金贵银业：2015年年度报告_股票频道

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

郴州市金贵银业股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 03 月

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人曹永贵、主管会计工作负责人陈占齐及会计机构负责人(会计主

管人员)谭啸彬声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资

者的实质承诺，敬请投资者及相关人士理解计划、预测与承诺之间的差异，注

意投资风险。

公司存在行业周期波动风险、存货跌价风险、环保风险等风险，敬请广

大投资者注意投资风险。关于公司经营中可能面临的风险因素，详见本报告第

四节管理层讨论与分析第九项公司未来发展的展望之 4“公司可能面对的风险”。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日公司

总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含

税），不以公积金转增股本。

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第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5

第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 9

第四节管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 13

第五节重要事项 .............................................................................................................................. 30

第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45

第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 52

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 53

第九节公司治理 .............................................................................................................................. 61

第十节财务报告 .............................................................................................................................. 67

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 153

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释义

释义项指释义内容

本公司、公司、金贵银业指郴州市金贵银业股份有限公司

贵龙公司指郴州市贵龙再生资源回收有限公司，系本公司的全资子公司

金贵贸易指郴州市金贵贸易有限责任公司，系本公司的全资子公司

金贵物流指郴州市金贵物流有限公司，系本公司的全资子公司

金贵国际指金贵银业国际贸易（香港）有限公司，系本公司的全资子公司

郴州市金江房地产开发有限公司，系公司实际控制人控制的其他企

金江房地产指

业。

渣打银行指 Standard Chartered Bank

澳新银行指 Australia and New Zealand Banking Group Limited

中国证监会指中国证券监督管理委员会

公司法指《中华人民共和国公司法》

元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元

二、专业术语指

10 万吨铅富氧底吹项目指 100kt/a 铅冶炼暨一步炼铅工程

在铅锌铜电解冶炼过程中，附着于残阳极表面或沉淀在电解槽底的不

阳极泥指溶性泥状物，其中富集了贵金属、稀有金属和其他有价金属，是公司

提炼白银等有价金属的主要原材料。

有色金属工业生产过程中的中间产品。银精矿质量标准尚未颁布，目

前按原中国有色金属工业总公司(1988)中色财字第 0596 号文：暂定银

银精矿指

大于 3,000g/t 的精矿为银精矿，含银 1,000-3,000 g/t 的铜、铅精矿为

银铜、银铅混合精矿。

粗银指含银量为 30%-99.9%的矿银、冶炼初级银产品以及回收银

电解铅指用电解方法加工粗铅生产的精铅

铅精矿指经选矿后，金属铅成分达到 45%以上的精矿

粗铅指不符合国家商品铅标准、含有一定数量杂质的金属铅

SMM 指上海有色金属网，该网站是有色金属行业门户网站。

伦敦金属交易所，该所是世界首要的有色金属交易市场，同时也是世

LME 指

界上最大的有色金属交易所，成立于 1877 年。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称金贵银业股票代码 002716

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称郴州市金贵银业股份有限公司

公司的中文简称金贵银业

公司的外文名称（如有） CHENZHOU CITY JINGUI SILVER INDUSTRY CO., LTD.

公司的外文名称缩写（如有）JINGUI SILVER

公司的法定代表人曹永贵

注册地址郴州市苏仙区白露塘镇福城大道 1 号

注册地址的邮政编码 423038

办公地址郴州市苏仙区白露塘镇福城大道 1 号

办公地址的邮政编码 423038

公司网址 http://www.jingui-silver.com

电子信箱 jinguizq@jingui-silver.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名孟建怡许子军

湖南省郴州市苏仙区白露塘镇福城大道湖南省郴州市苏仙区白露塘镇福城大道

联系地址

1号 1号

电话 0735-2616876 0735-2659881

传真 0735-2659891 0735-2659891

电子信箱 15273584169@126.com 13907351028@139.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/

公司年度报告备置地点公司证券部

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四、注册变更情况

组织机构代码 9143100076801977X6

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址杭州市西溪路 128 号 9 楼

签字会计师姓名贺焕华、刘钢跃

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

深圳市福田区益田路江苏大

招商证券股份有限公司王昭、郑勇 2014 年 1 月-2016 年 12 月

厦 A 座 38－45 层

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 5,788,750,955.62 4,297,391,910.60 34.70% 3,609,650,628.15

归属于上市公司股东的净利润

117,788,861.35 117,285,162.37 0.43% 159,797,734.96

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

40,310,564.50 91,734,472.59 -56.06% 121,983,253.36

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

496,149,461.17 -237,906,651.92 308.55% 295,623,412.31

（元）

基本每股收益（元/股） 0.23 0.24 -4.17% 0.32

稀释每股收益（元/股） 0.23 0.24 -4.17% 0.32

加权平均净资产收益率 6.17% 6.68% -0.51% 16.20%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 6,184,025,645.07 5,640,037,802.05 9.65% 3,548,808,396.71

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归属于上市公司股东的净资产

1,966,446,430.30 1,860,095,149.87 5.72% 1,071,382,662.36

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 1,097,485,238.27 1,506,692,071.96 1,470,804,401.00 1,713,769,244.39

归属于上市公司股东的净利润 47,284,367.38 24,923,324.48 33,301,045.14 12,280,124.35

归属于上市公司股东的扣除非经

34,921,982.13 -5,561,331.35 26,360,017.10 -15,410,103.38

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 192,646,378.87 151,661,498.25 240,151,753.69 -88,310,169.64

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处

置损益（包括已

计提资产减值 -461,557.09 170,675.03 -60,243.05

准备的冲销部

分）

计入当期损益 1、增值税返还金额：1011.15 万元：根据财税【2008】

的政府补助（与 156 号、财税【2011】115 号、财税【2015】78 号文

79,243,922.36 41,279,858.76 33,769,500.00

企业业务密切件母公司资源综合利用产品即征即退增值税退税款。

相关，按照国家 2、公司获得产业引导资金 4000 万元：公司主营业务

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统一标准定额符合国家及地方产业政策、园区产业发展规划和产业

或定量享受的年度引导资金重点支持方向。3、全资子公司贵龙公

政府补助除外）司获得中小企业发展专项资金 980 万元：依据郴州

市财政局《郴州市财政局关于下达 2015 年中小企业

发展专项资金的通知》郴财预指【2015】43 号通知书

及郴财预指【2015】20 号通知书。

委托他人投资

或管理资产的 2,260,195.96

损益

除同公司正常

经营业务相关

的有效套期保

值业务外，持有

交易性金融资

产、交易性金融

负债产生的公

-3,314,813.08 -12,643,792.62 7,425,715.40

允价值变动损

益，以及处置交

易性金融资产、

交易性金融负

债和可供出售

金融资产取得

的投资收益

除上述各项之

外的其他营业 -249,451.30 -3,256,051.39 -938,729.66

外收入和支出

减：所得税影响

2,381,761.09

额

合计 77,478,296.85 25,550,689.78 37,814,481.60 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额（元）原因

根据财政部、商务部《进口贴息资金管理办法》（财企[2012]142

号）的规定，公司进口的铅精矿属于国家鼓励进口的资源性原材

料，每年可按进口额向国家申请贴息补助， 2013 年、2014 年和

"营业外收入"项目所列进口

1,070,000.00 2015 公司分别收到 305.51 万元、304.48 万元和 107.00 万元补助。

铅精矿贴息资金

由于铅精矿系公司生产经营所需主要原材料，且预计该项补助公

司每年均可获得，故从 2013 年开始，公司将该项补助界定为经常

性损益。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务情况

公司是一家“从富含银的铅精矿及铅冶炼废渣废液中综合回收白银及铅、金、铋、锑、锌、铜、铟等

多种有色金属”的高新技术企业，主营业务是以白银冶炼和深加工为主，配套铅冶炼，并综合回收金、铋、

锑、锌、铜、铟等有价金属。公司的主要产品是白银和电铅，白银年产量居全国同类企业前列，是我国白

银生产出口的重要基地之一。

白银作为贵金属，在历史上曾经与黄金一样作为重要的货币物资，具有储备职能，曾经作为基础货币

使用，是国际间支付的重要手段。除作为货币使用以外，制作银器和首饰也是白银的传统用途之一。

随着白银的用途越来越多的面向工业领域，白银由于具有优良的常温导电性、导热性、反射特性、感

光成像特性、抗菌消炎特性等物理化学特性，作为催化剂、导电触电材料以及抗微生物剂等，被广泛应用

在电子、可再生能源、航空航天、新能源汽车以及医疗卫生等工业领域。未来白银将在工业领域的新应用

中扮演更加重要的角色。公司主要产品主要用途如下：

产品名称主要用途

白银广泛应用于电子计算机、胶片、工艺品、电话、供电、电视机、电冰箱、雷达、制

镜、热水瓶胆等制造领域。银粉用作电器设备的防腐蚀涂料。微粒银具有很强的杀

菌作用，除能医治伤口外，在太空船上可用作净水剂。货币属性保值增值。

电解铅主要用于制造铅酸蓄电池、电缆包衣、氧化铅和铅材。另外，电解铅还用作设备内

衬、轴承合金、低熔合金、焊料、活字合金、放射性和射线的防护层等。

黄金广泛应用于电子电器工业、航空航天、装饰、医药等领域。货币属性保值增值。

硫酸主要用于硫酸铵、过磷酸钙、磷酸、硫酸铝、二氧化钛、合成药物、合成染料、合

成洗涤剂制造领域。

次氧化锌主要用作氧化锌、锌盐产品及冶炼锌的生产原料，也可用作油漆的颜料、橡胶的填

充料、药品生产的辅料。

公司自成立以来主营业务未发生重大变化，一直围绕白银及白银原料中多金属资源的综合回收进行生

产和销售。

公司目前的主要利润来源于：稳定的冶炼加工利润、白银系列产品精深加工利润、资源综合回收利用

利润、国家及地方政府资源综合回收利用税收优惠及政策补贴。公司正在致力于打造 “全产业链+”发展

模式，将从矿山采选-冶炼回收-精深加工-创新业务形成公司盈利新模式。

2、行业情况

1）消费结构转变改变白银需求

目前，白银工业消费正处于成长期，随着新技术的不断进步，白银的工业应用将更加广泛。2001年至

2011年，工业需求占总需求50%左右，随着白银新的工业需求的出现，如航空航天、新能源汽车、太阳能

电池银浆等需求的增加导致白银工业用途比重增加。

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2）白银实物投资需求增速较快

近年由于全球通货膨胀，使得白银投资需求上升迅速，进而使得白银总需求保持在一定的水平。2015

年全年，国内白银库存增加，受国内经济增速放缓的影响，白银消费整体下滑。伴随经济好转及白银新用

途的快速发展，白银需求将稳步增长。展望2016年，我国开始施行有特色的宽松货币政策，刺激国内经济

恢复，同时低银价带动珠宝首饰的白银消费增长，而互联网+的介入也增加了电商的销售增长。白银的工

业需求、投资保值增值需求和珠宝首饰消费等将推动白银量价齐升，白银产业前景广阔。

公司主要产品为白银、电铅、黄金及其他综合回收产品，属于有色金属冶炼行业。其行业产能、价格

走势、行业波动受国际及国内宏观经济环境、上下游行业的发展状况、期货及现货市场波动的影响较大。

经营业绩对有色金属价格较为敏感，有色金属价格走势决定了相关原材料成本、存货价值及产成品销售价

格，受全球经济低迷和有色金属价格周期性波动的影响，白银等金属价格持续低位运行，导致全行业盈利

状况欠佳，中小冶炼企业面临生存危机。作为全国白银行业龙头企业，公司加强管理、苦练内功，围绕以

白银清洁冶炼加工及资源综合回收为核心的全产业链，不断提升技术创新能力和工艺研发能力，向科技要

效益、降成本、提升资源综合回收水平。公司独创全球领先的清洁无砷炼银技术，解决了困扰白银冶炼千

年的砷害难题；“液态渣直接还原节能改造与余热发电工程”竣工投产，标志着公司铅冶炼工艺技术和装

备再上了一个新的台阶，达到行业先进水平，进一步凸显并巩固了公司白银产业链的先进性和稳定性，显

著降低了生产成本。

近年来，公司积极探索转型升级，发展循环经济，目前，公司已基本形成富含银的铅精矿——铅阳极

泥——白银（并综合回收其他有价金属）——白银产品深加工——“互联网+”的产业链体系，打造以白

银为核心的“全产业链+”发展模式，致力于成为全球领先的白银产业综合服务商。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

同比增加 27.56%主要系白银技术升级改造项目、铅冰铜渣资源综合利用项目、金贵

固定资产

白银城项目全部或部分完工转固定资产所致

无形资产同比增加 176.64%，主要系本期支付液态渣直接还原项目土地出让金所致

在建工程同比下降 48.17%，主要系本期白银技术升级技改工程项目建成转固定资产所致

货币资金同比增加 24.4%主要系销售商品收到现金较上年增长及融资资金增加所致。

工程物资同比增加 286.83%主要系本期购入专用材料增加所致

递延所得税资产同比增加 51.22%,主要系本期存跌价准备及递延收益增加所致。

其他非流动资产同比下降 100.00%,主要系本期收回以前年度垫付征地成本所致。

同比增加 507.92%,主要系本期收到保证金较上年增加及余热发电工程余款未付所

其他应付款

致

一年内到期的非流动负债同比增加 335.02%,主要系本期一年内到期的长期借款及长期应付款增加所致

长期借款同比下降 66.58%,主要系本期一年内到期的长期借款较上年增加所致

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递延收益同比增加 149.66%,主要系本期收到资产相关的政府补贴增加所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司目前的主要利润来源于：稳定的冶炼加工利润、白银系列产品精深加工利润、资源综合回收利用

利润、国家及地方政府资源综合回收利用税收优惠及政策补贴。公司正在致力于打造“全产业链+”发展

模式，将从矿山采选-冶炼回收-精深加工-创新业务形成公司盈利新模式。报告期公司核心竞争力没有发

生重大不利变化，公司竞争优势如下：

1、研发投入确保技术优势

公司是国家高新技术企业，自成立以来，始终坚持“科技兴企”的发展理念，把科学技术放在首位，

不断推行现代化、科技化、信息化企业管理，开发新产品、新技术，引进高新技术人才。公司2004年成立

技术研发中心，与中南大学等科研院所建立了长期的“产、学、研”合作联盟，并从合作单位引进了各类人

才，组建了一支包括化工、冶炼、机械、电气、分析化验等专业技术人员的技术研发队伍。

公司在研发方面的大力投入，为公司增长奠定了良好的技术基础。所形成的一系列核心技术专利既创造了

可观的经济效益，又充分节约利用了资源，还减少了冶炼渣的排放从而更好的保护了环境。公司有代表性

的专利技术包括：以多年独创多项白银冶炼新技术为基础，并在国家863计划的资助下成功开发的“高砷铅

阳极泥脱砷”新工艺技术，在清洁提取白银和黄金的同时还可以高效回收铅阳极泥中的铋、锑、铜、铅等

其它有价金属，并对公司现有银冶炼过程中砷污染进行无害化处理，达到提高产量和减少污染的目的。该

技术经湖南省科技厅鉴定为国内先进水平，获国家环境保护科学技术奖二等奖和郴州市科技进步一等奖。

公司研究开发的“铋渣湿法浸出工艺”获湖南省科技厅“五小”创新竞赛金奖。非专利核心技术“分段精炼法”

有很好的经济效益，单位加工成本降低了20%，目前该技术已实施产业化。公司研发团队围绕主业成功研

发了64项专利技术，包括44项发明专利，其中“有色冶炼含砷固废治理与清洁利用技术”获得国家科技进步

二等奖。公司核心专利群紧紧围绕公司清洁白银的生产、精深加工、资源综合回收利用，是公司技术领先

的强力支撑,公司研发中心通过了国家级企业技术中心的评审。

2、革新改造新工艺降低生产成本

2015年公司自筹资金投资项目“液态渣直接还原节能改造与余热发电项目”正式建成投产，该项目取

代了原来的鼓风炉工序，取消了焦炭等能源消耗品种，大幅降低冶炼燃料成本；通过“余热发电”，节约电

费成本；同时该工艺还能提高铅、锑等金属回收率，降低冶炼废渣中有价金属的残留，减少冶炼过程中的

损失，将对公司效益带来积极的影响。

3、募投项目的陆续建成投产，将产生稳定效益

公司围绕白银及资源综合回收主业建设的三项募投项目即将在2016年全部投产并产生效益。其中，

“白银技术升级技改工程”能够大幅提高公司清洁白银生产的产能，提升公司在贵金属行业内的地位和话语

权；“5万吨铅冰铜渣资源综合利用项目”能够进一步提升公司资源综合回收水平和综合回收能力；白银系

列产品精深加工项目“中国银都——金贵白银城”，将提高公司白银产品精深加工能力和产品附加值，拓展

公司产业链。三大募投项目的即将建成和逐步达产，将产生稳定效益。

4、加强公司主打产品品牌建设，提高市场竞争力

公司主打产品“金贵”牌银锭连续11年荣获“全国用户最喜爱20家白银品牌”称号，“金贵”牌银锭、铅

锭于2015年3月获批上海期货交易所注册交割品牌， “金贵”牌银锭于2015年8月17日起正式加入LBMA白银

合格交割品牌目录。公司成功加入LBMA白银合格交割品牌目录和成为上海期货交易所注册交割品牌，标

志着公司“金贵”牌银锭质量得到了包括LBMA在内的市场各方的认可。公司可以通过LBMA直接批发和交

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割公司生产的“金贵”牌银锭，加快产品市场流通，提升公司“金贵”牌银锭的交割价格，提高其品牌效应，

从而获取优质品牌的附加价值。

5、“互联网+”逐步形成规模，将成为新的增长点

公司注册成立全资子公司“湖南金福银贵信息科技有限公司”，设立互联网全资子公司是公司打造

“全产业链＋互联网”的重要环节。拓展互联网相关领域可以充分发挥公司当前在有色金属，特别是贵金属

行业的供应链金融、互联网用户和互联网平台运营等方面的优势，进一步完善将公司打造成“基于全球贵

金属产业的一流综合服务平台”的整体战略布局。同时，公司业务将更加多元化，形成互联网信息、供应

链金融、大宗商品加工、仓储配送等业务体系，各大业务之间紧密合作、协同发展，能够更加有效地提升

公司市场竞争力，实现公司长期健康可持续发展。

6、收购矿山，锁定上游资源

公司董事会拟通过现金方式收购西藏金和矿业66%股权，是公司打造全产业链发展模式的重要步骤。

收购金和矿业后公司将锁定优质的矿山资源，降低原材料采购风险，同时能够减少公司存货的储备，降低

公司财务费用，金和矿业业绩稳定，将增厚公司业绩，提升公司价值。公司将继续进行市场调研，选择优

质标的矿山，相机逢低介入。通过一系列的上游矿山收购兼并，公司抗风险能力和可持续发展潜力将极大

的提高。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

管理层讨论与分析

2015年，公司在全球经济低迷的宏观环境下，生产经营保持了平稳的运行与增长态势。公司实现

销售收入57.89亿元，同比增长34.70%。全年生产白银851吨，同比增长38.27%；生产电解铅98559吨，

同比增长36.87%；生产黄金1123.53公斤，同比增长42.13%；全年累计销售白银961.29吨，硝酸银63.9

吨，黄金1123.09公斤，销售电铅9.91万吨、硫酸7.34万吨，精铋802.39吨。实现净利润11778.89万元，

同比增长0.43%，受全球经济低迷和有色金属价格周期性波动的影响，白银等金属价格持续低位运行，

公司扣除非经常性损益的净利润同比下降56.06%。

1、技术创新结硕果

2015年，虽然有色金属价格仍然持续低迷，但公司通过不断完善产品的研发和工艺流程，促进公司产品

升级，有力的降低了生产成本，为公司增加了新的利润增长点，报告期内公司自筹资金投资项目“液态渣

直接还原节能改造与余热发电项目”投产，取代了原来的鼓风炉工序，新工序采用无焦炼铅，因此可节约

大量焦炭资源；同时将还原冶炼产生的“高温烟气”，通过余热锅炉产生蒸汽，用于“余热发电”，投入运行

以来节约电量约2000万度，随着该项目的逐渐达产，公司冶炼成本大幅降低的效益将逐步显现。

公司将继续做好一系列配套技术创新和技术攻关活动，不断优化液态渣直接还原与发电及其他生产系统

的技术经济指标，稳定余热发电系统，节约能源，充分发挥新技术、新装备的优势，为公司白银清洁产业

链后续工艺技术提升奠定坚实的基础。

全年完成4项国家科研项目验收/中期检查工作；初步建成省级重大科技专项“银、铟、铂等稀贵稀散金

属制备关键技术、工艺研究与应用”实验室；开展“铅冰铜氧压酸浸-旋流电解”实验并取得实质性进展，为

公司募投项目“5万吨/年铅冰铜渣资源综合利用”实施提供了更先进的技术保障。根据生产需要，积极组织

冰铜降铅、烟尘脱镉等技术攻关，取得阶段性进展。新申请发明专利20件，新增授权发明专利授权12件，

发表科技论文5篇，公司研发中心通过了国家级企业技术中心的评审。

2、募投项目进展顺利

公司三大募集资金投资项目进展顺利，其中：

1）“白银技术升级技改工程”以国家“863”重点科研技术为基础，对公司现有银冶炼过程中含砷物料进行

无害化处理，同时将银冶炼原料资源高效利用的技术改造工程，工程已在当期全部完工，并已在年底开始

试生产，达产后将产出等级锑白3000吨、白银1000吨的规模；

2）“5万吨铅冰铜渣资源综合利用项目”是以企业炼铅过程产生的低品位铅冰铜、底吹炉产生的高铜铅

渣及浮渣反射炉产生的铅冰铜等为原料，综合回收其中的有价金属，成功打造完整的白银清洁生产产业链，

目前累计投入12,565.26万元，一期工程即火法富集工程已建设投产，该募投项目二期工程即湿法部分经过

前期土地征用，工程设计，环评手续备案等准备，并在湿法部分的技术上取得重大突破，湿法系统计划于

2016年建成；

3）“白银城项目”稳妥推进，其中白银精深加工生产线已完成设备安装调试，目前生产的主要产品为标

准银条、银币、民族银器、时尚首饰、宗教银器、家用银器以及高档银质艺术品等，综合大楼完成基础冲

孔注桩工程，目前正在实施地下室承台工程，预计在2016年8月完成主体工程封顶，2016年底以前完成主

体大楼的内外装修工程，尽快投入使用。

公司多个募投项目所采用的工艺流程，均是自主研发的核心技术，保证资源的综合利用，最大限度减

少废弃物的排放和资源的消耗，促进循环经济的发展和企业自身的可持续发展。

3、互联网与传统产业融合

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

面对复杂多变的内外部形势和变化的市场，公司及时把握市场动态，依托郴州市中国有色金属之乡和

中国银都的资源优势，依托郴州市众多的地质探矿、采选、冶炼、加工、贸易、进出口等有色金属体系优

势，发挥公司在行业方面的巨大体量和行业领头羊优势，成立了全资子公司—湖南金福银贵信息科技有限

公司，创建“找金银网”，计划以BTB、BTC和PTP三大子平台以及撮合、直营和自营三大交易模式，构建

PC商城、移动商城、APP商城、微信商城和智慧物联五网合一的运营模式，进一步完善将公司打造成“基

于全球贵金属产业的一流综合服务平台”的整体战略布局。形成互联网信息、供应链金融、大宗商品加工、

仓储配送等业务体系，更加有效地提升公司市场竞争力和市场份额。

4、报告期生产、收入、成本相关数据及分析

报告期内，公司仍以白银产业为核心，紧紧围绕“安全环保、稳定高产、优质低耗”的生产目标，全年生产

白银851.12吨，同比增长38.27%；生产电解铅98559吨，同比增长36.87%；全年累计销售白银961.29吨，销

售电铅99124吨。实现主营业务销售收入57.89亿元,同比增长34.70%。其中白银系列产品收入29.12亿元，占

全部主营业务收入50.31%，综合回收产品收入1.41亿元，占全部主营业务收入2.43%，受主要利润来源白

银的市场价格同比下降影响，公司经营业绩同比下降，具体指标如下表

项目 2015年度 2014年度增减变动幅度

营业收入 5,788,750,955.62 4,297,391,910.60 34.70%

营业成本 5,319,663,884.01 3,838,306,857.39 38.59%

营业税金及附加 13,793,303.96 7,868,483.58 75.30%

管理费用 213,724,766.61 178,423,893.23 19.78%

财务费用 198,173,085.98 164,270,608.90 20.64%

资产减值损失 4,502,447.75 22,106,706.27 -79.63%

营业利润 33,566,607.80 69,613,939.35 -51.78%

利润总额 113,169,521.77 110,853,221.75 2.09%

净利润 117,788,861.35 117,285,162.37 0.43%

营业外收入 80,552,442.29 45,393,979.78 77.45%

营业外支出 949,528.32 4,154,697.38 -77.15%

研发投入 85,793,945.74 82,360,442.83 4.17%

经营活动产生的现金流量净 496,149,461.17 -237,906,651.92 308.55%

额

投资活动产生的现金流量净 -236,467,045.25 -215,898,757.66 -9.53%

额

筹资活动产生的现金流量净 -122,318,231.84 636,292,125.47 -119.22%

额

变动原因说明：

营业收入同比增加34.70%，主要系本期电铅白银产销量增加及贸易业务较上年增加所致。

营业成本同比增加38.59%，主要系本期电铅白银产销量增加及贸易业务较上年增加所致

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

营业税金及附加同比增加75.30%，主要系本期销售收入较上年增加致使营业税金及附加较上年增加所致。

资产减值损失同比减少79.63%，主要系本期计提存货跌价准备金较上年减少所致。

营业利润同比减少51.78%，主要系本期市场价格下跌毛利率下降及管理费用财务费用较上年增加所致

营业外收入同比增加77.45%，主要系本期收到政府产业引导资金所致。

营业外支出同比减少77.15%，主要系本期对外捐赠较上年减少所致。

经营活动产生的现金流量净额同比增加308.55%，主要系本期销售商品收到现金较上年增长所致。

筹资活动产生的现金流量净额同比减少119.28%，主要系上年发行新股及公司债所致。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 5,788,750,955.62 100% 4,297,391,910.60 100% 34.70%

分行业

有色金属冶炼 5,788,750,955.62 100.00% 4,297,391,910.60 100.00% 34.70%

分产品

电银 2,799,029,629.33 48.35% 2,068,884,239.61 48.14% 35.29%

电铅 1,090,975,452.28 18.85% 835,083,708.34 19.43% 30.64%

金 261,055,746.64 4.51% 196,802,981.68 4.58% 32.65%

硝酸银 113,310,636.04 1.96% 156,666,290.36 3.65% -27.67%

渣料 81,683,220.99 1.41% 105,412,378.77 2.45% -22.51%

黄金摆件 441,941,143.03 10.28% -100.00%

其他综合回收产品 140,441,411.97 2.43% 132,890,102.13 3.09% 5.68%

贸易 1,302,254,858.37 22.50% 359,711,066.68 8.37% 262.03%

分地区

国内 5,344,370,532.44 92.32% 3,204,945,430.19 74.58% 66.75%

国外 444,380,423.18 7.68% 1,092,446,480.41 25.42% -59.32%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

有色金属冶炼 5,788,750,955.62 5,319,663,884.01 8.10% 34.70% 38.59% -2.58%

分产品

电银 2,799,029,629.33 2,451,374,073.33 12.42% 35.29% 42.18% -4.25%

电铅 1,090,975,452.28 1,147,799,552.46 -5.21% 30.64% 33.08% -1.93%

金 261,055,746.64 138,677,705.64 46.88% 32.65% 28.04% 1.91%

硝酸银 113,310,636.04 100,396,395.42 11.40% -27.67% -29.99% 2.94%

渣料 81,683,220.99 54,672,310.85 33.07% -22.51% -22.95% 0.38%

其他综合回收产

140,441,411.97 119,269,700.99 15.08% 5.68% 7.40% -1.36%

品

贸易 1,302,254,858.37 1,307,474,145.32 -0.40% 262.03% 246.93% 4.37%

分地区

国内 5,344,370,532.44 4,954,794,925.12 7.29% 66.75% 58.04% 5.11%

国外 444,380,423.18 364,868,958.89 17.89% -59.32% -48.12% -17.73%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位 2015 年 2014 年同比增减

销售量吨 961.29 594.16 61.79%

白银生产量吨 851.12 615.55 38.27%

库存量吨 7.55 23.47 -67.83%

销售量吨 99,124.05 71,522.16 38.59%

电解铅生产量吨 98,559.23 72,010.78 36.87%

库存量吨 113.7 657.04 -82.70%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

变动原因：

白银销量同比增加61.79%，主要是白银技改升级工程完工白银产能提高及本期外购电银较上年增加所致

白银生产量同比增加38.27%，主要是白银技改升级工程项目完工白银产能提高所致

白银库存量同比减少67.83%，主要是上年末为年初外销出口备货所致

电解铅销售量同比增加38.59%，主要是与福嘉公司开展铅精矿加工业务产量增加所致

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

电解铅生产量同比增加36.87%，主要是与福嘉公司开展铅精矿加工业务产量增加所致

电解铅库存量同比减少-82.70%，主要是本期公司加快电铅销售变现所致

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

电银营业成本 2,451,374,073.33 46.08% 1,724,079,484.16 44.92% 42.18%

电铅营业成本 1,147,799,552.46 21.58% 862,464,560.99 22.47% 33.08%

金粉营业成本 138,677,705.64 2.61% 108,306,482.01 2.82% 28.04%

硝酸银营业成本 100,396,395.42 1.89% 143,411,870.78 3.74% -29.99%

渣料营业成本 54,672,310.85 1.03% 70,952,683.60 1.85% -22.95%

黄金摆件营业成本 441,170,211.07 11.49%

其他综合回收产

营业成本 119,269,700.99 2.24% 111,047,966.36 2.89% 7.40%

品

贸易营业成本 1,307,474,145.32 24.58% 376,873,598.42 9.82% 246.93%

说明

电银营业成本同比增加42.18%,主要是产销量增加所致

电铅营业成本同比增加33.08%,主要是产销量增加所致

贸易营业成本同比增加246.93%,主要是贸易收入增加所致

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

公司全资子公司-郴州市金贵物流有限公司于2015年1月1日注册成立，2015年纳入合并报表。详见巨潮资

讯网公告编号2015-003。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 2,872,483,942.12

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 63.99%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 托克投资（中国）有限公司 1,675,718,472.35 37.33%

2 金川迈科金属资源有限公司 496,112,259.55 11.05%

3 上海瑞昭贸易有限公司 236,454,320.83 5.27%

4 澳大利亚和新西兰银行 236,185,663.74 5.26%

5 盛屯金属有限公司 228,013,225.65 5.08%

合计 -- 2,872,483,942.12 63.99%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 1,251,380,279.65

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 21.62%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 郴州市锦荣贸易有限责任公司 335,712,058.81 8.39%

2 TRAFIGURA PTE.LTD 293,231,017.51 7.33%

3 郴州旺祥贸易有限公司 230,435,241.38 5.76%

4 永兴县富兴贵金属有限责任公司 215,834,938.65 5.39%

5 郴州市竹源实业有限公司 176,167,023.30 4.40%

合计 -- 1,251,380,279.65 21.62%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售费用 4,272,242.39 4,157,629.26 2.76%

管理费用 213,724,766.61 178,423,893.23 19.78%

财务费用 198,173,085.98 164,270,608.90 20.64%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期公司通过不断完善产品的研发和工艺流程，促进公司产品升级，有力的降低了生产成本，为公司

增加了新的利润增长点。

全年完成4项国家科研项目验收/中期检查工作；初步建成省级重大科技专项“银、铟、铂等稀贵稀散金

属制备关键技术、工艺研究与应用”实验室；开展“铅冰铜氧压酸浸-旋流电解”实验并取得实质性进展，为

公司募投项目“5万吨/年铅冰铜渣资源综合利用”实施提供了更先进的技术保障。根据生产需要，积极组织

冰铜降铅、烟尘脱镉等技术攻关，取得阶段性进展。新申请发明专利20件，新增授权发明专利授权12件，

发表科技论文5篇，公司研发中心通过了国家级企业技术中心的评审。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 119 104 14.42%

研发人员数量占比 28.00% 27.20% 0.80%

研发投入金额（元） 85,793,945.74 82,360,442.83 4.17%

研发投入占营业收入比例 1.48% 1.92% -0.44%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 6,478,255,838.43 5,283,250,063.88 22.62%

经营活动现金流出小计 5,982,106,377.26 5,521,156,715.80 8.35%

经营活动产生的现金流量净

496,149,461.17 -237,906,651.92 308.55%

额

投资活动现金流入小计 48,528,282.05 3,377,091.49 1,336.98%

投资活动现金流出小计 284,995,327.30 219,275,849.15 29.97%

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净

-236,467,045.25 -215,898,757.66 -9.53%

额

筹资活动现金流入小计 2,353,153,299.73 4,006,059,658.54 -41.26%

筹资活动现金流出小计 2,475,471,531.57 3,369,767,533.07 -26.54%

筹资活动产生的现金流量净

-122,318,231.84 636,292,125.47 -119.22%

额

现金及现金等价物净增加额 116,467,556.30 179,969,231.68 -35.28%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额同比增加308.55%，主要系本期销售商品收到的现金较上年增长所致。

投资活动产生的现金流入同比增加1136.98%，主要系本期收到资产相关的政府补助增长所致

投资活动产生的现金流出同比增加29.97%，主要系本期金贵白银城项目投入所致。

筹资活动产生的现金流入同比减少41.26%,主要系上年发行新股及公司债所致

筹资活动产生的现金流量净额同比减少119.22%，主要系上年发行新股及公司债所致。

现金及现金等价物净增加额同比减少35.28%,主要系上年发行新股及公司债所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要系本期黄金租赁业务办

投资收益 -1,290,747.12 -1.14% 否

结投资损失

主要系本期计算黄金租赁业

公允价值变动损益 236,130.00 0.21% 否

务公允价值变动为收益

主要系本期计提存货跌价准

资产减值 4,502,447.75 3.98% 否

备金

主要系本期收到政府产业引

营业外收入 80,552,442.29 71.18% 否

导资金

主要系对外捐赠和固定资产

营业外支出 949,528.32 0.84% 否

处置

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2015 年末 2014 年末

占总资产比比重增减重大变动说明

金额占总资产比例金额

例

货币资金 1,173,608,512.65 18.98% 943,384,879.52 16.73% 2.25%

应收账款 46,602.99 0.00% 1,567,609.64 0.03% -0.03%

存货 3,193,323,430.12 51.64% 3,175,072,467.63 56.30% -4.66%

固定资产 855,460,210.03 13.83% 670,608,194.45 11.89% 1.94%

在建工程 20,843,494.75 0.34% 40,217,131.60 0.71% -0.37%

短期借款 951,015,303.89 15.38% 738,329,586.96 13.09% 2.29%

长期借款 98,000,000.00 1.58% 293,266,400.00 5.20% -3.62%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售金

项目期初数计公允价值变本期购买金额期末数

变动损益值额

动

金融资产

上述合计 0.00 0.00

金融负债 504,409,013.30 236,130.00 355,870,053.72

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

80,000,000.00 20,000,000.00 300.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

被投资截至披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉

公司名合作方资产期（如引（如

务式额例源限型收益资盈亏诉

称负债有）有）

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

表日

的进

展情

况

普通货

物运输

服务；

详见巨

大型物

郴州市潮资讯

件运 2015 年

金贵物 20,000, 100.00 运输、已完 2,000, 2,845,61 网公告

输；仓新设自有不适用长期否 01 月 07

流有限 000.00 % 仓储成 000.00 2.57 编号

储服日

公司 2015-00

务；货

物运输

服务信

息咨询

互联网

技术服

务、技

术咨

询、技

术转

让；矿

山原

料、黄

金制

品、银

制品、

详见巨

湖南金有色金

潮资讯

福银贵属粗加 2016 年

80,000, 100.00 电子商未完网公告

信息科工产新设自有不适用长期 0.00 0.00 否 01 月 04

000.00 % 务成编号

技有限品、有日

2016-00

公司色金属

精深加

工产

品、化

工产品

（危险

化学品

除外）

的网上

销售；

普通货

物仓储

服务、

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

自有设

备租赁

等

100,00

2,000, 2,845,61

合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- -- -- --

000.00 2.57

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内累计变更累计变更尚未使用

本期已使已累计使尚未使用闲置两年

募集资金变更用途用途的募用途的募募集资金

募集年份募集方式用募集资用募集资募集资金以上募集

总额的募集资集资金总集资金总用途及去

金总额金总额总额资金金额

金总额额额比例向

存放于募

公开发行投专户及

2014 年 68,963.57 18,780.53 46,602.83 24,159.2 24,159.2 35.03% 22,360.74 0

股票补充流动

资金

合计 -- 68,963.57 18,780.53 46,602.83 24,159.2 24,159.2 35.03% 22,360.74 -- 0

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】45 号文核准，郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称“公司”）于

2014 年 1 月 17 日向社会公开发行股票 5,719.2116 万股，其中公开发行新股 5,256.8462 万股，公司股东发售 462.3654 万股，

发行价格为 14.35 元/股，募集资金总额为 754,357,429.70 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为 689,635,699.47 元。天

健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2014 年 1 月 22 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具天

健验字[2014]2-1 号《验资报告》。截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 688,808,338.47 元(含使用部分闲置募

集资金暂时补充流动资金 22,278 万元，使用募集资金利息 817,434.99 元），募集资金账户余额为人民币 3,580,675.05 元（其

中募集资金本金余额 1,644,795.99 元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净余额 1,935,879.06 元）。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变截至期末项目达到项目可行

募集资金调整后投截至期末本报告期

承诺投资项目和超募更项目本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发

承诺投资资总额累计投入实现的效

资金投向 (含部分投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期化

承诺投资项目

2016 年

白银升级技改工程项

否 27,461.4 27,461.4 7,715.71 27,356.21 99.62% 03 月 31 4,771 是否

目

日

2016 年

5 万 t/a 铅冰铜渣资

否 17,347.3 17,347.3 4,383.46 12,565.26 72.43% 12 月 31 否否

源综合利用项目

日

2016 年

"中国银都--金贵白银

是 24,159.2 22,226 6,681.36 6,681.36 30.06% 12 月 31 否否

城"项目

日

承诺投资项目小计 -- 68,967.9 67,034.7 18,780.53 46,602.83 -- -- 4,771 -- --

超募资金投向

不适用否

合计 -- 68,967.9 67,034.7 18,780.53 46,602.83 -- -- 4,771 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 5 万 t/a 铅冰铜渣资源综合利用项目及"中国银都--金贵白银城"项目尚未完工。

（分具体项目）

随着国家环保法律法规的不断完善，环保监管越来越严格，众多环保没有达标的小冶炼企业相继“关、

项目可行性发生重大停、并、转”，导致原募投项目生产所需主要原材料“次氧化锌烟灰”的市场供应量大幅减少，继续实

变化的情况说明施原项目将面临原材料供应不足及采购成本大幅上涨的风险；同时由于全国电锌产能过剩，电锌的

市场价格波动较大，近几年来一直呈现震荡下跌的趋势，进一步压缩了项目的盈利空间。

超募资金的金额、用途不适用

及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

期投入及置换情况

适用

2015 年 4 月 2 日，公司召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时

用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证满足募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资

补充流动资金情况项目正常进行的前提下，使用 25,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2015 年 4

月 2 日起不超过 12 个月，截止 2015 年 12 月 31 日，已将流动资金合计 2,722 万元归还至募投资金

专户，公司使用部分闲置资金暂时补充流动资金的金额为 22,278 万元。

项目实施出现募集资适用

金结余的金额及原因项目尚未完工。

尚未使用的募集资金详见 2016 年 3 月 25 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http：

用途及去向 //www.cninfo.com.cn）披露的《2015 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他无

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目变更后的项

截至期末实截至期末投项目达到预

变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是

际累计投入资进度定可使用状

目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

5 万 t/a 次

"中国银都

氧化锌烟灰 2016 年 12

--金贵白银 22,226 6,681.36 6,681.36 30.06% 0否否

资源利用项月 31 日

城"项目

目

合计 -- 22,226 6,681.36 6,681.36 -- -- 0 -- --

原募投项目生产所需主要原材料“次氧化锌烟灰”的市场供应量大幅减少，继续实施原

项目将面临原材料供应不足及采购成本大幅上涨的风险；同时由于全国电锌产能过

剩，电锌的市场价格波动较大，近几年来一直呈现震荡下跌的趋势，进一步压缩了项

变更原因、决策程序及信息披露情况目的盈利空间。2015 年 2 月 13 日，公司第三届董事会第八次会议及公司第三届监事

说明(分具体项目) 会第四次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，2015 年 3 月 10 日公

司 2015 年第一次临时股东大会批准。详见《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、

《上海证券报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司公告，公告编号：

2015-012、2015-017 号

未达到计划进度或预计收益的情况

项目处于建设期，尚未完工。

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

无

的情况说明

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

郴州市贵龙

废旧物资回 195,358,598. -15,278,573.

再生资源回子公司 60,000,000 4,150,742.60 1,504,902.44 514,145.93

收 11 10

收有限公司

金贵银业国

有色金属贸港币 383,871,755. 570,443,378.

际贸易（香子公司 1,742,149.12 4,257,120.14 4,085,741.17

易 1,000,000 28 75

港）有限公司

郴州市金贵

有色金属贸 63,739,820.2 56,621,792.5 636,855,740.

贸易有限公子公司 60,000,000 -387,270.23 472,729.77

易 1 2 64

司

普通货物运

输服务；大

郴州市金贵型物件运

25,029,977.3 22,845,612.5 16,556,189.9

物流有限公子公司输；仓储服 20,000,000 3,799,273.52 2,845,612.57

9 7 3

司务；货物运

输服务信息

咨询

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

1、郴州市贵龙再生资源回收有限公司是郴州市金贵银业股份有限公司的全资子公司，于2007年7月6日在

郴州市工商行政管理局登记注册，取得了注册号为431000000000430的《企业法人营业执照》成立的从事

废旧物质回收经营业务的私营有限责任公司，经营地点：郴州市苏仙区白露镇福城大道1号。

公司经营范围：废旧物资回收、销售，原注册资本80万元人民币，2016年1月29日召开的公司第三届董事

会第十九次会议审议通过了《关于对郴州市贵龙再生资源回收有限公司增资的议案》。公司拟以自有资金

出资5,920万元对公司全资子公司---郴州市贵龙再生资源回收有限公司（以下简称为“贵龙公司”）进行增资，

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

贵龙公司原有注册资本80万元，增资后贵龙公司注册资本为人民币6000万元。将有利于贵龙公司扩大废旧

物资综合回收业务的规模，充分发挥贵龙公司在废旧物资回收及综合利用方面的优势，进一步提升贵龙公

司资源综合回收水平和规模效益。

2、郴州市金贵物流有限公司是郴州市金贵银业股份有限公司的全资子公司，成立于2015年1月1日；经营

地址为郴州市苏仙区白露镇福城大道1号；注册资金贰仟万元；企业经营执照注册号为431000000086546。

经营范围为普通货物运输服务、大型物件运输、大件货物吊装、仓储服务、货物运输服务信息咨询。目前，

公司的经营范围主要依托郴州市金贵银业股份有限公司开展的货物运输，今后，公司将进一步寻求业务发

展新途径，加强与其他物流公司的资源整合，开拓外部市场，力争公司业绩更上一层楼。

3、郴州市金贵贸易有限责任公司是郴州市金贵银业股份有限公司的全资子公司，成立于2014年6月3日；

经营地址为郴州市苏仙区白露塘镇板桥村肖家安置小区 1 栋 2 单元 301 室；注册资金6000万元；企业经

营执照注册号为431000000072404.

经营范围为采购、销售铅精矿、粗铅、阳极泥、粗银、白银、电解铅、黄金加工贸易等有色金属矿产品贸

易（以工商登记机关核准为准）。由子公司全面负责贸易运营，有利于业务专业化、管理规范化、效益最

大化。

4、金贵银业国际贸易（香港）有限公司是郴州市金贵银业股份有限公司的全资子公司，成立于2012年5月

29日；公司住所为17/F,CHINAWEAL CTR 414-424,JAFFE RD WAN CHAI HK；注册资本为港币100万元整；

经营范围为有色金属贸易。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

公司具有多年的白银清洁冶炼生产经验，拥有达到国际领先技术水平的生产工艺技术，已在市场中树

立了良好的品牌形象，拥有稳定的客户群体，公司有能力利用和创造有利条件，把握市场机遇。结合市场

与自身实际情况，制定了公司发展战略和未来发展计划。

1、公司发展战略

公司是一家从事“从富含银的铅精矿及铅冶炼废渣废液中综合回收白银及铅、金、铋、锑、锌、铜、

铟等多种有色金属”的高新技术企业，拥有全国领先的白银清洁冶炼和深加工技术，白银产量居全国同类

企业前列，是我国白银生产和出口的重要基地之一。公司致力于打造成为中国白银第一股的百年企业，秉

承“品质、诚信、创新、和谐”的发展理念，坚持以做大、做强、做优、做精白银主业为公司发展的核心，

以雄厚的研发实力为依托，不断优化产品结构，开发高端产品，打造完整的白银清洁生产产业链，深度融

合国家“互联网”顶层设计战略发展理念，实施“互联网+行业”新型服务模式创新和制造服务化转型升级，不

断提升企业核心竞争力和行业领先优势，致力于成为全球领先的白银产业综合服务商。

2、经营目标

根据发展战略，公司未来两年将主要完成下列经营目标：

（1）加强研发，将在研的《银冶炼过程中高铋铜渣综合回收技术研发》、《银冶炼过程中高银物料的处

理工艺研发》、《铅冰铜高效利用新工艺研究》、《复杂高铜物料的处理技术研发》等技术实现规模化生

产，不断提高公司的多种金属资源回收利用水平。

（2）不断开拓市场，提高银等金属深加工产品的销售比例，使银精深加工产业成为公司新的利润增长点，

同时保持现有产品的既有优势。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）“白银技改”募投项目建成达产后，白银产能达到1000吨/年、锑白3000吨/年，同时综合回收其他贵金

属，成功打造完整的白银清洁生产产业链。并有效延生和拓展“互联网+”经营理念，进一步完善将公司打

造成“基于全球贵金属产业的一流综合服务平台”的整体战略布局。

3、2016年经营计划

为实现公司经营目标，本公司2016年具体发展计划如下：

（1）完成三大募投项目建设，确保顺利投产。

公司围绕白银及资源综合回收主业建设的三项募投项目要求在2016年全部投产并产生效益。其中，“白

银技术升级技改工程”能够大幅提高公司清洁白银生产的产能，提升公司在贵金属行业内的地位和话语权；

“5万吨铅冰铜渣资源综合利用项目”能够进一步提升公司资源综合回收水平和综合回收能力；白银系列产

品精深加工项目“中国银都——金贵白银城”，将提高公司白银产品精深加工能力和产品附加值，拓展公司

产业链。三大募投项目的建成和逐步达产，将产生稳定效益。

（2）技术开发和创新计划

继续加大自主创新与产学研合作，通过不断完善白银冶炼工艺技术，致力研发白银高端深加工、新材

料、清洁生产等行业发展前沿技术，为公司可持续发展提供强劲的科技动力与技术保障。

（3）人才战略计划

为确保公司持续、稳定、健康地发展，公司始终坚持“以人为本”的宗旨，最大限度满足员工实现自我

价值的需求，使企业目标与员工个人目标有机结合，大力开发人力资源，坚持“内部培养加外部引进”的人

才战略方针，本着“存量调整、增量招聘”的原则，采用多种形式引进和培养人才，努力打造一支高素质的

员工队伍。公司将继续完善现有的人才培训机制、工作绩效考核机制、能力评定机制和员工晋升评价体系，

保持人力资源有效利用和潜能的不断开发，满足公司发展对人才的需求。为了完善人才结构，公司制定了

引进人才的一系列优惠奖励政策，努力创造一流的工作环境、生活环境以吸引并留住人才。同时，立足于

引进人才和自主培训相结合的思想，通过开展各种培训教育，使公司中高级管理人员成为集经营、管理、

技术为一体的复合型人才，进一步提高公司员工的整体素质，提高企业管理水平，增加公司的经济效益，

促进公司快速发展。

（4）打造“互联网+”，成为公司新的增长点

公司全资子公司“湖南金福银贵信息科技有限公司”是公司打造 “全产业链＋互联网”的重要环节。拓展

互联网相关领域可以充分发挥公司当前在有色金属，特别是贵金属行业的供应链金融、互联网用户和互联

网平台运营等方面的优势，进一步完善将公司打造成“基于全球贵金属产业的一流综合服务平台”的整体战

略布局。2016年公司互联网业务要求初具规模，能够更加有效地提升公司市场竞争力，实现公司长期健康

可持续发展。

（5）充分利用资本市场平台，做大做强公司主业。

2016年，公司要一手抓生产经营，一手抓资本运作，公司计划在2016年完成员工持股计划的实施，完成现

金收购金和矿业，通过资本市场平台大幅提升公司资本充足率和抗风险能力，为公司健康稳定可持续发展

提供有利保障。

（6）打造“全产业链+”发展模式

公司通过上游矿山收购西藏金和矿业66%股权，中游冶炼通过委托加工及自身技改升级提升产能及资

源综合回收能力，下游加大白银系列产品精深加工投入提高公司产品附加值，快速壮大互联网子公司规模，

使公司发展步入 “全产业链+”发展模式的快车道。

4、公司可能面对的风险

（1）行业周期波动及产品价格下跌风险

公司主要产品为白银、电铅、黄金及其他综合回收产品，属于有色金属冶炼行业。有色金属行业是周

期性行业，其行业产能、价格走势、行业波动受国际及国内宏观经济环境、上下游行业的发展状况、期货

及现货市场波动的影响较大。经营业绩对有色金属价格较为敏感，有色金属价格走势决定了相关原材料成

本、存货价值及产成品销售价格。因此，公司面临因白银、电铅冶炼行业周期性变化造成盈利波动的风险。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）原材料依赖风险和价格波动风险

目前公司白银冶炼的原材料主要来自于铅冶炼过程中的铅阳极泥，而铅冶炼行业生产所需原材料主要

为铅精矿，铅精矿为不可再生性资源。随着公司产业链向上游的扩张，对铅精矿的需求量将进一步大幅增

加，公司未来将可能面临原材料供应紧张和价格上升的风险。

（3）环保风险

由于有色金属冶炼行业的特殊性，尤其是铅冶炼过程中产生的烟尘、废气等会对环境造成一定程度的

污染。虽然公司认真贯彻执行了国家和地方有关环保的法规和政策，各项排放指标均达到国家排放标准，

但随着公众环保意识的逐步加强，国家环保法律法规对环境保护要求会更加严格，有色金属冶炼清洁化将

成为行业发展方向，而这可能会导致公司环保费用上升，增加公司的生产成本，从而影响公司的收益。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、根据公司2013年股东大会决议，公司以2014年1月28日的公司总股本228,768,462股为基数，向全体

股东每10股派发现金股利1.28（含税）；不送股；不以公积金转增股本，已于2014年7月实施完毕。

2、根据公司2014年股东大会决议，公司以2014年12月31日的公司总股本228,768,462股为基数，向全

体股东派发现金股利每10 股1元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10 股转增12股。已于2015年6

月实施完毕。

3、2015年度利润分配预案为：以2015年12月31日的公司总股本503,290,616股为基数，向全体股东每

10股派发现金股利0.50（含税）；不送股；不以公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 25,164,530.80 117,788,861.35 21.36% 0.00 0.00%

2014 年 22,876,846.20 117,285,162.37 19.51% 0.00 0.00%

2013 年 29,282,363.14 159,797,734.96 18.32% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0.5

每 10 股转增数（股） 0

分配预案的股本基数（股） 503,290,616

现金分红总额（元）（含税） 25,164,530.80

可分配利润（元） 107,775,384.18

现金分红占利润分配总额的比例 100.00%

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红

利 0.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

股改承诺

收购报告书或

权益变动报告

书中所作承诺

资产重组时所

作承诺

关于稳定公司股价的承诺：公司上市

后三年内股票在任意连续二十个交易

日出现收盘价低于每股净资产时即触报告期内

2014 年 1

一、公司及其控及启动股价稳定措施的条件，公司及未有违反

稳定股价承 2013 年 12 月 28 日

股股东、董事和控股股东、董事和高级管理人员应在上述承诺

诺月 18 日 -2017 年 1

高级管理人员发生上述情形的最后一个交易日起十的事项发

月 27 日

个交易日内启动股价稳定措施，由公生

司董事会制定具体实施方案并提前三

个交易日公告。

报告期内

首次公开发行公司及其控股

未有违反

或再融资时所股东、实际控制关于招股说明书信息披露真实、准确、2013 年 12

其他承诺长期有效上述承诺

作承诺人、董事、监事、完整的承诺月 18 日

的事项发

高级管理人员

生

报告期内

持有公司总股在锁定期满未有违反

股份减持承 2013 年 12

本 5%以上股份持股意向及减持意向的承诺后的 24 个上述承诺

诺月 18 日

股东：曹永贵月内的事项发

生

关于股份锁定自本公司股票在证券交易所上市交易公司股票在报告期内

股份限售承 2013 年 12

承诺：1、公司之日起三十六个月内不转让或者委托证券交易所未有违反

诺月 18 日

控股股东股东他人管理其在发行前所持有的本公司上市交易之上述承诺

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

曹永贵及其配股份，也不由公司回购该部分股份。日起三十六的事项发

偶许丽、亲属曹承诺期限届满后，上述股份可以上市个月内及锁生

永德、许军、许流通或转让；在担任本公司董事、监定期满后

晓梅、张平西、事、高级管理人员期间每年转让的股

邓向阳份不超过其所持有的本公司股份总数

的百分之二十五；离职后半年内不转

让所持有的本公司股份。

自本公司股票在证券交易所上市交易

之日起十二个月内，不转让或者委托

他人管理其在发行前所持有的本公司

2、公司董事、报告期内

股份，也不由本公司回购该部分股份；

监事、高级管理未有违反

股份限售承承诺期限届满后，上述股份可以上市 2013 年 12 在锁定期满

人员的陈占齐、上述承诺

诺流通或转让；在担任公司董事、监事、月 18 日后 6 个月内

冯元发、马水的事项发

高级管理人员期间每年转让的股份不

荣、刘承锰生

超过其所持有的本公司股份总数的百

分之二十五；离职后半年内不转让所

持有的公司股份。

所持股票在锁定期满后两年内减持

的，其减持价格（如果因派发现金红

利、送股、转增股本、增发新股等原

因进行除权、除息的，须按照深圳证

券交易所的有关规定作复权处理）不

低于发行价；公司上市后 6 个月内如

公司股票连续 20 个交易日的收盘价

3、公司控股股（如果因派发现金红利、送股、转增

在锁定期满报告期内

东曹永贵以及股本、增发新股等原因进行除权、除

后两年内及未有违反

董事、高级管理股份减持承息的，须按照深圳证券交易所的有关 2013 年 12

申报离任 6 上述承诺

人员曹永德、张诺规定作复权处理，下同）均低于发行月 18 日

个月后的 12 的事项发

平西、许军、陈价，或者上市后 6 个月期末收盘价低

个月内生

占齐、刘承锰于发行价，持有公司股票的锁定期限

自动延长至少 6 个月。在申报离任 6

个月后的 12 个月内通过证券交易所

挂牌交易出售本人所持有公司股份数

量占本人所持有其股份总数的比例不

超过 50%；若在所持公司股票锁定期

满后两年内职务变更或者离职的，不

影响上述所有相关承诺的效力。

公司股票上市后所募集的资金将严格

报告期内

按照公司股东大会通过的《募集资金

未有违反

公司实际控制使用管理办法》的规定使用，公司募 2011 年 03

其他承诺长期有效上述承诺

人曹永贵投资金不会投向本人控制的除金贵银月 01 日

的事项发

业以外的其他企业，亦不会投向房地

生

产及相关业务。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

保证承担公司自 2008 年 1 月 1 日至

2010 年 12 月 31 日有关职工社会保险

金、住房公积金的所有责任和义务；报告期内

如果公司因自 2008 年 1 月 1 日至 2010 未有违反

公司实际控制 2011 年 03

其他承诺年 12 月 31 日的职工社会保险金、住长期有效上述承诺

人曹永贵月 01 日

房公积金问题而遭受损失或承担任何的事项发

责任，承诺人保证对公司进行充分补生

偿，使公司恢复到未遭受该等损失或

承担该等责任之前的经济状态。

本人自身不会并保证将促使其他子企

业不开展对与发行人生产、经营有相

同或类似业务的投入，今后不会新设

或收购从事与发行人有相同或类似业报告期内

关于同业竞

务的子公司、分公司等经营性机构，未有违反

公司实际控制争、关联交 2011 年 03

不在中国境内或境外成立、经营、发长期有效上述承诺

人曹永贵易、资金占用月 01 日

展或协助成立、经营、发展任何与发的事项发

方面的承诺

行人业务直接竞争或可能竞争的业生

务、企业、项目或其他任何活动，以

避免对发行人的生产经营构成新的、

可能的直接或间接的业务竞争。

关于失信补救措施的承诺：因公司、报告期内

公司及其控股

本人未履行相关承诺事项，致使金贵未有违反

股东、实际控制 2013 年 12

其他承诺银业或者投资者遭受损失的，本人将长期有效上述承诺

人、董事、监事、月 18 日

向金贵银业或者投资者依法承担赔偿的事项发

高级管理人员

责任。生

股权激励承诺

其他对公司中

小股东所作承

诺

承诺是否按时

是

履行

如承诺超期未

履行完毕的，应

当详细说明未

不适用

完成履行的具

体原因及下一

步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司全资子公司-郴州市金贵物流有限公司于2015年1月1日注册成立，2015年纳入合并报表。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 5

境内会计师事务所注册会计师姓名贺焕华、刘钢跃

境外会计师事务所名称（如有）无

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)

涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本情况审理结果及判决执行情披露日期披露索引

（万元）计负债进展

影响况

公司于 2015 年 9 月收到广东省

珠海市香洲区人民法院《应诉通

知书》，上海浦东发展银行股份

有限公司珠海分行因与深圳市

恒宝丰实业有限公司、李显球(恒

宝丰公司实际控制人、保证担保详见巨潮资

案件尚未宣案件尚未宣

人)，郴州市金贵银业股份有限公讯网 2015 年

判，其对公判，其对公司

司金融借款合同纠纷一案，向法本案已开庭 11 月 26 日关

司本期利润本期利润或 2015 年 11 月

院提起民事诉讼，浦发银行珠 3,229.5 否审理，法院于诉讼事项

或期后利润期后利润的 26 日

海分行以金融借款合同纠纷为尚未判决。公告，公告编

的影响存在影响存在不

由，分别将恒宝丰公司（列为被号：2015-094

不确定性。确定性。

告一）、李显球（列为被告二）号。

以及我公司（列为被告三）向珠

海市香洲区人民法院提起诉讼，

请求法院判令向原告偿还垫款

本金 3000 万元及垫款罚息 229.5

万元及本案全部诉讼费用。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在债务到期未偿还等不良诚信状

况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司为建立长效的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性与责任心，提高员工的凝聚力和公司的

竞争力，根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《中小企

业板信息披露业务备忘录第7号：员工持股计划》等相关规定，结合公司的实际情况，公司拟研究推出员

工持股计划，详见2016年3月2号巨潮资讯网，公告编号：2016-014 号。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

公司于 2015 年 12 月 16 日与江山宝源国际融资租赁有限公司签订了《融资租赁协议》，以公司资产

与其进行融资租赁交易，融资金额为人民币 30,000 万元，租赁利率： 6.5% (按同期人民银行贷款基准利

率上加 175BP)。融资期限为 2 年。详见2015年12月17号巨潮资讯网，公告编号：2015-99号

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项

具体内容详见2016年2月4日巨潮资讯网，公告编号：2016-009。

2、关于以现金方式收购西藏金和矿业有限公司66%股权并签署意向协议

具体内容详见2016年2月4日巨潮资讯网，公告编号：2016-010。

3、非公开发行公司债券进展情况

具体内容详见2016年1月30日、2016年3月24日巨潮资讯网，公告编号:2016-007、2016-016。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

2016年1月29日召开的公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对郴州市贵龙再生资源回收

有限公司增资的议案》。公司以自有资金出资5,920万元对公司全资子公司---郴州市贵龙再生资源回收有限

公司（以下简称为“贵龙公司”）进行增资，贵龙公司原有注册资本80万元，增资后贵龙公司注册资本为人

民币6000万元。将有利于贵龙公司扩大废旧物资综合回收业务的规模，充分发挥贵龙公司在废旧物资回收

及综合利用方面的优势，进一步提升贵龙公司资源综合回收水平和规模效益。详见2016年1月30日巨潮资

讯网，公告编号：2016-006 。

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

作为一家负责任的上市企业，公司注重对相关各方的社会责任：

1、不断完善公司治理结构，维护股东利益

公司依法建立、健全包括股东大会、董事会、监事会在内的法人治理结构，并设立董事会战略委员会、

提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，强化董事会的决策功能，优化董事会组成，完善公司治理

结构，同时不断完善和规范内部控制制度，确保公司规范运作。

2、诚实守信，维护债权人合法权益

公司在注重对股东权益保护的同时，高度重视对银行、供应商、经销商等债权人合法权益的保护。公

司建立有完善的融资管理规范，确保融资的合法合规；公司有良好的信誉，取得多家银行授信，并严格按

照贷款协议使用资金，确保资金使用合法；公司及时偿还贷款本金及利息，无不良信用记录；公司建立有

资金审批流程，收付款及时顺畅，公司与供应商、经销商签订购销合同，严格按照合同约定，及时支付货

款、按订单发货，确保资金安全，有效维护公司和客户的利益。

3、职工权益保护

公司通过对各项制度的完善、加强职工培训，把实现和维护全体员工的利益提升至战略高度。通过各

项工作的开展，把对职工权益的保护落到实处；通过举办各种形式的内部活动，提升员工的综合素质的同

时促进的员工家庭幸福，员工与子女的共同成长。

1）遵守各项法律法规，充分尊重员工

公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律的要求，依法保护员工的合法权益，并按照相关规

定和标准为员工缴纳“五险一金”。与所有员工在协商一致的基础上签订《劳动合同》，充分尊重员工的各

项权益，积极打造企业运营平台，为员工提供规范、高效、安全的工作环境。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2）建立人才培训机制，提升员工综合素质

公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和

聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。员工的思想境界得到了进一步

提升，责任感和使命感已经深深植入内心，提升了格局，激发了智慧。公司注重加强经营、技术、技能三

支人才队伍建设，通过院校进修、联合办班、外聘专家授课、内部培训师讲课、基层办班、师带徒等多种

方式建立了公司三级（公司级、部门级、班组级）培训体系，加强员工培训，较好地提高了员工队伍的整

体素质。

3）丰富员工生活，提高满意度

为丰富员工的业余生活，公司不断加强软硬件建设，丰富员工的业余生活。通过组织球赛交流、举

行运动会等手段，将日常体育锻炼与竞赛相结合，大大提高了员工的参与度，丰富员工的文化生活。

硬件设施建设方面，公司加强内部网络建设，保证办公、生活网络的正常运行；建设视频会议系统、

电话会议系统，方便员工办公，提高工作效率；不断改善员工宿舍的硬件设施条件，为员工提供干净、舒

适的生活环境。

4）加强绩效管理，有效提高员工薪酬水平

绩效管理成效显著。以薪酬设计六大原则为主线，各部门根据自身情况设计了薪酬方案，强化了管理

能力，激发了员工工作积极性和创造性，有效提高了员工薪酬。

5）为职工办实事、办好事，解决职工的后顾之忧。

公司2015年元旦、春节期间，公司各部门结合实际情况更加广泛、深入地开展了各项送温暖活动，慰

问了29位困难职工；帮助2名特困职工，发放救济金20000元。把公司的关怀送到每位职工的心坎上。热情

为职工服务，积极解决职工子女上学难的问题，出面协调解决了23名职工子女上学问题，结合公司实际开

展了“金秋助学”活动。二是组织公司管理人员及一线员工的的健康检查，实现了健康体检的全覆盖。

4、注重客户、供应商权益

公司的白银生产技术、工艺水平、产品质量、资源综合利用率在同行业均处于领先地位。白银回收

率可达99.5%，资源综合利用率达95%；白银质量稳定在国家1#银标准，纯度达99.995%。

5、坚持可持续发展，维护公共环境

公司积极推进节能减排和环境保护工作，减持节能、减排、高效、利用的理念，注重可持续发展和环

境保护。公司采用现代化的低耗、节能、环保设备，从不同方面提高对废水、废液、废渣的利用效率，减

少了浪费，从源头上减少污染物的排放。在银冶炼业内率先成功研发出了清洁“无砷炼银”新工艺技术，对

现有银冶炼过程中砷污染进行无害化处理，同时综合回收银冶炼原料中铋、锑、铜、铅等有价金属，在循

环经济领域取得显著成效，达到减少污染和提高资源综合利用率的目的。环保设施与主体设备同步运行，

废水和废气达标排放。全年无环境污染事故发生。

同时，公司积极响应国家节能减排的号召，从生产、办公、生活等各个方面加以引导，以减少运营

环节的碳排放、提高能源和资源的使用效率，让环境保护从我做起。具体措施有：公司对车辆实施统一调

配，提高车辆利用率，减少交通压力；提倡无纸化办公，纸张的双面利用，减少纸张的消耗；要求办公室

人走灯灭，关闭电脑、电灯空调等电器，减少能源的消耗。

6、社会公益事业

公司一直致力于公益事业的发展，积极参与多项社会公益事业、慈善事业等。公司多次资助周边农

村地区修建公路、改善饮水问题，改善农村基础设施，提高周边居民的生活水平，回馈乡邻。

尽管公司在股东、债权人、客户、员工等利益相关方的权益保护、社会公共关系和公益事业等履行社会责

任方面做了一些工作，取得一定成绩，但是在深度、广度、影响力上和科学管理方面还存在不足，跟先进

企业相比还存在一些差距。为此，未来公司将进一步增强公司及员工的社会责任意识，把履行企业社会责

任贯穿于企业经营和管理的各个环节，自觉接受政府和社会公众的监督，以完善公司治理、构建长效机制、

关注公益事业、实现和谐发展为重点，积极履行社会责任，充分发挥上市公司应有的示范作用，创造更大

的社会价值。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

√ 是 □ 否 □ 不适用

2015年，公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准，加强环境管理，不存在环保方面的违法、违

规行为，没有环保责任事故，未受到任何形式的环境保护行政处罚。

一、持续完善环保管理措施

1、通过公司ISO三标管理体系外审和内审，进一步以环境管理体系标准完善日常环保工作；

2、根据目前环保工作形势，公司陆续对全员开展了新《中华人民共和国环境保护法》、环保操作规程、

环保责任制以及典型案列等培训，并利用简报、宣传栏等形式进行环保宣传，以提高全员环保意识；

3、强化危废规范化管理工作，并积极开展危废综合利用，将生产渣料“吃干榨尽”，最大限度的回收有价金

属，减少废渣的贮存和外销数量；

4、定期进行隐患排查，并组织对突发环境事件进行应急演练，以避免突发情况引起较大环境影响；

5、严格遵守法律法规的要求，办理环境影响评价、排污许可证、危废经营许可证等环保手续，合法合规

生产。

二、升级改造环保设施与技术，强化处理效果

1、加强对现有环保设施的维护保养和检修工作，并增建稳压站脱硫塔、反射炉脱硫塔、银电解脱硫塔等

多套脱硫除尘设施，强化除尘脱硫效果，确保烟气稳定达标；

2、为了强化厂区内雨污分流、清理原有地下管网堵塞，公司投资近千万元改建雨污分流地下管网系统，

确保所有生产废水、初期雨水进入总废水处理系统进行处理回用；

3、为了提高银、锑的有价金属的直收率、回收率，减少渣料产生，公司对白银冶炼项目再次进行技术升

级改造，新工艺正式投入生产后既增加白银产量，又减少了渣料产生量和内部转运环节。

三、采用先进环保的污染防治技术

1、生产废水处理方式：采用两段式石灰中和+生物制剂深度净化处理技术对酸性废水进行处理，处理后送

总废水处理；生产废水和初期雨水在总废水处理站经过：混凝/絮凝+曝气+斜板沉淀+泥水分离+斜板沉淀+

多介质过滤+压滤+缓蚀阻垢+生产回用。

2、生活废水处理方式：格栅+隔油（集油、吸污）+调节+HD一体化污水处理+污泥浓缩+加药絮凝；

3、废气处理方式：重力除尘+表冷器+脉冲除尘（电场静电除尘）+湿式除尘脱硫；

4、噪声处理方式：振动较大的设备安装减震机座；引起排空气流噪声的管道装消音器；空压机，罗茨鼓

风机等设置在独立操作室内，利用建筑隔声来减轻设备噪声对环境的影响；厂界绿化、建设围墙，消弱噪

声；

5、固体废物处理方式：大部分综合利用回收有价金属；暂存渣料严格按照“三防措施”管理；销售、采购等

危废经营活动依法按照危废转移要求办理相关报批和联单手续。

四、达标排放、文明生产

1、按照相关要求，省、市环保部门每年对公司进行四次委托性监测、六次监督性监测。

2、生产系统产生的废气排放前均经在线监测实时监控粉尘浓度、烟气量、二氧化硫浓度等污染因子。

同时，公司逐步完善内部环境监测工作，设立内部环境监测站，配备有烟气采集器、多金属分析仪、大

气连续采样仪、智能CODS分析仪等专用仪器，并依托公司质检部的ICP-MS、ICP、原子吸收等仪器完成

水、气、渣内主要监控因子的化验分析。多重监测的监督管理下，确保了生产系统的污染因子均达标排放。

并通过排放情况不断进行技术改革和创新。

五、加强应急演练，避免突发事故

公司按照相关要求编制了各生产线的突发环境事件应急预案，并组织相关人员学习。根据生产情况于

2015年9月份开展了《突发环境事件暨危险废物事故应急演练》。通过应急演练提升员工对规范操作的重

视和突发情况的妥善处理。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

是

1、公司债券基本信息

债券余额（万

债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式

元）

按年付息、到

郴州市金贵银

期一次还本，

业股份有限公 2014 年 11 月 2019 年 11 月

14 金贵债 112231 69,496.06 7.05% 最后一期利息

司 2014 年公司 03 日 03 日

随本金一起支

债券

付。

公司债券上市或转让的交易

深圳证券交易所上市

场所

2015 年 11 月 3 日，公司向截止 2015 年 11 月 2 日收市后在中国证券登记结算公司深圳分公

报告期内公司债券的付息兑

司登记在册的全体“14 金贵债”持有人每张兑付（兑息）7.05 元（含税），共支付债券利息

付情况

49,350,000.00 元。

公司债券附发行人或投资者

本次债券的兑付日期为 2019 年 11 月 3 日；若投资者行使回售选择权,则回售部分债券的兑

选择权条款、可交换条款等特

付日为 2017 年 11 月 3 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日；顺延

殊条款的，报告期内相关条款

期间兑付款项不另计利息。

的执行情况（如适用）。

2、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人：

上海市银城中

国泰君安证券王志波、周铸

名称办公地址路 168 号上海联系人联系人电话 0755-23976351

股份有限公司拉娃

银行大厦 29 楼

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：

北京市西诚区德胜门外大街 83 号德胜国际中

名称东方金诚国际信用评估有限公司办公地址

收 B 座 7 层 100088

报告期内公司聘请的债券受托管理人、

资信评级机构发生变更的，变更的原因、

不适用

履行的程序、对投资者利益的影响等（如

适用）

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、公司债券募集资金使用情况

本次债券募集资金扣除相关费用后净额为 6.94 亿元，其中用于偿还银行借款的金

公司债券募集资金使用情况及履行的程

额为 6.71 亿元，占募集资金总额的 96.69%；用于补充流动资金的金额为 0.23 亿

序

元，占募集资金总额的 3.31%。

年末余额（万元） 0

募集资金专项账户运作情况正常

募集资金使用是否与募集说明书承诺的

一致

用途、使用计划及其他约定一致

4、公司债券信息评级情况

2015年5月28日，东方金诚国际信用评估有限公司出具了公司“14金贵债”2015年跟踪信用评级报告，评级结

果为：维持郴州市金贵银业股份有限公司主体信用等级为AA,评级展望为稳定；同时维持“郴州市金贵银业

股份有限公司2014年公司债券”信用等级为AA。

5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

公司债券增信机制、债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更，与募集说明书的相关承诺

一致。

2015年11月3日，公司向截止2015年11月2日收市后在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的全体

“14金贵债”持有人每张兑付（兑息）7.05元（含税），共支付债券利息49,350,000.00元。

6、报告期内债券持有人会议的召开情况

2015年度，发行人未发生需召开债券持有人会议的事项，未召开债券持有人会议。

7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

国泰君安证券股份有限公司根据相关规定，在公司债受托期间对发行人的有关情况进行持续跟踪与尽职调

查。并出具了郴州市金贵银业股份有限公司2014年公司债券受托管理事务报告（2014年度）。详见2015年

6月17日巨潮资讯网。

8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

项目 2015 年 2014 年同期变动率

息税折旧摊销前利润 325,103,363.55 307,180,857.87 5.83%

投资活动产生的现金流量净

-236,467,045.25 -215,898,757.66 -9.53%

额

筹资活动产生的现金流量净 -122,318,231.84 636,292,125.47 -119.22%

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

期末现金及现金等价物余额 469,076,184.43 352,608,628.13 33.03%

流动比率 158.48% 173.31% -14.83%

资产负债率 68.20% 67.02% 1.18%

速动比率 58.68% 58.38% 0.30%

EBITDA 全部债务比 9.24% 9.83% -0.59%

利息保障倍数 1.77 1.76 0.57%

现金利息保障倍数 4.36 -0.62 803.22%

EBITDA 利息保障倍数 2.2 2.1 4.76%

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

筹资活动产生的现金流量净额同比下降119.22%，主要系2014年公司发行了新股及公司债所致。

期末现金及现金等价物余额同比增长33.03%，主要系现金及现金等价物净增加额历年累计所致。

现金利息保障倍数变动原因：主要系当期白银技术改造工程完工及与永州福嘉开展铅精矿加工业务，产销

量增大，销售产品收到的现金及收到政府补助资金较上年大幅增长，本期经营活动的现金流量净额较上年

大幅增长所致。

9、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

货币资金 704,532,328.22 保证金

存货 934,090,000.00 借款及长期应付款质押

固定资产 430,389,096.92 借款及长期应付款抵押

无形资产 130,592,651.33 借款抵押

合计 2,199,604,076.47

10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内，公司及时、准确的支付所有到期应支付利息。

11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

公司截止2015年12月末获取银行授信总计为651,000万元，已使用银行授信总额为291,834万元，报告期内

公司按时偿还所有到期贷款。

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12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

公司按时执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺。

13、报告期内发生的重大事项

不适用

14、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发行

数量比例送股公积金转股其他小计数量比例

新股

一、有限售条件

171,576,346 75.00% 127,494,444 -83,881,274 43,613,170 215,189,516 42.75%

股份

2、国有法人持

7,623,100 3.33% 9,147,720 -16,770,820 -7,623,100

股

3、其他内资持

163,953,246 71.67% 118,346,724 -67,110,454 51,236,270 215,189,516 42.75%

股

其中：境内法人

31,635,374 13.83% -31,635,374 -31,635,374

持股

境内自

132,317,872 57.84% 118,346,724 -35,475,080 82,871,644 215,189,516 42.75%

然人持股

二、无限售条件

57,192,116 25.00% 147,027,710 83,881,274 230,908,984 288,101,100 57.24%

股份

1、人民币普通

57,192,116 25.00% 147,027,710 83,881,274 230,908,984 288,101,100 57.24%

股

三、股份总数 228,768,462 100.00% 274,522,154 0 274,522,154 503,290,616 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年4月28日召开的2014年年度股东大会审议通过了“2014年年度权益分派方案”。具体分派为：

以2014年12月31日的公司总股本228,768,462股为基准，向全体股东派发现金股利每10股1元（含税），同

时以资本公积金向全体股东每10股转增12股。

报告期内，部分首次公开发行股票锁定承诺期限届满，部分限售股解禁、公司董监高通过二级市场增

持公司股份及部分高级管理人员任职情况变化，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按规定解除和

增加相应持有的限售股份，公司有限售条件流通股份和无限售条件流通股份相应变动。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年4月28日召开的2014年年度股东大会审议通过了“2014年年度权益分派方案:以2014年12

月31日的公司总股本228,768,462股为基准，向全体股东派发现金股利每10股1元（含税），同时以资本公

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积金向全体股东每10股转增12股。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等

财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

股份增加导致报告期每股收益摊薄，同时每股净资产同比下降。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

2017 年 1 月 30

首发前个人类限

曹永贵 76,875,338 0 92,741,580.6 169,616,919 日， 42,281,436

售股

股解除限售

2017 年 1 月 30

首发前个人类限

曹永德 5,432,849 0 6,541,918.8 11,974,768 日， 2,988,067

售股

股解除限售

2017 年 1 月 30

首发前个人类限

许丽 4,714,713 0 5,657,655.6 10,372,368 日， 10,372,368

售股

股解除限售

2017 年 1 月 30

首发前个人类限

张平西 4,571,978 0 5,508,873 10,080,851 日， 2,514,588

售股

股解除限售

2017 年 1 月 30

首发前个人类限

许军 2,154,405 0 2,594,886 4,749,291 日， 1,184,923

售股

股解除限售

任职期间每年转

让股份数不能超

陈占齐 1,213,066 315,455 1,118,947 2,016,558 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

任职期间每年转

让股份数不能超

冯元发 562,019 132,019 520,125 950,125 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

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任职期间每年转

让股份数不能超

刘承锰 486,191 101,457 466,556 851,290 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

2017 年 1 月 30

首发前个人类限

许晓梅 816,084 979,300 1,795,384 日， 1,795,384

售股

股解除限售

2017 年 1 月 30

首发前个人类限

邓向阳 490,651 588,781 1,079,432 日， 1,079,432

售股

股解除限售

任职期间每年转

让股份数不能超

孟建怡 4,500 4,500 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

任职期间每年转

让股份数不能超

马水荣 356,837 89,209 325,804 593,432 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

任职期间每年转

让股份数不能超

熊德强 5,400 5,400 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

任职期间每年转

让股份数不能超

谢兆凤 8,100 8,100 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

任职期间每年转

让股份数不能超

张小晖 2,850 2,850 高管锁定股

过所持股份总数

的 25%

在申报离任 6 个

月后的 12 个月内

通过证券交易所

挂牌交易出售本

何静波 624,465 415,382 879,164 1,088,247 高管锁定股人所持有公司股

份数量占本人所

持有其股份总数

的比例不超过

50%

合计 98,298,596 1,053,522 117,944,441 215,189,515 -- --

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二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年4月28日召开的2014年年度股东大会审议通过了“2014年年度权益分派方案”。具体分派为：

以2014年12月31日的公司总股本228,768,462股为基准，向全体股东派发现金股利每10股1元（含税），同

时以资本公积金向全体股东每10股转增12股,股份总数从228,768,462股增加至503,290,616股。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通日前上一月末表决权恢复的

40,426 42,309 股股东总数 0 0

股股东总数普通股股东总优先股股东总

（如有）（参见

数数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限售持有无限售质押或冻结情况

报告期末持

股东名称股东性质持股比例增减变动条件的股份条件的股份

股数量股份状态数量

情况数量数量

曹永贵境内自然人 33.73% 169,780,644 169,616,919 质押 155,297,170

招商致远资本投

境内非国有法人 3.33% 16,770,820 16,770,820

资有限公司

乌鲁木齐益丰年

股权投资管理有境内非国有法人 2.85% 14,362,643 14,362,643 质押 14,362,643

限合伙企业

曹永德境内自然人 2.38% 11,982,268 11,974,768 质押 11,952,267

许丽境内自然人 2.06% 10,372,368 10,372,368 质押 10,372,368

新余云牛投资管

境内非国有法人 2.03% 10,200,000 10,200,000

理有限公司

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张平西境内自然人 2.00% 10,088,351 10,080,851 质押 10,058,351

许军境内自然人 0.94% 4,752,491 4,749,291 质押 4,739,691

周水清境内自然人 0.53% 2,687,492 2,687,492

汪健境内自然人 0.49% 2,471,113 2,471,113 质押 1,155,000

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参无

见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的说曹永贵持有公司 33.73%的股份，为公司控股股东、实际控制人，许丽、曹永德、张平

明西及许军为其家族成员。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

招商致远资本投资有限公司 16,770,820 人民币普通股 16,770,820

乌鲁木齐益丰年股权投资管理有限

14,362,643 人民币普通股 14,362,643

合伙企业

新余云牛投资管理有限公司 10,200,000 人民币普通股 10,200,000

周水清 2,687,492 人民币普通股 2,687,492

汪健 2,471,113 人民币普通股 2,471,113

深圳中银信投资控股有限公司 1,941,758 人民币普通股 1,941,758

翟育豹 1,872,870 人民币普通股 1,872,870

李楚南 1,692,022 人民币普通股 1,692,022

钱克龙 1,589,900 人民币普通股 1,589,900

刘政达 1,563,000 人民币普通股 1,563,000

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他无限售流通股

名股东之间关联关系或一致行动的股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

无

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

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控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

曹永贵中国否

2008 年 4 月至今任郴州市金贵银业股份有限公司法定代表人、董事长。现任公

主要职业及职务

司董事长、郴州市政协委员、中国有色金属工业协会金银分会副会长。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

曹永贵中国否

2008 年 4 月至今任郴州市金贵银业股份有限公司法定代表人、董事长。现任公

主要职业及职务

司董事长、郴州市政协委员、中国有色金属工业协会金银分会副会长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

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5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起任期终期初持股数其他增减变期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

始日期止日期（股）动（股）数（股）

（股）（股）

2008 年 2017 年

169,780,64

曹永贵董事长现任男 54 04 月 26 05 月 30 76,875,338 654,900 0 92,250,406

日日

2008 年 2017 年

董事、总

曹永德现任男 55 04 月 26 05 月 30 5,432,849 30,000 6,519,419 11,982,268

经理

日日

2008 年 2017 年

董事、副

张平西现任男 53 04 月 26 05 月 30 4,571,978 30,000 0 5,486,374 10,088,351

总经理

日日

董事、副 2008 年 2017 年

陈占齐总经理、现任男 44 04 月 26 05 月 30 1,213,066 20,000 300,000 1,095,679 2,028,746

财务总监日日

2008 年 2017 年

许军董事现任男 42 04 月 26 05 月 30 2,154,405 12,800 0 2,585,286 4,752,491

日日

2011 年 2017 年

唐武军独立董事现任男 47 04 月 26 05 月 30 0 0 0 0

日日

2011 年 2016 年

覃文庆独立董事离任男 47 04 月 26 1 月 08 0 0 0 0

日日

2011 年 2017 年

张洪民独立董事现任男 45 04 月 26 05 月 30 0 0 0 0

日日

2008 年 2017 年

副总经

刘承锰现任男 41 04 月 26 05 月 30 486,191 6,500 101,457 461,681 852,915

理、董事

日日

2008 年 2015 年

董事、董

何静波离任男 43 04 月 26 06 月 08 624,465 0 0 749,358 1,373,822

事会秘书

日日

孟建怡副总经现任男 49 2015 年 2017 年 0 6,000 0 6,000

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

理、董事 07 月 15 05 月 30

会秘书日日

2011 年 2017 年

熊德强副总经理现任男 52 04 月 26 05 月 30 0 7,200 0 7,200

日日

2011 年 2017 年

谢兆凤副总经理现任男 52 04 月 26 05 月 30 0 10,800 0 10,800

日日

2008 年 2017 年

冯元发监事现任男 52 04 月 26 05 月 30 562,019 5,500 132,000 516,023 951,542

日日

2008 年 2017 年

马水荣监事现任男 45 04 月 26 05 月 30 356,837 6,200 0 428,204 791,242

日日

2008 年 2017 年

张小晖监事现任男 39 04 月 26 05 月 30 0 3,800 0 3,800

日日

202,629,82

合计 -- -- -- -- -- -- 92,277,148 793,700 533,457 110,092,429

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

2016 年 1 月 08

覃文庆独立董事离任个人原因

日

董事、董事会秘 2015 年 06 月 08

何静波离任个人原因

书日

副总经理、董事 2015 年 07 月 15

孟建怡任免聘任

会秘书日

2016 年 01 月 08

刘承锰董事任免股东大会选举董事

日

2016 年 01 月 08

赵德军独立董事任免股东大会选举董事

日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、曹永贵，男，中国籍，无境外永久居留权，1962年生。1987年1月至1993年12月永兴县城关镇打字

社业主；1994年1月至1996年3月永兴县金银冶炼厂业主；1996年3月至1998年10月任苏仙区白露塘镇金银

冶炼厂厂长；1998年2月至2002年2月任郴州市金贵有色金属加工厂法定代表人、厂长；2002年3月至今，

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

任郴州市金江房地产开发有限公司（即原郴州市金贵有色金属有限公司）法定代表人、执行董事；2004年

11月至2008年4月任郴州市金贵银业有限公司法定代表人、董事长；2008年4月至今任公司法定代表人、董

事长。现任公司董事长、郴州市政协委员、中国有色金属工业协会金银分会副会长。

2、曹永德，男，中国籍，无境外永久居留权，1961年生，大专学历。1983年11月至2000年1月先后任

永兴县律师事务所律师、主任；2000年1月至2002年7月任郴州市金贵有色金属加工厂经理；2002年8月至

2004年10月任郴州市金贵有色金属有限公司经理；2004年10月至2008年4月任郴州金贵银业有限公司董事；

2008年4月至今任公司董事、总经理。

3、张平西，男，中国籍，无境外永久居留权，1963年生，大专学历，助理工程师。1983年至1987年、

1990年至1993年任湘永煤矿五工区技术员；1990年至1996年任湘永煤矿基建大队地测主管；1996年至1998

年任苏仙区白露塘镇金银冶炼厂营销主管；1998年至2002年任郴州市金贵有色金属加工厂营销主管；2002

年至2004年郴州市金贵有色金属有限公司营销主管；2004年至2008年任郴州市金贵银业有限公司董事、副

总经理；2008年至今任公司董事、副总经理。

4、许军，男，中国籍，无境外永久居留权，1974年生。1992年1月至1993年1月于永兴县五金公司担

任采购员；1997年2月至1998年2月于苏仙区白露塘镇金银冶炼厂担任采购员；1998年2月至2002年7月于郴

州市金贵有色金属加工厂担任采购员；2002年8月至2004年10月任郴州市金贵有色金属有限公司营销经理；

2004年12月至2007年7月任资兴市贵生有色金属有限公司经营副总；2007年7月至2008年4月任郴州市金贵

银业有限公司经营部长；2007年7月至今，任郴州市贵龙再生资源回收有限公司的执行董事、经理；2008

年4月至今任公司董事。

5、陈占齐，男，中国籍，无境外永久居留权，1972年生，本科学历，注册会计师。1991年7月至1993

年3月于湖南新邵氮肥厂担任会计；1993年4月至1999年6月任湖南省第四工程公司财务科副科长；1999年7

月至2003年12月任郴州市交通路桥公司副总经理；2003年12月至2004年10月任郴州市金贵有色金属有限公

司财务经理；2004年11月至2008年4月任郴州市金贵银业有限公司财务经理；2008年4月至今，任公司副总

经理、财务总监；2010年12月至今任公司董事。

6、唐武军，男，1969年10月出生，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，大学本科学历，教授级

高级工程师。1991年7月在有色金属技术经济研究中心信息室工作；1992年12月至今在北京安泰科信息开

发有限公司工作，历任公司电讯部副经理、经理、营销部经理、总经理助理兼铅锌部经理、副总经理；2003

年8月至2011年兼任中国有色金属工业协会金银分会副秘书长；2009年9月至2012年9月兼任中国有色金属

工业协会铟业分会秘书长2012年9月至今兼任中国有色金属工业协会铟铋锗分会副会长；2011年4月至今任

公司独立董事。

7、赵德军，男，1974年出生，本科学历，证券、期货特许资格的中国注册会计师、中国注册资产评

估师和司法会计鉴定人。历任湖南电位器总厂会计、天职孜信会计师事务所湖南分所高级经理、深圳南方

民和会计师事务所湖南分所部门主任、华寅会计师事务所湖南分所副所长、利安达会计师事务所（特殊普

通合伙）湖南分所副所长。现任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）湘潭分所所长、湘潭电化科技股份

有限公司、楚天科技股份有限公司和东莞宜安科技股份有限公司独立董事。 2016年1月起任公司独立董事。

8、张洪民，男，中国籍，无境外永久居留权，1971年出生，大专，注册会计师，中级会计师职称。

1991年至1993年任湖南中亚人造板厂财务科成本核算会计；1993年至1997年任广州新菱热冷设备制造有限

公司主管会计；1997年至1999年任快译通东莞全智电子厂（香港上市公司）会计主任；2000年至2009年任

职于湖南长城有限责任会计师事务所，先后担任审计经理，业务总监，副所长等；2009年至今，任湖南德

恒联合会计师事务所副主任会计师。2010年12月至今任公司独立董事。

9、冯元发，男，中国籍，无境外永久居留权，1964年生，本科学历,经济师、高级人力资源管理师。

1986年7月至1987年9月于郴州市副食品公司任计划员；1987年10月至1989年11月于郴州市建设银行任会

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

计；1989年12月至1996年10月任北湖区建设银行副行长；1996年11月至1999年9月任郴州市高等级公路指

挥部财务部部长；1999年10月至2004年4月任郴州市建设银行贷款中心主任；2005年至2008年任郴州市金

贵银业有限公司人力资源部部长；2008年4月至2012年10月任公司人力资源部部长；2008年4月至今任公司

监事会主席。

10、马水荣，男，中国籍，无境外永久居留权，1971年生。2001年1月至2002年7月于郴州市金贵有色

金属加工厂担任营销员；2002年8月至2006年12月任郴州市金贵有色金属有限公司营销部部长；2007年1月

至2008年4月任郴州市金贵银业有限公司采购部部长；2008年4月至今任公司监事、采购部部长。

11、张小晖，男，中国籍，无境外永久居留权，1977年生，大专学历，注册会计师。1997年10月至2001

年4月担任湖南省东江精细化工厂会计；2001年5月至2003年10月任东莞徐记食品有限公司广州分公司主管

会计；2003年11月至2007年3月任周大福（深圳）珠宝金行有限公司审计部主任；2007年12月至2008年4月

任郴州市金贵银业有限公司审计员；2008年4月至今任公司职工监事。

12、刘承锰，男，中国籍，无境外永久居留权，1975年生，本科学历，工商管理经济师。1996年7月

至2005年3月担任中国人民解放军第七四二九工厂（现湖南郴州市南燕汽车厂）销售员、保卫纪检干部、

法律顾问；2005年4月至2008年3月，历任郴州市金贵有色金属有限公司办公室副主任、主任、副总经理；

2008年4月至今任公司副总经理；2016年1月任公司董事。

13、谢兆凤，男，中国籍，无境外永久居留权，1964年生，博士，高级工程师。1987年8月至1994年5

月，任长沙矿冶研究院工程师；1994年6月至1995年12月，任柳州金美有色金属公司厂长；1996年1月至2003

年7月，任柳州环东金属材料厂总工程师；2006年11月至2009年5月，任湖南三联金属材料有限公司总经理；

2009年进入公司，2010年11月至今任公司副总经理。

14、熊德强，男，中国籍，无境外永久居留权，1964年生，中共党员，中南大学冶炼本科毕业、学士

学位、冶炼高级工程师。获得ISO审核员和国家职业高级鉴定师资格证、获省部级科技进步成果奖5项、职

务发明专利3项、部级管理成果1项。1982年7月至2008年2月先后担任株冶集团车间副主任、调度室主任、

水处理厂副厂长、质检处副处长、稀贵冶炼厂厂长、专家委员会专家、铅冶炼厂厂长、锌浸出厂厂长等职

务；2008年3月至2009年3月任喜阳食品工业集团有限公司任常务副总经理。2009年3月－2009年10月任内

蒙古兴安银铅冶炼有限公司总经理；2009年11月至2010年12月，任公司综合回收总厂厂长；2011年4月起

至今任公司副总经理。

15、孟建怡，男，中国籍，无境外永久居留权，1967年出生，本科学历，会计师。1988年8月至1992

年8月任岳阳市屈原农场审计科审计员，1992年9月至2007年9月，任湖南正虹科技发展股份有限公司财务

部主管会计、副部长、证券投资部部长、证券事务代表。2007年10月至2010年3月，任湖南省湘农农业生

产资料集团有限公司投资部经理。2010年4月至今任郴州市金贵银业股份有限公司证券部部长，2015年7月

起至今任公司副总经理，2015年8月起任公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

唐武军北京安泰科信息开发有限公司副总经理 2003 年 08 月 01 是

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

日

副主任会计 2009 年 11 月 01

张洪民湖南德恒联合会计师事务所是

师日

湘潭分所所 2013 年 09 月 01

赵德军利安达会计师事务所（特殊普通合伙）是

长日

2010 年 10 月 01

赵德军楚天科技股份有限公司独立董事是

日

2015 年 07 月 01

赵德军湘潭电化科技股份有限公司独立董事是

日

2010 年 12 月 01

赵德军东莞宜安科技股份有限公司独立董事是

日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1、报酬的决策程序：

公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂

钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终

考评，制定薪酬方案。

2、薪酬的确定依据：

公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定绩效薪酬金额。

3、报酬的实际支付情况：

公司董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员的报酬按月发放基本薪酬，经年度考核后发放年度

薪酬；公司独立董事每人按年发放津贴7.2万元人民币，出席董事会和股东大会的差旅费以及根据有关法律、

法规及公司章程行使职权时所产生的必要费用，按公司规定报销。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

曹永贵董事长男 54 现任 21.6 否

曹永德董事、总经理男 55 现任 18 否

张平西董事、副总经理男 53 现任 12 否

董事、副总经理、

陈占齐男 44 现任 12 否

财务总监

许军董事男 42 现任 9.6 否

唐武军独立董事男 47 现任 7.2 否

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

覃文庆独立董事男 47 离任 7.2 否

张洪民独立董事男 45 现任 7.2 否

刘承锰副总经理男 41 现任 12 否

董事、董事会秘

何静波男 43 离任 4.8 否

书

副总经理、董事

孟建怡男 49 现任 12 否

会秘书

熊德强副总经理男 52 现任 12 否

谢兆凤副总经理男 52 现任 12 否

冯元发监事男 52 现任 9.6 否

马水荣监事男 45 现任 8否

张小晖监事男 39 现任 7否

合计 -- -- -- -- 172.2 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 388

主要子公司在职员工的数量（人） 37

在职员工的数量合计（人） 425

当期领取薪酬员工总人数（人） 425

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 64

销售人员 40

技术人员 119

财务人员 26

行政人员 176

合计 425

教育程度

教育程度类别数量（人）

博士 2

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

硕士 9

本科 96

大专 119

中专及以下 199

合计 425

2、薪酬政策

董事会设薪酬与考核委员会，并制定了《薪酬与考核委员会议事规则》。依据有关法律、法规、《公

司章程》的规定或董事会的授权，发行人的薪酬与考核委员会可以拟订由股东代表出任的监事的薪酬制度

或薪酬方案；制订公司非独立董事、高级管理人员的工作岗位职责、业绩考核体系、业绩考核指标及奖惩

制度、以及薪酬制度与薪酬标准。

公司结合自身的具体情况制定了《薪资与福利制度》，该薪资制度经董事会和次职代会暨工会代表大

会审议讨论通过，依据该薪酬制度，员工薪酬体系分成“年薪制、非年薪制、产效工资”三部分进行管理：

公司中层副职以上人员实行年薪制；一般管理人员、业务和技术人员、一线生产人员实行非年薪制，其工

资包括“岗位工资、工龄工资、学历工资、岗位津贴”等；与生产直接相关的车间人员（包括车间主任、副

主任、维修工、保管员和一线生产人员等），与产效工资挂钩。

3、培训计划

为构建学习型企业，加强员工教育培训管理，提高公司核心竞争力和员工队伍的整体素质，进一步适应

公司规模化生产经营对各类人才的需要，以及员工职业发展、工作岗位的不同，有计划、有目的进行培训，

“因材施教”、学以致用。

一、培训的种类与方式

1、员工培训分为内部培训和外训学习。内部培训是指在公司内举办的各种形式的教育培训班；外训学习

是指由公司统一组织选派员工以脱产的方式，参加多种形式的学习。外训学习的方式主要有“学历（指大

专以上）学习”（简称学历学习）和“外训进修”。

2、内部培训以公司下达的《年度培训计划》为准，定期举办各种形式的培训班，由人力资源部与相关部

门共同组织实施，主要形式有：

3、新员工岗前的教育培训：通过岗前教育培训使新员工初步了解公司的基本情况和公司对新员上岗后的

基本要求，使新员工熟悉一般业务知识和了解事务处理程序，让新员工尽快地适应新的工作岗位。

3、普通在职员工内部教育培训：通过教育培训帮助在职员工掌握技术、更新知识，进一步提高业务工作

技能和熟悉生产工艺流程。

5、中、高层人员的教育培训：由人力资源部或者联系有关专家、教授来公司讲课，增强中、高层人员的

综合知识，帮助中、高层管理人员进一步掌握和了解技术、生产工艺等方面的内容，提高企划和技术管理

能力。

二、培训计划的制定、调整和实施

1、公司各部（室）、厂（园）在当年11月底之前制订下一年度培训计划上报公司人力资源部，人力资源

部在12月底之前制定出公司下一年度的教育培训计划，经总经理批准后，下发到公司各部门、厂（园），

并由人力资源部门负责组织实施，其他相关部门密切配合。具体参照《传帮带师徒合同管理办法》、《讲

师团管理办法》执行。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、在教育培训前，公司各部门、厂（园）如需在课程、人员或时间上有所调整，应在10日之前通知人力

资源部，以便人力资源部及时调整培训计划，否则按原计划组织实施。

3、公司的培训工作由人力资源部组织实施，如考虑到公司师资力量薄弱，公司可有针对性地对急需外训

的业务管理骨干和岗位技术能手，采取委托培训的方式送出深造，但必须报总经理或者董事长批准。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票

上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，进一步规范公司运作，

建立健全内部管理和控制制度，强化信息披露，积极开展投资者关系管理工作，不断提高公司治理水平。

公司治理实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，具体情况如下：

（一）关于股东和股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司

章程》、公司《股东大会议事规则》等法律、法规及规范性文件的规定召集并召开公司股东大会。2015年

共召开1次年度股东大会、2次临时股东大会。召开的股东大会均由公司董事会召集召开，并有见证律师现

场见证。在涉及关联交易事项表决时，关联股东进行了回避。

（二）关于公司与控股股东

公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五分开”，独立于自

然人控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股

东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

（三）关于董事与董事会

公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与

考核委员会、战略委员会四个专业委员会，为董事会的决策提供专业的意见和参考。公司董事会会议的召

集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《董事会议事规则》、《独立董事

工作制度》的相关规定。公司全体董事均能按时现场出席董事会和股东大会，认真履行职责，维护公司和

股东利益，积极参加相关知识的培训，熟悉相关法律法规，公司独立董事在董事会上自主决策、发挥专家

指导作用，对公司重大事项发表独立意见。

（四）关于监事与监事会

公司监事会由3名监事组成，其中股东代表监事两名，职工代表监事一名。在工作中，全体监事都能认

真履行职责，出席股东会、列席现场董事会，对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员履行职责

的情况等事项进行了有效的监督并发表意见，召开监事会会议审核董事会编制的定期报告并提出书面审核

意见；检查公司财务情况，对董事高级管理人员执行公司职务的行为以及重大事项进行监督，充分行使了

监督职责。

（五）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，在企业创造利润最大化的同时，实现社会、股东、员工

等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。

（六）关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律、法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、

准确、完整、及时、公平地披露有关信息，并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者

的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，确保真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公

司运作的公开性和透明度，并确保所有股东有平等的机会获得信息。

（七）内部审计制度

公司已经建立了内部审计制度，设置内部审计部门，公司审计部负责人由董事会聘任，公司审计部配

备专职审计人员，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部对对公司及控股子公司内部控制运

行情况、募集资金的使用与管理、财务状况以及业绩快报等进行内部审计，并出具书面报告，及时向审计

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

委员会提交工作计划并汇报审计工作报告。

（八）投资者关系

公司一直重视投资者关系管理工作，为顺利开展投资者关系管理工作，公司制定了《投资者关系管理

制度》与《信息披露管理制度》，公司以证券部为投资者关系管理责任部门，董事会秘书为投资者关系管

理的直接负责人，通过直接接待、电话、公司网站、交易所互动平台等多种渠道保持与投资者的顺利沟通，

并在法律法规，公司制度的框架内耐心细致的解答投资者的问题，做好公司与投资者的纽带工作。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司控股股东为自然人曹永贵先生，在业务、资产、人员、机构和财务等方面公司与控股股东相互独

立，拥有完整的采购、生产和销售系统，具有独立、完整的资产和业务，具备完整的业务体系及面向市场

自主经营的能力。

（一）资产完整情况：公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有经营设

备配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有独立的采购和销售系统。

（二）人员独立情况：公司在劳动、人事及工资管理方面已形成独立完整的体系，完全独立于各股东。

公司拥有独立的员工队伍，高级管理人员以及财务人员、业务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在股

东单位或其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务。公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、

《公司章程》等有关规定产生，不存在股东、其他任何部门、单位或个人超越公司股东大会、董事会和《公

司章程》的规定，对董事、监事和高级管理人员作出人事任免决定的情形。

（三）财务独立情况：公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体

系，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策；公司制定了完善的财务管理制度，独立运营资金，

不与控股股东、关联企业或其他任何单位或个人共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报，履行缴纳义

务，无与股东单位混合纳税情况。

（四）机构独立情况：公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人

员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的

情形。

（五）业务独立情况：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、采购、生产和

销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参与

会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引

比例

2014 年度股东大会决议公告公告编

号：2015-036 巨潮资讯网（http：

2014 年度股年度股东大

0.66% 2015 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 29 日 //www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、

东大会会

《上海证券报》、《证券时报》、《证券日

报》。

2015 年第一次临时股东大会决议公告

2015 年第一公告编号：2015-017 巨潮资讯网（http：

临时股东大

次临时股东 3.37% 2015 年 03 月 10 日 2015 年 03 月 11 日 //www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、

会

大会《上海证券报》、《证券时报》、《证券日

报》。

2015 年第二次临时股东大会决议公告

2015 年第二公告编号：2015-048 巨潮资讯网（http：

临时股东大

次临时股东 0.06% 2015 年 06 月 12 日 2015 年 06 月 13 日 //www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、

会

大会《上海证券报》、《证券时报》、《证券日

报》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

唐武军 13 8 5 0 0否

张洪民 13 8 5 0 0否

覃文庆 13 8 5 0 0否

独立董事列席股东大会次数 3

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明:

独立董事积极有效地履行独立董事的职责，督促公司修订及新制订各项内部控制制度和未来分红规划，

公司予以采纳。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，报告期内，董事会专门委

员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和公司董事会各专门委员会工作细则，切实履职，开展了

卓有成效的工作，规范了公司治理结构，为公司发展提供专业建议。

报告期内，审计委员会在公司年度审计过程中就审计计划、审计过程与审计机构进行了面对面的讨论和沟

通，并通过电话或邮件形式进行跟踪、督促、审核；对公司定期报告、业绩快报进行认真审核；对公司内

部控制制度建设情况严格把关。

薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高管人员的履职情况进行了检查。

战略委员会认真研究国家宏观经济政策、结构调整对公司的影响，跟踪国内外同行业发展动向，结合公司

发展战略要求，向公司董事会提出有关结构调整、资本运作、长远发展、年度生产经营目标等事项的建议，

对促进公司转型升级，规避市场风险，起到积极良好的作用。

报告期内公司提名委员会按照《董事会提名委员会实施细则》对公司董事会增补董事候选人和独立董事候

选人以及聘任公司高管侯选人资格，依据选择标准和程序进行选择并提出建议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了完善的绩效考评体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公司董事会薪酬与考

核委员会负责制定公司薪酬考核方案，对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况每6个

月进行考评，2015年度公司全体高级管理人员认真履行了工作职责，基本完成了年初所确定的各项工作任

务。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 25 日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

重大缺陷：1) 控制环境无效，可能导致公

司严重偏离控制目标；2) 发现公司董事、

监事和管理层存在重大舞弊行为，给公司

带来重大不利影响；3) 公司会计报表、财

务报告及信息披露等方面发生重大违规事

件；4)可能改变收入或利润趋势的缺陷；

5)注册会计师对公司财务报表出具无保留

意见之外的其他三种意见审计报告；6)已

出现以下情形的，认定为非财务报告内

经报告给管理层的重大内部控制缺陷在经

部控制重大缺陷，其他情形按影响程度

过 30 日后，并未加以改正；7)未按相关规

分别确定为重要缺陷或一般缺陷。1)

定履行内部决策程序,影响关联交易总额

违反国家法律、法规或规范性文件；2)

超过股东大会批准的关联交易额度的缺

违反决策程序,导致重大决策失误；3)

陷,影响较重的；8)审计委员会和审计部门

定性标准重要业务缺乏制度性控制,或制度系统

对公司的对外财务报告内部控制监督无

性失效；4)媒体频频曝光重大负面新闻,

效。重要缺陷：1)控制环境有效性差,可能

难以恢复声誉；5)公司未对安全生产实

导致公司偏离控制目标；2)发现公司董事、

施管理,造成重大人员伤亡的安全责任

监事和管理层存在的重要舞弊行为，但未

事故；6)管理人员或技术人员流失严

给公司带来重大损失的；3)未依照公认会

重；7)其他对公司影响重大的情形。

计准则选择和应用会计政策； 4)对于非常

规或特殊交易的账务处理没有建立相应的

控制机制或没有实施且没有相应的补偿性

控制；5)对于期末财务报告过程的控制存

在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

财务报表达到真实、准确的目标。6)已经

报告给管理层的重要内部控制缺陷在经过

30 日后，并未加以改正；7)可能影响收入

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

或利润趋势的缺陷；8)未按相关规定履行

内部决策程序，影响关联交易总额超过股

东大会批准的关联交易额度的缺陷，有一

定影响的。一般缺陷：是指除上述重大缺

陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

一般缺陷：错报金额≤合并营业收入的

一般缺陷：给公司带来的直接损失金额

0.5%，错报金额≤合并资产总额的 1%。重

≤合并资产总额的 0.5%。重要缺陷：合

要缺陷：合并营业收入的 0.5%＜错报金额

并资产总额的 0.5%≤给公司带来的直

定量标准 ≤合并营业收入的 1%，合并资产总额的 1%

接损失金额＜合并资产总额的 1%。重

＜错报金额≤合并资产总额的 2%。重大缺

大缺陷：给公司带来的直接损失金额≥

陷：合并营业收入的 1%＜错报金额，合并

合并资产总额的 1%。

资产总额的 2% ＜错报金额。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

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第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 24 日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审（2016）2-107 号

注册会计师姓名贺焕华、刘钢跃

审计报告正文

郴州市金贵银业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称金贵银业公司）财务报表，

包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金贵银业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，金贵银业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

反映了金贵银业公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公

司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：贺焕华

中国杭州中国注册会计师：刘钢跃

二〇一六年三月二十四日

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：郴州市金贵银业股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,173,608,512.65 943,384,879.52

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 46,602.99 1,567,609.64

预付款项 526,697,704.63 504,416,001.58

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 2,255,890.41

应收股利

其他应收款 47,267,565.87 30,496,658.98

买入返售金融资产

存货 3,193,323,430.12 3,175,072,467.63

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 127,830,826.01 133,001,349.07

流动资产合计 5,071,030,532.68 4,787,938,966.42

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 855,460,210.03 670,608,194.45

在建工程 20,843,494.75 40,217,131.60

工程物资 1,882,651.45 486,692.24

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 195,785,161.98 70,773,515.42

开发支出

商誉

长期待摊费用 21,489,330.97 795,252.02

递延所得税资产 17,534,263.21 11,595,108.91

其他非流动资产 57,622,940.99

非流动资产合计 1,112,995,112.39 852,098,835.63

资产总计 6,184,025,645.07 5,640,037,802.05

流动负债：

短期借款 951,015,303.89 738,329,586.96

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

355,870,053.72 504,409,013.30

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 785,500,000.00 723,000,000.00

应付账款 199,202,431.51 104,488,522.63

预收款项 579,577,003.41 584,640,887.14

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 14,101,994.87 9,691,323.46

应交税费 16,674,577.26 21,184,040.50

应付利息 15,965,343.51 9,300,120.42

应付股利

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其他应付款 40,509,755.01 6,663,689.85

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 265,364,160.00 61,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,223,780,623.18 2,762,707,184.26

非流动负债：

长期借款 98,000,000.00 293,266,400.00

应付债券 694,960,591.59 693,805,067.92

其中：优先股

永续债

长期应付款 128,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,650,000.00 1,650,000.00

预计负债

递延收益 71,188,000.00 28,514,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 993,798,591.59 1,017,235,467.92

负债合计 4,217,579,214.77 3,779,942,652.18

所有者权益：

股本 503,290,616.00 228,768,462.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 520,962,736.78 795,484,890.78

减：库存股

其他综合收益 47,828.14 20,129.27

专项储备 43,160,488.41 31,748,922.00

盈余公积 96,021,860.02 84,046,817.33

一般风险准备

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 802,962,900.95 720,025,928.49

归属于母公司所有者权益合计 1,966,446,430.30 1,860,095,149.87

少数股东权益

所有者权益合计 1,966,446,430.30 1,860,095,149.87

负债和所有者权益总计 6,184,025,645.07 5,640,037,802.05

法定代表人：曹永贵主管会计工作负责人：陈占齐会计机构负责人：谭啸彬

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 1,142,104,646.10 934,714,345.72

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 7,802.98 1,567,609.64

预付款项 501,990,076.22 492,824,559.25

应收利息 2,255,890.41

应收股利

其他应收款 42,354,912.40 28,656,965.48

存货 3,209,215,097.78 3,175,521,220.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 126,894,814.35 132,126,845.33

流动资产合计 5,024,823,240.24 4,765,411,545.89

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 80,000,000.00 60,000,000.00

投资性房地产

固定资产 855,234,427.85 670,354,179.26

在建工程 20,843,494.75 40,217,131.60

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资 1,882,651.45 486,692.24

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 195,785,161.98 70,773,515.42

开发支出

商誉

长期待摊费用 20,858,613.83

递延所得税资产 17,534,263.21 11,595,108.91

其他非流动资产 57,622,940.99

非流动资产合计 1,192,138,613.07 911,049,568.42

资产总计 6,216,961,853.31 5,676,461,114.31

流动负债：

短期借款 628,948,800.00 609,488,192.16

以公允价值计量且其变动计入当

355,870,053.72 504,409,013.30

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 785,500,000.00 723,000,000.00

应付账款 562,272,895.25 273,304,355.90

预收款项 514,043,533.72 528,175,222.47

应付职工薪酬 13,994,739.87 9,619,636.46

应交税费 15,264,021.09 16,780,713.40

应付利息 14,621,161.52 8,790,703.22

应付股利

其他应付款 93,246,623.26 58,905,683.27

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 265,364,160.00 61,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 3,249,125,988.43 2,793,473,520.18

非流动负债：

长期借款 98,000,000.00 293,266,400.00

应付债券 694,960,591.59 693,805,067.92

其中：优先股

永续债

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款 128,000,000.00

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,650,000.00 1,650,000.00

预计负债

递延收益 71,188,000.00 28,514,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 993,798,591.59 1,017,235,467.92

负债合计 4,242,924,580.02 3,810,708,988.10

所有者权益：

股本 503,290,616.00 228,768,462.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 520,162,736.78 794,684,890.78

减：库存股

其他综合收益

专项储备 43,160,488.41 31,748,922.00

盈余公积 96,021,860.02 84,046,817.33

未分配利润 811,401,572.08 726,503,034.10

所有者权益合计 1,974,037,273.29 1,865,752,126.21

负债和所有者权益总计 6,216,961,853.31 5,676,461,114.31

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 5,788,750,955.62 4,297,391,910.60

其中：营业收入 5,788,750,955.62 4,297,391,910.60

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 5,754,129,730.70 4,215,134,178.63

其中：营业成本 5,319,663,884.01 3,838,306,857.39

利息支出

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 13,793,303.96 7,868,483.58

销售费用 4,272,242.39 4,157,629.26

管理费用 213,724,766.61 178,423,893.23

财务费用 198,173,085.98 164,270,608.90

资产减值损失 4,502,447.75 22,106,706.27

加：公允价值变动收益（损失以

236,130.00 -9,944,706.79

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-1,290,747.12 -2,699,085.83

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,566,607.80 69,613,939.35

加：营业外收入 80,552,442.29 45,393,979.78

其中：非流动资产处置利得 796,575.88

减：营业外支出 949,528.32 4,154,697.38

其中：非流动资产处置损失 461,557.09 625,900.85

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,169,521.77 110,853,221.75

减：所得税费用 -4,619,339.58 -6,431,940.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,788,861.35 117,285,162.37

归属于母公司所有者的净利润 117,788,861.35 117,285,162.37

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 27,698.87 -4,191.20

归属母公司所有者的其他综合收益

27,698.87 -4,191.20

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

27,698.87 -4,191.20

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 27,698.87 -4,191.20

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 117,816,560.22 117,280,971.17

归属于母公司所有者的综合收益

117,816,560.22 117,280,971.17

总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.23 0.24

（二）稀释每股收益 0.23 0.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：曹永贵主管会计工作负责人：陈占齐会计机构负责人：谭啸彬

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 5,116,061,912.67 4,121,422,340.32

减：营业成本 4,641,806,015.57 3,662,137,714.51

营业税金及附加 9,468,296.17 5,191,664.66

销售费用 2,304,443.02 2,917,160.12

管理费用 209,162,071.34 176,050,997.69

财务费用 196,824,079.14 163,104,399.67

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资产减值损失 4,386,537.88 22,069,795.21

加：公允价值变动收益（损失以

236,130.00 -9,944,706.79

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-1,290,747.12 -2,699,085.83

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,055,852.43 77,306,815.84

加：营业外收入 63,701,940.29 42,283,976.78

其中：非流动资产处置利得 796,575.88

减：营业外支出 949,528.32 4,154,697.38

其中：非流动资产处置损失 461,557.09 625,900.85

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

113,808,264.40 115,436,095.24

列）

减：所得税费用 -5,942,162.47 -6,479,966.64

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,750,426.87 121,916,061.88

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

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六、综合收益总额 119,750,426.87 121,916,061.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 6,390,851,354.32 5,223,135,102.39

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 10,111,490.61 28,443,446.14

收到其他与经营活动有关的现金 77,292,993.50 31,671,515.35

经营活动现金流入小计 6,478,255,838.43 5,283,250,063.88

购买商品、接受劳务支付的现金 5,603,430,126.68 5,177,043,604.25

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

90,030,983.11 89,700,145.28

金

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支付的各项税费 102,516,866.69 99,563,001.22

支付其他与经营活动有关的现金 186,128,400.78 154,849,965.05

经营活动现金流出小计 5,982,106,377.26 5,521,156,715.80

经营活动产生的现金流量净额 496,149,461.17 -237,906,651.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,305.55 1,098,591.49

处置固定资产、无形资产和其他

73,976.50 1,278,500.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 48,450,000.00 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 48,528,282.05 3,377,091.49

购建固定资产、无形资产和其他

234,995,327.30 219,275,849.15

长期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00

投资活动现金流出小计 284,995,327.30 219,275,849.15

投资活动产生的现金流量净额 -236,467,045.25 -215,898,757.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 689,635,699.47

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 2,062,153,299.73 2,432,681,916.48

发行债券收到的现金 693,630,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 291,000,000.00 190,112,042.59

筹资活动现金流入小计 2,353,153,299.73 4,006,059,658.54

偿还债务支付的现金 2,095,469,952.80 2,555,536,267.66

分配股利、利润或偿付利息支付

162,762,713.05 154,428,452.56

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 217,238,865.72 659,802,812.85

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计 2,475,471,531.57 3,369,767,533.07

筹资活动产生的现金流量净额 -122,318,231.84 636,292,125.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-20,896,627.78 -2,517,484.21

影响

五、现金及现金等价物净增加额 116,467,556.30 179,969,231.68

加：期初现金及现金等价物余额 352,608,628.13 172,639,396.45

六、期末现金及现金等价物余额 469,076,184.43 352,608,628.13

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,927,108,781.71 5,024,645,110.87

收到的税费返还 10,111,490.61 28,443,446.14

收到其他与经营活动有关的现金 63,272,506.66 76,699,560.87

经营活动现金流入小计 6,000,492,778.98 5,129,788,117.88

购买商品、接受劳务支付的现金 5,018,889,727.00 4,909,660,897.84

支付给职工以及为职工支付的现

88,058,460.88 88,560,891.21

金

支付的各项税费 57,128,187.88 78,629,627.92

支付其他与经营活动有关的现金 160,993,084.24 142,846,481.55

经营活动现金流出小计 5,325,069,460.00 5,219,697,898.52

经营活动产生的现金流量净额 675,423,318.98 -89,909,780.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 4,305.55 1,098,591.49

处置固定资产、无形资产和其他

73,976.50 1,278,500.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 48,450,000.00 1,000,000.00

投资活动现金流入小计 48,528,282.05 3,377,091.49

购建固定资产、无形资产和其他

234,966,132.07 218,247,210.88

长期资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00 60,000,000.00

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00

投资活动现金流出小计 304,966,132.07 278,247,210.88

投资活动产生的现金流量净额 -256,437,850.02 -274,870,119.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 689,635,699.47

取得借款收到的现金 1,740,086,795.84 2,303,299,919.28

发行债券收到的现金 693,630,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 291,000,000.00 190,112,042.59

筹资活动现金流入小计 2,031,086,795.84 3,876,677,661.34

偿还债务支付的现金 1,966,628,558.00 2,520,927,330.01

分配股利、利润或偿付利息支付

160,062,757.78 154,253,641.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 217,238,865.72 659,802,812.85

筹资活动现金流出小计 2,343,930,181.50 3,334,983,783.86

筹资活动产生的现金流量净额 -312,843,385.66 541,693,877.48

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-12,507,859.75 -3,215,299.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额 93,634,223.55 173,698,677.66

加：期初现金及现金等价物余额 343,938,094.33 170,239,416.67

六、期末现金及现金等价物余额 437,572,317.88 343,938,094.33

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

减：库其他综合一般风险准少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润

其他存股收益备

股债

一、上年期末余额 228,768,462.00 795,484,890.78 20,129.27 31,748,922.00 84,046,817.33 720,025,928.49 1,860,095,149.87

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 228,768,462.00 795,484,890.78 20,129.27 31,748,922.00 84,046,817.33 720,025,928.49 1,860,095,149.87

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 274,522,154.00 -274,522,154.00 27,698.87 11,411,566.41 11,975,042.69 82,936,972.46 106,351,280.43

号填列）

（一）综合收益总

27,698.87 117,788,861.35 117,816,560.22

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 11,975,042.69 -34,851,888.89 -22,876,846.20

1．提取盈余公积 11,975,042.69 -11,975,042.69

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-22,876,846.20 -22,876,846.20

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

274,522,154.00 -274,522,154.00

内部结转

1．资本公积转增

274,522,154.00 -274,522,154.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 11,411,566.41 11,411,566.41

1．本期提取 11,508,962.40 11,508,962.40

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2．本期使用 -97,395.99 -97,395.99

（六）其他

四、本期期末余额 503,290,616.00 520,962,736.78 47,828.14 43,160,488.41 96,021,860.02 802,962,900.95 1,966,446,430.30

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具

减：库其他综合一般风险准少数股东权益所有者权益合计

股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润

其他存股收益备

股债

一、上年期末余额 176,200,000.00 158,417,653.31 24,320.47 20,670,742.00 71,855,211.14 644,214,735.44 1,071,382,662.36

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 176,200,000.00 158,417,653.31 24,320.47 20,670,742.00 71,855,211.14 644,214,735.44 1,071,382,662.36

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 52,568,462.00 637,067,237.47 -4,191.20 11,078,180.00 12,191,606.19 75,811,193.05 788,712,487.51

号填列）

（一）综合收益总

-4,191.20 117,285,162.37 117,280,971.17

额

（二）所有者投入 52,568,462.00 637,067,237.47 689,635,699.47

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

和减少资本

1．股东投入的普

52,568,462.00 637,067,237.47 689,635,699.47

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 12,191,606.19 -41,473,969.32 -29,282,363.13

1．提取盈余公积 12,191,606.19 -12,191,606.19

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

-29,282,363.13 -29,282,363.13

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 11,078,180.00 11,078,180.00

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取 11,249,157.52 11,249,157.52

2．本期使用 -170,977.52 -170,977.52

（六）其他

四、本期期末余额 228,768,462.00 795,484,890.78 20,129.27 31,748,922.00 84,046,817.33 720,025,928.49 1,860,095,149.87

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他益

一、上年期末余额 228,768,462.00 794,684,890.78 31,748,922.00 84,046,817.33 726,503,034.10 1,865,752,126.21

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 228,768,462.00 794,684,890.78 31,748,922.00 84,046,817.33 726,503,034.10 1,865,752,126.21

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 274,522,154.00 -274,522,154.00 11,411,566.41 11,975,042.69 84,898,537.98 108,285,147.08

号填列）

（一）综合收益总

119,750,426.87 119,750,426.87

额

（二）所有者投入

和减少资本

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 11,975,042.69 -34,851,888.89 -22,876,846.20

1．提取盈余公积 11,975,042.69 -11,975,042.69

2．对所有者（或

-22,876,846.20 -22,876,846.20

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

274,522,154.00 -274,522,154.00

内部结转

1．资本公积转增

274,522,154.00 -274,522,154.00

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 11,411,566.41 11,411,566.41

1．本期提取 11,508,962.40 11,508,962.40

2．本期使用 -97,395.99 -97,395.99

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（六）其他

四、本期期末余额 503,290,616.00 520,162,736.78 43,160,488.41 96,021,860.02 811,401,572.08 1,974,037,273.29

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年期末余额 176,200,000.00 157,617,653.31 20,670,742.00 71,855,211.14 646,060,941.54 1,072,404,547.99

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

二、本年期初余额 176,200,000.00 157,617,653.31 20,670,742.00 71,855,211.14 646,060,941.54 1,072,404,547.99

三、本期增减变动

金额（减少以“－” 52,568,462.00 637,067,237.47 11,078,180.00 12,191,606.19 80,442,092.56 793,347,578.22

号填列）

（一）综合收益总

121,916,061.88 121,916,061.88

额

（二）所有者投入

52,568,462.00 637,067,237.47 689,635,699.47

和减少资本

1．股东投入的普

52,568,462.00 637,067,237.47 689,635,699.47

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 12,191,606.19 -41,473,969.32 -29,282,363.13

1．提取盈余公积 12,191,606.19 -12,191,606.19

2．对所有者（或

-29,282,363.13 -29,282,363.13

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 11,078,180.00 11,078,180.00

1．本期提取 11,249,157.52 11,249,157.52

2．本期使用 -170,977.52 -170,977.52

（六）其他

四、本期期末余额 228,768,462.00 794,684,890.78 31,748,922.00 84,046,817.33 726,503,034.10 1,865,752,126.21

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、公司基本情况

郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原郴州市金贵银业有限公司（以下简

称金贵银业公司），金贵银业公司系由郴州市金贵有色金属有限公司、曹永德、许丽、蔡练兵、张平西共

同出资组建，于2004年11月8日在郴州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4310002003087的企业法

人营业执照。金贵银业公司以2008年2月29日为基准日，整体改制为股份有限公司，于2008年4月23日在郴

州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为431000000003619的企业法人营业执照。公司现持有统一社

会信用代码为9143100076801977X6的营业执照，注册资本503,290,616.00元，股份总数503,290,616股（每

股面值1元）。其中，有限售条件的流通A股215,189,516股，无限售条件的流通A股288,101,100股。

本公司属于有色金属冶炼行业。主要经营活动为高纯银及银深加工产品的研发、生产和销售，主要产

品包括高纯银及银制品、高纯硝酸银、银基纳米抗菌剂、电解铅、粗铅等。公司注册地址：湖南省郴州市

苏仙区白露塘镇福城大道1号，公司总部地址：湖南省郴州市苏仙区白露塘镇福城大道1号。

本财务报表业经公司2016年3月24日第三届二十一次董事会批准对外报出。

本公司将郴州市贵龙再生资源回收有限公司、郴州市金贵物流有限公司、金贵银业国际贸易（香港）

有限公司和郴州市金贵贸易有限公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范

围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收

入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现

金流量等有关信息。

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1）. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面

价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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8、外币业务和外币报表折算

1）. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2）. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的

即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

9、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交

易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投

资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直

接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费

用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承

诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有

事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额

后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允

价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额

与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允

价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资

的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原

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直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转

移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一

部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金

融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转

移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产

的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产

部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账

面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃

市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输

入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测

等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测

试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面

价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收

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回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具

投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月

（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但

尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其

他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，

公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益

工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且

客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减

值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值

损失一经确认，不予转回。

10、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 100 万元以上（含）的款项

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法

账龄组合账龄分析法

合并范围内关联往来组合其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

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□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现值与

单项计提坏账准备的理由以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值

存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收

坏账准备的计提方法

款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

11、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

公司产品发出采用月末一次加权平均法，贸易商品发出采用个别计价法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

12、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

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额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额

之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投

资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，

对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等

的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，

按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会

计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采

用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、

共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关

规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股

权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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13、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法 20 5.00% 4.75%

机器设备年限平均法 10 5.00% 9.50%

电子设备年限平均法 5 5.00% 19.00%

运输工具年限平均法 5 5.00% 19.00%

其他年限平均法 5 5.00% 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买

租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定

承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用

寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

[ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上

（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租

赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

14、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调

整原已计提的折旧。

15、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开

始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的

资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

16、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

专利权 5-10

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有

足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象

表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是

否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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18、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发

生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义

务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资

产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净

负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综

合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生

的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时

义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确

认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。

21、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，

按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服

务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠

计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承

担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服

务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后

的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认

取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减

少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可

行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被

取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

22、收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金

额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补

偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本

预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使

用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同

或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售铅、银等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给

购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产

品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离

港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流

入，产品相关的成本能够可靠地计量。

23、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产

相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义

金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用

于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补

偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

100

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

24、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会

计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

25、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生

的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除

金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资

费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融

资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现

值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

26、其他重要的会计政策和会计估计

1. 采用套期会计的依据、会计处理方法

(1) 套期包括公允价值套期、现金流量套期。

(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期关系(即

套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式

书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交

101

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套

期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间

内高度有效。

套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有

效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在80%至

125%的范围内。

(3) 套期会计处理

1) 公允价值套期

套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生

工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

2) 现金流量套期

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。

② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接

确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期

损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认

的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。

其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相

同期间转出，计入当期损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 17%

营业税应纳税营业额 3%、5%

城市维护建设税应缴流转税税额 7%

企业所得税应纳税所得额 15%、16.5%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除 20%

房产税后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%

金收入的 12%计缴

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

郴州市金贵银业股份有限公司 15%

金贵银业国际贸易（香港）有限公司 16.50%

除上述以外的其他纳税主体 25%

102

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、税收优惠

1. 增值税

(1) 根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号），本公司生

产和销售黄金免征增值税。

(2) 本公司取得湖南省经济和信息化委员会《资源综合利用认定证书》（湘综证书〔2014〕第71号），

2015年7月1日前享受销售硫酸的增值税按50%即征即退；自2015年7月1日起，根据财政部、国家税务总局

《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号），销售硫酸的增值

税按50%即征即退。

(3) 根据财政部、国家税总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税〔2011〕

115号），自2012年2月起至2015年6月止，本公司售资源综合利用生产白银、精铋产品的增值税按50%即征

即退；根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税

〔2015〕78号）相关规定，自2015年7月1日起，本公司售资源综合利用生产白银、精铋产品的增值税按30%

即征即退。

2. 企业所得税

(1) 2014年8月28日，本公司通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南

省国家税务局和湖南省地方税务局颁发的编号为GR201443000199的《高新技术企业证书》。有效期3年，

自2014年1月1日起至2016年12月31日止，企业所得税减按15%的优惠税率计缴。

(2) 经湖南省经济和信息化委员会《资源综合利用认定证书》认定，本公司产品硫酸为资源综合利用产

品、本公司产品白银为资源综合利用产品。按照财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得

税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕47号)相关规定，本公司销售硫酸的收入自2014年7月至2016

年6月在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额；本公司资源综合利用生产的白银产品收入自

2014年7月至2016年6月在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额

库存现金 187,388.36 147,208.90

银行存款 468,888,796.07 352,461,419.23

其他货币资金 704,532,328.22 590,776,251.39

合计 1,173,608,512.65 943,384,879.52

其中：存放在境外的款项总额 23,683,751.63 6,658,425.41

其他说明

期末其他货币资金包括为开具银行承兑汇票存入保证金20,185.00万元，为开具信用证存入保证金

36,174.50万元，为开具保函存入保证金7,885.08万元，为贷款存入保证金3,636.42万元，为黄金租赁存入保

证金2,572.23万元。

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郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

48,533.4 1,616,2 1,567,609.6

合计提坏账准备的 100.00% 1,930.47 3.98% 46,602.99 78.94% 48,637.64 3.01%

6 47.28 4

应收账款

单项金额不重大但

431,200 431,200.0

单独计提坏账准备 21.06% 100.00%

.00 0

的应收账款

48,533.4 2,047,4 479,837.6 1,567,609.6

合计 100.00% 1,930.47 3.98% 46,602.99 100.00% 23.44%

6 47.28 4 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 44,821.11 1,344.63 3.00%

1至2年 1,566.35 156.64 10.00%

2至3年 2,146.00 429.20 20.00%

合计 48,533.46 1,930.47 3.98%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 46,707.17 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

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郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位名称收回或转回金额收回方式

佛山通宝精密合金股份有限公司 46,707.17 转账

合计 46,707.17 --

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

北京鹿牌都市生活用品有限公司 431,200.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

北京鹿牌都市生活

往来款 431,200.00 预计无法收回经总经理批准否

用品有限公司

合计 -- 431,200.00 -- -- --

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备

的比例(%)

上海瑞昭贸易有限公司 40,000.01 82.42 1,200.00

本州电池(英德)有限公司 4,821.10 9.93 144.63

湖南三鑫电源科技有限责任公司 2,146.00 4.42 429.20

郴州浩越化工有限公司 1,566.35 3.23 156.64

小计 48,533.46 100.00 1,930.47

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

期末余额期初余额

账龄

金额比例金额比例

1 年以内 526,697,704.63 100.00% 504,416,001.58 100.00%

合计 526,697,704.63 -- 504,416,001.58 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

105

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额

的比例(%)

郴州市钜翔实业有限公司 68,059,215.45 12.92

永兴县富兴贵金属有限责任公司 65,611,736.07 12.46

郴州市锦荣贸易有限责任公司 65,135,518.22 12.37

临武县金源矿业有限公司 55,503,116.47 10.54

郴州市金煌矿业有限公司 48,314,025.43 9.17

小计 302,623,611.64 57.46

其他说明：

4、应收利息

（1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

银行理财产品 2,255,890.41

合计 2,255,890.41

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单

1,680,00 1,680,00 1,680,0 1,680,000

独计提坏账准备的 3.15% 100.00% 4.59% 100.00%

0.00 0.00 00.00 .00

其他应收款

按信用风险特征组

51,728,0 4,460,50 47,267,56 34,891, 4,394,913 30,496,658.

合计提坏账准备的 96.85% 8.62% 95.41% 12.60%

71.31 5.44 5.87 572.54 .56 98

其他应收款

53,408,0 6,140,50 47,267,56 36,571, 6,074,913 30,496,658.

合计 100.00% 11.50% 100.00% 16.61%

71.31 5.44 5.87 572.54 .56 98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

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郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

江西萍乡市西源填料厂 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00% 预计无法收回。

合计 1,680,000.00 1,680,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 38,454,633.79 1,153,639.02 3.00%

1至2年 10,721,486.24 1,072,148.62 10.00%

2至3年 396,541.85 79,308.37 20.00%

4至5年 2,155,409.43 2,155,409.43 100.00%

合计 51,728,071.31 4,460,505.44 8.62%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 65,591.88 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金 13,844,182.29 26,301,283.29

备用金 1,104,338.31 227,940.94

应收暂付款 35,646,704.49 10,019,411.05

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其他 2,812,846.22 22,937.26

合计 53,408,071.31 36,571,572.54

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

郴州高科投资控股

应收垫付款 20,435,227.49 1 年以内 38.26% 613,056.82

有限公司

深圳比亚迪国际融

保证金 6,000,000.00 1 年以内 11.23% 180,000.00

资租赁有限公司

桂阳宏力丰有色金

账龄较长的预付款 5,735,506.00 1-2 年 10.74% 573,550.60

属有限公司

中华人民共和国长

沙海关驻郴州办事保证金 4,500,000.00 1 年以内 8.43% 135,000.00

处

郴州市北湖区联晟

账龄较长的预付款 4,042,972.42 1-2 年 7.57% 404,297.24

贸易有限公司

合计 -- 40,713,705.91 -- 76.23% 1,905,904.66

6、存货

（1）存货分类

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,803,335,702.90 18,320,786.17 1,785,014,916.73 1,684,200,027.72 6,836,726.86 1,677,363,300.86

在产品 649,966,606.46 21,433,505.42 628,533,101.04 684,594,853.39 7,861,922.21 676,732,931.18

库存商品 27,815,559.09 1,515,753.95 26,299,805.14 80,525,105.79 1,247,968.76 79,277,137.03

半成品 583,208,252.69 4,439,401.82 578,768,850.87 567,364,577.05 26,366,607.28 540,997,969.77

委托加工物资 174,706,756.34 174,706,756.34 200,701,128.79 200,701,128.79

合计 3,239,032,877.48 45,709,447.36 3,193,323,430.12 3,217,385,692.74 42,313,225.11 3,175,072,467.63

（2）存货跌价准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

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计提其他转回或转销其他

原材料 6,836,726.86 11,484,059.31 18,320,786.17

在产品 7,861,922.21 13,571,583.21 21,433,505.42

库存商品 1,247,968.76 267,785.19 1,515,753.95

半成品 26,366,607.28 21,927,205.46 4,439,401.82

合计 42,313,225.11 25,323,427.71 21,927,205.46 45,709,447.36

存货跌价准备转回主要是本期半成品中贵铅等成本价摊薄而转回存货跌价准备21927205.46元.

7、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预缴企业所得税 17,412,943.31 11,531,098.80

待抵扣增值税 59,141,330.25 119,919,717.61

预缴教育费附加 2,161.62

待摊费用 1,274,390.83 1,550,532.66

银行理财产品 50,000,000.00

合计 127,830,826.01 133,001,349.07

其他说明：

8、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 550,976,549.25 287,130,225.48 5,585,657.35 7,910,562.67 9,341,472.58 860,944,467.33

2.本期增加金

128,190,319.48 149,094,574.40 4,456,840.52 641,695.69 5,590,167.42 287,973,597.51

额

（1）购置 2,104,954.60 37,919,728.47 4,309,840.52 641,695.69 376,002.95 45,352,222.23

（2）在建工

126,085,364.88 111,174,845.93 147,000.00 5,214,164.47 242,621,375.28

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金 43,116,806.86 707,497.09 43,824,303.95

109

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额

（1）处置或

707,497.09 707,497.09

报废

（2 )其

43,116,806.86 43,116,806.86

他减少

4.期末余额 636,050,061.87 435,517,302.79 10,042,497.87 8,552,258.36 14,931,640.00 1,105,093,760.89

二、累计折旧

1.期初余额 84,313,366.19 92,239,201.97 3,572,661.57 6,079,833.01 4,131,210.14 190,336,272.88

2.本期增加金

27,488,693.81 28,564,560.24 775,098.24 738,618.68 810,194.02 58,377,164.99

额

（1）计提 27,488,693.81 28,564,560.24 775,098.24 738,618.68 810,194.02 58,377,164.99

3.本期减少金

171,963.50 171,963.50

额

（1）处置或

171,963.50 171,963.50

报废

4.期末余额 111,802,060.00 120,631,798.71 4,347,759.81 6,818,451.69 4,941,404.16 248,541,474.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

47,281.60 946,790.03 281.28 3,520.51 94,203.07 1,092,076.49

额

（1）计提 47,281.60 946,790.03 281.28 3,520.51 94,203.07 1,092,076.49

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额 47,281.60 946,790.03 281.28 3,520.51 94,203.07 1,092,076.49

四、账面价值

1.期末账面价

524,200,720.27 313,938,714.05 5,694,456.78 1,730,286.16 9,896,032.77 855,460,210.03

值

2.期初账面价

466,663,183.06 194,891,023.51 2,012,995.78 1,830,729.66 5,210,262.44 670,608,194.45

值

110

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9、在建工程

（1）在建工程情况

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

白银技术升级技

238,534.60 238,534.60 29,783,863.89 29,783,863.89

改工程

液态渣直接还原

节能改造与余热

发电工程

零星附属工程 30,000.00 30,000.00 518,000.00 518,000.00

预付设备款 4,421,935.52 4,421,935.52 6,609,516.60 6,609,516.60

5 万吨/年铅冰铜

渣资源综合利用 16,153,024.63 16,153,024.63 2,800,000.00 2,800,000.00

项目

金贵白银城 505,751.11 505,751.11

合计 20,843,494.75 20,843,494.75 40,217,131.60 40,217,131.60

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：本

本期其利息资本期利

项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来

预算数他减少本化累息资本

称额加金额资产金额占预算度资本化源

金额计金额化率

额比例金额

白银技

术升级 275,000, 29,783,8 93,248,3 122,793, 238,534. 募股资

99.62% 99.62%

技改工 000.00 63.89 81.18 710.47 60 金

程

5 万吨/

年铅冰

铜渣资 173,000, 2,800,00 45,272,7 31,919,6 16,153,0 募股资

72.43% 72.43%

源综合 000.00 0.00 24.39 99.76 24.63 金

利用项

目

金贵白 222,260, 505,751. 72,504,8 73,010,5 募股资

30.06% 30.06%

银城 000.00 11 20.40 71.51 金

零星附 518,000. 9,969,19 10,457,1 30,000.0 其他

111

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属工程 00 9.35 99.35 0

液态渣

直接还

原节能 118,000, 4,440,19 4,440,19

100.00% 100.00% 其他

改造与 000.00 4.19 4.19

余热发

电工程

预付设 6,609,51 4,421,93 6,609,51 4,421,93

其他

备款 6.60 5.52 6.60 5.52

788,260, 40,217,1 229,857, 242,621, 6,609,51 20,843,4

合计 -- -- --

000.00 31.60 255.03 375.28 6.60 94.75

10、工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额

专用材料 1,004,055.35 486,692.24

专用设备 878,596.10

合计 1,882,651.45 486,692.24

其他说明：

11、固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额 78,593,400.00 4,000,000.00 82,593,400.00

2.本期增加金

129,226,312.00 129,226,312.00

额

（1）购置

（2）内部研

发

112

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（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 207,819,712.00 4,000,000.00 211,819,712.00

二、累计摊销

1.期初余额 8,998,951.25 2,820,933.33 11,819,884.58

2.本期增加金

3,834,665.44 380,000.00 4,214,665.44

额

（1）计提 3,834,665.44 380,000.00 4,214,665.44

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 12,833,616.69 3,200,933.33 16,034,550.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

194,986,095.31 799,066.67 195,785,161.98

值

2.期初账面价

68,706,848.75 2,066,666.67 70,773,515.42

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

113

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13、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费 795,252.02 164,534.88 630,717.14

余热发电项目服务

18,867,924.53 786,444.50 18,081,480.03

费用

融资租赁业务手续

3,461,538.46 684,404.66 2,777,133.80

费

合计 795,252.02 22,329,462.99 1,635,384.04 21,489,330.97

其他说明

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 46,802,254.33 7,020,338.15 42,793,062.75 6,418,959.41

交易性金融工具、衍生

金融工具公允价值的变 554,833.73 83,225.06 5,993,663.30 899,049.50

动

递延收益 69,538,000.00 10,430,700.00 28,514,000.00 4,277,100.00

合计 116,895,088.06 17,534,263.21 77,300,726.05 11,595,108.91

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产 17,534,263.21 11,595,108.91

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 11,970,963.74

可抵扣亏损 5,808,781.08 3,848,376.62

114

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合计 17,779,744.82 3,848,376.62

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

2019 年 124,891.24 3,848,376.62

2020 年 5,683,889.84

合计 5,808,781.08 3,848,376.62 --

其他说明：

15、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

预付购地款 57,622,940.99

合计 57,622,940.99

其他说明：

16、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

质押借款 51,948,800.00 56,652,810.00

保证借款 220,000,000.00 70,000,000.00

信用借款 322,066,503.89 202,296,916.96

保证及质押借款 249,000,000.00 319,379,860.00

保证及抵押借款 108,000,000.00 90,000,000.00

合计 951,015,303.89 738,329,586.96

短期借款分类的说明：

17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当

355,870,053.72 504,409,013.30

期损益的金融负债

115

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合计 355,870,053.72 504,409,013.30

其他说明：

18、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

19、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 785,500,000.00 723,000,000.00

合计 785,500,000.00 723,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 193,923,121.54 96,087,836.98

1-2 年 1,802,443.36 2,382,751.16

2-3 年 390,356.74 4,940,109.14

3 年以上 3,086,509.87 1,077,825.35

合计 199,202,431.51 104,488,522.63

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

株洲火炬工程有限责任公司 1,354,617.46 未办理结算

郴州东汇宏力混凝土公司 840,562.00 未办理结算

合计 2,195,179.46 --

其他说明：

116

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21、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

1 年以内 567,578,457.64 584,470,508.16

1-2 年 11,901,604.07 73,437.28

2-3 年 32,941.70

3 年以上 96,941.70 64,000.00

合计 579,577,003.41 584,640,887.14

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市恒宝丰实业有限公司 10,000,000.00 未办理结算

济源市欣欣实业有限公司 1,440,709.22 未办理结算

合计 11,440,709.22 --

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 7,310,675.56 83,651,672.80 81,932,670.72 9,029,677.64

二、离职后福利-设定提

2,380,647.90 10,321,359.55 7,629,690.22 5,072,317.23

存计划

合计 9,691,323.46 93,973,032.35 89,562,360.94 14,101,994.87

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

6,073,551.00 70,451,740.63 70,058,132.63 6,467,159.00

补贴

2、职工福利费 6,022,755.21 6,022,755.21

3、社会保险费 1,237,124.56 5,636,843.80 4,311,449.72 2,562,518.64

117

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其中：医疗保险费 868,021.02 3,895,099.05 3,024,491.39 1,738,628.68

工伤保险费 293,151.71 1,422,548.49 1,043,940.25 671,759.95

生育保险费 75,951.83 319,196.26 243,018.08 152,130.01

4、住房公积金 938,392.00 938,392.00

5、工会经费和职工教育

601,941.16 601,941.16

经费

合计 7,310,675.56 83,651,672.80 81,932,670.72 9,029,677.64

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 2,170,323.00 9,558,971.51 7,036,742.71 4,692,551.80

2、失业保险费 210,324.90 762,388.04 592,947.51 379,765.43

合计 2,380,647.90 10,321,359.55 7,629,690.22 5,072,317.23

其他说明：

23、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额

增值税 376,555.87 1,651,674.68

企业所得税 950,207.12

个人所得税 1,914,856.70 43,794.25

城市维护建设税 995,414.96 4,588,307.77

房产税 119,621.41 478,485.63

土地使用税 307,085.20 460,629.60

教育费附加 711,010.76 3,275,201.07

印花税 655,766.16 1,421,406.79

代扣代缴税金 10,644,059.08 9,264,540.71

合计 16,674,577.26 21,184,040.50

其他说明：

24、应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

118

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企业债券利息 7,585,581.26 7,571,506.85

长期应付款利息 393,611.11

借款应付利息 4,058,219.11 1,728,613.57

划分为金融负债的利息 2,583,750.04

单位往来款应付利息 1,344,181.99

合计 15,965,343.51 9,300,120.42

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

押金保证金 36,427,785.16 3,508,064.68

应付暂收款 1,000,000.00 1,320,699.00

已结算尚未支付的经营费用 2,192,490.18 1,599,524.88

其他 889,479.67 235,401.29

合计 40,509,755.01 6,663,689.85

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南省财政厅 1,000,000.00 暂未要求退还

合计 1,000,000.00 --

其他说明

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 153,364,160.00 61,000,000.00

一年内到期的长期应付款 112,000,000.00

合计 265,364,160.00 61,000,000.00

119

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其他说明：

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

抵押借款 59,500,000.00

保证借款 100,000,000.00

保证及质押借款 98,000,000.00 133,766,400.00

合计 98,000,000.00 293,266,400.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

28、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

公司债 694,960,591.59 693,805,067.92

合计 694,960,591.59 693,805,067.92

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

14 金贵 700,000,0 2014 年期限为 5 700,000,0 693,805,0 1,155,523 694,960,5

债 00.00 11 月 5 日年 00.00 67.92 .67 91.59

29、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

深圳比亚迪国际融资租赁有限公司 48,000,000.00

江山宝源国际融资租赁有限公司 80,000,000.00

合计 128,000,000.00

其他说明：

120

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

30、专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

科学技术部国科发

国家高新技术研究财〔2010〕694 号文

发展计划新立课题 500,000.00 500,000.00 件，本公司收到财政

经费[注 1] 部下拨的 863 计划

专项经费。

系收到国家 863 计

国家 863 计划重点

1,150,000.00 1,150,000.00 划重点项目科研经

项目科研经费[注 2]

费。

合计 1,650,000.00 1,650,000.00 --

其他说明：

[注1]：系根据科学技术部国科发财〔2010〕694号文件，本公司收到财政部下拨的863计划专项经费，

截止2015年12月31日项目尚未验收。

[注2]：系收到国家863计划重点项目科研经费，截止2015年12月31日项目尚未验收。

31、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 28,514,000.00 48,450,000.00 5,776,000.00 71,188,000.00 收到的政府补助

合计 28,514,000.00 48,450,000.00 5,776,000.00 71,188,000.00 --

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收

负债项目期初余额其他变动期末余额

额收入金额益相关

淘汰落后产能中

7,124,000.00 1,096,000.00 6,028,000.00 与资产相关

央财政奖励资金

节能重点工程、

循环经济和资源

节约重大示范项

目及重点工业污 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

染治理工程（第

一批）中央预算

内基建资金

液态渣直接还原

10,390,000.00 46,800,000.00 4,680,000.00 52,510,000.00 与资产相关

节能改造与余热

121

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

发电工程项目补

贴款

工业产业引导资

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

金

冶金炉天然气节

900,000.00 900,000.00 与资产相关

能改造工程

阳极泥综合回收

技术升级改造工 750,000.00 750,000.00 与资产相关

程

合计 28,514,000.00 48,450,000.00 5,776,000.00 71,188,000.00 --

其他说明：

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 228,768,462.00 274,522,154.00 274,522,154.00 503,290,616.00

其他说明：

根据2015年4月28日召开的股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本228,768,462.00股为基数，向

全体股东派发现金股利每10股1元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转12股，共增加274,522,154.00

股。

33、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 789,154,890.78 274,522,154.00 514,632,736.78

其他资本公积 6,330,000.00 6,330,000.00

合计 795,484,890.78 274,522,154.00 520,962,736.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

经公司第三届董事会第九次会议及2014年年度股东大会审议通过，公司2014年年度权益分派方案为：以2014年12月31日的公

司总股本228,768,462股为基数，向全体股东派发现金股利每10股1.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增12.00股。

本次权益分派股权登记日为2015年6月24日，除权除息日为2015年6月25日，公司已实施2014年度权益分派方案，公司总股本

由22,876.8462万股增加至50,329.0616万股，报告期资本公积减少是由于实施公积金转增股本所致。

122

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

34、其他综合收益

单位：元

本期发生额

本期所得减：前期计入税后归属

项目期初余额减：所得税税后归属期末余额

税前发生其他综合收益于少数股

费用于母公司

额当期转入损益东

二、以后将重分类进损益的其他综

20,129.27 27,698.87 27,698.87 47,828.14

合收益

外币财务报表折算差额 20,129.27 27,698.87 27,698.87

其他综合收益合计 20,129.27 27,698.87 27,698.87 47,828.14

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

35、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 31,748,922.00 11,508,962.40 97,395.99 43,160,488.41

合计 31,748,922.00 11,508,962.40 97,395.99 43,160,488.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16

号）提取的安全生产费。

36、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 84,046,817.33 11,975,042.69 96,021,860.02

合计 84,046,817.33 11,975,042.69 96,021,860.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积增加均系按母公司当期实现净利润的10%计提法定盈余公积。

37、未分配利润

单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 720,025,928.49 644,214,735.44

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 644,214,735.44

123

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

调整后期初未分配利润 720,025,928.49 644,214,735.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,788,861.35 117,285,162.37

减：提取法定盈余公积 11,975,042.69 12,191,606.19

应付普通股股利 22,876,846.20 29,282,363.13

期末未分配利润 802,962,900.95 720,025,928.49

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

38、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 5,155,262,680.22 4,679,779,624.53 4,113,165,440.02 3,640,047,554.21

其他业务 633,488,275.40 639,884,259.48 184,226,470.58 198,259,303.18

合计 5,788,750,955.62 5,319,663,884.01 4,297,391,910.60 3,838,306,857.39

39、营业税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额

营业税 1,949,842.16

城市维护建设税 6,908,685.99 4,589,948.75

教育费附加 4,934,775.81 3,278,534.83

合计 13,793,303.96 7,868,483.58

其他说明：

40、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

运输费 2,533,500.00 1,448,162.78

差旅费 28,753.00 132,801.76

办公费 30,392.00 8,490.48

124

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

业务费 117,973.90 212,887.00

销售人员薪酬 1,371,889.95 1,952,010.54

检测费 87,754.19 15,068.21

其他 101,979.35 388,208.49

合计 4,272,242.39 4,157,629.26

其他说明：

41、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 27,844,657.51 29,058,189.38

摊销与折旧费 15,037,858.77 10,773,149.61

各项税金 5,220,562.89 3,952,462.13

董事会会费 1,636,525.82 2,146,373.49

差旅费 1,882,768.37 2,604,187.59

技术开发费 85,793,945.74 82,360,442.83

业务招待费 2,557,914.45 2,096,528.09

办公费 6,016,937.66 4,749,635.20

小车费用 1,229,603.97 2,077,926.24

宣传费用 1,328,204.45 2,188,231.95

咨询费 59,610,371.89 27,957,058.61

其他 5,565,415.09 8,459,708.11

合计 213,724,766.61 178,423,893.23

其他说明：

42、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出 147,706,627.31 146,498,102.45

减：利息收入 15,481,764.80 11,896,027.70

减：汇兑损益 -9,782,178.47 8,544,802.43

金融机构手续费 35,984,816.92 12,561,945.07

监管服务费 10,609,319.74 10,187,962.65

担保费 4,950,000.00 6,754,138.90

125

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

融资顾问费 3,000,000.00 5,300,000.00

融资租赁费 576,923.10

其他 1,044,985.24 3,409,289.96

合计 198,173,085.98 164,270,608.90

其他说明：

43、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 14,149.01 2,605,227.82

二、存货跌价损失 3,396,222.25 19,501,478.45

七、固定资产减值损失 1,092,076.49

合计 4,502,447.75 22,106,706.27

其他说明：

44、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

-1,576,911.96

益的金融资产

以公允价值计量的且其变动计入当期损

236,130.00 -8,367,794.83

益的金融负债

合计 236,130.00 -9,944,706.79

其他说明：

45、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

理财投资收益 2,260,195.96

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

-3,550,943.08 -2,699,085.83

益的金融资产负债取得的投资收益

合计 -1,290,747.12 -2,699,085.83

其他说明：

126

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

46、营业外收入

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 796,575.88

其中：固定资产处置利得 796,575.88

政府补助 80,313,922.36 44,324,658.76 79,243,922.36

其他 238,519.93 272,745.14 238,519.93

合计 80,552,442.29 45,393,979.78 79,482,442.29

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/

补助项目发放主体发放原因性质类型

响当年盈亏贴额额与收益相关

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

中国驰名商郴州市财政

奖励业而获得的是否 500,000.00 与收益相关

标奖励款局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

清污分流环郴州市财政

奖励业而获得的是否 950,000.00 与收益相关

保奖励款局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

铅阳极泥高

郴州市财政技术更新及

效清洁冶炼补助是是 120,000.00 与收益相关

局改造等获得

新技术应用

的补助

因从事国家

湖南省劳动鼓励和扶持

和社会保障特定行业、产

大学生见习

厅、湖南省财补助业而获得的是否 116,070.00 与收益相关

补贴

政厅、湖南省补助（按国家

人事厅级政策规定

依法取得）

上市奖励郴州市财政奖励奖励上市而是否 50,000.00 与收益相关

127

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

局给予的政府

补助

银及银系催

因研究开发、

化剂制备关

郴州市财政技术更新及

键技术研究补助是否 470,000.00 与收益相关

局改造等获得

与示范补助

的补助

资金

因研究开发、

2015 年度专郴州市财政技术更新及

补助是否 3,000.00 与收益相关

利资助局改造等获得

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

财政补贴

特定行业、产

（2011405- 郴州市财政

补助业而获得的是否 11,000.00 与收益相关

国家知识产局

补助（按国家

权战略）

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

郴州市财政

特定行业、产

局其他涉外郴州市财政

奖励业而获得的是否 3,063,900.00 与收益相关

发展服务支局

补助（按国家

出

级政策规定

依法取得）

因研究开发、

湖南省知识

郴州市财政技术更新及

产权局 2015 补助是否 21,400.00 与收益相关

局改造等获得

年专利资助

的补助

因研究开发、

郴州市财政

郴州市财政技术更新及

知识产权专补助是否 30,600.00 与收益相关

局改造等获得

利资助

的补助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

节能减排超郴州市节能

社会必要产

额完成等级减排领导小奖励是否 15,000.00 与收益相关

品供应或价

企业奖励组

格控制职能

而获得的补

助

郴州就业服郴州市人力奖励因符合地方是否 160,000.00 与收益相关

128

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

务局稳岗补资源和社会政府招商引

贴保障局、郴州资等地方性

市财政局扶持政策而

获得的补助

因研究开发、

郴州市财政

银的二次氧技术更新及

局、郴州市科奖励是否 50,000.00 与收益相关

化精炼工艺改造等获得

技局

的补助

因从事国家

市财政局鼓励和扶持

2014 年度进特定行业、产

郴州市财政

料加工复出补助业而获得的是否 930,000.00 与收益相关

局

口黄金摆件补助（按国家

补助级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

产业引导资郴州高新技 40,000,000.0

补助业而获得的是否与收益相关

金术产业园区 0

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

2014 年中小特定行业、产

郴州市财政

企业发展专补助业而获得的是否 3,240,000.00 与收益相关

局

项资金补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

有色金属企特定行业、产

郴州市财政

业产业引导补助业而获得的是否 310,000.00 与收益相关

局

资金支持补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

关于 2015 年

郴州市财政特定行业、产

中小企业发补助是否 9,800,000.00 与收益相关

局业而获得的

展专项资金

补助（按国家

级政策规定

129

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

依法取得）

因研究开发、

园区财政分

郴州市财政技术更新及

局专项补贴补助是否 2,800,000.00 与收益相关

局改造等获得

资金

的补助

因研究开发、

产业扶持资郴州市财政技术更新及

补助是否 570,000.00 与收益相关

金局改造等获得

的补助

奖励上市而

湖南省财政

财政奖励款奖励给予的政府是否 15,461.75 与收益相关

局

补助

因从事国家

鼓励和扶持

有色金属企特定行业、产

郴州市财政

业产业引导补助业而获得的是否 130,000.00 与收益相关

局

资金补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

淘汰落后产

中央财政补助业而获得的否否 1,096,000.00 1,096,000.00 与资产相关

能引导资金

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

液态渣直接特定行业、产

郴州市财政

还原及余热奖励业而获得的否否 4,680,000.00 与资产相关

局

发电补贴补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

中小企业发郴州市财政

补助业而获得的是否 3,110,000.00 与收益相关

展专项资金局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

环境保护专郴州市财政因承担国家

补助是否 800,000.00 与收益相关

项治理项目局为保障某种

130

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

资金公用事业或

社会必要产

品供应或价

格控制职能

而获得的补

助

因承担国家

为保障某种

公用事业或

湘南承接产

郴州市财政社会必要产

业转移示范补助是否 1,173,000.00 与收益相关

局品供应或价

区建设资金

格控制职能

而获得的补

助

因研究开发、

国家科技支

郴州市财政技术更新及

撑计划课题补助是否 534,000.00 与收益相关

局改造等获得

专项经费

的补助

因研究开发、

省级科技计

郴州市财政技术更新及

划项目补助补助是否 310,000.00 与收益相关

局改造等获得

资金

的补助

因研究开发、

湖南省知识

湖南省财政技术更新及

产权局 2014 奖励是否 33,000.00 与收益相关

局改造等获得

年专利资助

的补助

因符合地方

开放型经济政府招商引

郴州市财政

发展专项资补助资等地方性是否 38,000.00 与收益相关

局

金扶持政策而

获得的补助

2014 年第三

因研究开发、

批国家高技

技术更新及

术研究发展科学技术部补助是否 1,690,000.00 与收益相关

改造等获得

计划课题经

的补助

费

2014 年国家因研究开发、

高技术研究技术更新及

科学技术部补助是否 560,000.00 与收益相关

发展计划课改造等获得

题经费的补助

2013 年开放郴州市财政因从事国家

补助是否 1,200,000.00 与收益相关

型经济发展局鼓励和扶持

131

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

专项资金特定行业、产

业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

下达 2014 年

鼓励和扶持

第一批技术

特定行业、产

改造节能创郴州市财政

补助业而获得的是否 100,000.00 与收益相关

新专项资金局

补助（按国家

技能项目补

级政策规定

助资金

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

郴州市苏仙

税款减免补助业而获得的是否 12,412.62 与收益相关

区国税局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

雄风稀贵金特定行业、产

属科技支撑科学技术部补助业而获得的是否 1,765,000.00 与收益相关

项目款补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

2014 年度省特定行业、产

郴州市财政

级进口贴息补助业而获得的是否 135,000.00 与收益相关

局

资金补助（按国家

级政策规定

依法取得）

高新区管委奖励上市而

郴州市高新

会 2013 年度奖励给予的政府是否 40,000.00 与收益相关

区管委会

奖金补助

因从事国家

鼓励和扶持

郴州市苏仙特定行业、产 10,111,490.6 28,443,446.1

增值税返还补助是否与收益相关

区国税局业而获得的 1 4

补助（按国家

级政策规定

132

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

依法取得）

因研究开发、

2014 年郴州郴州市人民技术更新及

奖励是否 30,000.00 与收益相关

市专利奖政府改造等获得

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

财政建设资郴州市财政

补助业而获得的是否 100,000.00 与收益相关

金局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

公用事业或

工业园区用

郴州市财政社会必要产

工服务专项补助是否 110,000.00 与收益相关

局品供应或价

补助资金

格控制职能

而获得的补

助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

进口铅精矿郴州市财政

补助业而获得的是否 1,070,000.00 3,044,800.00 与收益相关

贴息资金局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

80,313,922.3 44,324,658.7

合计 -- -- -- -- -- --

6 6

其他说明：

1、郴州市苏仙区国税局2015年增值税返还10,111,490.61系公司及子公司从事循环经济及资源综合回收税收返还。

2、郴州市财政局2015年下拨产业引导资金4000万元系郴州市政府及郴州市有色金属产业园区给予的一次性奖励。

3、郴州市财政局2015年下拨关于2015年中小企业发展专项资金系郴州市政府及郴州市有色金属产业园区给予的一次性奖励

47、营业外支出

单位：元

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 461,557.09 625,900.85 461,557.09

其中：固定资产处置损失 461,557.09 625,900.85 461,557.09

133

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

对外捐赠 403,000.00 3,435,600.00 403,000.00

其他 84,971.23 93,196.53 84,971.23

合计 949,528.32 4,154,697.38 949,528.32

其他说明：

48、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 1,319,814.72 -2,513,989.79

递延所得税费用 -5,939,154.30 -3,917,950.83

合计 -4,619,339.58 -6,431,940.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额

利润总额 113,169,521.77

按法定/适用税率计算的所得税费用 16,975,428.27

子公司适用不同税率的影响 562,250.02

调整以前期间所得税的影响 -3,008.17

非应税收入的影响 -21,115,692.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,287,293.92

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -588,693.54

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,089,705.23

损的影响

研究开发费加计扣除的纳税影响 -5,826,623.13

所得税费用 -4,619,339.58

其他说明

2015 年度企业所得税费用为负数，主要系公司本期确认的递延所得税资产增加，导致本期的递延所

得税费用减少所致。

49、其他综合收益

详见附注 34 其他综合收益说明。

134

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

50、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

政府补助 61,626,431.75 14,785,212.62

利息收入 15,481,764.80 11,896,027.70

其他 184,796.95 4,990,275.03

合计 77,292,993.50 31,671,515.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

付现销售费用 2,857,015.03 1,973,173.13

付现管理费用 152,776,672.15 134,668,925.46

其他 30,494,713.60 18,207,866.46

合计 186,128,400.78 154,849,965.05

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

工业产业引导资金 1,000,000.00

液态渣直接还原节能改造与余热发电工

46,800,000.00

程项目补贴款

阳极泥综合回收技术升级改造工程 750,000.00

冶金炉天然气节能改造工程 900,000.00

合计 48,450,000.00 1,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

135

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

理财产品 50,000,000.00

合计 50,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

借款保证金 190,112,042.59

融资租赁款 256,000,000.00

定向增发保证金 35,000,000.00

合计 291,000,000.00 190,112,042.59

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

监管服务费 10,609,319.74 10,187,962.65

担保费 4,950,000.00 6,164,138.90

融资顾问费 3,000,000.00 5,300,000.00

借款保证金 113,756,076.83 590,776,251.39

金融机构手续费 35,645,314.71 12,545,169.95

融资租赁款 16,000,000.00

融资租赁保证金 6,000,000.00

其他 27,278,154.44 4,829,289.96

归还合同能源管理合作借款 30,000,000.00

合计 217,238,865.72 659,802,812.85

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 117,788,861.35 117,285,162.37

136

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

加：资产减值准备 4,502,447.75 22,106,706.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

58,377,164.99 47,850,243.19

物资产折旧

无形资产摊销 4,214,665.44 1,951,868.00

长期待摊费用摊销 1,635,384.04 27,422.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

461,557.09 -796,575.88

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 625,900.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -236,130.00 9,944,706.79

财务费用（收益以“－”号填列） 213,091,163.90 171,401,816.92

投资损失（收益以“－”号填列） 1,290,747.12 2,699,085.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,939,154.30 -3,292,416.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -625,534.42

存货的减少（增加以“－”号填列） -21,647,184.74 -1,051,668,896.71

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

24,051,235.06 -300,583,330.49

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

98,558,703.47 735,185,009.29

列）

其他 9,982,180.00

经营活动产生的现金流量净额 496,149,461.17 -237,906,651.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 469,076,184.43 352,608,628.13

减：现金的期初余额 352,608,628.13 172,639,396.45

现金及现金等价物净增加额 116,467,556.30 179,969,231.68

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额

一、现金 469,076,184.43 352,608,628.13

其中：库存现金 187,388.36 147,208.90

可随时用于支付的银行存款 468,888,796.07 352,461,419.23

三、期末现金及现金等价物余额 469,076,184.43 352,608,628.13

其他说明：

137

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 469,076,184.43元，资产负债表中货币资金期末数为

1,173,608,512.65元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金

704,532,328.22元。

现金流量表中期初现金及现金等价物余额为 352,608,628.13元，资产负债表中货币资金期初数为

943,384,879.52元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金

590,776,251.39元。

52、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

货币资金 704,532,328.22 保证金

存货 934,090,000.00 借款及长期应付款质押

固定资产 430,389,096.92 借款及长期应付款抵押

无形资产 130,592,651.33 借款抵押

合计 2,199,604,076.47 --

其他说明：

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元 22,832,527.17 6.49360 148,265,298.42

欧元 79,978.03 7.09520 567,460.12

港币 903,790.61 0.83778 757,177.70

英磅 3,181.25 9.61590 30,590.58

短期借款

其中：美元 8,000,000.00 6.49360 51,948,800.00

其中：美元 5,600,000.00 6.49360 36,364,160.00

其他说明：

金贵银业国际贸易（香港）有限公司主要经营地在香港，采用港币作为记账本位币。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

138

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

经公司董事会批准，公司全资子公司-郴州市金贵物流有限公司于2015年1月1日注册成立，纳入公司合

并报表。

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

郴州市金贵物流有限公司新设子公司 2015年1月1日 20,000,000.00 100%

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

郴州市金贵贸易

湖南湖南郴州商业 100.00% 设立

有限责任公司

郴州市贵龙再生

同一控制下企业

资源回收有限公湖南湖南郴州商业 100.00%

合并

司

金贵银业国际贸

易（香港）有限香港香港商业 100.00% 设立

公司

郴州市金贵物流

湖南湖南郴州商业 100.00% 设立

有限公司

湖南金福银贵信

湖南湖南郴州商业 100.00% 设立

息科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至

139

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是

确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险

进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些

风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且

信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，且销售一般遵从先收款后发货的原则，所以

无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本

公司的应收账款的99.92%(2013年12月31日：99.73%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何

担保物或其他信用增级。

(1) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的

债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适

当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行

授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目期末数

账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

短期借款 951,015,303.89 977,064,945.55 977,064,945.55

以公允价值计量 355,870,053.72 355,870,053.72 355,870,053.72

且其变动计入当

期损益的金融负

债

应付票据 785,500,000.00 785,500,000.00 785,500,000.00

应付账款 199,202,431.51 199,202,431.51 199,202,431.51

其他应付款 40,509,755.01 40,509,755.01 40,509,755.01

一年内到期的非 265,364,160.00 278,765,439.64 278,765,439.64

流动负债

长期借款 98,000,000.00 107,678,063.70 6,306,300.00 101,371,763.70

应付债券 694,960,591.59 892,360,591.59 49,350,000.00 148,050,000.00 694,960,591.59

长期应付款 128,000,000.00 136,545,717.20 136,545,717.20

小计 3,518,422,295.72 3,773,496,997.92 2,692,568,925.43 385,967,480.90 694,960,591.59

(续上表)

140

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目期初数

账面价值未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

短期借款 738,329,586.96 758,231,008.30 758,231,008.30

以公允价值计 504,409,013.30 504,409,013.30 504,409,013.30

量且其变动计

入当期损益的

金融负债

应付票据 723,000,000.00 723,000,000.00 723,000,000.00

应付账款 104,488,522.63 104,488,522.63 104,488,522.63

其他应付款 6,663,689.85 6,663,689.85 6,663,689.85

一年内到期的 61,000,000.00 64,787,981.64 64,787,981.64

非流动负债

长期借款 293,266,400.00 325,373,148.95 325,373,148.95

应付债券 693,805,067.92 940,555,067.92 940,555,067.92

小计 3,124,962,280.66 3,427,508,432.59 2,161,580,215.72 325,373,148.95 940,555,067.92

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主

要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币548,312,960.00 元(2014年12月31日：

人民币530,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总

额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临

的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡

情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性

项目说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

期末公允价值

项目第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

141

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 355,870,053.72 355,870,053.72

融资产

持续以公允价值计量的

355,870,053.72 355,870,053.72

资产总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场的交易性金融负债(不含衍生工具),其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定

的。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九：在其他主体中的权益之（1）在子公司中的权益。

2、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

郴州市金江房地产开发有限公司与本公司受同一实际控制人控制

许丽与本公司实际控制人关系密切的家庭成员

郴州市金和贵投资管理有限公司与本公司受同一实际控制人控制

深圳前海金和贵投资合伙企业(有限合伙) 与本公司受同一实际控制人控制

其他说明

1、郴州市金和贵投资管理有限公司于2015年4月7日成立，公司注册资本（认缴）：人民币588.8万元，公司经营范围：以自

有资产进行环保、基建、管理、咨询，法定代表人为曹永贵，曹永贵出资400万元，占67.93%，其余32位自然人出资188.8

万元，占32.07%。

2、深圳前海金和贵投资合伙企业(有限合伙)于2015年5月14日成立，经营场所：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201

室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），经营范围：股权投资、投资管理、投资咨询、投资兴办实业（具体项目另行申报），

普通合伙人为郴州市金和贵投资管理有限公司。

3、关联交易情况

（1）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

142

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

曹永贵、许丽 1,000,000.00 2014 年 07 月 07 日 2016 年 01 月 15 日是

曹永贵、许丽 1,000,000.00 2014 年 07 月 07 日 2016 年 07 月 15 日否

曹永贵、许丽 1,000,000.00 2014 年 07 月 07 日 2017 年 01 月 15 日否

曹永贵、许丽 97,000,000.00 2014 年 07 月 07 日 2017 年 07 月 15 日否

曹永贵 34,266,400.00 2014 年 06 月 17 日 2016 年 06 月 17 日否

曹永贵 200,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 29 日否

曹永贵 50,000,000.00 2015 年 11 月 11 日 2016 年 04 月 17 日否

曹永贵 46,000,000.00 2015 年 03 月 29 日 2016 年 03 月 28 日否

曹永贵 25,000,000.00 2015 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 28 日否

曹永贵 47,000,000.00 2015 年 10 月 29 日 2016 年 07 月 05 日否

曹永贵 45,000,000.00 2015 年 11 月 05 日 2016 年 06 月 30 日否

曹永贵 80,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 25 日否

曹永贵、许丽 66,000,000.00 2015 年 04 月 24 日 2016 年 04 月 21 日否

曹永贵、许丽 42,000,000.00 2015 年 06 月 10 日 2016 年 06 月 03 日否

曹永贵、许丽 20,000,000.00 2015 年 10 月 12 日 2016 年 10 月 12 日否

曹永贵、许丽 59,000,000.00 2014 年 12 月 08 日 2016 年 04 月 22 日否

曹永贵、许丽 56,000,000.00 2015 年 01 月 04 日 2016 年 04 月 22 日否

曹永贵、许丽 36,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2016 年 11 月 19 日否

曹永贵 160,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2017 年 12 月 15 日否

郴州市金江房地产开发

89,950,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016 年 04 月 23 日否

有限公司

关联担保情况说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 1,722,000.00 1,614,000.00

4、关联方承诺

截至2015 年12 月31 日，本公司不存在需要披露的重要关联方承诺。

143

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1. 公司分别在中国银行股份有限公司郴州分行、中国工商银行股份有限公司郴州北湖支行、交通银行

股份有限公司郴州分行等金融机构开具信用证。截至2015年12月31日，未结清国际信用证美元1,526.35万

元、欧元7.89万元；保函人民币11,391.80万元、美元5,000.00万元；国内信用证共计人民币138,210.00 万元。

2. 公司第二届董事会第十二次会议审议通过《公司股东分红回报规划（2013－2015年）》，公司董事

会认为公司正处于成长期，公司未来三年将继续扩大新产品的生产规模、加大向产业链上下游技术研发、

产业并购等方面的资本投入力度，未来三年公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排，2013-2015年，

公司每年以现金形式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的20%，在确保当年现金股利分配且公司未

分配利润达到或超过股本100%的前提下，公司将另行增加至少一次股票股利分配。

3. 本公司委托托克投资（中国）有限公司就有色金属市场提供相关商务咨询服务，而托克投资（中国）

有限公司愿意提供的商务咨询服务范围为有色金属市场商务分析报告；每月提供相关书面分析报告，并联

络各家银行，为委托方安排结构贸易融资。本公司为此支付给托克投资（中国）有限公司的咨询服务费2014

年为2,795.71万元、2015年为5,961.04万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

本公司于2015年11月收到广东省珠海市香洲区人民法院《应诉通知书》，上海浦东发展银行股份有限

公司珠海分行（以下简称浦发银行珠海分行）因与深圳市恒宝丰实业有限公司（以下简称恒宝丰公司）、

李显球、本公司金融借款合同纠纷一案，向法院提起民事诉讼，分别将恒宝丰公司、李显球以及本公司列

为被告，向珠海市香洲区人民法院提起诉讼，请求法院判令向原告偿还垫款本金3,000.00万元及垫款罚息

229.50万元及本案全部诉讼费用。

2013年10月9日，本公司与恒宝丰公司、浦发银行珠海分行签署《三方合作协议》。协议约定，为履

行本公司与恒宝丰公司签订的购销合同，由恒宝丰公司负责在购销合同有效期内向浦发银行珠海分行申请

开立以本公司为收款人的银行承兑汇票，用于购销合同项下采购款的支付。银行承兑汇票到期前，恒宝丰

公司应将足额保证金存入其在浦发银行珠海分行开立的保证金账户；同时，在银行承兑汇票到期前15日，

恒宝丰公司如果未将足额保证金存入其在浦发银行珠海分行开立的保证金账户，则浦发银行珠海分行有权

要求本公司承担已开具的银行承兑汇票票面金额减去本公司收到的浦发银行珠海分行开具的《提货通知

单》所记载的、且已发货的总金额后的余额的付款责任，即差额付款责任。 2014年9月15日，浦发银行珠

海分行开立以本公司为收款人的银票合计人民币5000万元，出票日为2014年9月15日，到期日为2015年3月

15日。由于该笔银票项下的购销合同实际交货数量不能按照合同约定履行，本公司遂于2014年9月30日与

恒宝丰公司协商提前向浦发银行珠海分行交存3000万元保证金，用以履行双方在《三方合作协议》项下对

浦发银行珠海分行的偿债责任，本公司当天即向恒宝丰公司转账人民币3000万元，恒宝丰公司也于当天将

该3000万元存入其在浦发银行珠海分行开立的保证金账户。2015年3月2日，浦发银行珠海分行致函本公司，

要求本公司承担3000万元的差额付款责任，本公司遂提出恒宝丰公司已足额交存保证金5000万元（恒宝丰

公司向浦发银行珠海分行申请签发银票时，已在浦发银行珠海分行存入首次保证金人民币2000万元），本

144

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司已不存在差额付款责任。后经了解，在恒宝丰公司交存3000万元保证金后，浦发银行珠海分行又从保

证金账户中退还恒宝丰公司保证金人民币3000万元，争议纠纷遂此产生。

法院已受理该诉讼，但前尚未判决。本公司认为，由于本公司已履行了差额付款责任，该诉讼不会对

本公司造成重大不利影响。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利 25,164,530.80

经审议批准宣告发放的利润或股利 25,164,530.80

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满

足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目境内境外分部间抵销合计

主营业务收入 5,095,611,595.08 566,339,509.19 506,688,424.05 5,155,262,680.22

主营业务成本 4,616,040,635.24 556,955,464.51 493,216,475.22 4,679,779,624.53

资产总额 6,148,876,673.30 383,871,755.28 348,722,783.51 6,184,025,645.07

负债总额 4,175,838,058.47 382,129,606.16 340,388,449.86 4,217,579,214.77

145

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

按信用风险特征组

1,616,2 1,567,609.6

合计提坏账准备的 8,533.45 100.00% 730.47 8.56% 7,802.98 78.94% 48,637.64 3.01%

47.28 4

应收账款

单项金额不重大但

431,200 431,200.0

单独计提坏账准备 21.06% 100.00%

.00 0

的应收账款

2,047,4 479,837.6 1,567,609.6

合计 8,533.45 100.00% 730.47 8.56% 7,802.98 100.00% 23.44%

47.28 4 4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 4,821.10 144.63 3.00%

1至2年 1,566.35 156.64 10.00%

2至3年 2,146.00 429.20 20.00%

合计 8,533.45 730.47 8.56%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 47,907.17 元。

146

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

北京鹿牌都市生活用品有限公司 431,200.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

北京鹿牌都市生活用

往来款 431,200.00 预计无法收回经总经理批准否

品有限公司

合计 -- 431,200.00 -- -- --

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称账面余额占应收账款余额坏账准备

的比例(%)

本州电池(英德)有限公司 4,821.10 56.50 144.63

湖南三鑫电源科技有限责任公司 2,146.00 25.15 429.20

郴州浩越化工有限公司 1,566.35 18.36 156.64

小计 8,533.45 100.00 730.47

期末余额前5名的应收账款合计数为8,533.45元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值账面价值

金额比例金额金额比例金额计提比例

例

单项金额重大并单 1,680,00 1,680,00 1,680,0 1,680,000

3.48% 100.00% 4.84% 100.00%

独计提坏账准备的 0.00 0.00 00.00 .00

147

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应收款

按信用风险特征组

46,639,0 4,284,16 42,354,91 32,994, 4,338,015 28,656,965.

合计提坏账准备的 96.52% 9.19% 95.16% 13.15%

74.53 2.13 2.40 981.30 .82 48

其他应收款

48,319,0 5,964,16 42,354,91 34,674, 6,018,015 28,656,965.

合计 100.00% 12.34% 100.00% 17.36%

74.53 2.13 2.40 981.30 .82 48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

江西萍乡市西源填料厂 1,680,000.00 1,680,000.00 100.00% 预计无法收回

合计 1,680,000.00 1,680,000.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 33,703,828.41 1,011,114.85 3.00%

1至2年 10,383,294.84 1,038,329.48 10.00%

2至3年 396,541.85 79,308.37 20.00%

4至5年 2,155,409.43 2,155,409.43 100.00%

合计 46,639,074.53 4,284,162.13 9.19%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 53,853.69 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

148

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

款项是否由关联交

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金 12,688,700.00 24,410,632.99

备用金 227,940.94

应收暂付款 35,617,528.31 10,014,311.05

其他 12,846.22 22,096.32

合计 48,319,074.53 34,674,981.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

占其他应收款期末

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额

余额合计数的比例

郴州高科投资控股有

应收垫付款 20,435,227.49 1 年以内 38.26% 613,056.82

限公司

深圳比亚迪国际融资

保证金 6,000,000.00 1 年以内 11.23% 180,000.00

租赁有限公司

桂阳宏力丰有色金属

账龄较长的预付款 5,735,506.00 1-2 年 10.74% 573,550.60

有限公司

中华人民共和国长沙

保证金 4,500,000.00 1 年以内 8.43% 135,000.00

海关驻郴州办事处

郴州市北湖区联晟贸

账龄较长的预付款 4,042,972.42 1-2 年 7.57% 404,297.24

易有限公司

合计 -- 40,713,705.91 -- 76.23% 1,905,904.66

149

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 80,822,400.00 822,400.00 80,000,000.00 60,822,400.00 822,400.00 60,000,000.00

合计 80,822,400.00 822,400.00 80,000,000.00 60,822,400.00 822,400.00 60,000,000.00

（1）对子公司投资

单位：元

本期计提减值准减值准备期末余

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

备额

金贵银业国际贸

易（香港）有限公 822,400.00 822,400.00 822,400.00

司

郴州市金贵贸易

60,000,000.00 60,000,000.00

有限责任公司

郴州市金贵物流

20,000,000.00 20,000,000.00

有限公司

合计 60,822,400.00 20,000,000.00 80,822,400.00 822,400.00

4、营业收入和营业成本

单位：元

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 4,486,677,906.83 4,001,922,956.09 3,937,680,843.92 3,463,878,411.33

其他业务 629,384,005.84 639,883,059.48 183,741,496.40 198,259,303.18

合计 5,116,061,912.67 4,641,806,015.57 4,121,422,340.32 3,662,137,714.51

其他说明：

其他业务主要是公司盘活库存，销售了部分铅精矿的收入。

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

理财投资收益 2,260,195.96

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -3,550,943.08 -2,699,085.83

150

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

益的金融资产负债取得的投资收益

合计 -1,290,747.12 -2,699,085.83

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目金额说明

非流动资产处置损益 -461,557.09

1、增值税返还金额：1011.15 万元：根

据财税【2008】156 号、财税【2011】115

号、财税【2015】78 号文件母公司资源

综合利用产品即征即退增值税退税款。

2、公司获得产业引导资金 4000 万元：

计入当期损益的政府补助（与企业业务密公司主营业务符合国家及地方产业政

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 79,243,922.36 策、园区产业发展规划和产业年度引导

受的政府补助除外）资金重点支持方向。3、全资子公司贵龙

公司获得中小企业发展专项资金 980 万

元：依据郴州市财政局《郴州市财政局

关于下达 2015 年中小企业发展专项资金

的通知》郴财预指【2015】43 号通知书

及郴财预指【2015】20 号通知书。

委托他人投资或管理资产的损益 2,260,195.96

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -3,314,813.08

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -249,451.30

合计 77,478,296.85 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目涉及金额（元）原因

根据财政部、商务部《进口贴息资金管

"营业外收入"项目所列进口铅精矿贴息资理办法》（财企[2012]142 号）的规定，

1,070,000.00

金公司进口的铅精矿属于国家鼓励进口的

资源性原材料，每年可按进口额向国家

151

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

申请贴息补助， 2013 年、2014 年和 2015

公司分别收到 305.51 万元、304.48 万元

和 107.00 万元补助。由于铅精矿系公司

生产经营所需主要原材料，且预计该项

补助公司每年均可获得，故从 2013 年开

始，公司将该项补助界定为经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 6.17% 0.23 0.23

扣除非经常性损益后归属于公司

2.11% 0.08 0.08

普通股股东的净利润

3、其他

152

郴州市金贵银业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节备查文件目录

一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

四、经公司法定代表人签名的2015年年度报告文本原件。

五、其他备查文件。

以上文件的备置地点：公司证券部

郴州市金贵银业股份有限公司

法定代表人：曹永贵

2016年3月24日

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