康拓红外：2015年度财务决算报告_股票频道

北京康拓红外技术股份有限公司

2015 年度财务决算报告

一、前言

2015 年度,康拓红外在公司董事会的领导下,经过全体员工的共同努力,于

5 月 15 日正式在深圳证券交易所成功挂牌上市,并首次向社会公开发行人民币普

通股(A 股)3,500 万股,募集资金净额 20,200 万元,实现了跨越性的一步;公

司产品红外线轴温智能探测系统、车辆运行故障图像检测系统、机车车辆检修自

动化立体仓储系统在竞争中不断成长,TEDS、TVDS 等新产品市场取得突破。

公司 2015 年财务决算报告已经瑞华会计师事务所审计,并出具了标准无保留

意见的审计报告。

二、2015 年完成指标分析

公司 2015 年营业收入 2.52 亿元,完成预算指标的 103%,同比增幅 8%;实现

利润总额 7,167 万元,完成预算的 110%,同比增幅 11%;由于公司 2015 年四季度

营销人员忙于新产品的招、投标及安装协调工作,影响应收账款的回收进度,使

公司经营现金净流量为-623 万元,未完成指标,由此应收账款余额较上年增加

23%。主要经济指标完成情况见表 1:

表 1:2015 年经济指标完成情况表单位:万元

序 2014 年同比

项目完成值预算值完成率

号完成值增长率

1 营业收入 25,210 24,500 23,360 103% 8%

2 利润总额 7,167 6,500 6,442 110% 11%

3 经营现金净流量 -623 3,500 4,971 - -113%

4 EVA 6,192 5,477 5,830 113% 6%

5 应收账款净额 21,232 20,000 17,263 - 23%

三、2015 年财务状况分析

(一)资产情况分析

1.资产结构分析

表 2:资产结构表单位:万元

序号项目 2015 年度 2014 年度增减变动率

1 货币资金 14,286.90 11,387.59 25.46%

2 应收票据 1,111.84 640.00 73.73%

3 应收账款 21,232.38 17,263.43 22.99%

4 预付款项 404.07 645.28 -37.38%

5 应收利息 250.27 - 100.00%

6 其他应收款 641.35 860.18 -25.44%

7 存货 8,821.92 5,788.97 52.39%

8 其中:原材料 1,382.99 888.91 55.58%

9 产成品 1,909.66 1,720.76 10.98%

10 发出商品 4,452.81 2,267.84 96.35%

11 其他流动资产 15,000.00 - 100.00%

12 流动资产合计 61,748.74 36,585.45 68.78%

13 固定资产净额 9,424.42 9,348.80 0.81%

14 无形资产 29.45 40.03 -26.44%

15 长期待摊费用 1,806.73 2,015.23 -10.35%

16 递延所得税资产 581.06 533.37 8.94%

17 其他非流动资产 296.81 - 100.00%

18 非流动资产合计 12,138.47 11,937.42 1.68%

19 资产总计 73,887.21 48,522.87 52.27%

2015 年末,企业的总资产为 73,887.21 万元,中长期资产占 16.43%,流动资

产占比 83.57%,其中:货币资金占比 19.34%,应收账款占 28.74%。由于公司成

功在创业板上市,增加募集资金净额 20,200 万元,由此期末货币资金、应收利息

及其他流动资产大幅增加。

存货的增加是由于发出商品但未结算项目增多,其中:TEDS 等新产品推广发

出存货 2214 万元,造成公司发出商品较上期增加 96%,长期待摊费用为公司环保

园公租房预付一期、二期未摊租金。

(1)流动资产的主要变动因素

①应收账款余额及账龄分布

应收账款余额 24,997.82 万元,按账龄分布,应计提坏账准备金 3,765.44

万元,详见表 3。

表 3:应收账款余额表单位:万元

账龄 2015 年度 2014 年度增减变动率

1 年以内 15,453.91 11,343 36.24%

1-3 年 6,318.86 6,236 1.33%

3 年以上 3,225.05 3,103 3.94%

小计 24,997.82 20,682 20.87%

公司 2015 年加强了对三年以上应收账款的追缴力度,应收账款 1 年以内占

比 61.82%。

其他应收款余额 749.63 万元,主要为投标保证金,按账龄分析法计算,其

他应收款-坏账准备余额 108.28 万元。

②存货构成

2015 年年末公司存货 8,821.92 万元,较上年增长 2184.97.万元,增长

96.34%,主要是产成品增加及发出商品-未结算项目增多。

表 4:存货构成表单位:万元

项目 2015 年末余额占总额比例 2014 年末余额占总额比例

原材料 1,382.99 15.68% 888.91 15.36%

在产品 1,076.46 12.20% 911.46 15.74%

库存商品-产成品 1,909.66 21.65% 1,720.76 29.72%

库存商品-

4,452.81 50.47% 2,267.84 39.18%

发出商品

合计 8,821.92 100.00% 5,788.97 100%

(2)长期资产变动情况

公司的非流动资产 12,138.47 万元,较上期增长了 1.68%,其中:固定资产

9,424.42 万元;租入环保园公租房的预付租金 1,806.73 万元;以及为购置进口

设备预付的设备款形成的其他非流动资产 296.81 万元。

(3)各项资产周转率指标

表 5:资产周转率

指标名称 2015 年度 2014 年度

流动比率 5.04 倍 2.97 倍

速动比率 4.32 倍 2.50 倍

应收账款周转率 1.11 次 1.16 次

存货周转率 1.98 次 2.33 次

总资产周转率 0.41 次 0.49 次

说明:

由于货币资金及应收账款余额较大,从而流动资产远远高于流动负债。期末

库存商品及发出商品增加,造成存货的周转次数较低。总资产周转缓慢,应进一

步增强资产的周转效率。

从资产构成上看,公司资产结构呈现出流动资产比例较高、非流动资产比例

较低的行业特点。截至 2015 年 12 月 31 日,公司流动资产占公司总资产的比例为

83.57%,公司产品具有技术含量高、智能化、信息化等特点,软件是公司产品的

重要组成部分。

2.负债结构分析

(1)负债结构分布

公司负债余额较上年无重大变化,其中:其他流动负债 910 万元,是中关村

科技园区海淀园管理委员会支持的服务业专项资金;其他非流动负债 2437 万元,

是国家发改委给予的项目补助及中关村科技园区海淀园管理委员会给予购置环保

园研发生产基地补助款。

表 6:负债结构表单位:万元

序号项目 2015 年度 2014 年度增减变动率

1 应付账款 7,934.06 7,725.60 2.70%

2 预收款项 788.02 1,692.66 -53.44%

3 应付职工薪酬 935.00 790 18.35%

4 应交税费 1,427.32 939.19 51.97%

5 其他应付款 261.08 280.22 -6.83%

6 其他流动负债 910.00 910 0.00%

7 流动负债合计 12,255.49 12,337.66 -0.67%

8 递延收益 2,403.33 2,420.00 -0.69%

9 非流动负债合计 2,403.33 2,420.00 -0.69%

10 负债合计 14,658.82 14,757.66 -0.67%

(2)偿债能力指标分析

由于公司成功上市,向社会公开发行股票,公司的货币资金增加,资产总额

加大,从而公司资产负债率下降。公司的资产负债率逐年下降,流动比率、速动比

率稳中有升;公司不存在对正常生产、经营活动有重大影响的需特别披露的或有

负债,亦不存在表外融资的情况。

产权比率反映由债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系,公司 2015

年末的产权比率为 24.75%,比上年同期下降 18.96%,产权比率越低表明企业自有

资本占总资产的比重越大,从而其资产结构越合理,长期偿债能力越强。

表 7:偿债能力指标

指标名称 2015 年度 2014 年度

资产负债率 20.00% 30.41%

产权比率 24.75% 43.71%

3.所有者权益结构分析

表 8:所有者权益结构表单位:万元

项目 2015 年末余额 2014 年末余额同期增减变动率

实收资本 14,000.00 10,500.00 33.33%

盈余公积金 2,706.25 2,093.29 29.28%

未分配利润 20,553.58 16,096.91 27.69%

资本公积 21,968.55 5,085.02 332.02%

所有者权益总额 59,228.38 33,765.21 75.41%

说明:

所有者权益增长主要来自公司股票发行带来的股本增加和资本公积的增加,

其中 24%源自实收资本,35%源自未分配利润,37%来自资本公积,4%为法定盈余

公积金。

(二)经营状况分析

2015 年实现营业收入同比增长 7.92%,实现利润总额同比增长 11.26%,扣除

非经常性损益后,净利润增长了 14.17%。

2015 年度,公司部分产品随着市场推广毛利降低,公司的营业利润较上年同

期略有下降。

公司加强了对三年往来款项的清理,使资产减值损失进一步降低,较上年降

低 37%。

投资收益为公司闲置募集资金进行结构性存款管理产生的应收利息。

表 9:经营业绩分析表单位:万元

序号项目 2015 年度 2014 年度增减变动率

1 一、营业收入 25,209.54 23,359.58 7.92%

2 营业成本 14,487.00 12,395.63 16.87%

3 营业税金及附加 191.85 244.48 -21.53%

4 销售费用 1,224.84 1,233.53 -0.70%

5 管理费用 4,087.99 3,604.88 13.40%

6 财务费用 -41.74 -26.12 -59.81%

7 资产减值损失 317.95 506.82 -37.27%

8 投资收益 250.27 100.00%

9 二、营业利润 5,191.92 5,400.38 -3.86%

10 加:营业外收入 1,977.11 1,041.31 89.87%

11 减:营业外支出 1.93 0.01 19177.05%

12 三、利润总额 7,167.10 6,442 11.26%

13 减:所得税费用 1,037.47 1,009.73 2.75%

14 四、净利润 6,129.63 5,431.95 12.84%

15 扣非后的净利润 6,057.11 5,305.28 14.17%

1.产品销售情况明细

2015 年营业收入主要来源于红外轴温探测系统,货车运行故障动态图像检测

系统和动车自动化立体仓库这三大支柱产品。公司 2015 年综合毛利率较 2014 年

下降了 3.88%,其中:铁路车辆红外线轴温探测系统毛利率较去年同期上升 1.13%;

列车运行故障动态图像检测系统毛利率较去年同期下降 16.57%,主要原因是上年

同期实现了动车组车辆故障动态图像检测系统(英文简称“TEDS”)的销售,TEDS

系统产品作为公司新产品,其毛利率较高;机车车辆检修智能仓储系统属于非标

产品,随着市场的竞争进一步加剧,毛利率出现下滑;信息化产品及车辆滚动轴

承故障轨边声学诊断系统(英文简称“TADS”)该产品的毛利率为与上年持平。

表 10:各产品的营业收入:

2015 年度 2014 年度

项目

收入占比收入占比

红外线产品 15,797.55 62.66% 14,614.93 62.57%

图像产品 1,943.39 7.71% 4,175.98 17.88%

机电产品 5,305.87 21.05% 3,878.66 16.60%

信息化产品及其他 1,578.80 6.26% 312.05 1.34%

技术服务收入 583.93 2.32% 377.96 1.62%

小计 25,209.54 100.00% 23,359.58 100.00%

2.研发支出

2015 年公司为进一步增强核心技术与产品的竞争能力,加强了研发投入,研

发投入 2,432 万元,约占营业收入的 10%,在公司的核心技术与相关产品上都取

得了一定突破。公司 2015 年度年内完成专利申请数量 16 项,其中发明专利 8 项、

实用新型 5 项、外观 3 项。2015 年授权专利一共 10 个,其中发明专利 2 项,实用

新型 6 项、外观 2 个。公司拥有专利共 66 项,其中发明专利 16 项,实用新型专

利 47 项,外观设计专利 3 项。2015 年度新增软件著作权登记 2 项。截至目前公

司软件著作权已经拿到证书的共计 27 项。

(三)现金流分析

表 11:现金流量情况单位:万元

项目 2015 年度 2014 年度增减变动

经营活动产生的现金流量净额 -622.89 4,970.83 -112.53%

投资活动产生的现金流量净额 -15,966.65 -751.64 2024.24%

筹资活动产生的现金流量净额 19,627.65 -1,120.00 1852.47%

期末现金及现金等价物余额 13,984.50 10,946.39 27.75%

由于公司 2015 年四季度营销人员忙于新产品招、投标及安装协调工作,影响

应收账款的回收进度,使公司经营现金净流量为-623 万元,较上年大幅下降。

投资活动现金流量较上年大幅增加,主要是利用闲置募集资金 15,000 万元进

行结构性存款及铁路车辆运行安全检测产业化项目所投入的固定资产搭建与购

置。

筹资活动现金流量净额主要是本期股票发行,收到募集资金流入 21,170 万元

(扣除承销保荐费用)及支付现金股利 1,050 万元、支付上市发行费用引起的筹

资活动现金流出。

四、重大事项说明

1.公司 IPO 工作取得重大进展

2015年5月,公司成功创业板上市,发行人民币普通股(A股)3,500万股,每

股面值人民币1元,每股发行价格为人民币6.88元。股票发行后社会公众股为3,500

万股,出资方式为货币资金,发行后公司的注册资本为人民币14,000万元。

2015 年5月11日,公司收到社会公众股股东缴入的出资款人民币24,080万元,

扣除证券承销费和保荐费人民币2,910万后,余额人民币21,170万元,存于公司在

中国建设银行北京中关村分行开立的11001007300053025111募集资金专户。

上述人民币21,170万元扣除支付的中介机构费和其他发行费用人民币970万

元后,募集资金净额为人民币20,200万元,其中转入股本人民币3,500万元,余额

人民币16,700万元转入资本公积。

2.上市发行费用

本次发行的有关当事人:

(1)保荐机构(主承销商):中国中投证券有限责任公司

(2)律师事务所:北京市时代九和律师事务所

(3)会计师事务所:瑞华会计师事务所

(4)股票登记机构:中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

(5)申请上市的证券交易所:深圳证券交易所

(6) 信息披露机构: 证券市场周刊-红周刊》北京财讯文化传播有限公司)、

金融时报(南京兆邦科技实业有限公司)、中国证券报(中国证券报有限责任公司)、

《证券市场周刊》(深圳财讯广告有限公司)、上海证券报-中国证券网(上海证券

报社)、证券时报(深圳证券时报传媒有限公司)、中国改革报(北京中改一云文

化传媒有限公司)、证券日报(北京正金时代广告有限责任公司)、《巨潮咨询网》

(深圳证券信息有限公司)

(7)上市材料制作机构:北京荣大伟业商贸有限公司

公司本次直接从股票发行溢价所形成的资本公积中扣减的发行费用总额为

3,880.46万元。

表13:上市发行费用明细单位:万元

项目金额

承销及保荐费用 2,910.00

审计及验资费用 434.25

律师费用 188.87

信息披露费 330.00

发行手续费 17.35

合计 3,880.46

3.发放现金股利

2015年2月15日,2014年年度股东大会通过了《关于公司2014年度利润分配的

议案》,以2014年12月31日的总股本10,500万股为基数,按照0.1元每股(含税),

进行股利分红,共计1,050万元,2015年4月30日,该分配方案实施完毕。

4.公租房对利润的影响

根据公司第一届董事会第九次会议和第一届董事会第十三次会议决议,公司

租入环保园公租房一期、二期共 76 套,目前 30 套作为宿舍。分别支付租金 1,178

万元、1,034 万元,租期 12 年,公司作为长期待摊费用每年进行分摊。每年应分

摊年度租金共计 184.39 万元。

根据企业会计准则,应分摊的公租房租金与收取员工租金的差额按照谁受益

谁承担的原则计入成本、费用-职工福利费,2015 年度计入福利费的金额为 113.65

万元,收到的中关村科技园区海淀园管委会产业规划发展处-企业人才公租房补贴

55.31 万元(列入营业外收入项目)。

5.或有事项

(1)2015 年 4 月 29 日,公司收到泰和泰律师事务所(以下简称“泰和泰”)

发出的泰律函字(2015) 第 3021 号律师函,泰和泰受成都森川铁路车辆技术开

发有限公司(以下简称“成都森川”)的委托,就成都森川与公司关于 ZR 磁钢、

S6 智能磁钢板等产品买卖及货款所涉及事宜进行沟通,要求公司支付人民币

3,195,415.00 元,此案目前仍在审理中。

(2)2015 年 5 月 13 日,本公司收到北京知识产权法院民事应诉通知书,

陈子康诉公司生产的“SP-I 车轮传感器智能处理装置”侵害其“SCR-S6 智能磁

钢板”实用新型专利权纠纷,请求法院判决公司停止生产、销售相关装置并赔偿

其经济损失 600 万元,此案目前仍在审理中。

北京康拓红外技术股份有限公司

二零一六年三月二十四日

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