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联美控股：沈阳新北热电有限责任公司审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-25 15:25:17
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沈阳新北热电有限责任公司

审 计 报 告

中喜审字【2016】第 0607 号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层

邮编：100062

电话：010-67085873

传真：010-67084147

邮箱：zhongxi_zx_cpa @163.com

合并资产 负债表

编 制单位 :沈 阳新 金额单位 :丿 、民币元

2015年 10月 31日 201+年 12月 31日 201y丰 12月 31日 2012年 1z月 31日

流动资产 ;

货币资金 19,682、 42769 125,933,647 48824 】84 J5 155,188,04388

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且共变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 26,848,361 2947482716

预付款 项 14,720,6671 12,98θ ,9841 33,872,42031

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准各金

应收利息

其他应收款 748,174,27785 751,087,581 706699350】 4

买入返售金融资产

存货 24,771,751 ll,281,741 16:903,19347

划分为持有待售的资产

一年 内到期的非流动资产

共他流动资产 I1、 2910692 17~24725080

流动资产合计 929,l】 0,37933 959~385,08576

非流动资产 :

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 955,331,450 652,441.31604 637,510.372 508,983,41219

在建工程 30.87】 ,I43 223~082,96926 168,982,77] 93

工程物资 3,174,775 879~983 19

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

元形资产 】86,316~18867 189~673,442 41,458,392I 33,461,74616

开发支出

商誉

长期待摊费用 586903040

递延所得税资产 31625`895 33,560,47297| 25,53】 09909 16742~04782

其他非流动资产 24,484,71795 161 79532凵 58~76390549

非流 动 资 产台 1 23〗 ~804 171 9凵 9s5 1闫 9724 1 793692~897 18

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资产 总计 1 738496~709四 1~81746364685 17s307798294

法筵代表 人 L构 负责丿\:

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合并资产负债表 ( )

丨沈阳新北热 电

金 额草 位 :人 民 币元

2014年 12月 31日 2013年 12月 31日 2012年 12月 3I日

240,00o,oo000

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负偾

衍生金融负债

应付票据 ll,519,04729

应付账款 61,526,68489 42,257,43717

预收款项 】23,974,09632 I16,991,53227

卖出回购金融资产款

应付手续贽及佣金

应付职工薪酬 550~63639

应 交税 费 I5,400、 541 3】 10,905,49334

应 付利 扈 .

应付股利

其他应付款 3.401、 65378

应付分保账款

保睑合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 60:000,00000

共他流动负偾

流动负债合计 614,648,8】 975 485,625,80024

非流动负债 :

长期借款 360,000,00000

应 付债券

共中:优 先股

永 续侦

K期 应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 245,466,54343

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合爿 471,547,36963 605,466,543四 3

负债合计 I 23] 144~23】 l~086,196,18938 l、 091092.34367

所有者权益

股本 170,000,00000

其他权益工具

其中:优 先股

力(续 l,n

资本公积 226,693,77568 226.693,63731

减 :库 存 股

其他综合收益

专项储各 4497`41313

盈余公积 29,277,99594 20,543,32440

一 股风 险准 备

禾 分配利 润 tr. io I t\9.66s.0s924 299411^48638 240251 26443

归属 于母 公司所 有 者 权 益合词 731267口 57四 7 661 98563927

少数股东权益

所有者权益合计 801~09527386 731~267457￠ 7 661,985~63927

负债 和l所 有 者权 益 总计 1~8】 74636468 1~75307798294

法 /L代 表 丿、 :

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合 并利润表

编制单 1阳 新 北塾 电d掀 责

金额单位 ;人 民币元

⒛ 1s年 ⒈ 1o月 ⒛12年 度

391彡 507:98391 460,426~228o7 424,514,7o2 358,666,639o7

减 :营 业 226,360~9o551 283,763.62833 265.402.96972 229,501=56607

营业税金 4,402,78132 3,751,0】 672 7冫 3:3● 33872

销售费用 327,611 305,471 0o 244,62750

管理费用 29,409,367o 35,782,291 9】 31:297,21696

财务费用 29,097,93672 39~460,708 13 46,968.339 3I,789,61o13

资产减值损失 4,424,1463 -218° 70961 797,86763

加 :公 允价值变动收益 (损 失 以“—”号填列 )

投资收益 (损 失 以“—”号填列 )

其 中 :刈 联菅企业和合 菅企业的投资收益

汇兑收益 (损 失 以“—”号填列 )

二、营业利润 (亏 损 以“—”号填列 ) 97,807,19704 98,236,714 78,504,91392 57,652,41206

加 :营 业外收入 8,l18,85521 14,500,86696 9,139,20588

其 中:非 流动资产处置利得 41~62085 38,I3639

减 :营 业外支 出 18,s33◇ 16881 2,927‘ 923 693,99964

其 中:非 流动资产处置损失 612,7889】 14,763,04263 624,8】 964

利润总额 (亏 损总额 以“—”号填列 ) lO5,219,91332 88,770,73o94 66,097,61830

所得税费用 22,182,96373 17,533,8I715

四、挣利润 (净 亏损 以“—”号填列 ) 67,894.89349 48,563,801 15

归属于母公司所有者的挣利润 68,695,40825 67,894,89349 48,563,801 15

少数股东损益

五、其他综合收益 的税后净额

归属母公司所有者 的其他综合收益的税后净额

(一 )以 后不能重分分类进损益的其他综合收益

l重 新计量设定受益计划净负债或诤资产的变动

2权 益法下在 被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益 中享有 的份额

(二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益

l权 益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他

综合收益 中享有 的份额

2可 供 出售金融资产公允价值变动损益

3持 有至到期投资重分类 为可供 出售金融资产损益

4现 金流量套期损益 的有效部分

5外 币财务报表折算差额

6其 他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合 收益总额 80。 928,6387 68:695,40825 48,~hˉ 63,801 15

归属于母公司所有者 的综合收益总额 68,695:40825 48,563.801 15

归属于少数股东的综合收益总额

七、每 股 收益 :

(一 )基 本 每 股 收益 (元 /股 )

(二 )稀 释 每 股 峡 益 (元 /股 丿

主管 会计△ 作负责丿 洫 杓负责儿

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合并现金流量表

⒛ 15年 ⒈ lO月

477057、 9888 四55,620,90208

向中央银行借

向共他金融机构拆入资金诤增加额

收到原保险合同保荧取得 的现 佥

收到再保险业务现金挣额

保户储金及投资款诤增加 额

处置 以公允价值计量且共 变动计入 当期损益 的金融资产挣增加额

、、手续费及佣金 的现金

拆入资金诤增加额

回购业务资金诤增加额

收到的税 费返还 3,077,304 758、 8509 770,07475

收到共他与经营活动有夫 的现金 5,555,5905 l1 79491308

经营活动现金流入小计 482,734,9443 477,207,749 445,528.27895

购买商品、接受劳务文伺 n勹 现金 183^250,63910

客户贷款及垫款净增加额

存放 中央银行和 同业款项 净增加额

支oJ原 保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现佥

支付给职工以及为职工支付的现金 44,985,40227 43,618,6048】 40,027,48335

支付的各项税女 4亻 46215724 52,327、 9843四 47,396,39534

艾 ll其 他与经营活动有关 的现金 2I,633,468 17,137~645 33.〕 2336855

经营活动现金流出小计 199,990,32107 273,951,】 7471 303,797‘ 88634

经营活动产生的现金流量净额 341,677,】 04 197,490,677 〗41,730,3926]

二、投资活动产生的现金流量 :

收回投 资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金诤额 28,00000

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投 资活动有关 的现金 119,500,000 53,000,00000

投资活动现金流入小计 774,409、 410 53,028,00000

购延固定资产、无形资产和共他长期资产支付的P,lL金 I39,525,24四 44 2)l,7】 2,010 96,615,41786

投资丈付的现金

质押贷款挣增加额

取得子公司及其他营业单位支倒 的现佥诤额

支伺其他与投资活动有关 的现 金 527^34四 ,760 152,700,000 243,000、 00000

投资活动现金流出小计 36】 ,598,35252 299,512,01076 339,615,4J786

投资活动产生的现金流量净额 ˉ56、 507、 48264 ˉI64,505、 s5252 丬 800120】 076 ˉ286,587,41786

三、筹资活动产生的现金流量 :

吸收投资收到的现金 94~343861 63

其中 :子 公司吸收少 数股 东投资收到 的现金

取得借款收到的现金 247,000、 00000

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关 的现 金 3‘ 419,1291 32,379,04729

筹资活动现金流入小计 492419~129 322、 379、 18566 341.343`861 6s

偿还债务支付的现金 375~00000000 160,000,00000

分配股利、利润或偿付利虍支付的现金 346、 420841 82 39,875,361 00 34,760,14092

其中:子 公司支付给少数股东的股利 、利润

支付其他与筹资活动有关 的现金 242791291

筹资活动现 金流 出小计 692:9208闪 182 459875361 443887691 18 2062791882〕

筹资活动 产生 的现金流量 净额 ˉ12150850552 13506467342

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响

5E、 现金及现金等价物净增加 额 lll 65s28ss264 -98263941 54 ˉ979235j 83

加 ;瑚 初现金及现 金等 价物余额 ]凵 366899659 15346〕 ,348四 2

六 、 期末现金及现金 等笳 物余 额 9` llttoo-i:o,tzcl 45405O5505 14366899659

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资产负债表

编制单位 :

金额单位 :人 民币元

2015年 10月 31日 ⒛ 14年 12月 31日 2012年 12月 31日

流动资产 :

货 币资金 9,397、 93982 96,260,22849 39,894,69217

以公允价 值计量且 的金融资

衍生金融 资产

应收票据

应收账款 14,347,55621 14,891,93338 15,430-93955

预 fl款 项 12,759,451 90 10,673,39992 32,765,16542

座z刂 攵不刂启、

应 收股利

其他应收款 934,390,27017 718,222,18933

存货 8,567,3815】 6,719,31156 13,173,I4297

划分为持有待售的资产

一 年 内到期 的非流动资产

其他流动 资产 4,412~94536 279,154]2

流动资产合计 542,691,98252 l,063,214,64626 819,765,28356

非 流动 资产 :

可供 出售金 融资产 30,010,00000

持有至到期投资

长期应 收款

长期股权 投资 147,963,68198

投资性房地 产

固定资产 456,729,35699 416,172,483 18 419,866.35260

在建工程 6,480,10648 61,447,62336 53,617,26051

工程物 资 382,75787 838,79566

固定资产清理

生产性生 物 资产

油气资产

无形资产 10,657,16274 lO,886,80304 11,398,34396

开发支 出

商誉

长期待摊 费用

递延所得税 资产 5,774,623 19 6,784:66955 8,501,07529

其他非流动 资产

非流动资产合计 627,987冫 6:925 524~231ˇ 82802

资产总计 l;170,679,671 77 t343997~ll158

主管会计 I作 负责人 :

{会 汁机 构负责人 :

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资产负债表 (续 )

额单位 ;丿 、民币,1

2O15年 10月 31日 ⒛ 14年 12月 31日 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日

230,000000oo

以公允价值 益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 37,687,30194 2】 ,120,0392I 17,950.78615

预收款项 123:561,59655 I23,97409632 l16,991,53227

应付职工薪酬 550.63639

应交税费 2.853.551o2 15,I40,70087 15,142,98761 10~7426】 546

应俐利启、

应倒 股利

其他应lJ款 2,16I,99398

划分为持有待售的负偾

一年内到期的非流动负债

60,00o,00o00

其他流动负债

流动负债合计 615,215,0I3s 438,397,56犭 25

非流动负债 :

长Xll借 款 150,000,00000

应伺债券

其中:优 先股

永续债

长期应付款

K期 应付职工薪酬

专项应伺款

预计负偾

递延收益 208,953,591 73 231,547,36963 245,466、 54343

迹延所 得税 负债

其他非流动负债

非流动负债合计 182,769,56848 208,953,59173 281,s日 7,3696 395,466,54343

负债台计 797、 984、 58231 900,662,67901 833,864,10768

所有者权益 :

股本 I70,000,00000

其他权益工具

其中:优 先股

永续债

资本公积 四9,152,70139

减:库 存股

其他综 合收益

专 项储 备 7,687,94783 4497.41313

盈余 公积 43648470o 38‘ 10304480 29277~99594 20:543,32440

未分 配矛刂润 423,977.048 344~55160883 26593956498

所有 着 权益 合 计 372`6950894 59886650563 510 】3300390

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负债和所 权益 】 170679671 77 1 343997 111 58

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法 定代 表 人 :

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金 额单 位 :人 民 币元

⒛ 13年 度 ⒛ 12年 度

330,430、 55085

减 彗业成本 191.268~14356

营业税金及附加 7,383,33872

销售费用 244,62750

管理 费用 】9,61944332

财务费用 26,504,95388

资产减值损失 43:72241

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加 :公 允价值变动收益 (损 失以 — 号填列 )

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投资收益 (损 失 以 — 号填列 )

共中:对 联营企业和合营企业的投资收益

二 、营业利润 (亏 损 以 “-” 号填列 ) 85,366,32146

加 :营 业外收入 7、 941,05588

其中:非 流动资产处置利得

减 :营 业外支出 59343576

共中:非 流动资产处置损失 524,45576

三 、利润总额 (亏 损总额以 “-”

号填列 ) 92,713,941 58

减 :所 得税 费用 23,946,55223

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四 、挣利润 (挣 亏损 以 — 号填列 ) 68,767,38935

五 、其他综合收益的税后诤额

(-〉 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1重 新计量设定受益计划挣负债或诤资产的变动

2权 益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

(二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益

1权 益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合

收益 中享有的阶额

2可 供出售金融资产公允价值变动损益

3持 有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4现 金流量套期损益的有效部分

5外 币财务 表折算差额

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六 、综 台 收 益总 额 68767~38935

七 、每 股 收 益 :

(— )基 本每股收益 (元 /股 )

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法 定 代表 丿、

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主管会计工作负责丿、

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会 计 机 构 负 责 丿 、 :2

现金流量表

编制单

金额单位 :人 民币元

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销售 369,652.5159, 347~261 丨9686 355.33361638 417、 229,39I 12

刂攵至刂自勺和它 747,6457琚 758,85093 770~07475

收到其他与经营活动有关的现金 l,514,9)404 1,833,973 0! 524792凵 8G 2,374,10378

经营活动现金流入小计 371 167,43001 3四 9,842,81573 361,34θ ,39211 420,373,56965

购买商品、接受 劳务支付的现金 89,853~0】 828 79,901,63873 87,879,591 3( 158,324,39328

支付给职工 以及为职 I支 付的现金 29,888,31921 33,653,0254】 30,682,63797 29,359,48642

支付的各项税费 36,994,58124 50,982,213 8C 51,428,15691 46,486,83985

支付其他与经营活动有关的现金 9,978,6829( 12,228,I966 10,783,08532 13‘ 311,29423

经营活动现金流 出小计 166,714、 6o1 71 I76,765,0747( 18O,773,47】 5( 247、 482`01378

经营活动产生的现金流量净额 204,452,82830 173,077,741 03 180,566,9206】 172,891,55587

二、投资活动产生的现金流量 :

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和丿t他 长期资产收回的现金

诤额

处置子公司及其 他营业单位收到的现金挣额

收到其他与投资活动有关的现金 809,600,0000( 109,238:50000 40,500,0000C

投资活动现金流入小计 809,600.0000( I09,238,5000( 40,500:0000C

购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 22,230,49291 60冫 438,3456( 3】 ,618,1585 25,576,53351

投资支付的现金 30.00O,00000

取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额 164,046,8882(

支付共他与投资活动有关的现金 407,s44,7609( 236,700,0000( 107,800,0000( 243,000>00000

投资活动现金流 出小计 594,122,14201 297,138,3456( 139,418,15855 298,576,53351

投资活动产生的现金流量净额 215:477,8579S ˉ187,899,84560 -98,918.1585 -298,576、 53351

三、筹资活动产生的现金流量 :

吸收投资收到的现金

取得估款收到的现金 135,000,0000( 475,000,0000( 260,000,0000( 230`000`00000

收到其他与筹资活动有关 的现金 3]~50000000

筹资活动现金流入小计 】66,500,O0000 475,000,0000( 260.000`0000( 230,000,000O0

偿J丕 债务支付的现金 306,O00,0000C 360~00000000 330,000,0θ 00( 150,000,00000

分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 335,792,9749‘ 26,718、 4916( 28742^62951 2691933259

支付其他与筹资活动有 关的现金 16,500,0000( 15,000,00o0〔

筹资活动现金流 出小计 658,292,97496 401,718,491 66 358,742,6295I 176~91933259

筹资活动产生的现金流量净额 ˇ491 792~97496 73,281,5083凵 ·98,742~62951 53,080,66741

四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 71,862、 28867 58~459~4037; 17,093,86745 ˉ72,604.31023

加:期 初现金及现金等价物余额 81,260,22849 22~80082472 39,894,692 1 l12,499~002四 0

六、期末现金及现金等 价物余额 939793982 81,26022849 228008247 s9894692 17

法定代 表 人 士管会计工作负责人

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沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

沈阳新北热电有限责任公司

财务报表附注

2012 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日

（无特别指明本报表附注货币单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司概况

名称：沈阳新北热电有限责任公司

注册地：沈河区北站东二路 18 号

法定代表人：苏壮强

注册资本：17,000 万元

成立日期：1998 年 9 月 18 日

经营范围：电力生产、热力供应、供热服务。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经

营活动）

2、公司历史沿革

（1）1998 年 9 月 18 日设立，设立时股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 500.00 100.00

合计 500.00 100.00

（2）1999 年 3 月 25 日，沈阳市房产国有资产经营有限责任公司以固定资产增资，公司注册资本由 500

万元增至 13,900 万元。沈阳金伦会计师事务所出具了“沈商贸会师内验字[1999]第 32 号”《验资证明书》。

上述增资完成后，公司注册资本及股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 13,900.00 100.00

合计 13,900.00 100.00

（3）1999 年 12 月 8 日，沈阳惠天热电股份有限公司以 3,100 万元增资参股，公司注册资本由 13,900

万元增至 17,000 万元。辽宁华商会计师事务所出具了“辽华商内验字[1999]第 073 号”《验资报告》。上述

增资完成后，公司注册资本及股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 13,900.00 81.76

沈阳惠天热电股份有限公司 3,100.00 18.24

合计 17,000.00 17,000.00

（4）2003 年 10 月 13 日，沈阳产权交易中心分别出具编号为 0004772 号的《产权交易凭证》和编

号为 0004773 号的《产权交易凭证》，根据该等《产权交易凭证》，沈阳市房产国有资产经营有限责任公司

将其持有的本公司 51.76%股权转让给沈阳国叶热电有限公司、将其持有的本公司 30%股权转让给联美集

1

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

团。上述股权转让完成后，公司股东及股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

沈阳国叶热电有限公司 8,799.20 51.76

联美集团 5,100.00 30.00

沈阳惠天热电股份有限公司 3,100.80 18.24

合计 17,000.00 17,000.00

（5）2006 年 7 月 25 日，辽宁省对外贸易经济合作厅出具“辽外经贸资批[2006]34 号”《关于沈阳新

北热电有限责任公司股权并购及变更为中外合资经营企业的批复》，同意联美集团将其持有的本公司 30%的

股权以等值于 1,329 万元人民币的美元现汇转让给明耀集团有限公司，同意沈阳国叶热电有限公司将其持

有的本公司 51.76%的股权以等值于 2,293 万元人民币的美元现汇转让给亿安集团有限公司，公司变更为

中外合资经营企业。 2006 年 8 月 11 日，沈阳市工商行政管理局出具《外商投资企业变更登记核准通知

书》（企合辽沈总字第 411000139 号），核准了上述沈阳新北股东及企业性质的工商变更登记。上述股权转

让完成后，公司股东及股权结构变更如下：

股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

亿安集团有限公司 8,799.20 51.76

明耀集团有限公司 5,100.00 30.00

沈阳惠天热电股份有限公司 3,100.80 18.24

合计 17,000.00 17,000.00

注：亿安集团有限公司于 2006 年 1 月 30 日在英属维尔京群岛注册成立，其实际控制人为苏素玉及

其相关方。明耀集团有限公司于 2006 年 1 月 9 日在英属维尔京群岛注册成立，其实际控制人为苏素玉

及其相关方。

（6）2010 年 12 月，沈阳惠天热电股份有限公司将其持有的本公司 18.24%的股权以 5,605 万元的价

格转让给联美集团。沈阳联合产权交易所于 2010 年 9 月 21 日就该次股权转让出具了《沈阳联合产权交

易所产权交易（交割）凭证》（编号：GQ0133）。2010 年 12 月 16 日，辽宁省人民政府向本公司换发了批

准号为“商外资辽府资字[2006]00027 号”《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010 年 12 月 17

日，沈阳市工商行政管理局出具《外商投资企业变更登记核准通知书》，核准了上述股东变更的工商变更登

记。上述股权转让完成后，公司股东及股权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

亿安集团有限公司 8,799.20 51.76

明耀集团有限公司 5,100.00 30.00

联美集团 3,100.80 18.24

合计 17,000.00 17,000.00

（7）2015 年 7 月 27 日，根据签署的《股权转让协议书》约定，明耀集团有限公司将其持有的沈阳

新北 30%的股权转让给联众新能源、亿安集团有限公司将其持有的沈阳新北 51.76%的股权转让给联众新能

源，转让价款以大连全航资产评估事务所（普通合伙）出具的“大全航评报字（2015）第 064 号”《资产

评估报告书》评估值为定价依据。2015 年 7 月 27 日，沈阳金融商贸开发区管理委员会出具《关于中外

2

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

合资企业“沈阳新北热电有限责任公司”股权转让及撤销批准证书的批复》（沈金贸发[2015]59 号），同意

亿安集团有限公司将其持有的沈阳新北 51.76%的股权转让给联众新能源，同意明耀集团有限公司将其持有

的沈阳新北 30%的股权转让给联众新能源；同意公司由中外合资企业变更为内资企业。2015 年 7 月 28

日，沈阳市工商行政管理局核准公司上述股东变更的工商变更登记。上述股权转让完成后，公司股东及股

权结构如下：

股东名称 出资额（万元） 持股比例（%）

联众新能源 13,899.20 81.76

联美集团 3,100.80 18.24

合计 17,000.00 17,000.00

3、合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围详细情况参见附注七、在其他主体中的权益。本年度合并财务报表范围变化

详细情况参见附注六、合并范围变更。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则

—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的

41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准

则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般

规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报

表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起 12 个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。。

三、公司重要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指从准备为供暖开始到供暖结束，本公司营业周期是自每年的四月初到第二年的三月末。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并

（1）长期股权投资的确认和计量

按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并形成长期股权投资，合并方

应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，借记“长期股

权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付

的合并对价的账面价值，贷记有关资产或借记有关负债科目，以支付现金、非现金资产方式进行的，该初

始投资成本与支付的现金、非现金资产的差额，相应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资

本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；以发行权益性证券方式进行的，

长期股权投资的投资成本与所发行的股份的面值总额之间的差额，应调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，相应调整盈余公积和未分配利润。合并方为进行企

业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。

（2）合并日合并财务报表的编制

同一控制下的企业合并形成母子关系的，合并方一般应在合并日编制合并财务报表，反映于合并日形

成的报告主体的财务状况，视同该主体一直存在产生的经营成果等。

非同一控制下的企业合并

（1）长期股权投资的确认和计量

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

（2）合并日合并财务报表的编制

公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其

账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对

取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复

核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参

与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并

时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。

4

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

编制合并财务报表是在对纳入合并范围的母公司和其全部子公司的个别财务报表的数据进行加总的基

础上，在合并工作底稿中通过编制抵销分录将内部交易对合并财务报表的影响予以抵销，然后按照合并财

务报表的项目要求合并个别财务报表的各项目的数据编制。

子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财

务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之

间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合

并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司

期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有

期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小

的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外

币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，属于资本性支出的

计入相关资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算

差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。

外币报表折算采用时态法。

9、金融工具

金融工具分资融资产及金融负债

（1）金融资产:

A： 金融资产的分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

B： 金融资产的确认和计量

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生

的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；

5

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具作为投资，按照成本计量；应收款项以及

持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持

有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认

为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

C： 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价

值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公

允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损

失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后

发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具

投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，

不予转回。

（2）金融负债：

A：金融负债的分类

本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

B：金融负债的确认和计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相

关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当

期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 50 万元以上的应收账款和 1000 万元以上的其他应收账款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值

方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。

（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据：

组合名称 依据

除已单独计提减值准备的应收款项外,公司以信用风险特征相同或相

组合 1 余额组合

类似应收款项的实际损失率为基础,作为信用风险特征划分组合。

6

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

组合 2 关联方组合 关联方之间的应收账款、其他应收款。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称 计提方法

组合 1 余额百分比法

组合 2 关联方应收款项不计提坏账准备

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

组合 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

组合 1 余额组合 6% 6%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明单项金额虽不重大，但按照组合计提坏账准备不能反

单项计提坏账准备的理由

映其风险特征的应收款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

坏账准备的计提方法

计提坏账准备。

11、存货

（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、包装物、委托加工材料、在产品、自制半

成品、低值易耗品和产成品等。

（2）存货发出的计价方法：存货（生产用料）发出采用加权平均法核算；存货（维修材料）采用加权

平均法核算；工程物资采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额。不同存货可变现净值的构成不同。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，应当以该存货的估计售价减去估计的销

费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于

成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备主要原材料及产成品按品种、

其他存货按类别按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成

本、销售费用和税金后确定。

（4）存货盘存制度：存货实行永续盘存制。

（5）低值易耗品采用一次摊销法，在领用时一次摊销入成本费用。

12、长期股权投资

（1）非企业合并形成的长期股权投资投资成本的确定

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本，包括购买过程中支付的手

续费等必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

7

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值

不公允的除外。

具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支

付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益。

以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价

值之间的差额计入当期损益。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法

公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算。

A：采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

B：采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资

单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在

其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

C：本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制：对被投资单位是否构成共同控制时，一般情况下以下列情况做为确定依据：

A：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

B：涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

C：各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中一个合营方对合营企业的日常经营活动进行管理，但

其必须在合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行驶管理权。

重大影响：符合以下情况之一的，应认为对被投资单位具有重大影响：

A：在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；

B：参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的确定；

C：与被投资单位之间发生主要交易；

D：向被投资单位派出管理人员；

8

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

E：向被投资单位提供关键技术资料。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，并且同

时满足以下条件：

A：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

B：该固定资产的成本能够可靠计量。

与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认条件的，

应当在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：房屋建筑、机器设备、传导设备、运输设备和办公设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年

限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 35 5 2.71

构筑物 20 5 4.75

传导设备 10 5 9.50

机器设备 14 5 6.79

工具器具 5 5 19.00

运输设备 4 5 23.75

办公家俱 5 5 19.00

电子设备 3 0 33.33

14、在建工程

在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、

造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估计预转资产的，待办理

竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，

以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或

者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

期损益。

（2）借款费用资本化的期间：资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，当

以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：

A：资产支出已经发生；

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沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

B：借款费用已经发生；

C：为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以

专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的部分

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化

率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

16、无形资产

（1）无形资产的计价方法：本公司无形资产按照成本进行初始计量。

A： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。

B：自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以

前期间已经费用化的支出不再调整。

C：投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公

允的除外。

D：通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关

准则规定确定。

（2）无形资产使用寿命：公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不作摊销。

17、长期资产减值

当企业资产的可收回金额低于其账面价值时，即表明资产发生了减值，企业应当确认资产减值损失，

并把资产的账面价值减记至可收回金额。

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日，本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低

于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。

本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值测试及会计处理方法

A：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

B；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，

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沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

从而对企业产生不利影响。

C：市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值

的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

D：有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

E：资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

F：企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或

者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

G：其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回

金额，其差额确认为减值损失。

（3）固定资产减值测试及会计处理方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致

其可收回金额低于账面价值的，则按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固定资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（4）在建工程减值测试及会计处理方法

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可

收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。

A：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

B：所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定

性；

C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产的减值测试及会计处理方法

无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按

其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备

A：已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

B：市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

C：已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

D：其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

18、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。

19、职工薪酬

11

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（1）短期薪酬的会计处理方法

当在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会

计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

将离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划，本公司暂没有设定受益计划的财务核算。在职

工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的会计年度报告期结束 12 个月内支付全部应缴

存金额的，应当参照规定折折现率，将全部应缴存的金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

企业向职工提供乔辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

一是企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；二是企业确认与涉及

支付辞退的重组相关的成本或费用时。

按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工新酬。辞退福利预期在其确认的

年度报告期结束后 12 个月内完全支付的，应当适用短期薪酬的规定；辞退福利预期在年度报告结束后 12

个月内不能完全支付的，应当适用关于其他长期职福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定计划提存条件的，应当设定提存计划相同的原则进行

处理。此外，应当适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在

报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列三个组成部分：一是服务成本；二是其他

长期职工福利净负债或净资产所产生的变动；三是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变

动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

（1） 预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

A：该义务是本公司承担的现时义务；

B：该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

C：该义务的金额能够可靠地计量。

（2） 预计负债计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费

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沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

用。

21、收入

（1）销售商品

当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权

和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量

时，确认销售收入的实现。供暖收入按受益期在第一年的 11 月份至第二年的 3 月份分五个月转收入。

（2）提供劳务

提供劳务的收入，分下列情况确认和计量：

A：在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认

的方法参照商品销售收入的确认原则。

B：如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计

的，按完工百分比法确认收入。

C：.如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的

计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；

如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。让渡资产使

用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益

能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。

D： 结合供暖工程性质及特点，本公司以工程项目实际完工进度确认供暖工程相关收入。

（3）接网费收入

本公司根据财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》， 将收取的

客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为 10 年。

22、政府补助

是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

政府补助主要为财政拨款、财政贴息等。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使

用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配

的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在

确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计

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沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

入当期损益（营业外收入）。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

（1）递延所得税资产的确认

A：公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得

税资产不予确认：该项交易或事项不属于企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)。

B：公司对与子公司、联营及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应

的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税

所得额。

C：公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

A：商誉的初始确认；

B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易或事

项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

C：公司对与子公司、联营及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资

企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，对于递延所得税资产，根据税

法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。

24、租赁

本公司租赁为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资

租赁。其他的租赁为经营租赁。

（1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价

值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

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沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

25、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

无

（2）重要会计估计变更

为了更加真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果，经公司董事会审议批准，公司对部分固定资

产类别和折旧年限进行变更调整。将房屋构筑物的折旧年限改为 35 年；将机器设备的折旧年限改为 14 年；

将电子设备折旧年限改为 3 年（残值率为 0）；将“换热站”项目从“机器设备”类别调到“传导设备”类

别，折旧年限改为 10 年；将管理用运输设备和生产用运输设备的折旧年限分别由 10 年调整为 4 年和由 5

年调整为 4 年。根据企业会计准则规定，对以上会计估计变更采用未来适用法，于 2014 年 1 月 1 日执行，

增加 2014 年度固定资产累计折旧约 2111 万元，减少 2014 年度利润总额 2111 万元。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 当期应税销售收入 13%、17%（注）

营业税 当期应税营业额 ３%、5%（注）

城市维护建设税 当期应缴的增值税及营业税的税额 7%

教育费附加 当期应缴的增值税及营业税的税额 5%

房产税 当期应税房产余值及租金收入 1.2%、12%

企业所得税 当期应纳税所得额 25%

注：公司接网费收入适用 5%营业税税率，工程收入适用 3%营业税税率，发电收入适用 17%增值税税率，

供热收入适用 13%增值税税率。

2、重要税收优惠

（1）按照财政部、国家税务总局（财税【2011】118 号）文件规定，自 2011 年供暖期至 2015 年 12 月

31 日，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。向居民供热而取

得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采

暖费。为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156

号）的规定，子公司江苏联美生物能源有限公司 2013 年度、2014 年度享受增值税即征即退政策；根据 2015

年 7 月 1 日起执行《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财

税[2015]78 号）的规定（财税[2008]156 号文同时废止），该公司继续享受增值税即征即退政策。

（3）本公司原为外商投资企业，外方股东于 2015 年 7 月分别将其持有的本公司 51.76%和 30%的股权

转让给联众新能源。因联众新能源系本公司原外方股东投资成立的联众科技(外商投资企业)之全资子公司，

上述股权变更后，本公司成为外商投资企业投资的企业，因此转让前后原外方股东通过联众新能源持有本

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沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

公司股权的比例未发生变化，且本公司的经营期限及经营范围亦未改变，不需补缴已免征、减征的税款。

五、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

库存现金 44,834.86 113,500.12 173,790.92 64,506.57

银行存款 19,637,592.83 110,820,147.57 45,231,264.13 143,604,490.02

其他货币资金 15,000,000.00 3,419,129.10 11,519,047.29

合计 19,682,427.69 125,933,647.69 48,824,184.15 155,188,043.88

其他货币资金明细

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 3,419,129.10 11,519,047.29

合计 15,000,000.00 3,419,129.10 11,519,047.29

2、 应收账款

（1）应收账款分类披露

2015 年 10 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 96,538,299.03 99.26 5,792,297.94 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 721,584.03 0.63 721,584.03 100.00

合计 97,259,883.06 100.00 6,513,881.97

(续）

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 29,762,443.83 97.63 1,785,746.63 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 721,584.03 2.37 721,584.03 100.00

合计 30,484,027.86 100.00 2,507,330.66

（续）

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 28,562,087.16 97.54 1,713,725.23 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 718,938.03 2.46 718,938.03 100.00

合计 29,281,025.19 100.00 2,432,663.26

16

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

2012 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 31,356,199.11 97.76 1,881,371.95 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 718,938.03 2.24 718,938.03 100.00

合计 32,075,137.14 100.00 2,600,309.98

按组合计提坏账准备的应收账款

2015 年 10 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 96,538,299.03 5,792,297.94 6.00

关联方组合

合计 96,538,299.03 5,792,297.94

（续）

2014 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 29,762,443.83 1,785,746.63 6.00

关联方组合

合计 29,762,443.83 1,785,746.63

（续）

2013 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 28,562,087.16 1,713,725.23 6.00

关联方组合

合计 28,562,087.16 1,713,725.23

（续）

2012 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 31,356,199.11 1,881,371.96 6.00

关联方组合

合计 31,356,199.11 1,881,371.96

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

年份 期初余额 本期计提 收回或转回 期末余额

2012 年度 1,754,794.40 896,418.36 50,902.78 2,600,309.98

2013 年度 2,600,309.98 9,782.82 177,429.54 2,432,663.26

2014 年度 2,432,663.26 116,208.87 41,541.47 2,507,330.66

2015 年 1-10 月 2,507,330.66 4,041,298.79 34,747.48 6,513,881.97

（3）报告期实际核销的应收账款情况

17

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2015 年 10 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

沈阳飞机工业(集团)有限公司 55,000,000.00 56.55 3,300,000.00

江苏省电力公司 25,298,738.36 26.01 1,517,924.30

中国邮政集团公司辽宁省沈阳邮区中心局 4,863,672.00 5.00 291,820.32

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 4,038,915.14 4.15 909,759.03

银盛支付服务股份有限公司 2,205,708.05 2.27 132,342.48

合计 91,407,033.55 93.98 6,151,846.13

（续）

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2014 年 12 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 15,464,055.05 50.73 1,595,267.42

江苏省电力公司 13,056,541.51 42.83 783,392.49

泰州新源电工器材有限公司 863,420.00 2.83 51,805.20

沈阳凯莱大厦有限公司 328,770.00 1.08 19,726.20

沈阳珀丽酒店有限公司 267,735.00 0.88 16,064.10

合计 29,980,521.56 98.35 2,466,255.41

（续）

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2013 年 12 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 16,324,686.82 55.75 1,646,905.33

江苏省电力公司 11,983,147.00 40.92 718,988.82

沈阳凯莱大厦有限公司 277,485.00 0.95 16,649.10

沈阳珀丽酒店有限公司 250,575.00 0.86 15,034.50

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 137,170.00 0.47 8,230.20

合计 28,973,063.82 98.95 2,405,807.95

（续）

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2012 年 12 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 16,005,376.09 49.90 1,627,746.69

江苏省电力公司 14,940,305.97 46.58 896,418.36

沈阳珀丽酒店有限公司 335,790.00 1.05 20,147.40

沈阳凯莱大厦有限公司 335,400.00 1.05 20,124.00

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 145,140.00 0.45 8,708.40

合计 31,762,012.06 99.03 2,573,144.85

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

18

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 9,835,612.17 66.81 8,017,095.82 64.44

1至2年 755,095.19 5.13 65,499.00 0.53

2至3年 871,012.68 5.92 3,346,656.37 26.90

3 年以上 3,258,947.13 22.14 1,011,392.27 8.13

合计 14,720,667.17 100.00 12,440,643.46 100.00

（续）

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 8,514,148.63 65.59 31,124,064.01 91.89

1至2年 3,430,963.26 26.43 1,695,478.03 5.01

2至3年 12,204.00 0.09 355,376.28 1.05

3 年以上 1,023,668.27 7.89 697,501.99 2.06

合计 12,980,984.16 100.00 33,872,420.31 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 未结算原因

阜新矿业集团彰武煤炭销售有限公司

辽宁奥通钢管有限公司 1,046,934.15 1,017,401.00 价格原因未提货

合计 1,046,934.15 1,017,401.00

（续）

单位名称 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 未结算原因

阜新矿业集团彰武煤炭销售有限公司 1,679,344.03 未到货

辽宁奥通钢管有限公司 1,017,401.00 价格原因未提货

合计 1,017,401.00 1,679,344.03

注：预付辽宁奥通钢管有限公司款项，已于 2015 年 12 月到货并结算完毕。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 2015 年 10 月 31 日 占预付账款期末余额合计

扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司 4,247,665.88 数的比例（%） 28.86

辽宁奥通钢管有限公司 1,046,934.15 7.11

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 750,060.05 5.10

辽源矿业（集团）有限责任公司 740,932.38 5.03

泰州市开发区环能生物能源有限公司姜堰分公司 693,732.30 4.71

合计 7,479,324.76 50.81

(续)

19

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

占预付账款期末余额合计

单位名称 2014 年 12 月 31 日

数的比例（%）

扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司 5,391,714.58 43.34

辽宁奥通钢管有限公司 1,017,401.00 8.18

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 750,060.05 6.03

辽源矿业（集团）有限责任公司 740,932.38 5.96

泰州市开发区环能生物能源有限公司姜堰分公司 693,732.30 5.58

合计 8,593,840.31 69.08

(续)

占预付账款期末余额合计

单位名称 2013 年 12 月 31 日

数的比例（%）

内蒙古霍林河露天煤业股份有 7,923,466.63 61.04

辽宁奥通钢管有限公司 1,017,401.00 7.84

辽源矿业（集团）有限责任公司 824,079.27 6.35

泰州市开发区环能生物能源有限公司姜堰份公司 693,732.30 5.34

抚顺矿业集团有限责任公司煤炭销售分公司 345,513.68 2.66

合计 10,804,192.88 83.23

（续）

占预付账款期末余额合计

单位名称 2012 年 12 月 31 日

数的比例（%）

内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 21,365,138.47 63.08

阜新矿业集团彰武煤炭销售有限公司 5,281,696.08 15.59

辽宁奥通钢管有限公司 2,568,540.50 7.58

泰州市开发区环能生物能源有限公司姜堰份公司 985,158.30 2.91

辽源矿业（集团）有限责任公司 926,735.58 2.74

合计 31,127,268.93 91.90

4、 其他应收款

（1）按种类披露

2015 年 10 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 352,411,109.24 99.59 1,264,443.87 0.36

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,461,784.35 0.41 1,461,784.35 100.00

合计 353,872,893.59 100.00 2,726,228.22

（续）

20

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 749,021,572.19 99.81 847,294.34 0.11

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,461,338.89 0.19 1,461,338.89 100.00

合计 750,482,911.08 100.00 2,308,633.23

（续）

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 752,229,342.45 99.81 1,141,760.55 0.15

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,460,249.69 0.19 1,460,249.69 100.00

合计 753,689,592.14 100.00 2,602,010.24

（续）

2012 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 707,101,436.31 99.80 402,086.17 0.06

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,483,351.43 0.20 1,483,351.43 100.00

合计 708,584,787.74 100.00 1,885,437.60

按组合计提坏账准备的其他应收款

2015 年 10 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 21,083,387.47 1,264,443.87 6.00

关联方组合 331,327,721.77

合计 352,411,109.24 1,264,443.87

（续）

2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 14,121,572.19 847,294.34 6.00

关联方组合 734,900,000.00

合计 749,021,572.19 847,294.34

（续）

2013 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 19,029,342.45 1,141,760.55 6.00

关联方组合 733,200,000.00

合计 752,229,342.45 1,141,760.55

21

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

2012 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 6,701,436.31 402,086.17 6.00

关联方组合 700,400,000.00

合计 707,101,436.31 402,086.17

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

年份 期初余额 本期计提 收回或转回 期末余额

2012 年度 1,933,085.55 94,625.19 142,273.14 1,885,437.60

2013 年度 1,885,437.60 828,068.23 111,495.59 2,602,010.24

2014 年度 2,602,010.24 16,022.70 309,399.71 2,308,633.23

2015 年 1-10 月 2,308,633.23 417,594.99 2,726,228.22

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

供暖价差 13,189,747.91 10,423,942.83 8,329,063.13 1,051,424.83

关联方往来 331,327,721.77 734,900,000.00 733,200,000.00 700,400,000.00

备用金 5,020,693.99 1,812,967.80 1,696,279.51 4,939,372.86

资源综合利用补贴 1,642,086.62

其他 2,692,643.30 3,346,000.45 10,464,249.50 2,193,990.05

合计 353,872,893.59 750,482,911.08 753,689,592.14 708,584,787.74

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 2015 年 10 月 31 日 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

沈阳国叶热电有限

关联方往来款 328,200,000.00 3 年以上 92.75

公司

1 年以内 704.97 万元、

各区财政局 供暖价差 13,189,747.91 3.73 791,384.87

1 至 2 年 614 万元

三六六移动互联科

关联方往来款 3,127,721.77 1 年以内 0.88

技有限公司

江苏泰州税务局 资源综合利用补贴 1,642,086.62 1 年以内 0.46 98,525.20

沈阳房产国有资产

代付款 1,153,638.56 3 年以上 0.33 1,153,638.56

经营公司

合计 347,313,194.86 98.15 2,043,548.63

(续)

22

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 2014 年 12 月 31 日 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

1 年以内 5,280 万元、1

关联方往来 至 2 年 4,000 万元、2 至

联美集团有限公司 337,800,000.00

款 3 年 24,000 万元、3 年以 45.01

上 500 万元

关联方往来

沈阳国叶热电有限公司 327,100,000.00 3 年以上

款 43.59

关联方往来

深圳北奥置业有限公司 70,000,000.00 3 年以上

款 9.33

1 年以内 716.45 万元、1

各区财政局 供暖价差 10,423,942.83 至 2 年 231.69 万元、2 625,436.57

1.39

至 3 年 94.25 万元

泰州东方中国医药城控

担保保证金 1,400,000.00 1至2年 84,000.00

股集团有限公司 0.19

合计 746,723,942.83 99.50 709,436.57

(续)

占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项的性质 2013 年 12 月 31 日 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

1 年以内 1,380 万

元、 至 2 年 24,000

联美集团有限公司 关联方往来款 338,800,000.00 44.95

万元、2 至 3 年

8,500 万元

沈阳国叶热电有限公司 关联方往来款 324,400,000.00 3 年以内 43.04

深圳北奥置业有限公司 关联方往来款 70,000,000.00 3 年以内 9.29

1 年以内 738.65 万

各区财政局 供暖价差 8,329,063.13 元、 至 2 年 94.24 1.11 499,743.79

万元

泰州东方中国医药城控股集

担保保证金 1,500,000.00 1 年以内 0.20 90,000.00

团有限公司

合计 743,029,063.13 98.59 589,743.79

(续)

占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 款项的性质 2012 年 12 月 31 日 账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

1 年以内 22,380 万元、

联美集团有限公司 关联方往来款 308,800,000.00 43.58

1 至 2 年 8,500 万元

沈阳国叶热电有限公司 关联方往来款 321,600,000.00 3 年以上 45.39

深圳北奥置业有限公司 关联方往来款 70,000,000.00 3 年以上 9.88

沈阳房产国有资产经营

代付款 1,153,638.56 3 年以上 0.16 1,153,638.56

公司

各区财政局 供暖价差 1,051,424.83 1 年以内 0.15 63,085.49

合计 702,605,063.39 99.16 1,216,724.05

（6）涉及政府补助的其他应收款项

23

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

预计收取的时间、金

单位名称 政府补助项目名称 2015 年 10 月 31 日 期末账龄

额及依据

增值税即征即退，2015

江苏泰州税务局 资源综合利用补贴 1,642,086.62 1 年以内

年底前全额收回

合计 1,642,086.62

5、 存货

（1）存货分类

2015 年 10 月 31 日

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 24,761,291.98 24,761,291.98

低值易耗品 10,459.38 10,459.38

合计 24,771,751.36 24,771,751.36

（续）

2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 11,072,914.56 11,072,914.56

低值易耗品 10,533.68 10,533.68

合计 11,083,448.24 11,083,448.24

（续）

2013 年 12 月 31 日

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料（包括燃料） 11,271,045.22 11,271,045.22

低值易耗品 10,696.06 10,696.06

合计 11,281,741.28 11,281,741.28

（续）

2012 年 12 月 31 日

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料（包括燃料） 16,892,627.79 16,892,627.79

低值易耗品 10,565.68 10,565.68

合计 16,903,193.47 16,903,193.47

（2）存货跌价准备

报告期内未发现存货出现可变现净值低于成本的情况，无需计提存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

6、 其他流动资产

24

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

预缴所得税 4,143,344.84

待抵扣进项税 1,323,421.89 3,222,162.15 10,992,734.97 16,968,096.68

保险费用 144,381.92 233,162.01 290,532.26 274,370.29

其他待摊费用 13,876.15 46,340.73 7,802.04 4,783.83

合计 5,625,024.80 3,501,664.89 11,291,069.27 17,247,250.80

7、 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2015 年 10 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的

合计

（续）

2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 10,000.00 10,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 10,000.00 10,000.00

合计 10,000.00 10,000.00

（续）

2013 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 10,000.00 10,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 10,000.00 10,000.00

合计 10,000.00 10,000.00

（续）

2012 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 10,000.00 10,000.00

按公允价值计量的

按成本计量的 10,000.00 10,000.00

合计 10,000.00 10,000.00

25

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

2015 年 1-10 月

账面余额 减值准备 在被投资

被投资 本期现

本期 本期 本期 本期 单位持股

单位 期初余额 期末余额 期初余额 期末余额 比例(%) 金红利

增加 减少 增加 减少

沈阳国叶热电有

10,000.00 10,000.00

限公司

合计 10,000.00 10,000.00

2014 年度

账面余额 减值准备 在被投资

被投资 本期现

本期 本期 本期 本期 单位持股

单位 期初余额 期末余额 期初余额 期末余额 金红利

增加 减少 增加 减少 比例(%)

沈阳国叶热电有

10,000.00 10,000.00 0.005

限公司

合计 10,000.00 10,000.00 0.005

2013 年度

账面余额 减值准备 在被投资

被投资 本期现

本期 本期 本期 本期 单位持股

单位 期初余额 期末余额 期初余额 期末余额 金红利

增加 减少 增加 减少 比例(%)

沈阳国叶热电

10,000.00 10,000.00 0.005

有限公司

合计 10,000.00 10,000.00 0.005

2012 年度

账面余额 减值准备 在被投资

被投资 本期现

本期 本期 本期 本期 单位持股

单位 期初余额 期末余额 期初余额 期末余额 金红利

增加 减少 增加 减少 比例(%)

沈阳国叶热电

10,000.00 10,000.00 0.005

有限公司

合计 10,000.00 10,000.00 0.005

8、 固定资产

（1） 固定资产情况

2015 年 1-10 月

项目 房屋及建筑物 机器设备 传导设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 210,919,300.87 691,972,146.50 221,533,927.85 14,286,374.49 1,138,711,749.71

2.本期增加金额 62,597,987.19 152,034,207.09 149,738,279.55 514,104.87 364,884,578.70

（1）购置 45,000.00 1,393,349.82 514,104.87 1,952,454.69

（2）在建工程转入 62,552,987.19 150,640,857.27 149,738,279.55 362,932,124.01

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 1,038,851.77 799,729.20 1,838,580.97

（1）处置或报废 1,038,851.77 799,729.20 1,838,580.97

4.期末余额 273,517,288.06 842,967,501.82 371,272,207.40 14,000,750.16 1,501,757,747.44

二、累计折旧

1.期初余额 42,484,634.56 323,197,134.67 110,717,077.89 9,871,586.55 486,270,433.67

2.本期增加金额 5,699,703.35 38,677,960.53 16,077,801.55 868,299.92 61,323,765.35

26

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 传导设备 其他 合计

（1）计提 5,699,703.35 38,677,960.53 16,077,801.55 868,299.92 61,323,765.35

3.本期减少金额 451,233.88 716,668.14 1,167,902.02

（1）处置或报废 451,233.88 716,668.14 1,167,902.02

4.期末余额 48,184,337.91 361,423,861.32 126,794,879.44 10,023,218.33 546,426,297.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 225,332,950.15 481,543,640.50 244,477,327.96 3,977,531.83 955,331,450.44

2.期初账面价值 168,434,666.31 368,775,011.83 110,816,849.96 4,414,787.94 652,441,316.04

2014 年度

项目 房屋及建筑物 机器设备 传导设备 其他 合计

一、账面原值： -

1.期初余额 211,549,300.87 662,185,723.38 154,821,686.82 24,078,365.07 1,052,635,076.14

2.本期增加金额 41,469,428.69 66,712,241.03 814,298.13 108,995,967.85

（1）购置 264,296.24 814,298.13 1,078,594.37

（2）在建工程转入 41,205,132.45 66,712,241.03 107,917,373.48

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 630,000.00 11,683,005.57 10,606,288.71 22,919,294.28

（1）处置或报废 630,000.00 11,683,005.57 10,606,288.71 22,919,294.28

4.期末余额 210,919,300.87 691,972,146.50 221,533,927.85 14,286,374.49 1,138,711,749.71

二、累计折旧

1.期初余额 35,560,437.61 281,199,258.53 86,994,162.77 11,370,844.65 415,124,703.56

2.本期增加金额 6,988,324.65 44,260,675.54 23,722,915.12 3,793,696.78 78,765,612.09

（1）计提 6,988,324.65 44,260,675.54 23,722,915.12 3,793,696.78 78,765,612.09

3.本期减少金额 64,127.70 2,262,799.40 5,292,954.88 7,619,881.98

（1）处置或报废 64,127.70 2,262,799.40 5,292,954.88 7,619,881.98

4.期末余额 42,484,634.56 323,197,134.67 110,717,077.89 9,871,586.55 486,270,433.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 168,434,666.31 368,775,011.83 110,816,849.96 4,414,787.94 652,441,316.04

2.期初账面价值 175,988,863.26 380,986,464.85 67,827,524.05 12,707,520.42 637,510,372.58

27

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2013 年度

项目 房屋及建筑物 机器设备 传导设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 111,668,994.65 590,431,273.86 154,526,174.49 22,767,888.04 879,394,331.04

2.本期增加金额 99,902,722.12 77,410,807.73 295,512.33 2,259,274.04 179,868,316.22

（1）购置 9,714,733.70 2,131,404.04 11,846,137.74

（2）在建工程转入 99,902,722.12 67,696,074.03 295,512.33 127,870.00 168,022,178.48

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 22,415.90 5,656,358.21 948,797.01 6,627,571.12

（1）处置或报废 22,415.90 5,656,358.21 948,797.01 6,627,571.12

4.期末余额 211,549,300.87 662,185,723.38 154,821,686.82 24,078,365.07 1,052,635,076.14

二、累计折旧

1.期初余额 31,802,397.87 252,475,277.68 77,218,278.72 8,914,964.58 370,410,918.85

2.本期增加金额 3,767,300.27 32,508,734.32 9,775,884.05 2,801,074.74 48,852,993.38

（1）计提 3,767,300.27 32,508,734.32 9,775,884.05 2,801,074.74 48,852,993.38

3.本期减少金额 9,260.53 3,784,753.47 345,194.67 4,139,208.67

（1）处置或报废 9,260.53 3,784,753.47 345,194.67 4,139,208.67

4.期末余额 35,560,437.61 281,199,258.53 86,994,162.77 11,370,844.65 415,124,703.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 175,988,863.26 380,986,464.85 67,827,524.05 12,707,520.42 637,510,372.58

2.期初账面价值 79,866,596.78 337,955,996.18 77,307,895.77 13,852,923.46 508,983,412.19

2012 年度

项目 房屋及建筑物 机器设备 传导设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 111,668,994.65 504,101,643.43 153,429,065.96 12,474,178.20 781,673,882.24

2.本期增加金额 87,132,113.03 1,097,108.53 10,429,122.84 98,658,344.40

（1）购置 5,176,473.55 570,192.99 5,746,666.54

（2）在建工程转入 81,955,639.48 1,097,108.53 9,858,929.85 92,911,677.86

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 802,482.60 135,413.00 937,895.60

（1）处置或报废 802,482.60 135,413.00 937,895.60

4.期末余额 111,668,994.65 590,431,273.86 154,526,174.49 22,767,888.04 879,394,331.04

二、累计折旧

1.期初余额 28,702,583.79 224,102,559.24 67,545,314.11 6,673,767.77 327,024,224.91

28

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 传导设备 其他 合计

2.本期增加金额 3,099,814.08 28,640,955.71 9,672,964.61 2,268,588.55 43,682,322.95

（1）计提 3,099,814.08 28,640,955.71 9,672,964.61 2,268,588.55 43,682,322.95

3.本期减少金额 268,237.27 27,391.74 295,629.01

（1）处置或报废 268,237.27 27,391.74 295,629.01

4.期末余额 31,802,397.87 252,475,277.68 77,218,278.72 8,914,964.58 370,410,918.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 79,866,596.78 337,955,996.18 77,307,895.77 13,852,923.46 508,983,412.19

2.期初账面价值 82,966,410.86 279,999,084.19 85,883,751.85 5,800,410.43 454,649,657.33

（2） 暂时闲置的固定资产情况

无

（3） 通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4） 通过经营租赁租出的固定资产

无

（5） 未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

新北四期主厂房 8,816,729.77 正在办理中

新北煤球车间 4,342,105.36 正在办理中

国新锅炉房 36,655,000.00 正在办理中

合计 49,813,835.13

9、 在建工程

（1）在建工程情况

2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

新北技改工程 6,480,106.48 6,480,106.48 4,691,514.18 4,691,514.18

新北新建管网工程 - - 30,815,047.44 30,815,047.44

新北新建换热站工程 1,498,031.18 1,498,031.18

新北脱硫脱硝除尘等工程 - - 24,443,030.56 24,443,030.56

国新热源项目 4,418,876.65 4,418,876.65 151,434,076.75 151,434,076.75

江苏生物发电项目 14,308,784.57 14,308,784.57 10,201,269.15 10,201,269.15

江苏热力管线南线项目 5,663,376.20 5,663,376.20

合计 30,871,143.90 30,871,143.90 223,082,969.26 223,082,969.26

29

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

新北技改工程 6,285,747.49 6,285,747.49 5,316,542.41 5,316,542.41

新北新建管网工程 54,063,790.19 54,063,790.19 35,789,827.33 35,789,827.33

新北新建换热站工程 3,899,219.35 3,899,219.35 2,876,905.39 2,876,905.39

新北脱硫脱硝除尘等工程 9,633,985.38 9,633,985.38 9,633,985.38 9,633,985.38

国新热源项目 4,741,287.55 4,741,287.55

江苏生物发电项目 3,298,745.54 3,298,745.54 115,316,511.42 115,316,511.42

江苏热力管线北线项目 303,632.00 303,632.00 49,000.00 49,000.00

合计 82,226,407.50 82,226,407.50 168,982,771.93 168,982,771.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况

2015 年 1-10 月

本期转入固定 本期其他减

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额

资产金额 少金额

新北技改工程 15,000,000.00 4,691,514.18 3,318,670.79 1,530,078.49 6,480,106.48

新北新建管网工程 58,000,000.00 30,815,047.44 21,840,261.37 52,655,308.81

新北新建换热站工

8,000,000.00 1,498,031.18 4,935,105.24 6,433,136.42

程

新北脱硫脱硝除尘

32,000,000.00 24,443,030.56 5,134,878.93 29,577,909.49

等工程

国新热源厂工程 351,520,000.00 115,112,677.75 78,307,279.21 193,215,406.56 204,550.40

国新热力网工程 385,230,000.00 16,732,457.72 48,210,306.74 61,525,324.81 3,417,439.65

国新其他工程费用 234,050,000.00 19,588,941.28 353,699.43 19,145,754.11 796,886.60

江苏生物发电项目 19,086,011.31 10,201,269.15 4,486,799.23 379,283.81 14,308,784.57

江苏热力管线南线

10,500,000.00 5,663,376.20 5,663,376.20

项目

合计 1,113,386,011.31 223,082,969.26 172,250,377.14 362,932,124.01 1,530,078.49 30,871,143.90

注：在建工程其他减少系大修、技改等工程完工结转计入损益金额。

(续)

工程累计投

利息资本化 其中：本期利息 本期利息资

项目名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源

累计金额 资本化金额 本化率(%)

例(%)

新北技改工程 53.40 60.00

新北新建管网工程 90.79 95.00

新北新建换热站工程 80.41 85.00

新北脱硫脱硝除尘等工程 92.43 95.00

国新热源厂工程 55.02 60.00

国新热力网工程 16.86 15.00

国新其他工程费用 8.52 10.00 2,889,800.66 2,889,800.66 5.50

江苏生物发电项目 74.97 80.00

江苏热力管线南线项目 53.94 55.00

合计 2,889,800.66 2,889,800.66

30

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2014 年度

本期转入固定 本期其他减

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额

资产金额 少金额

新北技改工程 46,300,000.00 6,285,747.49 13,872,262.05 15,466,495.36 4,691,514.18

新北新建管网工程 139,000,000.00 54,063,790.19 35,565,030.28 58,813,773.03 30,815,047.44

新北新建换热站工程 8,500,000.00 3,899,219.35 3,476,526.39 5,877,714.56 1,498,031.18

新北脱硫脱硝除尘等

41,000,000.00 9,633,985.38 29,783,349.37 14,974,304.19 24,443,030.56

工程

国新热源厂工程 351,520,000.00 3,311,758.70 111,800,919.05 115,112,677.75

国新热力网工程 385,230,000.00 16,732,457.72 16,732,457.72

国新其他工程费用 234,050,000.00 1,429,528.85 18,159,412.43 19,588,941.28

江苏生物发电项目 20,232,337.20 3,298,745.54 11,933,591.66 4,886,618.34 144,449.71 10,201,269.15

江苏热力管线北线项目 7,898,468.00 303,632.00 7,594,836.00 7,898,468.00

合计 1,233,730,805.20 82,226,407.50 248,918,384.95 107,917,373.48 144,449.71 223,082,969.26

注：在建工程其他减少系工程损失结转计入损益金额。

(续)

工程累计投

利息资本化 其中：本期利息 本期利息资

项目名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源

累计金额 资本化金额 本化率(%)

例(%)

新北技改工程 43.54 50.00

新北新建管网工程 64.48 70.00

新北新建换热站工程 86.77 90.00

新北脱硫脱硝除尘等工程 96.14 95.00

国新热源厂工程 32.75 40.00

国新热力网工程 4.34 10.00

国新其他工程费用 8.37 10.00

江苏生物发电项目 75.29 80.00

江苏热力管线北线项目 100.00 100.00

合计

2013 年度

本期转入固定 本期其他减少

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额

资产金额 金额

新北技改工程 21,500,000.00 5,316,542.41 1,675,140.02 705,934.94 6,285,747.49

新北新建管网工程 89,500,000.00 35,789,827.33 18,569,475.19 295,512.33 54,063,790.19

新北新建换热站工

6,200,000.00 2,876,905.39 2,435,267.49 1,412,953.53 3,899,219.35

程

新北脱硫脱硝除尘等

10,540,000.00 9,633,985.38 9,633,985.38

工程

国新热源厂工程 351,520,000.00 3,311,758.70 3,311,758.70

国新其他工程费用 234,050,000.00 1,429,528.85 1,429,528.85

江苏生物发电项目 173,906,523.22 115,316,511.42 53,590,011.80 165,607,777.68 3,298,745.54

江苏热力管线北线

7,890,000.00 49,000.00 254,632.00 303,632.00

项目

合计 895,106,523.22 168,982,771.93 81,265,814.05 168,022,178.48 82,226,407.50

（续）

31

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

工程累计投

利息资本化 其中：本期利息 本期利息资

项目名称 入占预算比 工程进度（%） 资金来源

累计金额 资本化金额 本化率(%)

例(%)

大修、技改工程 32.52 35.00

新建管网工程 60.74 60.00

新建换热站工程 85.68 90.00

脱硫脱硝除尘等工程 91.40 90.00

国新热源厂工程 0.94 5.00

国新其他工程费用 0.61 5.00

江苏生物发电项目 97.12 95.00

江苏热力管线北线项目 3.85 5.00

合计

2012 年度

本期转入固 本期其他

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额

定资产金额 减少金额

新北技改工程 24,400,000.00 8,637,387.83 3,320,845.42 5,316,542.41

新北新建管网工程 78,000,000.00 7,106,830.26 29,780,105.60 1,097,108.53 35,789,827.33

新北新建换热站工程 3,600,000.00 1,595,294.28 1,687,629.01 406,017.90 2,876,905.39

新北脱硫脱硝除尘等工程 17,500,000.00 8,652,632.49 4,394,804.88 3,413,451.99 9,633,985.38

江苏生物发电项目 250,200,000.00 124,775,129.53 75,215,635.91 84,674,254.02 115,316,511.42

江苏热力管线北线项目 7,890,000.00 49,000.00 49,000.00

合计 381,590,000.00 150,767,274.39 111,127,175.40 92,911,677.86 168,982,771.93

（续）

工程累计投

利息资本化 其中：本期利息 本期利息资

项目名称 入占预算比 工程进度（%） 资金来源

累计金额 资本化金额 本化率(%)

例(%)

新北技改工程 35.40 40.00

新北新建管网工程 47.29 50.00

新北新建换热站工程 91.19 95.00

新北脱硫脱硝除尘等工程 74.56 80.00

江苏生物发电项目 79.93 80.00 23,563,193.26 11,462,017.26 6.99

江苏热力管线北线项目 0.62 5.00 5,675.79 2,760.92 6.99

合计 23,568,869.05 11,464,778.18

（3）本期计提在建工程减值准备情况

无

10、 工程物资

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

工程设备 384,834.02 399,008.69 1,074,722.34 839,028.14

工程材料 2,789,941.88 2,864,824.00 11,016.70 40,955.05

合计 3,174,775.90 3,263,832.69 1,085,739.04 879,983.19

11、 无形资产

32

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（1） 无形资产情况

2015 年 1-10 月

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 197,994,972.81 520,647.88 198,515,620.69

2.本期增加金额 52,205.13 52,205.13

(1)购置 52,205.13 52,205.13

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 197,994,972.81 572,853.01 198,567,825.82

二、累计摊销

1.期初余额 8,460,930.09 381,247.70 8,842,177.79

2.本期增加金额 3,356,247.71 53,211.65 3,409,459.36

（1）计提 3,356,247.71 53,211.65 3,409,459.36

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 11,817,177.80 434,459.35 12,251,637.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 186,177,795.01 138,393.66 186,316,188.67

2.期初账面价值 189,534,042.72 139,400.18 189,673,442.90

注：本期无通过公司内部研发形成的无形资产。

2014 年度

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 46,538,626.00 435,431.21 46,974,057.21

2.本期增加金额 151,456,346.81 85,216.67 151,541,563.48

(1)购置 151,456,346.81 85,216.67 151,541,563.48

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 197,994,972.81 520,647.88 198,515,620.69

二、累计摊销

1.期初余额 5,200,061.01 315,604.02 5,515,665.03

2.本期增加金额 3,260,869.08 65,643.68 3,326,512.76

33

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 土地使用权 软件 合计

（1）计提 3,260,869.08 65,643.68 3,326,512.76

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 8,460,930.09 381,247.70 8,842,177.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 189,534,042.72 139,400.18 189,673,442.90

2.期初账面价值 41,338,564.99 119,827.19 41,458,392.18

2013 年度

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 37,599,248.00 394,621.21 37,993,869.21

2.本期增加金额 8,939,378.00 40,810.00 8,980,188.00

(1)购置 8,939,378.00 40,810.00 8,980,188.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 46,538,626.00 435,431.21 46,974,057.21

二、累计摊销

1.期初余额 4,269,288.57 262,834.48 4,532,123.05

2.本期增加金额 930,772.44 52,769.54 983,541.98

（1）计提 930,772.44 52,769.54 983,541.98

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 5,200,061.01 315,604.02 5,515,665.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 41,338,564.99 119,827.19 41,458,392.18

2.期初账面价值 33,329,959.43 131,786.73 33,461,746.16

34

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2012 年度

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 37,331,648.00 363,546.21 37,695,194.21

2.本期增加金额 267,600.00 31,075.00 298,675.00

(1)购置 267,600.00 31,075.00 298,675.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 37,599,248.00 394,621.21 37,993,869.21

二、累计摊销

1.期初余额 3,491,965.73 212,253.50 3,704,219.23

2.本期增加金额 777,322.84 50,580.98 827,903.82

（1）计提 777,322.84 50,580.98 827,903.82

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 4,269,288.57 262,834.48 4,532,123.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 33,329,959.43 131,786.73 33,461,746.16

2.期初账面价值 33,839,682.27 151,292.71 33,990,974.98

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

12、 长期待摊费用

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015 年 10 月 31 日

秸秆收集站临时

设施

合计

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014 年 12 月 31 日

秸秆收集站临时

5,532,389.40 277,289.31 1,088,897.90 4,720,780.81

设施

合计 5,532,389.40 277,289.31 1,088,897.90 4,720,780.81

35

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2013 年 12 月 31 日

秸秆收集站临时

5,869,030.40 972,481.30 1,309,122.30 5,532,389.40

设施

合计 5,869,030.40 972,481.30 1,309,122.30 5,532,389.40

（续）

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2012 年 12 月 31 日

秸秆收集站临时

6,438,892.34 569,861.94 5,869,030.40

设施

合计 6,438,892.34 569,861.94 5,869,030.40

13、 递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 可抵扣暂时性差

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产

异

资产减值损失 9,240,110.16 2,310,027.54 4,815,963.92 1,203,990.98

可抵扣亏损 95,677,626.95 23,919,406.74 101,314,675.65 25,328,668.91

资产相关政府补助 4,316,403.74 1,079,100.94 5,095,122.32 1,273,780.58

供暖工程成本 17,269,439.48 4,317,359.87 20,649,091.59 5,162,272.90

开办费（注） 2,367,038.45 591,759.60

合计 126,503,580.33 31,625,895.08 134,241,891.93 33,560,472.97

（续）

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

项目 可抵扣暂时性

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产

差异

资产减值损失 5,034,673.50 1,258,668.37 4,485,747.58 1,121,436.89

可抵扣亏损 55,739,779.89 13,934,944.97 10,465,583.97 2,616,395.99

和资产相关政府补助 3,643,740.00 910,935.00 3,638,320.00 909,580.00

供暖工程成本 25,871,010.95 6,467,752.74 27,075,194.14 6,768,798.54

开办费（注） 11,835,192.04 2,958,798.01 21,303,345.64 5,325,836.40

合计 102,124,396.38 25,531,099.09 66,968,191.33 16,742,047.82

注：开办费可抵扣暂时性差异，系江苏联美生物能源有限公司 2012 年正式投产前发生的筹建期间开办

费用一次计入损益，税务申报分期摊销所致。

（2）未经抵销的递延所得税负债

无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无

（4）未确认递延所得税资产明细

36

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

无

14、其他非流动资产

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

预付工程、设备款 24,484,717.95 1,097,092.00 17,461,553.36 34,406,394.76

预付土地款 144,333,771.01 24,357,510.73

合计 24,484,717.95 1,097,092.00 161,795,324.37 58,763,905.49

注：2014 年末预付土地款余额减少 144,333,771.01 元，系控股子公司国新新能源 2013 年度按照相关

土地出让合同预付款项，2014 年土地使用权证办理完毕后结转计入无形资产。

15、短期借款

（1）短期借款分类

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

质押借款

抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00

保证借款 105,000,000.00 239,000,000.00 185,000,000.00 200,000,000.00

信用借款 40,000,000.00

合计 165,000,000.00 299,000,000.00 185,000,000.00 240,000,000.00

注 1:抵押借款 6,000.00 万元，系沈阳新北热电有限责任公司以土地使用权及部分固定资产作为抵押取

得。

注 2:保证借款中 2014 年期末 1,400.00 万元系泰州医药城鸿泰担保有限公司提供担保（联美集团有限

公司为该公司提供反担保），其他担保情况参见附注八、4 所述。

（2） 期末无已逾期未偿还的短期借款情况

无

16、应付票据

种类 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

商业承兑汇票

银行承兑汇票 30,000,000.00 3,419,129.10 11,519,047.29

合计 30,000,000.00 3,419,129.10 11,519,047.29

17、应付账款

（1）应付账款列示

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

1 年以内 163,688,853.40 82,992,871.15 45,331,691.29 35,565,479.83

1-2 年 17,718,666.00 3,362,073.90 12,839,145.27 2,669,834.61

2-3 年 1,949,773.71 6,139,100.00 1,911,414.19 371,958.71

3 年以上 4,367,919.87 765,247.94 1,444,434.14 3,650,164.02

合计 187,725,212.98 93,259,292.99 61,526,684.89 42,257,437.17

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

37

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

未偿还或结

项目 2015 年 10 月 31 日2014 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

转的原因

阜新矿业集团彰武

1,397,647.95 1,397,647.95 煤品争议

煤炭销售有限公司

济南锅炉集团有限

1,467,800.00 1,467,800.00 1,727,800.00 设备质保金

公司

广州广重企业集团 设备验收款

1,747,920.00 4,310,420.00

有限公司 及质保金

合计 2,865,447.95 4,613,367.95 6,038,220.00 -

18、预收账款

（1）预收账款列示

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

1 年以内 65,816,152.80 123,688,977.55 123,974,096.32 116,614,073.27

1至2年

2至3年 2,579.00

3 年以上 374,880.00

合计 65,816,152.80 123,688,977.55 123,974,096.32 116,991,532.27

19、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

一、短期薪酬 63,536.09 33,817,601.29 33,779,877.23 101,260.15

二、离职后福利-设定提存

4,789,867.21 4,789,867.21

计划

三、辞退福利 27,716.44 27,716.44

四、一年内到期的其他福利

合计 63,536.09 38,635,184.94 38,597,460.88 101,260.15

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

一、短期薪酬 58,424.96 38,073,075.67 38,067,964.54 63,536.09

二、离职后福利-设定提存

5,860.50 6,537,911.35 6,543,771.85

计划

三、辞退福利 373,665.88 373,665.88

四、一年内到期的其他福利

合计 64,285.46 44,984,652.90 44,985,402.27 63,536.09

（续）

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

一、短期薪酬 549,637.59 36,966,377.39 37,457,590.02 58,424.96

二、离职后福利-设定提存

998.80 6,142,643.65 6,137,781.95 5,860.50

计划

三、辞退福利 23,232.84 23,232.84

四、一年内到期的其他福利

合计 550,636.39 43,132,253.88 43,618,604.81 64,285.46

38

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日

一、短期薪酬 552,497.36 33,812,167.07 33,815,026.84 549,637.59

二、离职后福利-设定提存

6,211,415.31 6,210,416.51 998.80

计划

三、辞退福利 2,040.00 2,040.00

四、一年内到期的其他福利

合计 552,497.36 40,025,622.38 40,027,483.35 550,636.39

（2）短期薪酬列示

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补

60,982.79 22,492,516.13 22,482,987.01 70,511.91

贴

二、职工福利费 1,086,607.64 1,086,607.64

三、社会保险费 2,126,759.37 2,124,632.87 2,126.50

其中：医疗保险费 1,720,387.31 1,720,387.31

工伤保险费 283,159.79 283,159.79

生育保险费 123,212.27 121,085.77 2,126.50

四、住房公积金 5,263,580.00 5,263,580.00

五、工会经费和职工教育经

2,553.30 534,935.30 508,866.86 28,621.74

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣人员费用 2,313,202.85 2,313,202.85

合计 63,536.09 33,817,601.29 33,779,877.23 101,260.15

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补贴 53,859.67 25,652,072.00 25,644,948.88 60,982.79

二、职工福利费 1,136,387.83 1,136,387.83

三、社会保险费 2,633,467.86 2,633,467.86

其中：医疗保险费 2,357,599.30 2,357,599.30

工伤保险费 172,777.67 172,777.67

生育保险费 103,090.89 103,090.89

四、住房公积金 4,543,242.00 4,543,242.00

五、工会经费和职工教育经费 4,565.29 711,658.14 713,670.13 2,553.30

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣人员费用 3,396,247.84 3,396,247.84

合计 58,424.96 38,073,075.67 38,067,964.54 63,536.09

（续）

39

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补贴 46,736.75 25,006,158.47 24,999,035.55 53,859.67

二、职工福利费 1,437,296.08 1,437,296.08

三、社会保险费 2,278.00 2,694,395.92 2,696,673.92

其中：医疗保险费 2,278.00 2,358,522.16 2,360,800.16

工伤保险费 201,567.63 201,567.63

生育保险费 134,306.13 134,306.13

四、住房公积金 4,402,192.00 4,402,192.00

五、工会经费和职工教育经费 500,622.84 341,617.34 837,674.89 4,565.29

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣人员费用 3,084,717.58 3,084,717.58

合计 549,637.59 36,966,377.39 37,457,590.02 58,424.96

（续）

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日

一、工资、奖金、津贴和补贴 51,348.49 23,241,924.29 23,246,536.03 46,736.75

二、职工福利费 1,290,410.01 1,290,410.01

三、社会保险费 2,692,452.53 2,690,174.53 2,278.00

其中：医疗保险费 2,266,639.12 2,264,361.12 2,278.00

工伤保险费 267,302.77 267,302.77

生育保险费 158,510.64 158,510.64

四、住房公积金 4,166,707.00 4,166,707.00

五、工会经费和职工教育经费 501,148.87 320,142.55 320,668.58 500,622.84

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣人员费用 2,100,530.69 2,100,530.69

合计 552,497.36 33,812,167.07 33,815,026.84 549,637.59

（3）设定提存计划列示

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

1、基本养老保险 4,499,824.16 4,499,824.16

2、失业保险费 290,043.05 290,043.05

3、企业年金缴费

合计 4,789,867.21 4,789,867.21

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

1、基本养老保险 5,860.50 6,105,918.72 6,111,779.22

2、失业保险费 431,992.63 431,992.63

3、企业年金缴费

合计 5,860.50 6,537,911.35 6,543,771.85

40

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

1、基本养老保险 975.92 5,612,288.02 5,607,403.44 5,860.50

2、失业保险费 22.88 530,355.63 530,378.51

3、企业年金缴费

合计 998.80 6,142,643.65 6,137,781.95 5,860.50

（续）

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日

1、基本养老保险 5,629,756.13 5,628,780.21 975.92

2、失业保险费 581,659.18 581,636.30 22.88

3、企业年金缴费

合计 6,211,415.31 6,210,416.51 998.80

20、应交税费

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

增值税 3,193,621.65 5,091,762.51 4,585,367.52 4,500,672.03

营业税 1,967,196.00

企业所得税 8,250,031.84 9,330,183.41 9,865,074.20 5,567,375.22

城市建设维护税 361,664.07 456,027.80 347,431.35 315,047.04

个人所得税 9,712.38 10,784.24 19,306.45 19,485.68

土地使用税 45,060.83 135,182.49 135,182.50 100,578.75

房产税 40,370.54 119,275.11 84,882.19 55,528.50

教育费附加 187,998.89 152,764.53 148,899.15 135,020.16

地方教育费附加 70,332.60 101,843.02 98,543.03 90,013.44

防洪保安基金 80,221.19 117,896.02

其他 2,600.00 2,718.20 1,205.50 3,876.50

合计 14,128,588.80 15,400,541.31 15,366,113.08 10,905,493.34

21、应付利息

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

分期付息到期还本的

721,958.33

长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息

合计 721,958.33

22、其他应付款

（1）款项性质列示其他应付款

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

关联方往来 256,000,000.00 96,000,000.00 64,000,000.00

押金、质保金等 956,413.24 763,270.41 567,482.41 512,652.21

41

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

应付代垫款 8,260,000.00 1,070,000.00

其他 1,605,725.32 1,619,187.92 2,471,028.49 1,819,001.57

合计 258,562,138.56 98,382,458.33 75,298,510.90 3,401,653.78

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

未偿还或结

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日2012 年 12 月 31 日

转的原因

沈阳国润低碳 集团内资金

103,000,000.00 96,000,000.00 64,000,000.00

热力有限公司 调剂

合计 103,000,000.00 96,000,000.00 64,000,000.00

23、一年内到期的非流动负债

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款 149,000,000.00 200,000,000.00 150,000,000.00 60,000,000.00

合计 149,000,000.00 200,000,000.00 150,000,000.00 60,000,000.00

注：一年内到期的长期借款 14,900.00 万元均系联美集团有限公司提供的担保借款。

24、长期借款

（1） 长期借款分类

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

抵押借款 150,000,000.00 160,000,000.00 190,000,000.00 210,000,000.00

保证借款 150,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00

合计 300,000,000.00 160,000,000.00 240,000,000.00 360,000,000.00

注 1:抵押、担保借款 15,000.00 万元系江苏联美生物能源有限公司借款，以该公司土地使用权作为抵

押，同时联美集团有限公司提供担保。

注 2:保证借款 15,000.00 万元系沈阳国新环保新能源有限公司借款，由沈阳新北热电有限责任公司提

供担保。

25、递延收益

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日 形成原因

接网费 175,336,636.06 17,939,322.00 33,754,495.22 159,521,462.84 与资产受益期间相关

政府补助 36,012,789.00 350,000.00 2,091,218.62 34,271,570.38 与资产受益期间相关

合计 211,349,425.06 18,289,322.00 35,845,713.84 193,793,033.22

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 形成原因

接网费 201,583,629.63 18,605,653.00 44,852,646.57 175,336,636.06 与资产受益期间相关

政府补助 29,963,740.00 12,238,500.00 6,189,451.00 36,012,789.00 与资产受益期间相关

合计 231,547,369.63 30,844,153.00 51,042,097.57 211,349,425.06

（续）

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 形成原因

接网费 217,943,223.43 28,961,257.00 45,320,850.80 201,583,629.63 与资产受益期间相关

42

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 形成原因

政府补助 27,523,320.00 4,340,000.00 1,899,580.00 29,963,740.00 与资产受益期间相关

合计 245,466,543.43 33,301,257.00 47,220,430.80 231,547,369.63

（续）

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日 形成原因

接网费 165,620,537.73 97,786,137.20 45,463,451.50 217,943,223.43 与资产受益期间相关

政府补助 35,072,900.00 7,549,580.00 27,523,320.00 与资产受益期间相关

合计 200,693,437.73 97,786,137.20 53,013,031.50 245,466,543.43

涉及政府补助的项目

本期新增 本期计入营业 2015 年 10 月 31 与资产相关/

负债项目 2014 年 12 月 31 日 其他变动

补助金额 外收入金额 日 与收益相关

沈阳新北热电脱硫

项目专项资金

13,948,629.00 500,000.00 13,448,629.00 与资产相关

城市生活污泥综合

利用项目投资补助

21,075,000.00 1,170,833.33 19,904,166.67 与资产相关

热计量改造项目专

项资金补助

989,160.00 412,150.00 577,010.00 与资产相关

泰州市环保局减排

专项资金补助

350,000.00 8,235.29 341,764.71 与资产相关

合计 36,012,789.00 350,000.00 2,091,218.62 34,271,570.38

（续）

本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/

负债项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额 外收入金额 变动 与收益相关

沈阳新北热电脱硫

2,160,000.00 12,238,500.00 449,871.00 13,948,629.00 与资产相关

项目专项资金

热计量改造项目专

1,483,740.00 494,580.00 989,160.00 与资产相关

项资金补助

城市生活污泥综合

22,480,000.00 1,405,000.00 21,075,000.00 与资产相关

利用项目投资补助

供热旧网改造贷款

3,840,000.00 3,840,000.00 与收益相关

贴息专项资金

合计 29,963,740.00 12,238,500.00 6,189,451.00 36,012,789.00

（续）

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 2012 年 12 月 31 日 其他变动 2013 年 12 月 31 日

助金额 外收入金额 与收益相关

沈阳新北热电脱硫

1,660,000.00 500,000.00 2,160,000.00 与资产相关

项目专项资金

热计量改造项目专

1,978,320.00 494,580.00 1,483,740.00 与资产相关

项资金补助

城市生活污泥综合

23,885,000.00 1,405,000.00 22,480,000.00 与资产相关

利用项目投资补助

供热旧网改造贷款

3,840,000.00 3,840,000.00 与收益相关

贴息专项资金

合计 27,523,320.00 4,340,000.00 1,899,580.00 29,963,740.00

（续）

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 2011 年 12 月 31 日 其他变动 2012 年 12 月 31 日

助金额 外收入金额 与收益相关

沈阳新北热电脱硫

1,660,000.00 1,660,000.00 与资产相关

项目专项资金

43

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/

负债项目 2011 年 12 月 31 日 其他变动 2012 年 12 月 31 日

助金额 外收入金额 与收益相关

环境保护项目改造

5,650,000.00 5,650,000.00 与收益相关

专项资金

热计量改造项目专

2,472,900.00 494,580.00 1,978,320.00 与资产相关

项资金补助

城市生活污泥综合

25,290,000.00 1,405,000.00 23,885,000.00 与资产相关

利用项目投资补助

合计 35,072,900.00 7,549,580.00 27,523,320.00

26、股本

股东名称 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

亿安集团有限公司 87,992,000.00 87,992,000.00

明耀集团有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00

联美集团有限公司 31,008,000.00 31,008,000.00

联众新能源有限公司 138,992,000.00 138,992,000.00

合计 170,000,000.00 138,992,000.00 138,992,000.00 170,000,000.00

注：根据 2015 年 7 月 27 日双方签署的股权转让协议书，公司股东亿安集团有限公司将所持有本公司

的 51.76%股权转让给联众新能源有限公司，公司股东明耀集团有限公司将所持有本公司的 30%股权转让给

联众新能源有限公司。

（续）

股东名称 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

亿安集团有限公司 87,992,000.00 87,992,000.00

明耀集团有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00

联美集团有限公司 31,008,000.00 31,008,000.00

合计 170,000,000.00 170,000,000.00

（续）

股东名称 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

亿安集团有限公司 87,992,000.00 87,992,000.00

明耀集团有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00

联美集团有限公司 31,008,000.00 31,008,000.00

合计 170,000,000.00 170,000,000.00

（续）

股东名称 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日

亿安集团有限公司 87,992,000.00 87,992,000.00

明耀集团有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00

联美集团有限公司（注） 31,008,000.00 31,008,000.00

合计 170,000,000.00 170,000,000.00

注：2012 年 8 月，汕头市联美投资（集团）有限公司更名为联美集团有限公司。

27、资本公积

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

资本溢价 226,693,775.68 164,046,888.20 62,646,887.48

44

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

其他资本公积

合计 226,693,775.68 164,046,888.20 62,646,887.48

注：2015 年 7 月 21 日，公司与联美集团有限公司（香港）签订协议以人民币 89,521,728.24 元对价收

购沈阳国新环保新能源有限公司 75.76%的股权。2015 年 6 月 29 日，公司与科创投资有限公司及联美集团

有限公司签订协议，分别以等值于 900 万美金和 300 万美金的人民币对价，收购其持有的江苏联美生物能

源有限公司 75%和 25%股权。公司于合并日相应冲减因同一控制下企业合并产生的资本公积。

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

资本溢价 226,693,775.68 226,693,775.68

其他资本公积

合计 226,693,775.68 226,693,775.68

（续）

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

资本溢价 226,693,637.31 138.37 226,693,775.68

其他资本公积

合计 226,693,637.31 138.37 226,693,775.68

(续)

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日

资本溢价 132,349,775.68 94,343,861.63 226,693,637.31

其他资本公积

合计 132,349,775.68 94,343,861.63 226,693,637.31

28、专项储备

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

安全生产费 7,016,607.61 1,852,121.26 1,180,781.04 7,687,947.83

合计 7,016,607.61 1,852,121.26 1,180,781.04 7,687,947.83

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

安全生产费 5,884,199.47 2,527,342.07 1,394,933.93 7,016,607.61

合计 5,884,199.47 2,527,342.07 1,394,933.93 7,016,607.61

（续）

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

安全生产费 4,497,413.13 1,957,085.24 570,298.90 5,884,199.47

合计 4,497,413.13 1,957,085.24 570,298.90 5,884,199.47

（续）

45

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日

安全生产费 3,315,546.34 1,646,896.63 465,029.84 4,497,413.13

合计 3,315,546.34 1,646,896.63 465,029.84 4,497,413.13

29、盈余公积

项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 10 月 31 日

法定盈余公积 38,103,044.80 5,545,425.23 43,648,470.03

合计 38,103,044.80 5,545,425.23 43,648,470.03

（续）

项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

法定盈余公积 29,277,995.94 8,825,048.86 38,103,044.80

合计 29,277,995.94 8,825,048.86 38,103,044.80

（续）

项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日

法定盈余公积 20,543,324.40 8,734,671.54 29,277,995.94

合计 20,543,324.40 8,734,671.54 29,277,995.94

（续）

项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日

法定盈余公积 13,666,585.46 6,876,738.94 20,543,324.40

合计 13,666,585.46 6,876,738.94 20,543,324.40

30、未分配利润

项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

调整前上期末未分配利润 359,281,845.77 299,411,486.38 240,251,264.43 198,564,202.22

调整期初未分配利润合计

数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 359,281,845.77 299,411,486.38 240,251,264.43 198,564,202.22

加：本期归属于母公司所有

80,928,638.70 68,695,408.25 67,894,893.49 48,563,801.15

者的净利润

减：提取法定盈余公积 5,545,425.23 8,825,048.86 8,734,671.54 6,876,738.94

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 315,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 119,665,059.24 359,281,845.77 299,411,486.38 240,251,264.43

31、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

2015 年 1-10 月 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 391,403,486.69 226,358,227.23 460,302,859.89 283,761,066.95

其他业务 104,497.22 2,678.28 123,368.18 2,561.38

合计 391,507,983.91 226,360,905.51 460,426,228.07 283,763,628.33

46

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

2013 年度 2012 年度

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 424,443,552.40 265,394,985.31 358,271,234.56 229,145,596.40

其他业务 71,150.00 7,984.41 395,404.51 355,969.67

合计 424,514,702.40 265,402,969.72 358,666,639.07 229,501,566.07

（2）主营业务（分产品/服务）

2015 年 1-10 月 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本

供暖及蒸汽 150,457,039.33 81,843,434.76 225,553,030.53 129,379,657.01

发电 141,618,752.14 129,445,428.31 189,897,182.79 152,479,749.19

工程 65,573,200.00 13,135,542.98

接网 33,754,495.22 1,933,821.18 44,852,646.57 1,901,660.75

合计 391,403,486.69 226,358,227.23 460,302,859.89 283,761,066.95

（续）

2013 年度 2012 年度

项目

收入 成本 收入 成本

供暖及蒸汽 210,628,101.02 111,421,902.80 196,936,602.69 120,389,477.95

发电 168,494,600.58 152,477,000.19 115,871,180.37 105,234,739.27

工程

接网 45,320,850.80 1,496,082.32 45,463,451.50 3,521,379.18

合计 424,443,552.40 265,394,985.31 358,271,234.56 229,145,596.40

（3）销售前五名

2015 年 1-10 月

占公司全部营业收入的比

客户名称 营业收入

例(%)

江苏省电力公司 85,683,337.44 21.89

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 55,935,414.69 14.29

沈阳飞机工业(集团)有限公司 55,000,000.00 14.05

中国邮政集团公司辽宁省沈阳邮区中心局 10,573,200.00 2.70

泰州新源电工器材有限公司 7,858,118.25 2.01

合计 215,050,070.38 54.94

2014 年度

占公司全部营业收入的比

客户名称 营业收入

例(%)

江苏省电力公司 107,054,313.30 23.25

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 82,842,869.49 17.99

沈阳华锐商业管理发展有限公司 8,026,151.27 1.74

泰州新源电工器材有限公司 3,457,803.84 0.75

47

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

占公司全部营业收入的比

客户名称 营业收入

例(%)

沈阳珀丽酒店有限公司 1,677,145.13 0.36

合计 203,058,283.03 44.10

2013 年度

占公司全部营业收入的比

客户名称 营业收入

例(%)

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 87,064,368.16 20.51

江苏省电力公司 81,430,232.42 19.18

沈阳珀丽酒店有限公司 1,876,005.31 0.44

沈阳凯莱大厦有限公司 1,666,991.15 0.39

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 1,333,238.94 0.31

合计 173,370,835.98 40.84

2012 年度

占公司全部营业收入的比

客户名称 营业收入

例(%)

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 88,030,496.66 24.54

江苏省电力公司 27,840,683.71 7.76

沈阳华锐商业管理发展有限公司 3,097,345.13 0.86

沈阳珀丽酒店有限公司 2,012,616.81 0.56

沈阳凯莱大厦有限公司 1,898,057.52 0.53

合计 122,879,199.83 34.26

32、营业税金及附加

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

营业税 3,131,408.54 772,676.45 1,336,660.25 4,886,870.00

城市维护建设税 741,634.12 1,342,428.82 1,408,374.59 1,456,273.42

教育费附加 350,843.19 576,826.65 603,589.15 624,117.19

地方教育费 178,895.47 382,051.10 402,392.73 416,078.11

合计 4,402,781.32 3,073,983.02 3,751,016.72 7,383,338.72

33、销售费用

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

交通通讯费 24,573.90 46,712.00 6,855.50

业务费 303,038.00 258,759.00 237,772.00

合计 327,611.90 305,471.00 244,627.50

34、管理费用

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

职工薪酬 12,547,365.26 16,057,853.00 14,068,134.08 15,768,590.77

业务招待费 299,578.90 413,583.66 680,512.10 938,221.60

车辆使用费 877,875.36 1,009,174.02 938,760.18 1,002,153.35

办公费 1,662,555.07 1,799,515.08 1,683,203.37 1,868,429.01

48

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

无形资产摊销 3,188,798.92 3,082,147.66 724,340.51 568,787.82

排污费 2,033,981.00 2,199,475.00 1,800,000.00 1,812,922.00

税费 4,676,717.33 4,336,232.66 2,960,365.56 2,774,107.99

中介费 666,559.97 447,406.98 1,207,372.19 355,285.00

折旧费 1,131,336.27 2,491,982.67 1,010,163.40 1,122,787.48

房屋租赁费 10,000.00 5,150.00

企业安全费用 955,050.61 1,713,039.75 1,678,678.40 1,646,896.63

保险费 636,099.87 824,027.00 774,850.79 781,078.38

差旅费 97,287.93 122,170.30 156,000.00 259,913.80

水电费 751,748.62

其他物料耗用 318,754.49

其他 636,160.53 1,285,684.13 1,340,685.08 1,322,390.02

合计 29,409,367.02 35,782,291.91 29,033,065.66 31,297,216.96

35、财务费用

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

利息支出 29,253,008.54 39,875,361.00 44,608,562.08 30,981,920.42

减：利息收入 818,768.52 671,593.70 686,903.45 518,135.69

汇兑损益 14,015.61 1,344,002.19

手续费支出 649,681.09 256,940.83 1,702,678.64 1,325,825.40

合计 29,097,936.72 39,460,708.13 46,968,339.46 31,789,610.13

36、资产减值损失

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

一、坏账损失 4,424,146.30 -218,709.61 548,925.92 797,867.63

合计 4,424,146.30 -218,709.61 548,925.92 797,867.63

37、投资收益

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -5,650.00

合计 -5,650.00

38、营业外收入

计入当期非经常 计入当期非经常

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置利得合计 41,620.85 41,620.85 38,136.39 38,136.39

其中：固定资产处置利得 41,620.85 41,620.85 38,136.39 38,136.39

政府补助 7,578,909.71 2,859,518.62 7,769,085.00 7,769,085.00

无法支付的款项 719,951.16 719,951.16

其他 498,324.65 498,324.65 840,012.81 840,012.81

合计 8,118,855.21 3,399,464.12 9,367,185.36 9,367,185.36

（续）

49

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

计入当期非经常 计入当期非经常

项目 2013 年度 2012 年度

性损益的金额 性损益的金额

非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得

政府补助 9,189,243.20 9,189,243.20 8,747,080.00 8,747,080.00

罚没收入 650.00 650.00

无法支付的应付款项 4,914,935.18 4,914,935.18

其他 396,688.58 396,688.58 391,475.88 391,475.88

合计 14,500,866.96 14,500,866.96 9,139,205.88 9,139,205.88

计入当期损益的政府补助

与资产相关/

补助项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

与收益相关

环境保护项目改造专项资金 5,650,000.00 与收益相关

城市生活污泥综合利用项目投资

1,170,833.33 1,405,000.00 1,405,000.00 1,405,000.00 与资产相关

补助

热计量改造项目专项资金补助 412,150.00 494,580.00 494,580.00 494,580.00 与资产相关

供热旧网改造贷款贴息专项资金 3,840,000.00 与收益相关

城建项目投资环境保护专项资金

449,871.00 与资产相关

脱硫项目

秸秆还田组织经费 157,500.00 与收益相关

农作物秸秆多种形式利用建设奖

1,040,000.00 与收益相关

补资金

2013 年度双轮驱动战略资金（纯

300,000.00 与收益相关

节电技术改造项目奖励）

秸秆收集奖励 215,000.00 与收益相关

节水补助 10,000.00 与收益相关

拆迁补贴 129,634.00 35,863.20 与收益相关

生物质发电项目专项补助 1,200,000.00 与收益相关

农业废弃物资源化利用项目补助 200,000.00 300,000.00 与收益相关

国控污染源第三方运行补贴 15,000.00 与收益相关

节能奖励 5,000.00 与收益相关

中小企业发展专项资金 30,000.00 与收益相关

生物质发电专项补贴 6,428,800.00 与收益相关

2014 年度泰州市区秸秆能源化利

768,300.00 与收益相关

用企业奖补资金

资源综合利用补贴 4,719,391.09 与收益相关

2014 年度专项减排专项资金 8,235.29 与资产相关

太阳能锅炉辅助供热补贴 500,000.00 与资产相关

合计 7,578,909.71 7,769,085.00 9,189,243.20 8,747,080.00

39、营业外支出

计入当期非经

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

常性损益金额

非流动资产处置损失合计 612,788.91 14,763,042.63 1,674,599.06 624,819.64 全部计入

50

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

计入当期非经

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

常性损益金额

其中：固定资产处置损失 612,788.91 10,042,261.82 1,674,599.06 624,819.64 全部计入

存货损失 3,272,999.78 全部计入

罚款及滞纳金支出 509.81 567,508.79 200.00 全部计入

补缴税金 484,598.13 全部计入

对外捐赠 9,800.00 全部计入

理赔款 12,900.00 42,000.00 131,972.47 68,980.00 全部计入

伤残补偿款 721,000.00 全部计入

其他 70,650.02 33,616.59 69,245.21 全部计入

合计 706,138.93 18,833,168.81 2,927,923.66 693,999.64

40、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

当期所得税费用 22,356,696.72 28,104,696.57 30,972,014.99 22,677,545.87

递延所得税费用 1,934,577.89 -8,029,373.88 -8,789,051.26 -5,143,728.72

合计 24,291,274.62 20,075,322.69 22,182,963.73 17,533,817.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

利润总额 105,219,913.32 88,770,730.94 90,077,857.22 66,097,618.30

按法定/适用税率计算的所得税费用 26,304,978.33 22,192,682.74 22,519,464.31 16,524,404.58

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -2,335,227.81 -2,760,654.94 -2,035,755.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 321,524.10 643,294.89 1,699,255.24 1,009,412.57

使用前期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵

扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

技术开发费加计扣除

其他

所得税费用 24,291,274.62 20,075,322.69 22,182,963.73 17,533,817.15

41、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

政府补助 768,300.00 1,579,634.00 11,129,663.20 1,197,500.00

利息收入 818,768.52 671,593.70 686,903.45 518,135.69

保证金 796,058.92 515,100.00 190,016.80 46,400.00

备用金 7,523.12 400,107.00 266,163.08 242,905.67

其他 3,164,940.01 1,762,875.04 8,555,249.91 9,789,971.72

合计 5,555,590.57 4,929,309.74 20,827,996.44 11,794,913.08

51

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

支付的保证金等 630,000.00 42,000.00 31,120.00 3,050.00

管理费用付现 6,637,986.99 10,507,073.14 9,545,536.11 11,337,751.24

销售费用付现 129,000.00 238,560.00 170,990.00

营业外支出付现 75,750.02 797,126.40 1,198,660.13 25,090.00

支付手续费 649,681.09 256,940.83 1,702,678.64 1,325,825.40

关联方往来款项

其他 6,269,261.65 9,901,327.79 4,421,090.81 20,260,661.91

合计 14,262,679.75 21,633,468.16 17,137,645.69 33,123,368.55

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

拆迁补偿款 1,854,000.00

关联方款项 774,044,760.90 183,000,000.00 119,000,000.00 53,000,000.00

与资产相关的政府补助 350,000.00 12,238,500.00 500,000.00

合计 774,394,760.90 197,092,500.00 119,500,000.00 53,000,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

关联方款项 527,344,760.90 152,700,000.00 87,800,000.00 243,000,000.00

合计 527,344,760.90 152,700,000.00 87,800,000.00 243,000,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

收回银行承兑汇票保证金 31,500,000.00 3,419,129.10 32,379,047.29

合计 31,500,000.00 3,419,129.10 32,379,047.29

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

支付银行承兑汇票保证金 16,500,000.00 15,000,000.00 24,279,129.10 11,519,047.29

合计 16,500,000.00 15,000,000.00 24,279,129.10 11,519,047.29

42、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 80,928,638.70 68,695,408.25 67,894,893.49 48,563,801.15

加：资产减值准备 4,424,146.30 -218,709.61 548,925.92 797,867.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

61,323,765.35 78,765,612.09 48,852,993.38 43,682,322.95

物资产折旧

无形资产摊销 3,409,459.36 3,326,512.76 983,541.98 827,903.82

长期待摊费用摊销 1,088,897.90 1,309,122.30 569,861.94

52

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

补充资料 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

571,168.06 14,724,906.25 1,674,599.06 624,819.64

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 29,253,008.54 39,875,361.00 44,608,562.08 30,981,920.42

投资损失（收益以“－”号填列） 5,650.00 -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

1,934,577.89 -8,029,373.88 -8,789,051.27 -5,143,728.68

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

-

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -13,688,303.12 198,293.04 5,621,452.19 1,588,118.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号

-269,517,783.06 -88,553,765.86 -8,551,107.91 -3,516,382.84

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号

443,032,776.45 87,617,535.12 49,102,643.52 22,753,887.62

填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 341,677,104.46 197,490,677.06 203,256,574.74 141,730,392.61

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 19,682,427.69 110,933,647.69 45,405,055.05 143,668,996.59

减：现金的期初余额 110,933,647.69 45,405,055.05 143,668,996.59 153,461,348.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -91,251,220.00 65,528,592.64 -98,263,941.54 -9,792,351.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现

164,046,888.20

金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现

金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 164,046,888.20

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

一、现金 19,682,427.69 110,933,647.69 45,405,055.05 143,668,996.59

53

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

其中：库存现金 44,834.86 113,500.12 173,790.92 64,506.57

可随时用于支付的银行存款 19,637,592.83 110,820,147.57 45,231,264.13 143,604,490.02

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 19,682,427.69 110,933,647.69 45,405,055.05 143,668,996.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限

制的现金和现金等价物

43、所有权或使用权受到限制的资产

2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面价值 受限原因 账面价值 受限原因

货币资金 15,000,000.00 票据保证金

固定资产 39,574,755.83 抵押贷款 40,958,378.83 抵押贷款

无形资产 56,519,906.31 抵押贷款 57,439,469.51 抵押贷款

合计 96,094,662.14 113,397,848.34

（续）

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

项目

账面价值 受限原因 账面价值 受限原因

货币资金 3,419,129.10 票据保证金 11,519,047.29 票据保证金

固定资产

无形资产 21,247,614.43 抵押贷款 21,735,131.35 抵押贷款

合计 24,666,743.53 33,254,178.64

44、外币货币性项目

2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目 期末折算人 期末外币余 期末外币

期末外币余额 折算汇率 折算汇率

民币余额 额 余额

货币资金 521.46 6.2687 3,268.90 521.32 6.2688 3,268.04

其中：美元 521.46 6.2687 3,268.90 521.32 6.2688 3,268.04

（续）

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

项目 期末折算人 期末外币余 折算汇 期末外币余

期末外币余额 折算汇率

民币余额 额 率 额

货币资金 521.04 6.2688 3,266.32 14,999,978.00 6.2896 94,343,861.63

其中：美元 521.04 6.2688 3,266.32 14,999,978.00 6.2896 94,343,861.63

六、合并范围的变更

54

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

1、 同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

构成同一控制

企业合并中取 合并日的确定依

被合并方名称 下企业合并的 合并日

得的权益比例 据

依据

江苏联美生物能源有限公司 100.00% 同一控制人 2015 年 7 月 31 日 取得控制权

沈阳国新环保新能源有限公司 100.00% 同一控制人 2015 年 7 月 31 日 取得控制权

（续）

合并当期期初至合并日被合并方 合并当期期初至合并日被合并方

被合并方名称

的收入 的净利润

江苏联美生物能源有限公司 65,444,349.59 7,535,637.11

沈阳国新环保新能源有限公司 -2,417,826.63

（续）

比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润

被合并方名称

2014 年度 2013 年度 2012 年度 2014 年度 2013 年度 2012 年度

江苏联美生物能

110,653,732.22 81,430,232.42 28,236,088.22 -16,586,284.07 -18,316,573.81 -20,150,012.83

源有限公司

沈阳国新环保新能

-2,968,796.27 -1,135,248.09 -53,575.37

源有限公司

注：2015 年 7 月 21 日，公司以现金方式受让联美集团有限公司（香港）持有的沈阳国新环保新能源有

限公司 75.76%的股权，2015 年 6 月 29 日，公司以现金方式受让联美集团有限公司持有的江苏联美生物能

源有限公司的 75%的股权、科创投资有限公司持有的江苏联美生物能源有限公司的 25%的股权，交易完成后，

沈阳国新环保新能源有限公司及江苏联美生物能源有限公司成为本公司全资子公司，纳入合并范围，按照

同一控制下企业合并原则，对公司报表的期初数进行了调整。

截止 2015 年 10 月 31 日上述股权转让工商变更手续已办理完毕。

（2）合并成本

江苏联美生物能源 沈阳国新环保新能

合并成本 合计

有限公司 源有限公司

现金 74,525,160.00 89,521,728.24 164,046,888.20

发行的权益性证券的面值

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

江苏联美生物能源有限公司 沈阳国新环保新能源有限公司

项目

合并日 上期期末 合并日 上期期末

资产:

货币资金 21,133,156.88 20,568,482.56 5,044,398.11 9,104,936.64

应收账款 11,099,158.23 13,084,763.82

预付款项 1,091,239.13 1,203,176.49 750,060.05 750,060.05

其他应收款 49,894,188.70 2,728,097.40 1,109,917.28 255,910.28

存货 4,470,318.40 4,364,136.68

55

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

江苏联美生物能源有限公司 沈阳国新环保新能源有限公司

项目

合并日 上期期末 合并日 上期期末

其他流动资产 994,287.66 3,222,162.15

固定资产 228,834,876.45 236,190,768.78 59,826.98 78,064.08

在建工程 15,553,981.65 10,201,269.15 176,983,172.23 151,434,076.75

工程物资 297,858.06 368,375.11 2,499,601.60 2,499,601.60

无形资产 29,245,691.05 29,660,389.69 147,313,952.00 149,126,250.17

递延所得税资产 25,049,172.67 25,396,113.88 2,158,965.08 1,379,689.54

其他非流动资产 18,047,339.75 911,099.00

负债:

短期借款 14,000,000.00

应付账款 20,198,611.80 22,871,197.38 24,621,182.59 32,700,793.67

预收款项 9,281.61 29,381.00 598,000.00 98,000.00

应交税费 584,947.87 259,840.44 29.51

其他应付款 184,075,959.24 124,771,992.33 60,979,467.34 162,554,514.17

长期借款 150,000,000.00 160,000,000.00 150,000,000.00

递延收益 2,600,000.02 2,395,833.33

净资产 30,195,128.34 22,659,491.23 117,768,553.64 120,186,380.27

减：少数股东权益

取得的净资产 30,195,128.34 22,659,491.23 117,768,553.64 120,186,380.27

2、 其他原因的合并范围变动

无

七、在其它主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

同一控制下

江苏联美生物能源有限公司 江苏省泰州市 泰州市 发电、供热 100.00

企业合并

电站的建设，蒸汽、热水 同一控制下

沈阳国新环保新能源有限公司 沈阳市 沈阳市 100.00

的生产 企业合并

八、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）

的持股比例(%) 的表决权比例(%)

联众新能源有限公司 沈阳市 实业投资 9,900.00 81.76 81.76

BVI 持股公司，投

亿安集团有限公司 维尔京群岛 授权资本 5 万美元 51.76 51.76

资控股

注：根据 2015 年 7 月 27 日双方签署的股权转让协议书，公司原股东亿安集团有限公司将所持有本公

司的 51.76%股权转让给联众新能源有限公司，截止 2015 年 10 月 31 日上述股权转让工商变更手续已办理完

56

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

毕。

本企业最终控制方是：苏素玉及其相关方。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司情况参见附注七、在其他主体中的权益。

3、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

联美集团有限公司 受同一实质控制人控制

联美集团有限公司（香港） 受同一实质控制人控制

深圳北奥置业有限公司 受同一实质控制人控制

沈阳国叶热电有限公司 受同一实质控制人控制

沈阳国润低碳热力有限公司 受同一控股股东控制

国惠环保新能源有限公司 受同一控股股东控制

明耀集团有限公司 公司股东

沈阳华新门窗工程有限公司 同一实质控制人的子公司的联营公司

安顺安酒销售有限公司 受同一实质控制人控制

三六六移动互联科技有限公司 受同一实质控制人控制

4、 关联交易情况

（1）接受劳务

关联方 关联交易内容 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

沈阳华新门窗工程有限公司 装修服务 721,602.29

三六六移动互联科技有限公司 技术服务 2,950,680.92

合计 2,950,680.92 721,602.29

（2）关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

国惠环保新能源有限公司 50,000,000.00 2012/04/27 2014/10/26 是

沈阳国润低碳供热有限公司 30,000,000.00 2013/05/30 2013/11/30 是

沈阳国润低碳供热有限公司 30,000,000.00 2013/12/30 2014/11/28 是

国惠环保新能源有限公司 44,000,000.00 2013/03/27 2014/03/26 是

国惠环保新能源有限公司 50,000,000.00 2014/12/04 2016/01/30 否

国惠环保新能源有限公司 30,000,000.00 2014/04/17 2015/04/16 是

国惠环保新能源有限公司 30,000,000.00 2015/04/23 2016/04/22 否

沈阳国新新能源有限公司 30,000,000.00 2015/06/23 2017/06/20 否

沈阳国新新能源有限公司 40,000,000.00 2015/06/23 2018/06/20 否

沈阳国新新能源有限公司 50,000,000.00 2015/06/23 2019/06/20 否

沈阳国新新能源有限公司 30,000,000.00 2015/06/23 2020/06/20 否

本公司作为被担保方

57

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

联美集团有限公司 3,000,000.00 2010/11/19 2018/12/31 否

联美集团有限公司 30,000,000.00 2010/11/24 2018/12/31 否

联美集团有限公司 30,000,000.00 2011/01/04 2014/12/31 是

联美集团有限公司 20,000,000.00 2011/01/04 2013/12/31 是

联美集团有限公司 10,000,000.00 2011/01/04 2015/04/20 是

联美集团有限公司 100,000,000.00 2011/05/27 2018/12/31 否

联美集团有限公司 7,000,000.00 2011/05/27 2018/12/31 否

联美集团有限公司 150,000,000.00 2011/07/08 2014/07/04 是

联美集团有限公司 3,000,000.00 2011/12/07 2018/12/31 否

联美集团有限公司 40,000,000.00 2012/02/07 2013/04/26 是

联美集团有限公司 3,000,000.00 2012/04/01 2018/12/31 否

联美集团有限公司 4,000,000.00 2012/04/09 2018/12/31 否

联美集团有限公司 40,000,000.00 2012/04/27 2013/02/19 是

联美集团有限公司 50,000,000.00 2012/05/14 2013/05/14 是

联美集团有限公司 40,000,000.00 2012/05/18 2013/05/17 是

国惠环保新能源有限公司 30,000,000.00 2012/09/25 2013/09/24 是

联美集团有限公司 50,000,000.00 2012/11/23 2013/11/22 是

联美集团有限公司 7,000,000.00 2012/12/17 2013/06/17 是

联美集团有限公司 3,000,000.00 2012/12/21 2013/06/21 是

联美集团有限公司 4,000,000.00 2013/01/04 2013/07/04 是

联美集团有限公司 4,000,000.00 2013/01/06 2013/07/06 是

联美集团有限公司 2,000,000.00 2013/01/10 2013/07/10 是

联美集团有限公司 5,000,000.00 2013/01/17 2013/07/15 是

联美集团有限公司 40,000,000.00 2013/02/04 2014/02/03 是

联美集团有限公司 50,000,000.00 2013/03/08 2014/03/07 是

联美集团有限公司 50,000,000.00 2013/05/15 2015/05/15 是

联美集团有限公司 40,000,000.00 2013/05/30 2014/05/29 是

联美集团有限公司 40,000,000.00 2013/10/22 2014/10/21 是

联美集团有限公司 20,000,000.00 2014/03/05 2015/03/04 是

联美集团有限公司 40,000,000.00 2014/10/20 2015/04/19 是

国惠环保新能源有限公司 30,000,000.00 2014/05/07 2015/05/06 是

联美集团有限公司 40,000,000.00 2014/06/30 2015/06/29 是

联美集团有限公司 149,000,000.00 2014/07/08 2016/07/06 否

联美集团有限公司 1,000,000.00 2014/07/08 2015/01/31 是

联美集团有限公司 35,000,000.00 2014/07/31 2015/07/30 是

联美集团有限公司 50,000,000.00 2014/10/20 2015/10/19 是

联美集团有限公司 30,000,000.00 2014/12/04 2015/12/05 否

联美集团有限公司 20,000,000.00 2015/03/05 2016/03/04 否

国惠环保新能源有限公司 20,000,000.00 2015/05/13 2016/05/13 否

58

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

联美集团有限公司 35,000,000.00 2015/07/13 2016/07/13 否

（3）关键管理人员报酬

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

关键管理人员报酬 199,600.00 237,914.00 222,415.00 229,014.00

（4）股权转让

2015 年 7 月 21 日，公司以现金方式受让联美集团（香港）有限公司持有的沈阳国新环保新能源有限公

司 75.76%的股权，2015 年 6 月 29 日，公司以现金方式受让联美集团有限公司持有的江苏联美生物能源有

限公司的 75%的股权、科创投资有限公司持有的江苏联美生物能源有限公司的 25%的股权，具体情况见

六.1.(1)

5、 关联方应收应付款项

（1） 应收项目

2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 联美集团有限公司 337,800,000.00

其他应收款 沈阳国叶热电有限公司 328,200,000.00 327,100,000.00

其他应收款 深圳北奥置业有限公司 70,000,000.00

其他应收款 联美集团有限公司（香港）

其他应收款 三六六移动互联科技有限公司 3,127,721.77

预付账款 安顺安酒销售有限公司 57,240.00 57,240.00

预付账款 沈阳华新门窗工程有限公司 111,675.20

合计 331,496,636.97 734,957,240.00

（续）

2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 联美集团有限公司 338,800,000.00 308,800,000.00

其他应收款 沈阳国叶有限公司 324,400,000.00 321,600,000.00

其他应收款 深圳北奥置业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00

预付账款 安顺安酒销售有限公司 57,240.00 57,240.00

合计 733,257,240.00 700,457,240.00

（2）应付项目

项目名称 关联方 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他应付款 沈阳国润低碳热力有限公司 224,000,000.00 96,000,000.00

其他应付款 国惠环保新能源有限公司 20,000,000.00

其他应付款 沈阳沈水湾清洁能源有限公司 12,000,000.00

应付账款 沈阳华新门窗工程有限公司 72,160.80

应付账款 三六六移动互联科技有限公司 2,049,550.00

合计 258,049,550.00 96,072,160.80

59

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（续）

项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

其他应付款 沈阳国润低碳热力有限公司 64,000,000.00

其他应付款 国惠环保新能源有限公司

其他应付款 联美集团有限公司

合计 64,000,000.00

6、 关联方承诺

无

7、 其他

无

九、承诺及或有事项

1、资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

无

2、 或有事项

无

3、 其他

无

十、资产负债表日后事项

无

十一、其他重要事项

无

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）应收账款分类披露

2015 年 10 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账

按信用风险特征组合计提坏账准备 15,263,357.67 95.49 915,801.46 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 721,584.03 4.51 721,584.03 100.00

合计 15,984,941.70 100.00 1,637,385.49

(续）

60

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 15,842,482.32 95.64 950,548.94 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 721,584.03 4.36 721,584.03 100.00

合计 16,564,066.35 100.00 1,672,132.97

（续）

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 16,578,940.16 95.84 994,736.41 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 718,938.03 4.16 718,938.03 100.00

合计 17,297,878.19 100.00 1,713,674.44

（续）

2012 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 16,415,893.14 95.80 984,953.59 6.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 718,938.03 4.20 718,938.03 100.00

合计 17,134,831.17 100.00 1,703,891.62

按组合计提坏账准备的应收账款

2015 年 10 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 15,263,357.67 915,801.46 6.00

关联方组合

合计 15,263,357.67 915,801.46 6.00

（续）

2014 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 15,842,482.32 950,548.94 6.00

关联方组合

合计 15,842,482.32 950,548.94

（续）

61

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 16,578,940.16 994,736.41 6.00

关联方组合

合计 16,578,940.16 994736.41

（续）

2012 年 12 月 31 日

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 16,415,893.14 984,953.59 6.00

关联方组合

合计 16,415,893.14 984,953.59

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

年份 期初余额 本期计提 收回或转回 期末余额

2012 年度 1,754,794.40 50,902.78 1,703,891.62

2013 年度 1,703,891.62 9,782.82 1,713,674.44

2014 年度 1,713,674.44 41,541.47 1,672,132.97

2015 年 1-10 月 1,672,132.97 34,747.48 1,637,385.49

（3）报告期实际核销的应收账款情况

无

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2015 年 10 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

中国邮政集团公司辽宁省沈阳邮区中心局 4,863,672.00 30.43 291,820.32

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 4,038,915.14 25.27 909,759.03

银盛支付服务股份有限公司 2,205,708.05 13.80 132,342.48

中国联合网络通信有限公司辽宁省分公司 1,691,408.96 10.58 101,484.54

中国农业银行股份有限公司辽宁省分行 1,315,149.76 8.23 78,908.99

合计 14,114,853.91 88.31 1,514,315.36

（续）

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2014 年 12 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 15,464,055.05 93.36 1,595,267.42

沈阳凯莱大厦有限公司 328,770.00 1.98 19,726.20

沈阳珀丽酒店有限公司 267,735.00 1.62 16,064.10

沈阳健富物业管理有限公司 146,640.00 0.89 8,798.40

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 117,152.00 0.71 7,029.12

合计 16,324,352.05 98.55 1,646,885.24

（续）

62

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2013 年 12 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 16,324,686.82 94.37 1,646,905.33

沈阳凯莱大厦有限公司 277,485.00 1.60 16,649.10

沈阳珀丽酒店有限公司 250,575.00 1.45 15,034.50

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 137,170.00 0.79 8,230.20

沈阳健富物业管理有限公司 123,200.00 0.71 7,392.00

合计 17,113,116.82 98.93 1,694,211.13

（续）

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 2012 年 12 月 31 日

合计数的比例(%) 期末余额

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 16,005,376.09 93.41 1,627,746.69

沈阳珀丽酒店有限公司 335,790.00 1.96 20,147.40

沈阳凯莱大厦有限公司 335,400.00 1.96 20,124.00

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 145,140.00 0.85 8,708.40

沈阳健富物业管理有限公司 142,270.00 0.83 8,536.20

合计 16,963,976.09 99.00 1,685,262.69

（5）涉及政府补助的应收款项

无

2、 其他应收款

（1）按种类披露

2015 年 10 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 494,149,452.17 99.71 942,744.45 0.19

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,461,784.35 0.29 1,461,784.35 100.00

合计 495,611,236.52 100.00 2,404,528.80

（续）

2014 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 935,047,095.93 99.84 656,825.76 0.07

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,461,338.89 0.16 1,461,338.89 100.00

合计 936,508,434.82 100.00 2,118,164.65

（续）

63

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2013 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 800,306,699.41 99.82 954,401.97 0.12

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,460,249.69 0.18 1,460,249.69 100.00

合计 801,766,949.10 100.00 2,414,651.66

（续）

2012 年 12 月 31 日

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备 718,325,733.33 99.79 103,544.00 0.01

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,483,351.43 0.21 1,483,351.43 100.00

合计 719,809,084.76 100.00 1,586,895.43

按组合计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 10 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 15,721,730.40 942,744.45 6.00

关联方组合 478,427,721.77

合计 494,149,452.17 942,744.45 6.00

（续）

2014 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 10,947,095.93 656,825.76 6.00

关联方组合 924,100,000.00

合计 935,047,095.93 656,825.76

（续）

2013 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 15,906,699.41 954,401.97 6.00

关联方组合 784,400,000.00

合计 800,306,699.41 954,401.97

（续）

2012 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

余额百分比组合 1,725,733.33 103,544.00 6.00

64

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2012 年 12 月 31 日

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

关联方组合 716,600,000.00

合计 718,325,733.33 103,544.00

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

年份 期初余额 本期计提 收回或转回 期末余额

2012 年度 1,492,270.24 94,625.19 1,586,895.43

2013 年度 1,586,895.43 827,756.23 2,414,651.66

2014 年度 2,414,651.66 296,487.01 2,118,164.65

2015 年 1-10 月 2,118,164.65 286,364.15 2,404,528.80

(3)本期实际核销的其他应收款情况

无

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

供暖价差 13,189,747.91 10,423,942.83 8,329,063.13 1,051,424.83

关联方往来 478,427,721.77 924,100,000.00 784,400,000.00 716,600,000.00

备用金 2,167,355.51 151,929.10 190,148.28 303,894.50

其他 1,826,411.33 1,832,562.89 8,847,737.69 1,853,765.43

合计 495,611,236.52 936,508,434.82 801,766,949.10 719,809,084.76

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 2015 年 10 月 31 日 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

沈阳国叶有限公司 关联方往来款 328,200,000.00 3 年以上 66.22

沈阳国新环保新能源有限公

关联方往来款 114,900,000.00 1 年以内 23.18

司

江苏联美生物能源有限公司 关联方往来款 32,200,000.00 1 年以内 6.50

1 年以内 704.97 万元、

各区财政局 供暖价差 13,189,747.91 2.66 791,384.87

1 至 2 年 614 万元

三六六移动互联科技有限公

关联方往来款 3,127,721.77 1 年以内 0.63

司

合计 491,617,469.68 99.19 791,384.87

（续）

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 2014 年 12 月 31 日 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

1 年以内 8,000 万元、

1 至 2 年 4,000 万元、

联美集团有限公司 关联方往来款 365,000,000.00 38.97

2 至 3 年 24,000 万元、

3 年以上 500 万元

沈阳国叶有限公司 关联方往来款 327,100,000.00 3 年以上 34.93

沈阳国新环保新能源有限

关联方往来款 162,000,000.00 2 年以内 17.30

公司

深圳北奥置业有限公司 关联方往来款 70,000,000.00 3 年以上 7.47

65

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 2014 年 12 月 31 日 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

1 年以内 716.45 万元、

各区财政局 供暖价差 10,423,942.83 1 至 2 年 231.69 万元、 1.11 625,436.57

2 至 3 年 94.25 万元

合计 934,523,942.83 99.79 625,436.57

（续）

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 2013 年 12 月 31 日 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

1 年以内 4,000 万元、

联美集团有限公司 关联方往来款 365,000,000.00 1 至 2 年 24,000 万元、 45.52

2 至 3 年 8,500 万元

沈阳国叶有限公司 关联方往来款 324,400,000.00 3 年以内 40.46

深圳北奥置业有限公司 关联方往来款 70,000,000.00 3 年以内 8.73

沈阳国新环保新能源有限

关联方往来款 25,000,000.00 1 年以内 3.12

公司

各区财政局 供暖价差 8,329,063.13 2 年以内 1.04 499,743.79

合计 792,729,063.13 98.87 499,743.79

（续）

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项的性质 2012 年 12 月 31 日 账龄 期末余额合计

期末余额

数的比例(%)

1 年以内 24,000 万元、

联美集团有限公司 关联方往来款 325,000,000.00 45.15

1 至 2 年 8,500 万元

沈阳国叶有限公司 关联方往来款 321,600,000.00 3 年以上 44.68

深圳北奥置业有限公司 关联方往来款 70,000,000.00 3 年以上 9.72

沈阳房产国有资产经营公司 代付款 1,153,638.56 3 年以上 0.16 1,153,638.56

各区财政局 供暖价差 1,051,424.83 1 年以内 0.15 63,085.49

合计 718,805,063.39 99.86 1,216,724.05

（6） 涉及政府补助的其他应收款项

无

3、 长期股权投资

2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 147,963,681.98 147,963,681.98

合计 147,963,681.98 147,963,681.98

对子公司投资

本期减 本期计提 减值准备

被投资单位 2014 年 12 月 31 日 本期增加 2015 年 10 月 31 日

少 减值准备 期末余额

江苏联美生物能源有限公司 30,195,128.34 30,195,128.34

沈阳国新环保新能源有限公司 117,768,553.64 117,768,553.64

合计 147,963,681.98 147,963,681.98

4、 营业收入和营业成本

66

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

（1）营业收入、营业成本

2015 年 1-10 月 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 241,842,241.03 142,914,144.28 349,772,495.85 186,657,819.03

其他业务

合计 241,842,241.03 142,914,144.28 349,772,495.85 186,657,819.03

（续）

2013 年度 2012 年度

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 343,013,319.98 174,778,821.55 330,430,550.85 191,268,143.56

其他业务 71,150.00 7,984.41

合计 343,084,469.98 174,786,805.96 330,430,550.85 191,268,143.56

（2）主营业务（分产品/服务）

2015 年 1-10 月 2014 年度

项目

收入 成本 收入 成本

供暖及蒸汽 142,731,264.41 75,745,692.72 222,181,146.46 126,980,563.09

发电 55,935,414.70 62,340,662.75 82,842,869.49 57,775,595.19

接网 32,602,361.92 2,893,967.63 44,748,479.90 1,901,660.75

工程 10,573,200.00 1,933,821.18

合计 241,842,241.03 142,914,144.28 349,772,495.85 186,657,819.03

（续）

2013 年度 2012 年度

项目

收入 成本 收入 成本

供暖及蒸汽 210,628,101.02 111,421,902.80 196,936,602.69 120,389,477.95

发电 87,064,368.16 61,860,836.43 88,030,496.66 67,357,286.43

接网 45,320,850.80 1,496,082.32 45,463,451.50 3,521,379.18

工程

合计 343,013,319.98 174,778,821.55 330,430,550.85 191,268,143.56

（3）销售前五名

2015 年 1-10 月

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 55,935,414.69 23.13

中国邮政集团公司辽宁省沈阳邮区中心局 10,573,200.00 4.37

沈阳凯莱大厦有限公司 1,137,399.12 0.47

沈阳珀丽酒店有限公司 1,298,415.93 0.54

沈阳健富物业管理有限公司 953,289.38 0.39

合计 69,897,719.11 28.90

2014 年度

67

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 82,842,869.49 23.68

沈阳华锐商业管理发展有限公司 8,026,151.27 2.29

沈阳珀丽酒店有限公司 1,677,145.13 0.48

沈阳凯莱大厦有限公司 1,430,207.08 0.41

沈阳健富物业管理有限公司 1,146,999.12 0.33

合计 95,123,372.09 27.19

2013 年度

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 87,064,368.16 25.38

沈阳凯莱大厦有限公司 1,666,991.15 0.49

沈阳珀丽酒店有限公司 1,876,005.31 0.55

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 1,333,238.94 0.39

沈阳健富物业管理有限公司 1,071,911.50 0.31

合计 93,012,515.06 27.12

2012 年度

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司 88,030,496.66 26.64

沈阳华锐商业管理发展有限公司 3,097,345.13 0.94

沈阳珀丽酒店有限公司 2,012,616.81 0.61

沈阳凯莱大厦有限公司 1,898,057.52 0.57

沈阳华府天地莱星顿酒店管理有限公司 1,339,887.61 0.41

合计 96,378,403.73 29.17

5、 投资收益

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度

处置可供出售金融资产取得的投资收益 -5,650.00

合计 -5,650.00

十三、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度 说明

非流动资产处置损益 -589,643.79 -246,789.73 -1,397,291.27 -524,455.76

越权审批或无正式批准文件的税收

返还、减免

-

计入当期损益的政府补助（与企业业

务密切相关，按照国家统一标准定额 2,091,218.62 6,189,451.00 1,899,580.00 7,549,580.00

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取

的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价

值产生的收益

非货币性资产交换损益

68

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

项目 2015 年 1-10 月 2014 年度 2013 年度 2012 年度 说明

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超

过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司

期初至合并日的当期净损益

5,117,810.48 -19,555,080.34 -19,451,821.90 -20,203,588.20

与公司正常经营业务无关的或有事

项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值

变动损益，以及处置交易性金融资

-5,650.00

产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值

准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的

投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

取得子公司分红

债权逆回购确认的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入

和支出

14,525.80 1,077,055.54 3,961,749.93 322,495.88

其他符合非经常性损益定义的损益

项目

小计 6,628,261.11 -12,535,363.53 -14,987,783.24 -12,855,968.08

所得税影响额 380,062.66 1,792,444.00 1,270,532.55 1,860,985.23

少数股东权益影响额

合计 6,248,198.45 -14,327,807.53 -16,258,315.79 -14,716,953.31

2、净资产收益率

2015 年 1-10 月

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

归属于公司普通股股东的净利润 11.59

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.28

2014 年度

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

归属于公司普通股股东的净利润 8.97

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.95

69

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

2013 年度

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

归属于公司普通股股东的净利润 9.75

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.22

2012 年度

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

归属于公司普通股股东的净利润 8.57

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.40

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度较大，且在报表中所占比例较大项目分析

（1）资产负债表

报表项目 2015 年 10 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅度 注释

货币资金 19,682,427.69 125,933,647.69 -106,251,220.00 -84% 注1

应收账款 90,746,001.09 27,976,697.20 62,769,303.89 224% 注2

其他应收款 351,146,665.37 748,174,277.85 -397,027,612.48 -53% 注3

存货 24,771,751.36 11,083,448.24 13,688,303.12 124% 注4

其他流动资产 5,625,024.80 3,501,664.89 2,123,359.91 61% 注5

固定资产 955,331,450.44 652,441,316.04 302,890,134.40 46% 注6

在建工程 30,871,143.90 223,082,969.26 -192,211,825.36 -86% 注7

其他非流动资产 24,484,717.95 1,097,092.00 23,387,625.95 2132% 注8

其他应付款 258,562,138.56 98,382,458.33 160,179,680.23 163% 注9

应付账款 187,725,212.98 93,259,292.99 94,465,919.99 101% 注 10

长期借款 300,000,000.00 160,000,000.00 140,000,000.00 88% 注 11

预收款项 65,816,152.80 123,688,977.55 -57,872,824.75 -47% 注 13

短期借款 165,000,000.00 299,000,000.00 -134,000,000.00 -45% 注 14

应付票据 30,000,000.00 -30,000,000.00 -100% 注 15

注1：货币资金期末余额2015年比2014年减少84%，主要原因系偿付短期借款及支付分配的股利。

注2：应收账款期末余额2015年比2014年增加224%，主要原因系应收工程收入增加。

注3：其他应收款期末余额2015年比2014年减少53%，主要原因系关联方往来减少。

注4：存货期末余额2015年比2014年增加124%，主要原因系购买原煤增加。

注5：其他流动资产期末余额2015年比2014年增加61%，主要原因系预缴企业所得税增加。

注6：固定资产期末余额2015年比2014年增加46%，主要原因系国新热源项目在建工程已达到预定可使

用状态转固增加。

注7：在建工程期末余额2015年比2014年减少86%，主要原因系国新热源项目在建工程已达到预定可使

用状态转固增加。

注8：其他非流动资产期末余额2015年比2014年增加2132%，主要原因系国新热源项目预付工程、设备

70

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

款增加。

注9：其他应付款期末余额2015年比2014年增加163%，主要原因系关联方往来款增加。

注10：应付账款期末余额2015年比2014年增加101%，主要原因系为供暖期购买原材料增加。

注11：长期借款期末余额2015年比2014年增加88%，主要原因系国新新能源新增长期借款15,000.00万

元。

注12：预收款项期末余额2015年比2014年减少47%，主要原因系非供暖季预收的供暖费用同比减少。

注13：短期借款期末余额2015年比2014年减少45%，主要原因系沈阳新北偿借款。

注14：应付票据期末余额2015年比2014年减少100%，主要原因系沈阳新北票据到期已支付。

报表项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅度 注释

货币资金 125,933,647.69 48,824,184.15 77,109,463.54 158% 注1

其他流动资产 3,501,664.89 11,291,069.27 -7,789,404.38 -69% 注2

在建工程 223,082,969.26 82,226,407.50 140,856,561.76 171% 注3

工程物资 3,263,832.69 1,085,739.04 2,178,093.65 201% 注4

无形资产 189,673,442.90 41,458,392.18 148,215,050.72 358% 注5

长期待摊费用 5,532,389.40 -5,532,389.40 -100% 注6

递延所得税资产 33,560,472.97 25,531,099.09 8,029,373.88 31% 注7

其他非流动资产 1,097,092.00 161,795,324.37 -160,698,232.37 -99% 注8

短期借款 299,000,000.00 185,000,000.00 114,000,000.00 62% 注9

应付票据 30,000,000.00 3,419,129.10 26,580,870.90 777% 注 10

应付账款 93,259,292.99 61,526,684.89 31,732,608.10 52% 注 11

其他应付款 98,382,458.33 75,298,510.90 23,083,947.43 31% 注 12

一年内到期的非流动负

200,000,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00 33% 注 13

债

长期借款 160,000,000.00 240,000,000.00 -80,000,000.00 -33% 注 14

注1：货币资金期末余额2014年比2013年增加158%，主要原因系短期借款增加。

注2：其他流动资产期末余额2014年比2013年减少69%，主要原因系待抵扣进项税减少。

注3：在建工程期末余额2014年比2013年增加171%，主要原因系国新热源项目投资增加。

注4：工程物资期末余额2014年比2013年增加201%，主要原因系国新热源项目工程物资增加。

注5：无形资产期末余额2014年比2013年增加358%，主要原因系国新新能源取得土地使用权证后预付土

地款转入无形资产。

注6：长期待摊费用期末余额2014年比2013年减少100%，主要原因系联美生物能临时设施处置减少。

注7：递延所得税资产期末余额2014年比2013年增加31%，主要原因系联美生物能可抵扣亏损增加。

71

沈阳新北热电有限责任公司 合并财务报表附注

注8：其他非流动资产期末余额2014年比2013年减少99%，主要原因系国新新能源取得土地使用权证后

预付土地款转入无形资产。

注9：短期借款期末余额2014年比2013年增加62%，主要原因系沈阳新北短期借款增加。

注10：应付票据期末余额2014年比2013年增加777%，主要原因系沈阳新北新增银行承兑汇票。

注11：应付账款期末余额2014年比2013年增加52%，主要原因系新增应付内蒙古霍林河露天煤业股份有

限公司购煤款550.85万元、宜兴市苏哈环保工程有限公司工程款1,552.00万元、沈阳隆达环保节能集团有

限公司工程款812.42万元。

注12：其他应付款期末余额2014年比2013年增加31%，主要原因系关联方往来款增加。

注13：一年内到期的非流动负债期末余额2014年比2013年增加33%，主要原因系长期借款本年到期。

注14：长期借款期末余额2014年比2013年减少33%，主要原因系转入非流动负债及到期偿付。。

报表项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅度 注释

货币资金 125,933,647.69 48,824,184.15 77,109,463.54 158% 注1

其他流动资产 3,501,664.89 11,291,069.27 -7,789,404.38 -69% 注2

在建工程 223,082,969.26 82,226,407.50 140,856,561.76 171% 注3

工程物资 3,263,832.69 1,085,739.04 2,178,093.65 201% 注4

无形资产 189,673,442.90 41,458,392.18 148,215,050.72 358% 注5

长期待摊费用 5,532,389.40 -5,532,389.40 -100% 注6

递延所得税资产 33,560,472.97 25,531,099.09 8,029,373.88 31% 注7

其他非流动资产 1,097,092.00 161,795,324.37 -160,698,232.37 -99% 注8

短期借款 299,000,000.00 185,000,000.00 114,000,000.00 62% 注9

应付票据 30,000,000.00 3,419,129.10 26,580,870.90 777% 注 10

应付账款 93,259,292.99 61,526,684.89 31,732,608.10 52% 注 11

其他应付款 98,382,458.33 75,298,510.90 23,083,947.43 31% 注 12

一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00 33% 注 13

注1：货币资金期末余额2013年比2012年减少69%，主要原因系偿付银行借款及国新新能源支付土地出

让金。

注2：预付款项期末余额2013年比2012年减少62%，主要原因系预付内蒙古霍林河露天煤业股份有限公

司款项减少2,136.51万元。

注3：存货期末余额2013年比2012年减少33%，主要原因系原材料减少。

注4：其他流动资产期末余额2013年比2012年减少35%，主要原因系待抵扣进项税减少。

注5：在建工程期末余额2013年比2012年减少51%，主要原因系在建工程完工结转固定资产。

注6：递延所得税资产期末余额2013年比2012年增加52%，主要原因系联美生物能可抵扣亏损增加。

72

沈 阳新北 热 电有 限责任公司 合 并 财务报 表 附注

注⒎ 其他非流动资产期末余 额⒛ 13年 比⒛ 12年 增加175%,主 要原 因系 国新 新 能源预付土 地款增加 。

注⒏ 应付票据期末余 额⒛ 13年 比⒛ 12年 减少 70%,主 要原 因系银行承 兑 汇 票到期 。

注9:应 付账款期末余额⒛ 13年 比⒛ 12年 增加46%,主 要原 因系联美生物 能应付设备 款增加 。

注 10:应 交税费期末佘额⒛ 13年 比⒛ 12年 增加41%,主 要原 因系应交企业 所得税增加。

注 11:其 他应付款期末余 额 ⒛ 13年 比⒛ 12年 增加 2114%,主 要原 因系关联方往 来款增加 。

注 12:一 年 内到期 的非流动 负债期未佘额⒛ 13年 比⒛ 12年 增加 15隅 ,主 要 原 因系长 期借款本 年到期 。

注 13:长 期借款期末余额⒛ 13年 比⒛ 12年 减少 33%,主 要原 因系转入非流 动负债及 到期偿付 。

(2)利 润表

报表项 目 ⒛14年 度 ⒛13年 度 变动金额 变动 幅度 注释

资产减值损失 -218‘ 709.61 548,925,92 ˉ767,635.53 ˉ140% 注 l

营业外 收入 9,367I185,36 14,500,866,96 -5i133刂 681 60 ˉ35% 注 2

营业 外支 出 18,833J168,81 2,927】 923.66 15,905,245,15 543% 注 3

注⒈ 资产减值损失发生额⒛ 14年 比⒛ 13年 减少 140%,主 要原 因系应 收款项 减少 同时坏账 损失减少。

注⒉ 营业外 收入发生额⒛ 14年 比⒛ 13年 减少 35%,主 要原 因系⒛ 13年 度核销无法支付 的应付款项 。

注⒊ 营业外支 出发生额⒛ 14年 比⒛ 13年 增加 543%,主 要原 因系非流动资产处置 损失增加。

报表项 目 ⒛13年 度 ⒛彳2年 度 变动金额 变动幅度 注释

营 业税 金 及 附加 3〗 751,016.72 7;383.338.72 ~3,632)322,00 叫9% 注 1

°%

财务费用 46,968】 339,46 31,789∶ 610.13 15,178J729,33

'

叶

°

注 2

资产减值损失 548,925.92 797,86763 ˉ248,941,71 -31%

注 3

营业 外 收入 14,500,866,96 9,13θ ,205,88 5,361J661 08 59% 注 4

营业外支 出 2,927,923,66 693,999,64 2〗 233J924,02 322% 注 5

注⒈ 营业税金及附加 发生额⒛ 13年 比⒛ 12年 减少四%,主 要原 因系 当期新 增接 网费减少 。

注⒉ 财务费用发 生额⒛ 13年 比⒛ 12年 增加鲳 %,主 要原 因系 当期利 息支 出增加 。

注⒊ 资产减值损失发生额 ⒛ 13年 比⒛ 12年 减少31%,主 要原 因系应 收款项 减少 同时坏账损失减少 。

注⒋ 营业外收入发生额⒛ 13年 比⒛ 12年 增加 59%,主 要原 因系本期核销 无法支付的应付款项增加 。

注⒌ 营业外 支 出发生额⒛ 13年 比⒛ 12年 增加2614%,主 要原 因系非流动资产处置 损失增加 。

任公 司

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