西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
西藏矿业发展股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 03 月
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人戴扬、主管会计工作负责人张丽及会计机构负责人(会计主管人
员)韩小会声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
《 上 海 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》 和 巨 潮
资 讯 网 www.cninfo.com.cn 为公司指定的信息披露媒体，公司所有信息均以
在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要.............................................................................................................................. 9
第四节 管理层讨论与分析....................................................................................................................10
第五节 重要事项.....................................................................................................................................25
第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况........................................................................................................................42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................................................................43
第九节 公司治理.....................................................................................................................................50
第十节 财务报告.....................................................................................................................................57
第十一节 备查文件目录......................................................................................................................139
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团 指 西藏矿业发展股份有限公司
国资委 指 西藏自治区国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
西藏证监局 指 中国证监会西藏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司章程》 指 《西藏矿业发展股份有限公司章程》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 西藏矿业 股票代码 000762
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西藏矿业发展股份有限公司
公司的中文简称 西藏矿业
公司的外文名称（如有） Tibet Mineral Development Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）TMD
公司的法定代表人 戴扬
注册地址 西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号
注册地址的邮政编码 850000
办公地址 西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号
办公地址的邮政编码 850000
公司网址 ----
电子信箱 adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王迎春
联系地址 西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室
电话 （0891）6872095 (028) 85355661
传真 （0891）6872095 (028) 85351955
电子信箱 xzkydsh@sina.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 21967263-7
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
签字会计师姓名 郭东超、李建府
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区金融大街 5 号新 2011 年 5 月至公司该次非公开
安信证券股份有限公司 周宏科、沈晶玮
盛大厦 B 座 18 层 发行股票募集资金使用完毕。
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 910,892,705.24 514,683,849.74 76.98% 718,815,705.67
归属于上市公司股东的净利润（元） 31,018,237.73 -88,333,504.14 135.11% 14,540,107.29
归属于上市公司股东的扣除非经常
30,963,855.89 -89,503,827.97 134.60% 13,064,620.09
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 306,885,265.07 -105,007,193.01 392.25% -106,531,595.43
基本每股收益（元/股） 0.0652 -0.1856 135.13% 0.0305
稀释每股收益（元/股） 0.0652 -0.1856 135.13% 0.0305
加权平均净资产收益率 1.90% -5.29% 7.19% 0.85%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 2,402,541,186.01 2,663,535,030.96 -9.80% 2,610,038,025.08
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,649,633,765.78 1,619,801,763.89 1.84% 1,721,330,673.95
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 142,969,760.92 275,825,356.35 236,971,538.20 255,126,049.77
归属于上市公司股东的净利润 -17,923,419.15 29,215,986.89 5,084,958.87 14,640,711.12
归属于上市公司股东的扣除非经
-19,351,005.15 28,781,715.03 5,484,557.69 16,048,588.32
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 31,437,228.82 7,969,028.52 43,808,902,89 223,670,104,84
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
61,769.85 -40,617.28 3,125,800.41
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,565,975.02 2,546,185.72 1,140,960.10
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,153,743.21 -5,042,185.24 -3,727,820.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,862,435.31 2,495,342.47
减：所得税影响额 714,422.50 253,500.00 1,061.40
少数股东权益影响额（税后） 705,197.32 -98,005.32 1,557,733.51
合计 54,381.84 1,170,323.83 1,475,487.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司属矿山采掘业，报告期内从事的主要业务为：铬铁矿、锂矿、铜矿、硼矿的开采、加工及销售和贸易业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 --
固定资产 --
无形资产 --
在建工程 --
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司拥有较丰富的矿产资源，主要产品铬、锂、铜作为西藏的优势矿产，开发潜力较大；
针对不同资源的生产及开采情况，公司采取与之适应的独特技术。公司凭借多年丰富的开发技术和管理经验，在铬铁矿
和锂资源开采方面，有独到方法和专有技术；
公司是西藏自治区一级企业，区内唯一一家国有为第一大股东的矿业综合开发类上市公司，在地区类矿产品资源的开发
和储备具有一定的优势。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年,公司围绕生产经营总目标，加强企业内部管理，严控各项费用支出，使成本费用得到了降低；同时提高了资金
使用效率，减少银行贷款，降低了利息支出；公司通过自身情况，进一步拓展市场，抓住了碳酸锂行业上扬的契机，强化营
销策略，把握市场行情的变化，在价格相对较高的时候加大了锂盐产品销售力度；由于贡嘎机场至泽当专用公路嘎拉山隧道
通车后，影响2014年运输的不利因素解除，公司加大了自产产品铬矿石的销售力度，增加了当期销售收入，公司经营目标得
到了较好地实现，扭亏为盈。
报告期内，2015年度公司生产铬矿石36,615.08吨；生产电解铜385.63吨；生产锂精矿3,400.00吨；生产电池级碳酸锂200.00
吨;生产工业级碳酸锂1,912.50吨；生产氢氧化锂1,090.22吨；生产硼砂30,000吨。销售自产铬铁矿77,442.85吨，工业级碳酸锂
1,955.28吨，电池级碳酸锂249.70吨，氢氧化锂2,226.14吨；电解铜412.56吨，硼砂矿 25,842.85吨，实现营业收入91,089.27
万元，实现归属于上市公司股东的净利润3,101.82万元。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 910,892,705.24 100% 514,683,849.74 100% 76.98%
分行业
采掘业 342,040,934.75 37.55% 113,692,932.23 22.09% 200.85%
贸易 539,701,838.84 59.25% 387,652,018.52 75.32% 39.22%
其他 29,149,931.65 3.20% 13,338,898.99 2.59% 118.53%
分产品
铬类产品 337,357,286.16 37.04% 264,183,889.23 51.33% 27.70%
铜类产品 96,606,429.20 10.61% 16,797,755.98 3.26% 475.12%
锂类产品 201,455,502.98 22.12% 40,771,849.41 7.92% 394.10%
硼类产品 19,456,702.30 2.14% 30,002,112.15 5.83% -35.15%
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其他产品 256,016,784.60 28.11% 162,928,242.97 31.66% 57.13%
分地区
西南 629,936,803.35 69.16% 322,240,222.28 62.61% 95.49%
西北 31,905,264.77 3.50% 149,589,343.98 29.06% -78.67%
其他地区 249,050,637.12 27.34% 42,854,283.48 8.33% 481.16%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
采掘业 342,040,934.75 214,261,538.87 37.36% 200.85% 135.20% 17.48%
贸易 539,701,838.84 522,361,727.38 3.21% 39.22% 39.33% -0.07%
分产品
铬类产品 337,357,286.16 271,167,481.34 19.62% 27.70% 11.87% 11.37%
铜类产品 96,606,429.20 95,629,208.59 1.01% 475.12% 424.99% 9.45%
锂类产品 201,455,502.98 133,979,414.29 33.49% 394.10% 244.55% 28.86%
硼类产品 19,456,702.30 13,868,156.58 28.72% -35.15% -33.98% -1.27%
其他产品 226,866,852.95 221,979,005.45 2.15% 43.54% 50.83% -4.73%
分地区
西南 629,936,803.35 548,173,166.49 12.98% 95.49% 92.54% 1.33%
西北 31,905,264.77 21,518,151.93 32.56% -78.67% -85.21% 29.84%
其他地区 219,900,705.47 166,931,947.83 24.09% 479.03% 345.77% 22.70%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 吨 110,850.11 88,050.94 25.89%
矿山采选业 生产量 吨 73,603.43 58,462.53 25.90%
库存量 吨 69,572.54 106,859.04 -34.90%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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变动原因：
本年贡嘎机场至泽当专用公路嘎拉山隧道通车后加大了自产铬矿产品销售力度， 销售了去年生产的铬矿产品库存。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
矿山采选业 原材料 22,411,176.47 10.46% 25,610,800.62 28.45% -12.49%
矿山采选业 人工成本 66,292,018.26 30.94% 21,556,129.56 23.94% 207.53%
矿山采选业 燃料 21,042,591.92 9.82% 5,847,623.09 6.49% 259.85%
矿山采选业 折旧 44,231,725.50 20.64% 14,527,284.07 16.14% 204.47%
矿山采选业 其他 60,284,026.73 28.14% 22,491,154.94 24.98% 168.03%
矿山采选业 214,261,538.88 90,032,992.28
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
铬类产品 原材料 6,475,361.29 3.02% 2,460,736.52 2.73% 163.15%
铬类产品 人工成本 17,625,972.33 8.23% 4,304,365.41 4.78% 309.49%
铬类产品 燃料 7,215,612.29 3.37% 382,829.98 0.43% 1,784.81%
铬类产品 折旧 1,452,824.07 0.68% 1,799,775.47 2.00% -19.28%
铬类产品 其他 13,316,915.04 6.22% 4,742,690.34 5.27% 180.79%
铜类产品 原材料 2,871,262.22 1.34% 4,918,884.03 5.46% -41.63%
铜类产品 人工成本 4,290,310.81 2.00% 3,120,732.29 3.47% 37.48%
铜类产品 燃料 942,158.39 0.44% 1,044,361.37 1.16% -9.79%
铜类产品 折旧 1,730,508.01 0.81% 1,251,157.34 1.39% 38.31%
铜类产品 其他 10,301,343.91 4.81% 7,808,850.85 8.67% 31.92%
锂类产品 原材料 12,698,451.82 5.93% 17,652,056.80 19.61% -28.06%
锂类产品 人工成本 40,082,902.64 18.71% 6,712,921.38 7.46% 497.10%
锂类产品 燃料 11,707,473.61 5.46% 2,244,613.64 2.49% 421.58%
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锂类产品 折旧 36,473,504.27 17.02% 5,098,167.04 5.66% 615.42%
锂类产品 其他 33,208,781.59 15.50% 5,486,104.02 6.09% 505.33%
硼类产品 原材料 366,101.14 0.17% 579,123.27 0.64% -36.78%
硼类产品 人工成本 4,292,832.47 2.00% 7,418,110.47 8.24% -42.13%
硼类产品 燃料 1,177,347.63 0.55% 2,175,818.10 2.42% -45.89%
硼类产品 折旧 4,574,889.14 2.14% 6,378,184.21 7.08% -28.27%
硼类产品 其他 3,456,986.19 1.61% 4,453,509.74 4.95% -22.38%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 614,024,294.85
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 69.64%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 A 195,459,185.94 22.17%
2 B 188,889,724.83 21.42%
3 C 84,600,684.34 9.59%
4 D 82,504,968.97 9.36%
5 E 62,569,730.77 7.10%
合计 -- 614,024,294.85 69.64%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 445,888,564.86
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 64.08%
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公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 A 178,027,200.00 25.58%
2 B 88,327,541.54 12.69%
3 C 78,970,775.96 11.35%
4 D 66,140,702.36 9.51%
5 E 34,422,345.00 4.95%
合计 -- 445,888,564.86 64.08%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用本年金额为 19,797,706.72
销售费用 19,797,706.72 14,200,769.43 39.41% 元，较上年增长 39.41%，主要系本年
销售增加而运费随之增加。
管理费用本年金额为 93,355,817.30
元，较上年减少-5.50%，主要系本年
严格控制费用支出，业务招待费、差
管理费用 93,355,817.30 98,785,574.34 -5.50%
旅费、车辆费均较上年减少；且本年
白银扎布耶发生的停产损失较上年
减少。
财务费用本年金额为-14,874,525.54
元，较上年增长 78.72%，主要系本年
财务费用 -14,874,525.54 -8,322,778.24 78.72%
银行借款较上年减少 71.56%，借款利
息支出随之减少。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
本年度研发投入项目为西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司委托中国科学院青海湖盐湖研究所进行“扎布耶低品位固
体硼砂矿年产2万吨精硼矿生产技术”项目，技术目标为利用中科院研制的分离富集技术将西藏扎布耶品位为15%左右的低品
位硼砂矿富集至品位为25%以上，分离后的尾矿中B2O3品位不高于5%，吨产品分离成本不高于100元，总硼收率不低于60%，
目前该项目尚在初期研究阶段，预计该项目完成后企业将达到年产2万吨硼砂精矿，提高硼砂产量及品位，能增加企业收入
及利润。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 15 15 0.00%
研发人员数量占比 3.00% 3.00% 0.00%
研发投入金额（元） 1,421,509.43 1,902,422.58 -25.28%
研发投入占营业收入比例 0.16% 0.37% -0.21%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 938,530,915.19 600,290,632.34 56.35%
经营活动现金流出小计 631,645,650.12 705,297,825.35 -10.44%
经营活动产生的现金流量净
306,885,265.07 -105,007,193.01 392.25%
额
投资活动现金流入小计 4,268,840.40 154,673,975.31 -97.24%
投资活动现金流出小计 20,558,088.88 138,144,883.79 -85.12%
投资活动产生的现金流量净
-16,289,248.48 16,529,091.52 -198.55%
额
筹资活动现金流入小计 391,951,775.00 1,433,883,019.57 -72.67%
筹资活动现金流出小计 631,606,871.02 1,436,322,754.95 -56.03%
筹资活动产生的现金流量净
-239,655,096.02 -2,439,735.38 9,723.00%
额
现金及现金等价物净增加额 50,945,536.97 -90,920,894.47 156.03%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
2015年经营活动产生的现金流量净额较2014年增加411,892,458.08 元，主要系本年公司通过进一步拓展市场，强化营销策略，
把握市场行情的变化，在价格相对较高的时候加大了锂盐产品销售力度，收到的销货款增加。
2015年投资活动产生的现金流量净额较2014年减少32,818,340.00 元，主要系本期未进行委托理财投资。
2015年筹资活动产生的现金流量净额较2014年减少237,215,360.64元，主要系本期资金充足，减少了筹资活动。
15
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要系存货项目的减少，经营性应收项目的减少，经营性应付项目的增加所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -2,809,984.28 -6.68% 联营企业亏损 不具有
公允价值变动损益 0.00%
资产减值 5,934,009.36 14.10% 固定资产减值 不具有
营业外收入 4,726,747.02 11.23% 政府补助 不具有
营业外支出 3,252,745.36 7.73% 对外捐赠 不具有
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,007,237,580.26 41.92% 1,106,291,242.30 41.53% 0.39% -
应收账款 189,065,393.29 7.87% 219,406,112.43 8.24% -0.37% -
主要系本年销售了上年库存的山南
存货 104,565,734.96 4.35% 196,704,313.08 7.39% -3.04%
铬铁矿及锂盐产品
投资性房地产 19,095,690.76 0.79% 22,296,496.27 0.84% -0.05% -
长期股权投资 16,958,727.11 0.71% 19,768,711.39 0.74% -0.03% -
固定资产 414,248,812.15 17.24% 428,362,387.97 16.08% 1.16% -
在建工程 75,348,539.23 3.14% 91,116,707.06 3.42% -0.28% -
主要系本年流动资金较为充裕，资金
短期借款 140,141,775.00 5.83% 492,700,000.00 18.50% -12.67%
需求减少。
长期借款 0.00% 0.00% 0.00% -
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
17
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：万元
本期已 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金总 使用募 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 募集资金 以上募集
额 集资金 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 总额 资金金额
总额 金总额 额 额比例 向
公司各募
投项目尚
未使用的
2011 年 非公开发行 117,415.64 729.53 47,514.14 0 0 0.00% 79,902.25 募集资金 26,000
现存放在
募集资金
专户。
合计 -- 117,415.64 729.53 47,514.14 0 0 0.00% 79,902.25 -- 26,000
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额 117,415.64 万元，2015 年度使用金额为 729.53 万元，累计使用募集资金总额 47,514.14 万元（其中包括闲置
募集资金 26,000.00 万元补充流动资金）。2015 年年末募集资金余额为 79,902.25 万元（其中含利息收入）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年 12 否 否
扎布耶一期技改工程 否 8,587.95 8,587.95 8,587.95 100.00% 1,013.66
月 01 日
扎布耶盐湖二期工程 否 33,910.45 33,910.45 255.64 3,475.66 10.25% 否 否
白银扎布耶二期工程 否 27,165.19 27,165.19 0.29 44.49 0.16% 否 否
尼木铜矿项目 否 47,752.05 47,752.05 473.6 9,406.04 19.70% 否 否
用闲置募集资金暂时 否 否
26,000
补充流动资金
117,415.6 117,415.6
承诺投资项目小计 -- 729.53 47,514.14 -- -- 1,013.66 -- --
4 4
超募资金投向
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
无 0 0.00%
117,415.6 117,415.6
合计 -- 729.53 47,514.14 -- -- 1,013.66 -- --
4 4
1、扎布耶一期技改工程：报告期内，工程主体及附属全部设施完成，已经完成项目财务决算工
作，目前已上报上级单位审核并开展项目终验工作。
2、扎布耶盐湖二期工程：项目完工程度为 10.25%。实际投资额度较小的原因如下： 募投项目
资金到位后，鉴于扎布耶一期技改工程项目延期、项目工艺尚需完善，本着谨慎投资的原则，通过
对比，结合西藏扎布耶十几年来的生产运营，论证太阳池结晶工艺相对最适合扎布耶现场生产，但
该工艺存在优化、提升的空间，目前，公司已与中国地质科学研究院盐湖中心形成相关协议，拟于
2016 年在西藏扎布耶现场开展太阳池结晶工艺的优化、提升试验工作，从而更好地指导扎布耶盐湖
未达到计划进度或预 二期工程建设。
计收益的情况和原因 3、白银扎布耶二期工程：(1)项目完工程度为 0.16%。实际投资额度较小的主要原因如下： 白
（分具体项目） 银扎布耶二期工程与西藏扎布耶盐湖二期工程相配套，使用扎布耶盐湖二期工程建成达产后产出的
锂精矿为原材料，为避免基建产生大量的固定资产折旧，本公司决定与扎布耶盐湖二期主体工程同
步建设。(2)目前，公司继续开展 1000 吨电池级碳酸锂试验生产线的论证工作，目前该生产线生产
连续、运行稳定，公司拟于 2016 年 4 月开展 1000 吨电池级碳酸锂试验生产线的验收工作。
4、尼木铜业项目：项目完工程度为 19.7%。实际投资额度较小的主要原因如下： 公司原计划对
尼木厅宫铜矿资源统筹开发，拟对以往的工艺路线进行优化、施工设计进行适当的调整，但从目前
铜金属市场大幅下滑情况来看，该项目基本已无经济效益，公司决定暂缓项目的建设。
注：除扎布耶一期技改项目外，其余募投项目完成的时间需根据各项目实际进度确定。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
各募集资金投资项目开始至 2011 年 6 月 20 日，共计投入 14,480.90 万元，其中不需置换 4,775.12
募集资金投资项目先
万元，其余 9,705.78 万元用募集资金置换前期投入资金（至 2011 年 12 月 31 日实际用募集资金置换
期投入及置换情况
前期投入资金为 5,053.98 万元，2012 年使用募集资金置换了预先投入尼木铜业 5000 吨电解铜项目
的自筹资金 4,651.80 万元，至 2012 年 12 月 31 日累计用募集资金置换前期投入资金为 9,705.78 万元）。
适用
用闲置募集资金暂时 为提高公司募集资金使用效率，有效降低公司财务费用，公司于 2015 年 2 月 12 日召开的第六届董
补充流动资金情况 事会第二十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，并经 2015 年
3 月 2 日召开的公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。决议同意公司在不影响募集资金使用项
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
目正常进行的前提下，使用闲置募集资金 26,000.00 万元用于补充公司生产经营所需的流动资金，使
用期限为公司股东大会审议批准之日起不超过 12 个月。公司于 2015 年 3 月 3 日从本部民生银行（一
般户）54001023636059008069 转款 26,000.00 万元至本部中国建设银行（一般户）
54001023636053017942。2015 年 2 月 10 日，公司将 2014 年用于补充流动资金的闲置募集资金 26,000
万元全部归还至募集资金专用账户 54001023636059008069，并通知了保荐机构及保荐代表人，公司
对归还募集资金事项予以了公告）
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司各募投项目尚未使用的募集资金现存放在募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
西藏日喀则扎布耶
锂业高科技有限公 子公司 采掘 930,000,000.00 781,093,218.65 735,790,415.08 113,793,049.30 10,557,498.25 10,136,560.58
司
西藏新鼎矿业大酒
子公司 旅游服务 67,180,000.00 62,667,945.02 40,136,995.85 11,080,402.30 -5,433,707.79 -5,423,644.01
店有限公司
20
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
西藏山发工贸有限
子公司 采掘 3,000,000.00 44,039,654.68 40,892,914.80 40,991,374.71 24,116,112.73 22,502,875.66
责任公司
尼木县铜业开发有
子公司 采掘冶金 700,000,000.00 642,440,612.96 592,892,474.61 13,964,296.66 -15,412,935.15 -15,667,335.82
限责任公司
白银扎布耶锂业有
子公司 生产企业 320,000,000.00 396,072,177.59 254,322,212.04 166,805,711.25 17,782,525.91 17,842,578.00
限公司
西藏润恒矿产品销
子公司 销售 5,000,000.00 173,688,525.23 40,250,323.15 1,036,769,976.62 23,145,878.49 22,691,262.75
售有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司主要情况
（1）基本情况
公司名称：西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称西藏扎布耶公司）
成立时间：1999年6月30日
注册地址：日喀则市仲巴县宝钢大道
法定代表人：戴扬
注册资本：93,000万元
（2）西藏扎布耶公司目前的股权结构如下： 金额单位：人民币元
股东名称 注册资本 出资金额 比例（%）
西藏矿业发展股份有限公司 471,700,000.00 471,700,000.00 50.72
四川天齐锂业股份有限公司 186,000,000.00 186,000,000.00 20.00
比亚迪股份有限公司 167,400,000.00 167,400,000.00 18.00
西藏金浩投资有限公司 36,800,000.00 36,800,000.00 3.957
中节能新材料投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 3.23
中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展中心 25,800,000.00 25,800,000.00 2.77
西藏自治区矿业发展总公司 11,250,000.00 11,250,000.00 1.21
西藏自治区投资有限公司 650,000.00 650,000.00 0.07
东莞市永淦节能科技有限公司 200,000.00 200,000.00 0.0215
万银国际股权投资基金（上海）有限公司 200,000.00 200,000.00 0.0215
合计 930,000,000.00 930,000,000.00 100.00
（3）西藏扎布耶公司主要从事锂矿开采，主要产品为锂精矿。
（4）截止2015年12月31日，公司资产总额78,109.32万元，负债总额4,530.28万元，所有者权益73,579.04万元；2015年度
实现营业总收入11,379.30万元，净利润1,013.66万元。
2、白银扎布耶锂业有限公司主要情况
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（1）基本情况
公司名称：白银扎布耶锂业有限公司（以下简称白银扎布耶公司）
成立时间：2004年8月24日
注册地址：白银中科院高科技产业园
法定代表人：戴扬
注册资本：32,000万元
（2）白银扎布耶公司目前的股权结构如下： 金额单位：人民币元
股东名称 注册资本 出资金额 比例（%）
西藏矿业发展股份有限公司 202,000,000.00 202,000,000.00 63.125
西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司 118,000,000.00 118,000,000.00 36.875
合计 320,000,000.00 320,000,000.00 100.00
（3）白银扎布耶公司是西藏矿业的子公司，主要从事碳酸锂和单水氢氧化锂的生产和销售。
（4）截止2015年12月31日，白银扎布耶公司资产总额39,607.22万元，负债总额14,175.00万元，所有者权益25,432.22万
元；2015年度实现营业总收入16,680.57万元，该公司本年实现净利润1,784.26万元。
3、尼木县铜业开发有限责任公司主要情况
（1）基本情况
公司名称：尼木县铜业开发有限责任公司（以下简称尼木铜业公司）
成立时间：2007年6月6日
注册地址：尼木县尚日路
法定代表人：平措次仁
注册资本：70,000万元
（2）尼木铜业公司目前的股权结构如下 : 金额单位：人民币元
股东名称 注册资本 出资金额 比例（%）
西藏矿业发展股份有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00 100.00
合计 700,000,000.00 700,000,000.00 100.00
（3）尼木铜业公司业务概况
尼木铜业公司主要从事电解铜生产。
（4）截止2015年12月31日，资产总额64,244.06万元，负债总额4,954.81万元，所有者权益59,289.25万元；2015年度实现
营业总收入1,396.43万元，亏损1,566.73万元。
4、西藏润恒矿产品销售有限公司主要情况
（1）基本情况
名称：西藏润恒矿产品销售有限公司（以下简称润恒公司）
成立日期：2010年1月26日
法定代表人：侯亚斌
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
经营场所：拉萨市金珠西路189号中凯大厦一楼
注册资本：500万元
经营范围：矿产品购销、自营产品进出口贸易；营销分包业务、管理咨询、投资咨询管理。
（2）润恒公司是西藏矿业的全资子公司，主要从事公司矿产品的销售。
（3）截止2015年12月31日，资产总额17,368.85万元，负债总额13,343.82万元，所有者权益4,025.03万元；2015年度实现
营业总收入103,677.00万元，净利润2,269.13万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
受外部环境的影响，有色市场没有明显回暖，公司主要业务板块铬铁矿的价格仍处于低位，行业竞争增大，市场预期
并不稳，公司生产、经营压力较大。2016年，公司将根据宏观经济相关政策和市场的变化，以市场为导向，以预算规范管理
为基础、强化销售为手段，努力以提高效益为中心；同时，紧抓锂资源市场上涨的契机、扩大锂资源开发，确保公司持续健
康稳定发展。
（二）公司发展战略
公司将积极进行有色金属资源开发，积极开拓市场，寻求新的经济增长点，大力扶持新项目开发,继续拓展业务范围，
扩大市场份额，增加销售收入，提高经营利润水平；抓好现有铬、锂、铜业务板块工作，积极做好硼、钾等资源科学开发、
综合利用工作。同时，积极推进探矿、增储进度，增加公司资源储备。
科学合理的加快募投项目工程的建设，特别是锂项目的建设，力争早日完成建设并投产，释放扎布耶产量。
为实现2016年经营目标，公司将努力抓好生产及销售工作，降低各项管理成本，加强内控管理，建立健全公司机制建设。
稳步促进合作，加快公司市场化的进程，在“稳中求进”中，提升公司运营效率，全力推进公司的长久稳定发展。
（三）2016年生产计划
根据公司实际情况和主要产品现有的市场情况，公司计划2016年力争生产铬铁矿22,417吨、电解铜175吨，锂精矿6,000
吨，生产工业级碳酸锂2,150吨，电池级碳酸锂700吨，氢氧化锂1,250吨，新鼎酒店实现营业收入1,200万。
（四）可能面对的风险及应对措施
1、有色金属行业处于低迷期，市场竞争加大，公司盈利空间收到挤压，面对较大的行业压力，公司通过科学考核，市
场调研、精细化管理、对外合作等多种方式，认真分析行业形势，提出应对措施，进一步加强公司管理，提升治理水平，改
善盈利能力。
2、在稳步推进罗布莎南部铬铁矿建设项目的同时，抓住锂盐价格上涨的大好时机，科学加快项目建设，早日将资源优
势转化为经济效益。
3、不断深化改革，紧密结合公司实际，提高制度建设的科学性，建立行之有效的内控制度。进一步加强对公司的管理，
适时开展战略转型，从根本上提高公司的治理水平和风险防范能力，促进公司高效运作。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
公司经营、募投项目、再融资等情况
2015 年 12 月 31 日 电话沟通 个人
120 余次
2015 年 12 月 31 日 其他 个人 深交所互动易平台回答问题 351 次
接待次数 120
接待机构数量 0
接待个人数量 120
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及《上市公司监管指引第3号——上市公司现
金分红》的最新规定，按照《公司章程》制定的利润分配现金分红政策，并结合公司经营发展阶段需要和年度计划重大资金
支出安排的实际情况，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，公司的利润分配预案提交到股
东大会进行审议，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，维护了投资者的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2013年利润分配预案：
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2013年合并报表归属于上市公司股东的净利润20,130,329.81元，
截止2013年12月31日,累计可供股东分配利润为15,060,167.68元;2013年母公司实现净利润-4,182,961.82元，截止2013年12月31
日,母公司可供股东分配利润为234,912,992.04元。为回报股东，同时鉴于公司资金周转情况，为保证生产经营的正常开展，
本年度利润分配预案为：以2013年12月31日总股本475,974,877股为基数，向全体股东每10股派送0.20元现金（含税），共派
9,519,497.54元。2013年度不进行资本公积金转增股本。
2014年利润分配预案：
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年度合并报表归属于母公司股东的净利润为-88,333,504.14元，
截止2014年12月31日累计可供股东分配的利润为-87,968,887.68元，由于公司可供股东分配的利润为负值，故公司拟不进行
利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2015年利润分配预案：
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2015年度归属于母公司股东的净利润为31,018,237.73元，截止
2015年12月31日累计归属于母公司的净利润为-56,950,649.95元，母公司可供普通股股东分配利润211,485,293.00元。 鉴
于公司的发展需要，需大量的流动资金用于生产经营，为保证公司的稳定发展及股东的长远利益，公司拟定2015年度不进行
利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 0.00 31,018,237.73 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 0.00 -88,333,504.14 0.00% 0.00 0.00%
2013 年 9,519,497.54 14,540,107.29 65.47% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未
公司未分配利润的用途和使用计划
提出普通股现金红利分配预案的原因
鉴于公司的发展需要，需大量的流动资金用于生产经
营，为保证公司的稳定发展及股东的长远利益，公司拟定 用于公司日常生产经营资金周转。
2015 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
截止本报告期
末，公司及公司
公开作出避免同 控股股东西藏自
西藏自治区矿 业竞争的承诺、 2011 年 05 月 11 治区矿业发展总
业发展总公司 进一步规范关联 日 公司会严格按照
交易的承诺 承诺，履行承诺
义务，尚无违反
承诺之行为。
西藏自治区矿业
发展总公司、西
藏矿业签署《<
合作风险勘查协
议书>之终止协
议》约定：对于
西藏自治区曲松
县罗布莎Ⅰ、Ⅱ
首次公开发行或再融资时所作承诺
矿群南部铬铁矿
区 20.098 平方公
里（20.80 平方公 截止本报告期
里减去 0.702 平 末，公司 2014
方公里，包括西 年非公开发行尚
藏自治区曲松县 未完成。公司控
西藏自治区矿 罗布莎Ⅰ、Ⅱ矿 2014 年 07 月 22 股股东西藏自治
业发展总公司 群南部铬铁矿区 日 区矿业发展总公
尚未勘查完成的 司会严格按照承
1.534 平方公里） 诺，履行承诺义
探矿权的权益由 务，尚无违反承
矿业总公司继续 诺之行为。
享有。但为避免
双方产生同业竞
争，若未来西藏
自治区曲松县罗
布莎Ⅰ、Ⅱ矿群
南部铬铁矿区
20.098 平方公里
的勘查区域探明
可开采的铬铁矿
矿石资源，矿业
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
总公司承诺将应
西藏矿业要求将
相应的矿业权优
先转让给西藏矿
业。
公司控股股东矿
业总公司于
2015 年 7 月 6 截止本报告期
日出具承诺：自 末，公司控股股
2015 年 7 月 6 东西藏自治区矿
西藏自治区矿 日至西藏矿业本 2015 年 07 月 10 业发展总公司会
业发展总公司 次非公开发行股 日 严格按照承诺，
票完成后六个月 履行承诺义务，
内，矿业总公司 尚无违反承诺之
不存在减持所持 行为。
西藏矿业股票的
计划。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限
7年
境内会计师事务所注册会计师姓名
郭东超、李建府
境外会计师事务所名称（如有）
无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）
无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）
无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 期初余额 本期新增金 本期收回金 利率 本期利息 期末余额
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
经营性资金 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
代付油料
西藏贡觉县
清算整顿 款，维修费
矿业综合开 是 385.89 385.89
子公司 及业务招待
发有限公司
费
代付油料
西藏贡觉县
清算整顿 款，维修费
矿业综合开 是 412.65 412.65
子公司 及业务招待
发有限公司
费
成都易华信 借款及代付
清算整顿
息科技开发 各项零星费 是 156.89 156.89
子公司
有限公司 用
西藏兴旺矿
业有限责任 联营企业 代垫开办费 是 46.2 46.2
公司
关联债权对公司经营成
交易金额占公司总销售额及净利润的比重很小，对公司经营成果及财务状况的影响极小。
果及财务状况的影响
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）
西藏永兴建筑
合营企业 应付工程款 245.26 245.26
工程公司
西藏永兴建筑
合营企业 工程押金 29.39 29.39
工程公司
关联债务对公司经营成果
交易金额占公司总销售额及净利润的比重很小，对公司经营成果及财务状况的影响极小。
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、报告期，2014年度非公开发行A股股票预案修订后:本次非公开发行股份数量为44,844,363股，募集资金总额为
468,623,593.35元，其中：（1）西藏矿业以向矿业总公司发行19,587,035股股份并支付现金63,939,084.25元的方式收购罗布莎
I、II矿群南部铬铁矿区正在办理的0.702平方公里采矿权；（2）天齐集团、西藏投资公司分别以现金175,959,388.55元、
87,979,689.05元认购16,838,219股、8,419,109股，关于本次事项的进展情况请参见巨潮资讯网的相关公告。
2、报告期，公司根据相关上级部门文件规定及工作意见精神，就“公司 2015 年棚户区改造项目”，委托招标代理机构
重庆永鑫工程项目管理有限公司进行邀请招标，经专家评审确定西藏永兴工程建设有限公司为该项工程承建中标人，中标价
格为 2,725.08 万元，关于本次事项的具体情况请参见巨潮资讯网的相关公告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
西藏矿业发展股份有限公司关于非公开发
行股票获得中国证监会行政许可申请受理 2015 年 01 月 10 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
西藏矿业发展股份有限公司 关于非公开发
2015 年 03 月 11 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
行股票进展的公告
西藏矿业发展股份有限公司 2014 年度非公
2015 年 05 月 23 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
开发行 A 股股票预案（修订稿）
西藏矿业发展股份有限公司关于非公开发
2015 年 05 月 23 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
行股票涉及重大关联交易的公告
西藏矿业发展股份有限公司关于 2014 年
度非公开发行 A 股股票获得中国证监会发 2015 年 08 月 20 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
审会审核通过的公告
西藏矿业发展股份有限公司关于收到中国
证监会非公开发行股票中止审查通知书的 2015 年 10 月 17 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公告
西藏矿业发展股份有限公司关联方承接公
2015 年 12 月 18 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
司棚户区改造项目的关联交易公告
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、由于本集团将一部分办公楼出租给中国农业发展银行西藏分行，本集团部分管理部门迁至西藏自治区矿业发展总公
司所在地办公，因此向其租用办公楼、宿舍。
2、由于西藏山发工贸公司租用西藏自治区矿业发展总公司所在地山南地区泽当镇贡布路45号院内的办公楼办公，因此
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
向其支付租赁费。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
其他重大事项：
1、公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、
《关于聘任公司副总经理的议案》，会议同意选举戴扬先生为公司第六届董事会董事长；经公司董事长戴扬先生提名，公司
董事会聘任饶琼女士为本公司总经理；经公司总经理饶琼女士提名，聘任徐金水先生为本公司常务副总经理，金国林先生为
本公司副总经理。审议通过了《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》、《关于变更部分募集资金专户的议案》，
详细内容见2015年2月13日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
2、公司第六届监事会第十次会议审议通过了《关于监事会选举监事候选人的议案》、《关于使用部分闲置募集资金补
充流动资金的议案》，公司现任监事会主席丛强义先生因工作调动，申请辞去其在公司担任的监事会主席、监事职务,为保
证监事会工作的顺利开展，按照《公司法》和《公司章程》的相关规定，会议同意选举拉巴江村先生为公司第六届监事会监
事候选人;公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于监事会选举监事候选人的议案,本次会议选举拉巴江村先生为本
公司第六届监事会监事的议案》、《关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》;公司第六届监事会第十一次会议审
议通过了《关于选举公司第六届监事会主席的议案》，全体监事一致选举拉巴江村先生为公司第六届监事会主席（拉巴江村
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
先生因工作调整，2015年1月申请辞去其在公司担任的副总经理职务）。详细内容见2015年2月13日、2015年3月3日、2015
年3月4日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
3、公司第六届董事会第三十次会议审议通过了《公司董事会二〇一四年度工作报告》、《公司二〇一四年度财务决
算报告》、关于修改《公司章程》部分条款的议案、《公司股东大会议事规则》（修订）、《选举饶琼女士为公司第六届董
事会副董事长的议案》等；公司第六届监事会第十二次会议审议通过了《公司监事会二〇一四年度工作报告》、《公司监事
会议事规则》(修订)的议案等相关议案。详细内容见2015年4月2日、2015年4月24日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
4、公司第六届董事会第三十一次会议审议通过了《公司2015年第一季度报告》、《关于聘任公司副总经理的议案》，
为进一步落实公司2014年9月27日与中国华冶科工集团有限公司签署的战略合作协议，中国华冶科工集团有限公司推荐的第
二批多名具有丰富企业管理和矿山建设经验的干部到本公司交流任职，其中崔巍先生、张东凤先生拟担任公司高管职务，经
公司总经理饶琼女士提名，聘任崔巍先生、张东凤先生为本公司副总经理。详细内容见2015年4月28日刊登在《上海证券报》、
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
5、公司第六届董事会第三十二次会议、2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整公司向特定对象非公开发
行A股股票方案的议案》、《关于公司本次非公开发行 A 股股票预案（修订稿）的议案》、《关于公司与成都天齐实业（集
团）有限公司签订<附条件生效的股份认购补充协议>并涉及关联交易的议案》、《关于提请延长公司股东大会授权董事会
全权办理本次非公开发行 A 股股票相关事宜有效期的议案》等相关议案。详细内容见2015年5月23日、2015年6月9日刊登
在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
6、为使投资者更好地了解公司未来发展战略和公司生产经营情况，公司于2015年7月10日（星期五)下午15:30-16:30,
在深圳证券信息有限公司提供的网上平台举行投资者说明会，并发布了《关于举办投资者说明会的公告》，详细内容见2015
年7月10日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
7、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发行审核委员会于 2015 年 8 月 19 日对西藏矿业发展股份
有限公司2014 年度非公开发行 A 股股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次非公开发行股票的申请获得通过。
详细内容见2015年8月20日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
8、公司第六届董事会第三十三次会议、2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于取消延长公司本次非公开发行 A
股股票方案决议有效期的议案》、《关于取消延长公司股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行A股股票相关事宜有效
期的议案》，详细内容见2015年8月18日、2015年9月7日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资
讯网上的公告。
9、为保证公司2014年非公开发行股票方案工作顺利实施，公司决定将2014年第三次临时股东大会审议通过的《关于公
司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议案》等相关议案的决议有效期延期12个月。公司第六届董事会第三十四次会议、
2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于延长公司本次非公开发行 A 股股票方案决议有效期的议案》、《关于提请延
长公司股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行 A 股股票相关事宜有效期的议案》，详细内容见2015年8月20日、2015
年9月9日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
10、公司第六届董事会第三十五次会议审议通过了《公司2015年半年度报告及摘要》,详细内容见2015年8月28日刊登
在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
11、鉴于公司尚未完成对中国证监会发审委关于公司本次非公开发行股票发行申请文件的审核意见的回复，2015年9月
29日，保荐机构安信证券股份有限公司和公司向中国证监会报送了《关于中止对西藏矿业发展股份有限公司2014年度非公开
发行股票发行申请文件审查的申请》，申请对公司本次非公开发行股票中止审查。 2015年10月15日，公司收到《中国证监
会行政许可申请中止审查通知书》（141936号），中国证监会决定同意公司中止审查申请。详细内容见2015年10月17日刊登
在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
12、公司于2015年于11月12日发布了《西藏矿业股东减持股份的公告》，公司第二股东杭州华泰信投资管理有限公司于
2015年10月30号至2015年11月11日期间共减持公司股票476万股，占比1%。详细内容见2015年11月12日刊登在《上海证券报》、
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
13、公司第六届董事会第三十七次会议审议通过了《西藏矿业关联方承接公司棚户区改造项目的关联交易》的议案，详
细内容见2015年12月18日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
14、公司于2015年12月22日发布了《西藏矿业关于控股股东取得西藏山南曲松县罗布莎Ⅰ、Ⅱ矿群南部铬铁矿采矿证的
公告》，公司收到控股股东西藏自治区矿业发展总公司（以下简称“总公司”）的通知，总公司已取得在西藏自治区国土资源
厅办理的《西藏山南曲松县罗布莎Ⅰ、Ⅱ矿群南部铬铁矿采矿许可证》。详细内容见2015年12月22日刊登在《上海证券报》、
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
15、公司2014年第三季度报告披露了本公司控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司与西藏瑞晶光电科技有限
公司签署了《西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司光伏发电站项目合作合同》，详见公司2014年三季度报告相关章节。该
电站项目原拟与扎布耶项目配套，由于报告期内扎布耶二期项目尚未建成，导致电站项目相应费用较高，因此根据实际情况，
经双方协商一致同意终止该项目，所产生的费用均由西藏瑞晶光电科技有限公司承担，本公司未受任何损失。
或有事项：详见本报告“第十节财务报告-十四承诺及或有事项”。
报告期后事项：
1、公司于2016年1月11日发布了《西藏矿业关于公司董事、高级管理人员辞职的公告》，因个人原因，蒋红伍女士申请
辞去公司董事、财务总监职务。为保证公司相关工作的顺利开展，按照《公司法》和《公司章程》等有关法律法规的相关规
定，公司董事会将按照相关规定增补一名董事和选聘一名财务负责人。 详细内容见2016年1月13日刊登在《上海证券报》、
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
2、公司于2016年1月28日发布了《西藏矿业关于非公开发行股票事项恢复审查的公告》，公司于 2016年1月14日向中
国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申报了《关于恢复审查西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票申请文
件的申请》，并于2016年1月26日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请恢复审查通知书》（141936 号）。中国
证监会认为公司申请符合恢复审查条件。根据《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二十三条的有关规定，
决定恢复对该行政许可申请的审查。
3、为保证公司运营，确保公司生产经营及贸易活动的正常开展。公司拟在未来的一年期内（自银行方面核准公司授信
额度之日起计算），以尼木县铜业开发有限责任公司（本公司之控股子公司)所属的西藏自治区拉萨市尼木厅宫铜矿采矿权
抵押向西藏银行发展股份有限公司申请不超过 40,000万元的流动资金借款。此议案已经公司第六届董事会第三十八次会议
审议通过了，详细内容见2016年1月29日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
4、2016年2月29日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准西藏矿业发展股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]325号），详细内容见2016年3月1日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、
《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
5、2016年3月1日，公司用于补充流动资金的闲置募集资金26,000万元全部归还至募集资金专用账户，并通知了保荐机
构及保荐代表人。详细内容见2016年3月2日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上的公告。
6、2016年3月7日公司召开了第六届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于开设募集资金专项账户的议案》，为规
范公司募集资金管理，切实保护投资者权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》、深圳证券交易所《股票上市规则》、《主板上市公司规范运作指引》以及公司《募集资金管理办法》的有关规
定，公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、
存放募集资金的商业银行签订三方监管协议，为保障此次非公开发行工作的顺利推进，公司董事会同意在西藏银行股份有限
公司开设募集资金专项账户。详细内容见2016年3月8日刊登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯
网上的公告。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
二十、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
公司在《2015年度社会责任报告》详细描述了公司履行社会责任的工作情况。
披露日期：2016年3月23日
披露索引：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
36
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 20,403 0.00% 4,425 4,425 24,828 0.01%
1、国家持股 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00%
3、其他内资持股 20,403 0.00% 4,425 4,425 24,828 0.01%
其中：境内法人持股 0 0.00%
境内自然人持股 20,403 0.00% 4,425 4,425 24,828 0.01%
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00%
二、无限售条件股份 475,954,474 100.00% -4,425 -4,425 475,950,049 99.99%
1、人民币普通股 475,954,474 100.00% -4,425 -4,425 475,950,049 99.99%
2、境内上市的外资股 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
三、股份总数 475,974,877 100.00% 0 0 475,974,877 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
37
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
90,800 前上一月末普通 94,968 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
持股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
西藏自治区矿业
国有法人 17.69% 84,212,240 84,212,240 质押 42,100,000
发展总公司
中央汇金资产管
境内非国有法人 3.27% 15,579,500 15,579,500
理有限责任公司
西藏藏华工贸有
国有法人 3.05% 14,497,855 14,497,855 质押 3,000,000
限公司
杭州华泰信投资
境内非国有法人 2.46% 11,710,932 11,710,932
管理有限公司
黄小敏 境内自然人 1.11% 5,291,500 5,291,500
俞慧芳 境内自然人 0.68% 3,257,926 3,257,926
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
钟幸华 境内自然人 0.68% 3,224,600 3,224,600
中国建设银行股
份有限公司－富
国中证新能源汽 境内非国有法人 0.57% 2,701,319 2,701,319
车指数分级证券
投资基金
李爱儿 境外自然人 0.50% 2,383,300 2,383,300
莫建军 境内自然人 0.48% 2,268,800 2,268,800
上述股东关联关系或一致行动的说 西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东，占股比例 60%。公
明 司未知上述其他股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西藏自治区矿业发展总公司 84,212,240 人民币普通股 84,212,240
中央汇金资产管理有限责任公司 15,579,500 人民币普通股 15,579,500
西藏藏华工贸有限公司 14,497,855 人民币普通股 14,497,855
杭州华泰信投资管理有限公司 11,710,932 人民币普通股 11,710,932
黄小敏 5,291,500 人民币普通股 5,291,500
俞慧芳 3,257,926 人民币普通股 3,257,926
钟幸华 3,224,600 人民币普通股 3,224,600
中国建设银行股份有限公司－富国
中证新能源汽车指数分级证券投资 2,701,319 人民币普通股 2,701,319
基金
李爱儿 2,383,300 人民币普通股 2,383,300
莫建军 2,268,800 人民币普通股 2,268,800
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股东，占股比例 60%。公
名股东之间关联关系或一致行动的 司未知上述其他股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
说明
杭州华泰信投资管理有限公司截止 2015 年 12 月 31 日持有本公司股份为 11,710,932
股，持股比例为 2.46%，其中托管在中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券业 户的股数为 1,710,000 股;俞慧芳截止 2015 年 12 月 31 日持有本公司股份为 3,257,926
务情况说明（如有）（参见注 4） 股，持股比例为 0.68%，其中托管在客户信用交易担保证券账户的股数为 3,257,926
股;莫建军截止 2015 年 12 月 31 日持有本公司股份为 2,268,800 股，持股比例为 0.48%，
其中托管在客户信用交易担保证券账户的股数为 2,268,800 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
铬矿、铜矿、矿产品、铅
西藏自治区矿业发展总公司 曾泰 1994 年 03 月 01 日 21966694-X 锌矿、建辅建材的销售；
房屋租赁。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
西藏自治区国有资产监督管理委员会 余和平 2004 年 03 月 01 日 不适用 不适用
实际控制人报告期内控制的其他境内
无
外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于 2015 年 7 月 6 日出具承诺：自 2015 年 7月 6 日至西藏矿业本次非公
开发行股票完成后六个月内，矿业总公司不存在减持所持西藏矿业股票的计划。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 其他增 期末持
任期起始日 任期终止 期初持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量 减变动 股数
期 日期 数（股）
（股） （股） （股） （股）
2015 年 02 2015 年 08
戴 扬 董事长 现任 男 47
月 12 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
饶 琼 董事 现任 女 54
月 22 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
曾 泰 董事 现任 男 48
月 29 日 月 29 日
2013 年 03 2015 年 08
蒋红伍 董事 离任 女 44
月 15 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
刘光芒 董事 现任 男 47
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
甘启义 独立董事 现任 男 53
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
查 松 独立董事 现任 男 44
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
张春霞 独立董事 现任 女 45
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
李双海 独立董事 现任 男 45
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 01
丛强义 监事会主席 离任 男 48
月 29 日 月 30 日
2015 年 03 2015 年 08
拉巴江村 监事会主席 现任 男 51
月 03 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
吴伟萍 监事 现任 女 40
月 29 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
仁真曲珍 职工监事 现任 女 40
月 29 日 月 29 日
2015 年 02 2015 年 08
饶 琼 总经理 现任 女 54
月 12 日 月 30 日
2012 年 08 2015 年 08
次 仁 副总经理 现任 男 54
月 30 日 月 30 日
43
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
2012 年 08 2015 年 08
拉巴江村 副总经理 离任 男 51
月 30 日 月 29 日
2012 年 08 2015 年 08
张亦男 副总经理 现任 女 42
月 30 日 月 30 日
2012 年 08 2015 年 08
王迎春 董事会秘书 现任 男 43
月 30 日 月 30 日
2012 年 10 2015 年 08
尼 拉 副总经理 现任 女 42 5,900 5,900
月 21 日 月 30 日
2013 年 02 2015 年 08
蒋红伍 财务总监 现任 女 44
月 26 日 月 30 日
2014 年 07 2015 年 08
布琼次仁 副总经理 现任 男 50 27,204 27,204
月 25 日 月 30 日
常务副总经 2015 年 02 2015 年 08
金国林 现任 男 53
理 月 12 日 月 30 日
2015 年 04 2015 年 08
崔巍 副总经理 现任 男 43
月 27 日 月 29 日
2015 年 04 2015 年 08
张东凤 副总经理 现任 男 41
月 27 日 月 29 日
合计 -- -- -- -- -- -- 27,204 5,900 0 33,104
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
戴扬 董事长 任免 2015 年 02 月 12 日 工作需要
饶琼 总经理 任免 2015 年 02 月 12 日 工作需要
拉巴江村 副总经理 离任 2015 年 01 月 13 日 工作需要
拉巴江村 监事会主席 任免 2015 年 03 月 03 日 工作需要
丛强义 监事会主席 离任 2015 年 01 月 30 日 工作需要
金国林 副总经理 任免 2015 年 02 月 12 日 工作需要
金国林 常务副总经理 任免 2015 年 04 月 27 日 工作需要
崔巍 副总经理 任免 2015 年 04 月 27 日 工作需要
张东凤 副总经理 任免 2015 年 04 月 27 日 工作需要
蒋红伍 财务总监 离任 2016 年 01 月 11 日 个人原因
三、任职情况
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事：
戴扬：男，47岁，汉族，大学学历，中共党员。毕业于西南师范大学中文系，曾任西藏山南地区城乡建设局办公室副主
任，西藏证监局副主任科员、主任科员、副处长、党委办公室副主任、主任、上市公司监管处处长。2009年起至2015年2月
任本公司副董事长、总经理。2015年2月12日起至今任本公司董事长。
饶琼：女，54岁，汉族，研究生学历。曾在西藏交通厅公路局工作，曾任西藏矿业开发总公司副总经理、西藏自治区矿
业发展总公司副总经理、本公司监事，2009年起至2015年2月任本公司董事、副总经理。2015年2月12日起至今任本公司董事、
总经理。
曾泰：男，48岁，汉族，中共党员。1992年7月，毕业于西南财经大学经济系经济学专业,后毕业于四川大学工商管理学
院MBA学位班。曾任西藏自治区经济体制改革经济贸易委员会证券处、企业处副处长，西藏自治区人民政府国有资产监督
管理委员会企业改革处副处长、处长。2009年起任西藏自治区矿业发展总公司党委书记、总经理，2009年至2015年2月任本
公司董事长，现任本公司董事。
蒋红伍：女，汉族，44岁，会计师、中国注册会计师、中国注册税务师，毕业于西南财经大学会计专业，本科。曾先后
在内江市西林开发区管理委员会工作，任会计；北海东泰房地产开发公司工作，任财务负责人；四川君和会计师事务所工作，
任高级经理；在信永中和会计师事务所工作，任高级经理。现任本公司董事、财务总监。
刘光芒：男，47岁，汉族，研究生学历。曾任广东省清远市纺织工业总公司车间负责人、企管部部长，广东锦龙发展股
份有限公司证券投资部部长、总经理助理，清远市染织厂厂长，广东锦龙发展股份有限公司副总经理、董事会秘书、杭州华
泰信投资管理有限公司副总经理。2006年至今任本公司董事，现任广东豪美铝业有限公司副总经理。
甘启义：男，53岁，汉族，博士学位，高级工程师，中共党员。曾任四川煤矿机械厂项目负责人、成都高新技术创业服
务中心支部委员，后在成都高科技发展股份有限公司担任董事、常务副总，并在成都顺康电子有限公司担任董事。现在成都
菲斯特科技有限公司担任董事，常务副总裁,同时担任成都市科技评估中心专家。2009年至今任本公司独立董事。
查松：男，44岁，汉族，法学博士，中共党员。曾任中国银行总行风险管理部主任科员、国泰君安证券股份有限公司董
事会办公室副主任、收购兼并部副总经理、企业融资部董事总经理、西藏证券有限公司总经理等职务。现任西藏信托有限公
司总经理。
张春霞：女，45岁，汉族，法学博士，副研究员，中共党员。2005年6月毕业于四川大学，获法学博士学位，四川发现
律师事务所律师。1993年起在原成都科技大学工作，先后担任年级辅导员、团总支书记职务，2005年起任四川大学法律顾问。
1997年开始律师执业，承办多起疑难诉讼案件，兼任多家企、事业单位法律顾问，系财政部政府采购评审专家库成员。
李双海：男，45岁，汉族，河北平山人。管理学博士（财务管理方向)，副教授，四川大学工商管理学院会计与公司金
融系副主任，中国注册会计师。1989年至1993年就读于河北农业大学农经系，本科；2000年至2003年就读于河北农业大学商
学院，硕士研究生；2004年至2007年就读于西南财经大学会计学院，博士研究生；1993至2003年在河北农业大学商学院工作；
2007年至今，在四川大学工商管理学院会计与公司金融系工作，河北勤越会计师事务所注册会计师。
监事：
拉巴江村：男，51岁，藏族，地质高级工程师，中共党员。曾任西藏地矿局物探大队测量助理工程师，西藏罗布莎铬
铁矿生技科科长，本公司山南分公司副经理，本公司生产技术开发部副经理、经理，本公司总经理助理。2003年7月至2015
年1月任本公司副总经理。2015年3月至今任本公司监事会主席。
吴伟萍：女，40岁，汉族，研究生学历，中国注册会计师。1998年南开大学会计系本科毕业，2008年浙江大学工商管理
硕士毕业，曾就职于浙江省审计事务所。现任杭州华泰信投资管理有限公司财务经理，本公司监事。
45
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
仁真曲珍：女，40岁，藏族，本科学历，中共党员。1997年7月毕业于上海行政管理学院；2008年至2009年西藏大学法
学系读法律专业（函授）；2010年至2012年四川大学西藏分校读会计学专业（函授）；自2001年6月至2009年6月任本公司董
事会办公室副主任，2009年7月至2012年10月任本公司办公室副主任。2012年10月起任本公司董事会办公室主任，2014年8
月起任本公司纪委副书记，现任本公司职工监事。
高级管理人员：
饶琼：（简历同上）
蒋红伍：（简历同上）
次仁：男，54岁，藏族，中专学历，曾任曲松县邱多江乡副乡长、曲松县民采矿副矿长、罗布莎矿副矿长、本公司山南
分公司经理、本公司总经理助理。2003 年7月至今任本公司副总经理。
张亦男：女，42岁，汉族，研究生学历。曾在本公司工作，曾任西藏扎布耶锂业高科技有限公司办公室主任、董事会
秘书、副总经理、常务副总经理。2009年至今任本公司副总经理。
王迎春：男，43岁，汉族，大专学历。1997年7月至2002年8月在本公司证券部、董事会办公室工作，2002年8月起历任
本公司第二届、第三届、第四届董事会证券事务代表。2009年至今任本公司董事会秘书。
尼拉：女，42岁，藏族，研究生，中共党员，高级工程师。1994年7月至1999年7月先后任西藏山南罗布莎铬铁矿生产技
术科及西藏矿业生产技术开发部技术员，1999年7月至2004年1月任西藏自治区矿业发展总公司生产技术开发部副经理，2002
年至今任西藏山发工贸有限公司监事，2004年至今任西藏自治区矿业发展总公司生产技术开发部经理，2009年7月至今任西
藏自治区矿业发展总公司党委委员、机关党支部书记、总经理助理。现任本公司副总经理。
布琼次仁：男，50 岁，藏族，中共党员，大专学历，助理会计师。1982年11月至1985 年6月在西藏东风矿机修车间工
作，1985年7月至1989年9月在西藏罗布萨矿机修车间工作，1989年10月至1997年6月在西藏罗布萨矿财务科工作，1997年7
月至1998年10月任西藏罗布萨矿财务科科长，1998年11月至2005年7月任本公司财务部副经理，2005年8 月至2009年7月任本
公司财务总监助理，2009年8月至2014年7月任本公司山南分公司总经理,期间：即2013年7月至2014年7月在中国黄金集团内
蒙古矿业有限公司挂职锻炼。
金国林：男，1963年1月出生，中共党员。1989年7月毕业于武汉测绘科技大学工程测量专业（专科），测量高级工程师，
矿业工程一级建造师。现任本公司常务副总经理。
崔巍，男，1973年2月出生，中共党员。1997年7月毕业于本溪冶金高等专科学校采矿专业（专科），2003年1月毕业于
西安建筑科技大学土木工程专业（本科），采矿高级工程师。现任本公司副总经理。
张东凤，男，1975年9月出生。1996年7月毕业于成都理工学院会计专业（本科），高级会计师。 现任本公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任的 任期终止日 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
职务 期 领取报酬津贴
曾 泰 西藏自治区矿业发展总公司 总经理 2008 年 11 月 27 日 否
曾 泰 西藏藏华工贸有限公司 董事长 2010 年 10 月 13 日 否
吴 伟 萍 杭州华泰信投资管理有限公司 财务经理 2001 年 01 月 01 日 是
在股东单位任 无
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
职情况的说明
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
按照自治区国资委文件规定，企业法定代表人的基薪以自治区国资委审核确认的企业上年度财务决算数据为依据计算，
企业其他负责人的基薪有企业根据其任职方位、职责、风险确定，采取民主测评、董事会讨论决定等多种方式，合理拉开差
距。
独立董事薪酬：根据公司股东大会审议结果确定；高管薪酬：参照《自治区国资委所属企业负责人薪酬管理暂行办法》
的通知（藏国资发[2008]64号），由公司薪酬委员会审议确定。
公司现有董事、监事及高级管理人员年度薪酬数额按照相关规定按月进行支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
戴扬 董事长 男 47 现任 33.89
饶琼 董事、总经理 女 54 现任 21.43
曾泰 董事 男 48 现任 21.43
蒋红伍 董事、财务总监 女 44 离任 92.78
刘光芒 董事 男 47 现任 1.2
甘启义 独立董事 男 53 现任 7
查松 独立董事 男 44 现任 7
张春霞 独立董事 女 45 现任 0
李双海 独立董事 男 45 现任 7
拉巴江村 监事会主席 男 51 现任 35.38
丛强义 监事会主席 男 48 离任 0
吴伟萍 监事 女 40 现任 1.2
仁真曲珍 职工监事 女 40 现任 16.28
金国林 常务副总经理 男 53 现任 14.06
次仁 副总经理 男 54 现任 27.49
张亦男 副总经理 女 42 现任 23.2
王迎春 董事会秘书 男 43 现任 25.37
47
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
尼拉 副总经理 女 42 现任 32.66
布琼次仁 副总经理 男 50 现任 21.28
崔巍 副总经理 男 43 现任 10.09
张东凤 副总经理 男 41 现任 10.09
合计 -- -- -- -- 408.83 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 96
主要子公司在职员工的数量（人） 800
在职员工的数量合计（人） 1,151
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,151
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 586
销售人员 46
技术人员 93
财务人员 45
行政人员 232
其他人员 149
合计 1,151
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 6
本科生 70
大专 163
高中以下 912
合计 1,151
48
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、薪酬政策
按照自治区国资委相关文件规定，公司根据员工所从事岗位的责任大小、岗位对公司目标实现所起的作用、工作量、岗
位所需专业技术知识难易程度以及工作风险为要素确定不同的岗位工资标准，并合理拉开不同岗位之间的工资差距按月支
付。所有员工参加了养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险社会统筹并按月缴存了住房公积金。
3、培训计划
2015年度，公司培训工作要力争全面覆盖，重点突出，要在实际的培训工作中不断丰富培训内容，拓展培训形式，优化
培训流程，明确培训目的，提高培训效果及要提高员工的职业意识与职业素养，提升其主动积极的工作态度与团队合作与沟
通的能力，增强敬业精神与服务观念，加强其专业水准。
2015年开展培训是以外训带动内训，坚持培训内容以通用管理理论为主，坚持培训目的以提高管理技能为主，坚持培训
方式以加强互动交流为主，以不断提升培训人员的能力与水平，计划培训内容如下：（1）上市公司规范运作体系、资本市
场、风险管控培训；（2）盐湖资源综合开发利用技术人才培训；（3）新安全生产法、安全隐患排查环境污染治理与培训;
（4）特种作业技术技能培训；（5）招投标采购政策宣讲培训；（6）清洁生产专业培训；（7）车辆设备保养与维护培训；
（8）法律、纪检监察、会计等各职能部门管理培训；（9）生产技术类专业等培训。
2015年要充分利用与整合外部培训资源，对于外部培训、咨询机构所提供具有针对性、实用性的培训课程，要派相关人
员积极参与学习，并要求参训人员在公司内部进行分享，扩大培训的效果。2015年要不断完善培训制度与培训流程，加强培
训考核与激励，建立培训反馈与效果评估机制，健全培训管理与实施体系。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
49
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定及中国证监会的监管要求，不
断完善公司治理结构，规范公司运作，制定或修订了各类公司内控管理制度，制度均已在《巨潮资讯网》公开披露。目前,
公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。报告期内，公司未发生重大
会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
报告期内，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会
直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到“五分开”。具体情况如下：1、
业务方面：公司主要业务独立于控股股东，拥有独立的销售系统，与控股股东和关联企业不存在依赖关系。2、人员方面：
公司与控股股东在劳动、人事及薪酬方面相互独立。3、资产方面：公司资产完整，与控股股东产权关系明确，不存在资产、
资金被控股股东占用情况。4、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管
理制度，并开设有独立的银行帐户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行帐户的情况。5、机构方面：公司拥有独立
于控股股东的组织机构、控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间无上下级关系，不存在与控股股东混合经营、合
并办公的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公司于 2015 年 3 月
3 日刊登在《上海证
券报》、《证券时报》、
2015 年第一次临时 《中国证券报》和巨
临时股东大会 20.81% 2015 年 03 月 02 日 2015 年 03 月 03 日
股东大会 潮资讯网编号
2015-006 的公司
2015 年第一次临时
股东大会决议公告
50
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司于 2015 年 4 月
24 日刊登在《上海
证券报》、《证券时
2014 年年度股东大 报》、《中国证券报》
年度股东大会 20.76% 2015 年 04 月 23 日 2015 年 04 月 24 日
会 和巨潮资讯网编号
2015-016 的公司
2014 年年度股东大
会决议公告
公司于 2015 年 6 月
9 日刊登在《上海证
券报》、《证券时报》、
2015 年第二次临时 《中国证券报》和巨
临时股东大会 32.43% 2015 年 06 月 08 日 2016 年 06 月 09 日
股东大会 潮资讯网编号
2015-026 的公司
2015 年第二次临时
股东大会
公司于 2015 年 9 月
7 日刊登在《上海证
券报》、《证券时报》、
2015 年第三次临时 《中国证券报》和巨
临时股东大会 0.63% 2015 年 09 月 02 日 2015 年 09 月 07 日
股东大会 潮资讯网编号
2015-034 的公司
2015 年第三次临时
股东大会
公司于 2015 年 9 月
9 日刊登在《上海证
券报》、《证券时报》、
2015 年第四次临时 《中国证券报》和巨
临时股东大会 0.65% 2015 年 09 月 08 日 2015 年 09 月 09 日
股东大会 潮资讯网编号
2015-036 的公司
2015 年第四次临时
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
51
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
甘启义 9 2 7 0 0 否
查松 9 1 8 0 0 否
李双海 9 1 8 0 0 否
张春霞 9 2 7 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照相关法律法规的规定和要求，谨慎、认真、勤勉、忠实地履行独立董事职责。会前主
动了解并获取作出决策所需要的资料，会上认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议。独立董事分别担任董事会
下设的各专门委员会的主任委员或委员，根据其专业知识和能力，对报告期内公司的日常运作情况、高级管理人员的聘任及
关联交易等事项发表了独立、客观、公正的意见，为董事会科学、客观地决策及公司的良性发展起到了积极的作用，切实维
护了公司的整体利益，保障了广大中、小股东的合法权益不受侵害。
报告期内，公司独立董事对公司有关建议均被采纳，独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项均无异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会履职情况
（1）董事会审计委员会工作情况
公司董事会审计委员会委员由2名独立董事及1名董事组成，其中主任委员由独立董事李双海先生担任。
报告期内，根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公司董事会审计委员会本着勤勉尽
责的原则，认真履行职责，主要履行了以下工作职责：
①审计委员会认真审阅了公司2015年度会计报表审计计划，确定2015年度财务报告审计时间安排；
②在年审会计师进场前，审计委员会与执行本公司年度财务报告审计的会计师、公司管理层进行了沟通，2016年1月28
日与会计师事务所确定2015年度财务报告审计工作的相关安排；
52
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交
的时间进行了沟通和交流；
④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2015年度财务会计报表，并形成书
面审议意见。
在信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具2015年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对信永中和会计
师事务所（特殊普通合伙）从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报告以及关于下年度聘请会计师
事务所的议案进行表决并形成决议提交董事会。
(2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议
①审计委员会就年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见：
公司董事会：
我们审阅了公司财务部2016年3月10日提交的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、股
东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。
我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对公司2015年度会计资料的真实性、完整性及财务报表是否严格按照
新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。
通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关公司重要会议纪要、公司相关账册及凭
证、以及对重大财务数据实施分析程序，同意以此财务报表提交给年审注册会计师，以便其顺利开展2015年度的审计工作。
基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业
会计准则处理好资产负债表日期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。
审计委员会
二〇一六年三月十日
②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见：
公司董事会：
我们审阅了公司财务部2016年3月23日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后、公司出具的财务报表，包括2015
年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司生产经营情况，在年审会计师出具初步审计意见后，我们审阅了公司
2015年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认为：公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会
计报表编制流程合理规范，公允地反映了截止2015年12月31日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、准确、完整。
经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）初步审定的2015年度财务会计报表可提交董事会进行表决。
审计委员会
二〇一六年三月二十三日
③审计委员会关于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）从事本年度审计工作的总结报告：
公司董事会：
经西藏矿业发展股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015
年年度财务会计报表进行审计。
2016年3月10日，审计委员会与信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）经协商确定公司2015年度财务报告审计工作时
间安排。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员共13人（含项目负责人）按照上述审计工作计划于2016年2月14日陆
续进场预审。
审计人员在2016年2月14日至2016年3月23日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、
会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，
53
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面
充分关注，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。
在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会关注审计过程中发现的问题，督促会计事务所在规定时限内完成编制
工作，确保年度报告真实、准确、完整。年审注册会计师于2016年3月23日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认
为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、
执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量，出具的
审计结论符合公司的实际情况。
审计委员会
二〇一六年三月二十三日
④审计委员会关于2016年度聘请会计师事务所的决议
西藏矿业发展股份有限公司第六届董事会审计委员会于2016年3月23日召开会议。会议应到2人，实到2人。审计委员会全
体委员举手表决方式一致同意通过了以下议案：
1、公司2015年度财务会计报告；
2、关于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）从事本年度审计工作的总结报告；
3、同意聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2016年审计机构，聘期一年，审计费为80万元。
上述议案须提交公司董事会审议。
审计委员会
二〇一六年三月二十三日
2、薪酬与考核委员会履职情况
公司董事会薪酬与考核委员会委员由2名独立董事及1名董事组成，其中主任委员由董事刘光芒先生担任。
薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主要负责制定公司董事及经理人员
的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。
报告期内，公司董事、监事报酬制度尚未建立。高级管理人员的报酬由基本薪酬和绩效薪酬组成，确定依据根据西藏
自治区国资委下发的《自治区国资委监管企业负责人经营业绩考核暂行办法》和《自治区国资委监管企业负责人薪酬管理暂
行办法》，并由董事会讨论通过。
3、战略委员会履职情况
公司董事会战略委员会委员由2名董事及1名独立董事组成，其中主任委员由董事曾泰先生担任。
报告期内，战略委员会召开了相关会议，战略委员会按照中国证监会、深圳证券交易所等有关规定认真勤勉地履行职
责，对公司发展战略规划及可能影响公司未来发展的重大事项进行研究并提出建议，并全面负责公司战略宏观管理、战略制
定、方案审定和监督实施，以及研究公司年度战略发展需要、公司发展规划、加强决策科学性，提高重大投资的决策效益和
决策质量，完善公司治理结构。
4、提名委员会履职情况
公司董事会提名委员会委员由2名独立董事及1名董事组成，其中主任委员由董事曾泰先生担任。
报告期内，提名委员会按照中国证监会、深圳证券交易所等有关规定，认真勤勉地履行职责，对于公司董事会、监事
会、高级管理人员的任职资格和胜任能力进行了审核：新任人员具备相关专业知识和相关决策、监督、协调能力，能够胜任
相关职责的要求，其任职资格符合《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关规定。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
54
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司高级管理人员的考评是依据西藏自治区国资委下发的《自治区国资委监管企业负责人经营业绩考核暂行办
法》。报告期内，公司尚未制定和实施高级管理人员激励措施。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷： 重大缺陷：
1、公司高级管理人员的舞弊行为； 1、违反国家法律法规或规范性文件，
2、对公司年度已公布的财务报告导致投资 导致受到相关政府部门和监管机构的
者对公司产生重大误判而重新更正年度财 调查，并被吊销营业执照、强制关闭、
务报告； 勒令行业退出等；
3、注册会计师发现的却未被公司内控识别 2、战略与运营目标或关键业绩指标的
的年度财务报告中重大错报； 执行不合理，严重偏离且存在方向性错
4、公司审计委员会和审计部对公司的对外 误，对战略与运营目标的实现产生严重
年度财务报告和年度财务报告内控监督无 负面影响。
定性标准
效。 重要缺陷：
重要缺陷： 1、违反国家法律法规或规范性文件，
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政 导致受到相关政府部门和监管机构的
策； 调查，并被责令停业整顿等；
2、未对年度财务报告流程中涉及的信息系 2、战略与运营目标或关键业绩指标的
统进行有效控制； 执行不合理，严重偏离，对战略与运营
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有 目标的实现产生消极作用。
建立相应的控制机制或没有实施且没有相 一般缺陷：
应的补偿性控制； 1、违反国家法律法规或规范性文件，
55
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、对于年度财务报告过程的控制存在一项 导致受到相关政府部门和监管机构的
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 调查，并被处以罚款、罚金或通报等；
告的真实性和准确性。 2、战略与运营目标或关键业绩指标存
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外 在较小范围的不合理，对战略与运营目
的其他控制缺陷。 标的实现影响轻微。
重大缺陷：
由于公司制度缺陷造成公司年度累计
重大缺陷： 直接财产损失或潜在负面影响＞公司
年度错漏报营业收入≥公司年度合并营业 年度合并资产总额 3%；
收入 5% 重要缺陷：
重要缺陷： 公司年度合并资产总额 3%≥由于公司
定量标准 公司年度合并营业收入 2%＞年度错漏报 制度缺陷造成公司年度累计直接财产
营业收入≤公司年度合并营业收入 5% 损失或潜在负面影响≥公司年度合并资
一般缺陷： 产总额 1%一
年度错漏报营业收入＜公司年度合并营业 般缺陷：
收入 2% 由于公司制度缺陷造成公司年度累计
直接财产损失或潜在负面影响＜公司
年度合并资产总额 1%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，西藏矿业公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 25 日
内部控制审计报告全文披露索引 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
56
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 23 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2016CDA50097
注册会计师姓名 郭东超 李建府
审计报告正文
审计报告
西藏矿业发展股份有限公司全体股东： XYZH/2016CDA50097
我们审计了后附的西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西藏矿业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西藏矿业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏矿业公司2015年12
月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭东超
中国注册会计师：李建府
中国 北京 二○一六年三月二十三日
57
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,007,237,580.26 1,106,291,242.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 105,492,294.32 39,278,100.00
应收账款 189,065,393.29 219,406,112.43
预付款项 18,020,816.02 103,750,504.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,194,659.05 5,376,083.33
应收股利
其他应收款 46,901,976.05 21,886,453.84
买入返售金融资产
存货 104,565,734.96 196,704,313.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 255,402.71 421,284.53
流动资产合计 1,474,733,856.66 1,693,114,093.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,958,727.11 19,768,711.39
投资性房地产 19,095,690.76 22,296,496.27
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
固定资产 414,248,812.15 428,362,387.97
在建工程 75,348,539.23 91,116,707.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,074,826.67 105,393,231.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 157,350,440.52 158,369,343.96
递延所得税资产 44,588,292.91 44,972,059.15
其他非流动资产
非流动资产合计 927,807,329.35 970,420,937.19
资产总计 2,402,541,186.01 2,663,535,030.96
流动负债：
短期借款 140,141,775.00 492,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,651,245.07 46,304,821.53
预收款项 31,965,682.34 2,989,644.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,009,582.83 16,006,682.57
应交税费 62,367,740.95 36,637,701.61
应付利息 101,241.56 2,674,717.55
应付股利
其他应付款 40,525,518.90 27,032,509.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
59
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 328,762,786.65 624,346,077.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 200,000.00 200,000.00
预计负债
递延收益 52,587,133.64 52,506,452.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,787,133.64 52,706,452.28
负债合计 381,549,920.29 677,052,529.33
所有者权益：
股本 475,974,877.00 475,974,877.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,175,427,366.67 1,175,427,366.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,732,172.04 3,918,407.88
盈余公积 52,450,000.02 52,450,000.02
一般风险准备
未分配利润 -56,950,649.95 -87,968,887.68
归属于母公司所有者权益合计 1,649,633,765.78 1,619,801,763.89
少数股东权益 371,357,499.94 366,680,737.74
所有者权益合计 2,020,991,265.72 1,986,482,501.63
60
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
负债和所有者权益总计 2,402,541,186.01 2,663,535,030.96
法定代表人：戴扬 主管会计工作负责人：张丽 会计机构负责人：韩小会
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,650,140.98 262,409,622.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,545,654.47 16,730,000.00
应收账款 25,028,306.25 32,242,906.70
预付款项 237,575.25 277,064.51
应收利息 3,428,194.44
应收股利
其他应收款 50,910,864.57 332,041,997.21
存货 16,218,238.12 19,336,141.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 313,590,779.64 666,465,927.01
非流动资产：
可供出售金融资产 100,142,000.00 100,142,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,489,428,274.23 1,492,238,258.51
投资性房地产 9,054,580.39 9,453,398.13
固定资产 45,621,858.86 46,339,992.39
在建工程 8,641,651.16 6,984,944.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
61
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
无形资产 32,099,900.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 101,235,250.92 101,842,863.05
递延所得税资产 25,746,683.79 24,565,123.39
其他非流动资产
非流动资产合计 1,811,970,199.35 1,781,566,580.09
资产总计 2,125,560,978.99 2,448,032,507.10
流动负债：
短期借款 140,141,775.00 443,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,528,158.77 10,965,245.02
预收款项 57,129.10 76,289.10
应付职工薪酬 8,597,530.28 6,352,922.26
应交税费 2,718,572.66 10,864,575.39
应付利息 101,241.56 2,526,599.22
应付股利
其他应付款 53,758,582.41 53,215,405.77
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,902,989.78 527,601,036.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
62
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
递延收益 3,417,133.64 3,148,429.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,417,133.64 3,148,429.00
负债合计 219,320,123.42 530,749,465.76
所有者权益：
股本 475,974,877.00 475,974,877.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,164,411,835.25 1,164,411,835.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,918,850.30 1,796,513.48
盈余公积 52,450,000.02 52,450,000.02
未分配利润 211,485,293.00 222,649,815.59
所有者权益合计 1,906,240,855.57 1,917,283,041.34
负债和所有者权益总计 2,125,560,978.99 2,448,032,507.10
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 910,892,705.24 514,683,849.74
其中：营业收入 910,892,705.24 514,683,849.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 867,463,843.40 619,267,485.06
其中：营业成本 749,374,494.53 470,012,091.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
63
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,876,341.03 7,023,105.45
销售费用 19,797,706.72 14,200,769.43
管理费用 93,355,817.30 98,785,574.34
财务费用 -14,874,525.54 -8,322,778.24
资产减值损失 5,934,009.36 37,568,722.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,809,984.28 5,252,096.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,809,984.28 745,661.43
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,618,877.56 -99,331,538.58
加：营业外收入 4,726,747.02 2,635,385.00
其中：非流动资产处置利得 61,769.85 4,500.00
减：营业外支出 3,252,745.36 5,172,001.80
其中：非流动资产处置损失 45,117.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,092,879.22 -101,868,155.38
减：所得税费用 6,397,879.29 -3,008,312.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,694,999.93 -98,859,842.85
归属于母公司所有者的净利润 31,018,237.73 -88,333,504.14
少数股东损益 4,676,762.20 -10,526,338.71
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
64
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 35,694,999.93 -98,859,842.85
归属于母公司所有者的综合收益
31,018,237.73 -88,333,504.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,676,762.20 -10,526,338.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0652 -0.1856
（二）稀释每股收益 0.0652 -0.1856
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：戴扬 主管会计工作负责人：张丽 会计机构负责人：韩小会
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 228,948,400.32 207,070,956.50
减：营业成本 203,910,994.77 157,895,816.00
营业税金及附加 2,516,817.84 4,233,304.71
销售费用 1,539,671.82 1,367,521.98
管理费用 37,293,648.63 41,886,396.09
财务费用 8,463,929.24 7,227,505.01
资产减值损失 -16,009,268.34 -2,850,560.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
65
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
-2,809,984.28 5,252,096.74
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,809,984.28 745,661.43
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,577,377.92 2,563,069.71
加：营业外收入 1,324,957.55 355,571.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,093,662.62 4,624,296.27
其中：非流动资产处置损失 29,222.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,346,082.99 -1,705,655.56
列）
减：所得税费用 -1,181,560.40 1,038,023.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,164,522.59 -2,743,678.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -11,164,522.59 -2,743,678.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0235 -0.0058
66
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（二）稀释每股收益 -0.0235 -0.0058
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 892,926,166.56 552,861,137.40
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 45,604,748.63 47,429,494.94
经营活动现金流入小计 938,530,915.19 600,290,632.34
购买商品、接受劳务支付的现金 445,445,184.70 525,373,179.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
92,312,834.22 96,064,856.00
金
支付的各项税费 51,003,667.27 42,089,343.38
支付其他与经营活动有关的现金 42,883,963.93 41,770,446.44
经营活动现金流出小计 631,645,650.12 705,297,825.35
67
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 306,885,265.07 -105,007,193.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,506,435.31
处置固定资产、无形资产和其他
4,268,840.40 7,540.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
27,690,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,470,000.00
投资活动现金流入小计 4,268,840.40 154,673,975.31
购建固定资产、无形资产和其他
17,504,968.88 82,004,883.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 56,140,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,053,120.00
投资活动现金流出小计 20,558,088.88 138,144,883.79
投资活动产生的现金流量净额 -16,289,248.48 16,529,091.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00 150,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 241,951,775.00 1,433,730,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00 3,019.57
筹资活动现金流入小计 391,951,775.00 1,433,883,019.57
偿还债务支付的现金 594,510,000.00 1,251,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,003,935.03 34,992,337.73
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,092,935.99 150,300,417.22
筹资活动现金流出小计 631,606,871.02 1,436,322,754.95
筹资活动产生的现金流量净额 -239,655,096.02 -2,439,735.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的 4,616.40 -3,057.60
68
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,945,536.97 -90,920,894.47
加：期初现金及现金等价物余额 955,990,825.08 1,046,911,719.55
六、期末现金及现金等价物余额 1,006,936,362.05 955,990,825.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,884,678.74 188,159,206.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 324,548,655.35 150,647,666.66
经营活动现金流入小计 564,433,334.09 338,806,873.64
购买商品、接受劳务支付的现金 216,348,916.06 125,492,508.59
支付给职工以及为职工支付的现
31,642,548.80 34,553,932.90
金
支付的各项税费 18,859,354.75 16,208,653.68
支付其他与经营活动有关的现金 51,076,824.01 26,288,273.95
经营活动现金流出小计 317,927,643.62 202,543,369.12
经营活动产生的现金流量净额 246,505,690.47 136,263,504.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,506,435.31
处置固定资产、无形资产和其他
2,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,953,038.47 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 21,953,038.47 111,508,935.31
购建固定资产、无形资产和其他
40,571,891.36 31,425,186.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 156,140,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,053,120.00
69
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 43,625,011.36 187,565,186.48
投资活动产生的现金流量净额 -21,671,972.89 -76,056,251.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 241,951,775.00 1,188,260,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00 3,019.57
筹资活动现金流入小计 391,951,775.00 1,188,263,019.57
偿还债务支付的现金 545,410,000.00 1,054,660,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,134,974.14 31,878,351.32
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00
筹资活动现金流出小计 560,544,974.14 1,236,538,351.32
筹资活动产生的现金流量净额 -168,593,199.14 -48,275,331.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,240,518.44 11,931,921.60
加：期初现金及现金等价物余额 112,409,622.54 100,477,700.94
六、期末现金及现金等价物余额 168,650,140.98 112,409,622.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
475,97 1,175,4 1,986,4
3,918,4 52,450, -87,968, 366,680
一、上年期末余额 4,877. 27,366. 82,501.
07.88 000.02 887.68 ,737.74
00 67 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
70
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
制下企业合并
其他
475,97 1,175,4 1,986,4
3,918,4 52,450, -87,968, 366,680
二、本年期初余额 4,877. 27,366. 82,501.
07.88 000.02 887.68 ,737.74
00 67 63
三、本期增减变动
-1,186,2 31,018, 4,676,7 34,508,
金额（减少以“－”
35.84 237.73 62.20 764.09
号填列）
（一）综合收益总 31,018, 4,676,7 35,694,
额 237.73 62.20 999.93
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-1,186,2 -1,186,2
（五）专项储备
35.84 35.84
71
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1,486,7 1,486,7
1．本期提取
09.36 09.36
2,672,9 2,672,9
2．本期使用
45.20 45.20
（六）其他
475,97 1,175,4 2,020,9
2,732,1 52,450, -56,950, 371,357
四、本期期末余额 4,877. 27,366. 91,265.
72.04 000.02 649.95 ,499.94
00 67 72
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
475,97 1,179,7 2,100,1
3,221,8 52,450, 9,884,1 378,821
一、上年期末余额 4,877. 99,874. 52,221.
07.96 000.02 14.00 ,547.48
00 97 43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
475,97 1,179,7 2,100,1
3,221,8 52,450, 9,884,1 378,821
二、本年期初余额 4,877. 99,874. 52,221.
07.96 000.02 14.00 ,547.48
00 97 43
三、本期增减变动 -113,66
-4,372,5 696,599 -97,853, -12,140
金额（减少以“－” 9,719.8
08.30 .92 001.68 ,809.74
号填列） 0
（一）综合收益总 -88,333, -10,526 -98,859,
额 504.14 ,338.71 842.85
（二）所有者投入 -4,372,5 -1,614, -5,986,9
和减少资本 08.30 471.03 79.33
1．股东投入的普 -1,850, -1,850,0
通股 000.00 00.00
2．其他权益工具
72
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-4,372,5 235,528 -4,136,9
4．其他
08.30 .97 79.33
-9,519,4 -9,519,4
（三）利润分配
97.54 97.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,519,4 -9,519,4
股东）的分配 97.54 97.54
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
696,599 696,599
（五）专项储备
.92 .92
2,090,4 2,090,4
1．本期提取
03.79 03.79
1,393,8 1,393,8
2．本期使用
03.87 03.87
（六）其他
475,97 1,175,4 1,986,4
3,918,4 52,450, -87,968, 366,680
四、本期期末余额 4,877. 27,366. 82,501.
07.88 000.02 887.68 ,737.74
00 67 63
73
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
475,974, 1,164,411 1,796,513 52,450,00 222,649 1,917,283
一、上年期末余额
877.00 ,835.25 .48 0.02 ,815.59 ,041.34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
475,974, 1,164,411 1,796,513 52,450,00 222,649 1,917,283
二、本年期初余额
877.00 ,835.25 .48 0.02 ,815.59 ,041.34
三、本期增减变动
122,336.8 -11,164, -11,042,1
金额（减少以“－”
2 522.59 85.77
号填列）
（一）综合收益总 -11,164, -11,164,5
额 522.59 22.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
74
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
122,336.8 122,336.8
（五）专项储备
2 2
338,491.5 338,491.5
1．本期提取
0 0
216,154.6 216,154.6
2．本期使用
8 8
（六）其他
475,974, 1,164,411 1,918,850 52,450,00 211,485 1,906,240
四、本期期末余额
877.00 ,835.25 .30 0.02 ,293.00 ,855.57
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
475,974, 1,164,408 1,562,940 52,450,00 234,912 1,929,309
一、上年期末余额
877.00 ,815.68 .34 0.02 ,992.04 ,625.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
475,974, 1,164,408 1,562,940 52,450,00 234,912 1,929,309
二、本年期初余额
877.00 ,815.68 .34 0.02 ,992.04 ,625.08
三、本期增减变动
233,573.1 -12,263, -12,026,5
金额（减少以“－” 3,019.57
4 176.45 83.74
号填列）
（一）综合收益总 -2,743,6 -2,743,67
额 78.91 8.91
（二）所有者投入
和减少资本
75
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,519,4 -9,519,49
（三）利润分配
97.54 7.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -9,519,4 -9,519,49
股东）的分配 97.54 7.54
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
233,573.1 233,573.1
（五）专项储备
4 4
413,189.7 413,189.7
1．本期提取
0 0
179,616.5 179,616.5
2．本期使用
6 6
（六）其他 3,019.57 3,019.57
475,974, 1,164,411 1,796,513 52,450,00 222,649 1,917,283
四、本期期末余额
877.00 ,835.25 .48 0.02 ,815.59 ,041.34
三、公司基本情况
（一）历史沿革
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”,包括子公司时简称本集团）是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日
76
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司（以下简称西藏矿业总公司）为主要发起人，联合西藏藏华工贸
有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供
电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏矿业总公司全资
所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字
[1997]332号文批复，公开向社会发行人民币普通股3,500.00万股（含内部职工股350.00万股），每股面值1.00元，并于1997
年7月8日在深圳证券交易所上市交易，股票代码000762。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立，股本为9,905.00
万元。
根据本公司1999年2月3日董事会决议及1999年3月16日临时董事会决议，并经本公司1999年3月17日股东大会决议同意，
以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5的比
例派送股票股利，本公司股本变更为人民币18,819.50万元。
根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公司
于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司股本为人民币20,051.00万元。
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商
务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，
2006年2月10日本公司股权分置改革完成，注册资本和股本变更为人民币25,063.75万元。
根据本公司2008年2月27日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008年3月27日召开的2007年度股东大会审
议通过，以截至2007年12月31日止本公司总股本25,063.75万元为基础，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转
增股本2,506.375万股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币27,570.125万元。
根据本公司2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2011]381号）核准，本公司2011年4月非公开发行人民币普通股41,615,335股（每股面值1元），
增资完成后本公司的股本变更为人民币31,731.6585万元。
根据本公司2012年2月27召开的第五届董事会第二十四次会议决议，并经本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大会
审议通过，以截至2011年12月31日止本公司总股本31,731.6585万元为基础，以每10股转增5股比例，向全体股东实施资本公
积转增股本15,865.8292万股。2012年6月此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币47,597.4877万
元。
本公司企业法人营业执照注册号为540000100002220，注册地址：拉萨市中和国际城金珠二路8号，法定代表人：戴扬。
（二）行业性质
本公司属矿山采掘业。
（三）经营范围
本公司经营范围主要包括：铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、贸易、深加工。
（四）主要产品
本公司主要产品为铬铁矿石、铜以及锂盐产品，主要应用于特种钢材、铜制品和金属锂的加工。
（五）本公司的母公司为西藏自治区矿业发展总公司。
本财务报告于2016年3月23日由本公司董事会批准报出。
合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司、西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司等11家公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
77
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并
基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用
的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具
体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收
款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变
现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费
用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果
有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存
货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算
需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需
对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需
78
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团
未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递
延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历
史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间
的折旧费用和摊销费用。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
79
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所
有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产
和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营
发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外
币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
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（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按
业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以
及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动
损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资
产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
本集团通常认为公允价值低于成本的50%为严重下跌,公允价值低于成本的持续时间超过12个月为非暂时性下跌，原直
接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
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入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值
变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值
与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产
或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要
价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变
化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参
考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本
集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或
金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项，超过 50 万元的其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 8.00% 8.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 20.00% 20.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
本集团存货包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、自制半成品、产成品等；存货盘存制度采用
永续盘存法。
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销
法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大
影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投
资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母
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公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合
并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根
据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成
企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法
核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本；本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付对价的公允价值及发生的相关交易费用增
加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的
账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核
算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投
资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-35 5 4.75-2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、电子设备、仪器仪表和其他设备，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。与固
定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部
分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单
独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法，并根据用途分别计入相关资产的成本
或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-50 5% 9.50-1.90%
机器设备 年限平均法 12 5% 7.92%
专用设备 年限平均法 10-20 5% 9.50-4.75%
运输工具 年限平均法 10 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%
仪器仪表 年限平均法 10 5% 9.50%
其他设备 年限平均法 10 5% 9.50%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的
工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同
规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更
处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发
阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的勘探费用、房屋装
修费和其他费用。其中勘探费用按实际开采量占总储量的比例摊销，其他费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等
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与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）辞退福利的会计处理方法
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集
团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成
进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确
认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本
的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预
计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体政策：
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1）商品销售：
①自提销售：公司根据签订的销售合同的约定移交提货单给客户，在收到客户的提货回函时确认收入；
②送货销售：公司根据签订的销售合同的约定由第三方物流发运，在客户过磅签字确认后并返还收货确认单时确认收入。
2）酒店服务业
提供服务后，在离店打印结算单时确认收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照
上述原则进行判断。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于
按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租
赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
28、其他重要的会计政策和会计估计
重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用
的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具
体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收
款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变
现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费
用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果
有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存
货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算
需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需
对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需
对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团
未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递
延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历
史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间
的折旧费用和摊销费用。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品，原材料等的销售收入 17%
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 按应缴增值税、营业税金计缴 7%
企业所得税(注 2) 应纳税所得额 9%、15%、25%
教育费附加 按应缴增值税、营业税金计缴 3%
地方教育附加 按应缴增值税、营业税金计缴 2%
资源税（注 1） 按应税产品销售或自用数量计缴 3%
其他 按国家有关税法规定计缴
2、税收优惠
注1：根据《西藏自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏政发[2013]118号）及《西藏自治区国家税务局关于
贯彻自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏国税发[2014] 8号）文件规定，自2014年1月1日起金属矿原矿的
资源税均实行从价定率征收，税率为3%。
注2：根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2011]14号文件规定，对设在西藏自治区的各类企业，在2011年至2020年期间，
继续按15%的税率征收企业所得税。
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2014]51号文件规定，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自
治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的6%部分。采矿业及矿业权交易行为有关企业所得税政策另行研究，因此采
矿业及矿业权交易行为有关企业所得税继续按照应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税，而其他企业按照应纳税所得额的
9%计算缴纳企业所得税。即本集团中西藏润恒矿产品销售有限公司及西藏新鼎矿业大酒店有限公司按照9%计算缴纳企业所
得税，其他公司继续按照15%计算缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 279,724.50 458,370.14
银行存款 1,006,957,855.76 1,105,832,872.16
合计 1,007,237,580.26 1,106,291,242.30
其他说明
注1：使用受到限制货币资金包括：西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司根据《西藏自治区企业安全生产风险抵押金
管理实施办法》而存入农行专项账户的安全生产风险抵押金存款301,218.21元，该存款由自治区相关部门定期检查，公司不
能随意存取。
注2：年末不存在存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 105,492,294.32 39,278,100.00
合计 105,492,294.32 39,278,100.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,730,204.39
合计 7,730,204.39
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
203,815, 14,749,9 189,065,3 237,305 17,899,56 219,406,11
合计提坏账准备的 93.88% 7.24% 94.69% 7.54%
370.50 77.21 93.29 ,682.20 9.77 2.43
应收账款
单项金额不重大但
13,284,4 13,284,4 13,296, 13,296,73
单独计提坏账准备 6.12% 100.00% 5.31% 100.00%
96.29 96.29 736.29 6.29
的应收账款
217,099, 28,034,4 189,065,3 250,602 31,196,30 219,406,11
合计
866.79 73.50 93.29 ,418.49 6.06 2.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 173,288,131.91 8,664,406.60 5.00%
1至2年 65,242.00 5,219.36 8.00%
2至3年 120,480.59 12,048.05 10.00%
3 年以上 30,341,516.00 6,068,303.20 20.00%
合计 203,815,370.50 14,749,977.21
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,161,832.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额204,991,964.71元，占应收账款年末余额合计数的比例94.42%，
相应计提的坏账准备年末余额18,415,558.91元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 713,430.62 3.96% 88,410,668.86 85.21%
1 至 2 年（注） 3,357,050.00 18.63% 15,173,161.00 14.62%
2至3年 13,785,902.00 76.50% 536.00 0.01%
3 年以上 164,433.40 0.91% 166,138.40 0.16%
合计 18,020,816.02 -- 103,750,504.26 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注1:本年预付款项减少主要系上年本集团预付的矿产品货款到货结算所致。
注2:账龄为1-2年的预付款项中包括本集团中尼木县铜业开发有限责任公司预付河南山宝机械设备有限公司设备款327
万，目前尼木铜业正在就与河南山宝机械设备有限公司设备款的纠纷进行诉讼，诉讼具体进程详见本附注十一。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 17,508,722.00元，占预付款项年末余额合计数的比例为
97.16%。
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,194,659.05 5,376,083.33
合计 3,194,659.05 5,376,083.33
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
21,856,4 21,856,4 21,856, 21,856,42
独计提坏账准备的 28.15% 100.00% 42.92% 100.00%
26.87 26.87 426.87 6.87
其他应收款
按信用风险特征组
53,263,8 6,361,83 46,901,97 26,543, 4,657,256 21,886,453.
合计提坏账准备的 68.60% 11.94% 52.13% 17.55%
07.45 1.40 6.05 710.05 .21 84
其他应收款
单项金额不重大但
2,520,88 2,520,88 2,520,8 2,520,875
单独计提坏账准备 3.25% 100.00% 4.95% 100.00%
5.30 5.30 75.92 .92
的其他应收款
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77,641,1 30,739,1 46,901,97 50,921, 29,034,55 21,886,453.
合计
19.62 43.57 6.05 012.84 9.00 84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
多次催收无果，是否能
惠安建筑公司 5,636,068.23 5,636,068.23 100.00%
收回具不确定性
西藏贡觉县矿业综合开
4,126,468.06 4,126,468.06 100.00% 账龄较长，收回困难
发有限公司
重庆市鱼凫实业发展有
3,279,132.55 3,279,132.55 100.00% 账龄较长，收回困难
限公司
格尔木西藏矿业大酒店 2,465,547.64 2,465,547.64 100.00% 账龄较长，收回困难
马峰云 1,271,195.64 1,271,195.64 100.00% 账龄较长，收回困难
成都易华信息科技公司 1,568,868.28 1,568,868.28 100.00% 账龄较长，收回困难
西华公路有限公司 1,026,562.47 1,026,562.47 100.00% 账龄较长，收回困难
日喀则矿业开发公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄较长，收回困难
武警黄金三总队 763,184.00 763,184.00 100.00% 账龄较长，收回困难
那曲地区班戈县财政局 719,400.00 719,400.00 100.00% 账龄较长，收回困难
合计 21,856,426.87 21,856,426.87 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 27,401,832.78 1,370,091.65 5.00%
1至2年 1,477,976.83 118,238.15 8.00%
2至3年 32,979.62 3,297.96 10.00%
3 年以上 24,351,018.22 4,870,203.64 20.00%
合计 53,263,807.45 6,361,831.40
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 26,087,820.00 23,034,700.00
往来款 32,238,494.71 11,146,359.71
预付款转入[注] 14,359,939.02 14,374,374.62
其他 4,954,865.89 2,365,578.51
合计 77,641,119.62 50,921,012.84
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西藏自治区国土资 矿山环境治理与生
24,099,320.00 1 年以内、3 年以上 31.04% 4,361,896.00
源厅 态恢复保证金
曲松县方圆投资有
往来款 21,092,135.00 1 年以内 27.17% 1,054,606.75
限公司[注]
惠安建筑公司 工程款 5,636,068.23 3 年以上 7.26% 5,636,068.23
西藏贡觉县矿业综
代垫款 4,126,468.06 3 年以上 5.31% 4,126,468.06
合开发有限公司
重庆市鱼凫实业发
往来款 3,279,132.55 3 年以上 4.22% 3,279,132.55
展有限公司
合计 -- 58,233,123.84 -- 75.00% 18,458,171.59
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,028,471.30 61,834,691.80 15,193,779.50 98,701,393.51 63,890,141.85 34,811,251.66
在产品 2,172,020.85 2,172,020.85
库存商品 88,569,492.42 2,836,931.28 85,732,561.14 170,947,859.56 10,566,516.60 160,381,342.96
周转材料 1,470,991.12 3,617.65 1,467,373.47 1,515,336.11 3,617.65 1,511,718.46
合计 169,240,975.69 64,675,240.73 104,565,734.96 271,164,589.18 74,460,276.10 196,704,313.08
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 63,890,141.85 2,055,450.05 61,834,691.80
库存商品 10,566,516.60 672,392.92 8,401,978.24 2,836,931.28
周转材料 3,617.65 3,617.65
合计 74,460,276.10 672,392.92 10,457,428.29 64,675,240.73
本年跌价准备其他转出主要系转销的存货跌价准备。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 255,402.71 421,284.53
合计 255,402.71 421,284.53
其他说明：无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00
按成本计量的 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00
合计 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00 100,142,000.00
98
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
金川集团
100,142,00 100,142,00
股份有限 0.14%
0.00 0.00
公司
100,142,00 100,142,00
合计 --
0.00 0.00
其他说明
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
天府商品
9,890,963 -451,492. 9,439,471
交易所有
.88 27 .61
限公司
9,890,963 -451,492. 9,439,471
小计
.88 27 .61
二、联营企业
西藏永兴
9,877,747 -2,358,49 7,519,255
工程建设
.51 2.01 .50
有限公司
西藏兴旺
306,000.0 306,000.0 306,000.0
矿业有限
0 0 0
责任公司
10,183,74 -2,358,49 7,825,255 306,000.0
小计
7.51 2.01 .50 0
20,074,71 -2,809,98 17,264,72 306,000.0
合计
1.39 4.28 7.11 0
99
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,275,522.77 32,275,522.77
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,000,000.00 3,000,000.00
（1）处置 3,000,000.00 3,000,000.00
（2）其他转出
4.期末余额 29,275,522.77 29,275,522.77
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 9,979,026.50 9,979,026.50
2.本期增加金额 810,388.94 810,388.94
（1）计提或摊销 810,388.94 810,388.94
3.本期减少金额 609,583.43 609,583.43
（1）处置 609,583.43 609,583.43
（2）其他转出
4.期末余额 10,179,832.01 10,179,832.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
100
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,095,690.76 19,095,690.76
2.期初账面价值 22,296,496.27 22,296,496.27
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 356,266,494.23 59,089,614.17 13,499,192.05 34,111,295.94 345,951,837.21 808,918,433.60
2.本期增加金
28,966,441.95 3,740,248.56 331,232.11 976,622.05 1,359,245.79 35,373,790.46
额
（1）购置 2,504,548.40 1,987,910.41 331,232.11 976,622.05 997,323.97 6,797,636.94
（2）在建工
26,461,893.55 1,752,338.15 361,921.82 28,576,153.52
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,137,351.00 654,298.11 35,299.00 2,064,937.00 123,332.00 4,015,217.11
额
（1）处置或
1,137,351.00 654,298.11 35,299.00 2,064,937.00 123,332.00 4,015,217.11
报废
4.期末余额 384,095,585.18 62,175,564.62 13,795,125.16 33,022,980.99 347,187,751.00 840,277,006.95
二、累计折旧
101
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.期初余额 156,802,096.59 31,133,270.49 9,972,632.25 19,279,785.80 92,081,941.12 309,269,726.25
2.本期增加金
14,599,726.17 4,156,022.90 1,009,422.97 2,693,242.55 18,675,699.34 41,134,113.93
额
（1）计提 14,599,726.17 4,156,022.90 1,009,422.97 2,693,242.55 18,675,699.34 41,134,113.93
3.本期减少金
278,945.73 404,881.99 29,604.60 1,556,150.32 74,467.25 2,344,049.89
额
（1）处置或
278,945.73 404,881.99 29,604.60 1,556,150.32 74,467.25 2,344,049.89
报废
4.期末余额 171,122,877.03 34,884,411.40 10,952,450.62 20,416,878.03 110,683,173.21 348,059,790.29
三、减值准备
1.期初余额 32,112,461.59 6,901,752.00 9,876.04 726,571.69 31,535,658.06 71,286,319.38
2.本期增加金
2,570,199.84 946,313.65 226,370.71 103,681.97 2,872,298.26 6,718,864.43
额
（1）计提 2,570,199.84 946,313.65 226,370.71 103,681.97 2,872,298.26 6,718,864.43
3.本期减少金
36,779.30 36,779.30
额
（1）处置或
36,779.30 36,779.30
报废
4.期末余额 34,682,661.43 7,848,065.65 236,246.75 793,474.36 34,407,956.32 77,968,404.51
四、账面价值
1.期末账面价
178,290,046.72 19,443,087.57 2,606,427.79 11,812,628.60 202,096,621.47 414,248,812.15
值
2.期初账面价
167,351,936.05 21,054,591.68 3,516,683.76 14,104,938.45 222,334,238.03 428,362,387.97
值
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浪卡子金矿 8,359,257.08 8,359,257.08 8,359,257.08 8,359,257.08
102
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
扎布耶盐湖二期
16,769,966.43 16,769,966.43 26,328,183.05 26,328,183.05
技改
5000 吨电解铜项
36,308,400.42 36,308,400.42 42,820,751.97 42,820,751.97
目
白银扎布耶二期
4,942,509.33 4,942,509.33 4,941,674.33 4,941,674.33
工程
其他零星项目 17,327,663.05 17,327,663.05 17,026,097.71 17,026,097.71
合计 83,707,796.31 8,359,257.08 75,348,539.23 99,475,964.14 8,359,257.08 91,116,707.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
浪卡子
8,359,25 8,359,25 前期开 募集资
金矿项 4,600.00 18.17%
7.08 7.08 发 金
目
扎布耶
48,910.4 26,328,1 4,486,62 14,044,8 16,769,9 工程前 募集资
盐湖二 10.42%
5 83.05 9.38 46.00 66.43 期 金/自筹
期工程
5000 吨
49,751.2 42,820,7 3,466,36 9,978,71 36,308,4 前期施 募集资
电解铜 19.70%
9 51.97 4.93 6.48 00.42 工 金
项目
白银扎
33,982.6 4,941,67 4,942,50 工程前 募集资
布耶二 835.00 0.00 1.45%
0 4.33 9.33 期 金/自筹
期工程
零星工 17,026,0 4,854,15 4,552,59 17,327,6
自筹
程 97.71 6.38 1.04 63.05
137,244. 99,475,9 12,807,9 28,576,1 83,707,7
合计 -- -- --
34 64.14 85.69 53.52 96.31
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 合计
一、账面原值
103
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.期初余额 121,665,632.63 22,300,000.00 209,401.71 9,537,323.00 153,712,357.34
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 121,665,632.63 22,300,000.00 209,401.71 9,537,323.00 153,712,357.34
二、累计摊销
1.期初余额 21,281,499.68 11,810,964.21 95,868.98 5,121,724.82 38,310,057.69
2.本期增加金
2,427,944.90 2,477,777.77 41,880.36 370,801.69 5,318,404.72
额
（1）计提 2,427,944.90 2,477,777.77 41,880.36 370,801.69 5,318,404.72
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 23,709,444.58 14,288,741.98 137,749.34 5,492,526.51 43,628,462.41
三、减值准备
1.期初余额 10,009,068.26 10,009,068.26
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 10,009,068.26 10,009,068.26
四、账面价值
104
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.期末账面价
87,947,119.79 8,011,258.02 71,652.37 4,044,796.49 100,074,826.67
值
2.期初账面价
90,375,064.69 10,489,035.79 113,532.73 4,415,598.18 105,393,231.39
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
西藏吉庆实业开
26,940,981.95 26,940,981.95
发有限公司
合计 26,940,981.95 26,940,981.95
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
西藏吉庆实业开
26,940,981.95 26,940,981.95
发有限公司
合计 26,940,981.95 26,940,981.95
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
由于吉庆公司已进入清算状态，商誉已无价值，因此计提了26,940,981.95元减值准备，吉庆公司情况详见本附注八、1所述。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 148,133,865.15 21,705,786.41 153,892,651.31 23,083,897.70
内部交易未实现利润 45,559,871.93 6,833,980.79 62,824,227.87 9,423,634.18
可抵扣亏损 83,585,507.55 12,537,826.13 59,248,698.47 8,887,304.77
105
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
加速折旧 8,507,530.21 1,276,129.53 9,219,720.98 1,382,958.15
政府补助 14,897,133.64 2,234,570.05 14,628,429.00 2,194,264.35
合计 300,683,908.48 44,588,292.91 299,813,727.63 44,972,059.15
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 137,202,873.34 136,244,704.38
可抵扣亏损 81,847,654.56 68,206,133.43
合计 219,050,527.90 204,450,837.81
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 2,762,826.22
2016 15,101,592.14 15,101,592.14
2017 15,752,748.64 15,752,748.64
2018 4,569,671.01 4,569,671.01
2019 26,143,292.93 30,019,295.42
2020 20,280,349.84
合计 81,847,654.56 68,206,133.43 --
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 145,030,000.00
抵押借款 40,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 100,141,775.00 147,670,000.00
合计 140,141,775.00 492,700,000.00
短期借款分类的说明：
106
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
18、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买设备款及工程款 16,959,508.36 23,079,812.86
劳务费 4,161,716.66 7,718,343.58
货款 4,260,385.51 4,967,282.30
设备、土地租赁费 6,696,930.04 5,899,577.04
运费 2,572,704.50 4,639,805.75
合计 34,651,245.07 46,304,821.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
志强工程机械修理厂 3,982,405.21 对方未催收
西藏金采科技股份有限公司 1,290,000.00 对方未催收
合计 5,272,405.21 --
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 31,721,958.09 2,666,701.68
房餐费 243,724.25 322,942.96
合计 31,965,682.34 2,989,644.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
107
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
青海大柴旦中远矿业开发有限公司 43,531.20 对方未催收
西藏河力硼业发展有限公司 42,400.00 对方未催收
合计 85,931.20 --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,960,537.57 86,882,329.98 83,833,284.72 19,009,582.83
二、离职后福利-设定提
46,145.00 10,262,502.86 10,308,647.86
存计划
合计 16,006,682.57 97,144,832.84 94,141,932.58 19,009,582.83
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,275,247.40 66,978,732.96 64,294,031.82 12,959,948.54
补贴
2、职工福利费 86,130.00 8,355,877.21 8,389,841.21 52,166.00
3、社会保险费 18,140.75 4,472,697.36 4,490,838.11
其中：医疗保险费 16,780.00 3,289,702.06 3,306,482.06
工伤保险费 1,048.75 965,426.44 966,475.19
生育保险费 312.00 217,568.86 217,880.86
4、住房公积金 5,779,081.40 5,779,081.40
5、工会经费和职工教育
5,581,019.42 1,295,941.05 879,492.18 5,997,468.29
经费
合计 15,960,537.57 86,882,329.98 83,833,284.72 19,009,582.83
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 41,950.00 9,600,566.75 9,642,516.75
2、失业保险费 4,195.00 661,936.11 666,131.11
合计 46,145.00 10,262,502.86 10,308,647.86
108
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他说明：
本年12月提取未发放的工资、补贴5,398,359.89元已于期后发放。其中无拖欠性质的未发放职工薪酬。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,159,224.79 -12,611,768.70
营业税 263,174.49 276,418.31
企业所得税 9,607,085.73 5,827,125.39
个人所得税 84,651.45 149,827.78
城市维护建设税 736,461.61 398,101.80
资源税 1,183,106.62 2,097,238.11
土地增值税 37,440,000.00 37,440,000.00
房产税 864.00 288.00
车船使用税 18,440.15 265,176.94
教育费附加 278,603.85 28,564.50
矿产资源补偿费 4,218,153.74 2,604,445.53
印花税 60,262.05 28,482.45
地方教育费附加 161,891.39 -4,442.99
其他 155,821.08 138,244.49
合计 62,367,740.95 36,637,701.61
其他说明：
吉庆公司计提的5,246,290.66元企业所得税和37,440,000.00元土地增值税税金系2006年9月28日西藏高院对本公司位于棕
树村8组的土地使用权进行拍卖所产生的流转税和所得税。由于本公司对成都市武侯区地税局《武地税函[2006]59号》中计
算的税款有异议，故部分税款尚未解缴入库。
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 101,241.56 2,674,717.55
合计 101,241.56 2,674,717.55
109
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
草场补偿费 16,960,000.82 10,402,159.92
工程保证金及押金 5,254,604.28 5,511,947.85
往来款 4,834,794.48 4,420,306.71
中介机构费用 2,385,000.00 3,256,000.00
股权转让款 2,000,000.00 2,000,000.00
矿产资源整合费 2,000,000.00
运费、硼砂管理费及其他 7,091,119.32 1,442,094.67
合计 40,525,518.90 27,032,509.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
仲巴县财政局 15,000,000.00 对方未催收
深圳市宝利泰投资有限公司 2,000,000.00 对方未催收
成都龙鼎实业发展有限责任公司 1,433,980.44 对方未催收
成都嘉和绿洲环境技术有限公司 960,000.00 对方未催收
昆明霖海微生物工程有限公司 150,000.00 实验尚未完成
合计 19,543,980.44 --
25、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
基建支出预算拨款 200,000.00 200,000.00 注
合计 200,000.00 200,000.00 --
其他说明：
注：白银扎布耶收到甘肃省科技厅预算拨款200,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
26、递延收益
单位： 元
110
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 52,506,452.28 514,715.00 434,033.64 52,587,133.64 收到政府补助
合计 52,506,452.28 514,715.00 434,033.64 52,587,133.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
白银扎布耶产业
技术项目拨款 20,420,000.00 20,420,000.00 与资产相关
[注 1]
技术改造补贴款
24,098,429.00 24,098,429.00 与资产相关
[注 2]
矿产资源节约与
综合利用奖励金 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
[注 4]
碳酸锂废液回收
100,000.00 100,000.00 与资产相关
利用专项资金
锅炉环保治理资
88,023.28 88,023.28 与资产相关
金
甘肃省园区循环
化改造项目国家
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
补助资金投资
[注 3]
国资委培训经费 514,715.00 246,010.36 268,704.64 与收益相关
合计 52,506,452.28 514,715.00 434,033.64 52,587,133.64 --
注1：依据白银市财政局 市财经建发[2008]206号《关于提前下达2009年产业技术进步项目建设扩大内需国债投资预算
的通知》，白银扎布耶2009年收到的白银市财政局拨款2,042万元。该项拨款要求本公司用于白银二期项目，截止2015年12
月31日，该项目仍在建设中。
注2：根据2011年西藏自治区财政厅 藏财建指（专）字[2011]51号《关于下达西藏矿业发展股份有限公司革吉县聂耳错
硼镁矿技术改造项目投资计划（第一批）的通知》及藏发改投资[2010]357号，西藏矿业发展股份有限公司阿里分公司2011
年收到西藏自治区财政厅拨款116万元。根据2013年拉萨市财政局文件拉财建指字【2013】17号《关于下达尼木县铜业开发
有限责任公司尼木厅宫铜矿采扩建工程及5000吨电解铜技术改造项目建设资金预算（拨款）的通知，尼木县铜业开发有限责
任公司2013年收到拉萨市财政局拨款1148万元，2014年收到拉萨市财政局拨款1147万元，截止2015年12月31日，以上技术改
造项目项目仍在建设中。
注3：根据《2012年园区循环化改造示范试点补助(启动)资金的通知》（财建〔2012〕533号），白银扎布耶锂业有限公
司收到白银高新技术产业园委员会拨入国家补助资金投资计划款180万元，截止2015年12月31日，该项目仍在建设中。
注4：根据《财政部关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（财建[2013]77号）以及《矿产资源节约与
综合利用奖励资金预算明细表》，山南分公司、尼木铜业、西藏扎布耶于2014年各收到矿产资源节约与综合利用奖励金200
万元，本集团共计收到600万元该项奖励金，该文件要求“矿山企业获得的奖励资金应专项用于进一步提高矿产资源开采回采
率、选矿回收率和综合利用率的技术改造和研究开发，不得挪作他用。”截止2015年12月31日，上述公司矿产资源节约与综
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
合利用项目仍在研究开发中。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 475,974,877.00 475,974,877.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,120,583,135.21 1,120,583,135.21
其他资本公积 54,844,231.46 54,844,231.46
合计 1,175,427,366.67 1,175,427,366.67
29、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,918,407.88 1,486,709.36 2,672,945.20 2,732,172.04
合计 3,918,407.88 1,486,709.36 2,672,945.20 2,732,172.04
注：根据2012年2月14日财政部、安全监管总局文件《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财
企[2012]16号）第八条之规定，本集团按以下标准提取安全生产费：
（1）露天矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨5元；
（2）井下矿山：据开采的原矿产量按月提取每吨10元；
（3）危险品以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：
（一）全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,450,000.02 52,450,000.02
112
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
合计 52,450,000.02 52,450,000.02
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -87,968,887.68 9,884,114.00
调整后期初未分配利润 -87,968,887.68 9,884,114.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,018,237.74 -88,333,504.14
应付普通股股利 9,519,497.54
期末未分配利润 -56,950,649.95 -87,968,887.68
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 897,632,858.23 744,028,815.02 509,807,321.68 467,670,021.29
其他业务 13,259,847.01 5,345,679.51 4,876,528.06 2,342,070.40
合计 910,892,705.24 749,374,494.53 514,683,849.74 470,012,091.69
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,637,802.71 666,764.48
城市维护建设税 2,874,271.23 1,541,774.79
教育费附加 1,233,571.32 660,779.35
资源税（注） 4,554,320.66 3,712,805.34
地方教育费附加 822,360.60 440,805.88
土地增值税 1,703,974.84
113
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
价调基金 50,039.67 175.61
合计 13,876,341.03 7,023,105.45
注：本年支付的资源税共计 5,468,452.15 元。
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 8,634,228.59 8,382,491.25
差旅费 214,642.10 160,714.00
业务招待费 74,602.20 151,465.20
车辆费 596,084.11 985,019.34
水电费 802,988.80 790,155.19
运输装卸费（注） 8,010,610.74 1,446,223.87
其他 1,464,550.18 2,284,700.58
合计 19,797,706.72 14,200,769.43
其他说明：
注：本年运输装卸费增加较多，主要系本年销售增加所致。
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 40,632,583.91 40,803,330.05
停产损失 6,121,927.05 7,435,153.31
折旧费 9,789,891.26 8,978,629.62
业务招待费 768,176.98 1,921,036.45
咨询及中介机构费用 3,506,171.05 6,081,317.19
税金 2,379,950.24 1,949,961.09
无形资产摊销费 5,013,970.24 4,992,677.20
租赁费 3,321,098.00 3,025,111.18
矿产资源补偿费 3,193,117.34 2,336,241.56
草场补偿费 6,718,472.00 6,240,000.00
修理费 194,320.73 274,562.98
差旅费 1,749,907.00 2,159,186.99
车辆费 1,719,230.63 2,284,936.27
114
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
研究开发费 1,421,509.43 1,902,422.58
矿产资源整合费 2,000,000.00 0.00
其他费用 4,825,491.44 8,401,007.87
合计 93,355,817.30 98,785,574.34
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,430,459.04 28,147,557.74
减：利息收入 28,677,665.82 36,734,805.79
加：汇兑损失 -4,616.40 3,057.60
加：其他支出 377,297.64 261,412.21
合计 -14,874,525.54 -8,322,778.24
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,457,247.99 3,629,607.29
二、存货跌价损失 672,392.92 32,085,918.22
七、固定资产减值损失 6,718,864.43 1,853,196.88
合计 5,934,009.36 37,568,722.39
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,809,984.28 745,661.43
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 644,000.00
投资理财收益 3,862,435.31
合计 -2,809,984.28 5,252,096.74
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
115
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
非流动资产处置利得合计 61,769.85 4,500.00 61,769.85
其中：固定资产处置利得 61,769.85 4,500.00 61,769.85
政府补助 4,565,975.02 2,546,185.72 4,565,975.02
其他 99,002.15 84,699.28 99,002.15
合计 4,726,747.02 2,635,385.00 4,726,747.02
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
拉萨市经开
企业发展金 是 3,858,941.38 1,770,000.00 与收益相关
区财政局
国资委培训 西藏自治区
是 246,010.36 222,000.00 与收益相关
经费 国资委
曲松县财政
先进企业奖 是 3,000.00 118,000.00 与收益相关
局
含锂洗矿母 白银环保局、
液回收利用 白银市财政 是 是 150,000.00 0.00 与收益相关
项目 局
甘肃省工信
市级中小企
委、白银市财 是 120,000.00 200,000.00 与收益相关
业奖励资金
政局
碳酸锂废液 白银市高科
回收利用专 技产业园财 是 是 100,000.00 0.00 与收益相关
项资金 政局
白银环保局、
锅炉环保治
白银市财政 是 是 88,023.28 11,976.72 与收益相关
理资金
局
荣获自治区
自治区财政
著名商标的 是 200,000.00 与收益相关
厅
表彰
中小企业国 甘肃省工信
际市场开拓 委、白银市财 是 12,638.00 与收益相关
资金 政局
甘肃省工信
技术改造补
委、白银市财 是 是 11,571.00 与收益相关
贴款
政局
合计 -- -- -- -- -- 4,565,975.02 2,546,185.72 --
116
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 45,117.28
其中：固定资产处置损失 45,117.28
对外捐赠 1,032,972.40 2,932,583.16 1,032,972.40
盘亏损失 219,815.46
罚款支出 334,400.67 334,400.67
其他[注] 1,885,372.29 1,974,485.90 1,885,372.29
合计 3,252,745.36 5,172,001.80 3,252,745.36
注：其他主要核算的为驻村工作组费用。
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,014,113.05 1,371,183.72
递延所得税费用 383,766.24 -4,379,496.25
合计 6,397,879.29 -3,008,312.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 42,092,879.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,313,931.88
子公司适用不同税率的影响 553,632.08
调整以前期间所得税的影响 -43,514.65
非应税收入的影响 421,497.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 700,075.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,545,497.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,997,754.85
损的影响
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
所得税费用 6,397,879.29
其他说明
注：本公司对联营企业能够控制其暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的未来不会转回，因此本公司没有
确认因联营企业形成应纳税暂时性差异的递延所得税负债，本项目非应税收入是分红所得及权益法确认的投资收益。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 30,859,090.10 34,809,519.06
收白银昌元化工有限公司往来款 10,000,000.00 10,000,000.00
政府补助 4,646,656.38 2,522,638.00
其他 99,002.15 97,337.88
合计 45,604,748.63 47,429,494.94
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 1,421,509.43 1,117,581.04
水电气费 1,298,443.73 1,282,791.88
差旅费 1,964,549.10 2,319,900.99
运杂费 5,295,579.86 2,382,578.51
业务招待费 842,779.18 2,007,541.45
车辆使用费 1,864,442.14 2,556,299.47
租赁费 3,651,048.00 3,551,273.18
咨询及中介机构费用 4,786,171.05 5,159,786.09
草场补偿费 718,472.00 3,438,245.98
停工损失费 4,967,598.96 1,832,603.41
赞助绒扎公路建设费 2,375,000.00
驻村工作组费用 1,681,603.90 1,385,432.09
办公费 636,894.14 999,077.51
设计勘探费 998,500.00
燃料费 450,872.60 626,193.10
118
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
对外捐赠 1,032,972.40 575,594.00
通讯费 579,392.83 724,685.87
排污费、环境保护费 735,966.69 598,331.94
往来款、保证金及其他费用 10,955,667.92 7,839,029.93
合计 42,883,963.93 41,770,446.44
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 17,470,000.00
合计 17,470,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
聂尔错硼镁矿地质环境保护与恢复治理
3,053,120.00
保证金
合计 3,053,120.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以前年度转增股本形成的零碎股出售所
3,019.57
得
收回受限货币资金 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 3,019.57
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金质押借款 150,000,000.00
专用存款账户风险抵押金 800.99 300,417.22
曲松县方圆投资有限公司往来款 21,092,135.00
合计 21,092,935.99 150,300,417.22
119
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 35,694,999.93 -98,859,842.85
加：资产减值准备 5,934,009.36 37,568,722.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
41,944,502.87 39,206,957.70
物资产折旧
无形资产摊销 5,318,404.72 5,432,528.59
长期待摊费用摊销 2,192,871.32 5,850,273.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,878,352.64 40,617.28
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,425,842.64 28,147,557.74
投资损失（收益以“－”号填列） 2,809,984.28 -5,252,096.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 383,766.24 -4,379,496.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 91,466,185.20 -9,374,397.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
47,416,642.99 -84,162,480.13
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
62,176,408.16 -19,225,536.22
列）
经营活动产生的现金流量净额 306,885,265.07 -105,007,193.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,006,936,362.05 955,990,825.08
减：现金的期初余额 955,990,825.08 1,046,911,719.55
现金及现金等价物净增加额 50,945,536.97 -90,920,894.47
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 27,690,000.00
其中： --
120
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中： --
处置子公司收到的现金净额 27,690,000.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,006,936,362.05 955,990,825.08
其中：库存现金 279,724.50 458,370.14
可随时用于支付的银行存款 1,006,656,637.55 955,532,454.94
三、期末现金及现金等价物余额 1,006,936,362.05 955,990,825.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
301,218.21 150,300,417.22
的现金和现金等价物
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 301,218.21 按政府规定存入的风险保证金
固定资产 49,743,126.59 用于抵押借款
合计 50,044,344.80 --
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 57.08 6.49 370.65
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
46、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
47、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
本年未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下的企业合并。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一级子公司
西藏日喀则扎布
非同一控制下企
耶锂业高科技有 西藏日喀则 西藏日喀则 采掘 50.72%
业合并
限公司
西藏阿里聂尔错
非同一控制下企
硼业开发有限公 西藏阿里 西藏阿里 采掘 50.00%
业合并
司
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
西藏新鼎矿业大 非同一控制下企
西藏拉萨市 西藏拉萨市 旅游服务 95.82% 4.18%
酒店有限公司 业合并
西藏山发工贸有 非同一控制下企
西藏山南泽当 西藏山南泽当 采掘 51.00%
限责任公司 业合并
尼木县铜业开发 西藏拉萨市尼木 西藏拉萨市尼木 非同一控制下企
采掘冶金 100.00%
有限责任公司 县 县 业合并
白银扎布耶锂业 非同一控制下企
甘肃白银市 甘肃白银市 生产企业 63.13% 36.88%
有限公司 业合并
西藏润恒矿产品 非同一控制下企
西藏拉萨市 西藏拉萨市 销售 100.00%
销售有限公司 业合并
西藏吉庆实业开 示范园区景点开 非同一控制下企
西藏拉萨市 西藏拉萨市 97.50%
发有限公司[注 2] 发 业合并
二级子公司
西藏扎布耶新能
非同一控制下企
源电站管理有限 西藏拉萨市 西藏拉萨市 咨询服务 50.00%
业合并
公司
尼木县隆达铜制
西藏拉萨市尼木 西藏拉萨市尼木 非同一控制下企
手工艺品有限责 生产企业 100.00%
县 县 业合并
任公司
重庆市华鼎现代
农业景观园开发 重庆市巴南区鱼 重庆市巴南区鱼 示范园区景点开 非同一控制下企
100.00%
有限责任公司 洞大中村 洞大中村 发 业合并
[注 1]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：重庆市华鼎现代农业景观园开发有限责任公司（以下简称华鼎公司）为吉庆公司全资子公司。
注2：2012年之前本公司持有吉庆公司3000万股（持股比例30%），2012年4月经过股权转让、其他股东减资，吉庆公司
注册资本由10,000万元变更为3,200万元，变更后的股权结构为：
投资者名称 注册资本 出资金额 比例（%）
西藏自治区矿业发展总公司 600,000.00 600,000.00 1.875
西藏工业电力厅招待所 200,000.00 200,000.00 0.625
西藏矿业发展股份有限公司 31,200,000.00 31,200,000.00 97.50
合计 32,000,000.00 32,000,000.00 100.00
2012 年 11 月 29 日，西藏自治区人民政府国有资产监督委员会《关于同意股东变更的批复》 （藏国资发（2012）
264 号文）批复，将西藏工业电力厅招待所所持有的吉庆公司 0.625%的股权变更为由西藏自治区矿业发展总公司持有，吉
123
西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
庆公司依照相关规定到工商管理部门办理相关手续，变更后的股权结构如下：
投资者名称 注册资本 出资金额 比例（%）
西藏自治区矿业发展总公司 800,000.00 800,000.00 2.50
西藏矿业发展股份有限公司 31,200,000.00 31,200,000.00 97.50
合计 32,000,000.00 32,000,000.00 100.00
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
西藏日喀则扎布耶锂业
49.28% 4,991,472.22 362,447,262.49
高科技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
西藏日
喀则扎
布耶锂 385,036, 396,056, 781,093, 43,302,8 2,000,00 45,302,8 355,223, 405,464, 760,688, 33,223,6 2,000,00 35,223,6
业高科 660.79 557.86 218.65 03.57 0.00 03.57 830.96 881.17 712.13 31.63 0.00 31.63
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
西藏日喀则
扎布耶锂业 113,793,049. 10,136,560.5 10,136,560.5 -19,039,398.5 31,707,870.7 -18,047,587.5 -18,047,587.5 -52,788,592.3
高科技有限 30 8 8 7 8 4 4 4
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
（3）、在合营安排或联营企业中的权益
1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 9,439,471.61 9,890,963.88
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -451,492.27 363,738.75
--综合收益总额 -451,492.27 363,738.75
联营企业： -- --
投资账面价值合计 7,519,255.50 9,877,747.51
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,358,492.01 381,922.68
--综合收益总额 -2,358,492.01 381,922.68
十、与金融工具相关的风险
1.各类风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具包括货币资金、其他流动资产、应收款项、可供出售金融资产、短期借款、应付款项等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其它权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设
计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情
况或本集团经营活动的改变。本集团持有金融工具所面临的主要风险是信用风险及流动性风险。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团主要业务活动以人民币计价结算，本集团2015年12月31日美元余额仅有57.08美元，汇率风险基本不会对本集团
的经营业绩产生影响。
2）利率风险
本集团的融资活动需要经过严格的审批，本集团2015年12月31日长期借款余额为0。本集团所处区域银行对当地企业利
率政策较为宽松。本集团短期借款合同主要为固定利率，且借款利率一直比央行同期利率低35%-46%。利率风险基本不会对
本集团的经营业绩产生影响。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团年末不存在存放在境外或有潜在回
收风险的货币资金。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本集团基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期限。本集团定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本集团采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团信用政策执行得力，本集团期末的应收账款大部分均有信用证或物权担保。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保本集团不致面临重大坏账风险，对于无法回收的款
项也及时计提充分的坏账准备。本集团投资前，重点关注投资项目的收益、风险以及资金的来源和规模。本集团日常也重视
对大额投资价值状况的关注，资产负债表日对于减值的投资也及时计提充分的减值准备。因此，本集团管理层认为本集团所
承担的信用风险已经大为降低。
本集团无因提供财务担保而面临的信用风险，本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金
额。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履
行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
降低流动性风险。本集团于资产负债表日的流动资产和流动负债的构成如下：
流动资产: 2015年12月31日 流动负债: 2015年12月31日
货币资金 1,007,237,580.26短期借款 140,141,775.00
应收票据 105,492,294.32应付账款 34,651,245.07
应收账款 189,065,393.29预收款项 31,965,682.34
预付款项 18,020,816.02应付职工薪酬 19,009,582.83
应收利息 3,194,659.05 应交税费 62,367,740.95
其他应收款 46,901,976.05应付利息 101,241.56
存货 104,565,734.96其他应付款 40,525,518.90
其他流动资产 255,402.71
流动资产合计 1,474,733,856.66流动负债合计 328,762,786.65
本集团的流动比率为：4.49；流动资产中，扣除本集团总的募投资金总额799,022,475.85元后，流动比率为2.06；本集团
的速动比率为：4.17；流动资产中，扣除本集团总的募投资金总额799,022,475.85元后，速动比率为1.74。本集团风险偏好中
立，流动性风险较低。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西藏自治区矿业发
拉萨 铬矿生产 33,230,000.00 17.69% 17.69%
展总公司
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本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是西藏自治区国有资产管理委员会。
1. 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
西藏自治区矿业发展总公司 33,230,000.00 33,230,000.00
2 .控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
西藏自治区矿业发展总公司 84,212,240.00 84,212,240.00 17.69 17.69
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
西藏永兴工程建设有限公司 联营企业
西藏兴旺矿业有限责任公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏藏华工贸有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西藏永兴工程建设
工程施工 3,800,392.88 10,227,990.06
有限公司
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合计 3,800,392.88 10,227,990.06
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏自治区矿业发展总公司 酒店服务 66,129.00 54,357.00
西藏永兴工程建设有限公司 酒店服务 23,342.00 251,976.00
西藏藏华工贸有限公司 酒店服务 3,436.00
合计 89,471.00 309,769.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：本年西藏永兴工程建设有限公司为本集团扎布耶二期工程以及尼木铜业5000吨项目通过公开招投标确定的承建工程方。
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
西藏自治区矿业发展总公司[注 1] 办公楼/宿舍 70,000.00 80,000.00
西藏自治区矿业发展总公司[注 2] 办公楼/宿舍 71,600.00 75,600.00
西藏自治区矿业发展总公司 货场 55,000.00 104,167.00
关联租赁情况说明
注1：由于本集团将一部分办公楼出租给中国农业发展银行西藏分行，本集团部分管理部门迁至西藏自治区矿业发展总公司
所在地办公，因此向其租用办公楼、宿舍。
注2：由于西藏山发工贸公司租用西藏自治区矿业发展总公司所在地山南地区泽当镇贡布路45号院内的办公楼办公，因此向
其支付租赁费。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 4,088,334.45 3,403,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西藏贡觉县矿业综
应收账款 3,858,905.98 3,858,905.98 3,858,905.98 3,858,905.98
合开发有限公司
西藏贡觉县矿业综
其他应收款 4,126,468.06 4,126,468.06 4,126,468.06 4,126,468.06
合开发有限公司
成都易华信息科技
其他应收款 1,568,868.28 1,568,868.28 1,568,868.28 1,568,868.28
开发有限公司
西藏兴旺矿业有限
其他应收款 462,027.46 462,027.46 462,027.46 462,027.46
责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 西藏永兴建筑工程公司 292,323.88 203,925.00
应付账款 西藏永兴建筑工程公司 2,452,599.08
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年12月31日，本公司本年无需要披露的重大承诺事项。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司子公司尼木县铜业开发有限责任公司（以下简称尼木铜业）与其设备供应商河南省山宝机械有限公司（以下简
称河南山宝）就设备质量问题存在争议，于2015年7月22日向拉萨市中级人民法院提出上诉，要求河南山宝赔偿尼木铜业承
担的运费241,200元、安装调试设备所支付材料费1,503,123.54元、人工工资243,676.20元以及由于河南山宝提供的设备无法达
到生产需要而给尼木铜业造成的经济损失9,990,604.00元，并退还尼木铜业已支付的设备款3,270,000.00元。拉萨市中级人民
法院就以上事项于2015年9月10日出具了（2015）拉民二初字第20号民事判决书，尼木铜业与河南山宝均对上述判决结果不
服，向拉萨市高级人民法院提起上诉，拉萨市高级人民法院就案情事实出具了（2015）藏法民二终字第31号民事裁定书，裁
定结果为撤销拉民二初字第20号民事判决，发回拉萨市中级人民法院重审，案件正在进行中。
截至2015年12月31日，本公司除上述事项外，无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
经本公司 2014 年 8月 19 日的 2014 年第三次临时股东大会决议同意，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏
矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]325 号）核准，本公司非公开发行不超过44,844,363股人
民币普通股。本公司本次实际非公开发行44,844,363 股，根据相关规定并结合西藏矿业非公开发行股票的发行方案，本次非
公开发行股票的定价基准日为公司第六届董事会第二十一次会议决议公告日（2014年7月28日），发行价格不低于定价基准
日前二十个交易日公司股票交易均价的百分之九十，即发行价格不低于10.45元/股。以增加注册资本（股本）44,844,363 元，
分别由西藏自治区矿业发展总公司以西藏山南曲松县罗布莎I、II矿群南部铬铁矿探矿权认购19,587,035.00股，成都天齐实业
（集团）有限公司以货币资金认购16,838,219.00股、西藏自治区投资有限公司以货币资金认购8,419,109.00股。2016年3月15
日，本公司已聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具XYZH/CDA50025号验资报告。
截至财务报表批准报出日，本公司报告期内除上述披露事项外，无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1）本集团根据管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
2）本公司本部为独立投融资管理中心；本公司下属山南分公司及阿里分公司、西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司、
西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司、西藏山发工贸有限责任公司、尼木县铜业开发有限责任公司、白银扎布耶锂业有限公司
为矿产品生产经营分部；西藏润恒矿产品销售有限公司为对外销售经营分部；西藏新鼎矿业大酒店有限公司、西藏吉庆实业
开发有限公司、本公司下属勘探分公司为其他经营分部。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 主营业务收入 主营业务成本 净利润 分部间抵销 合计
投融资管理中心 174,766,362.86 173,013,739.47 -17,482,140.28 15,592,395.78 -1,889,744.50
矿产品生产分部 383,700,200.28 280,020,295.60 41,864,939.08 -19,238,471.25 22,626,467.83
销售分部 1,036,769,976.62 1,008,196,820.26 22,691,262.75 22,691,262.75
其他分部 17,141,071.40 7,420,076.57 -7,732,986.15 -7,732,986.15
内部交易抵销 701,484,905.92 719,276,437.37 3,646,075.47
合计 910,892,705.24 749,374,494.53 35,694,999.93 35,694,999.93
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
31,125,2 6,096,96 25,028,30 40,271, 8,028,426 32,242,906.
合计提坏账准备的 70.33% 19.59% 75.42% 19.94%
69.68 3.43 6.25 333.00 .30 70
应收账款
单项金额不重大但
13,127,7 13,127,7 13,127, 13,127,72
单独计提坏账准备 29.67% 100.00% 24.58% 100.00%
25.29 25.29 725.29 5.29
的应收账款
44,252,9 19,224,6 25,028,30 53,399, 21,156,15 32,242,906.
合计
94.97 88.72 6.25 058.29 1.59 70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
1 年以内 853,936.68 42,696.83 5.00%
1 年以内小计 853,936.68 42,696.83 5.00%
1至2年 8.00%
2至3年 10.00%
3 年以上 30,271,333.00 6,054,266.60 20.00%
合计 31,125,269.68 6,096,963.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,931,462.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额38,306,915.18元，占应收账款年末余额合计数的比例86.56%，相应计
提的坏账准备年末余额汇总金额13,495,675.33元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,101,1 10,101,1 10,101, 10,101,16
独计提坏账准备的 14.97% 100.00% 2.79% 100.00%
62.17 62.17 162.17 2.17
其他应收款
按信用风险特征组
55,885,1 4,974,24 50,910,86 351,094 19,052,04 332,041,99
合计提坏账准备的 82.84% 8.90% 96.80% 5.43%
07.68 3.11 4.57 ,045.79 8.58 7.21
其他应收款
单项金额不重大但
1,474,12 1,474,12 1,474,1 1,474,127
单独计提坏账准备 2.19% 100.00% 0.41% 100.00%
7.98 7.98 27.98 .98
的其他应收款
67,460,3 16,549,5 50,910,86 362,669 30,627,33 332,041,99
合计
97.83 33.26 4.57 ,335.94 8.73 7.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
西藏贡觉县矿业综合开
4,126,468.06 4,126,468.06 100.00% 账龄较长，收回困难
发有限公司
格尔木西藏矿业大酒店 2,465,547.64 2,465,547.64 100.00% 账龄较长，收回困难
西华公路有限公司 1,026,562.47 1,026,562.47 100.00% 账龄较长，收回困难
日喀则矿业开发公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄较长，收回困难
武警黄金三总队 763,184.00 763,184.00 100.00% 账龄较长，收回困难
那曲地区班戈县财政局 719,400.00 719,400.00 100.00% 账龄较长，收回困难
合计 10,101,162.17 10,101,162.17 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 26,897,378.57 1,344,868.93 5.00%
1 年以内小计 26,897,378.57 1,344,868.93 5.00%
1至2年 18,043,097.12 1,443,447.77 8.00%
2至3年 30,000.00 3,000.00 10.00%
3 年以上 10,914,631.99 2,182,926.40 20.00%
合计 55,885,107.68 4,974,243.10
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 48,850,320.73 350,120,382.56
预付款项转入 2,550,314.93 2,550,314.93
保证金 12,932,320.00 8,451,800.00
其他 3,127,442.17 1,546,838.45
合计 67,460,397.83 362,669,335.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西藏新鼎矿业大酒店
往来款 20,612,226.56 2 年以内，3 年以上 30.87% 1,820,096.29
有限公司
西藏自治区国土资源
矿山恢复保证金 11,602,320.00 1 年以内，3 年以上 17.37% 1,862,496.00
厅
尼木铜业开发有限公
往来款 7,775,441.51 1 年以内 11.64% 388,772.08
司
白银扎布耶锂业有限
往来款 6,322,096.64 1 年以内 9.47% 316,104.83
公司
西藏润恒矿产品销售
往来款 6,006,830.91 1 年以内 8.99% 300,341.55
有限公司
合计 -- 52,318,915.62 -- 78.34% 4,687,810.75
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,499,824,697.91 27,355,150.79 1,472,469,547.12 1,499,824,697.91 27,355,150.79 1,472,469,547.12
对联营、合营企
17,264,727.11 306,000.00 16,958,727.11 20,074,711.39 306,000.00 19,768,711.39
业投资
合计 1,517,089,425.02 27,661,150.79 1,489,428,274.23 1,519,899,409.30 27,661,150.79 1,492,238,258.51
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
西藏日喀则扎布
耶锂业高科技有 471,700,000.00 471,700,000.00
限公司
西藏阿里聂尔错
硼业开发有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
西藏新鼎矿业大
64,369,383.96 64,369,383.96
酒店有限公司
西藏山发工贸有
1,530,000.00 1,530,000.00
限责任公司
尼木县铜业开发
704,140,000.00 704,140,000.00
有限责任公司
西藏吉庆实业开
50,085,313.95 50,085,313.95 27,355,150.79
发有限公司
西藏润恒矿产品
5,000,000.00 5,000,000.00
销售有限公司
白银扎布耶锂业
202,000,000.00 202,000,000.00
有限公司
合计 1,499,824,697.91 1,499,824,697.91 27,355,150.79
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
天府商品
9,890,963 -451,492. 9,439,471
交易所有
.88 27 .61
限公司
小计 9,890,963 -451,492. 9,439,471
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
.88 27 .61
二、联营企业
西藏永兴
9,877,747 -2,358,49 7,519,255
工程建设
.51 2.01 .50
有限公司
西藏兴旺
306,000.0 306,000.0 306,000.0
矿业有限
0 0 0
责任公司
10,183,74 -2,358,49 7,825,255 306,000.0
小计
7.51 2.01 .50 0
20,074,71 -2,809,98 17,264,72 306,000.0
合计
1.39 4.28 7.11 0
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 227,351,269.32 203,512,177.03 205,436,420.26 157,296,147.78
其他业务 1,597,131.00 398,817.74 1,634,536.24 599,668.22
合计 228,948,400.32 203,910,994.77 207,070,956.50 157,895,816.00
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,809,984.28 745,661.43
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 644,000.00
投资理财收益 3,862,435.31
合计 -2,809,984.28 5,252,096.74
6、其他
母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,164,522.59 -2,743,678.91
加：资产减值准备 -16,009,268.34 -2,850,560.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,101,733.18 7,628,210.44
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长期待摊费用摊销 1,715,735.00 5,266,465.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填 29,222.80
列）
财务费用（收益以“-”填列） 12,709,616.48 24,885,453.00
投资损失（收益以“-”填列） 2,809,984.28 -5,252,096.74
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,181,560.40 1,038,023.35
存货的减少（增加以“-”填列） 3,124,888.77 4,100,366.69
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 250,053,992.19 90,563,281.93
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -3,654,908.10 13,598,817.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 246,505,690.47 136,263,504.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,650,140.98 112,409,622.54
减：现金的期初余额 112,409,622.54 100,477,700.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 56,240,518.44 11,931,921.60
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 61,769.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,565,975.02
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,153,743.21
减：所得税影响额 714,422.50
少数股东权益影响额 705,197.32
合计 54,381.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.90% 0.0652 0.0652
扣除非经常性损益后归属于公司
1.89% 0.0651 0.0651
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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西藏矿业发展股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的年度报告文本。
二、载有法定代表人，财务总监，财务经理签名并盖章的财务报告。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：戴 扬
西藏矿业发展股份有限公司
二〇一六年三月二十三日
139
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