江苏雅百特科技股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
目录
内容 页码
审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6
公司所有者权益变动表 7
财务报表附注 8-68
审计报告
众会字(2016)第 2854 号
江苏雅百特科技股份有限公司全体股东：
一、对合并及公司财务报表出具的审计报告
我们审计了后附的江苏雅百特科技股份有限公司(以下简称“雅百特”)财务报表，包括 2015 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是雅百特管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定
编制公司财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使公司财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对公司财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关公司财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的公司财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与公司财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价公司财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，雅百特财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅百特
2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金
流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 孙 勇
中国注册会计师 顾 洁
中国，上海 二〇一六年三月二十三日
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2015 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1. 公司基本情况
1.1 公司概况
江苏雅百特科技股份有限公司（以下简称公司或江苏雅百特） 原名江苏中联电气股份有限公司（以
下简称中联电气）。中联电气的前身为盐城市中联电气制造有限公司，于2002年10月21日在盐城市
盐都区潘黄宝才工业园区成立。经多次股权变动，并于2007年6月25日取得商务部同意盐城市中联
电气制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复（商资批[2007]1050号），2007年7月6日公
司在江苏省盐城工商行政管理局办理了工商变更登记，取得了第320900400004836号的企业法人营
业执照，注册资本为6,176万元。股东组成为季奎余2,470.40万股、瑞都有限公司1,544万股、盐城兴
业投资发展有限公司1.235.20万股、许继红926.40万股。
2009年12月9日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1254号文核准，公司向社会公开发行
2,100万股人民币普通股（A股），并于2009年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“中
联电气”，证券代码：002323。
根据公司2012年年度股东大会决议，以总股本82,760,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股
转增3股，变更后注册资本为人民币为10,758.80万元。注册地址为盐城市青年西路88号。
2015 年 2 月 13 日，根据中联电气 2015 年度第一次临时股东大会决议会议决议, 并经中国证券监督
管理委员会《关于核准江苏中联电气股份有限公司重大资产重组及向拉萨瑞鸿投资管理有限公司等
发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2015〕1707 号），中联电气向拉萨瑞鸿投资管理有限公司、
拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行人
民币普通股 140,988,552 股（A 股）(每股面值 1 元，发行价为 19.21 元/股)，并进行资产置换，取得
江苏雅百特 100%股权。变更后公司总股本为 248,576,552 股股数。
2015年8月25日，公司完成工商变更登记手续并取得由江苏省盐城工商行政管理局换发的营业执照，
公司名称由“江苏中联电气股份有限公司”变更为“江苏雅百特科技股份有限公司”。经公司申请，并
经深圳证券交易所核准，自2015年8月27日起，公司证券简称由“中联电气”变更为“雅百特”，证券
代码仍为“002323”，公司变更后的营业执照注册号为320900400004836。
本公司属于装修装饰业。经营范围：金属屋面、墙面围护系统新材料的设计、研发；软件开发；光
伏分布式电站系统的安装调试；建筑工程设计、咨询；金属板及配套材料、五金产品（除电动三轮
车）、光伏分布式电站系统组件的批发（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证的，按国家
相关规定申请办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司2016年3月23日第三届第二十三次董事会批准对外报出。
本公司将山东雅百特科技有限公司，上海孟弗斯新能源科技有限公司纳入合并范围，情况详见本财
务报表附注合并范围的变更。
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2015 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2 财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性
承担责任。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一
控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
3.4.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5 合并财务报表的编制方法
3.5.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产
生重大影响的活动。
3.5.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判
断。
3.5.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在
合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制
合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6 特殊交易会计处理
3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.7 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
3.8 外币业务和外币报表折算
3.8.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
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3.8.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币
编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生
的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金
流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
3.9 金融工具
3.9.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.9.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
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(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一
年内到期的非流动资产。
3.9.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款
项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产
持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工
具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产
或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金
融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收
取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务
负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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3 重要会计政策和会计估计（续）
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认
部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.9.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量
3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不
予转回。
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3.10 应收款项及坏账准备
3.10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
公司将单项金额大于 500 万元的应收款项作为单项金额重大的应收
单项金额重大的判断依据或
款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
金额标准
回所有款项时，确认相应的坏账准备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
单项金额重大并单项计提坏
行减值测试，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为
账准备的计提方法
信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
3.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 1 合并范围内子公司
组合 2 以无风险的存出保证金、押金、备用金等划分组合
组合 3 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 除有证据表明其可回收性存在重大不确定性外，不计提坏账准备
组合 3 采用账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收款项账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1—2 年（含 2 年） 10% 10%
2—3 年（含 3 年） 20% 20%
3—4 年（含 4 年） 30% 30%
4—5 年（含 5 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3.10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备。
3.11 存货
3.11.1 存货的类别
存货包括原材料、库存商品、工程施工和工程结算等，按成本与可变现净值孰低列示。
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3.11.2 发出存货的计价方法
各类存货的取得按实际成本入账，存货发出时的成本按加权平均法核算。
3.11.3 工程施工、工程结算的核算办法
工程施工下设合同成本和合同毛利两个明细科目。合同成本以订立的单项合同为对象，归集所发生
的直接材料费、直接人工费、机械使用费、其他直接费及相关的施工成本等。合同毛利是按建造合
同准则确认单项工程合同收入、费用时，确认的合同收入与结转的合同成本的差额。
工程结算是核算根据工程施工进度向业主或总包开出工程价款结算单办理结算的价款。工程合同尚
未完工以及尚未办理验收决算等手续前，工程结算作为工程施工的抵减项目；工程合同办理完工验
收决算手续后，将工程结算余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲结平。
3.11.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其
生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可
变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计量。存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
期末，公司按建造合同预计合同总成本超出合同总收入的部分与该建造合同已确认损失之间的差额
预计合同损失，计提存货跌价准备。在建造合同完工时，将已计提的存货跌价准备冲减合同费用。
3.11.5 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.11.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.12 划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；
3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4) 该项转让将在一年内完成。
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3.13 长期股权投资
3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排
的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.13.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股
权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.13.3 后续计量及损益确认方法
3.13.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本
计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。
3.13.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的
有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照
金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对
其余部分采用权益法核算。
3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融
资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。
3.13.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的
相关内容处理。
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3.13.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用
孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划
分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业
或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采
用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.13.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.14 固定资产
3.14.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
生产设备 4-10 2 9.8-24.5
运输设备 4 5 23.75
办公及其他设备 3-5 0 20-33.33
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.15 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.16 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
3.17 无形资产
3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产为软件信息系统等。无形资产以实际成本计量。
软件信息系统等使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账
面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
无形资产包括专利权和软件等。无形资产以实际成本计量。
专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销，软件按 3 年摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.18.1 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
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当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.19 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
3.20 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 5年
3.21 职工薪酬
3.21.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带
薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.21.2 离职后福利
3.21.2.1 设定提存计划
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公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.21.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所
产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利
水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.21.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.21.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
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除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的
当期确认应付长期残疾福利义务。
3.22 预计负债
对因施工质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.23 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1 建造合同收入
公司的工程业务确认遵循《企业会计准则—建造合同》，具体如下：
1) 如果建造合同的结果能够可靠估计
公司于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入的实现，建造合同完工百分比按累计实际发生的
项目成本占项目预算总成本的比例确定，即资产负债表日应确认的当期收入=合同总收入×项目完工
百分比-前期累计确认的项目收入，同时按照项目预算总成本乘以完工百分比扣除前期累计已确认
项目费用确认当期的项目费用。对办理决算的建造合同项目，将决算收入与以前年度累计已确认收
入的差额确认为决算当期的收入。
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2) 如果建造合同的结果不能够可靠估计
项目成本能够收回的，合同项目收入根据能够收回的实际项目成本确认，项目成本在发生的当期确
认为费用；项目成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认合同项目收入。
3) 合同预计损失
如果合同预算总成本超过合同总收入，公司按建造合同预算合同总成本超出合同总收入的部分与该
建造合同已确认损失之间的差额确认为当期费用。
3.23.2 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.23.3 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.23.4 让渡资产使用权
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且
收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.24 政府补助
3.24.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.24.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.25 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
3.26 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.26.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.26.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.27 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一
控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
额
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.28 重大会计判断和估计
编制财务报表要求本公司管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成
对未来受影响的资产或负债的帐面金额进行重大调整。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.28.1 会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会
计年度资产和负债帐面金额作出重大调整。
3.28.1.1 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试之外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其
他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表面其帐面金额不可收回时，进行减值测试。预计未
来现金流量现值时，本公司管理层估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现
率来确定未来现金流量的现值。
3.28.1.2 固定资产的预期使用寿命及净残值
本公司评估决定固定资产的预期使用寿命及净残值。该类估计主要基于历史经验及相同性质及功能
的固定资产的实际使用寿命及净残值。但由于技术更新及在剧烈行业周期内竞争对手的行动可能使
上述估计发生变化。如果固定资产的预期使用寿命及净残值低于最初的预期，本公司将调整折旧开
支，或者核销、减少技术落后或已停用或出售的非关键固定资产的帐面价值。
3.28.1.3 应收帐款的减值和公允价值的估计
本公司基于对应收帐款及其他应收款可回收性的估计计提坏帐准备。坏帐准备的识别需要做出合理
的估计。一旦期望与最初的估计发生差异，该类差异将影响估计变更发生当期应收帐款及其他应收
款的帐面价值以及资产减值损失。
3.28.1.4 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确
认递延所得税资产。这里需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
3.29 安全生产费
根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）规定，
公司按建筑安装收入的 2%计提安全风险专项储备基金，计入产品成本，同时记入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期
间不再计提折旧。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.30 重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司重大资产重组 第三届董事会第二十次会议 -
其他说明：
因公司重大资产重组已实施完毕，公司的资产、主营业务及股权结构等发生全面变更，根据《企业会计
准则》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便(2009)17 号《关于非上市公司购买上市公
司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，公司决定建立新的会计政策和会计估计，同时变更
本公司原有的会计政策与会计估计。
3.30.2 重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
公司重大资产重组 第三届董事会第二十次会议 2015 年度 -
其他说明：
因公司重大资产重组已实施完毕，公司的资产、主营业务及股权结构等发生全面变更，根据《企业会计
准则》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便(2009)17 号《关于非上市公司购买上市公
司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，公司决定建立新的会计政策和会计估计，同时变更
本公司原有的会计政策与会计估计。
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4 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
营业税 按应税收入计缴 3%
增值税 按应税收入计缴 17%
城建税 已交流转税额 7%
教育费附加 已交流转税额 3%
地方教育费附加 已交流转税额 2%
河道管理费 已交流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%-25%
江苏雅百特于 2013 年 12 月 11 日获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和地
方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201332000373），认定本公司为高新技
术企业，认证有效期 3 年（2013 年-2015 年），享受高新技术企业企业所得税减按 15%税率征收的
优惠政策。
山东雅百特科技有限公司于 2015 年 11 月 16 日获由枣庄市科学技术局颁发的《枣庄市科技型中小
企业认定证书》 证书编号：20151007），认定山东雅百特公司为高新技术企业，认证有效期 3 年（2015
年-2017 年），享受高新技术企业企业所得税减按 15%税率征收的优惠政策。
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5 合并财务报表项目附注
5.1 货币资金
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 262,294.81 11,004.60
银行存款 108,651,325.45 60,626,227.32
其他货币资金 3,807,783.04 -
合计 112,721,403.30 60,637,231.92
其中：存放在境外的总额 - -
本报告期末其他货币资金中有履约保证金 3,807,783.04 元，到期日为 2016 年 5 月份。
其他说明：货币资金年末数比年初数增加 52,084,171.38 元，增加比例为 86%，主要系中联电气留
存的银行存款 5,000 万所致。
5.2 应收票据
5.2.1 应收票据分类列示
种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 11,047,899.00 -
商业承兑汇票 - -
合计 11,047,899.00 -
5.2.2 期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 -
商业承兑汇票 -
合计 -
5.2.3 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 36,703,606.34
商业承兑汇票 -
合计 36,703,606.34
5.2.4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 -
-
合计 -
其他说明：应收票据年末数比年初数增加 11,047,899.00 元，主要系银行承兑汇票的增加。
32
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5.3 应收账款
5.3.1 应收账款按种类分析如下：
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面
计提 价值
类别 比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 194,296,552.74 100 12,095,307.49 6.23 182,201,245.25
款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
194,296,552.74 100 12,095,307.49 6.23 182,201,245.25
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面
计提 价值
种类 比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 42,418,417.23 100 4,103,008.35 9.67 38,315,408.88
款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
42,418,417.23 100 4,103,008.35 9.67 38,315,408.88
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 178,075,202.05 8,903,760.10 5%
1至2年 6,862,502.74 686,250.27 10%
2至3年 4,930,394.18 986,078.84 20%
3至4年 3,475,043.01 1,042,512.90 30%
4至5年 953,410.76 476,705.38 50%
5 年以上 - - 100%
合计 194,296,552.74 12,095,307.49 -
2014 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 25,520,846.44 1,276,542.27 5%
1至2年 7,882,915.94 788,291.59 10%
2至3年 6,878,980.89 1,375,796.18 20%
3至4年 2,027,293.36 608,188.01 30%
4至5年 108,380.60 54,190.30 50%
5 年以上 - - 100%
合计 42,418,417.23 4,103,008.35 -
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款（续）
5.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015 年计提坏账准备金额 7,992,299.14 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5.3.3 本公司报告期内无实际核销的应收账款。
5.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
与本公司 2015 年 12 月 31
单位名称 坏账准备金额 总额比例
关系 日金额
（%）
南通市汉旭新能源科技有限公司 客户 29,001,700.00 1,450,085.00 14.93
中建钢构四川有限公司 客户 23,764,473.91 1,188,223.70 12.23
中国能源建设集团安徽省电力设计院 客户 21,980,000.00 1,099,000.00 11.31
上海桂良工贸有限公司 客户 17,709,161.80 885,458.09 9.11
合肥达美建筑装饰工程有限责任公司 客户 16,964,666.95 848,233.35 8.73
109,420,002.66 56.31
5.3.5 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.6 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.4 预付账款
5.4.1 预付账款按账龄列示
2015 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例（%）
1 年以内 13,447,415.18 92.36
1-2 年 199,007.25 1.37
2-3 年 637,469.58 4.38
3 年以上 275,690.59 1.89
合计 14,559,582.60 100.00
2014 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例（%）
1 年以内 3,933,620.15 80.18
1-2 年 696,852.58 14.20
2-3 年 165,593.35 3.38
3 年以上 110,097.24 2.24
合计 4,906,163.32 100.00
5.4.2 按预付对象归集的报告期末前五名的预付款情况：
2015 年 12 月 31 日
占合计金
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例
无锡尚德太阳能电力有限公司 原料供应商 5,000,000.00 34.34%
瑞斯机械（上海）有限公司 原料供应商 994,500.00 6.83%
上海颐尊实业发展有限公司 原料供应商 875,000.00 6.01%
湖南金盘电气有限公司 原料供应商 639,000.00 4.39%
上海中山建设实业发展总公司 其他供应商 580,049.99 3.98%
8,088,549.99
其他说明：预付账款年末数比年初数增加 9,653,419.28 元，增加比例 197%，主要系预付原料供应商货款
的增加。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.5 其他应收款
5.5.1 其他应收款分类披露：
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面
类别 比例 比例 价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 16,556,717.35 100.00 - - 16,556,717.35
款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -
收款项
16,556,717.35 100.00 - - 16,556,717.35
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面
种类 比例 比例 价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 15,589,727.74 100.00 15,589,727.74
款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
15,589,727.74 100.00 - - 15,589,727.74
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.5 其他应收款（续）
组合中，没有按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
确定该组合的依据：以其他应收款的账龄作为信用风险特征划分组合。
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
组合 2 16,556,717.35 15,589,727.74
合计 16,556,717.35 15,589,727.74
确定该组合的依据：以无风险的保证金、押金、备用金以及合并范围外关联方资金拆借等划分组合。
报告期内无收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5.5.2 报告期内无实际核销的其他应收账款。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.5 其他应收款（续）
5.5.3 按欠款方归集的期末余额前六名的其他应收款情况
占其他应收
款项 2015 年 12 月 31
单位名称 年限 款总额比例
性质 日金额
（%）
江苏欧美钢结构幕墙科技有限公司 保证金 3,429,595.70 2 年以内 20.71
江河创建集团股份有限公司 保证金 1,400,000.00 2 年以内 8.46
南通久和房地产开发有限公司 保证金 1,190,000.00 2 年以内 7.19
中建八局第二建设有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.04
江苏嘉力电力建设有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 4.83
铜陵市建设投资控股有限责任公司 保证金 800,000.00 2 年以内 4.83
8,619,595.70 52.06
8,619,595.70
5.5.4 报告期内无涉及政府补助的应收款项。
5.5.5 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.5.6 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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5.6 存货
5.6.1 存货分类
2015 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,006,722.72 - 1,006,722.72
建造合同形成的已
562,136,151.42 - 562,136,151.42
完工未结算资产
合计 563,142,874.14 - 563,142,874.14
2014 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 556,938.25 - 556,938.25
建造合同形成的已 -
339,949,631.52 339,949,631.52
完工未结算资产
合计 340,506,569.77 - 340,506,569.77
5.6.2 公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
5.6.3 存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
5.6.4 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项目 2015 年 12 月 31 日金额
累计已发生成本 751,914,497.77
累计已确认毛利 598,770,085.12
减：预计损失 -
已办理结算的金额 788,548,431.47
建造合同形成的已完工未结算资产 562,136,151.42
其他说明：存货年末数比年初数增加 222,636,304.37 元，增加比例 65%，主要系本公司由于承接的
屋面等施工项目增加，在年底经过结算的项目增加而导致存货余额的增加。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.7 可供出售金融资产
5.7.1 可供出售金融资产情况：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - - -
按公允价值计量的
按成本计量的 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - - -
其他
合计 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - - -
5.7.2 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单
本期现
账面余额 减值准备 位持股比例
被投资 金分红
（%）
单位
本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少
紫金财
产保险
股份有
限公司
- 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - - - - 0.8% -
合计 - 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - - - - 0.8% -
其他说明：可供出售金融资产年末数比年初数增加 21,000,000.00 元，主要系原上市公司（中联电气）
重大资产重组形成山东雅百特反向并购，中联电气置入紫金财产保险股份有限公司的投资所致。
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5.8 固定资产
5.8.1 固定资产情况
项目 生产设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,903,461.12 8,450,882.42 1,487,131.83 19,841,475.37
2.本期增加金额 2,437,136.36 591,590.68 584,932.38 3,613,659.42
（1）购置 2,437,136.36 591,590.68 584,932.38 3,613,659.42
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 12,340,597.48 9,042,473.10 2,072,064.21 23,455,134.79
二、累计折旧
1.期初余额 4,324,312.49 3,734,686.96 482,585.52 8,541,584.97
2.本期增加金额 1,125,753.37 1,545,469.22 366,077.13 3,037,299.72
（1）计提 1,125,753.37 1,545,469.22 366,077.13 3,037,299.72
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 5,450,065.86 5,280,156.18 848,662.65 11,578,884.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,890,531.62 3,762,316.92 1,223,401.56 11,876,250.10
2.期初账面价值 5,579,148.63 4,716,195.46 1,004,546.31 11,299,890.40
5.8.2 本公司无暂时闲置的固定资产。
5.8.3 本公司无通过融资租入的固定资产。
5.8.4 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5.8.5 期末无未办妥产权证书的固定资产：
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5.9 无形资产
5.9.1 无形资产情况
项目 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 - 80,923.25 80,923.25
2.本期增加金额 225,000.00 356,165.10 581,165.10
(1)购置 225,000.00 356,165.10 581,165.10
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 225,000.00 437,088.35 662,088.35
二、累计摊销
1.期初余额 54,762.15 54,762.15
2.本期增加金额 1,875.00 69,033.93 70,908.93
（1）计提 1,875.00 69,033.93 70,908.93
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,875.00 123,796.08 125,671.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 223,125.00 313,292.27 536,417.27
2.期初账面价值 - 26,161.10 26,161.10
本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。
其他说明：无形资产年末数比年初数增加 510,256.17 元，增加比例 1,950%，主要系本公司购入的
专利技术和软件。
5.10 长期待摊费用
项目 2014 年 12 月 31 本期增加 本期摊销 其他减少 2015 年 12 月 31 日
日
装修 1,320,627.58 4,675,265.05 323,418.96 5,672,473.67
合计 1,320,627.58 4,675,265.05 323,418.96 5,672,473.67
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其他说明：长期待摊费用年末数比年初数增加 4,351,846.09 元，增加比例 330%，主要系新增加的承租天
山西路 789 号中山国际广场的办公楼装修费。
5.11 递延所得税资产/递延所得税负债
5.11.1 未经抵消的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 12,095,307.49 2,165,234.38 4,103,008.35 1,025,752.09
可抵扣亏损 - - 1,683,149.72 420,787.43
小计 12,095,307.49 2,165,234.38 5,786,158.07 1,446,539.52
5.11.2 报告期内无未经抵消的递延所得税负债
5.11.3 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
抵消后递延所
递延所得税资产和 递延所得税资产和 抵消后递延所得税资
项目 得税资产或负
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
债期末余额
递延所得税资产 - 2,165,234.38 - 1,446,539.52
递延所得税负债 - - - -
5.11.4 报告期末未确认递延所得税资产明细
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产减值准备 - -
可抵扣亏损 2,580,095.19 -
合计 2,580,095.19 -
5.11.5 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 备注
2016 - -
2017 - -
2018 - -
2019 - -
2020 2,580,095.19 -
合计 2,580,095.19 -
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5.12 应付票据
种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 70,294,019.40 -
合 计 70,294,019.40 -
其他说明：应付票据年末数比年初数增加 70,294,019.40 元，主要系本公司与供应商的部分结算在期
末开具的银行承兑汇票所致。本期末无已到期未支付的应付票据。
5.13 应付账款
5.13.1 应付账款列示：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付采购款 194,261,289.30 121,942,912.79
合计 194,261,289.30 121,942,912.79
5.13.2 报告期末没有账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：应付账款年末数比年初数增加 72,318,376.51 元,增加比例 59%,主要系业务增加导致供应商
采购增加，而使应付货款的增加。
5.14 预收账款
5.14.1 预收账款列示：
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
工程预收款 289,035.90 10,520,779.23
材料预收款 4,155,053.91 -
合计 4,444,089.81 10,520,779.23
5.14.2 报告期内没有账龄超过 1 年的重要预收账款
5.14.3 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
项目 金额
累计已发生成本 1,302,363.54
累计已确认毛利 301,600.56
减：预计损失
已办理结算的金额 1,893,000.00
建造合同形成的已结算未完工项目 -289,035.90
其他说明：预收账款年末数比年初数减少 6,076,689.42 元，减少比例 58%，主要系工程预收的减少。
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5.15 应付职工薪酬
5.15.1 应付职工薪酬本期变动表
2014 年 2015 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、短期薪酬 - 26,641,409.89 22,665,354.98 3,976,054.91
二、离职后福利-设定提存计划 - 1,619,261.23 1,619,261.23 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 - 28,260,671.12 24,284,616.21 3,976,054.91
5.15.2 短期薪酬列示
2014 年 2015 年
项目 本年增加 本年减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 24,384,966.95 20,408,912.04 3,976,054.91
二、职工福利费 - 1,270,421.76 1,270,421.76 -
三、社会保险费 - 736,235.18 736,235.18 -
其中：1.医疗保险费 - 620,547.12 620,547.12 -
2.工伤保险费 - 63,386.72 63,386.72 -
3.生育保险费 - 52,301.34 52,301.34 -
4.残疾人就业保障金 - - - -
四、住房公积金 - 249,786.00 249,786.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - - - -
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他 - - - -
合 计 - 26,641,409.89 22,665,354.98 3,976,054.91
5.15.3 设定提存计划列示
2014 年 2015 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
1.基本养老保险 - 1,550,197.61 1,550,197.61 -
2.失业保险费 - 69,063.62 69,063.62 -
3.企业年金缴费 - - - -
合 计 - 1,619,261.23 1,619,261.23 -
其他说明：应付职工薪酬年末数比年初数增加 3,976,054.91 元，主要系截止报告期末应付未付的工资薪酬增加。
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5.16 应交税费
税种 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
增值税 -11,776,637.76 -5,131,163.18
营业税 6,937,067.95 7,132,164.93
企业所得税 27,140,966.41 37,522,547.70
个人所得税 72,344.67 22,701.28
城市维护建设税 166,496.58 444,694.72
教育费附加 118,926.13 317,639.08
其他 64,696.70 54,515.00
合计 22,723,860.68 40,363,099.53
其他说明：应交税费年末数比年初数减少 17,639,238.85 元，减少比例 44%，主要系本公司取得高
新技术企业证书，企业所得税税率降低使计提的所得税减少以及增值税进项的增加。
5.17 其他应付款
5.17.1 按款项性质列示其他应付款
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付关联方 25,807,288.71 1,489,921.26
单位往来款 9,911,588.47 -
个人往来款 53,621.44 2,377,939.32
其他 - 52,991.00
合 计 35,772,498.62 3,920,851.58
5.17.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏佳铝实业有限公司 1,008,182.08 关联方资金拆借
合计 1,008,182.08
其他说明：其他应付款年末数比年初数增加 31,851,647.04 元，增加比例 812%，主要系公司应付拉
萨瑞鸿投资管理有限公司的关联方款项和上市财务顾问费的增加。
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5.18 股本
本次变动增减（+、-）
2014 年 公积 2015 年
12 月 31 日 发行新股 送股 金转 其他 小计 12 月 31 日
股
股份总数 107,588,000 140,988,552 140,988,552 248,576,552
其他说明：原上市公司（中联电气）以非公开发行股份购买资产的方式购买拉萨瑞鸿投资管理有限公司、
拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）持有的山东雅百特科技
有限公司 100%股权。股票发行数量为 140,988,552 股，股票上市时间为 2015 年 8 月 5 日。本次发行新股
系原上市公司（中联电气）重大资产重组及定向增发股份 140,988,552 股股份（向拉萨瑞鸿投资管理有限公
司发行 111,059,792 股股份；向拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）发行 13,049,765 股股份；向拉萨智度德
诚创业投资合伙企业（有限合伙）发行 16,878,995 股股份）所致，期末股份总数为 248,576,552 股。因原上
市公司（中联电气）股权置换山东雅百特股权，折股比例为 140,988,552/68,159,200=2.06851829，因此期末
股本金额为人民币 120,171,310.00 元。
截止报告期期末，拉萨瑞鸿投资管理有限公司共持有公司的股份 111,059,792 股，占公司股份总数的 44.68%。
其中已质押股份 4,620 万股，占公司股份总数的 18.59%。该股份系质押给金元证券股份有限公司用于补充
上市公司流动资金及自身主营业务发展。
5.19 资本公积
项目 2015 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 96,840,800.00 18,987,890.00 25,220,315.40 90,608,374.60
其他资本公积 - - - -
合计 96,840,800.00 18,987,890.00 25,220,315.40 90,608,374.60
其他说明：原上市公司（中联电气）重大资产重组及定向增发股份形成山东雅百特反向购并，本期
资本公积增加主要是因为原上市公司（中联电气）将其拥有的 5,000 万元货币资金和对紫金财产保
险股份有限公司 2,100 万元投资折合股本人民币 52,012,110.00 元，计入资本公积人民币 18,987,890
元。本期资本公积减少人民币 25,220,315.40 元均是上市费用冲减资本公积的金额。
。
5.20 专项储备
项目 2015 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
安全生产费用 8,032,481.89 1,293,538.45 556,152.75 8,769,867.59
合计 8,032,481.89 1,293,538.45 556,152.75 8,769,867.59
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5.21 盈余公积
项目 2015 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 12,597,720.21 23,969,915.92 - 36,567,636.13
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
其他 - - - -
合计 12,597,720.21 23,969,915.92 - 36,567,636.13
根据公司法和公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。当本公司法定盈余公
积累计额为本公司注册资本 50%以上时，不再提取法定盈余公积金。
5.22 未分配利润
项目 2015 年度 2014 年度
期初未分配利润 111,670,475.00 16,535,658.70
调整期初未分配利润(调增+，调减-) - -
调整后期初未分配利润 111,670,475.00 16,535,658.70
加：本年归属于公司所有者的净利润 266,190,536.94 105,895,241.10
减：提取法定盈余公积 23,969,915.92 10,760,424.80
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
其他 - -
期末未分配利润 353,891,096.02 111,670,475.00
调整期初未分配利润明细：
5.22.1 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润___-___元。
5.22.2 由于会计政策变更，影响期初未分配利润_________-___元。
5.22.3 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润___-_____元。
5.22.4 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润____-____元。
5.22.5 其他调整合计影响期初未分配利润______-___元。
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5.23 营业收入及营业成本
2015 年度 2014 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 925,635,483.47 525,355,619.90 495,607,351.86 303,593,439.50
其他业务 - -
合计 925,635,483.47 525,355,619.90 495,607,351.86 303,593,439.50
5.23.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入
项目 2015 年度 2014 年度
金属屋面 783,578,558.45 495,607,351.86
光伏 142,056,925.02 -
合计 925,635,483.47 495,607,351.86
主营业务成本
项目 2015 年度 2014 年度
金属屋面 430,859,935.58 303,593,439.50
光伏 94,495,684.32 -
合计 525,355,619.90 303,593,439.50
其他说明：营业收入本年数比上年数增加 430,028,131.61 元，增加比例 87%；营业成本本年数比上
年数增加 221,762,180.40 元，增加比例 73%；主要系金属屋面营业收入的增长以及今年开发光伏新
业务。
5.24 营业税金及附加
项目 2015 年度 2014 年度
营业税 2,980,256.14 9,216,518.45
城市维护建设税 635,268.92 1,371,037.71
教育费附加 461,031.25 979,312.65
其他 370,202.16 320,598.87
合 计 4,446,758.47 11,887,467.68
其他说明：营业税金及附加本年数比上年数减少 7,440,709.21 元，减少比例 63%；主要系本年涉及
营业税项目的收入减少所致。
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5.25 销售费用
项目 2015 年度 2014 年度
办公及差旅费 1,415,197.20 333,015.07
工资、福利及社保 9,536,421.17 845,851.92
招待费 585,180.30 172,832.10
工程保修 524,246.23 5,219.80
广告费、服务费 428,163.49 12,900.00
车辆使用费 93,215.10 104,475.93
房租、物业、租赁费 220,680.91 25,410.71
折旧费 806,575.62 2,354.39
运杂费 1,250,823.93 285,465.98
低值易耗品 28,903.31 261,938.03
其他 310,751.58 110,683.48
总计 15,200,158.84 2,160,147.41
其他说明：销售费用本年数比上年数增加 13,040,011.43 元，增加比例 604%；主要系新进员工人数
的增加、办公及差旅费、运杂费的增加。
5.26 管理费用
项目 2015 年度 2014 年度
办公及差旅 5,677,285.06 5,087,915.61
房租及水电费 4,874,044.87 2,099,490.34
咨询服务费 11,197,184.99 3,030,291.36
工资、福利及社保 10,430,830.23 5,641,082.99
培训费 154,026.00 392,658.00
其他 2,209,971.32 59,358.23
汽车费 616,647.97 267,605.82
税费 336,316.68 294,903.95
研发费 27,007,184.09 16,318,839.87
业务招待费 1,730,029.78 529,808.71
折旧费 1,862,218.19 1,680,932.14
总计 66,095,739.18 35,402,887.02
其他说明：管理费用本年数比上年数增加 30,692,852.16 元，增加比例 87%；主要系研发费、咨询
服务费、工资福利社保的增加。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.27 财务费用
项目 2015 年度 2014 年度
利息支出 1,018,186.16 930,315.35
减：利息收入 138,285.96 1,065,786.82
利息净支出/收入(-) 879,900.20 -135,471.47
汇兑损失 -315,201.28 -
手续费及其他 370,880.92 19,390.25
合计 935,579.84 -116,081.22
其他说明：财务费用本年数比上年数增加 1,051,661.06 元，增加比例 906%；主要系利息收入的减
少。
5.28 资产减值损失
项目 2015 年度 2014 年度
一、坏账损失 7,992,299.14 537,035.80
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 7,992,299.14 537,035.80
其他说明：资产减值损失本年数比上年数增加 7,455,263.34 元，增加比例 1388%；主要系应收账
款的增加导致计提坏账准备的增加。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.29 营业外收入
5.29.1 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2015 年度 2014 年度
损益的金额
非流动资产处置利得合计 - 190,608.49 -
其中：固定资产处置利得 - 190,608.49 -
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换所得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 12,335,500.00 - 12,335,500.00
其他 28,935.88 15,000.00 28,935.88
合 计 12,364,435.88 205,608.49 12,364,435.88
5.29.2 计入当期损益的政府补助
补助项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/收益相关
枣庄市市中区财政 12,335,500.00 - 与收益相关
局财政扶持
合计 12,335,500.00 -
其他说明：营业外收入本年数比上年数增加 12,158,827.39 元，增加比例 5914%；主要系政府补助
的增加。
5.30 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 2015 年度 2014 年度
益的金额
非流动资产处置损失合计 - - -
其中：固定资产处置损失 - - -
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 - 86,685.91 -
其他 137,851.89 15,502.44 137,851.89
合 计 137,851.89 102,188.35 137,851.89
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.31 所得税费用
项目 2015 年度 2014 年度
本期所得税费用 52,364,070.01 36,905,681.09
递延所得税费用 -718,694.86 -555,046.38
合计 51,645,375.15 36,350,634.71
5.31.1 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015 年度 2014 年度
利润总额 317,835,912.09 142,245,875.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 47,675,386.81 35,561,468.95
子公司适用不同税率的影响 3,266,402.82 -
调整以前期间所得税的影响 357,409.01 38,449.21
非应税收入的影响 -1,850,325.00 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,641,945.12 750,716.55
使用前期未确认递延所得税资产的可 -
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 2,580,095.19 -
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除 -2,025,538.80
所得税费用 51,645,375.15 36,350,634.71
其他说明：所得税费用本年数比上年数增加 15,294,740.44 元，增加比例 42%；主要系利润总额增
加导致当期所得税增加。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.32 现金流量表项目注释
5.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
利息收入 138,285.96 1,065,786.82
政府补助 12,335,500.00 -
其他及往来收入 280,666,764.74 137,202,879.54
合计 293,140,550.70 138,268,666.36
5.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
办公及差旅 7,092,482.26 5,815,770.38
研发费 4,413,743.29 16,318,839.87
业务招待费 2,315,210.08 701,496.81
房租及水电费 5,094,725.78 2,124,301.05
服务及咨询费 11,197,184.99 3,030,291.36
其他及往来支出 289,039,690.40 161,921,395.05
合计 319,153,036.80 189,912,094.52
5.32.3 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年度 2014 年度
上市费用 25,220,315.40 -
合计 25,220,315.40 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.33 现金流量表补充资料
5.33.1 现金流量表补充资料
项目 2015 年度 2014 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 266,190,536.94 105,895,241.10
加：资产减值准备 7,992,299.14 537,035.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
3,037,299.72 3,265,634.68
旧
无形资产摊销 70,908.93 25,373.26
长期待摊费用摊销 323,418.96 296,467.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -190,608.49
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） -315,201.28 -
投资损失（收益以“-”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -718,694.86 -555,046.38
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -222,636,304.37 -237,993,582.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -173,546,443.40 39,460,658.55
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 149,672,093.25 21,405,144.13
其他 - 1,306,776.91
经营活动产生的现金流量净额 30,069,913.03 -66,546,905.86
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 108,913,620.26 60,637,231.92
减：现金的年初余额 60,637,231.92 2,146,973.43
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 48,276,388.34 58,490,258.49
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注(续)
5.34 现金流量表补充资料（续）
5.34.1 现金等价物的构成
2015 年 2014 年
项目
12 月 31 日 12 月 31 日
一、现金 108,913,620.26 60,637,231.92
其中：库存现金 262,294.81 11,004.60
可随时用于支付的银行存款 108,651,325.45 60,626,227.32
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 108,913,620.26 60,637,231.92
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6 合并范围的变更
6.1 非同一控制下企业合并
6.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并
购买
日至
股权
期末 购买日至期
被购买方名 股权取得 取得 股权取得方 购买日的确
股权取得成本 购买日 被购 末被购买方
称 时点 比例 式 定依据
买方 的净利润
（%）
的收
入
山东雅百特 2015.7.23 349,779.39万 100% 资产置换+ 2015.7.23 股权变更完毕， - -17,200,634.60
科技有限公司 发行股份 可上市流通
原上市公司（中联电气）以置出资产与山东雅百特各股东按各自所持有的山东雅百特股权进行置换，
置出资产和置入资产评估值之间的差额部分由中联电气以向山东雅百特股东以定向发行股份的方
式购买。
置出资产系原上市公司（中联电气）拥有的除5000万元货币资金和对紫金财产保险股份有限公司
2100万元投资外的全部资产、负债，置出资产的评估价值为78,940.38万元。置入资产系山东雅百特
100%股权，置入资产的评估价值为349,779.39万元。置入资产评估价值高出置出资产的评估价值的
部分270,839.01万元，由中联电气以向山东雅百特全体股东定向发行股份的方式购买。
上述重组完成后，山东雅百特形成反向购买，成为会计上的母公司，法律上的子公司。原上市公司
（中联电气）成为法律上的母公司，会计上的子公司。中联电气于2015年8月18日审议通过了《关
于公司变更名称、经营范围的议案》，公司中文名称由原“江苏中联电气股份有限公司”变更为“江苏
雅百特科技股份有限公司”。因此上述购买日至期末被购买方的收入是指江苏雅百特自购买日至报
告期期末的收入，购买日至期末被购买方的净利润是指江苏雅百特自购买日至报告期期末的净利润
6.2 反向购买
山东雅百特反向购买见 6.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 关联方关系及其交易
7.1 本公司的母公司情况
2015 年 12 月 31 日
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 公司对本企业的 公司对本企业的表 本企业最终
公司名称 组织机构代码
关系 类型 地 代表 性质 本 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
拉萨瑞鸿投资管 控股 有限 投资 人民币
西藏 陆永 44.68 44.68 陆永 39697612-1
理有限公司 股东 公司 管理 5850 万
2014 年 12 月 31 日
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 公司对本企业的 公司对本企业的表 本企业最终
公司名称 组织机构代码
关系 类型 地 代表 性质 本 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
拉萨瑞鸿投资管 控股 有限 投资 人民币
西藏 陆永 81.19 81.19 陆永 39697612-1
理有限公司 股东 公司 管理 5850 万
本公司的母公司情况的说明：本公司最终控制方是： 陆永 。
7.2 本公司的子公司情况
持股 表决权 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例 比例 代码
金属屋面
山东雅百特科技有限公司 全资子公司 有限公司 上海 陆永 维 护 系 人民币 6815.92 万 100% 100% 56770375-1
统、光伏
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7.3 本公司无合营和联营企业
7.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江苏佳铝实业股份有限公司 受同一最终控制人控制 58104316-3
拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙） 少数股东 39697774-9
拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙） 少数股东 39768777-8
7.5 关联交易情况
7.5.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
江苏佳铝实业股份有限公司 采购材料 8,405,265.28 5,263,163.33
江苏佳铝实业股份有限公司 加工 2,139,728.68 1,834,926.11
7.5.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
江苏佳铝实业股份有限公司 工程收入 - 26,429,512.82
江苏佳铝实业股份有限公司 销售材料 - 4,526,101.49
江苏佳铝实业股份有限公司 转让固定资产 - 3,153,000.00
7.5.3 关联方资金拆借
关联方 拆出金额 拆入金额 利息 说明
拉萨瑞鸿投资管理 236,058,946.76 259,319,991.00 1,018,186.66
有限公司
陆永 20,931,375.80 21,328,766.47 -
关联方资金拆借说明：均为关联方的借款，已计提相关利息。
7.5.4 关联方资产转让情况：
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
江苏佳铝实业股份有限公司 固定资产 - 3,153,000.00
7.5.5 关键管理人员报酬
项目 2015 年度 2014 年度
关键管理人员报酬 150.12 万元 78.42 万元
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2015 年度本公司关键管理人员的报酬(包括货币和非货币形式)总额约为 150.12 万元(2014 年度为 78.42
万元)。2015 年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理等共 6 人(2014 年度为 6 人)，
其中在本公司领取报酬的为 6 人(2014 年度为 6 人)。
7.6 关联方应收应付款项
7.6.1 截止报告期末无应收关联方款项
7.6.2 应付关联方款项
项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款 江苏佳铝实业股份有限公司 1,008,182.08 1,367,436.20
其他应付款 拉萨瑞鸿投资管理有限公司 24,279,230.90 -
其他应付款 陆永 519,875.73 122,485.06
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 承诺及或有事项
8.1 重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项如下：
期间 房屋租赁
2016 年度 6,979,996.68
2017 年度 7,217,374.69
2018 年度 6,911,800.47
2019 年度 4,250,783.67
2020 年度 2,849,535.67
合计 28,209,491.18
8.2 或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
9 资产负债表日后事项
江苏雅百特科技股份有限公司于 2016 年 2 月 1 日与中国农业银行股份有限公司盐城中汇支行签订《借
款合同》，合同号 3201012016000166，借款总金额 8,000 万，借款期限为 12 个月，借款年利率 4.35%，
借款性质为一般流动资金借款。担保方式为上市公司股权质押，担保合同号 32100720160000066，质押
物为拉萨瑞鸿投资管理有限公司持有上市公司的股份 1,000 万股股数,该笔借款用于补充上市公司流动
资金及自身主营业务发展。
江苏雅百特科技股份有限公司于 2015 年 11 月 27 日第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于全
资子公司支付现金购买资产的议案》,本公司全资子公司山东雅百特科技有限公司向陈义武、杨建民、
黄进、韦光建、汪洋、于勤焕等 6 位自然人支付现金人民币 20,000 万元购买其合计持有的深圳市三义
建筑系统有限公司剥离部分资产后的 100%股权。截止 2016 年 1 月 18 日，山东雅百特已按合同约定进
度付款，向陈义武、杨建民、黄进、韦光建、汪洋、于勤焕等 6 位自然人支付现金人民币 2,000 万元。
深圳三义完成了在深圳市市场监督管理局办理过户手续及相关工商变更登记事宜，并获得了新的《企业
法人营业执照》。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10 其他重要事项
10.1 分部信息
2015 年度
项目
营业收入 营业成本
东 北 45,817,342.82 32,141,231.08
海 外 220,354,425.94 55,569,936.77
华 北 4,882,479.14 3,223,877.94
华 东 485,741,762.89 331,544,409.57
华 南 80,450,101.91 44,516,650.67
华 中 48,573,380.42 33,577,371.65
西 南 39,815,990.35 24,782,142.22
合 计 925,635,483.47 525,355,619.90
公司名称 公司类型 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东雅百特科技
子公司 803,963,478.15 557,549,735.65 800,675,185.71 290,154,206.53 259,476,758.47
有限公司
上海孟弗斯新能
子公司 114,354,214.23 37,134,423.55 124,960,297.76 32,655,756.17 23,914,413.07
源科技有限公司
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11 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等。公司经营管理层全面负责风险管理
目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的基础上，制定使风险最小化的风
险管理政策。
11.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信
用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过每年末对已有客户信用评级
重新复核以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于
每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大为降低。
11.2 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的资金以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失。本公司财务部
定期对负债的结构和期限进行分析，通过对公司现金及现金等价物进行监控，已确保公司有充足的
资金偿还到期债务。
11.2.1 非衍生金融负债到期期限分析
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付帐款 184,811,819.05 8,764,468.46 25,085.00 659,916.79 194,261,289.30
其他应付款 34,764,316.54 1,008,182.08 - - 35,772,498.62
应付票据 70,294,019.40 - - - 70,294,019.40
11.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
本公司主要市场风险为利率风险和其他价格风险。
11.3.1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银行关系，对授信额度、授信品种、授
信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类期限融资需求。
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2015 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11 与金融工具相关的风险(续)
11.3 市场风险(续)
11.3.2 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具
有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司面临的主要其他价格风险是由于市场竞争加剧，引起单个合同标的金额的下跌。本公司积极
拓展新客户，不断提高服务质量，以使其他价格风险降至可接受的水平。
12 公司财务报表项目附注
12.1 长期股权投资
12.1.1 长期股权投资情况表
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减 账面价值 账面余额 减 账面价值
项 目 值 值
准 准
备 备
3,497,793,900.00 - 3,497,793,900.00 243,000,000.00 - 243,000,000.00
对子公司投资
对联营、合营 - - - - - -
企业投资
合计 3,497,793,900.00 - 3,497,793,900.00 243,000,000.00 - 243,000,000.00
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2015 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12 公司财务报表项目附注（续）
12.1 长期股权投资(续)
12.1.2 对子公司投资
2014 年 12 月 31 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
日 减值准备 期末余额
山东雅百特科技有限 - 3,497,793,900.00 - 3,497,793,900.00 - -
公司
盐城中联矿用设备科 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - -
技发展有限公司
江苏华兴变压器有限 118,000,000.00 - 118,000,000.00 - - -
公司
江苏中联电气电缆有 120,000,000.00 - 120,000,000.00 - - -
限公司
合计 243,000,000.00 3,497,793,900.00 243,000,000.00 3,497,793,900.00 - -
其他说明：原上市公司（中联电气）实行重大资产重组，拟将其拥有的除 5000 万元货币资金和对紫金财险 2100 万元投资外的全部资产、负债作为置出资产与瑞鸿
投资、纳贤投资拥有的雅百特股权的等值部分进行置换。本期长期股权投资的增加系置入资产山东雅百特 100%股权的评估值约为 34.97 亿元。
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2015 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13 补充资料
13.1 非经常性损益明细表
项目 2015 年度 2014 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
- 190,608.49
销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减
531.71 -
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 12,335,500.00 -
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 250,881.14
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 - -
生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
- -
值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
- -
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
- -493,012.92
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
- -
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
- -
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
- -
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -109,447.72 -85,982.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
所得税影响额 15,461.14 -96,059.62
少数股东权益影响额(税后) - -
合计 12,242,045.13 -233,565.71
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13 补充资料（续）
13.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 60.25% 1.3970 1.3970
扣除非经常性损益后归属于公司 57.48% 1.3327 1.3327
普通股股东的净利润
14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
江苏雅百特科技股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
日期：2016 年 3 月 23 日
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