公司代码：600685 公司简称：中船防务
中船海洋与防务装备股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
中船海洋与防务装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》、《上市公司定期报告工作备忘录第1号——年度内部控制信息的编
制、审议和披露》（2015年12月修订）及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司将全面风险管理落实到内部控制流程中，以风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事
项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各部门及所属公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.30
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 97.20
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1．控制环境：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、反舞弊机制进行评价；
2．风险评估：对内部控制目标相关风险进行评价；
3．控制活动：对重要管理活动和业务活动进行评价。具体包括：三重一大、财务报告、全面预算
管理、资金管理、成本管理、质量成本管理、税务管理、担保业务管理、销售管理、物资采购管理、研
究与开发、合同管理、军工业务、资产管理、外包管理、外协管理、工程项目管理、生产管理、事业部
管理、子公司管理；
4．信息沟通：对公司内部信息沟通、外部信息传递、信息保密、信息系统控制进行评价；
5．内部监督：对公司内部审计、内控评价、效能监察、专项监察进行评价。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
1．战略风险。主要包括：国内外政策法规风险，战略决策风险，投资决策风险，成长性（扩张及
新业务开拓）风险等；
2．运营风险。主要包括：销售风险，人力资源风险，生产管理和环保风险，自然灾害风险，信息
系统风险，附属企业管控风险，员工道德操守风险等；
3．财务风险。主要包括：汇率风险，利率风险，融资风险，资金流动风险，财务报告风险等；
4．市场风险：价格风险，市场供求风险，行业前景风险，竞争风险，船东风险，供应商风险，汇
利率风险，品牌与声誉风险等；
5．法律风险。主要包括：合同管理风险，知识产权风险，法律纠纷风险，合规风险，重大决策法
律风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及已修订的《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》、2015
年度内部控制评价实施方案，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在 错 报 ≥ 利 润 总 额 的 利润总额的 5%≤错报 错报<利润总额的 5%
错报 10% <利润总额的 10%
资产总额潜在 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错 错报<资产总额的 0.5%
错报 报<资产总额的 1%
经营收入潜在 错报≥经营收入总额 经营收入总额的 0.5% 错报<经营收入总额的
错报 的 1% ≤错报<经营收入总额 0.5%
的 1%
所 有 者 权 益 潜 错报≥所有者权益总 所 有 者 权 益 总 额 的 错报<所有者权益总额
在错报 额的 1% 0.5%≤错报<所有者权 的 0.5%
益总额的 1%
说明:
根据该内部缺陷可能导致财务报表错报（包括漏报）的重要程度，确定缺陷等级标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ● 董事、监事和高级管理人员舞弊；
● 更正已公布的财务报告；
● 外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；
● 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 （1）关键岗位人员舞弊；
（2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生较大影
响；
（3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正；
（4）存在“重大缺陷”的强烈迹象的（包括但不限于）。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，被认定为“一般缺陷”。
说明：
无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直 接 财 产 损 失 损失金额 ≥所有者权 所 有 者 权 益 总 额 的 损失金额<所有者权益
金额 益总额的 0.5‰ 0.1‰≤损失金额<所有 总额的 0.1‰
者权益总额的 0.5‰
说明：
根据该内部缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1） 严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
（2） 抽样测试，计算缺陷数的比例或未执行控制点的比例超过 20%；
（3） 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
（4） 被媒体曝负面新闻，对企业声誉造成重大损害；
（5）对已发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加
以改正。
重要缺陷 （1） 违规并被处罚；
（2） 重要业务缺乏制度控制；
（3） 并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
（4） 管理层人员及关键岗位人员流失严重；
（5）对已发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加
以改正。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，被认定为“一般缺陷”。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，本报告期内共发现一般缺陷 10 个，缺陷性质及影
响、整改情况具体如下：
缺陷 1：
（1）缺陷性质及影响
战略目标年度分解未按内控手册要求由发展计划部组织执行，实际由运营管理部执行。
缺陷类型：设计缺陷。
缺陷的潜在影响：实际执行部门与《内部控制手册》不一致，实施易产生差异。
（2）缺陷整改情况
拟根据实际执行修订《内部控制手册》。
（3）整改计划
2016 年 9 月完成。
缺陷 2：
（1）缺陷性质及影响
法务系统使用过程中，存在合同审查会签单填列合同金额与合同签订金额不一致。
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：合同管理流程控制活动的缺失，易造成公司在经营活动中存有潜在的法律风险。
（2）缺陷整改情况
按照《法律事务系统运行管理规定》的要求，合同签订和履行部门需要对录入系统中合同文件、当
事人及合同履行情况的真实性、有效性和一致性负责。公司合同管理归口部门，将加强对各部门录入情
况的监督和考核。（3）整改计划
2016 年 6 月完成。
缺陷 3：
（1）缺陷性质及影响
2015 年，完成重大资本运营，制度及管理程序有较多变化,《内部控制手册》修订存在滞后性。
缺陷类型：设计缺陷。
缺陷的潜在影响：内部控制测试偏差，影响内控评价结果。
（2）缺陷整改情况
将在 2016 年对《内部控制手册》和《内部控制评价手册》进行维护。
（3）整改计划
2016 年 9 月完成。
缺陷 4：
（1）缺陷性质及影响
存在固定资产转固不及时的情况。
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：推迟计提折旧，影响会计核算。
（2）缺陷整改情况
已开展整改，将加强资产预转固管理（尤其是工程项目的预转固），加强部门绩效考核，确保转固
在规定时限内完成。
（3）整改计划
2016 年 12 月完成。
缺陷 5：
（1）缺陷性质及影响
三级子公司（电梯公司）存货盘点工作未按《内部控制手册》要求执行月度、季度抽盘。
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：仓库盘点不及时，可能导致帐实不符，影响资产的安全。
（2）缺陷整改情况
已制定整改计划，每季度进行盘点，对盘盈盘亏情况进行分析，明确相关人员责任。
（3）整改计划
2016 年 12 月完成。
缺陷 6：
（1）缺陷性质及影响
三级子公司（大机公司）部门与员工岗位 IMS 职责体系文件未按照新的组织架构编制。
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：新的组织架构及职能无法发挥职责功能。
（2）缺陷整改情况
结合新的组织架构制定下属部门岗位职责和人员聘任工作。
（3）整改计划
2016 年 3 月完成。
缺陷 7：
（1）缺陷性质及影响
三级子公司（兴顺公司）实物保管、账务记录职责未分离，由一人负责。
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：不相容岗位未有效分离，可能产生舞弊。
（2）缺陷整改情况
已开展整改，物资出入库每天由指定的专人进行登记，材料班班长对登记情况进行核对，确保帐物
信息准确。
（3）整改计划
2016 年 6 月完成。
缺陷 8：
（1）缺陷性质及影响
子公司（黄铺文冲）2015 年劳务工岗中职业健康体检率未达到年度目标。
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：影响职业病危害因素的收集。
（2）缺陷整改情况
已开展整改，人力资源部、各用工单位加强对劳务队的监管力度，督促劳务队按要求组织员工参加
岗中职业健康体检，对未达到要求的劳务队予以处罚。
（3）整改计划
2016 年 12 月完成。
缺陷 9：
（1）缺陷性质及影响
子公司（黄埔文冲）对物资供应商的信息采集不及时、不详细。
缺陷类型：执行缺陷。
缺陷的潜在影响：可能影响对供应商评价的准确性。
（2）缺陷整改情况
已开展整改，定期对供应商进行信息评价，建立淘汰机制，补充新的供应商，淘汰不合格供应商。
下一步，拟开发供应商信息管理系统，加强供应商信息管理。
（3）整改计划
2016 年 12 月完成。
缺陷 10：
（1）缺陷性质及影响
子公司（黄埔文冲）未能按照《库存物资管理暂行办法》规定每月或每季对库存物资进行全面盘点。
缺陷类型：设计缺陷。
缺陷的潜在影响：按规定每月或每季对库存物资进行全面盘点执行存在难度。
（2）缺陷整改情况
已开展整改，提出了修订管理办法的建议，按每半年对库存物资进行一次全面盘点。
（3）整改计划
2016 年 12 月完成。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：韩广德
中船海洋与防务装备股份有限公司
2016年3月24日
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