海南航空股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
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2015 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
2015 年度财务报表
合并及公司资产负债表 3-6
合并及公司利润表 7
合并及公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9
公司股东权益变动表 10
财务报表附注 11 - 122
补充资料 123
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由海南省航空公司与中国光大国际
信托投资公司、交通银行海南分行等法人单位于 1993 年 10 月 18 日共同发起设立
的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省海口市。本公司设立时的总股本
为人民币 250,100 千元。
于 1994 年 3 月，经本公司股东大会决议通过并批准 1993 年度分红派息方案，共派
送红股计 50,020 千股，派送红股后，总股数增至 300,120 千股，总股本增至人民币
300,120 千元。
于 1995 年 11 月 2 日，本公司向 American Aviation LDC 发售外资股 100,040 千股。
发售后，总股本变更为人民币 400,160 千元。
于 1997 年 6 月 26 日，本公司发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)计 71,000 千
股。本次发行后，总股本增加至人民币 471,160 千元。
于 1999 年 10 月 11 日，本公司向社会公开发售 A 股 205,000 千股。公开发售后，
总股本增加至人民币 676,160 千元。
于 2000 年 5 月 18 日，本公司向全体股东按每 10 股送红股 0.8 股派发红利
54,092,800 股。派送红股后，总股本增至人民币 730,253 千元。
于 2006 年 6 月 29 日，本公司定向增发 2,800,000 千股，其中向大新华航空增发
1,650,000 千股，加上大新华航空原持有的 53,108 千股，大新华航空累计持有本公
司 1,703,108 千股。上述定向增发完成后，本公司股本增至人民币 3,530,253 千元。
于 2006 年 12 月，本公司股东海航集团及海南琪兴分别将其持有的本公司流通股份
8,917 千股及 4,370 千股增资注入大新华航空。本次增资完成后，大新华航空及其
子公司 American Aviation LDC 分别持有本公司 1,716,395 千股及 108,043 千股，
共占本公司总股本 51.68%的股权，大新华航空成为本公司之母公司。
于 2006 年 9 月 29 日，本公司实施股权分置改革，原 A 股非流通股股东按照每 10
股支付 3.3 股 A 股股票的对价向 A 股流通股股东转让股权。本公司原非流通股股份
获得上市流通权，限售期为 12 个月至 36 个月。截至 2011 年 12 月 31 日，该等原
限售股票已全部在上海证券交易所上市流通。
于 2010 年 2 月 12 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向海南发展控股及
海航集团分别各增发 297,619 千股 A 股股票，限售期为 36 个月。上述定向增发完
成后，本公司股本增至人民币 4,125,491 千元，其中本公司之母公司 - 大新华航空
持有本公司 1,716,395 千股，占本公司 41.60%的股权。
于 2012 年 5 月 3 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司非公开发行
1,965,600 千股 A 股股票，限售期为 12 个月。上述非公开发行完成后，本公司股本
增至人民币 6,091,091 千元，其中大新华航空直接持有本公司股票为 1,716,395 千
股，占本公司的股权比例摊薄至 28.18%，但仍为本公司单一最大股东。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
于 2013 年 6 月 18 日，本公司以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计转增
6,091,091 千股，转增后，本公司总股本增加至人民币 12,182,182 千元。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国
际航空客、货运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司有
海南航空(香港)商贸有限公司(以下简称―海南航空商贸‖)，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 24 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发
生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、
投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
(ii) 持续经营基准
截至2015年12月31日，本集团的流动负债超过流动资产约人民币61.77亿元。于编
制本年度财务报表时，本公司董事会结合目前的财务形势，对本集团的持续经营能
力进行了充分详尽的评估。
本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况，不断寻求新的
融资渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。鉴于本集团
已取得的银行授信额度、获取融资的记录，与各大银行及金融机构建立的良好合作
关系以及经营情况，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及
融资来源，以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。基于此，本公
司董事会确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本
年度财务报表不包括任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调
整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股
本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公
司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并
日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整
资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的
未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，
从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在
资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定，回收金额固定或可确定，且管理层有明显意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起
12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取
得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计
入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变
动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则
计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则一般被视为其
发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工
具投资的初始投资成本。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款、应
付债券及应付融资租赁款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
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(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
(d) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按
从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：单项金额超过 10,000 千元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 应收关联方款项
组合 2 应收租赁保证金及维修储备金
组合 3 除上述以外的其他应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 按照历史损失率计提
组合 2 按照历史损失率计提
组合 3 账龄分析法
组合 3 中采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 0% 0%
一到二年 5% 5%
二到三年 10% 10%
三到四年 30% 30%
四到五年 50% 50%
五到六年 80% 80%
六年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(11) 存货
(a) 分类
存货主要包括机上供应品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
机上供应品于发出时按加权平均法计算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净额是根据存货在
资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况作出的估计而确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权
投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投
资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开
发过程中将来用于出租的土地使用权及建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房
地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊
销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值
与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产
的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当
日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当
日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所
有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 年 5% 2.375%
飞机及发动机核心件 20 年 5% 4.75%
飞机及发动机替换件 5-7年 0% 14.29%至 20%
高价周转件 12 年 5% 7.9%
运输工具 10 年 5% 9.5%
器具设备 8 - 14 年 5% 6.78%至 11.875%
对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固
定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资
产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
费用(附注二(27)(c))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否
则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资
产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资
产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门
借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产主要为土地使用权等，以成本计量。
土地使用权按使用年限 40 年至 70 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额(附注二
(19))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费用等已经发生但应由本年和以后各期负担的且分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权
投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 永续债
本公司发行的永续债等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：(1)该金融
工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；(2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金
融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进
行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益
工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为其他权益工具。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行
价款的比例进行分摊。归类为金融负债的永续债等金融工具，其相关利息、股利(或
股息)、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的
借款费用(附注四(16))以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债等金融工具，
其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易
费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
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(24) 收入确认(续)
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为
负债计入预收款项 - 预收票款。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出
售机票时确认。
(iii) 其他业务收入
其他业务收入包括退票手续费收入等，此等收入均在提供服务当期确认。
(b) 常旅客奖励积分
本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划，会员可以利用累积的奖励积分兑换飞
行奖励。根据本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时
即可换取礼品或免费机票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将
承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款
扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。
待旅客兑换积分并且本集团承运后或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积
分相关的部分确认为收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
飞机租赁收入和其他经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、
航线补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁(承租人)
经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
(b) 经营租赁(出租人)
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租
出资产发生的初始直接费用，金额较大时资本化，在整个租赁期内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(c) 融资租赁(承租人)
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期
应付款列示。
(d) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按
照租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值
达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。售后租回交易如果不是按照公
允价值达成的，售价低于公允价值的差额，计入当期损益；但若该损失将由低于市
价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延并计入递延收益，并按与确认租
金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价
值的部分计入递延收益，并在租赁期内分摊。
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(28) 日常维修及大修费
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动
机的替换件进行资本化，并按预计大修周期期间计提折旧。对于以经营租赁方式持
有的飞机及发动机，根据相关租赁协议，本集团需定期(包括于退租时)对该等飞机
及发动机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本集团负有大
修责任的期间按预计支出在相关期间内计提。计提的大修/退租检准备与实际大修/退
租时支出之间的差额计入大修期间的当期损益。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一
会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 税项
本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中，涉及的很
多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相
关政策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定
结果与最初入账的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关
损益。
此外，本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很
大程度上取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所
得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合税务筹划
策略。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
(b) 应收账款及其他应收款减值
应收账款及其他应收款减值是基于评估应收账款及其他应收款的可收回性。鉴定应
收账款及其他应收款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响应收账款及其他应收款的账面价值及坏账准备的计提或
转回。
(c) 固定资产折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用
以及大修之间的时间间隔计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及
发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于其他固定资产，本集团按其预计使用年
限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年度
终了进行复核并作适当调整，不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。
(d) 长期资产减值
本集团于资产负债表日对长期资产判断是否存在减值迹象。当存在减值迹象时，进
行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费
用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减
去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，
管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(e) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费
用计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时
可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞
机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用，以及飞机及发动机使用状况的
历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备产生影响。
(f) 常旅客奖励积分公允价值
常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及积分价格测算。其中积分兑换率
乃根据历史经验及对未来的预测而估计，积分价格参照合同定价和年末机票价格估
计。采用不同的兑换率及积分价格对常旅客奖励积分的公允价值有重大影响。
(g) 投资性房地产公允价值
投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过
分析租约期内和租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值，市场价
格法为参照周边同类型的房地产的价格进行估计。未来预期租金和选取的房地产价
格的变动可能会对投资性房地产公允价值计算产生重大影响。
(h) 收入确认
根据附注二(24)所述的会计政策，本集团于提供运输服务当期确认客运与货运收入。
尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管理层
定期对预售票款进行评估，由评估产生的调整，均反映在评估完成当期的利润表中。
此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销售
价格的估计不同而产生不同的判断结果，各种因素包括复杂的价格结构及承运人之
间的互运协议，均会影响收入的确认时间及金额。
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三 税项
(1) 企业所得税
依据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》
的相关规定，本公司本年度及上年度适用的企业所得税税率均为 25%。
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012 年第 12 号)的规定，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定
的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，
经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税，优惠期
为 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。据此，本公司之子公司长安航空和祥鹏
航空自 2012 年起，乌鲁木齐航空自 2014 年起适用 15%的企业所得税税率。
除上述长安航空、祥鹏航空和乌鲁木齐航空外，本公司及本集团其他于境内成立的
子公司，适用的企业所得税率为 25%。
(2) 营业税
本集团取得的代理费收入及其他劳务收入适用营业税，适用的营业税税率为 5%。
(3) 增值税
本公司以及本公司之子公司祥鹏航空、新华航空、长安航空、山西航空、福州航空
以及乌鲁木齐航空为增值税一般纳税人。根据财政部、国家税务总局《关于将铁路
运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税【2013】106 号)，财政部、
国家税务总局《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》(财税【2011】110
号)，财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】72 号)，财政部、国家税务总局
《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的
通知》(财税【2013】37 号)，本公司以及本公司下属子公司的境内运输收入于本财
务报表期间适用增值税，适用的销项税率为 11%。根据财税【2011】131 号《关于
应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》和财税【2012】86 号《关于交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点应税服务范围等若干税收政策的补充
通知》，本集团取得的国际及地区运输服务收入适用增值税零税率。此外，本公司
机供品销售收入、维修收入及飞机租赁收入适用增值税，销项税率为 17%。而本公
司以及上述子公司购买航空油料、支付起降费、购买固定资产(包括进口飞机)及航
材缴纳的进口环节增值税等增值税进项税可以抵扣销项税。增值税应纳税额为销项
税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。
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三 税项(续)
(3) 增值税(续)
另根据国家相关税务法规的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进口环
节增值税，原经批准的增值税税率为 4%。根据财政部和国家税务总局发布的财关
税【2013】53 号《关于调整进口飞机有关增值税政策的通知》，自 2013 年 8 月
30 日起，空载重量在 25 吨以上的进口飞机，调整为按 5%征收进口环节增值税。
本公司之子公司金鹿销售、海南福顺为增值税小规模纳税人，增值税征收率为 3%。
(4) 城市维护建设税和教育费附加
依据国务院于 2010 年 10 月 18 日发布的国发【2010】35 号《关于统一内外资企业
和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》的规定，本公司自 2010 年 12 月
1 日起，按应纳流转税额的一定比例缴纳城市维护建设税和教育费附加。本集团适
用的城市维护建设税税率和教育费附加征收率分别为 7%和 5%。
(5) 关税
根据海关总署于1998年8月12日颁布的署税【1998】472号文《关于飞机及其零部
件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司租赁飞机及
进口的飞机整机适用1%的暂定关税税率，对于飞机机载设备、机舱设备、零部件等
按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委会【1999】1号的税率征收。
根据海关总署于2013年8月29日颁布的署税【2013】49号文《关于对褐煤等商品进
口关税税率进行调整的公告》，自2013年8月30日起，取消空载重量在25吨及以上
但不超过45吨的客运飞机的1%进口暂定税率，恢复实施5%的最惠国税率。本公司
租赁飞机及进口的飞机整机适用5%的税率征收。
(6) 民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，自2012年
4月1日起，向旅客征收的民航发展基金标准为，乘坐国内航班的旅客每人次50元；
乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次90元(含旅游发展基金20元)，旅客应缴纳的
民航发展基金，由航空公司或者销售代理机构在旅客购买机票时一并代征，在机票
价格外单列项目反映；而对于航空公司，则按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、
飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金，并在成本中列支。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 1,157 1,552
银行存款 15,366,674 17,364,076
其他货币资金(a)及(b) 3,325,621 4,349,962
其中：存放在境外的款项总额 426,388 303,028
18,693,452 21,715,590
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，货币资金中包括存放于本集团之关联方 - 海航财务公司的
存款 4,207,649 千元(2014 年 12 月 31 日：4,824,267 千元)(附注八(6))，其中
2,487,398 千元(2014 年 12 月 31 日：2,909,311 千元)列示于银行及财务机构存款，
其余 1,720,251 千元(2014 年 12 月 31 日：1,914,956 千元)列示于其他货币资金。
(b) 其他货币资金包括：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款(注) 2,058,560 2,233,577
应付票据保证金 172,134 947,358
其他保证金 1,094,927 1,169,027
3,325,621 4,349,962
注：于 2015 年 12 月 31 日，上述定期存款中 1,698,560 元质押予银行作为短期借
款及长期借款的质押金(附注四(19)及(28))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 740,231 763,147
减：坏账准备 (29,985) (29,241)
710,246 733,906
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 655,711 700,496
一到二年 36,781 17,664
二到三年 17,096 14,504
三到四年 160 2,045
四到五年 2,045 15
五到六年 15 -
六年以上 28,423 28,423
740,231 763,147
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 630,119 85% (2,688) 0% 552,765 72% (1,944) 0%
- 应收关联方组合(附注
八(6)) 82,815 11% - - 183,085 24% - -
单项金额虽不重大但单独计
提提坏账准备 27,297 4% (27,297) 100% 27,297 4% (27,297) 100%
740,231 100% (29,985) 4% 763,147 100% (29,241) 4%
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
(2014 年 12 月 31 日：无)。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 609,918 97% - - 535,504 97% - -
一到二年 7,120 1% (356) 5% 16,120 3% (806) 5%
二到三年 11,940 2% (1,194) 10% - - - -
三到四年 - - - - - - - -
四到五年 - - - - 15 0% (12) 80%
五到六年 15 0% (12) 80% - - - -
六年以上 1,126 0% (1,126) 100% 1,126 0% (1,126) 100%
630,119 100% (2,688) 0% 552,765 100% (1,944) 0%
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例
客户甲 8,184 (8,184) 100%
客户乙 4,478 (4,478) 100%
客户丙 2,791 (2,791) 100%
客户丁 1,693 (1,693) 100%
其他 10,151 (10,151) 100%
27,297 (27,297) 100%
于 2015 年 12 月 31 日，上述应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，
管理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款的情况。
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额 坏账准备 占应收账款余额
金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 365,935 - 49%
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(3) 其他应收款
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收飞机租赁保证金及维修储备金 159,155 564,692
应收投资款(注1) - 545,000
应收关联方款项(附注八(6)) 29,054 252,059
应收国瑞城退房款(注 2) 200,000 200,000
应收补贴款 56,197 -
其他 222,953 139,054
667,359 1,700,805
减：坏账准备 (48,326) (48,789)
619,033 1,652,016
注 1：于 2014 年 12 月 31 日，应收投资款为本公司转让燕山基金股权的款项，该
等款项已于 2015 年 3 月底前全部收回。
注 2：于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，应收国瑞城退房款为 2014 年
处置投资性房地产应收尾款，该款项已于 2016 年 3 月 22 日收回。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 398,697 1,622,329
一到二年 246,670 18,903
二到三年 3,628 6,195
三到四年 6,195 17,878
四到五年 1,243 31,340
五到六年 6,766 531
六年以上 4,160 3,629
667,359 1,700,805
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 坏账 计提 占总额 坏账 计提
金额 比例 准备 比例 金额 比例 准备 比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备(c) 11,799 2% (11,799) 100% 11,799 1% (11,799) 100%
按组合计提坏账准备
-采用账龄分析法组合(d) 438,581 66% (7,757) 2% 850,117 50% (14,852) 2%
-租赁保证金和维修储备金 159,155 24% - - 564,692 33% - -
-关联方组合 29,054 4% - - 252,059 15% - -
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备(e) 28,770 4% (28,770) 100% 22,138 1% (22,138) 100%
667,359 100% (48,326) 7% 1,700,805 100% (48,789) 3%
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例
其他应收款 1 11,799 (11,799) 100%
于 2015 年 12 月 31 日，该其他应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联系，
管理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 206,662 47% - - 807,191 95% - -
一到二年 218,256 50% (912) 0% 18,629 2% (931) 5%
二到三年 2,071 1% (207) 10% 6,195 1% (620) 10%
三到四年 6,195 1% (1,859) 30% 6,079 1% (1,820) 30%
四到五年 1,237 0% (619) 50% 863 0% (432) 50%
五年以上 4,160 1% (4,160) 100% 11,160 1% (11,049) 99%
438,581 100% (7,757) 2% 850,117 100% (14,852) 2%
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(3) 其他应收款(续)
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例
客户乙 5,876 (5,876) 100%
客户丙 5,280 (5,280) 100%
客户丁 3,186 (3,186) 100%
客户戊 2,500 (2,500) 100%
其他 11,928 (11,928) 100%
28,770 (28,770) 100%
于 2015 年 12 月 31 日，上述其他应收款因账龄较长，已无法与相关债务人取得联
系，管理层预计该等款项难以收回，故对该等款项全额计提了坏账准备。
(f) 本年度无重大以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
年度全额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
甲公司 第三方 200,000 一至二年 30% -
乙公司 第三方 76,973 一年以内 11% -
丙公司 第三方 30,875 一年以内 5% -
丁公司 第三方 19,370 一年以内 3% -
海航酒店集团 关联方 13,756 一年以内 2% -
340,974 51% -
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(4) 应收利息
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
海航财务公司(附注八(6)) 293,502 268,510
其他 160,646 205,243
454,148 473,753
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
占总额 占总额
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 441,080 91% 912,879 96%
一到二年 7,128 1% 18,744 2%
二到三年 17,000 4% 12,342 1%
三年以上 20,396 4% 9,898 1%
485,604 100% 953,863 100%
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 44,524 千元(2014 年 12 月 31
日：40,984 千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结清。
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 199,770 41%
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(6) 存货
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
机上供应品 12,869 - 12,869 39,708 - 39,708
其他 22,974 - 22,974 23,205 - 23,205
35,843 - 35,843 62,913 - 62,913
(7) 其他流动资产
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
保本保收益理财产品(a) 1,900,000 2,650,000
待抵扣增值税进项税 646,602 542,735
2,546,602 3,192,735
(a) 于 2015 年，本公司之子公司长安航空向第三方商业银行购入共计 12 亿元短期理财
产品，该等理财产品为保本固定收益型，收益率为 3.50%，本年确认投资收益
2,800 千元。此外，本公司之子公司山西航空自第三方购买 7 亿元的理财产品，该
产品为保本保收益型，收益率为 3.50%，本年确认投资收益 1,391 千元(附注四(47))。
于 2014 年，本集团向第三方商业银行购入共计 25 亿元短期理财产品，该等理财产
品为保本固定收益型，收益率为 4.35%-4.65%。此外，本公司之子公司长安航空自
第三方购买 1.5 亿元的理财产品，该产品为保本保收益型，收益率为 5.70%。该部
分理财产品已于 2015 年收回，本年共确认投资收益 23,023 千元(附注四(47))。
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(8) 可供出售金融资产
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量(a)
可供出售权益工具 2,119,913 1,775,643
以成本计量(b)
可供出售权益工具(i) 3,101,841 2,531,960
其他(ii) 200,000 200,000
减：减值准备 (86,104) (86,104)
5,335,650 4,421,499
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可供出售权益工具
—公允价值 2,119,913 1,775,643
—成本 1,142,625 854,354
—累计计入其他综合收益 737,839 692,592
—累计计提减值 (86,104) (86,104)
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(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
招商证券(注) 829,552 1,054,642
民航信息网络(注) 622,481 384,940
香港国际租赁 336,192 309,490
新生飞翔(附注四(9)(a)(iii)) 288,271 -
航基股份(注) 43,417 26,571
2,119,913 1,775,643
注：该等股权于 2015 年 12 月 31 日的公允价值乃根据该股票于 2015 年 12 月 31
日的收盘价予以确定。
(b) 以成本计量的可供出售金融资产：
(i) 可供出售权益工具
于 2015 年
12 月 31 日
2014 年 2015 年 被投资单位 本年现
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 持股比例 金分红
海航财务公司(注 1) - 946,996 - 946,996 8.00% -
扬子江快运 810,000 - - 810,000 18.97% -
首都航空 508,620 - - 508,620 19.60% 966
海口美兰 304,765 - - 304,765 12.08% -
Inflection Energy LLC 123,825 - - 123,825 8.11% -
西部航空(注 2) 428,009 - (428,009) - -
其他 356,741 50,894 - 407,635 12,102
合计 2,531,960 997,890 (428,009) 3,101,841 13,068
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四 合并财务报表项目附注(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产(续)：
(i) 可供出售权益工具(续)
注 1：于 2015 年 12 月，海航机场集团、海航集团和天津航空向本集团联营公司海
航财务公司进行了增资。增资完成后，本集团所占股权比例自 23.7%稀释至 8%，
自此对其不再具有重大影响，计入可供出售金融资产。
注 2：于 2015 年 9 月，本公司以 538,987 千元的价格对西部航空进行增资。增资完
成后，本公司持有西部航空 35.29%的股权，对其具有重大影响，因此将其列入长
期股权投资联营公司进行核算。
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资，该等投
资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公
允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量，进而按成本
计量。于 2015 年 12 月 31 日，本集团无处置这些投资的计划。
(ii) 于 2012 年度，本公司出资 200,000 千元与若干投资人共同投资设立国开精诚投资
基金，该基金注册资本为 6,840,000 千元，期限为 10 年。各投资人按照持股比例享
有表决权。由于本公司的持股比例为 3%，对其不具有控制权，共同控制或重大影
响，因而将其列入可供出售金融资产进行核算。
(9) 长期股权投资
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业(a) 13,097,909 12,825,132
减：长期股权投资减值准备 - -
13,097,909 12,825,132
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2014 年 可供出售金 按权益法调整 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 转入可供出 2015 年 减值
12 月 31 日 融资产转入 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备 售金融资产 12 月 31 日 准备
天津航空 4,653,037 - - - 185,325 - - - - - 4,838,362 -
渤海信托 3,198,555 - - - 218,525 - - - - - 3,417,080 -
香港航空集团 1,902,645 - - - 138,390 - - - - - 2,041,035 -
海航技术 1,146,245 - - - 85,059 - - - - - 1,231,304 -
西部航空(i) - 428,009 538,987 - 118,956 - - - - - 1,085,952 -
海航财务公司(附注四(8)
(b)(i)) 938,662 - - - 78,888 - - (70,554) - (946,996) - -
湖南金鹿 450,000 - - - - - - - - - 450,000 -
西安浐灞(ii) 426,841 - - (426,429) (412) - - - - - - -
新生飞翔(iii) 86,207 - 120,064 - 4,599 - - - - (210,870) - -
其他 22,940 - - - 11,236 - - - - - 34,176 -
12,825,132 428,009 659,051 (426,429) 840,566 - - (70,554) - (1,157,866) 13,097,909 -
(i) 于2015年9月，本公司向西部航空现金增资538,987千元，增资后本公司持有西部航空35.29%的股权。
(ii) 于2015年1月，本公司退出西安浐灞共计收回现金426,841千元，退资后不再持有西安浐灞的股权。
(iii) 于2015年3月，本公司向新生飞翔现金增资13,793千元，增资后本公司持有新生飞翔30.30%的股权。于2015年11月，本公司以1.82元/股认购新生飞翔股份5,839万
股，共计106,271千元。同时，其他股东认购42,334万股。截止2015年12月31日，本公司所占的股权比例被稀释为19.51%，不再具有重大影响，因此计入可供出售
金融资产进行核算。于2015年4月，新生飞翔股份于新三板挂牌。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(10) 投资性房地产
房屋建筑物 土地使用权 合计
2014 年 12 月 31 日 4,892,730 4,375,374 9,268,104
本年固定资产转入(注) 143,881 - 143,881
公允价值变动 80,960 85,224 166,184
2015 年 12 月 31 日 5,117,571 4,460,598 9,578,169
注：于 2015 年 6 月，本公司之子公司将其持有的自用房屋对外出租，并将账面净
值 103,385 千元(原值 114,855 千元)按公允价值 143,881 千元由固定资产转入投资
性房地产。公允价值高于账面净值 40,496 千元计入其他综合收益(附注四(35))。
对于所在地有活跃的房地产交易市场的投资性房地产，其公允价值采用收益法或市
场价格法评估确定。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的投资性房地产的账面净值为 9,578,169 千元
(2014 年 12 月 31 日：9,268,104 千元)，其公允价值根据独立专业评估师以 2015
年 12 月 31 日为基准日的评估结果而确定。
于 2015 年度，本集团投资性房地产公允价值累计变动 166,184 千元(2014 年度：
23,137 千元)，并已全额计入公允价值变动损益。
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为 1,010,194 千元(2014 年 12 月 31 日：
6,344,210 千元)的投资性房地产用作长期借款(附注四(28))的抵押物。
于 2015 年 12 月 31 日，投资性房地产中包括账面价值约为 79,016 千元的房屋
(2014 年 12 月 31 日：75,413 千元)由于产权申请手续尚在审批中，截至目前尚未办
妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集团的经营活动产生
重大影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(11) 固定资产
房屋及建筑物 飞机及发动机 高价周转件 运输工具 器具设备 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 3,777,632 58,769,891 2,468,995 254,667 583,108 65,854,293
本年增加
购置 13,123 1,068,952 225,878 33,497 91,864 1,433,314
在建工程转入 626,535 9,353,421 - - 41,355 10,021,311
本年减少
处置及报废 (51) (185,501) (154,555) (10,101) (12,970) (363,178)
转入投资性房地产 (114,855) - - - - (114,855)
2015 年 12 月 31 日 4,302,384 69,006,763 2,540,318 278,063 703,357 76,830,885
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (551,098) (12,746,371) (1,678,314) (163,456) (403,113) (15,542,352)
本年增加
计提 (90,376) (3,476,052) (127,125) (13,596) (36,012) (3,743,161)
本年减少
处置及报废 2 167,629 153,431 8,778 6,232 336,072
转入投资性房地产 11,470 - - - - 11,470
2015 年 12 月 31 日 (630,002) (16,054,794) (1,652,008) (168,274) (432,893) (18,937,971)
减值准备
2014 年 12 月 31 日 - - (16,378) - - (16,378)
本年增加 - - - - - -
本年减少 - - - - - -
2015 年 12 月 31 日 - - (16,378) - - (16,378)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 3,672,382 52,951,969 871,932 109,789 270,464 57,876,536
2014 年 12 月 31 日 3,226,534 46,023,520 774,303 91,211 179,995 50,295,563
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(11) 固定资产(续)
于 2015 年 12 月 31 日，净值为 34,393,996 千元(2014 年 12 月 31 日：27,672,455
千元)，原值为 43,056,679 千元(2014 年 12 月 31 日：33,937,836 千元)的固定资产
用作短期借款以及长期借款的抵押物，详见附注四(19)及(28)。
2015 年度固定资产计提的折旧金额为 3,743,161 千元(2014 年度：3,230,104 千元)，
其中计入营业成本、其他业务成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为：
3,063,691 千元、589,053 千元、4,857 千元及 85,560 千元(2014 年度：2,564,102
千元、576,140 千元、4,444 千元、85,418 千元)。
于 2015 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 10,021,311 千元(2014 年度：
5,344,235 千元)。
(a) 融资租入的固定资产
于 2015 年 12 月 31 日，账面价值 11,176,661 千元(原价 14,184,922 千元)的固定资
产 系 融 资 租 入 (2014 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 为 10,499,410 千 元 ， 原 价
12,726,442 千元)(附注十一)。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
2015 年 12 月 31 日
飞机及发动机 14,134,922 (2,983,468) - 11,151,454
高价周转件 50,000 (24,793) - 25,207
14,184,922 (3,008,261) - 11,176,661
2014 年 12 月 31 日
飞机及发动机 12,676,442 (2,206,406) - 10,470,036
高价周转件 50,000 (20,626) - 29,374
12,726,442 (2,227,032) - 10,499,410
(b) 未办妥产权证书的固定资产
于 2015 年 12 月 31 日，净值为 783,989 千元(原值为 822,202 千元)的房屋及建筑
物(2014 年 12 月 31 日：净值为 210,598 千元，原值为 234,949 千元)尚在办理房产
证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运造
成重大不利影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(12) 在建工程
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买飞机预付款 10,606,719 - 10,606,719 11,733,888 - 11,733,888
长水机场新基地建设工程 170,113 - 170,113 565,212 - 565,212
北京基地扩建工程 637,605 - 637,605 511,867 - 511,867
其他 581,714 (2,307) 579,407 252,487 (2,307) 250,180
11,996,151 (2,307) 11,993,844 13,063,454 (2,307) 13,061,147
于 2015 年 12 月 31 日，价值为 170,113 千元(2014 年 12 月 31 日：565,212 千元)
的在建工程用作长期借款的抵押物，详见附注四(28)。
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(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
本年转入 工程投入 借款费用 本年度资本化金额 本年
2014 年 本年转入 投资性房 2015 年 占预算的 工程 资本化 专项借款 借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 地产 12 月 31 日 比例% 进度 累计金额 利息费用 汇兑损益 资本化率 资金来源
购买飞机预付款 56,672,844 11,733,888 8,231,577 (9,358,746) - 10,606,719 19% 19% 1,477,689 570,311 343,213 5.12% 银行借款
长水机场新基地 银行借款及
建设工程 256,736 565,212 185,516 (580,615) - 170,113 54% 54% 30,967 41,882 - 6.57% 自有资金
北京基地扩建 银行借款及
工程 527,254 511,867 125,738 - - 637,605 94% 94% 140,473 9,281 - 6.97% 自有资金
银行借款及
其他 252,487 411,177 (81,950) - 581,714 63 63 - - 自有资金
13,063,454 8,954,008 (10,021,311) - 11,996,151 1,649,192 621,537 343,213
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(13) 无形资产
土地使用权 电脑软件 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 436,051 1,754 437,805
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2015 年 12 月 31 日 436,051 1,754 437,805
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 (94,726) (1,614) (96,340)
本年计提 (9,372) (140) (9,512)
本年减少 - - -
2015 年 12 月 31 日 (104,098) (1,754) (105,852)
减值准备
2014 年 12 月 31 日 - - -
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2015 年 12 月 31 日 - - -
账面价值
2015 年 12 月 31 日 331,953 - 331,953
2014 年 12 月 31 日 341,325 140 341,465
2015 年度无形资产的摊销金额为 9,512 千元(2014 年度：13,785 千元)。
于 2015 年 12 月 31 日，净值为 28,746 千元(原值为 40,421 千元)的土地使用权用
作长期借款的抵押物(2014 年 12 月 31 日：净值为 120,369 千元，原值为 174,672
千元的土地使用权用作短期借款和长期借款的抵押物) (附注四(19)和(28))。
(14) 商誉
于 2015 年 12 月 31 日，商誉的账面价值为本公司收购北京科航时产生的商誉。
商誉主要体现为增加本集团的竞争力，通过与本集团其他业务资源整合，实现协同
效应。在进行减值测试时，本集团将上述收购北京科航产生的商誉分配至航空业务
资产组以及其他业务资产组组合进行减值测试。根据减值测试结果，未有发现减值
迹象。
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(15) 长期待摊费用
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 本年摊销 12 月 31 日
飞行员养成费用 600,318 268,694 (1,400) (186,127) 681,485
其他 17,097 2,454 (115) (3,473) 15,963
617,415 271,148 (1,515) (189,600) 697,448
(16) 其他非流动资产
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
飞机及发动机租赁保证金 1,218,540 899,958
飞机及发动机维修储备金 1,161,623 818,326
融资租赁售后回租递延损失 141,905 181,557
预付投资款 - 65,593
其他 68,000 68,000
2,590,068 2,033,434
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得
暂时性差异及 税资产 暂时性差异及 税资产
可抵扣亏损 可抵扣亏损
预提的飞机及发动机维修费用 1,486,064 354,984 1,442,774 346,347
可抵扣亏损 361,534 90,383 - -
内部交易未实现利润 293,530 69,444 - -
其他 2,225 334 942 142
2,143,353 515,145 1,443,716 346,489
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 93,161 87,129
预计于 1 年后转回的金额 421,984 259,360
515,145 346,489
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
固定资产折旧 10,998,408 2,749,602 8,263,225 2,065,806
投资性房地产账面价值与计税基础的差异 7,419,388 1,850,797 7,088,401 1,772,100
可供出售金融资产公允价值变动 890,524 217,920 834,525 207,168
非货币性资产投资收益 220,544 55,136 294,059 73,515
其他 282,240 53,463 259,202 50,007
19,811,104 4,926,918 16,739,412 4,168,596
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 71,841 51,361
预计于 1 年后转回的金额 4,855,077 4,117,235
4,926,918 4,168,596
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 104,111 110,656
104,111 110,656
由于本公司个别子公司能否于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损的应税利润
存在不确定性，因此本集团未对其相关的可抵扣亏损确认相关递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2018 年 15,092 15,092
2019 年 70,177 95,564
2020 年 18,842 -
104,111 110,656
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 515,145 - 346,489 -
递延所得税负债 515,145 4,411,773 346,489 3,822,107
(18) 资产减值准备
2014 年 本年增加 2015 年
本年转销
12 月 31 日 12 月 31 日
转回 转销
可供出售金融资产减值准备 86,104 - - - 86,104
坏账准备 78,030 1,282 - (1,001) 78,311
其中：应收账款坏账准备 29,241 744 - - 29,985
其他应收款坏账准备 48,789 538 - (1,001) 48,326
固定资产减值准备 16,378 - - - 16,378
在建工程减值准备 2,307 - - - 2,307
182,819 1,282 - (1,001) 183,100
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(19) 短期借款
2015 年 2014 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
抵押、质押及保证借款(a) 5,288,390 9,555,690
人民币 5,265,000 8,882,600
美元 23,390 673,090
保证借款(b) 5,486,100 8,146,127
人民币 5,010,000 7,742,273
美元 476,100 403,854
信用借款 143,702 823,608
人民币 100,000 266,110
美元 43,702 557,498
合计 10,918,192 18,525,425
(a) 于2015年12月31日，抵押、质押及保证借款共计人民币5,288,390千元(其中：人民
币5,265,000千元，美元3,602千元，折合人民币23,390千元) 系由以下固定资产作为
抵押物；由定期存款1,498,560千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权
作为质押物；同时，由本集团、本集团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
于 2014 年 12 月 31 日，抵押、质押及保证借款共计 9,555,690 千元(其中：人民币
8,882,600 千元，美元 105,810 千元，折合人民币 673,090 千元)是由以下固定资产
和 无 形 资 产 等 长 期 资 产 作 为 抵 押 物 ； 由 定 期 存 款 1,873,577 千元 ， 理 财 产 品
150,000 千元，本集团未来 BSP 票款收款权及本集团、本集团的关联方和第三方的
若干股权作为质押物；同时，由本集团和集团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
原值 净值 原值 净值
固定资产 – 飞机 - - 356,602 279,774
– 房屋建筑物 150,136 111,467 568,257 381,971
固定资产小计(附注四(11)) 150,136 111,467 924,859 661,745
无形资产(附注四(13)) - - 134,251 80,779
合计 111,467 742,524
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 短期借款(续)
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，保证借款包括：
(i) 保证借款人民币 1,960,000 千元系由本集团的关联方提供担保(附注八
(5)(c))。
(ii) 保证借款人民币 3,526,100 千元(其中：人民币 3,050,000 千元，美元 73,318
千元，折合人民币 476,100 千元)由本公司提供担保。
于 2014 年 12 月 31 日，保证借款包括：
(i) 保证借款人民币 4,290,000 千元系由本集团的关联方提供担保(附注八
(5)(c))。
(ii) 保证借款人民币 3,443,854 千元(其中：人民币 3,040,000 千元，美元 66,000
千元，折合人民币 403,854 千元)由本集团提供担保。
(iii) 保证借款人民币 35,273 千元为信用证，由本集团关联方提供担保。
(iv) 保证借款人民币 300,000 千元由本集团的关联方和本集团共同提供担保。
(v) 保证借款人民币 77,000 千元由第三方提供担保。
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 2.65%至 6.44%(2014 年 12 月 31
日：2.32%至 8.40%)。
(d) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
(20) 应付票据
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 502,000 4,885,910
商业承兑汇票 740,352 642,226
1,242,352 5,528,136
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，应付票据均将于一年内到期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付账款
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付飞机及发动机维修费 2,230,346 2,003,814
应付起降费 655,092 578,192
应付电脑订座费 234,186 254,846
应付配餐费 226,666 169,525
应付航油费 192,491 216,055
应付经营租赁飞机租金 125,026 211,461
应付代收票款 94,170 53,949
应付航材采购款 78,073 62,394
其他 383,098 240,352
4,219,148 3,790,588
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 238,226 千元(2014 年 12 月
31 日：299,330 千元)，主要为应付起降、配餐、电脑订座费及维修费等款项，鉴于
与供应商有长期业务关系，该款项尚未进行最终结算。
(22) 预收款项
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收票款 1,778,962 1,460,138
其他预收款 66,473 79,400
1,845,435 1,539,538
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 106,127 千元，主要为预收票
款(2014 年 12 月 31 日：112,458 千元，主要为预收票款)。由于本公司的承运责任
尚未消除，该等款项尚未结转为营业收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付职工薪酬
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 316,476 280,962
应付设定提存计划(b) 7,665 6,046
324,141 287,008
(a) 短期薪酬
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 234,410 2,011,936 (1,979,795) 266,551
社会保险费 2,830 189,439 (188,375) 3,894
其中：医疗保险 1,219 135,421 (133,516) 3,124
工伤保险 91 16,044 (15,781) 354
生育保险 99 7,770 (7,660) 209
年金缴费 1,421 30,204 (31,418) 207
住房公积金 13,687 118,727 (127,293) 5,121
工会经费和职工教育经费 30,035 111,308 (100,433) 40,910
280,962 2,431,410 (2,395,896) 316,476
(b) 设定提存计划
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 5,367 258,796 (257,196) 6,967
失业保险费 679 21,215 (21,196) 698
6,046 280,011 (278,392) 7,665
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应交税费
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交民航发展基金 337,042 284,566
应交企业所得税 181,165 378,177
应交国际税费 107,027 57,383
应交营业税 19,112 25,679
其他 31,733 34,036
676,079 779,841
(25) 应付利息
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券利息 616,294 357,884
应付借款利息 58,752 115,619
675,046 473,503
(26) 其他应付款
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付押金及各项基金 354,841 368,926
应付关联方代垫款项 58,210 51,099
应付基地工程款 94,082 50,539
应付飞行员培训费 14,440 29,567
其他 218,199 263,076
739,772 763,207
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 320,310 千元(2014 年 12 月
31 日：640,684 千元)，主要为代理人支付于本集团的机票押金及其他款项，由于相
关代理人与本集团有持续的业务关系，故该等款项尚未结算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 一年内到期的非流动负债
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 4,501,090 5,758,116
一年内到期的长期应付款(附注四(30)) 976,309 671,838
一年内到期的应付债券(附注四(29)) 3,555,537 399,053
9,032,936 6,829,007
(a) 一年内到期的长期借款
2015 年 2014 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
保证及抵押或质押借款(附注四(28)(a)) 3,852,291 5,134,945
人民币 1,266,294 2,718,820
美元 2,540,588 2,368,409
欧元 45,409 47,716
保证借款(附注四(28)(b)) 621,775 538,530
人民币 621,775 503,366
美元 - 35,164
信用借款 27,024 84,641
人民币 20,000 77,261
欧元 7,024 7,380
4,501,090 5,758,116
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 长期借款
2015 年 2014 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
保证及抵押或质押借款(a) 26,632,785 23,493,501
人民币 3,642,153 3,554,988
美元 22,783,452 19,673,094
欧元 207,180 265,419
保证借款(b) 3,470,588 3,909,409
人民币 3,470,588 3,241,296
美元 - 668,113
信用借款 139,232 261,979
人民币 - 134,761
美元 8,255 7,779
欧元 130,977 119,439
30,242,605 27,664,889
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，抵押、质押及保证借款共计 30,485,076 千元(其中人民币
4,908,447 千元，美元 3,899,846 千元，折合人民币 25,324,040 千元，欧元 35,600
千元，折合人民币 252,589 千元)系由以下固定资产、投资性房地产、在建工程和无
形资产等长期资产以及拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作为抵押
物；由定期存款 200,000 千元及本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为
质押物；同时，由本集团、本集团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
于 2014 年 12 月 31 日，抵押、质押及保证借款共计 28,628,446 千元(其中人民币
6,273,808 千元，美元 3,602,141 千元，折合人民币 22,041,503 千元，欧元 42,000
千元，折合人民币 313,135 千元)是由以下固定资产、投资性房地产、在建工程和无
形资产等长期资产以及拟购买但尚未办理抵押手续的若干飞机的购机权益作为抵押
物；由本集团、本集团的关联方和第三方的若干股权作为质押物；同时，由本集团
和本集团的关联方(附注八(5)(c))提供保证。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 长期借款(续)
(a) 保证及抵押或质押借款(续)
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
原值 净值 原值 净值
固定资产 – 飞机 41,755,854 33,334,127 32,456,419 26,636,882
– 房屋建筑物 1,150,689 948,402 556,558 373,828
固定资产小计(附注四(11)) 42,906,543 34,282,529 33,012,977 27,010,710
投资性房地产(附注四(10)) 1,010,194 6,344,210
在建工程(附注四(12)) 170,113 565,212
无形资产(附注四(13)) 40,421 28,746 168,812 114,598
合计 35,491,582 34,034,730
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，保证借款人民币 4,092,363 千元系由本集团的关联方(附注
八(5)(c))、本公司提供担保，其中，本集团关联方的担保金额为人民币 3,135,192
千元，本公司担保的金额为人民币 957,171 千元。
于 2014 年 12 月 31 日，保证借款人民币 4,447,939 千元(其中：人民币 3,744,662
千元，美元 114,933 千元，折合人民币 703,277 千元)由本集团的关联方(附注八
(5)(c))、本集团提供担保，其中，本集团关联方的担保金额为人民币 3,300,000 千
元以及美元 114,933 千元(折合人民币 703,277 千元)，本集团担保的金额为人民币
444,662 千元。
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间分别为 0.10%至 6.89%(2014 年 12 月
31 日：0.10%至 7.38%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 应付债券
2014 年 本年 汇兑 发行 溢折价 本年 2015 年
12 月 31 日 发行 损益 费用 摊销 偿还 12 月 31 日
公司债券 5,659,051 - - - 14,684 - 5,673,735
美元债券 3,011,190 - 185,654 - 8,858 - 3,205,702
非公开定向债务
融资工具 3,191,428 - - (19,296) 10,988 - 3,183,120
短期融资券 399,053 - - - 947 (400,000) -
中期票据 398,932 - - - 215 - 399,147
狮城债券 2,983,400 - - - 6,574 - 2,989,974
总金额 15,643,054 - 185,654 (19,296) 42,266 (400,000) 15,451,678
减：一年内到期
部分(附注
四(27)) (399,053) (3,555,537)
15,244,001 11,896,141
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券(i) 5,000,000 2011 年 5 月 24 日 五年及十年期 4,920,000
公司债券(ii) 700,000 2012 年 12 月 14 日 七年期 693,000
美元债券(iii) 3,048,450 2013 年 2 月 7 日 七年期 2,961,280
非公开定向债 1,170,000 2014 年 8 月 1 日 三年期 1,166,525
务融资工具 1,200,000 2014 年 9 月 17 日 三年期 1,196,436
(iv) 830,000 2014 年 10 月 14 日 三年期 827,535
短期融资券(v) 400,000 2014 年 4 月 23 日 一年期 398,400
中期票据(vi) 400,000 2014 年 5 月 9 日 五年期 398,800
狮城债券(vii) 1,700,000 2014 年 5 月 23 日 三年期 1,684,715
1,300,000 2014 年 6 月 18 日 三年期 1,295,007
(i) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】721 号文核准，本公司于 2011
年 5 月 24 日发行总额为 50 亿元的公司债券，债券期限分别为 5 年和 10
年，固定年利率为 5.6%(5 年期)和 6.2%(10 年期)，每年付息一次。该债券由
本公司之关联方-海航集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保(附
注八(5)(c))。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 应付债券(续)
债券有关信息如下(续)：
(ii) 于2012年12月，本公司之子公司祥鹏航空发行人民币7亿元的公司债券，债
券期限为7年，票面利率为7.29%，每年付息一次。该等债券在上海证券交
易所上市，由本公司之关联方-海航航空集团提供无条件不可撤销的连带责
任保证担保(附注八(5)(c))。
(iii) 于2013年2月，本公司之全资子公司海航香港发行5亿美元的美元公司债
券，债券期限为7年，票面利率为3.625%。该等债券在新加坡上市，本公司
为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，担保期限为7年。
(iv) 于2014年8月至10月，本公司分期发行总额32亿元的非公开定向债务融资工
具，债券期限为3年，票面利率为7.20%-7.40%，每年付息一次。
(v) 于2014年4月，本公司发行4亿元的短期融资券，债券期限为1年，票面利率
为6.88%，每月付息一次。该债券已于本年度到期偿还。
(vi) 于2014年5月，本公司发行4亿元的中期票据，债券期限为5年，票面利率为
8.00%，每年付息一次。
(vii) 于2014年5月至6月，本公司之全资子公司海航香港分期发行30亿元的狮城
债券，债券期限为3年，票面利率为6.25%，每半年付息一次。该等债券在
新加坡上市，本公司为其提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保，担保
期限为3年。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期应付款
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 4,427,685 4,516,045
资产证券化项目(注) 5,943,730 -
10,371,415 4,516,045
减：一年内到期的部分(附注四(27)) (976,309) (671,838)
9,395,106 3,844,207
注：经上海证券交易所批准，本公司于 2015 年设立 BSP 票款债权资产支持专项计
划(以下简称“专项计划”)，计划发行规模为 61.5 亿元。截至 2015 年 12 月 31 日
止，实际发行面值 40 亿元，发行金额 39.6 亿元，期限为 22-58 个月，利率期间为
5.55%至 7.55%。
经中国银行间市场交易商协会批准，本公司之子公司于 2015 年以 BSP 客票款收益
权作为主要基础资产非公开发行资产支持票据 20 亿元，期限为 1-5 年，利率期间为
6.80%至 8.20%，由本公司之关联方-海航集团为差额支付部分提供不可撤销的无条
件的连带责任保证担保(附注八(5)(c))。
(31) 递延收益
2015 年 本年增加 本年减少 2015 年 形成原因
1月1日 12 月 31 日
尚未兑换的常旅客
奖励积分 811,835 231,233 (243,517) 799,551 尚未兑换
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(32) 股本
2014 年 本年增减变动 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 674 - 674
境内国有法人持股 - - -
674 - 674
无限售条件股份 -
人民币普通股 11,812,062 - 11,812,062
境内上市外资股 369,446 - 369,446
12,181,508 - 12,181,508
12,182,182 - 12,182,182
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 674 - 674
境内国有法人持股 - - -
674 - 674
无限售条件股份 -
人民币普通股 11,812,062 - 11,812,062
境内上市外资股 369,446 - 369,446
12,181,508 - 12,181,508
12,182,182 - 12,182,182
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 其他权益工具
于 2015 年，经中国银行间市场交易商协会批准，本公司计划发行总额为人民币
5,000,000 千元的中期票据。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已发行 2,500,000 千
元。本中期票据于本公司根据发行条款实际赎回之前长期存续，并在本公司依据发
行条款的约定赎回时到期。本中期票据的赎回权为本公司所有，投资者无回售权。
除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利
息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受
到任何递延支付利息次数的限制。本中期票据符合权益工具确认条件，计入所有者
权益。
(34) 资本公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 5,445,022 - (78,042) 5,366,980
其他资本公积
- 自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168
- 采用权益法结算的长期股权投资 1,850 - - 1,850
- 少数股东增资 209,303 170,909 - 380,212
- 其他 796 - (7,500) (6,704)
5,688,139 170,909 (85,542) 5,773,506
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 5,660,753 - (215,731) 5,445,022
其他资本公积
- 自用房地产转为投资性房地产的评估增值 31,168 - - 31,168
- 采用权益法结算的长期股权投资 1,850 - - 1,850
- 同一控制下企业合并 901,586 - (901,586) -
- 少数股东增资 - 209,303 - 209,303
- 其他 796 - - 796
6,596,153 209,303 (1,117,317) 5,688,139
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年 税后归属 少数股 2015年 本年所得税 减：前期计入 减：所得 税后归属 税后归属于
12月31日 于母公司 东增资 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益的其他
综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 692,592 22,800 (33,554) 681,838 55,999 - (10,752) 22,800 22,447
固定资产转入投资性房地产 - 29,837 - 29,837 40,496 - (6,074) 29,837 4,585
692,592 52,637 (33,554) 711,675 96,495 - (16,826) 52,637 27,032
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属 少数股 2014年 本年所得税 减：前期计入 减：所得 税后归属 税后归属于
12月31日 于母公司 东增资 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益的其他
综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 260,165 432,427 - 692,592 573,155 - (140,728) 432,427 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 盈余公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 969,849 202,720 - 1,172,569
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年调整 12 月 31 日
法定盈余公积金 852,630 171,649 (54,430) 969,849
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。本公司按 2015 年净利润
的 10%提取法定盈余公积金 202,720 千元(2014 年：171,649 千元)。
(37) 未分配利润
2015 年度 2014 年度
年初未分配利润 9,118,873 7,229,735
加：本年归属于母公司股东的净利润 3,002,694 2,591,173
减：提取盈余公积 (202,720) (171,649)
应付普通股股利 (777,223) -
同一控制下企业合并 - (530,386)
年末未分配利润 11,141,624 9,118,873
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余
额 419,214 千元(2014 年 12 月 31 日：370,456 千元)。
于 2015 年 4 月 16 日，本公司股东大会决议通过，本公司向全体股东派发现金股利
每股人民币 0.638 元(含税)，按已发行股份 12,182,181,790 股计算，共计派发现金
股利 777,223 千元。截至 2015 年 12 月 31 日，尚有约 54,716 千元尚未领取。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
新华航空 2,405,149 -
山西航空 1,039,513 984,700
长安航空 736,677 1,253,580
祥鹏航空 442,418 392,258
福州航空 230,686 224,960
北京科航 120,436 113,417
乌鲁木齐航空 102,025 98,213
其他 5,982 5,982
5,082,886 3,073,110
(39) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入(a) 33,077,255 32,415,023
其他业务收入(b) 2,148,184 3,628,748
35,225,439 36,043,771
主营业务成本(a) (25,048,837) (25,730,252)
其他业务成本(b) (707,333) (1,972,630)
(25,756,170) (27,702,882)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 32,067,033 (24,312,724) 31,459,572 (25,019,620)
航空货运及逾重行李收入 970,890 (736,113) 893,546 (710,632)
其他 39,332 - 61,905 -
33,077,255 (25,048,837) 32,415,023 (25,730,252)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
处置投资性房地产 - - 1,512,219 (1,239,914)
飞机租赁(附注八(5)(b)) 820,196 (606,127) 1,026,505 (641,999)
退票手续费 711,669 - 464,497 -
房屋租赁 410,365 (20,833) 406,147 (37,582)
代理手续费 36,814 - 43,491 -
其他 169,140 (80,373) 175,889 (53,135)
2,148,184 (707,333) 3,628,748 (1,972,630)
飞机租赁成本中未包括该等出租飞机中本集团以自购和融资租赁引入的飞机于本年
度所发生的借款利息计131,230千元(2014年：188,086千元)，此部分利息包含在财
务费用中。
(40) 营业税金及附加
2015 年度 2014 年度
营业税 68,178 45,124
城市维护建设税 17,284 10,582
教育费附加 12,061 8,442
其他 7,678 4,170
105,201 68,318
营业税金及附加的计缴标准见附注三。
(41) 销售费用
2015 年度 2014 年度
机票销售代理手续费 1,168,842 1,458,004
系统服务费 325,745 292,236
工资、奖金及福利 235,575 180,596
外站费用 81,087 73,924
租金 48,978 45,864
其他 126,978 115,512
1,987,205 2,166,136
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 管理费用
2015 年度 2014 年度
工资、奖金及福利 223,043 201,915
折旧 85,560 85,418
其他 531,987 480,877
840,590 768,210
(43) 财务费用 – 净额
2015 年度 2014 年度
利息支出 4,230,027 4,423,724
减：资本化利息(附注四(12)(a)) (621,537) (554,608)
减：利息收入 (599,513) (688,573)
净汇兑损失 1,870,132 71,804
减：资本化汇兑损益(附注四(12)(a)) (343,213) -
其他 108,719 148,851
4,644,615 3,401,198
利息收入中包括向关联方收取之利息(附注八(5)(a))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015 年度 2014 年度
航油成本 7,451,780 10,933,095
折旧费用和摊销费用 3,999,797 3,473,834
起降成本 3,616,840 3,218,962
租金费用 2,833,844 2,604,636
飞发维修及航材消耗费 3,205,412 2,124,956
职工薪酬费用 2,711,421 2,039,032
机票销售代理手续费 1,168,842 1,458,004
处置投资性房地产 - 1,239,914
民航建设基金 812,770 777,748
餐食成本 816,003 769,379
其他 1,967,256 1,997,668
28,583,965 30,637,228
(45) 资产减值损失
2015 年度 2014 年度
坏账准备 1,282 (6,141)
(46) 公允价值变动损益
2015 年度 2014 年度
投资性房地产公允价值变动(附注四(10)) 166,184 23,137
投资性房地产处置将累计公允价值变动转出 - (272,305)
166,184 (249,168)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 投资收益
2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益(附注四(9)(a)) 840,566 534,625
处置可供出售金融资产产生的投资收益 - 135,000
理财产品投资收益(附注四(7)) 27,214 99,871
可供出售金融资产分红收益 32,972 24,353
处置长期股权投资产生的投资收益 77,401 -
委托贷款利息收入 - 10,802
978,153 804,651
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(48) 营业外收入
2015 年度 2014 年度 计入 2015 年度
非经常性损益的金额
补贴收入 756,424 504,193 756,424
其中：航线补贴 417,138 362,398 417,138
税费返还 30,276 63,267 30,276
其他财政补贴 309,010 78,528 309,010
非流动资产处置利得 55,648 158,824 55,648
飞行员转让收益 5,695 42,033 5,695
其他 66,173 23,781 66,173
883,940 728,831 883,940
航线补贴主要包括财政部拨付的特殊远程国际航线补贴以及当地政府跟机场给予的
航线补贴。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 所得税费用
2015 年度 2014 年度
当期所得税 123,182 328,013
递延所得税 533,386 241,965
656,568 569,978
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2015 年度 2014 年度
利润总额 3,913,819 3,212,626
按适用税率 25%(2014 年：25%)计算的所得税费用 978,455 803,157
子公司税率不同的影响 (50,231) (29,699)
非应纳税收入 (245,050) (169,763)
不得扣除的成本、费用和损失 16,380 14,954
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 5,112 23,891
使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (5,004) -
确认以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (6,382) -
根据汇算清缴结果调整当期所得税费用 (36,712) (72,562)
所得税费用 656,568 569,978
(50) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
2015 年度 2014 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,002,694 2,591,173
发行在外普通股的加权平均数 12,182,182 12,182,182
基本每股收益(人民币元/股) 0.246 0.213
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2015 年度，本公司
不存在具有稀释性的潜在普通股(2014 年度：无)，因此稀释每股收益等于基本每股
收益。
- 77 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
收回票据及其他保证金 2,116,385 1,247,049
收到的补贴收入 700,227 504,193
其他 149,888 679,585
2,966,500 2,430,827
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
支付的票据及其他保证金 1,528,994 2,116,385
支付的机票销售代理手续费 1,168,842 1,458,004
支付的系统服务费 325,745 292,236
支付的银行手续费 108,719 148,851
支付的广告及业务招待费 44,593 84,534
支付的外站费用 81,087 73,924
其他 618,488 547,958
3,876,468 4,721,892
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
定期存款到期收回 1,773,577 2,897,357
关联方偿还委托借款所收到的现金 - 970,000
存款利息 619,118 622,913
2,392,695 4,490,270
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
存出的定期存款 1,598,560 2,233,577
- 78 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
收到的资产证券化款项 5,936,000 -
收到的票据贴现款 502,000 4,602,450
6,438,000 4,602,450
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
支付融资租赁款 860,115 3,609,866
支付的票据贴现款 4,602,450 3,194,000
票据贴现息 105,810 272,680
5,568,375 7,076,546
(52) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2015 年度 2014 年度
净利润 3,257,251 2,642,648
调整：资产减值准备(附注四(45)) 1,282 (6,141)
固定资产折旧(附注四(11)) 3,743,161 3,230,104
无形资产摊销(附注四(13)) 9,512 13,785
长期待摊费用摊销(附注四(15)) 189,600 229,945
其他非流动资产-售后回租损失摊销 39,652 40,548
固定资产处置收益 (53,236) (156,536)
公允价值变动损益(附注四(46)) (166,184) 249,168
财务费用 4,535,896 3,252,347
投资收益(附注四(47)) (978,153) (804,651)
递延所得税负债增加 589,666 342,341
递延收益(减少)/增加(附注四(31)) (12,284) 71,391
存货的减少 27,070 1,439
经营性应收项目的减少/(增加) 1,053,147 (572,481)
经营性应付项目的增加/(减少) 300,087 (2,529,265)
经营活动产生的现金流量净额 12,536,467 6,004,642
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2015 年度 2014 年度
融资租赁固定资产 821,666 5,255,316
现金及现金等价物净变动情况
2015 年度 2014 年度
现金及现金等价物的年末余额 15,367,831 17,365,628
减：现金及现金等价物的年初余额 (17,365,628) (17,203,390)
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (1,997,797) 162,238
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2015 年度 2014 年度
本年发生的企业合并于本年支付的 - 902,133
现金和现金等价物
其中：祥鹏航空 - 902,133
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 - -
取得子公司支付的现金净额 - 902,133
本年度取得子公司的价格
祥鹏航空 - 1,702,133
乌鲁木齐航空 - 631,238
福州航空 - 360,000
海南航空商贸 - -
- 2,693,371
前期取得子公司的价格
祥鹏航空 - 842,000
- 80 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(i) 取得子公司(续)
2015 年度 2014 年度
取得子公司的净资产
流动资产 621,793 1,477,184
非流动资产 - 7,493,202
流动负债 (5,279) (2,744,834)
非流动负债 (616,514) (3,371,247)
- 2,854,305
(c) 现金及现金等价物
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 1,157 1,552
可随时用于支付的银行存款 15,366,674 17,364,076
年末现金及现金等价物余额 15,367,831 17,365,628
- 81 -
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四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 外币货币性项目
2015 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金-
美元 313,678 6.4936 2,036,899
欧元 1,663 7.0952 11,799
其他 14,506
应收账款-
美元 1,841 6.4936 11,953
欧元 2,232 7.0952 15,835
其他 16
预付款项-
美元 14,563 6.4936 94,563
其他 1,226
其他应收款-
美元 7,319 6.4936 47,529
其他 4,971
应付账款-
美元 102,365 6.4936 664,719
其他 62,231
其他应付款-
美元 9,447 6.4936 61,347
其他 3,412
短期借款-
美元 83,650 6.4936 543,192
长期借款-
美元 3,901,117 6.4936 25,332,295
欧元 55,050 7.0952 390,590
长期应付款-
美元 458,719 6.4936 2,978,738
应付债券-
美元 493,671 6.4936 3,205,702
- 82 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更
2015年度因新设立而纳入合并范围的子公司清单如下：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 注册资本
直接 间接
海南航空商贸 香港 香港 投资 100% - 1港币
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
新华航空(注 1) 北京 北京 交通运输 69.65% - 非同一控制下的企业合并
山西航空 太原 太原 交通运输 23.43% 27.17% 非同一控制下的企业合并
长安航空(注 2) 西安 西安 交通运输 83.31% - 非同一控制下的企业合并
北京科航 北京 北京 持有型物业 95% - 非同一控制下的企业合并
布鲁塞尔 EDIP 布鲁塞尔 布鲁塞尔 酒店服务业 100% - 非同一控制下的企业合并
布鲁塞尔 DATA 布鲁塞尔 布鲁塞尔 酒店服务业 100% - 非同一控制下的企业合并
布鲁塞尔 SODE 布鲁塞尔 布鲁塞尔 酒店服务业 94.18% 5.82% 非同一控制下的企业合并
金鹿销售 海口 海口 交通运输 95% - 设立或投资
海航香港 香港 香港 投资 100% - 设立或投资
海南福顺 海口 海口 项目管理 100% - 设立或投资
福州航空 福州 福州 交通运输 60% - 设立或投资
乌鲁木齐航空 乌鲁木齐 乌鲁木齐 交通运输 86.32% - 设立或投资
海南航空商贸 香港 香港 投资 100% - 设立或投资
祥鹏航空 昆明 昆明 交通运输 86.68% - 同一控制下的企业合并
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
注 1：于 2015 年 1 月和 10 月，其他股东向本公司原全资子公司新华航空增资
900,000 千元和 1,500,000 千元。增资后，本公司所占新华航空的股权比例稀释至
69.65%。
注 2：于 2015 年 3 月，海航航空集团向本公司子公司长安航空增资 400,000 千元
( 附 注 八 (5)(f)) 。 增 资 后 ， 本 公 司 所 占 长 安 航 空 的 股 权 比 例 自 67.01% 稀 释 至
61.43%。于 2015 年 9 月，其他股东向本公司转让长安航空 625,000 千股股权，转
让 价 格为 1,012,500 千 元 ，转 让后 ，本 公司 所 占长 安航 空的 股权 比 例上 升 至
83.31%。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2015 年度归属于 2015 年度向少数 2015 年 12 月 31 日
持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 少数股东权益
新华航空 30.35% 85,697 - 2,405,149
山西航空 49.40% 54,815 - 1,039,513
长安航空 16.69% 51,912 - 736,677
祥鹏航空 13.32% 45,575 - 442,418
福州航空 40.00% 5,727 - 230,686
北京科航 5.00% 7,019 - 120,436
乌鲁木齐航空 13.68% 3,812 - 102,025
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新华航空 2,107,535 8,308,600 10,416,135 1,729,875 761,549 2,491,424 1,599,473 7,978,059 9,577,532 3,791,807 823,222 4,615,029
长安航空 4,061,648 4,593,929 8,655,577 2,330,040 1,911,662 4,241,702 3,666,128 5,256,745 8,922,873 2,716,396 2,406,598 5,122,994
山西航空 2,141,273 971,331 3,112,604 694,210 314,116 1,008,326 2,914,225 1,045,268 3,959,493 1,749,691 216,483 1,966,174
祥鹏航空 2,952,665 8,824,433 11,777,098 2,311,647 6,143,994 8,455,641 2,196,645 8,379,946 10,576,591 2,680,646 4,951,065 7,631,711
福州航空 435,774 262,017 697,791 121,075 - 121,075 620,294 11,318 631,612 69,213 - 69,213
北京科航 65,080 3,576,545 3,641,625 576,079 656,832 1,232,911 292,285 3,517,823 3,810,108 194,347 1,347,431 1,541,778
乌鲁木齐航空 601,159 530,846 1,132,005 386,209 - 386,209 375,511 414,486 789,997 72,065 - 72,065
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：
2015 年度 2014 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金
流量 流量
新华航空 4,452,184 492,823 562,207 71,052 5,006,812 390,219 400,362 263,009
长安航空 2,254,448 205,674 213,996 449,006 2,408,222 148,344 149,559 1,287,649
山西航空 1,640,532 110,962 110,962 974,093 1,693,219 108,007 108,007 (702,812)
祥鹏航空 4,148,278 342,153 376,574 (514,284) 3,971,973 120,542 120,542 488,318
福州航空 561,360 14,317 14,317 (68,399) 45,096 (37,601) (37,601) (363,380)
北京科航 213,362 140,386 140,386 177,910 208,907 77,854 77,854 158,446
乌鲁木齐航空 591,392 27,864 27,864 236,469 136,689 (13,306) (13,306) (160,735)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活
动是否具
主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 持股比例
直接 间接
天津航空 天津 天津 国内(含港澳台)航空客货运运输 是 39.06% -
业务；至周边国家的航空客货
运运输业务；意外伤害保险、
健康保险、传统人寿保险；自
有航空器租赁与航空器维修、
航空专业培训咨询服务；货物
及技术进出口；广告经营；货
物联运代理服务；航空器材、
日用百货的经营(依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动)
渤海信托 石家庄 石家庄 资产信托、动产信托、不动产 是 - 39.78%
信托、有价证券信托、其他财
产或产权信托、作为投资基金
或者基金管理公司发起人从事
投资基金业务；经营企业资产
的重组、购并及项目融资、公
司理财、财务顾问等业务，受
托经营国务院有关部门批准证
券承销业务、办理居间、咨
询、咨询调查等业务，代保管
及保管箱业务，以存放同业、
拆放同业、贷款、租赁、投资
方式运用固有资产；以固有资
产为他人提供担保、从事同业
拆借、法律法规规定或中国银
行业监督管理委员会批准的其
他业务。
香港航空集团 香港 英属维 其子公司主要为航空客货运输 是 - 27.02%
京群岛 业务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(a) 重要联营企业的基础信息(续)
对集团活
动是否具
主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 持股比例
直接 间接
海航技术 海口 海口 为国内外用户维护、维修和翻 是 48.08% -
新航空器、发动机(包括辅助动
力装置)和其他附件：为国内外
航空公司提供机务勤务保证；
派遣人资产管理等。
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
天津航空 渤海信托 香港航空集团 海航技术 天津航空 渤海信托 香港航空集团 海航技术
流动资产 6,570,517 4,785,616 5,501,364 3,634,005 6,441,640 3,421,462 3,051,767 2,203,659
其中：现金和现金等价
物 4,580,981 555,982 1,260,479 1,582,779 4,440,380 1,955,546 2,075,879 402,957
非流动资产 29,171,229 4,418,810 19,500,517 768,668 23,634,433 2,138,487 19,436,802 1,070,095
资产合计 35,741,746 9,204,426 25,001,881 4,402,673 30,076,073 5,559,949 22,488,569 3,273,754
流动负债 11,784,199 614,481 7,960,896 842,545 5,269,818 85,167 5,698,645 666,850
非流动负债 11,301,559 - 9,487,192 860,032 13,187,207 263 9,748,306 161,043
负债合计 23,085,758 614,481 17,448,088 1,702,577 18,457,025 85,430 15,446,951 827,893
少数股东权益 268,989 - - 139,148 - - - 118,924
归属于母公司股东权益 12,386,999 8,589,945 7,553,793 2,560,948 11,619,048 5,474,519 7,041,618 2,326,937
按持股比例计算的
净资产份额(i) 4,838,362 3,417,080 2,041,035 1,231,304 4,653,038 3,198,555 1,902,645 1,146,244
调整事项
- 商誉 - - - - - - -
对联营企业投资的账面价
值 4,838,362 3,417,080 2,041,035 1,231,304 4,653,038 3,198,555 1,902,645 1,146,244
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015 年度 2014 年度
天津航空 渤海信托 香港航空集团 海航技术 天津航空 渤海信托 香港航空集团 海航技术
营业收入 7,893,611 1,069,942 9,966,115 2,072,807 7,683,017 281,377 8,876,477 1,670,730
净利润 474,462 549,334 512,175 176,914 252,590 119,620 108,296 182,933
其他综合收益 - - - - - - - -
综合收益总额 474,462 549,334 512,175 176,914 252,590 119,620 108,296 182,933
本集团本年度
收到的来自
联营企业的
股利 - - - - - - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资
产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产
和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii) 其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。
七 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定
向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面，
本集团管理层评价以下分部的业绩：
(i) 航空营运业务分部，包括客运及货运服务；
(ii) 其他业务分部包括酒店服务等个别非重大的经营分部，本集团将其合并为其他
业务分部。
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七 分部信息(续)
(a) 2015年度及2014年度报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下：
航空营运分部 其他业务分部 分部抵销 未分配项目(注) 合计
2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年
对外交易收入 34,990,370 35,793,377 235,069 250,394 - - - - 35,225,439 36,043,771
利息收入 581,304 660,364 18,209 28,209 - - - - 599,513 688,573
利息费用 4,177,745 4,362,497 52,282 61,227 - - - - 4,230,027 4,423,724
资产减值损失 1,282 (6,106) - (35) - - - - 1,282 (6,141)
折旧和摊销费用 3,965,274 3,440,463 34,523 33,371 - - - - 3,999,797 3,473,834
公允价值变动损益 (102,304) 247,847 (63,880) 1,321 - - - - (166,184) 249,168
利润总额 2,766,756 2,202,708 168,910 205,267 - - 978,153 804,651 3,913,819 3,212,626
所得税费用 609,610 543,953 46,958 26,025 - - - - 656,568 569,978
净利润 2,157,146 1,658,755 121,952 179,242 - - 978,153 804,651 3,257,251 2,642,648
资产总额 101,101,781 101,353,566 11,986,757 9,888,538 (8,369,735) (6,835,559) 20,662,424 17,575,496 125,381,227 121,982,041
负债总额 77,433,142 82,571,057 10,056,766 8,075,927 (673,123) (389,688) - - 86,816,785 90,257,296
注：利润总额中的未分配项目为投资收益。资产总额中的未分配项目主要包括长期股权投资、可供出售金融资产、商誉及其他流动
资产中理财产品。
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七 分部信息(续)
(b) 本集团分地区之营业收入分析如下：
2015 年度 2014 年度
国内 30,019,114 31,975,345
国际及地区 5,206,325 4,068,426
35,225,439 36,043,771
本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本集团
的飞机可在不同航线中自由使用，没有将资产及负债在不同地区中合理分配的基础，
因此并未按照地区来披露资产、负债及资本性支出。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
大新华航空 海口 交通运输
本公司的最终控制方为海南省政府国有资产监督管理委员会。
(b) 母公司注册资本及其变化
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
大新华航空 6,008,324 - - 6,008,324
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
直接持股比例 直接表决权比例 直接持股比例 直接表决权比例
大新华航空 33.07% 33.07% 28.18% 28.18%
除上述大新华航空直接持股外，大新华航空之全资子公司 American Aviation LDC
持有本公司 1.77%的股权。于 2015 年 12 月 31 日，大新华航空通过直接及间接总
计持有本公司 34.84%的股权。
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八 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要联营企业的情况外，不存在与本集团发生关联交易的其
他联营企业。
(4) 其他关联方情况
简称(全称见附注十七) 关系 统一社会信用代码
海航集团 对本公司母公司有重大影响股东 91460000708866504F
新华航食 受海航集团控制 91110000744712756N
海南航食 受海航集团控制 91460000620012387L
新疆航食 受海航集团控制 91650100781752984T
三亚航食 受海航集团控制 91460200742598750Y
航基股份 与本公司同受母公司股东控制 91460000721271724R
三亚凤凰机场 受海航集团控制 914602002013608000
海口美兰 持有本公司5%以上表决权股份 91460000708866571D
的股东
百睿臣文化 受海航集团控制 110105012633446
海旅管理 受海航集团控制 91460000693161850B
首都航空 受海航集团控制 91110113708872779K
海航航空销售 受海航集团控制 914690277088727000
海航货运 受海航集团控制 914600005573684000
扬子江快运 海航集团联营企业 310000400308200
海航旅游集团 受海航集团控制 91460000735810119T
海航酒店集团 海航集团联营企业 460000000014299
扬子江租赁 受海航集团控制 913100006219043000
海航机场控股 受海航集团控制 914600007543602563
海航航空集团 受海航集团控制 460000000201731
海航酒店控股 受海航集团控制 4600001010033
新生信息技术 受海航集团控制 91460000671060987F
长江租赁 受海航集团控制 91120118721230316M
海航饮品 受海航集团控制 914600007477808000
海航信息 受海航集团控制 914600007138591000
潍坊机场 受海航集团控制 370700018065297
唐山机场 受海航集团控制 91130293693460105Y
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
简称(全称见附注十七) 关系 统一社会信用代码
宜昌机场 受海航集团控制 420500000043314
前海航交中心 受海航集团控制 08777689-8
凯撒国旅 受海航集团控制 91110101710926051X
香港航空租赁 受海航集团控制 不适用
香港国际租赁 海航集团联营企业 不适用
海航资本集团 受海航集团控制 91460000798722853N
海航财务公司 受海航集团控制 911100001020543412
新生飞翔 受海航集团控制 460000000229411
天航控股 本集团联营企业的控股股东 911201185813136455
海航物流集团 受海航集团控制 91310000051222594H
北京一卡通物业 受海航集团控制 460000000123518
渤海金控 受海航集团控制 916500002285973682
易建科技 受海航集团控制 91460000708855514H
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2015 年度 2014 年度
金额 金额
采购航空食品 双方协议价格 新华航食 153,410 140,480
海南航食 43,067 44,576
新疆航食 38,257 35,034
海航饮品 21,259 25,339
三亚航食 23,239 17,713
279,232 263,142
接受机场起降服务 政府指导价格 航基股份 128,873 118,448
三亚凤凰机场 118,708 93,676
海口美兰 39,878 46,427
潍坊机场 16,159 -
303,618 258,551
提供广告服务 双方协议价格 新生飞翔 12,100 6,300
接受广告服务 双方协议价格 百睿臣文化 33,638 12,284
- 95 -
海南航空股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联交易内容 关联交易定价政策 关联方 2015 年度 2014 年度
金额 金额
支付代理进出口手续费 采购成本按比率 海航进出口
(0.3%~3%)定价 39,858 49,035
支付关联方代售机票手续费 双方协议价格 海航航空销售 261,222 245,890
双方协议价格 海旅管理 7,094 5,553
双方协议价格 新生信息技术 998 857
269,314 252,300
代关联方销售机票手续费 双方协议价格 大新华航空 11,877 10,303
天津航空 1,772 3,825
首都航空 502 1,576
西部航空 255 463
14,406 16,167
新金鹿卡销售收入 双方协议价格 海旅管理 11,267 19,923
接受飞机维修及保障服务 双方协议价格 海航技术 1,165,188 1,038,050
首都航空 40,487 40,985
1,205,675 1,079,035
利息收入 市场价 海航财务公司 123,828 101,817
海航集团 - 10,802
123,828 112,619
货运包舱收入 双方协议价格 海航货运 892,254 876,923
客运包机收入 双方协议价格 凯撒国旅 207,619 217,480
潍坊机场 111,293 147,149
唐山机场 16,020 47,190
宜昌机场 8,880 20,135
343,812 431,954
里程积分收入 双方协议价格 天津航空 4,527 20,888
首都航空 2,559 7,823
香港航空 8,500 3,285
15,586 31,996
- 96 -
海南航空股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
以上关联交易均为海航与关联方公司的日常经营性关联交易。上述交易已通过海航
股东大会审批通过，相应的交易价格按照交易金额及性质经本公司董事会授权审批。
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2015 年 2014 年
确认的租赁收入 确认的租赁收入
首都航空 飞机 309,998 517,165
天津航空 飞机 303,950 310,105
大新华航空 飞机 98,462 106,667
西部航空 飞机 79,204 79,625
扬子江快运 飞机 28,582 12,943
820,196 1,026,505
承租方名称 租赁资产种类 2015 年 2014 年
确认的租赁收入 确认的租赁收入
海航酒店集团 房产 137,779 131,669
海航技术 房产 58,689 41,099
海航旅游集团 房产 15,429 12,730
海航资本集团 房产 8,139 9,942
海航集团 房产 4,606 4,606
224,642 200,046
- 97 -
海南航空股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
(ii) 本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2015 年 2014 年
确认的租赁费 确认的租赁费
香港航空 飞机 712,126 580,324
香港航空租赁 飞机 117,368 124,083
渤海金控 飞机 105,969 2,175
香港快运 飞机 57,197 50,148
扬子江租赁 飞机发动机 31,387 41,669
海航技术 车辆 10,844 -
航基股份 机场航站楼 7,092 7,075
1,041,983 805,474
注：上述租赁的租金定价为双方协定价格。
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押
担保及抵押方 被担保及 担保及 担保及抵押 担保及抵押 截至 2015 年
抵押方 抵押金额 起始日 到期日 12 月 31 日止
担保是否已经
履行完毕
(i) 短期借款
大新华航空 海航股份 400,000 2015/03/27 2016/03/26 否
天航控股及海航集团 海航股份 900,000 2015/03/27 2016/04/28 否
海航集团及大新华航空 海航股份 3,640,000 2015/04/03 2016/11/08 否
海航集团 海航股份 660,000 2015/03/31 2016/12/30 否
海航集团 乌鲁木齐航空 20,000 2015/12/22 2016/12/21 否
海航集团 山西航空 300,000 2015/03/26 2015/04/23 是
大新华航空 海航股份 1,390,000 2014/01/14 2015/06/29 是
海航航空集团 海航股份 100,000 2014/10/31 2015/10/31 是
海航航空集团及大新华航空 海航股份 700,000 2014/03/27 2015/11/13 是
海航集团 海航股份 3,644,990 2014/03/07 2015/12/10 是
海航集团及大新华航空 海航股份 4,035,500 2014/02/08 2015/11/13 是
海航集团及海口美兰 海航股份 1,050,000 2014/05/30 2015/05/30 是
海航集团 新华航空 300,000 2014/10/24 2015/10/23 是
海航集团 长安航空 80,000 2014/11/14 2015/11/13 是
海航航空集团 祥鹏航空 60,000 2014/01/20 2015/03/10 是
海航集团 祥鹏航空 735,273 2014/02/18 2015/04/20 是
海航集团及大新华航空 祥鹏航空 500,000 2014/06/30 2015/06/27 是
海航集团及长江租赁 祥鹏航空 100,000 2014/07/31 2015/07/31 是
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供担保及抵押(续)
担保及抵押方 被担保及 担保及 担保及抵押 担保及抵押 截至 2015 年
抵押方 抵押金额 起始日 到期日 12 月 31 日止
担保是否已经
履行完毕
(ii) 长期借款
海航集团及海航机场控股 海航股份 144,857 2002/08/02 2035/08/02 否
海航集团及海航酒店集团
及海航航空集团 海航股份 913,013 2003/06/30 2018/07/07 否
海航集团及海口美兰 山西航空 100,000 2005/12/20 2016/10/17 否
海航集团 长安航空 1,020,140 2007/09/29 2020/08/31 否
海航集团 海航股份 5,816,165 2008/09/22 2027/08/28 否
海航集团 祥鹏航空 70,000 2012/11/29 2024/11/28 否
海航集团及大新华航空 海航股份 871,500 2013/06/18 2018/03/31 否
大新华航空 海航股份 153,333 2013/10/18 2018/06/25 否
长江租赁 祥鹏航空 703,277 2014/05/12 2024/05/12 否
海航航空集团 祥鹏航空 1,000,000 2014/06/12 2017/07/24 否
海航集团 祥鹏航空 352,000 2014/06/30 2024/11/28 否
海航集团 海南航空商贸 616,514 2015/10/28 2020/11/25 否
(iii) 应付债券
海航集团 海航股份 5,000,000 2011/05/24 2021/05/24 否
海航航空集团 祥鹏航空 700,000 2012/12/14 2019/12/14 否
(iv) 长期应付款
海航集团 祥鹏航空 2,000,000 2015/03/26 2020/03/27 否
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 本集团为关联方提供担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截至 2015 年
12 月 31 日止
担保是否已经
履行完毕
(i) 短期借款
海航股份 海航物流集团 124,850 2015/02/12 2016/01/12 否
海航股份 天津航空 100,000 2015/03/24 2016/03/23 否
海航股份 海航航空集团 450,000 2015/09/08 2016/09/16 否
海航股份 大新华航空 600,000 2015/09/18 2016/10/14 否
海航股份 海航集团 500,000 2014/03/13 2015/03/13 是
海航股份 海航物流集团 140,000 2014/04/25 2015/03/25 是
海航股份 大新华航空 1,400,000 2014/09/04 2015/12/18 是
海航股份 海航航空集团 190,000 2014/09/04 2015/05/28 是
海航股份 扬子江快运 150,000 2014/09/06 2015/05/12 是
海航股份 首都航空 350,000 2014/10/15 2015/10/14 是
海航股份 海口美兰 260,000 2014/11/19 2015/11/19 是
(ii) 长期借款
海航股份 海航航空集团 2,064,655 2012/09/18 2018/03/13 否
海航股份 扬子江快运 729,969 2014/07/14 2023/12/19 否
海航股份 大新华航空 1,566,425 2015/03/11 2018/12/10 否
海航股份 海航旅游集团 304,002 2015/06/23 2017/06/23 否
海航股份 长江租赁 262,000 2012/11/02 2015/05/02 是
海航股份 大新华航空 1,000,000 2013/09/06 2015/03/06 是
- 100 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 资产转让
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2015 年度 2014 年度
金额 金额
长江租赁 融资租赁飞机 评估价值 - 3,777,639
扬子江快运 转让发动机及航材 评估价值 - 11,781
- 3,789,420
(f) 增资
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2015 年度 2014 年度
金额 金额
西部航空(附注四
(9)(a)(i)) 增资西部航空 双方协议价格 538,987 428,009
海航航空集团(附注
六(1)(a)) 增资长安航空 双方协议价格 400,000 400,000
新生飞翔(附注四
(9)(a)(iii)) 增资新生飞翔 双方协议价格 120,064 86,207
天津航空 增资天津航空 双方协议价格 - 980,000
海航航空集团 增资山西航空 双方协议价格 - 500,000
前海航交中心 增资前海航交中心 双方协议价格 - 20,000
1,059,051 2,414,216
(g) 股权受让
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2015 年度 2014 年度
金额 金额
大新华航空 受让股权-祥鹏航空 双方协议价格 - 1,702,133
(h) 关键管理人员薪酬
2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 12,583 6,162
- 101 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(i) 其他关联交易
2015 年度 2014 年度
关联方 关联交易内容 金额 金额
西部航空 飞行员转让 7,061 7,500
扬子江快运 飞行员转让 - 4,500
天津航空 飞行员转让 39,200 3,000
首都航空 飞行员转让 34,100 2,000
海航技术 代收代付款项* 58,940 77,268
天津航空 代收代付款项* 22,169 40,264
首都航空 代收代付款项* 45,650 35,543
扬子江快运 代收代付款项* 13,211 27,987
大新华航空 代收代付款项* 19,445 11,772
西部航空 代收代付款项* 10,552 8,943
*以上为本集团为关联方公司代收代付工资、小时费、民航建设基金、维修及保障服
务等费用。
(6) 关联方应收、应付款项余额
科目 关联方 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 海航财务公司 4,207,649 4,824,267
应收利息 海航财务公司 293,502 268,510
其他 - 40,385
293,502 308,895
应收股利 海口美兰 966 966
航基股份 481 899
1,447 1,865
- 102 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
2015 年 2014 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 海航货运 45,412 22,027
潍坊机场 20,621 48,535
海旅管理 1,723 73,266
其他 15,059 16,927
82,815 160,755
其他应收款 海航酒店集团 13,756 24,448
天津航空 - 10,544
海航旅游集团 - 5,299
首都航空 - 142,828
长江租赁 - 29,200
其他 15,298 39,740
29,054 252,059
预付款项 其他 - 12,042
其他非流动资产 长江租赁 359,362 359,362
香港航空 166,491 62,131
香港航空租赁 32,199 31,179
香港国际租赁 - 15,085
558,052 467,757
- 103 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
科目 关联方 2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付票据 海航进出口 605,000 2,192,450
海航技术 - 60,000
605,000 2,252,450
应付账款 海航技术 208,050 22,227
海航航空销售 75,486 3,136
新华航食 67,241 -
大新华航空 50,075 14,542
海航进出口 30,491 47,210
天津航空 29,298 13,347
易建科技 27,508 4,702
三亚凤凰机场 23,460 18,493
香港航空 21,956 92,801
首都航空 21,491 -
航基股份 18,480 -
海南航食 16,690 -
新疆航食 14,692 -
西部航空 11,140 -
海航信息 2,966 13,656
其他 5,114 45,404
624,138 275,518
预收账款 扬子江快运 11,392 -
新生飞翔 3,025 -
14,417 -
其他应付款 北京一卡通物业 12,035 -
海航集团 7,337 -
海航航空集团 801 13,974
其他 38,037 37,125
58,210 51,099
长期应付款 长江租赁 1,430,698 1,833,239
扬子江租赁 35,883 745,248
1,466,581 2,578,487
- 104 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
经营性租赁租出
- 首都航空 279,811 296,965
- 天津航空 119,041 236,007
- 大新华航空 98,462 54,700
- 西部航空 79,205 62,447
- 扬子江快运 28,582 -
605,101 650,119
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
购买飞机 47,543,814 51,825,271
长期股权投资 - 571,991
其他固定资产 933,100 672,115
48,476,914 53,069,377
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 2,781,728 2,178,222
一至二年 2,644,537 1,845,491
二至三年 2,501,531 1,686,697
三年以上 12,424,605 7,516,940
20,352,401 13,227,350
- 105 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 资产负债表日后事项
于 2016 年 2 月 24 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过了本公司
非公开发行 A 股股票申请，该非公开发行拟募集资金 165 亿元，用于引进飞机，收
购天津航空股权以及偿还银行贷款。
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(30))，未来应支付租金汇总如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 706,439 843,912
一到二年 687,022 712,548
二到三年 513,658 696,651
三年以上 3,535,515 3,571,864
5,442,634 5,824,975
于 2015 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为 1,014,949 千元(2014 年 12 月 31
日：1,308,930 千元)(附注四(30))。
十二 或有事项
除附注八(5)(d)已经披露本集团为其关联方所提供的担保外，截至本财务报告报出日
止，本集团无其他需要披露的或有事项。
十三 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：包括市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，
力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团除运营部分境外航线外，主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
但本集团相当部分的固定资产购入及相关融资均以外币结算，故已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然
存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规
模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
- 106 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
2015 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 2,036,899 26,305 2,063,204
应收账款 11,953 15,851 27,804
其他应收款 47,529 4,971 52,500
其他非流动资产 1,303,181 - 1,303,181
3,399,562 47,127 3,446,689
外币金融负债 -
短期借款 543,192 - 543,192
应付账款 664,719 62,231 726,950
其他应付款 61,347 3,412 64,759
长期借款 25,332,295 390,590 25,722,885
应付债券 3,205,702 - 3,205,702
长期应付款 2,978,738 - 2,978,738
32,785,993 456,233 33,242,226
2014 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 2,598,262 251,985 2,850,247
应收账款 4,267 8,162 12,429
其他应收款 589,242 14,211 603,453
其他非流动资产 1,234,304 - 1,234,304
4,426,075 274,358 4,700,433
外币金融负债 -
短期借款 1,634,440 - 1,634,440
应付账款 359,712 64,754 424,466
其他应付款 45,853 2,645 48,498
长期借款 22,752,559 439,955 23,192,514
应付债券 3,011,190 - 3,011,190
长期应付款 2,724,426 - 2,724,426
30,528,180 507,354 31,035,534
于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民
币对美元升值或贬值 5%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约
1,469,322 千元(2014 年 12 月 31 日：约 1,305,105 千元)。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于应付债券、长期银行借款及长期应付款等长期带息债
务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团带息债务主要包括：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期借款 10,918,192 18,525,425
应付票据 1,242,352 4,885,910
长期借款 34,743,695 33,423,005
长期应付款 10,371,415 4,516,045
应付债券 15,451,678 15,643,054
72,727,332 76,993,439
其中：浮动利率债务 35,100,504 42,513,233
固定利率债务 37,626,828 34,480,206
72,727,332 76,993,439
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2015 年度及 2014 年度本集团并无
利率互换安排。
于 2015 年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基准点，而其他因
素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加约 175,503 千元(2014 年度：约
212,566 千元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、可供出售
金融资产、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为该等存款
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团购买的理财产品(附注四(7))主要向某一城市商业银行购买，该银行受中国银
监会监管且不存在重大信用风险。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
此外，本集团的部分存款存放于本公司关联方-海航财务公司。为进一步规范本集团
与海航财务公司的关联交易，切实保障本集团资金安全，防止本集团资金被关联方
占用，本公司于 2010 年 7 月 24 日制定并对外公告《海南航空股份有限公司在海航
集团财务有限公司存款资金风险防范制度》。根据本集团公告的《海南航空股份有
限公司在海航集团财务有限公司存款资金风险防范制度》，本集团与海航财务公司
进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应当遵循自愿平等原则，保证本集团
的财务独立性。本集团不得通过海航财务公司向其他关联方提供委托贷款、委托理
财，不得将募集资金存放在海航财务公司。集团董事将认真履行勤勉、忠实义务，
审慎进行上市公司在海航财务公司存款的有关决策，防止出现资金被关联方占用的
情况。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，设置相应信用期及收取押金。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控
的范围内。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无重大逾期应收款项(2014 年 12 月 31 日：无)。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团的主要资金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款
或负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资
金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债约为人民币 61.77 亿元。于本报告年
度，本集团经营活动现金净流入约为 125.36 亿元，投资活动及筹资活动的净现金流
出约为 146.51 亿元，现金及现金等价物减少约 19.98 亿元。
本公司管理层对现金流量的风险评估参见附注二(1)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 金融风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
短期借款 11,110,016 - - - 11,110,016
应付账款 4,219,148 - - - 4,219,148
其他应付款 739,772 - - - 739,772
长期借款 6,001,890 6,015,067 14,959,268 13,350,943 40,327,168
应付债券 3,560,000 6,200,000 1,100,000 4,686,800 15,546,800
长期应付款 1,100,977 1,582,644 6,321,027 2,417,311 11,421,959
26,731,803 13,797,711 22,380,295 20,455,054 83,364,863
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
短期借款 19,019,632 - - - 19,019,632
应付账款 3,790,588 - - - 3,790,588
其他应付款 763,207 - - - 763,207
长期借款 7,272,542 5,988,506 12,743,999 14,450,593 40,455,640
应付债券 400,000 3,560,000 7,300,000 4,499,500 15,759,500
长期应付款 843,912 712,548 1,900,266 2,368,249 5,824,975
32,089,881 10,261,054 21,944,265 21,318,342 85,613,542
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层级：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不
可观察输入值)。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售金融资产 - 1,783,721 336,192 2,119,913
非金融资产 -
投资性房地产 - - 9,578,169 9,578,169
- 1,783,721 9,914,361 11,698,082
于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售金融资产 - 1,466,153 309,490 1,775,643
非金融资产 -
投资性房地产 - - 9,268,104 9,268,104
- 1,466,153 9,577,594 11,043,747
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无第一层次与第二层次间的转换。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、
利率或折现率。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法
主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资
本化率和单位价格等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、
长期借款和长期应付款。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值
与公允价值相差很小。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 34,743,695 37,325,805 33,423,005 33,721,114
应付债券 15,451,678 15,362,639 15,643,054 15,506,393
长期应付款 10,371,415 9,301,162 4,516,045 4,578,864
60,566,788 61,989,606 53,582,104 53,806,371
长期借款及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制
性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产负债率 69% 74%
- 112 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 684,302 736,416
减：坏账准备 (9,690) (9,310)
674,612 727,106
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 667,392 727,106
一到二年 7,600 -
六年以上 9,310 9,310
684,302 736,416
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 469,393 69% (1,506) 0% 1,126 0% (1,126) 100%
- 应收关联方组合 206,725 30% - - 727,106 99% - -
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备 8,184 1% (8,184) 100% 8,184 1% (8,184) 100%
684,302 100% (9,690) 1% 736,416 100% (9,310) 1%
- 113 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提 金额 计提
比例 比例
一年以内 460,667 - 0% - - -
一到二年 7,600 (380) 5% - - -
二到三年 - - - - - -
三到四年 - - - - - -
四到五年 - - - - - -
五年以上 1,126 (1,126) 100% 1,126 (1,126) 100%
469,393 (1,506) 0% 1,126 (1,126) 100%
(d) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准 占应收账款
余额 备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 387,833 - 57%
(2) 其他应收款
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收投资款(附注四(3)) - 545,000
应收飞机租赁保证金及维修储备金 58,778 352,471
应收关联方款项 31,421 251,683
应收航材处置款 - 59,453
其他 260,196 152,725
350,395 1,361,332
减：坏账准备 (6,301) (6,729)
344,094 1,354,603
- 114 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 315,019 1,337,746
一到二年 24,914 11,809
二到三年 1,965 5,101
三到四年 5,101 2,771
四到五年 107 400
五到六年 - 110
六年以上 3,289 3,395
350,395 1,361,332
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
- 采用账龄分析法组合 260,196 74% (6,301) 2% 757,178 56% (6,729) 1%
- 租赁保证金和维修储备金 58,778 17% - - 352,471 26% - -
- 关联方组合 31,421 9% - - 251,683 18% - -
350,395 100% (6,301) 10% 1,361,332 100% (6,729) 1%
- 115 -
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十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例
一年以内 25,041 - - 732,764 - -
一到二年 224,747 (1,237) 1% 5,074 (256) 5%
二到三年 1,910 (191) 10% 10,563 (1,058) 10%
三到四年 5,101 (1,530) 30% 3,407 (1,024) 30%
四到五年 107 (54) 50% 1,920 (960) 50%
五年以上 3,289 (3,289) 100% 3,450 (3,431) 99%
260,196 (6,301) 2% 757,178 (6,729) 1%
(d) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
甲公司 第三方 200,000 一至二年 57% -
乙公司 第三方 30,875 一年以内 9% -
丙公司 第三方 19,312 一年以内 6% -
海航酒店集团 关联方 13,756 一年以内 4% -
丁公司 第三方 2,980 一年以内 1% -
266,923 77% -
(3) 长期股权投资
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 13,988,245 12,975,745
联营企业(b) 7,174,577 5,893,213
21,162,822 18,868,958
减：长期股权投资减值准备 - -
21,162,822 18,868,958
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 116 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2014 年 2015 年 本年宣告分派
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 的现金股利
新华航空 3,746,107 - - - - 3,746,107 - -
长安航空(附注六(1)(a)) 1,799,408 1,012,500 - - - 2,811,908 - -
北京科航 1,728,341 - - - - 1,728,341 - -
山西航空 408,467 - - - - 408,467 - -
海航香港 58,417 - - - - 58,417 - -
金鹿销售 7,600 - - - - 7,600 - -
海南福顺 1,094,161 - - - - 1,094,161 - -
布鲁塞尔 EDIP 62,996 - - - - 62,996 - -
布鲁塞尔 DATA 61,764 - - - - 61,764 - -
布鲁塞尔 SODE 543,135 - - - - 543,135 - -
乌鲁木齐航空 631,238 - - - - 631,238 - -
福州航空 360,000 - - - - 360,000 - -
祥鹏航空 2,474,111 - - - - 2,474,111 - -
12,975,745 1,012,500 - - - 13,988,245 - -
- 117 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2014 年 可供出售金 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 转入可供出 2015 年 减值
12 月 31 日 融资产转入 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 售金融资产 12 月 31 日 准备
天津航空 4,653,037 - - - 185,325 - - - - - 4,838,362 -
海航技术 1,146,245 - - - 85,059 - - - - - 1,231,304 -
西部航空(附注四
(9)(a)) - 428,009 538,987 - 118,956 - - - - - 1,085,952 -
海航进出口 7,724 - - - 11,235 - - - - - 18,959 -
新生飞翔(附注四
(9)(c)) 86,207 - 120,064 - 4,599 - - - - (210,870) - -
5,893,213 428,009 659,051 - 405,174 - - - - (210,870) 7,174,577 -
- 118 -
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十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入(a) 20,377,298 19,939,872
其他业务收入(b) 3,713,125 5,157,875
24,090,423 25,097,747
主营业务成本(a) (15,805,277) (16,036,715)
其他业务成本(b) (1,688,070) (2,901,680)
(17,493,347) (18,938,395)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运收入 19,553,239 (15,195,441) 19,177,423 (15,475,717)
航空货运及逾重行李收入 784,727 (609,836) 695,185 (560,998)
其他 39,332 - 67,264 -
20,377,298 (15,805,277) 19,939,872 (16,036,715)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
飞机租赁业务 2,865,962 (1,620,324) 3,040,303 (1,604,067)
处置投资性房地产 - - 1,512,219 (1,239,914)
退票手续费 443,662 - 292,828 -
房屋租金 102,413 - 75,226 -
代理手续费 26,793 - 30,753 -
机上广告 8,075 - 12,685 -
其他 266,220 (67,746) 193,861 (57,699)
3,713,125 (1,688,070) 5,157,875 (2,901,680)
飞机租赁业务成本中未包括该等出租的本公司以自购和融资租赁引入的飞机于本年
度所发生的借款利息计 112,582 千元(2014 年：172,988 千元)，此部分利息包含在
财务费用中。
- 119 -
海南航空股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表主要项目附注(续)
(5) 投资收益
2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 405,174 160,253
处置可供出售金融资产产生的投资收益 - 135,000
理财产品投资收益 10,800 45,822
成本法核算的长期股权投资收益 - 11,347
可供出售金融资产分红收益 18,014 8,824
处置长期股权投资产生的投资收益 77,401 -
511,389 361,246
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：
公司全称(按公司简称拼音字母排序) 公司简称
安徽肥西农村商业银行股份有限公司 安徽肥西行
百睿臣文化传媒(北京)有限公司 百睿臣文化
北京凯撒国际旅行社有限责任公司 凯撒国旅
北京科航投资有限公司 北京科航
北京首都航空有限公司 首都航空
北京新华空港航空食品有限公司 新华航食
渤海国际信托有限公司 渤海信托
布鲁塞尔爱迪普爱斯酒店 布鲁塞尔 EDIP
布鲁塞尔黛塔酒店 布鲁塞尔 DATA
布鲁塞尔苏德酒店 布鲁塞尔 SODE
大新华航空有限公司 大新华航空
福州航空有限责任公司 福州航空
甘肃海航汉莎航空食品有限公司 甘肃航食
国开精诚(北京)投资基金有限公司 国开精诚投资基金
海航航空集团有限公司 海航航空集团
海航航空技术有限公司 海航技术
海航货运有限公司 海航货运
海航机场控股(集团)有限公司 海航机场控股
海航基础股份有限公司 航基股份
海航集团财务有限公司 海航财务公司
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海南航空股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称 公司简称
海航集团有限公司 海航集团
海航酒店(集团)有限公司 海航酒店集团
海航酒店控股集团有限公司 海航酒店控股
海航旅游集团有限公司 海航旅游集团
海航旅游管理控股有限公司 海旅管理
海口美兰国际机场有限责任公司 海口美兰
海南福顺投资开发有限公司 海南福顺
海南国善实业有限公司 海南国善
海南国旭实业有限公司 海南国旭
海南海航航空进出口有限公司 海航进出口
海南海航航空销售有限公司 海航航空销售
海南海航航空信息系统有限公司 海航信息
海南海航饮品有限公司 海航饮品
海南航空(香港)有限公司 海航香港
海南航空食品有限公司 海南航食
海南航鹏实业有限公司 海南航鹏
海南金鹿航空销售有限公司 金鹿销售
海南琪兴实业投资有限公司 海南琪兴
海南省发展控股有限公司 海南发展控股
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 新生飞翔
海南新生信息技术有限公司 新生信息技术
湖南金鹿投资管理有限公司 湖南金鹿
三亚凤凰国际机场有限责任公司 三亚凤凰机场
三亚汉莎航空食品有限公司 三亚航食
山西航空有限责任公司 山西航空
上海农村商业银行股份有限公司 上海农商行
深圳前海航空航运交易中心有限公司 前海航交中心
唐山三女河机场管理有限公司 唐山机场
天津航空有限责任公司 天津航空
天津燕山航空租赁产业股权投资基金合伙企业 燕山基金
潍坊南苑机场有限责任公司 潍坊机场
乌鲁木齐航空有限责任公司 乌鲁木齐航空
西安浐灞融资担保有限公司 西安浐灞
西部航空有限责任公司 西部航空
香港国际航空租赁有限公司 香港国际租赁
香港航空集团控股有限公司 香港航空集团
香港航空有限公司 香港航空
- 121 -
海南航空股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：
公司全称 公司简称
香港航空租赁有限公司 香港航空租赁
香港快运航空有限公司 香港快运
新疆海航汉莎航空食品有限公司 新疆航食
扬子江国际租赁有限公司 扬子江租赁
扬子江快运航空有限公司 扬子江快运
宜昌三峡机场有限责任公司 宜昌机场
云南祥鹏航空有限责任公司 祥鹏航空
长安航空有限责任公司 长安航空
长江租赁有限责任公司 长江租赁
招商证券股份有限公司 招商证券
中国民航信息网络股份有限公司 民航信息网络
中国新华航空集团有限公司 新华航空
海航机场集团有限公司 海航机场集团
海航资本集团有限公司 海航资本集团
天航控股有限责任公司 天航控股
海航物流集团有限公司 海航物流集团
北京海航太平物业管理有限公司 北京一卡通物业
海南易建科技股份有限公司 易建科技
海南航空(香港)商贸有限公司 海南航空商贸
渤海金控投资股份有限公司 渤海金控
- 122 -
海南航空股份有限公司
2015 年度补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2015 年度 2014 年度
补贴收入 756,424 504,193
转让资产产生的净收益 53,236 156,536
处置可供出售金融资产产生的投资收益 - 135,000
处置长期股权投资产生的投资收益 77,401 -
理财产品投资收益 27,214 99,871
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益 - 29,968
可供出售金融资产取得的投资收益 32,972 24,353
委托贷款利息收入 - 10,802
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益 166,184 (249,168)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,446 53,246
1,182,877 764,801
所得税影响 (295,719) (191,200)
少数股东权益影响(税后) (91,313) (11,004)
795,845 562,597
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接
关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人
对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益及稀释每股收益
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 10% 9% 0.246 0.213
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 7% 7% 0.181 0.167
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