购机电设备、金属物资和船用配套件，以市场价为基础定价。

(b)采购船用设备，若有二个或二个以上关联厂商竞争，综合考虑供货周期、厂商资

质和服务水平等因素按常规进行价格谈判后以市场价为基础定价，若由于技术规格或供货

条件的限制，仅有一个关联厂商供货的，以价格不逊色于独立第三者供应方提供之条件的

基准定价。

(c)接受生产高峰期的借工、修船劳务，以成本价加上 10%的管理费定价。

(d)接受舱室清理劳务及船舶设计和相关的技术服务等，以市场价为基础定价。

(e)接受医疗护理、餐饮、婴幼儿护理，技术工人培训、宿舍区管理等综合服务，以

2008 年已确定的费用为基准，每年根据“物价指数”（广州市统计局发表的旨在说明广州市

上一年度职工生活费用价格总指数涨落情况的统计数字）、本集团职工、家庭数量及实际

提供的综合服务量上下调整，但不会高于“物价指数”的调整幅度。

2) 销售商品和提供劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

北京中船信息科技有限公司 销售材料 2,277,519.74 575,081.87

广州船舶工业公司 销售材料 33,378.81 65,172.92

广州船舶及海洋工程设计研究院 供应动力 36,954.85 95,556.78

广州造船厂技工学校 劳务技术服务 8,540.00 -

广州造船厂有限公司 劳务技术服务 10,016,257.81 19,406,409.66

广州中船船舶钢构有限公司 劳务技术服务 497,409.17 19,226.42

广州中船船用柴油机有限公司 劳务技术服务 22,405.66 171,364.18

沪东中华造船（集团）有限公司 劳务技术服务 1,650,000.01 -

江南造船(集团)有限责任公司 劳务技术服务 608,974.35 -

南京中船绿洲机器有限公司 劳务技术服务 256,410.26 -

上海中船勘院岩土工程有限公司 销售材料 55,083.76 -

中船澄西船舶(广州)有限公司 销售材料、供应动力 79,442,920.18 439,601,113.19

劳务服务、租赁、供

中船澄西船舶修造有限公司 52,674,515.17

应动力

中船第九设计研究院工程有限公司 劳务技术服务 15,977,851.56 -

中船钢构工程股份有限公司 劳务技术服务 4,874,160.93 -

中船工业成套物流（广州）有限公司 销售材料 91,558,678.43 -

106

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

中船工业成套物流有限公司 销售材料 4,090,142.55 83,399,544.98

销售材料、提供劳务

中船桂江造船有限公司 738,153.26 153,846.15

和技术服务

中船华南船舶机械广州有限公司 劳务技术服务 1,229,247.87 397,294.89

中船华南船舶机械有限公司 劳务技术服务 3,440,256.96 17,000.00

中船西江造船有限公司 供应动力 84,602.49 1,139,756.31

中船重型装备有限公司 劳务技术服务 153,298.46 47,008.55

销售材料、提供劳务

中国船舶（香港）航运租赁有限公司 979,042,963.56 -

和技术服务

中国船舶工业集团公司 销售材料 1,307,716.98 -

中国船舶工业集团公司广州公司 劳务技术服务 1,223,169.53 849,056.60

中国船舶工业贸易公司 劳务技术服务 15,491,317.94 -

中国船舶工业贸易上海有限公司 劳务技术服务 65,049,029.74 -

中国船舶工业系统工程研究院 劳务技术服务 283,018.87 -

中国船舶工业综合技术经济研究院 劳务技术服务 196,847.28 128,205.13

中国船舶及海洋工程设计研究所 劳务技术服务 173,018.87 2,858,301.89

中船西江造船有限公司 劳务技术服务 1,037.74

上海船舶工艺研究所 劳务技术服务 1,800,000.00

上海江南长兴造船有限责任公司 劳务技术服务 55,555.56

镇江中船瓦锡兰螺旋浆有限公司 劳务技术服务 12,820.51

中船勘察设计研究院有限公司 劳务技术服务 2,934.00

合计 1,332,493,845.05 550,796,287.33

注、定价原则：

(a)销售机电设备和金属物资等，以市场价为基础定价。

(b)供应动力，按成本价加上 20%至 25%的管理费定价。

(c)提供劳务和设计及技术服务，以市场价为基础或以成本价加上 10%至 25%的管理

费定价，价格不会比独立第三者享有的条件逊色。

（2） 接受金融服务

1) 存款

存款余额 存款利息收入

关联方名称

年末金额 年初金额 本年 上年

中船财务有 6,718,644,795.52 7,026,652,068.91 88,783,272.58 104,933,646.54

107

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

限责任公司

定价原则：存款利息以中国人民银行规定的基准利率为基础定价，且不低于中船集团

向其它第三方、及商业银行向本公司提供的存款利率。

2) 贷款

贷款余额 贷款利息支出

关联方名称

年末金额 年初金额 本年 上年

中船财务有

4,607,000,000.00 3,022,070,000.00 175,544,046.79 281,458,535.38

限责任公司

定价原则：人民币贷款利率以中国人民银行规定的中长期贷款基准利率（5.5%），

短期借款基准利率（5.1%）为基础予以一定下调；美元贷款利率参照同期美元贷款利率

确定。

3) 远期结（购）汇

远期结（购）汇公允价值变

远期结（购）汇合约 远期结（购）汇投资收益

动损益

关联方名称

年初 本年 上年 本年 上年

年末金额

金额 （人民币） （人民币） （人民币） （人民币）

8600 万美元

中船财务有限责任公司 — -688,043.73 — — —

及 450 万欧元

4) 委托理财

委托理财 委托理财实际收益

关联方名称

年末金额 年初金额 本年 上年

中船财务有

1,005,000,000.00 555,500,000.00 40,549,385.48 9,840,559.43

限责任公司

定价原则：参照同期市场委托理财收益率确定。

（3） 关联出租情况

1) 承租情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年 上年

广州船舶工业公司 中船黄埔文冲船舶有限公司 土地、房屋建筑物 7,574,073.62 5,750,347.37

广州船舶工业公司 广州文冲船厂有限责任公司 土地、房屋建筑物 21,851,672.04 14,893,578.95

广州广船实业有限公司 本公司 土地、房屋建筑物 — —

广州广船船业有限公司 本公司 土地、房屋建筑物 11,200,000.00 —

注 1：2014 年，广州船舶工业公司（简称“广州公司”）与中船黄埔文冲船舶有限

公司（简称“黄埔文冲”）及广州文冲船厂有限责任公司（简称“文冲船厂”）签订《土

地使用权及地上房屋建筑物租赁协议》，将其拥有的长洲厂区、文冲厂区部分土地使用权

及地上房屋建筑物分别租赁给黄埔文冲、文冲船厂作经营使用，黄埔文冲年支付租金约

108

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

760 万元、文冲船厂年支付租约 2,130 万元，前述土地使用权、房屋建筑物的租赁期限自

2014 年 5 月 1 日起至乙方、丙方从长洲厂区、文冲厂区搬迁完毕并在新厂区正式生产为

止。

注 2：2014 年 9 月 27 日，本公司与广船实业签订《场地租赁协议》，广船实业将广

州市荔湾区芳村大道合利围、广州市荔湾区芳村大道东塱市场大街 29、广州荔湾区东塱

乡合利围以南等三幅总用地面积为 108,939 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、

构筑物等（以下合称“出租场地”）出租给本公司使用。至 2014 年 10 月 1 日起，“出租场

地”出租给本公司使用，租期 39 个月，租金 0 元。根据本公司与上海凌翔签订的《广州广

船实业有限公司 100%股权项目产权交易合同》约定《场地租赁协议》继续履行。

注 3：2015 年 11 月 9 日，子公司广船国际与广船船业签订《场地租赁协议》，租赁

场地位于广州市荔湾区芳村大道南 40 号的总用地面积为 393,793 平方米的现状工业用地

地块及相关配套设施（简称“租赁场地”），租期为 25 个月，自 2015 年 12 月 1 日起算。

租金合计为 28000 万元，按 1120 万元/月计算。该租金是参照同地段土地、房屋建筑物

的租赁价计算，由广东京华资产评估房地产土地估价有限公司出具了《中船海洋与防务装

备股份有限公司经营租赁而涉及广州广船船业有限公司持有的房屋建筑物、构筑物及其他

辅助设施、管道及沟槽和土地使用权年租赁市场价值评估项目》（粤京资评报字[2015]第

682 号），年租金评估值 134,556,096 元。

2) 出租情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年 上年

广船国际有限公司 中船澄西船舶(广州)有限公司 土地、房屋及设备 2,998,978.64 4,274,600.00

广船国际扬州有限公司 中船澄西船舶修造有限公司 土地、房屋及设备 14,048,599.06 —

2015 年 12 月，子公司广船国际扬州有限公司将 624,747.9 平方米的工业用地地块、

其地上建筑物、构筑物、相关配套设施及其他生活配套设施出租给本公司控股股东中船集

团下属子公司中船澄西船舶修造有限公司使用，并与其签订《资产租赁协议》。该协议约

定租期为 2015 年 10 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，其中 2015 年 10 月 1 日至 2015 年

12 月 31 日的租赁金额为 15,091,494 元（含税），2016 年的租赁金额为 67,661,389 元

（含税）。

（4） 关联担保情况

1）关联方对本集团担保

本年，子公司广船国际有限公司 5 亿元借款的担保人由上海船厂船舶有限公司变更为

本公司。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）本集团对关联方借款担保

本年，子公司广船国际有限为上海船厂船舶有限公司 18 亿元借款提供的担保已取消。

3）本集团合并范围内担保

担保是否

担保方名称 被担保方名称 担保方式 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

中船海洋与防务装备股

广船国际有限公司 一般保证 500,000,000.00 2015/11/20 2019/7/15 否

份有限公司

中船黄埔文冲船舶有限 广州文冲船厂有限

一般保证 500,000,000.00 2012/7/18 2019/7/15 否

公司 责任公司

中船黄埔文冲船舶有限 广州文冲船厂有限

一般保证 $7,400,000.00 2014/7/3 2016/10/26 否

公司 责任公司

中船黄埔文冲船舶有限 广州文冲船厂有限

一般保证 $7,400,000.00 2014/7/3 2016/12/25 否

公司 责任公司

中船黄埔文冲船舶有限 广州文冲船厂有限

一般保证 436,000,000.00 2014/12/17 2017/5/31 否

公司 责任公司

中船黄埔文冲船舶有限 广州文冲船厂有限

一般保证 $28,500,000.00 2015/4/13 2017/4/13 否

公司 责任公司

中船黄埔文冲船舶有限 广州文冲船厂有限

一般保证 446,120,000.00 2015/7/6 2016/7/15 否

公司 责任公司

中船黄埔文冲船舶有限 广州文冲船厂有限

一般保证 168,000,000.00 2015/12/24 2017/6/30 否

公司 责任公司

广州文冲船厂有限责任 中船黄埔文冲船舶

互相担保 500,000,000.00 2012/7/18 2019/7/15 否

公司 有限公司

（5） 向关联方出售广船船业股权

见附注七、2 处置子公司。

（6） 其他关联交易

交易类型 关联方名称 本年 上年

销售代理费 中国船舶工业贸易公司 47,901,428.81 40,454,578.89

销售代理费 中船国际贸易有限公司 7,240,436.05 8,470,987.65

采购代理费 华联船舶有限公司 4,474,489.00 4,226,749.97

采购代理费 中国船舶工业贸易公司 245,691.66 286,479.70

保理手续费 中国船舶（香港）航运租赁有限公司 2,253,924.00 1,333,703.70

注 1：定价原则：销售代理费，按不超过合同价 1%为基础定价；采购代理费，按合

同价的 1%至 2%为基础定价；

110

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 2：2014 年 5 月，本公司、中船工贸业（共同销售方）与中国船舶（香港）航运

租赁有限公司（简称中船租赁）签订《出口船进度款转让融资合作协议》，将 2013 年度

签订的七艘出口船舶的部分船舶进度款共 18,600.00 万美元出售给中船租赁，中船租赁收

取 0.2%的手续费，并享有对出口船进度款的追索权。中船租赁以此出口船进度款为质押

从星展银行借款 18,600.00 万美元。

（7） 关联交易与关连交易

上述第[(1)与(5)]项的关联交易同时构成香港《上市规则》第 14A 章所界定的关连交

易或持续关连交易。按规定需披露的交易已详载于董事会报告的关联交易部分。

3. 母公司与子公司的关联交易

（1） 购买商品和接受劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

广东广船大型机械设备有限公司 购买商品及接受劳务 52,111,484.82 31,393,126.77

广东广船国际电梯有限公司 购买商品及接受劳务 2,270,038.44 2,402,364.78

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 接受劳务 304,760,191.87 296,597,172.10

广州广船国际海洋工程有限公司 接受劳务及技术服务 - 26,166,468.54

广州红帆电脑科技有限公司 购买商品及接受劳务 10,096,993.56 4,192,314.86

广州龙穴管业有限公司 购买商品及接受劳务 6,725,694.98 6,235,090.26

广州中船龙穴造船有限公司 购买商品及接受劳务 3,561,359,131.90 1,657,264,306.00

广州万达船舶工程有限公司 购买商品及接受劳务 65,066,217.55 43,585,043.86

广州兴顺船舶服务有限公司 购买商品及接受劳务 112,017,321.39 148,101,303.46

广州永联钢结构有限公司 购买商品及接受劳务 7,909,557.93 10,602,711.36

中山广船国际船舶海及海洋工程有限公 购买商品及接受劳务 311,356,887.58 125,061,342.10

司荣广发展有限公司 购买商品 230,257,582.22 129,190,972.83

广州文船重工有限公司 购买商品及接受劳务 2,452,751.18 -

中船黄埔文冲船舶有限公司 劳务技术服务 - 161,745.28

合计 4,666,383,853.42 2,480,953,962.20

注：从子公司采购商品或接受劳务的定价原则：有市场价的，按市场价定价；无市场

价的，按成本加成 8%-10%定价或内部考核结算价定价

（2） 销售商品和提供劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

广东广船大型机械设备有限公司 销售商品及租赁资产 1,539,994.20 1,573,951.71

广东广船国际电梯有限公司 销售商品 2,457,167.10 824,383.77

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 销售商品 188,051.01 206,520.52

广州广船国际海洋工程有限公司 销售商品租赁资产 16,985,466.71 162,086,320.29

111

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

广州红帆电脑科技有限公司 销售商品 4,005.82 10,735.65

广州龙穴管业有限公司 销售商品 2,518,868.35 1,731,601.77

广州中船龙穴造船有限公司 销售商品及租赁资产 49,670,267.64 17,932,459.89

广州万达船舶工程有限公司 销售商品 71,865.55 41,867.33

广州兴顺船舶服务有限公司 销售商品 3,025,998.77 17,093,401.53

广州永联钢结构有限公司 销售商品及租赁资产 8,899,863.52 9,176,217.82

中山广船国际船舶海及海洋工程有限公司 销售商品及租赁资产 130,909,426.51 3,489,212.69

中船黄埔文冲船舶有限公司 销售商品及提供劳务 144,403.96 26,736,450.84

广州黄船海洋工程有限公司 销售商品及提供劳务 296,196.23 36,649,096.49

广州文冲船厂有限责任公司 销售商品及提供劳务 3,207,379.42 8,709,111.56

广州文船重工有限公司 销售商品及提供劳务 85,940.83 358,974.36

合计 220,004,895.62 286,620,306.22

注：向子公司销售商品的定价原则：按成本加成 8%定价。

4. 关键管理人员薪酬（合并及母公司）

（1） 董事、监事薪酬、

本年度每位董事、监事的薪酬如下：

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

董事

韩广德 873,939.20 25,525.80 899,465.00

陈忠前（1 月-4 月） -

陈忠前（5 月-12 月） 487,182.00 34,285.00 521,467.00

向辉明（5 月-12 月） 483,947.00 34,285.00 518,232.00

周笃生 872,009.20 25,525.80 897,535.00

杨力

王国忠

王军

宋德金 171,860.00 171,860.00

朱名有

王翼初（11 月-12 月） 31,236.00 31,236.00

闵卫国（11 月-12 月） 31,236.00 31,236.00

李俊平（1 月-3 月） 41,656.00 41,656.00

112

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

朱震宇（1 月-11 月） 141,172.00 141,172.00

刘怀镜（5 月-7 月） -

陈激（1 月-3 月） 122,421.20 6,031.80 128,453.00

陈利平（1 月-5 月） 122,421.20 6,031.80 128,453.00

监事

区广权

傅孝思 90,000.00 90,000.00

朱征夫 90,000.00 90,000.00

陈少龙 526,454.20 25,525.80 551,980.00

覃廷贵 635,660.20 25,525.80 661,186.00

陈景奇 152,733.40 2,010.60 154,744.00

上年每位董事、监事的薪酬如下：

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

董事

韩广德 801,460.92 28,132.92 829,593.84

周笃生 673,756.02 28,132.92 701,888.94

陈激 717,975.71 28,132.92 746,108.63

陈利平 683,728.78 28,132.92 711,861.70

杨力 120,000.00 120,000.00

王军 120,000.00 120,000.00

陈忠前 120,000.00 120,000.00

邱嘉臣 110,000.00 110,000.00

李俊平（5-12 月） 80,000.00 80,000.00

朱震宇（7-12 月） 60,000.00 60,000.00

监事

陈景奇 704,882.83 28,132.92 733,015.75

傅孝思 90,000.00 90,000.00

朱征夫 90,000.00 90,000.00

覃廷贵 482,545.59 28,132.92 510,678.51

陈少龙 434,559.39 28,132.92 462,692.31

注1、 2015年5月8日，本公司2015年第一次临时股东大会决议选举向辉明、王国忠先

生为本公司董事，选举刘怀镜为本公司独立董事，选举区广权先生为本公司监事。执行董

113

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

事陈激先生、陈利平先生和独立非执行董事李俊平女士、朱震宇先生四人因个人工作原因

辞任本公司董事，监事会主席陈景奇先生因年龄原因辞任公司监事及监事会主席职务。

本年，无本公司的董事或监事放弃任何薪酬。

注2、 2015年11月5日，本公司2015年第二次临时股东大会决议选举王翼初先生、闵

卫国先生为本公司独立非执行董事。刘怀境先生因个人工作原因辞任本公司董事。

本年，没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金额，

以及，没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管理

人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。

本公司按照薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬金额并由董事会的酬委员会批准。

（2） 薪酬最高的前五位员工：

本年，五名最高薪酬人士中包括三名(上年同期：四名)董事，其余二名(上年同期：一

名)最高薪酬人士的薪酬如下：

项目 本年金额 上年金额

工资及补贴 3,395,244.80 3,581,804.26

退休褔利计划供款 136,388.20 140,664.60

合计 3,531,633.00 3,722,468.86

本年，没有为促使该高薪人士加盟或在该高薪人士加盟本集团时已支付或应付予该高

薪人士的款项金额，以及没有为补偿该高薪人士因其失去作为本集团内成员公司的职位或

其他管理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。

最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下（按人数）：

项目 本年 上年

零至人民币837,800元(零至港币1,000,000元) 3 4

人民币837,800.84元至人民币1,256,700(港币1,000,001元

2 1

至港币1,500,000元)

人民币1,256,700.84元至人民币1,675,600元(港币

1,500,001元至港币2,000,000元)

合计 5 5

114

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 关联方往来余额

（1） 合并

1） 关联方应收项目

项目 年末余额 年初余额

关联方

名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

中船澄西船舶（广州）有限公司 136,969,455.41 684,847.27 149,346,559.80 746,732.80

中船工业成套物流（广州）有限公

8,781,848.71 43,909.24 4,375,217.40 21,876.09

司

中船钢构工程股份有限公司 3,147,443.59 15,737.22 11,000,983.85 55,004.92

中船澄西船舶修造有限公司 2,967,272.89 14,836.36 - -

中国船舶工业贸易广州公司 1,179,977.25 5,899.89 - -

广州造船厂有限公司 1,098,725.30 5,493.63 15,084,492.41 75,422.46

北京中船信息科技有限公司 915,100.00 4,575.50 - -

广州中船船舶钢构有限公司 548,833.45 2,744.17 - -

中船华南船舶机械广州有限公司 459,378.53 2,296.89 246,717.60 1,233.59

中国船舶工业系统工程研究院 180,000.00 900.00 - -

广州船舶及海洋工程设计研究院 138,985.80 694.93 306,702.80 1,533.51

中国船舶工业综合技术经济研究院 92,000.00 460.00 - -

广州中船南沙龙穴建设发展有限公

84,574.00 422.87 85,434.00 427.17

司

玖隆钢铁物流有限公司 60,000.00 300.00 - -

南京中船绿洲机器有限公司 30,000.00 150.00 - -

中国船舶及海洋工程设计研究院 9,400.00 47.00 - -

广州华茂中心 6,160.00 30.80 - -

广州中船船用柴油机有限公司 5,337.14 26.69 127,237.14 636.19

中船重型装备有限公司 3,243.35 16.22 - -

广州船舶工业公司 2,064.00 10.32 1,308.00 6.54

广州造船厂技工学校 - - 2,000.00 10.00

中船西江造船有限公司 - - 55,000.00 275.00

应收账款小计 156,679,799.42 783,399.00 180,631,653.00 903,158.27

预付账款

中船工业成套物流（广州）有限

382,889,395.95 1,993,508,241.11

公司

中国船舶工业贸易上海有限公司 227,262,064.87 90,574,086.38

沪东重机有限公司 149,702,000.00 136,241,384.62

115

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

关联方

名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

广州中船南沙龙穴建设发展有限

100,000,000.00 -

公司

上海中船三井造船柴油机有限公

93,820,000.00 44,740,000.00

司

中船动力有限公司 88,682,444.44 20,052,000.00

中国船舶工业贸易公司 31,163,152.55 24,629,394.79

中国船舶（香港）航运租赁有限

19,186,883.17 -

公司

安庆中船柴油机有限公司 5,802,000.00 4,910,000.00

上海德瑞斯华海国际贸易有限公

4,654,352.22 -

司

上海德瑞斯华海船用设备有限公

2,130,000.00 -

司

南京中船绿洲机器有限公司 1,900,000.00 5,700,000.00

九江海天设备制造有限公司 1,515,000.00 -

中国船舶工业贸易广州公司 751,355.20 -

江西中船航海仪器有限公司 171,860.00 16,860.00

中船工业成套物流有限公司 42,723.69 54,386.25

海鹰企业集团有限责任公司 - 25,940,000.00

香港华联船舶有限公司 - 10,669,274.96

南京中船绿洲环保有限公司 - 6,350.00

南京中船绿洲机器有限公司镇江

- 260,000.00

船舶辅机厂

上海海迅机电工程有限公司 - 1,000,000.00

上海久远工程承包有限公司 - 3,112,200.00

中国船舶工业系统工程研究院 - 21,330,000.00

预付账款小计 1,109,673,232.09 2,382,744,178.11

其他应收款

上海凌翔股权投资有限公司 593,689,815.00 2,968,449.08

广州广船船业有限公司 9,700,000.00 48,500.00

其他应收款小计 603,389,815.00 3,016,949.08

合计 1,869,742,846.51 3,800,348.08 2,563,375,831.11 903,158.27

2） 关联方应付项目

项目名 关联方 年末余额 年初余额

称

应付账款

中船桂江造船有限公司 49,900.00 49,900.00

116

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

广州造船厂有限公司 22,834,696.26 47,648,302.49

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 18,472,294.28 18,472,294.28

中船华南船舶机械有限公司 13,910,346.60 25,572,564.00

中船华海船用设备有限公司 5,625,125.00 1,766,625.00

江西朝阳机械厂 3,139,371.12 6,138,183.75

九江海天设备制造有限公司 3,417,990.00 3,571,443.00

九江中船消防设备有限公司 4,467,396.02 7,563,201.45

安庆中船柴油机有限公司 31,112,094.02 30,937,840.00

九江中船长安消防设备有限公司 572,000.00 667,400.00

南京中船绿洲机器有限公司 10,684,200.00 28,852,100.00

上海船舶研究设计院 3,527,500.00 2,121,600.00

沪东重机有限公司 24,982,341.43 60,085,300.00

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 5,020,777.66 2,080,000.00

中国船舶电站设备有限公司 1,599,500.00 4,681,000.00

上海中船临港船舶装备有限公司 4,800.00 123,950.00

上海中船船舶设计技术国家工程研究中心 181,149.57 601,330.00

中船第九设计研究院工程有限公司 82,761,153.87 117,317,849.42

广州船舶工业公司 15,937,009.23 28,324,933.18

中船勘察设计研究院有限公司 867,325.00 1,741,604.09

中国船舶及海洋工程设计研究院 1,717,169.82 476,000.00

中船工业成套物流有限公司 570,110,208.59

中船工业成套物流（广州）有限公司 752,935,065.74 566,301,984.68

中船重型装备有限公司 42,927,912.63

上海船舶工艺研究所 1,766,700.00 435,000.00

中船国际贸易有限公司 2,884,175.00 816,629.70

上海航海仪器有限责任公司 6,334,200.00

安庆船用电器有限责任公司 49,000.00 43,400.00

九江海天设备制造有限公司制造基地 7,000.00

南京中船绿洲机器有限公司镇江船舶辅机厂 7,549,207.90 1,429,925.00

镇江中船现代发电设备有限公司 4,121,128.20 1,183,000.00

广州造船厂有限公司佛山铸锻分厂 4,590,549.96

南京中船绿洲环保有限公司 1,971,436.86 998,800.00

上海沪东造船阀门有限公司 4,916,022.82 1,413,780.00

117

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

中国船舶工业系统工程研究院 330,641,800.00 382,476,750.00

中船动力有限公司 36,650,891.00 40,419,430.00

中国船舶工业贸易广州公司 12,116,870.63 6,188,054.73

中船澄西船舶（广州）有限公司 5,891,401.94 4,497,128.52

广州广船人力资源服务有限公司 751,495.93

中船勘察研究院浦东分院 8,325.50 8,325.50

北京中船信息科技有限公司 1,921,046.16 1,472,386.50

上海海迅机电工程有限公司 25,489,702.75 2,895,095.00

江西中船阀门有限公司 1,977,076.21 411,032.00

广州造船厂有限公司番禺舱口盖分厂 6,441,351.37

上海中船三井造船柴油机有限公司 39,107,036.00 43,200,000.00

中国船舶工业贸易公司 766,125.90 -

广州船舶及海洋工程设计研究院 260,000.00 390,000.00

香港华联船舶有限公司 977,934.52

上海振华工程咨询有限公司 405,440.00 240,000.00

海鹰企业集团有限公司 7,190,000.00 2,880,000.00

九江中船消防自动化有限公司 58,000.00 752,000.00

中国船舶工业集团公司第十一研究所 407,600.00

上海外高桥造船有限公司 600,000.00 400,000.00

上海申博信息系统工程有限公司 188,000.00 406,000.00

上海久远工程承包有限公司 997,407.69 4,884,434.33

海峰通航科技有限公司 363,000.00 6,000,000.00

广州黄埔造船厂职工医院 67,360.00

广州黄埔造船厂技工学校 59,551.00

上海中船材料工程有限公司 35,200.00 -

上海江南船舶管业有限公司 160,606.88 -

上海中船堪院岩土工程有限公司 404,404.52 -

中船航海科技有限责任公司 5,541,400.00 -

北京雷音电子技术开发有限公司 1,191,200.00 -

广州海荣建设监理有限公司 10,273.38 -

沪东重机有限公司上海配件分公司 18,284.52 -

江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 131,794.89 -

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 179,487.18 -

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

镇江中船设备有限公司 25,982.91 -

中船财务有限责任公司 83,000.00 -

中船电子科技有限公司 280,000.00 -

中船钢构工程股份有限公司 8,650,000.00 -

中船勘察设计研究院有限公司厦门分公司 36,200.00 -

广州广船船业有限公司 11,200,000.00

应付账款小计 1,519,656,834.46 2,091,611,740.62

预收账款

上海船舶研究设计院 300,000.00

北京中船信息科技有限公司 555,000.00

中国船舶工业综合技术经济研究院 235,849.06 105,660.38

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 10,450.00

上海船舶工艺研究所 283,018.87

中船华南船舶机械广州有限公司 -87,179.49

中船澄西船舶（广州）有限公司 76,508,714.95

广州广船实业有限公司 18,000.00

上海中船堪院岩土工程有限公司 10,000.00

香港华昌船舶有限公司 662,952.30

预收账款小计 77,435,516.31 1,166,949.76

其他应付款

广州造船厂有限公司 2,825.96 741,065.33

华联船舶有限公司 469,396.39

中船第九设计研究院工程有限公司 8,616,403.15 13,235,981.57

北京中船信息科技有限公司 20,000.00 1,129,290.00

上海申博信息系统工程有限公司 684,000.00

上海东欣软件工程有限公司 125,000.00 125,000.00

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 172,804.00 4,800.00

中船动力有限公司 132,512.82

香港华联船舶有限公司 469,396.39

中船澄西船舶修造有限公司 59,970.00

其他应付款小计 9,598,912.32 16,389,533.29

合计 1,606,691,263.09 2,109,168,223.67

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3） 母公司与子公司的关联往来余额

1） 关联方应收项目

年末余额 年初余额

项目

关联方 坏账 坏账

名称 账面余额 账面余额

准备 准备

应收账款

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 46,046,620.35 17,237,418.11

广州广船国际海洋工程有限公司 43,732,390.62 72,753,861.03

广船国际有限公司 30,222,080.60 27,521,753.67

广州永联钢结构有限公司 14,847,030.61 5,130,670.79

广州兴顺船舶服务有限责任公司 16,964,825.18

广州龙穴管业有限公司 803,615.18

广州广船大型机械设备有限公司 94,824,735.39 97,401,961.86

广州广船大型机械设备有限公司南海分公 6,212,252.60

司

广东广船国际电梯有限公司 2,021,849.48

中船黄埔文冲船舶有限公司 103,624.30

广州文冲船厂有限责任公司 677,110.33

广州黄船海洋工程有限公司 1,543,558.51 7020.00

应收账款小计 240,231,252.79 237,821,125.82

预付账款

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 9,461,738.20 87,289,021.10

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 18,033,200.00 18,033,200.00

广州广船大型机械设备有限公司 2,303,600.00 1,655,600.00

泛广发展有限公司 36,496,791.81

广船国际有限公司 1,678,381,999.50

广州龙穴管业有限公司

广州兴顺船舶服务有限责任公司 3,262,806.56

广东广船国际电梯有限公司 310,500.00

预付账款小计 29,798,538.20 1,825,429,918.97

其他应收款

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 27,168,608.31 762,852,922.79

广州永联钢结构有限公司 1,997,614.63 651,368.09

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 6,452,965.74 1,755,692.83

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目

关联方 坏账 坏账

名称 账面余额 账面余额

准备 准备

广州龙穴管业有限公司 249,616.65 1,353.71

广州红帆酒店有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00

广州广船国际海洋工程有限公司 241,657.11

广州广船大型机械设备有限公司 1,079,400.00 29,705,204.95

广东广船国际电梯有限公司 1,972,555.00 1,900,000.00

荣广发展有限公司 21,396,233.59 21,409,733.59

广船国际有限公司 3,369,292,185.35 3,122,698,352.38

广州万达船舶工程有限公司 366,745.00

广州兴顺船舶服务有限责任公司 463,060.00

广州广船大型机械设备有限公司南海分公 132,445.00

司

广州广船船业有限公司 9,700,000.00

中船黄埔文冲船舶有限公司 151,083.33

其他应收款小计 3,443,322,512.60 3,944,116,285.45

合计 3,713,352,303.59 5,105,175,298.87

2） 关联方应付项目

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

应付账款

广东广船国际电梯有限公司 2,461,800.00

广州广船大型机械设备有限公司 11,683,491.90 4,463,347.64

广州红帆酒店有限公司 160,882.00

广州龙穴管业有限公司 232,320.00 984,021.00

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 170,756.74 71,102.47

广州兴顺船舶服务有限责任公司 253,439.94

广州广船大型机械设备有限公司南海分公 16,372.57

司

广州永联钢结构有限公司 15,769,088.18 6,514,905.38

广船国际有限公司 373,796.61 76,300,838.48

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 3,800,000.00 11,033,946.00

应付账款小计 32,045,826.00 102,244,282.91

121

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

其他应付款

广州广船大型机械设备有限公司 10,120,000.00

广州红帆酒店有限公司 5,980.00 10,142,363.00

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 12,620,000.00

广州万达船舶工程有限公司 5,280,000.00

广州兴顺船舶服务有限责任公司 31,860,000.00

广船国际有限公司 4,588,546.75 1,647,122.98

荣广发展有限公司 7,923.81

泛广发展有限公司 1,025,610.23

其他应付款小计 4,594,526.75 72,703,020.02

合计 36,640,352.75 174,947,302.93

十二、 或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债

（1）本公司及子公司广州市广利船舶人力资源服务有限公司（“广利公司”）于 2010

年 12 月 31 日向江苏省镇江市中级人民法院（“镇江中院”）提起四个案件诉讼，分别为本

公司诉江苏胜华船舶制造有限公司（“江苏胜华”）返还财产案、技术服务合同纠纷案和广

利公司诉江苏胜华 79600 吨散货船 1#船和 2#船《安装工程合同》纠纷案，要求：A、①

江苏胜华排除妨碍，将本公司存放在其厂区内属本公司所有的生产设备、仪器、材料即时

返还给本公司；②判令江苏胜华对本公司上述生产设备、仪器、材料的损耗及灭失承担赔

偿责任；B、江苏胜华支付拖欠本公司的技术服务费及利息人民币 240 万元，并承担违约

金 240 万元；C、江苏胜华向广利公司清偿拖欠的工程款、违约金及待工损失共计人民币

5,028.17 万元（其中：1#船 2,687.60 万元、2#船 2,340.57 万元）。于 2013 年 6 月 4 日，

本公司诉江苏胜华返还财产案经武汉海事法院调解，江苏胜华已返还全部资材。上述另外

三个案件经武汉海事法院调解后，本公司就该三个案件向法院申请了强制执行，查封资产

已由执行法院委托评估机构完成评估，法院已公告送达评估报告及完成评估报告的异议公

告。法院已于 2013 年 6 月 4 日、2013 年 8 月 8 日对江苏胜华被查封资材进行两次拍卖，

均流拍。我公司已于 2013 年 8 月 19 日向法院正式提交以物抵债申请书。该案件在强制

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

执行过程中，浙江南天邮电通讯技术有限公司（以下称“浙江南天”）作为江苏胜华的主要

债权人之一，于 2013 年 7 月 30 日以江苏胜华、广利公司和本公司为被告向武汉海事法

院提起诉讼，要求法院确认其对江苏胜华 300T 吊机等资材享有优先受偿权，停止对 300T

吊机的执行，或如执行，则所得价款优先偿还其对江苏胜华的债权。此前浙江南天曾于

2013 年 5 月 22 日以同样理由向法院提出执行异议，被法院裁定驳回。本案已于 2013 年

11 月 20 日开庭审理。2013 年 12 月 10 日，武汉海事法院就浙江南天案作出一审判决（2013

武海法商字第 01328 号民事判决），认定本公司、广利公司对江苏胜华抵押财产享有抵

押权，债权的优先受偿权优先于浙江南天，驳回浙江南天的诉讼请求。2014 年 1 月 3 日，

本公司收到了武汉海事法院送达的浙江南天的上诉状，其已向湖北省高院上诉，请求撤销

武汉海事法院前述判决，并确认其对江苏胜华 300T 吊机享有优先于广利公司的优先受偿

权。本公司、广利公司正与法院沟通，申请法院继续执行胜华案件。本公司已于 2014 年

6 月 20 日向法院申请恢复执行。2014 年 11 月，本公司接到武汉海事法院执行法官通知，

江苏胜华已于 10 月底在镇江中院被裁定破产，所有执行中的案件中止执行，债权人统一

到镇江中院申报债权。本公司、广利公司现已完成破产债权明细的统计，向清算组递交债

权申报资料。2015 年 3 月 20 日，本公司参加了江苏胜华第一次债权人会议，债权人会议

就江苏胜华目前的债权债务情况进行了确认，并对后续破产财产变价方案进行了表决，但

最大的债权人反对变价方案，导致会议并没有通过财产变价方案。由于胜华公司拥有的房

产、土地的资产评估尚未完成，待评估完成且有新的变价方案后再次召开债权人会议。

（2）子公司广船国际有限公司（简称广船国际，原广州中船龙穴造船有限公司更名）

与广州中船龙穴建设发展有限公司（简称龙穴建设）要求山东青云起重机械有限公司、山

东天匠重工科技集团有限公司向广船国际、龙穴建设返还货款 4,449.65 万元及相应的利

息（自 2009 年 7 月 29 日起计算至判决生效之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）；

对运至广州市南沙区龙穴岛的项目合同下的 9 台起重机继续依约完成其交付义务；承担本

案案件受理费 283,696 元、财产保全费 5000 元。经济南中院一审判决，完全支持广船国

际的诉讼请求，被告提起上诉，但因未按期交纳诉讼费已自动撤回上诉。此案目前正由法

院强制执行，济南中院分别于 2013 年 5 月 21 日、8 月 12 日对经评估确定的价值 1596

万元的 17 台起重机结构件和配套件进行了两次正式拍卖，因无人参加竞买，两次拍卖均

流拍。于 2013 年 12 月 12 日法院向广船国际代理律师送达了将本案指定商河县人民法院

执行的裁定，对案件后续执行带来了较大不便和阻力。经广船国际提交书面异议和申诉材

料并多次沟通之后，济南中院于 2014 年 4 月 29 日出具了执行裁定书将执行提级由济南

中院执行。指定了新执行法官后，于 2014 年 6 月 12 日广船国际相关人员与代理律师及

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

执行法官到天匠公司对拟执行的财产开展了调查。2014 年 6 月 27 日，广船国际向执行法

官提交了二期土地房产书面评估、拍卖申请书。2014 年 7 月 29 日，法院已通过摇号选定

鉴定机构。2015 年 1 月 22 日收到评估公司的评估报告后，广船国际向法院提出拍卖天匠

公司、青云公司土地房产的申请。2015 年 4 月 7 日，济南市中级人民法院委托山东嘉禾

国际拍卖有限公司、山东沛丰拍卖招标有限公司对山东青云起重机械有限公司名下位于新

泰市羊流镇个体私营园区土地使用权（含地上房产）、山东天匠重工科技集团有限公司名

下位于商河县经济开发区科源路的土地使用权（含地上房产、设备、树木）进行公开拍卖，

因无人竞买而流拍。在流拍后广船国际立即向法院申请由其以本次拍卖确定的保留价接受

上述财产以抵偿部分债务。2015 年 4 月 8 日，济南中院出具了执行裁定书，裁定青云公

司的土地使用权及地上房产、天匠公司的土地使用权（含地上房产、设备、树木）共作价

3510.5956 万元交付广船国际抵偿部分债务。2015 年 6 月 9 日收到济南中院本次执行程

序终结的裁定书，待发现新的财产线索可申请恢复执行。

（3）子公司广州龙穴管业有限公司（下称“管业公司”）与广州市华玉机电设备有限

公司（以下简称“华玉公司”）的合同纠纷案于 2014 年 10 月 13 日由广州市中级人民法院

进行了终审判决，根据判决结果，华玉公司需支付给龙穴管业加工款 4,953,239.77 元及

逾期付款利息和违约金，龙穴管业需支付给华玉公司加工费 300,976.74 元。双方抵消后，

华玉公司仍欠付管业公司 4,652,263.03 元。目前，管业公司已委托律师积极查找华玉公

司公司可执行的财产。

（4）子公司广州文冲船厂有限公司（简称文冲船厂）于 2013 年 3 月 8 日收到 GWS374

船东代理律师发来的启动仲裁程序的律师函，船东就合同第九章的保修问题以及石棉问题

违反合同和规格书在英国伦敦提起了仲裁，并各自指定了仲裁员。双方对 GWS374 船进

行重新取样并分别送往不同的检测机构进行检测，双方关于石棉的检测结果完全相反。目

前，船东也没有其他证据予以提供，案件尚无进展。

2.除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。

十三、 承诺事项

1. 重大承诺事项

1) 资产抵押

于期末，本集团除用于质押的银行定期存款及船舶收款权外，不存在其他资产抵押。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2) 尚未到期的远期外汇交易

本集团为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（远期结售汇），于年末，本

集团尚未交割的美元远期结汇合约共 67 笔，金额为 86,520 万美元，交割期最长至 2017

年 12 月 25 日，于年末确认公允价值变动收益人民币-176,722,902.74 元；集团尚未交割

的欧元远期购汇合约 22 笔，金额 8,000.00 万美欧元交割期最长至 2016 年 7 月 26 日，

于年末确认的公允价值变动收益人民币 12,327,166.80 元。

3) 尚未到期的保函及信用证

截止 2015 年 12 月 31 日，本集团已开具尚未到期的保函为：

保函种类 人民币 美元 欧元

履约保函 428,190,068.47 9,301,011.92 938,238.10

预付款保函 264,669,955.00 1,061,223,710.46 2,239,270.89

质保保函 213,025,360.59 2,188,572.69 －

关税保函 9,048,746.00 － －

合计 914,934,130.06 1,072,713,295.07 3,177,508.99

截止年末，本集团已开具尚未到期的信用证金额为美元 40,669,847.42 元、欧元

24,685,916.21 元。

4) 尚未交割的外汇期权交易

截止年末，本集团正在执行外汇期权交易组合 6 笔，是卖出美元看涨期权，锁定汇率

为 6.44 至 6.56，金额合计 4,082 万美元。最长到期时间为 2016 年 7 月 29 日。年末确认

的公允价值损失 3,782,770.65 元。

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中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5)本集团的其他需说明的事项

2015 年，广船国际与中国船舶工业贸易公司（以下简称“中船工贸”）作为联合卖

方，与船东签订了船舶建造合同，其中中船工贸仅为中介方，只收取约 1%左右的佣金，

实际销售方为广船国际。应船东要求，需中船工贸为船东已支付给广船国际的船舶进度款

提供预付款还款保函，广船国际为其提供反担保函，金额总计人民币 7,000 万元。

广州文冲船厂有限公司（以下简称“文冲船厂”）与中船工贸作为联合卖方，与船东

签订了船舶建造合同，其中中船工贸仅为中介方，只收取约 1%左右的佣金，实际销售方

为文冲船厂。应船东要求，需中船工贸为船东已支付给文冲船厂的船舶进度款提供预付款

还款保函，文冲船厂为其提供反担保函，金额总计人民币 11,293 万元。

2. 前期承诺履行情况

本集团对于质押贷款的偿还、远期合约的交割及保函均能按合约执行。

3. 除上述承诺事项外，截止年末，本集团无其他重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

1. 关于将公司资产划转至广船国际有限公司

2015 年 11 月 13 日，经本公司第八届董事会第二十五次会议决议同意按经审计的

2015 年 12 月 31 日账面值将原本公司与生产经营相关的资产及相应负债划转至全资子公

司广船国际有限公司，并授权公司管理层对资产划转以及资产划转过程中包括但不限于经

营合同主体变更（含中船防务为划转到广船国际的经营合同提供担保及相应的银行保函变

更）、资质办理、分支机构设立及注销等事项进行处理，直至完成。2015 年 12 月 29 日，

本事项已经本公司 2015 年第三次临时股东大会决议批准。截止报告日，本公司已基本完

成了与生产经营相关的资产及相应负债的划转工作。

截止报告日，本公司无其他重大资产负债表日后非调整事项。

十五、 其他重要事项

1. 调整本公司及部分子公司股权

2015 年 7 月 29 日，经本公司第八届董事会第二十二次会议决议，将本公司及部分子

公司股权调整到子公司广船国际有限公司，具体调整方案如下：

126

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）将本公司持有广州广船大型机械设备有限公司的 100%股权、中山广船国际船

舶及海洋工程有限公司的 100%股权、广州广船国际海洋工程有限公司的 100%股权、荣

广发展有限公司的 100%股权、广州广船船业有限公司的 100%股权、广州兴顺船舶服务

有限责任公司的 83.33%股权、广州市广利船舶人力资源服务有限公司的 80%股权、广东

广船国际电梯有限公司的 95%股权及广州市红帆酒店有限公司的 91.62%股权划转给广船

国际有限公司；将广州市广利船舶人力资源服务有限公司持有广州兴顺船舶服务有限责任

公司的 16.67%股权、广州万达船舶工程有限公司持有广州市广利船舶人力资源服务有限

公司的 20%股权、广州万达船舶工程有限公司持有广东广船国际电梯有限公司的 5%股权、

广州兴顺船舶服务有限责任公司持有广州市红帆酒店有限公司的 6.70%股权及广东广船

国际电梯有限公司持有广州市红帆酒店有限公司的 1.68%股权划转给广船国际有限公司，

股权划转后，上述公司均成为广船国际有限公司全资子公司。

（2）将本公司持有广州万达船舶工程有限公司的 75%股权、广州永联钢结构有限公

司的 75%股权及广州红帆电脑科技有限公司的 51%股权划转给广船国际有限公司，股权

划转后，上述公司成为广船国际有限公司的控股子公司。

（3）将本公司直接持有湛江南海舰船高新技术服务有限公司的 40%股权划转给广船

国际有限公司；与广州经济开发区华南特种涂装实业有限公司其他股东单位协商，将本公

司持有该公司的 25%股权划转或协议转让给广船国际有限公司；若协商不成，则保持现

有股权结构不变；与中船重工远舟（北京）科技有限公司其他股东单位协商，将本公司持

有该公司的 4.04%股权划转或协议转让给广船国际有限公司；若协商不成，则保持现有股

权结构不变。

以上股权划转金额除中山广船国际船舶及海洋工程有限公司按以 2015 年 12 月 31 日

为基准日经审计的长期股权投资账面价值外，其余股权以 2014 年 12 月 31 日为基准日经

审计的长期股权投资账面价值为准。该事项已经本公司 2015 年第二次临时股东大会批准。

2. 2015 年度对子公司拟提供担保及其额度事项

2015 年 7 月 29 日，经本公司第八届董事会第二十二次会议决议同意 2015 年度在

56.35 亿元的额度范围内对子公司提供担保或互保。其中，将为全资子公司广船国际有限

公司提供不超过 25 亿元的担保；为控股子公司泛广发展有限公司提供不超过 3.67 亿元的

担保；为全资子公司广州永联钢结构有限公司提供不超过 1.84 亿元的担保；公司全资子

公司中船黄埔文冲船舶有限公司、广州文冲船厂有限责任公司之间及广州文冲船厂有限责

任公司为其参股合营公司（白银三峰文船环保发电有限公司）提供不超过 25.84 亿元的担

127

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

保。具体内容请见公司于上海证券交易所发布的临 2015-040 号《关于公司及子公司 2015

年度拟提供担保及其额度的公告》）。本事项已经本公司 2015 年第二次临时股东大会批

准。

3. 前期差错更正和影响

本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。

4. 分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3

个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这

些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的

主要产品及劳务分别为造船、钢结构及其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量

基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本年报告分部

项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计

营业收入 29,198,547,596.05 1,471,408,385.51 2,747,816,147.12 -7,898,532,337.26 25,519,239,791.42

其中：对外交易收入 23,866,148,847.21 997,984,902.21 655,106,042.00 - 25,519,239,791.42

分部间交易收入 5,600,304,696.60 205,517,535.54 2,092,710,105.12 -7,898,532,337.26 -

营业成本 29,048,506,488.10 1,675,221,303.32 1,730,097,027.54 -7,632,666,447.12 24,821,158,371.84

期间费用 1,677,848,516.65 39,109,324.49 287,622,167.31 22,035,607.13 2,026,615,615.58

分部利润总额（亏损总额） 626,324,614.02 7,730,665.41 -95,802,091.59 -68,541,370.19 469,711,817.65

资产总额 65,369,643,829.79 1,127,844,082.85 2,220,333,084.18 -19,721,866,691.61 48,995,954,305.21

其中:发生重大减值损失的单项

资产金额

负债总额 50,440,555,478.31 886,060,647.82 538,141,435.50 -13,237,460,369.91 38,627,297,191.72

补充信息 - - - - -

资本性支出 479,557,032.99 9,644,273.51 3,345,569.86 - 492,546,876.36

当期确认的减值损失 559,699,118.54 24,799,101.43 838,436.96 -194,053,202.79 391,283,454.14

其中：商誉减值分摊 - - - - -

折旧和摊销费用 702,076,796.13 4,737,834.91 54,664,976.08 -37,727,102.94 723,752,504.18

减值损失、折旧和摊销以外

的非现金费用

128

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

上年报告分部

项目 造船及相关业务 钢结构工程 其他分部 分部间抵销 合计

营业收入 22,706,147,781.59 644,143,031.49 2,208,648,818.52 -4,511,949,004.80 21,046,990,626.80

其中：对外交易收入 20,016,086,988.44 435,533,142.52 595,370,495.84 0.00 21,046,990,626.80

分部间交易收入 2,690,060,793.15 208,609,888.97 1,613,278,322.68 -4,511,949,004.80 0.00

营业成本 22,256,479,329.79 611,596,446.77 2,162,300,635.07 -4,656,086,665.72 20,374,289,745.91

期间费用 1,140,893,325.81 42,636,547.91 331,080,518.22 -3,359,791.79 1,511,250,600.15

分部利润总额（亏损总额） 496,461,203.18 -8,210,242.39 -253,435,340.51 139,308,301.50 374,123,921.78

资产总额 49,809,022,986.93 679,911,225.39 3,289,897,871.58 -10,037,732,996.47 43,741,099,087.43

负债总额 40,232,401,108.06 520,460,451.85 1,728,418,861.56 -7,448,137,097.51 35,033,143,323.96

补充信息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

资本性支出 841,703,276.54 14,551,962.30 29,639,880.78 885,895,119.62

当期确认的减值损失 95,408,992.15 445,692.75 19,814,717.74 -65,169,427.78 50,499,974.86

其中：商誉减值分摊 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

折旧和摊销费用 638,521,800.79 3,775,351.35 47,614,433.28 -6,099,787.35 683,811,798.07

減值損失、折旧和摊销以外

的非现金费用

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国

家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外交易收入 本年发生额 上年发生额

中国(除香港)境内 24,805,259,700.17 20,993,042,645.12

香港 713,980,091.25 53,947,981.68

合计 25,519,239,791.42 21,046,990,626.80

非流动资产总额 年末金额 年初金额

中国(除香港)境内 13,351,125,602.41 12,663,293,335.79

香港 15,220,068.43 16,092,443.29

合计 13,366,345,670.84 12,679,385,779.08

注：非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目 年末余额 年初余额

现金 42,887.07 52,919.87

129

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

银行存款 2,724,089,083.49 3,702,377,814.04

其他货币资金 1,001,695,055.43 3,001,122,677.34

合计 3,725,827,025.99 6,703,553,411.25

其中：存放在境外的款项总额

注 1：本公司年末其他货币资金中信用卡存款 55,055.43 元（年初金额：114,415.34

元）；用于质押获得长、短期借款的定期存款合计 1,001,640,000.00 元（年初金额：

3,001,008,262.00 元），质押将于借款偿还后解除。

2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

（1） 交易性金融资产的种类

项目 年末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入本期

1,597,147.55 13,007,994.71

损益的金融资产

其中：远期外汇合约 1,597,147.55 13,007,994.71

合计 1,597,147.55 13,007,994.71

（2） 交易性金融资产的分析如下：

项目 年末公允价值 年初公允价值

上市

非上市 1,597,147.55 13,007,994.71

合计 1,597,147.55 13,007,994.71

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为远期外汇合约。计量日，

先取得 3 家银行未经调整的公开报价，按照谨慎性原则，选择 1 家银行的报价作为输入值，

以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率，并按下列公式确定公允价值。

如果是远期结汇合约，选择最高报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（签约汇

率－报价汇率）÷折现率期数。

如果是远期购汇合约，选择最低报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×（报价汇

率－签约汇率）÷折现率期数。

如果计算出的公允价值为正数，在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产”项下列报；如果计算出的公允价值为负数，则在“以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债”项下列报。

3. 应收票据

130

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 311,119.00 2,700,000.00

合计 311,119.00 2,700,000.00

4. 应收账款

项目名称 年末金额 年初金额

应收账款 693,831,252.27 416,203,436.56

减：坏账准备 16,363,024.32 1,682,545.82

净额 677,468,227.95 414,520,890.74

（1） 应收账款的赊销信用期限

业务 信用期限

造船 开发票后一个月

其他业务 一般一至六个月

（2） 应收账款账龄分析

年末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账龄

比例 比例 净额 比例 比例 净额

金额 金额 金额 金额

（%） （%） （%） （%）

1 年以内 569,300,007.69 82.05 6,076,049.22 1.07 563,223,958.47 258,782,111.69 62.18 758,375.39 0.29 258,023,736.30

1-2 年 11,120,311.19 1.60 110,714.67 1.00 11,009,596.52 125,400,320.71 30.13 14,364.05 0.01 125,385,956.66

2-3 年 97,973,412.51 14.12 227,422.14 0.23 97,745,990.37 9,755,856.41 2.34 43,988.42 0.45 9,711,867.99

3-4 年 9,164,074.13 1.32 9,122,825.91 99.55 41,248.22 3,743,195.01 0.90 4,572.16 0.12 3,738,622.85

4-5 年 1,797,907.50 0.26 174,667.00 9.72 1,623,240.50 17,809,284.68 4.28 232,728.87 1.31 17,576,555.81

5 年以上 4,475,539.25 0.65 651,345.38 14.55 3,824,193.87 712,668.06 0.17 628,516.93 88.19 84,151.13

合计 693,831,252.27 — 16,363,024.32 — 677,468,227.95 416,203,436.56 — 1,682,545.82 — 414,520,890.74

（3） 应收账款风险分类

年末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 净额 账面余额 坏账准备 净额

类别

计提比例 计提比例

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但

14,165,853.58 2.04 14,165,853.58 100.00 794,604.06 0.19 794,604.06 100.00

单项计提坏账准备

131

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

账面余额 坏账准备 净额 账面余额 坏账准备 净额

类别

计提比例 计提比例

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

的应收账款

按余额百分比计提

坏账准备的应收账 439,434,145.90 63.33 2,197,170.74 0.50 437,236,975.16 177,587,706.68 42.67 887,941.76 0.50 176,699,764.92

款

不计提坏账准备的

240,231,252.79 34.63 240,231,252.79 237,821,125.82 57.14 237,821,125.82

应收账款

合计 693,831,252.27 — 16,363,024.32 — 677,468,227.95 416,203,436.56 — 1,682,545.82 — 414,520,890.74

1） 于年末，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

计提比

单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因

例（%）

TENOVAAUSTRALIAPTYLTD 3,966,667.18 3,966,667.18 100.00 预计无法收回

THYSSENKRUPPMATERIALSHANDLING 9,041,039.28 9,041,039.28 100.00 预计无法收回

江门市长河船舶工程有限公司 58,943.95 58,943.95 100.00 预计无法收回

小天鹅（荆州）电器有限公司 120,985.49 120,985.49 100.00 预计无法收回

振华海湾工程有限公司 72,158.73 72,158.73 100.00 预计无法收回

海信容声（扬州）冰箱有限公司 179,579.35 179,579.35 100.00 预计无法收回

中国雪柜实业有限公司 166,510.00 166,510.00 100.00 预计无法收回

合肥华凌股份有限公司 117,000.00 117,000.00 100.00 预计无法收回

合肥海尔电冰箱有限公司 32,600.00 32,600.00 100.00 预计无法收回

合肥荣事达电冰箱有限公司 14,565.60 14,565.60 100.00 预计无法收回

广州美罗钢格板有限公司 35,000.00 35,000.00 100.00 预计无法收回

成都美罗钢格板有限责任公司 35,000.00 35,000.00 100.00 预计无法收回

海信(南京)电器有限公司 39,100.00 39,100.00 100.00 预计无法收回

深圳极尚建筑设计工程公司 15,904.00 15,904.00 100.00 预计无法收回

青岛海尔特种塑料开发公司 44,800.00 44,800.00 100.00 预计无法收回

青岛海尔特种电冰柜有限公司 208,000.00 208,000.00 100.00 预计无法收回

青岛海尔电子塑胶研制开发有限公司 18,000.00 18,000.00 100.00 预计无法收回

合计 14,165,853.58 14,165,853.58 100.00

2） 于年末，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额

1 年以内 421,876,407.95 0.50 2,109,382.04

1－2 年 10,354,143.23 0.50 51,770.72

2－3 年 895,933.30 0.50 4,479.67

132

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账金额

3－4 年 832,853.00 0.50 4,164.27

4－5 年 1,631,397.50 0.50 8,156.99

5 年以上 3,843,410.92 0.50 19,217.05

合计 439,434,145.90 — 2,197,170.74

3） 不计提坏账准备的应收账款

组合名称 年末账面余额 坏账准备 净额

应收子公司款项 240,231,252.79 0.00 240,231,252.79

合计 240,231,252.79 0.00 240,231,252.79

（4） 于年末，无坏账准备转回（或收回）情况

（5） 于年末，不存在实际核销的应收账款。

（6） 于年末，应收账款金额前五名单位情况

与本集 占应收账款总 坏账准备

单位名称 金额 账龄

团关系 额的比例(%) 年末余额

单位 1 第三方 165,396,400.00 1 年以内 23.84 826,982.00

单位 2 第三方 150,262,100.00 1-3 年 21.66 751,310.50

单位 3 子公司 94,824,735.39 2-3 年 13.67 0.00

单位 4 第三方 55,650,152.00 0-2 年 8.02 278,250.76

单位 5 子公司 46,046,620.35 1 年以内 6.64 0.00

合计 512,180,007.74 73.82 1,856,543.26

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

年末金额 年初金额

项目

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 3,153,759,488.93 97.83 2,539,837,133.49 96.67

1－2 年 47,216,604.28 1.46 62,221,661.62 2.37

2－3 年 778,675.45 0.02 5,908,526.14 0.22

3 年以上 21,897,735.24 0.68 19,345,227.90 0.74

合计 3,223,652,503.90 — 2,627,312,549.15 —

（2） 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。

与本公 占预付账款 未结

单位名称 金额 账龄

司关系 百分比% 算原因

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 子公司 18,033,200.00 0.56 5 年以上 未结算

133

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

同受中船

中国船舶工业贸易公司 13,605,349.89 0.42 1-2 年 设备未到货

集团控制

温州市博弘电器有限公司 第三方 15,194,750.00 0.47 1-2 年 设备未到货

中国智腾发展有限公司 第三方 19,296,535.64 0.60 1-2 年 设备未到货

澳大利亚埃尔法气垫船销售有限公司 第三方 2,204,571.69 0.07 2-4 年 未结算

合计 68,334,407.22

（3） 年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余额

单位名称 年末余额 账龄

合计数的比例(%)

瓦锡兰（芬兰）公司 134,338,327.40 1 年以内 4.17

上海中船三井造船柴油机有限公司 74,940,000.00 1 年以内 2.32

中船工业成套物流（广州）有限公司 63,976,741.88 1 年以内 1.98

保利科技有限公司 45,650,000.00 1 年以内 1.42

ABB(香港)有限公司 32,079,092.07 1 年以内 1.00

合计 350,984,161.35 10.89

6. 应收利息

项目 年末余额 年初余额

定期存款 68,972,014.68 123,613,565.69

委托贷款 30,219.75 -

合计 69,002,234.43 123,613,565.69

7. 应收股利

项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额

广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司 - 721,976.56

广州永联钢结构有限公司 44,000,000.00 44,000,000.00

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00

合计 47,600,000.00 48,321,976.56

8. 其他应收款

项目名称 年末金额 年初金额

其他应收款 3,486,883,958.28 4,220,788,444.34

减：坏账准备 10,612,150.21 11,729,203.78

净额 3,476,271,808.07 4,209,059,240.56

（1）其他应收款账龄分析

134

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

项目 计提比例 计提比例

账面金额 比例（%） 坏账准备 净额 账面金额 比例（%） 坏账准备 净额

（%） （%）

1 年以内 3,199,096,025.44 91.75 209,348.73 0.01 3,198,886,676.71 3,967,932,904.30 94.01 1,326,064.26 0.03 3,966,606,840.04

1－2 年 110,455,113.68 3.17 2,275.57 0.00 110,452,838.11 241,596,425.94 5.72 1,000.96 0.00 241,595,424.98

2－3 年 166,908,892.51 4.78 2,563.29 0.00 166,906,329.22 835,937.45 0.02 4,179.69 0.50 831,757.76

3－4 年 10,644.50 0.00 53.22 0.50 10,591.28 9,894.50 0.00 49.47 0.50 9,845.03

4－5 年 150.00 0.00 0.75 0.50 149.25

5 年以上 10,413,282.15 0.30 10,397,909.40 99.85 15,372.75 10,413,132.15 0.25 10,397,908.65 99.85 15,223.50

合计 3,486,883,958.28 — 10,612,150.21 — 3,476,271,808.07 4,220,788,444.34 — 11,729,203.78 — 4,209,059,240.56

（2） 其他应收款分类

年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提

比例 计提比 账面价值 比例 账面价值

金额 金额 金额 金额 比例

(%) 例(%) (%)

(%)

单项金额重大

并单项计提坏

10,340,232.15 0.30 10,340,232.15 100 0.00 10,340,232.15 0.24 10,340,232.15 100.00

账准备的其他

应收款

单项金额虽不

重大但单项计

57,600.00 0.00 57,600.00 100 57,600.00 0.00 57,600.00 100.00

提坏账准备的

其他应收款

按余额百分比

计提坏账准备 42,863,613.53 1.23 214,318.06 0.50 42,649,295.47 266,274,326.74 6.31 1,331,371.63 0.50 264,942,955.11

的其他应收款

不计提坏账准

备的其他应收 3,433,622,512.60 98.47 0.00 3,433,622,512.60 3,944,116,285.45 93.45 3,944,116,285.45

款

合计 3,486,883,958.28 — 10,612,150.21 — 3,476,271,808.07 4,220,788,444.34 — 11,729,203.78 — 4,209,059,240.56

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由

香港光宏国际有限公司 10,340,232.15 10,340,232.15 100.00 无法收回

合计 10,340,232.15 10,340,232.15 — —

注：本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“广州国投”）的信托存款，根据

本公司与广州国投达成债务重组协议，已置换大部份资产。2005 年 8 月 17 日，本公司与

135

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

广州国投、香港光宏国际有限公司（“香港光宏公司”）签订了《债权转让协议》，广州国投

将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064 万元债权转让至本公

司，并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》，由香港光宏公司以 7 部轿车抵偿部

分款项，轿车应于 2005 年 9 月底前交付；余下的债务以香港光宏公司有处分权的光宏光电

技术（深圳）有限公司的部分股权抵偿。2009 年 9 月 21 日经广东省高级人民法院终审判

决，香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及相应利息。

于年末，本公司未能按预期收回债权，本公司将对该事项作进一步跟进。

2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因

广州市城建档案馆 57,600.00 57,600.00 100.00 资料遗失

合计 57,600.00 57,600.00 — —

3) 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账金额 计提比例（%）

1 年以内 41,869,746.43 209,348.73 0.50

1－2 年 455,113.68 2,275.57 0.50

2－3 年 512,658.92 2,563.29 0.50

3－4 年 10,644.50 53.22 0.50

4－5 年

5 年以上 15,450.00 77.25 0.50

合计 42,863,613.53 214,318.06 —

4) 不计提坏账准备的其他应收款

组合名称 年末账面余额 坏账准备 净额

应收子公司款项 3,433,622,512.60 3,433,622,512.60

合计 3,433,622,512.60 3,433,622,512.60

（3） 本年计无转回（收回）坏账准备情况

（4） 本年无实际核销的其他应收款

（5） 其他应收款按性质分类

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

存出保证金 544,066.04 2,007,111.88

应收暂付款 95,915,857.52 59,842,496.49

136

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应收补贴款 22,554,630.41 252,591,822.35

备用金 2,375,237.30 4,002,345.64

子公司生产准备金 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

委托贷款 365,000,000.00 897,380,000.00

其他往来款 494,167.01 4,964,667.98

合计 3,486,883,958.28 4,220,788,444.34

（6） 年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年

坏账准备年末

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的

余额

比例（%）

生产准备金及委托

广船国际有限公司 3,004,292,185.35 1 年以内 86.16

贷款

中山广船国际船舶及海洋工

委托贷款及其他 347,168,608.31 1到2年 9.96

程有限公司

广州永联钢结构有限公司 委托贷款及其他 31,997,614.63 1到2年 0.92

广州市荔湾区国税局 应收出口退税 22,554,630.41 1 年以内 0.65 112,773.15

荣广发展有限公司 往来款 21,396,233.59 1到2年 0.61

合计 3,427,409,272.29 98.30 112,773.15

（7） 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称 补助项目 年末余额 账龄

时间 金额 依据

广州市荔

《中华人民共和国增

湾区国税 应收出口退税 22,554,630.41 1 年以内 2016 年 1 月 22,554,630.41

值税暂行条例》

局

合计 — 22,554,630.41 — — 22,554,630.41 —

9. 存货

（1） 存货分类

年末金额 年初金额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 754,730,446.93 8,936,127.17 745,794,319.76 581,965,336.64 8,619,954.02 573,345,382.62

在产品 214,890,610.40 20,301,131.11 194,589,479.29 144,554,184.57 9,401,636.44 135,152,548.13

库存商品 22,413,112.97 15,951.95 22,397,161.02 22,424,565.69 31,903.89 22,392,661.80

建造合同形

3,783,166,182.74 699,397,104.84 3,083,769,077.90 2,231,345,289.60 344,927,227.70 1,886,418,061.90

成的资产

发出商品 3,798,975.06 3,798,975.06

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末金额 年初金额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

合计 4,778,999,328.10 728,650,315.07 4,050,349,013.03 2,980,289,376.50 362,980,722.05 2,617,308,654.45

（2） 存货跌价准备

本年增加 本年减少

项目 年初金额 其 其他 年末金额

计提 转回或转销

他 转出

原材料 8,619,954.02 316,173.15 8,936,127.17

在产品 9,401,636.44 10,899,494.67 20,301,131.11

库存商品 31,903.89 15,951.94 15,951.95

建造合同形成的资

344,927,227.70 536,164,029.04 381,868,900.38 699,397,104.84

产（存货项下）

建造合同形成的资 —

317,247,606.68 —— —— —— 117,072,858.20

产（预计负债项下） —

小计 680,228,328.73 547,379,696.86 381,884,852.32 845,723,173.27

减：建造合同形成

的资产（预计负债 317,247,606.68 —— — —— —— 117,072,858.20

项下）

合计 362,980,722.05 —— — —— —— 728,650,315.07

（3） 存货跌价准备计提

项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因

账面成本高于可变现净值（估计处置收

原材料 入减去税费）

账面成本高于可变现净值（估计售价减

在产品 去达到销售状态的成本费用等） 产成品出售

账面成本高于可变现净值（估计售价减

库存商品 去税费） 确认无法收回

建造合同形成的资产 合同预计总成本超过合同预计总收入 随建造进度转销

（4） 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 金额

累计已发生成本 8,394,429,633.43

累计已确认毛利 -570,618,894.58

减：预计损失 816,469,963.04

加：重分类至预计负债的预计损失 117,072,858.20

已办理结算的金额 4,040,644,556.11

建造合同形成的已完工未结算资产 3,083,769,077.90

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

（2） 可供出售金融资产的分析如下：

项目 年末金额 年初金额

上市

其中：中国(香港除外)

非上市 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00

（3） 年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被

投资

本 本 本 本 本年

单位

被投资单位 年 年 年 年 年 年 现金

年初 年末 持股

增 减 初 增 减 末 红利

比例

加 少 加 少

(%)

中船重工远舟（北

1,000,000.00 1,000,000.00 4.05%

京）科技有限公司

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 —

11. 长期应收款

年末金额 年初金额

项目

余额 坏账准备 余额 坏账准备

对子公司借款 667,500,000.00 - - -

合计 667,500,000.00 - - -

注：对子公司统借统还借款。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 长期股权投资

（1） 长期股权投资

1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 6,202,009,401.72 6,202,009,401.72 1,123,801,607.69 1,123,801,607.69

对联营、合营企业投资 1,069,326.86 1,069,326.86 4,887,152.92 4,887,152.92

合计 6,203,078,728.58 6,203,078,728.58 1,128,688,760.61 1,128,688,760.61

2）对子公司投资

本年计提 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

减值准备 末余额

广船国际有限公司 242,055,380.79 785,651,740.47 1,027,707,121.26

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 100,000,000.00 600,000,000.00 700,000,000.00

广州兴顺船舶服务有限公司 500,000.00 500,000.00

广州万达船舶工程有限公司 3,685,222.80 3,685,222.80

广州永联钢结构有限公司 79,095,776.55 79,095,776.55

广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 19,950,000.00

广州红帆电脑科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00

荣广发展有限公司 26,443,792.13 26,443,792.13

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 6,652,492.77 6,652,492.77

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年计提 减值准备年

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

减值准备 末余额

广州广船大型机械设备有限公司 188,610,000.00 188,610,000.00

广州广船国际海洋工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

广州红帆酒店 33,067,988.09 33,067,988.09

广州广船船业有限公司 371,190,954.56 371,190,954.56

中船黄埔文冲船舶有限公司 3,171,466,036.56 3,171,466,036.56

广船国际扬州有限公司 1,302,836,243.90 1,302,836,243.90

合计 1,123,801,607.69 5,859,954,020.93 781,746,226.90 6,202,009,401.72

注：长期股权投资本年变化见十五、1 调整本公司及部分子公司股权。

3）对联营企业投资

本年增减变动

减值准备

被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额

其他 年末余额

投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备

一、联营企业

广州经济技术开发区华南

3,905,513.57 3,905,513.57 0.00

特种涂装实业有限公司

湛江南海舰船高新技术服

981,639.35 87,687.51 1,069,326.86

务有限公司

合计 4,887,152.92 87,687.51 3,905,513.57 1,069,326.86

141

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 长期股权投资的分析

项目 年末金额 年初金额

上市

非上市 6,203,078,728.58 1,128,688,760.61

合计 6,203,078,728.58 1,128,688,760.61

13. 投资性房地产

本项目与合并报表金额一致，详见附注六/14。

14. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1.年初余额 174,281,368.35 973,262,691.52 32,572,313.77 23,273,302.63 1,203,389,676.27

2.本期增加金额 502,651.82 13,972,719.54 4,151,257.65 1,560,699.89 20,187,328.90

（1）在建工程转入 502,651.82 13,972,719.54 4,151,257.65 1,560,699.89 20,187,328.90

3.本年减少金额 9,819,937.47 1,783,069.50 926,957.34 12,529,964.31

（1）处置或报废 9,819,937.47 1,783,069.50 926,957.34 12,529,964.31

4.年末余额 174,784,020.17 977,415,473.59 34,940,501.92 23,907,045.18 1,211,047,040.86

二、累计折旧

1.年初余额 75,513,415.22 667,031,363.83 15,971,267.02 16,197,524.94 774,713,571.01

2.本年增加金额 4,789,986.85 43,821,742.36 2,634,395.07 1,706,252.88 52,952,377.16

（1）计提 4,789,986.85 43,821,742.36 2,634,395.07 1,706,252.88 52,952,377.16

3.本年减少金额 8,997,646.92 1,543,985.30 800,265.51 11,341,897.73

（1）处置或报废 8,997,646.92 1,543,985.30 800,265.51 11,341,897.73

4.年末余额 80,303,402.07 701,855,459.27 17,061,676.79 17,103,512.31 816,324,050.44

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 94,480,618.10 275,560,014.32 17,878,825.13 6,803,532.87 394,722,990.42

2.年初账面价值 98,767,953.13 306,231,327.69 16,601,046.75 7,075,777.69 428,676,105.26

142

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本 年 确 认 为 损 益 的 固 定 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 52,952,377.16 元 ( 上 年 金 额 ：

80,148,723.14元)。

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为20,187,328.90元。

（2） 房屋建筑物按所在地区及年限分析如下：

项目 年末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 94,480,618.10 98,767,953.13

合计 94,480,618.10 98,767,953.13

15. 在建工程

（1） 在建工程明细表

年末金额 年初金额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

造船平台 203,061,049.83 203,061,049.83 36,304,659.16 36,304,659.16

1#3#船台滑道加长改造 0.00 0.00 2,041,714.01 2,041,714.01

综合技改前期费用 0.00 0.00 1,129,021.51 1,129,021.51

研保项目前期立项专项

0.00 0.00 904,275.17 904,275.17

经费

造船事业部变频岸电电

0.00 0.00 584,871.97 584,871.97

源设备

船运事业部 500HP 拖船

0.00 0.00 3,385,711.39 3,385,711.39

一艘

3#班组房机械停车设备 497,654.63 497,654.63 497,654.63 497,654.63

中小型船舶建造涂装工

0.00 0.00 473,233.22 473,233.22

程配套设施前期费用

物资部货车 1 台 0.00 0.00 449,357.28 449,357.28

其他工程 2,354,863.40 2,354,863.40 129,269.91 129,269.91

合计 205,913,567.86 205,913,567.86 45,899,768.25 45,899,768.25

（2） 重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称 年初金额 本年增加 其他 年末金额

转入固定资产

减少

造船平台 36,304,659.16 166,756,390.67 0.00 203,061,049.83

1#3#船台滑道加长改造 2,041,714.01 1,160,058.19 3,201,772.20 0.00

合计 38,346,373.17 167,916,448.86 3,201,772.20 203,061,049.83

143

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表）

工程投入 利息资 其中：本 本年利息

工程

工程名称 预算数 占预算比 本化累 年利息资 资本化率 资金来源

进度

例（%） 计金额 本化金额 （%）

造船平台 666,670,000.00 30.46 在建 自筹/国拨

1#3# 船 台 滑 道 加

4,100,000.00 78.09 完工 自筹

长改造

合计 1,069,600,000.00

16. 无形资产

（1）无形资产明细

项目 土地使用权 软件 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 14,780,508.50 64,798,346.25 79,578,854.75

2.本年增加金额 511,550.16 2,359,259.00 2,870,809.16

(1)购置 511,550.16 2,359,259.00 2,870,809.16

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额 14,780,508.50 65,309,896.41 2,359,259.00 82,449,663.91

二、累计摊销

1.年初余额 3,015,024.44 52,942,911.62 55,957,936.06

2.本年增加金额 325,075.44 4,853,441.98 5,178,517.42

（1）计提 325,075.44 4,853,441.98 5,178,517.42

3.本年减少金额

(1)处置

4.年末余额 3,340,099.88 57,796,353.60 61,136,453.48

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 11,440,408.62 7,513,542.81 2,359,259.00 21,313,210.43

2.年初账面价值 11,765,484.06 11,855,434.63 - 23,620,918.69

本年无通过公司内部研发形成的无形资产。

土地使用权按所在地区及年限分析如下：

144

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末金额 年初金额

位于中国境内

中期（10-50 年） 11,440,408.62 11,765,484.06

合计 11,440,408.62 11,765,484.06

本 年 确 认 为 损 益 的 无 形 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 5,178,517.42 元 ( 上 年 金 额 ：

6,185,337.85 元)。

17. 开发支出

年初 年末

项目 本年增加 本年减少

余额 余额

半潜运输船设计建造技术研发及产业化 55,828,659.10 55,828,659.10

极地甲板运输船关键技术研究 16,984,627.60 16,984,627.60

节能环保型 VLOC 船研发 25,011,583.85 25,011,583.85

豪华游船典型舱室布置与装潢设计制造技术研究 15,447,800.38 15,447,800.38

船舶总体建造工艺技术研究 502,827.81 502,827.81

绿色节能环保 VLCC 船型研发 3,303,425.86 3,303,425.86

豪华客滚船换代开发 8,006,330.00 8,006,330.00

极地模块运输船研制 4,361,198.86 4,361,198.86

高性能大曲率复杂曲面船体外板成型智能机器人 2,360,579.87 2,360,579.87

复杂构件成形关键工艺及装备技术 1,625,420.36 1,625,420.36

基超深水浮式生产储卸装置生活模块单元设计、

10,246,367.10 10,246,367.10

建造技术研发及产业化

造船精度控制工艺仿真 1,554,075.79 1,554,075.79

科研开发和技术难题攻关管理 756,855.60 756,855.60

推进轴系双通道轴功率与扭振应力测量分析系统

1,499,607.68 1,499,607.68

研制

绿色环保灵便型油轮研制 1,030,730.55 1,030,730.55

总体建造工艺技术研究 17,556,761.51 17,556,761.51

半潜工程船自主研发 6,172,666.36 6,172,666.36

豪华游船功能设置与总体布置关键技术研究 1,862,795.42 1,862,795.42

海北线客滚船设计技术研究 936,054.31 936,054.31

国际海事组织船舶建造档案研究 928,476.31 928,476.31

绿色节能环保阿芙拉型船舶研制 835,647.23 835,647.23

信息化与工业化融合管理体系贯标 804,362.15 804,362.15

绿色环保灵便型油轮研制 753,994.91 753,994.91

海洋工程大厚板高强钢高效自动化焊接技术合作

675,006.29 675,006.29

研究

超深水浮式生产储卸装置改造技术研发及产业化 581,333.63 581,333.63

145

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初 年末

项目 本年增加 本年减少

余额 余额

船舶关键制造技术研发 570,800.00 570,800.00

其他 6,853,586.42 6,853,586.42

合计 187,051,574.95 187,051,574.95

本年开发支出转入管理费用 184,697,111.51 元，转入营业成本 2,354,463.44 元。

本年度无通过公司内部研发形成的无形资产。

18. 长期待摊费用

本年其

项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额

他减少

租入固定资产改良 3,418,566.51 8,721,168.26 2,160,452.41 9,979,282.35

饭堂综合楼改造 2,793,885.95 986,077.44 1,807,808.52

联调大楼通风与空调系统改造 560,225.74 192,077.40 368,148.34

合计 6,772,678.20 8,721,168.26 3,338,607.25 12,155,239.21

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

异 产

资产减值准备 691,049,649.87 103,657,447.48

可抵扣亏损 80,000,000.00 20,000,000.00

提前支付的住房援助 13,784,639.00 2,067,695.85

退休的职工住房货币补贴 53,318,868.40 7,997,830.26

十年内退休人员医疗保险 860,229.87 129,034.48

离岗退养员工薪酬 26,015.73 3,902.36

预提费用 71,838,503.93 10,775,775.59

期末未发工资 183,006.00 27,450.90

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 55,734,758.73 8,360,213.81

公允价值变动

可供出售金融资产公允价

值变动

职工教育经费 15,612,687.33 2,341,903.10

其他 190,612,106.60 28,591,815.99

146

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

异 产

合计 80,000,000.00 20,000,000.00 1,093,020,465.46 163,953,069.82

注 1：2015 年 7 月 29 日，经本公司第八届董事会第二十二次会议决议，将本公司及

部分子公司股权调整到子公司广船国际有限公司（详见十五、1），由于母公司已不再直

接持有红帆酒店及广船船业股权，前期确认递延所得税资产与本期实现；

注 2：2015 年 11 月 13 日，经本公司第八届董事会第二十五次会议决议同意按经审

计的 2015 年 12 月 31 日账面值将原本公司与生产经营相关的资产及相应负债划转至全资

子公司广船国际有限公司（详见十四、1），鉴于其未来经营能力，将前期确认递延所得

税资产转回。

注 3：根据本公司 2015 年投资计划，南海机电分公司预计在 2016 年 6 月左右搬迁

至子公司中山市火炬开发区新建厂区，佛山市政府预计在在 2016 年末对该土地进行收储。

本公司对未来处置该土地预计产生的收益确认递延所得税资产。

（2） 注 4：本公司所得税变化见附注五、2。未经抵销的递延所得税负债

年末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负

差异 债 差异 债

可供出售金融资产

公允价值变动

以公允价值计量且

其变动计入当期损

13,007,994.71 1,951,199.21

益的金融资产公允

价值变动

合计 13,007,994.71 1,951,199.21

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末金额 年初金额

可抵扣暂时性差异 1,230,621,721.51 8,788,268.38

可抵扣亏损 490,468,867.27

合计 1,721,090,588.78 8,788,268.38

20. 短期借款

借款类别 年末余额 年初余额

147

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款 1,133,653,446.88

信用借款 1,117,000,000.00

合计 1,117,000,000.00 1,133,653,446.88

21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 年末余额 年初余额

指定为以公允价值计量且其变动

169,786,438.85 55,734,758.74

计入当期损益的金融负债

其中：远期外汇合约 169,786,438.85 55,734,758.74

合计 169,786,438.85 55,734,758.74

22. 应付票据

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 666,115,033.68 795,965,835.62

合计 666,115,033.68 795,965,835.62

23. 应付账款

（1） 应付账款

项目 年末金额 年初金额

物资采购 1,980,799,257.46 1,367,986,554.05

在建工程款 33,048,657.56 152,848,035.74

产品收尾费用 135,954,398.46 24,852,222.08

质保金 191,088,610.10 110,149,292.45

其他工程及劳务 608,533,721.63 13,792,599.27

合计 2,949,424,645.21 1,669,628,703.59

（2） 应付账款账龄分析

于年末，应付账款按发票日期的账龄分析如下：

项目 年末金额 年初金额

1 年以内 2,841,903,143.99 1,621,526,071.44

1-2 年 88,733,402.12 33,899,556.55

2-3 年 10,626,975.75 8,774,524.20

3 年以上 8,161,123.35 5,428,551.40

合计 2,949,424,645.21 1,669,628,703.59

（3） 账龄超过一年的重要应付账款

148

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

未偿还或结转

单位名称 年末余额

的原因

Sandvik Miningand Construction Material Handing

13,757,219.01 未到结算期

GmbHCoKG

广州永联钢结构有限公司 6,514,905.38 未到结算期

中国船舶重工集团公司第 X5 研究所 3,824,250.00 未到结算期

上海阿勒法船舶设备有限公司 3,093,834.00 未到结算期

武汉凌耀科技有限责任公司 2,950,000.00 未到结算期

合计 30,140,208.39 —

24. 预收款项

（1） 预收款项

项目 年末余额 年初余额

船舶及海工产品 - 389,388,976.99

其他产品 102,971,450.69 58,270,122.75

合计 102,971,450.69 447,659,099.74

（2） 账龄超过一年的前五名预收款项

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

单位 6 24,960,000.00 项目未结算

单位 7 21,524,308.16 项目未结算

单位 8 10,312,417.37 项目未结算

单位 9 7,944,539.30 项目未结算

产品质量问题，未验收，

单位 10 3,642,000.00

不能确认相关收入

合计 68,383,264.83 —

25. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 16,784,272.99 859,218,686.62 860,114,888.55 15,888,071.06

离职后福利-设定提存计划 45,007,828.20 45,007,828.20

辞退福利 26,015.72 873,900.43 899,916.15

一年内到期的其他福利 2,795,580.00 548,225.08 3,343,805.08

合计 19,605,868.71 905,648,640.33 906,022,632.90 19,231,876.14

（2） 短期薪酬

149

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 183,006.04 318,882,337.83 319,038,972.53 26,371.34

职工福利费 13,703,778.73 13,703,778.73

社会保险费 25,999,829.13 25,999,829.13

其中：医疗保险费 22,234,159.36 22,234,159.36

工伤保险费 317,997.43 317,997.43

生育保险费 2,443,461.10 2,443,461.10

补充医疗保险费 1,004,211.24 1,004,211.24

住房公积金 33,055,435.00 33,055,435.00

工会经费和职工教育费 16,601,266.95 6,304,986.29 7,044,553.52 15,861,699.72

外包劳务费及其他 461,272,319.64 461,272,319.64

合计 16,784,272.99 859,218,686.62 860,114,888.55 15,888,071.06

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 42,198,369.16 42,198,369.16

失业保险费 2,809,459.04 2,809,459.04

企业年金缴费

合计 45,007,828.20 45,007,828.20

26. 应交税费

项目 年末金额 年初金额

增值税 -933,331,642.54 -222,398,081.68

营业税 202,445.80 2,001,307.79

企业所得税 84,471,034.30

个人所得税 4,595,184.70 5,034,018.08

城市维护建设税 158,121.48 155,584.48

房产税 881,722.33 878,326.70

土地使用税 273,550.80 280,593.80

教育费附加 112,943.90 111,131.77

其他税费 276,726.14 1,683,691.37

合计 -926,830,947.39 -127,782,393.39

27. 应付利息

项目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 3,615,339.11 12,161,810.98

短期借款应付利息 783,213.90 2,945,134.55

合计 4,398,553.01 15,106,945.53

150

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28. 应付股利

项目 年末余额 年初余额

应付 A 股股利 63,634.72 67,010.53

应付 H 股股利 110,711.24 110,711.24

合计 174,345.96 177,721.77

29. 其他应付款

（1） 其他应付款按性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

存入保证金 305,400.00 308,100.00

应付暂收款 10,747,610.12 13,180,332.58

资金集中 32,500,000.00 82,290,000.00

合计 43,553,010.12 95,778,432.58

（2） 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

武汉银湖高尔夫球证 1,210,000.00 收取球证定金

香港华联船舶有限公司 469,396.39 暂未支付

任福炜科技进步奖励基金 455,960.73 暂未支付

合计 2,135,357.12

30. 一年内到期的非流动负债

项目 年末金额 年初金额

一年内到期的长期借款 549,000,000.00 1,276,705,757.83

合计 549,000,000.00 1,276,705,757.83

31. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

项目 年末余额 年初余额

长期合同工程结算款 6,151,537,283.66 4,856,001,300.17

造船产品 6,151,537,283.66 4,856,001,300.17

递延收益 888,574.91 3,791,678.90

政府补助 888,574.91 3,791,678.90

合计 6,152,425,858.57 4,859,792,979.07

（2） 年末建造合同形成的已结算未完工项目情况

151

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 金额

已办理结算的金额 10,192,181,839.77

减：累计已发生成本 4,040,644,556.11

建造合同形成的已结算未完工项目 6,151,537,283.66

（3） 政府补助

本年新增补 本年计入营业外 与资产相关/

政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额

助金额 收入金额 与收益相关

企业技术中心创新能力建设

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关

项目

150 吨自行式液压平板车 166,666.68 166,666.68 166,666.68 166,666.68 与资产相关

涂装技术工艺技术改造 153,698.64 153,698.64 153,698.64 153,698.64 与资产相关

技改挖潜基金--40000 吨船

142,191.84 142,191.84 142,191.84 142,191.84 与资产相关

研制新增设备技术改造

区域量值传递能力集成与提

50,000.04 33,333.36 14,041.67 30,708.35 与资产相关

升技术研究

一号船坞适应性改造（1） 33,333.36 33,333.36 33,333.36 33,333.36 与资产相关

一号船坞适应性改造 26,666.64 26,666.64 26,666.64 26,666.64 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 15,789.48 15,789.48 15,789.48 15,789.48 与资产相关

集团公司计量科研仪器 9,999.96 9,999.96 9,999.96 9,999.96 与资产相关

新区噪声治理工程 9,519.96 9,519.96 9,519.96 9,519.96 与资产相关

船舶建设项目 2,348,780.76 -2,348,780.76 与资产相关

基础条件建设项目 535,031.54 -535,031.54 与资产相关

合计 3,791,678.90 891,199.92 -2,011,904.07 888,574.91

32. 长期借款

（1） 借款分类

借款类别 年末金额 年初金额

质押借款 2,357,777,146.51

保证借款 187,000,000.00

信用借款 3,269,500,000.00 600,000,000.00

减：一年内到期的部份 549,000,000.00 1,276,705,757.83

合计 2,720,500,000.00 1,868,071,388.68

长期借款经统计利率主要在1.85%-5%区间变动。

（2） 长期借款到期日分析

152

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末金额 年初金额

1至2年 2,090,500,000.00 1,191,071,388.68

2至5年 630,000,000.00 677,000,000.00

5 年以上

合计 2,720,500,000.00 1,868,071,388.68

33. 长期应付职工薪酬

项目 年末余额 年初余额

退休住房货币补贴 49,101,266.74 51,616,828.42

购房援助款 114,573.20 5,104,299.92

退休医疗保险 1,660,229.85 860,229.85

合计 50,876,069.79 57,581,358.19

34. 专项应付款

年初余额 本年增加 本年 年末余额

项目

减少

项目 A 17,850,000.00 17,850,000.00

项目 B 6,720,000.00 6,720,000.00

项目 C 26,600,000.00 26,600,000.00

项目 D 4,500,000.00 4,500,000.00

项目 E 43,700,000.00 43,700,000.00

合计 24,570,000.00 74,800,000.00 99,370,000.00

注：上述项目已完工，专项应付款应由国家独享。根据公司董事会决议，待增加注册

资本时，上述专项应付款将转作中船集团对本公司的出资款。

35. 预计负债

项目 年末余额 年初余额 形成原因

产品质量保证 112,326,728.06 71,838,503.94 计提保修费

亏损性建造合同 117,072,858.20 317,247,606.68

合计 229,399,586.26 389,086,110.62

36. 递延收益

（1）递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

政府补助 111,087,296.17 244,690,000.00 137,552,129.43 218,225,166.74

合计 111,087,296.17 244,690,000.00 137,552,129.43 218,225,116.74

153

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）政府补助项目

与资产相关

本年新增补助 本年计入营业外收

政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额 /与收益相

金额 入金额

关

造船平台 30,000,000.00 170,000,000.00 200,000,000.00 与资产相关

综合技改前期费用 43,700,000.00 -43,700,000.00 与资产相关

船舶建设项目 12,241,310.75 -12,241,310.75 与资产相关

船舶建造工艺技术研

16,981,842.95 16,981,842.95 与收益相关

究

基础条件建设项目 2,276,499.42 -2,276,499.42 与资产相关

企业技术中心创新能

1,200,000.00 -300,000.00 900,000.00 与资产相关

力建设项目

150 吨自行式液压平

1,041,666.59 -166,666.68 874,999.91 与资产相关

板车

涂装技术工艺技术改

947,808.16 -153,698.64 794,109.52 与资产相关

造

技改挖潜基金--40000

吨船研制新增设备技 853,150.32 -142,191.84 710,958.48 与资产相关

术改造

一号船坞适应性改造

699,999.76 -33,333.36 666,666.40 与资产相关

（1）

一号船坞适应性改造 560,000.24 -26,666.64 533,333.60 与资产相关

新区噪声治理工程 185,973.56 -9,519.96 176,453.60 与资产相关

涂装车间噪声治理工

173,684.16 -15,789.48 157,894.68 与资产相关

程

信息化与工业化融合

100,000.00 100,000.00 与收益相关

管理体系贯标

标准化专用费 88,818.28 88,818.28 与收益相关

集团公司计量科研仪

22,500.31 -9,999.96 12,500.35 与资产相关

器

区域量值传递能力集

14,041.67 -14,041.67 与资产相关

成与提升技术研究

复杂构件成型关键工

1,410,000.00 1,410,000.00 与收益相关

艺及设备技术

豪华游船典型舱室布

置与装潢设计制造技 6,600,000.00 6,600,000.00 与收益相关

术研究

造船精度控制工艺仿

1,140,000.00 1,140,000.00 与收益相关

真

推进轴系双通道轴功

率与扭振应力测量分 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关

析系统研制

国际海事组织船舶建

240,000.00 240,000.00 与收益相关

造档案研究

154

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

与资产相关

本年新增补助 本年计入营业外收

政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额 /与收益相

金额 入金额

关

极地甲板运输船关键

9,900,000.00 9,900,000.00 与收益相关

技术研究

运输船设计建造技术

28,000,000.00 28,000,000.00 与收益相关

研发及产业化

FPSO 生活模块单元

设计、建造技术研发 5,600,000.00 5,600,000.00 与收益相关

及产业化

FPSO 改造技术研发

1,500,000.00 581,333.63 918,666.37 与收益相关

及产业化

总体建造工艺技术研

8,000,000.00 447,749.81 7,552,250.19 与收益相关

究

工程船自主研发 11,100,000.00 6,172,666.36 4,927,333.64 与收益相关

合计 111,087,296.17 244,690,000.00 78,462,411.03 -59,089,718.40 218,225,166.74 -

37. 股本

本项目与合并报表金额一致，详见附注六/37。

38. 资本公积

本年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

股本溢价 1,952,054,284.42 5,982,048,646.03 1,786,758,132.60 6,147,344,797.85

其他资本公

582,931.25 582,931.25

积

合计 1,952,637,215.67 5,982,048,646.03 1,786,758,132.60 6,147,927,729.10

注：本年，股本溢价增加 4,195,290,513.43 元：2015 年 4 月 8 日，本公司完成向中

船集团、扬州科进及 7 名特定投资者非公开发行共计 382,971,727 股普通股（A 股），股

本溢价 5,982,048,646.03 元；2015 年 3 月，黄埔文冲完成股东变更工商登记，本公司取

得黄埔文冲 100%股权（收购的详细情况见本附注七/1），以交割期末黄埔文冲 100%股

权对应净资产与支付对价差额，冲减股本溢价 1,786,758,132.60 元。

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

股本溢价 502,982,007.95 1,449,072,276.47 1,952,054,284.42

其他资本公积 582,931.25 582,931.25

合计 503,564,939.20 1,449,072,276.47 1,952,637,215.67

39. 专项储备

155

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

安全生产费 28,166,388.42 28,166,388.42

合计 28,166,388.42 28,166,388.42

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

安全生产费 11,299,462.64 11,299,462.64

合计 11,299,462.64 11,299,462.64

40. 盈余公积

本年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

法定盈余公积 435,312,069.87 435,312,069.87

任意盈余公积 18,582,196.43 18,582,196.43

合计 453,894,266.30 453,894,266.30

上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

法定盈余公积 424,890,084.65 10,421,985.22 435,312,069.87

任意盈余公积 18,582,196.43 18,582,196.43

合计 443,472,281.08 10,421,985.22 453,894,266.30

41. 未分配利润

本年数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 2,450,706,441.59

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初金额 2,450,706,441.59

加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,810,384,298.20

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

156

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 金额 提取或分配比例(%)

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

本年年末金额 640,322,143.39

上年数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 2,367,213,921.15

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初金额 2,367,213,921.15

加：本年归属于母公司股东的净利润 104,219,852.17

减：提取法定盈余公积 10,421,985.22 10

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 10,305,346.51

转作股本的普通股股利

本年年末金额 2,450,706,441.59

42. 净流动资产

项目 年末金额 年初金额

流动资产 15,272,079,079.92 16,759,398,283.11

减：流动负债 10,847,250,264.84 10,242,027,156.67

净流动资产 4,424,828,815.08 6,517,371,126.44

43. 总资产减流动负债

项目 年末金额 年初金额

资产总计 22,821,271,604.42 18,582,147,084.10

减：流动负债 10,847,250,264.84 10,242,027,156.67

总资产减流动负债 11,974,021,339.58 8,340,119,927.43

44. 借贷

本集团借贷汇总如下：

157

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末金额 年初金额

短期借款 1,117,000,000.00 1,133,653,446.88

一年内到期的非流动负债 549,000,000.00 1,276,705,757.83

长期借款 2,720,500,000.00 1,868,071,388.68

合计 4,386,500,000.00 4,278,430,593.39

（1） 借贷的分析

项目 年末金额 年初金额

银行借款

-须在五年内偿还的银行借款 3,286,500,000.00 3,678,430,593.39

-须在五年以后偿还的银行借款

其他借款

-须在五年内偿还的其他借款 1,100,000,000.00 600,000,000.00

-须在五年以后偿还的其他借款

合计 4,386,500,000.00 4,278,430,593.39

（2） 借贷的到期日分析

项目 年末金额 年初金额

按要求偿还或 1 年以内 1,666,000,000.00 2,410,359,204.71

1至2年 2,090,500,000.00 1,191,071,388.68

2至5年 630,000,000.00 677,000,000.00

5 年以上 0.00

合计 4,386,500,000.00 4,278,430,593.39

45. 营业收入、营业成本

项目 本年金额 上年金额

主营业务收入 10,243,889,894.77 6,569,366,388.99

其他业务收入 248,362,612.61 313,317,688.93

合计 10,492,252,507.38 6,882,684,077.92

主营业务成本 10,749,365,822.91 6,841,836,200.92

其他业务成本 216,613,295.28 275,775,403.75

合计 10,965,979,118.19 7,117,611,604.67

毛利

项目 本年金额 上年金额

主营业务收入 10,243,889,894.77 6,569,366,388.99

158

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

主营业务成本 10,749,365,822.91 6,841,836,200.92

毛利 -505,475,928.14 -272,469,811.93

建造合同收入

项目 本年金额 上年金额

建造合同收入 9,993,589,065.17 6,083,896,881.37

(1) 主营业务—按产品分类

产品名称 本年金额 上年金额

营业收入

造船 9,993,589,065.17 6,083,896,881.37

钢结构工程 3,482,756.37 87,011,652.85

机电产品及其他 246,818,073.23 398,457,854.77

合计 10,243,889,894.77 6,569,366,388.99

营业成本

造船 10,513,749,165.14 6,352,410,639.48

钢结构工程 351,340.10 92,385,335.15

机电产品及其他 235,265,317.67 397,040,226.29

合计 10,749,365,822.91 6,841,836,200.92

(2) 主营业务—按地区分类

地区名称 本年金额 上年金额

营业收入

中国（含港澳台） 5,189,064,371.90 3,473,238,372.80

亚洲其他地区 488,692,917.25 418,822,058.50

欧洲 4,190,249,720.65 2,511,699,539.77

大洋洲 375,882,884.97 19,820,788.75

北美洲 108,576,830.26

非洲 37,208,798.91

合计 10,243,889,894.77 6,569,366,388.99

159

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

地区名称 本年金额 上年金额

营业成本

中国（含港澳台） 5,334,410,303.44 3,488,223,512.40

亚洲其他地区 688,613,840.80 485,659,612.17

欧洲 4,272,556,673.63 2,704,888,804.28

大洋洲 453,785,005.04 19,820,788.75

北美洲 109,604,679.01

非洲 33,638,804.31

合计 10,749,365,822.91 6,841,836,200.92

(3) 其他业务收入和其他业务成本

产品名称 本年金额 上年金额

其他业务收入

销售材料 181,551,909.11 218,462,455.21

废料销售 20,457,574.26 20,672,851.70

劳务收入 19,816,346.67 21,726,290.85

租金收入 18,853,742.76 20,061,702.54

动能收入 7,683,039.81 22,295,488.63

处置投资性房地产收入 10,098,900.00

合计 248,362,612.61 313,317,688.93

其他业务成本

销售材料 181,401,454.35 212,860,533.42

废料销售 9,778,530.65 14,094,163.79

劳务收入 12,419,105.46 12,887,876.68

租金收入 6,236,188.72 7,113,074.56

动能收入 6,778,016.10 23,119,811.69

处置投资性房地产成本 5,699,943.61

合计 216,613,295.28 275,775,403.75

(4) 合同项目收入

累计已 累计已 已办理结算 期末计提

合同项目 合同总金额

发生成本 确认毛利 的价款金额 跌价准备

在建合同合计 30,648,890,485.14 8,394,429,633.43 -570,618,894.58 10,192,181,839.77 816,469,963.04

固 其中：期末预计损失的

160

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

累计已 累计已 已办理结算 期末计提

合同项目 合同总金额

发生成本 确认毛利 的价款金额 跌价准备

定 在建合同

造 50000 系列（成品油/化 6,184,772,891.28 4,615,913,534.82 -763,974,554.00 2,983,628,827.94 195,544,564.33

学品轮）

价

客滚船 2,440,379,796.41 86,099,636.91 -266,975.54 1,171,799,000.00 4,424,039.07

合

25 万吨系列（成品油/

同 化学品轮） 3,274,067,855.71 1,214,649,480.74 -310,206,883.59 813,593,516.31 126,243,747.83

11.5 万吨（成品油/化学

3,312,108,878.75 2,118,915,615.52 -525,655,555.38 1,388,994,776.65 490,257,611.81

品轮）

由于船舶市场尚处低谷期，船价处于低位，以及船舶建造市场供求关系变化导致的建

造标准提高、船东阶段性检验苛刻、接船意愿不高等多方面原因致造船进度延后，使合同

预计总成本增加，本集团的部分船舶合同预计总成本超过了预计总收入，形成了预计合同

损失。

(5) 前五名客户营业收入情况

占主营业收

客户 本年金额

入总额的比例

客户一 3,355,327,995.51 32.75%

客户二 1,598,671,215.59 15.61%

客户三 1,135,820,678.10 11.09%

客户四 907,772,261.67 8.86%

客户五 804,094,442.32 7.85%

合计 7,801,686,593.19 76.16%

46. 营业税金及附加

项目 本年金额 上年金额

营业税 1,197,986.01 2,769,474.38

城市维护建设税 817,104.18 805,653.51

教育费附加 583,645.83 575,467.47

合计 2,598,736.02 4,150,595.36

47. 销售费用

项目 本年金额 上年金额

船舶保修费 64,759,403.19 29,941,032.61

运输费 2,332,784.25 2,959,175.68

业务经费 1,107,323.41 1,055,183.49

161

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

广告费 852,925.92 760,813.65

展览费 1,985,742.05 771,237.09

其他销售费用 1,000.00 522,511.72

合计 71,039,178.82 36,009,954.24

48. 管理费用

项目 本年金额 上年金额

职工薪酬 85,173,387.69 80,767,274.14

研究与开发费用 184,697,111.51 169,260,334.68

修理费 37,136,021.95 35,560,174.25

税金 11,204,320.10 19,123,649.93

折旧费 6,250,714.92 9,711,831.54

无形资产摊销 5,178,517.42 5,912,625.27

借工劳务费 9,126,688.49 7,821,399.55

业务招待费 1,974,131.89 1,857,763.95

差旅费 2,203,606.42 2,106,098.33

警卫消防、安全活动费 7,977,784.18 3,271,712.75

聘请中介机构费 1,413,540.54 31,390,952.05

董事会费 12,130,823.79 7,127,484.36

水电费 3,423,657.46 3,299,632.08

办公费 782,564.14 804,527.55

租赁费 1,294,387.66 -

保险费 486,772.69 351,396.49

绿化、排污费 4,763,067.53 2,351,835.07

其他管理费用 24,917,680.55 19,312,699.88

合计 400,134,778.93 400,031,391.87

49. 财务费用

（1） 财务费用明细

项目 本年金额 上年金额

利息支出 168,613,392.07 118,539,077.19

减：利息收入 137,484,575.30 171,373,501.02

加：汇兑损失 79,927,403.76 -29,875,878.28

加：其他支出 7,062,705.98 4,319,494.10

合计 118,118,926.51 -78,390,808.01

162

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 利息支出明细

项目 本年金额 上年金额

银行借款、透支利息

须于五年内到期偿还的银行借款利息 130,649,017.09 85,707,690.52

须于五年后到期偿还的银行借款利息

小计 130,649,017.09 85,707,690.52

其他借款

须于五年内到期偿还的其他借款利息 37,964,374.98 32,831,386.67

须于五年后到期偿还的其他借款利息

小计 37,964,374.98 32,831,386.67

减：资本化利息

合计 168,613,392.07 118,539,077.19

（3） 利息收入明细

项目 本年金额 上年金额

银行存款利息收入 137,484,575.30 171,373,501.02

合计 137,484,575.30 171,373,501.02

50. 资产减值损失

项目 本年金额 上年金额

坏账损失 13,563,424.93 -108,536.54

存货跌价损失 547,379,696.86 334,019,398.28

合计 560,943,121.79 333,910,861.74

51. 公允价值变动收益/损失

项目 本年金额 上年金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,813,946.93 -56,202,089.04

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -150,276,474.20 -55,734,758.74

合计 -125,462,527.27 -111,936,847.78

52. 投资收益

项目 本年金额 上年金额

权益法核算的长期股权投资收益 87,687.51 896,322.83

成本法核算的长期股权投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

-60,932,319.55 29,022,405.27

的金融资产取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,890,440.93

处置长期股权投资取得的投资收益 326,923,305.12

合计 -60,844,632.04 387,732,474.15

163

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年产生的来源于非上市类投资的投资收益为-60,844,632.04 元。

53. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

计入本期非经常

项目 本年金额 上年金额

性损益的金额

非流动资产处置利得 201,760.23 594.97 201,760.23

其中：固定资产处置利得 201,760.23 594.97 201,760.23

政府补助 138,424,718.83 212,004,847.32 66,000,133.42

罚款收入 55,400.00 141,330.00 55,400.00

赔偿收入 410,000.00 673,099.08 410,000.00

减产损失补偿款 560,000,000.00

其他 1,347,828.40 1,209,201.06 1,347,828.40

合计 140,439,707.46 774,029,072.43 68,015,122.05

本年计入非经常性损益金额为 68,015,122.05 元（上年：612,000,852.81 元）。

（2） 政府补助明细

与资产相关/

项目 本年金额 上年金额 来源和依据

与收益相关

产品补贴收入 72,424,585.41 162,028,814.59 国家财政拨款 与收益相关

船舶建造工艺技术研究 16,981,842.95 10,612,014.15 国家财政拨款 与收益相关

7.6 万吨半潜运输船设计建

28,000,000.00 10,000,000.00 国家发展和改革委员会 与收益相关

造技术研发及产业化

极地甲板运输船关键技术

9,900,000.00 工信部 与收益相关

研究

其他 11,118,290.47 29,364,018.58 国家财政拨款

合计 138,424,718.83 212,004,847.32

54. 营业外支出

计入本期非经

项目 本年金额 上年金额 常性损益的金

额

非流动资产处置损失合计 500,651.89 120,498.07 500,651.89

其中：固定资产处置损失 500,651.89 120,498.07 500,651.89

其他 47,519.04 10,000.00 47,519.04

合计 548,170.93 130,498.07 548,170.93

本年计入非经常性损益金额为548,170.93元（上年：130,498.07元）。

164

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

55. 所得税费用

（1）所得税费用

项目 本年金额 上年金额

当期所得税-中国企业所得税 84,456,274.64

1.中国 84,471,034.30

2.以前年度多计（少计） -4,594,548.07 -14,759.66

递延所得税 142,001,870.61 -69,621,448.03

合计 137,407,322.54 14,834,826.61

（2） 所得税费用与利润总额的调节表

将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

项目 本年金额 上年金额

本年合并利润总额 -1,672,976,975.66 119,054,678.78

按法定/适用税率计算的所得税费用 -250,946,546.35 17,858,201.82

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 143,899,707.51

非应税收入的影响 13,153.13

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 190,208.26 147,584.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

256,845,348.06 -3,156,199.85

异或可抵扣亏损的影响

上年度少计提所得税 -4,594,548.07 -14,759.66

税率变化导致递延所得税资产/负债余额的变

-8,000,000.00

化

所得税费用 137,407,322.54 14,834,826.61

56. 折旧及摊销

项目 本年金额 上年金额

投资性房地产折旧 628,712.16 690,021.09

固定资产折旧 52,952,377.16 80,148,723.14

无形资产摊销 5,178,517.42 6,185,337.85

合计 58,759,606.74 87,024,082.08

57. 出售投资或物业的盈利（或亏损）

165

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

无。

58. 营业租金支出

本年的营业租金支出为 6,236,188.72 元（上年：11,152,481.22 元）。

59. 租金收入

本年的营业租金收入为 18,853,742.76 元（上年：20,061,702.54 元），其中来自土

地和建筑物的租金为 7,319,355.78 元（上年：9,390,171.30 元）

60. 其他综合收益

项目 本年金额 上年金额

1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 21,666,005.09

减：可供出售金融资产产生的所得税影响 3,249,900.76

前期计入其他综合收益当期转入损益的净

9,585,234.18

额

合计 8,830,870.15

61. 母公司利润表补充资料

费用（包括：营业成本、销售费用和管理费用）按照性质分类明细：

项目 本年金额 上年金额

耗用的原材料 6,150,265,919.70 4,400,331,439.22

职工薪酬费用 859,218,686.62 707,477,564.77

折旧费用 53,581,089.32 93,098,742.42

摊销费用 5,178,517.42 6,185,337.85

造船专用费 4,208,250,474.78 2,094,139,734.53

动力费 46,506,128.90 62,251,671.52

税金及附加 11,204,320.10 19,123,649.93

其他 102,947,939.10 170,562,413.66

合计 11,437,153,075.94 7,553,170,553.90

62. 现金流量表项目注释

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

166

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

收到产品补贴款 178,673,400.00 55,780,000.00

政府补助 62,090,000.00 97,829,302.79

减产损失补偿款 560,000,000.00

其他营业外收入 6,794,821.74 4,358,512.76

银行活期存款利息收入 11,318,087.02

收到中山海洋还委托贷款 440,000,000.00

收到广船国际还委托贷款 122,750,000.00

其他往来款 971,441,864.76

合计 1,793,068,173.52 717,967,815.55

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

管理费用支出 108,567,792.49 25,377,938.11

营业费用支出 3,273,524.43 974,915.23

保修费支出 25,845,091.07 23,647,336.46

支付其他往来款 134,723,394.26 175,797,474.60

银行手续费 8,897,050.45 4,234,212.86

支付广船国际生产准备金 3,000,000,000.00

合计 281,306,852.70 3,230,031,877.26

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

定期存款质押解除 3,092,052,909.79 1,469,783,137.57

定期存款利息收入 180,777,819.54 151,532,359.35

合计 3,272,830,729.33 1,621,315,496.92

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

定期存款质押 859,523,000.00 2,125,318,328.75

支付子公司借款 667,500,000.00

合计 1,527,023,000.00 2,125,318,328.75

5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

国拨资金 170,000,000.00

合计 170,000,000.00

167

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

启航项目发行费及相关费用 3,547,126.33

合计 3,547,126.33

（2） 母公司现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,810,384,298.20 104,219,852.17

加：资产减值准备 560,943,121.79 333,910,861.74

固定资产折旧 53,581,089.32 80,838,744.23

无形资产摊销 5,178,517.42 6,185,337.85

长期待摊费用摊销 3,338,607.25 1,403,828.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

298,891.66

（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） 119,903.10

公允价值变动损益（收益以“-”填列） 125,462,527.27 111,936,847.78

财务费用（收益以“-”填列） 67,096,450.89 -99,386,438.67

投资损失（收益以“-”填列） 60,844,632.04 -387,732,474.15

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 143,953,069.82 -59,619,134.68

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -1,951,199.21 -8,443,924.51

存货的减少（增加以“-”填列） -1,798,709,951.6 -1,393,495,293.97

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -137,674,403.40 -4,141,890,993.73

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 1,676,173,123.19 2,502,759,243.86

其他

经营活动产生的现金流量净额 -1,051,849,821.76 -2,949,193,640.55

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 2,724,187,025.99 3,702,545,149.25

减：现金的期初余额 3,702,545,149.25 3,642,373,050.61

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -978,358,123.26 60,172,098.64

（3） 现金和现金等价物

168

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

现金 2,724,187,025.99 3,702,545,149.25

其中：库存现金 42,887.07 52,919.87

可随时用于支付的银行存款 2,724,089,083.49 3,702,377,814.04

可随时用于支付的其他货币资金 55,055.43 114,415.34

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 2,724,187,025.99 3,702,545,149.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

169

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十七、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 3 月 24 日由本公司董事会批准报出。

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益表

按照中国证监会《公开发行证券的公司资讯披露解释性公告第 1 号―非经常性损益

（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：

项目 本年金额 说明

非流动资产处置损益 -3,211,071.04

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助 192,692,782.78

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益 34,828,675.78

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -36,332,145.48

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -196,831,173.89

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

170

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 说明

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,617,023.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,054,974,131.69 注

小计 2,050,738,222.92

所得税影响额 331,974,568.03

少数股东权益影响额（税后） 805,077.83

合计 1,717,958,577.06

注：主要是处置子公司取得的收益 2,054,974,131.69 元

2. 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益 每股收益

报告期利润

率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

归属于母公司股东

0.99 4.46 0.0709 0.3253 0.0709 0.3253

的净利润

扣除非经常性损益

后归属于母公司股 -17.86 -11.30 -1.2291 -0.6487 -1.2291 -0.6487

东的净利润

3. 主要报表项目的异常情况及原因说明

资产 注释 年末数 年初数 变动额 变动率

应收账款 注 1 1,709,967,395.06 718,056,504.75 991,910,890.31 138.14%

其他应收款 注2 694,376,182.24 328,144,005.96 366,232,176.28 111.61%

其他流动资产 注3 845,000,000.00 50,500,000.00 794,500,000.00 1573.27%

可供出售金融资产 注 4 19,268,341.89 14,426,737.16 4,841,604.73 33.56%

递延所得税资产 注5 477,364,386.52 733,657,109.09 -256,292,722.57 -34.93%

其他非流动资产 注6 300,000,000.00 505,000,000.00 -205,000,000.00 -40.59%

注1、 应收账款增长 138.14%，主要是应收船款增加；

注2、 其他应收款增长 111.61%，主要是出售子公司广船船业股权转让款增加；

171

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注3、 其他流动资产增长 1573.27%，主要是子公司黄埔文冲购的买理财产品增加；

注4、 可供出售金融资产增长 33.56%，主要是成本法核算的可供出售金融资产增加；

注5、 递延所得税资产下降 34.93%，主要是可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损确认的递延

所得税资产转回；

注6、 其他非流动资产下降 40.59%，主要是子公司黄埔文冲购买的理财产品按持有时间

重分类到其他流动资产；

负债及权益类 注释 年末数 年初数 变动额 变动率

以公允价值计量且

其变动计入当期损 注7 181,241,917.70 56,475,710.29 124,766,207.41 220.92%

益的金融负债

预收款项 注8 627,518,169.05 1,173,880,958.53 -546,362,789.48 -46.54%

应交税费 注9 -1,122,743,774.34 -311,783,190.54 -810,960,583.80 -260.10%

应付利息 注 10 21,533,573.71 46,368,757.24 -24,835,183.53 -53.56%

应付股利 注 11 256,103,771.17 177,721.77 255,926,049.40 144003.77%

股本 注 12 1,413,506,378.00 1,030,534,651.00 382,971,727.00 37.16%

注7、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债增长 220.92%，主要是受人民

币贬值影响，本集团远期外汇合约确认公允价值变动损失所致；

注8、预收款项下降 46.54%，主要是预收非船业务款减少；

注9、应交税费下降 260.10%，主要是进项税增加所致；

注10、 应付利息下降 53.56%，主要是借款利率下降及平均借款余额减少；

注11、 应付股利增长 144,003.77%，主要是根据收购协议，黄埔文冲交割期损益由原

股东中船集团享有，该股利尚未支付；

注12、 股本增长 37.16%，主要是非公开发行股份所致；

损益类 注释 本年数 上年数 变动额 变动率

销售费用 注 12 210,814,276.68 94,550,943.28 116,263,333.40 122.96%

财务费用 注 13 336,489,851.01 29,569,154.39 306,920,696.62 1037.98%

资产减值损失 注 14 391,283,454.14 50,499,974.86 340,783,479.28 674.82%

公允价值变动收益 注 15 -129,608,691.45 -214,469,412.26 84,860,720.81 39.57%

172

中船海洋与防务装备股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

投资收益 注 16 2,034,308,125.58 504,809,584.21 1,529,498,541.37 302.99%

营业外收入 注 17 289,796,380.33 977,057,653.80 -687,261,273.47 -70.34%

所得税费用 注 18 365,814,179.00 -48,275,306.82 414,089,485.82 857.77%

其他综合收益 注 19 -14,881,889.67 -40,074,759.82 25,192,870.15 62.86%

注13、 销售费用比上年增长 122.96%，主要是造船收入增加按照进度计提保修费用，

及子公司上年已过保修期的船舶保修费到期冲回较多；

注14、 财务费用比上年增长 1037.98%，主要是存款利率较上年有所下降导致利息收

入减少，及汇率波动导致汇兑损失增加；

注15、 资产减值损失比上年增长 674.82%，主要是由于船舶市场尚处低谷期，船价处

于低位，以及船舶建造市场供求关系变化导致的建造标准提高、船东阶段性检验苛刻、接

船意愿不高等多方面原因致造船进度延后，使合同预计总成本增加，导致资产减值损失增

加；

注16、 公允价值变动收益比上年增长 0.85 亿元，主要是美元远期汇率变动较上年增加，

导致远期结汇公允价值变动收益增加；

注17、 投资收益比上年增长 302.99%，主要是出售广船船业股权增加了收益；

注18、 营业外收入比上年下降 70.34%，主要上年出售广船实业股权时收到了减产损失

补偿款；

注19、 所得税费用比上年增加 4.14 亿元，主要为递延所得税资产转回所致；

注20、 其他综合收益比上年增加 0.25 亿元，主要是子公司黄埔文冲确认三类人员费用，

根据精算机构韬睿惠悦咨询公司的精算报告，将财务假设（即折现率）变动产生的精算利

得计入其他综合收益。

中船海洋与防务装备股份有限公司

2016 年 3 月 24 日

173

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