北京康拓红外技术股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2016】02150002 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 资产负债表 3
2、 利润表 5
3、 现金流量表 6
4、 股东权益变动表 7
5、 财务报表附注 9
6、 财务报表附注补充资料 52
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字【2016】02150002 号
北京康拓红外技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京康拓红外技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）
的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现
金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2015 年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄清双
中国北京 中国注册会计师：左志民
二〇一六年三月二十四日
资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北京康拓红外技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 142,868,983.11 113,875,879.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 11,118,432.45 6,400,000.00
应收账款 六、3 212,323,836.36 172,634,279.93
预付款项 六、4 4,040,709.69 6,452,848.16
应收利息 六、5 2,502,739.73
应收股利
其他应收款 六、6 6,413,519.62 8,601,804.92
存货 六、7 88,219,207.15 57,889,674.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、8 150,000,000.00
流动资产合计 617,487,428.11 365,854,487.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、9 94,244,165.56 93,487,994.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 294,478.33 400,275.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、11 18,067,345.60 20,152,309.16
递延所得税资产 六、12 5,810,571.43 5,333,650.02
其他非流动资产 六、13 2,968,093.92
非流动资产合计 121,384,654.84 119,374,229.21
资产总计 738,872,082.95 485,228,716.49
资产负债表（续）
2015年12月31日
编制单位：北京康拓红外技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、14 79,340,631.44 77,255,998.75
预收款项 六、15 7,880,228.90 16,926,571.92
应付职工薪酬 六、16 9,350,000.00 7,900,000.00
应交税费 六、17 14,273,216.26 9,391,865.79
应付利息
应付股利
其他应付款 六、18 2,610,836.22 2,802,154.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、19 9,100,000.00 9,100,000.00
流动负债合计 122,554,912.82 123,376,591.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、20 24,033,333.28 24,199,999.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,033,333.28 24,199,999.96
负债合计 146,588,246.10 147,576,591.03
股东权益：
股本 六、21 140,000,000.00 105,000,000.00
其他权益工具
资本公积 六、22 219,685,538.27 50,850,170.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、23 27,062,487.39 20,932,853.04
一般风险准备
未分配利润 六、24 205,535,811.19 160,869,102.08
股东权益合计 592,283,836.85 337,652,125.46
负债和股东权益总计 738,872,082.95 485,228,716.49
载于第9 页至第5 3 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2015年度
编制单位：北京康拓红外技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 六、25 252,095,375.80 233,595,816.94
减：营业成本 六、25 144,869,974.78 123,956,266.73
营业税金及附加 六、26 1,918,505.69 2,444,760.87
销售费用 六、27 12,248,436.32 12,335,269.91
管理费用 六、28 40,879,929.78 36,048,750.71
财务费用 六、29 -417,418.06 -261,206.87
资产减值损失 六、30 3,179,476.00 5,068,164.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 2,502,739.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,919,211.02 54,003,811.16
加：营业外收入 六、32 19,771,103.76 10,413,066.84
其中：非流动资产处置利得 10,107.73 197,872.85
减：营业外支出 六、33 19,277.05 123.91
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,671,037.73 64,416,754.09
减：所得税费用 六、34 10,374,694.27 10,097,292.91
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 61,296,343.46 54,319,461.18
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 61,296,343.46 54,319,461.18
七、每股收益:
（一）基本每股收益 0.49 0.52
（二）稀释每股收益 0.49 0.52
载于第9 页至第5 3 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2015年度
编制单位：北京康拓红外技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 236,107,500.35 323,431,109.52
收到的税费返还 18,957,994.12 9,319,507.81
收到其他与经营活动有关的现金 六、35 9,273,854.27 6,640,515.71
经营活动现金流入小计 264,339,348.74 339,391,133.04
购买商品、接受劳务支付的现金 179,620,055.46 167,926,735.07
支付给职工以及为职工支付的现金 46,015,044.82 43,663,340.75
支付的各项税费 25,269,701.12 45,141,362.89
支付其他与经营活动有关的现金 六、35 19,663,496.00 32,951,439.95
经营活动现金流出小计 270,568,297.40 289,682,878.66
经营活动产生的现金流量净额 -6,228,948.66 49,708,254.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 274,748.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 274,748.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,666,475.70 7,791,105.18
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 六、35 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 159,666,475.70 7,791,105.18
投资活动产生的现金流量净额 -159,666,475.70 -7,516,357.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 213,540,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 213,540,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,500,000.00 10,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 6,763,500.00 700,000.00
筹资活动现金流出小计 17,263,500.00 11,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 196,276,500.00 -11,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,381,075.64 30,991,897.20
加：期初现金及现金等价物余额 109,463,907.47 78,472,010.27
六、期末现金及现金等价物余额 139,844,983.11 109,463,907.47
载于第9 页至第5 3 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2015年度
编制单位：北京康拓红外技术股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 105,000,000.00 50,850,170.34 20,932,853.04 160,869,102.08 337,652,125.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 50,850,170.34 20,932,853.04 160,869,102.08 337,652,125.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”
35,000,000.00 168,835,367.93 6,129,634.35 44,666,709.11 254,631,711.39
号填列）
（一）综合收益总额 61,296,343.46 61,296,343.46
（二）股东投入和减少资本 35,000,000.00 168,835,367.93 203,835,367.93
1、股东投入的普通股 35,000,000.00 166,995,367.93 201,995,367.93
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 1,840,000.00 1,840,000.00
（三）利润分配 6,129,634.35 -16,629,634.35 -10,500,000.00
1、提取盈余公积 6,129,634.35 -6,129,634.35
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 140,000,000.00 219,685,538.27 27,062,487.39 205,535,811.19 592,283,836.85
载于第9 页至第5 3 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2015年度
编制单位：北京康拓红外技术股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 105,000,000.00 50,850,170.34 15,500,906.92 122,481,587.02 293,832,664.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 50,850,170.34 15,500,906.92 122,481,587.02 293,832,664.28
三、本期增减变动金额（减少以 “－”
5,431,946.12 38,387,515.06 43,819,461.18
号填列）
（一）综合收益总额 54,319,461.18 54,319,461.18
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 5,431,946.12 -15,931,946.12 -10,500,000.00
1、提取盈余公积 5,431,946.12 -5,431,946.12
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 105,000,000.00 50,850,170.34 20,932,853.04 160,869,102.08 337,652,125.46
载于第9 页至第5 3 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
北京康拓红外技术股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京康拓红外技术股份有限公司（以下简称“康拓红外”或“本公司”）系经北京
市工商行政管理局批准，于 2011 年 10 月 20 日由北京康拓红外技术有限公司以整体变
更方式设立的股份有限公司。经历次工商变更后，公司营业执照统一社会信用代码：
911100006669337202；注册资本：14000 万元；住所：北京市海淀区知春路 61 号 9
层；法定代表人：赵大鹏。本公司经营范围为：自动化控制设备及系统、自动控制系
统元器件及产品的技术开发、技术服务、技术交流、技术培训;计算机系统服务;基础软
件服务；应用软件服务;制造计算机软硬件；销售自产产品;经济信息咨询；货物进出口，
代理进出口，技术进出口。公司主要从事铁路车辆运行安全检测领域和机车车辆检修
领域相关设备的研发、生产、销售、安装和服务。
2007年9月4日，北京康拓科技开发总公司（于2010年12月24日，名称变更为北京
康拓科技有限公司，以下简称“康拓科技”）与秦勤、殷延超、公茂财、南振会、农
时猛、孙庆六名自然人共同出资组建北京康拓红外技术有限公司（以下简称“康拓红
外有限”），并领取了企业法人营业执照，注册号：110108010462228；注册资本：人
民币1,200万元；其中：康拓科技以货币出资1,008万元，秦勤以货币出资60万元，殷
延超以货币出资36万元，公茂财、南振会、农时猛、孙庆各以货币出资24万元；法定
代表人：朱岩；出资经天健华证中洲（北京）会计师事务所审验并出具天健华证中洲
验（2007）NZ字第010021号《验资报告》，2010年11月11日，天健正信会计师事务所
又对此验资报告进行复核，并出具天健正信验（2010）综字第010155号验资复核报告。
康拓红外有限于2007年9月4日取得成立，并取得企业法人营业执照。
本次出资后，股东、出资金额及出资比例如下：
股东名称/姓名 出资额（万元） 出资比例（%）
北京康拓科技开发总公司 1,008.00 84.00
秦勤 60.00 5.00
殷延超 36.00 3.00
公茂财 24.00 2.00
南振会 24.00 2.00
农时猛 24.00 2.00
24.00 2.00
9
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
股东名称/姓名 出资额（万元） 出资比例（%）
孙庆
合 计 1,200.00 100.00
2010 年 11 月 24 日，根据中国航天科技集团公司文件《关于北京康拓红外技术有
限公司股权无偿划转的批复》（天科经[2010]963 号）及康拓科技与航天神舟投资管理
有限公司（以下简称“神舟投资”）达成的出资转让协议书，康拓科技将所持本公司
84%的全部股权无偿划转给神舟投资。康拓红外有限于 2010 年 11 月 29 日取得变更后
的企业法人营业执照。
上述股权转让后，本公司的股东、出资金额及出资比例如下：
股东名称/姓名 出资额（万元） 出资比例（%）
航天神舟投资管理有限公司 1,008.00 84.00
秦勤 60.00 5.00
殷延超 36.00 3.00
公茂财 24.00 2.00
南振会 24.00 2.00
农时猛 24.00 2.00
孙庆 24.00 2.00
合 计 1,200.00 100.00
2010 年 12 月 30 日，根据中国航天科技集团公司文件《关于北京康拓红外技术有
限公司增资及股权协议转让的批复》（天科经[2010]1070 号）及本公司第二届第三次股
东会决议，本公司决定引进新股东并将注册资本增加至 1,500 万元；同日，神舟投资
与航天投资控股有限公司（以下简称“航天投资”）签订出资转让协议书，神舟投资
将持有的本公司 250 万元股权转让给航天投资。注册资本变动经天健正信会计师事务
所审验并出具天健正信验（2010）综字第 010152 号验资报告。康拓红外有限于 2010
年 12 月 30 日取得变更后的企业法人营业执照。
本次增资及转让股权后，本公司的股东、出资金额及出资比例如下：
股东名称/姓名 出资额（万元） 出资比例（%）
航天神舟投资管理有限公司 758.00 50.53
航天投资控股有限公司 300.00 20.00
上海丰瑞投资集团有限公司 150.00 10.00
瑞石投资管理有限责任公司 100.00 6.67
10
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
股东名称/姓名 出资额（万元） 出资比例（%）
秦勤 60.00 4.00
殷延超 36.00 2.40
公茂财 24.00 1.60
南振会 24.00 1.60
农时猛 24.00 1.60
孙庆 24.00 1.60
合 计 1,500.00 100.00
2011 年 4 月 27 日，本公司召开 2011 年第一次临时股东会会议，会议决议将
有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2011
年 3 月 31 日经审计和评估后的有限公司净资产，按 2011 年 3 月 31 日各股东占有限公
司股权的比例折为股份有限公司股本。股份公司设立的股份为 10,500 万股。本次注册
资本变动经中瑞岳华会计师事务所审验并出具中瑞岳华验字[2011]第 241 号验资报告。
康拓红外于 2011 年 10 月 20 日取得变更后的企业法人营业执照。
本次变更后，本公司的股东、出资金额及出资比例如下：
股东名称/姓名 股本（万股） 股份比例（%）
航天神舟投资管理有限公司 5,306 50.53
航天投资控股有限公司 2,100 20.00
上海丰瑞投资集团有限公司 1,050 10.00
瑞石投资管理有限责任公司 700 6.67
秦勤 420 4.00
殷延超 252 2.40
公茂财 168 1.60
南振会 168 1.60
农时猛 168 1.60
孙庆 168 1.60
合 计 10,500 100.00
根据本公司2011年度第一次临时股东大会决议、2012年度第三次临时股东大会
决议、2013年度第一次临时股东大会决议、2013年年度股东大会决议、2014年度第三
次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]725号文《关于核准北
京康拓红外技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司分别于2015年5月6
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）2,100.00万股，于2015
年5月6日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）1,400.00万股，共计公开发
行人民币普通股（A股）3,500.00万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币
6.88元。贵公司发行后社会公众股为3,500.00万股，出资方式全部为货币资金。本次发
行后公司的注册资本为人民币140,000,000.00元。康拓红外于2015年8月5日取得变更
后的企业法人营业执照。
本财务报表业经本公司董事会于2016年3月24日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
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不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 除备用金以外的应收款项
备用金组合 备用金
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
备用金组合 单独测试
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a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：6 个月以内
7-12 个月 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 60 60
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、委
托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
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可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
9、固定资产
（4）存货的盘存制度为永续盘存
（1）固定资产确认条件
制。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租
（5）低值易耗品和包装物的摊销
或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
方法
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利
低值易耗品于领用时按一次摊销
益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
法摊销；包装物于领用时按一次摊销法
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
摊销。
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
其他设备 3~5 5 19.00~ 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
13、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括公租房房租、房屋装修费等。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法摊销。
14、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
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如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
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外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
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货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
房产税 按照房产原值扣除30%后的1.2%计缴。
土地使用税 按照每平米3元计缴。
2、税收优惠及批文
（1）2014年10月30日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
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京市国家税务局、北京市地方税务局联合发布的高新技术企业证书，证书编号：
GR201411003075，有效期：三年。2015年度按照应纳税所得额的15%缴纳企业所得税。
（2）根据财税［2011］100号文件及京财税［2011］2325号文件，增值税一般纳
税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负
超过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月1日起，满足下列条件的软件产品，经主管
税务机关审核批准，可以享受规定的增值税政策：
A．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；
B．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门
颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
公司取得软件主管部门颁发的《软件产品等级证书》，并经税务局认定，在2015
年享受增值税即征即退的税收优惠。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31
日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 47,369.82 26,415.90
银行存款 134,603,499.46 101,346,487.78
其他货币资金 8,218,113.83 12,502,975.79
合 计 142,868,983.11 113,875,879.47
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金中存在 3,024,000.00 元受限资金，年初其他货币资金中存
在 4,411,972.00 元受限资金，该受限资金为履约保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,000,000.00 6,400,000.00
商业承兑汇票 7,118,432.45
合 计 11,118,432.45 6,400,000.00
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 200,000.00
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项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
合 计 200,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收款项
账龄组合 249,978,200.10 100.00 37,654,363.74 15.06 212,323,836.36
组合小计 249,978,200.10 100.00 37,654,363.74 15.06 212,323,836.36
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 249,978,200.10 100.00 37,654,363.74 15.06 212,323,836.36
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收款项
账龄组合 206,816,852.08 100.00 34,182,572.15 16.53 172,634,279.93
组合小计 206,816,852.08 100.00 34,182,572.15 16.53 172,634,279.93
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收款项
合 计 206,816,852.08 100.00 34,182,572.15 16.53 172,634,279.93
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 年末余额
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计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内
[其中：6 个月以内] 132,097,140.92
[7-12 个月] 22,441,956.92 1,122,097.85 5
1 年以内小计 154,539,097.84 1,122,097.85 0.73
1至2年 39,429,444.55 3,942,944.45 10
2至3年 23,759,156.44 7,127,746.93 30
3至4年 11,024,973.85 6,614,984.31 60
4至5年 11,894,686.12 9,515,748.90 80
5 年以上 9,330,841.30 9,330,841.30 100
合 计 249,978,200.10 37,654,363.74 15.06
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,471,791.59 元。
（3）本年无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
50,510,323.42 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 20.21%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额为 1,695,879.18 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,838,142.56 94.98 6,171,597.09 95.64
1至2年 123,496.83 3.06 273,351.07 4.24
2至3年 79,070.30 1.96 7,900.00 0.12
3 年以上
合 计 4,040,709.69 100.00 6,452,848.16 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,611,312.92
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 64.63%。
5、应收利息
32
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
结构性存款理财利息 2,502,739.73
合 计 2,502,739.73
注：结构性存款本金金额为 15,000.00 万元；起始日为 2015 年 7 月 9 日，到期日
为 2016 年 1 月 10 日，期限 185 天。2016 年 1 月 10 日，结构性存款到期，共收回利
息 2,645,401.76 元。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合 7,496,298.72 100.00 1,082,779.10 14.44 6,413,519.62
备用金组合
组合小计 7,496,298.72 100.00 1,082,779.10 14.44 6,413,519.62
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合 计 7,496,298.72 100.00 1,082,779.10 14.44 6,413,519.62
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 9,976,899.61 100.00 1,375,094.69 13.78 8,601,804.92
备用金组合
33
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
组合小计 9,976,899.61 100.00 1,375,094.69 13.78 8,601,804.92
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 9,976,899.61 100.00 1,375,094.69 13.78 8,601,804.92
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
（%）
1 年以内
[其中：6 个月以内] 3,302,626.86
[7-12 个月] 1,406,436.22 70,321.81 5
1 年以内小计 4,709,063.08 70,321.81 1.49
1至2年 999,817.00 99,981.70 10
2至3年 1,149,918.64 344,975.59 30
3至4年 150,000.00 90,000.00 60
4至5年 50,000.00 40,000.00 80
5 年以上 437,500.00 437,500.00 100
合 计 7,496,298.72 1,082,779.10 14.44
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-292,315.59 元。
（3）本年无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 5,221,024.00 4,761,700.00
上市服务费 2,964,905.65
押金 2,043,855.18 1,863,935.64
社保费 231,419.54 233,405.00
房租 152,953.32
合 计 7,496,298.72 9,976,899.61
34
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
北京实创环保发展有
限公司 押金 1,843,935.64 3 年以内 24.60 380,817.29
中铁物总国际招标有
限公司 保证金 840,920.00 1 年以内 11.22 7,066.00
南宁铁路局财务集中
核算管理所 保证金 677,770.00 3 年以内 9.04 36,777.50
朔黄铁路发展有限责
任公司 保证金 500,000.00 1 年以内 6.67 25,000.00
广州铁路（集团）公
司工程管理所 保证金 470,000.00 6 个月以内 6.27
合 计 — 4,332,625.64 — 57.80 449,660.79
7、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,829,880.32 13,829,880.32
在产品 8,538,428.17 8,538,428.17
委托加工物资 2,226,181.39 2,226,181.39
库存商品 19,096,592.44 19,096,592.44
发出商品 44,528,124.83 44,528,124.83
合 计 88,219,207.15 88,219,207.15
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,889,067.55 8,889,067.55
在产品 9,114,635.58 9,114,635.58
库存商品 17,207,550.80 17,207,550.80
发出商品 22,678,420.87 22,678,420.87
合 计 57,889,674.80 57,889,674.80
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司存货未发生账面价值高于可变现净值的情
况。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司存货中不存在用于质押或担保情况，不存
在被限定用途的存货。
35
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
8、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
结构性存款理财 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值 90,748,223.21 6,019,988.87 20,702,361.36 117,470,573.44
1、年初余额 90,748,223.21 6,055,702.56 14,202,670.18 111,006,595.95
2、本年增加金额 111,692.31 6,499,691.18 6,611,383.49
（1）购置 111,692.31 6,499,691.18 6,611,383.49
3、本年减少金额 147,406.00 147,406.00
（1）处置或报废 147,406.00 147,406.00
4、年末余额 90,748,223.21 6,019,988.87 20,702,361.36 117,470,573.44
二、累计折旧 11,618,364.89 4,901,813.48 6,706,229.51 23,226,407.88
1、年初余额 8,743,461.17 4,480,549.71 4,294,590.93 17,518,601.81
2、本年增加金额 2,874,903.72 564,247.59 2,411,638.58 5,850,789.89
（1）计提 2,874,903.72 564,247.59 2,411,638.58 5,850,789.89
3、本年减少金额 142,983.82 142,983.82
（1）处置或报废 142,983.82 142,983.82
4、年末余额 11,618,364.89 4,901,813.48 6,706,229.51 23,226,407.88
三、减值准备
四、账面价值 79,129,858.32 1,118,175.39 13,996,131.85 94,244,165.56
1、年末账面价值 79,129,858.32 1,118,175.39 13,996,131.85 94,244,165.56
2、年初账面价值 82,004,762.04 1,575,152.85 9,908,079.25 93,487,994.14
（2）2015 年 12 月 31 日，本公司没有暂时闲置的固定资产。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司没有通过融资租赁租入、租出的固定资产。
（4）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司没有未办妥产权证书的固定资产以及所有
权受到限制的固定资产。
10、无形资产
项 目 软件使用权 合 计
一、账面原值
36
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 软件使用权 合 计
1、年初余额 960,354.79 960,354.79
2、本年增加金额 101,528.20 101,528.20
（1）购置 101,528.20 101,528.20
3、本年减少金额
4、年末余额 1,061,882.99 1,061,882.99
二、累计摊销
1、年初余额 560,078.90 560,078.90
2、本年增加金额 207,325.76 207,325.76
（1）计提 207,325.76 207,325.76
3、本年减少金额
4、年末余额 767,404.66 767,404.66
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 294,478.33 294,478.33
2、年初账面价值 400,275.89 400,275.89
11、长期待摊费用
本年增加金 其他减少金
项 目 年初余额 本年摊销金额 年末数
额 额
南院及配套工程改造 461,969.93 241,027.92 220,942.01
公租房摊销 19,690,339.23 1,843,935.64 17,846,403.59
合 计 20,152,309.16 2,084,963.56 18,067,345.60
12、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 38,737,142.84 5,810,571.43 35,557,666.84 5,333,650.02
合 计 38,737,142.84 5,810,571.43 35,557,666.84 5,333,650.02
13、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付购买固定资产款项 2,968,093.92
合 计 2,968,093.92
14、应付账款
（1）应付账款列示
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
材料款 77,652,429.17 75,312,621.45
劳务款 1,688,202.27 1,943,377.30
合 计 79,340,631.44 77,255,998.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
材料款 21,055,249.87 对方未催收
合 计 21,055,249.87 —
15、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
THDS 系统和配件 3,770,848.90 7,573,056.55
立体库 4,109,380.00 9,353,515.37
合 计 7,880,228.90 16,926,571.92
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
立体库 1,530,000.00 项目未验收
THDS 系统和配件 413,980.00 项目未验收
合 计 1,943,980.00 —
注：于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 1,943,980.00 元（2014
年 12 月 31 日：3,500,676.21 元），主要为立体库、THDS 系统和配件服务项目的预收
款，鉴于项目尚未安装验收，该款项尚未结清。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 7,900,000.00 44,487,469.07 43,037,469.07 9,350,000.00
二、离职后福利-设定提存计划 4,094,695.50 4,094,695.50
三、辞退福利 19,389.00 19,389.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 7,900,000.00 48,601,553.57 47,151,553.57 9,350,000.00
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
38
北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,900,000.00 36,438,682.44 34,988,682.44 9,350,000.00
2、职工福利费 3,043,988.96 3,043,988.96
3、社会保险费 2,459,243.67 2,459,243.67
其中：医疗保险费 2,116,510.46 2,116,510.46
工伤保险费 185,813.55 185,813.55
生育保险费 156,919.66 156,919.66
4、住房公积金 2,395,944.00 2,395,944.00
5、工会经费和职工教育经费 149,610.00 149,610.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 7,900,000.00 44,487,469.07 43,037,469.07 9,350,000.00
注：本期职工福利费中含有非货币性福利，是公司实际支付的公租房租金与收取
员工租金的差额部分，共 1,136,508.75 元。
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 3,899,710.00 3,899,710.00
2、失业保险费 194,985.50 194,985.50
合 计 4,094,695.50 4,094,695.50
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
17、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 4,639,013.90 825,858.33
企业所得税 8,934,895.58 7,574,882.99
个人所得税 125,463.37 764,622.33
城市维护建设税 334,741.99 132,126.25
教育费附加 143,460.85 56,625.53
地方教育费附加 95,640.57 37,750.36
合 计 14,273,216.26 9,391,865.79
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付房租款 1,186,786.00 1,319,155.00
其他往来 1,424,050.22 1,482,999.61
合 计 2,610,836.22 2,802,154.61
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
房租款 1,069,155.00 对方未催要
合 计 1,069,155.00
19、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
递延收益 9,100,000.00 9,100,000.00
合 计 9,100,000.00 9,100,000.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
与收益相关的政府补助
基于智能探测技术的铁路车辆
9,100,000.00 9,100,000.00
运行安全检测项目
注：2013 年 3 月 18 日，本公司收到中关村科技园区管理委员会国家自主创新示
范区现代服务业试点扶持资金 910 万元，用于智能探测技术铁路车辆运行安全检测项
目，现处于验收过程中。
20、递延收益
项 目 年末数 年初数
递延收益 24,033,333.28 24,199,999.96
合 计 24,033,333.28 24,199,999.96
中，涉及政府补助的项目：
本年新 与资产相关
本年计入营业 其他变
负债项目 年初余额 增补助 年末余额 /与收益相
外收入金额 动
金额 关
购置土地或生产经营场所
4,499,999.96 166,666.68 4,333,333.28 与资产相关
补助
铁路车辆运行安全监测产 19,700,000.00 19,700,000.00 与资产相关
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
业化项目
合 计 24,199,999.96 166,666.68 24,033,333.28
注：根据 2014 年修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，将原先在“其
他非流动负债”中披露的政府补助单独在“递延收益”科目中披露，并对期初进行了
追溯，此处调整对利润表无影响。
（1）根据中关村科技园区海淀园管理委员会《2010 年海淀区促进重点创新型企
业发展专项资金支持公告》（海园发[2010]35 号），本公司于 2010 年获得购置土地或生
产经营场所资助 500 万元，截至 2011 年 12 月 31 日，与该项目相关的办公楼已经完
工，自 2012 年 1 月按照办公楼的折旧进度计入营业外收入。
（2）根据发改委投资 2012【2719】号文件，以及集团应字（2012）30 号关于转
发《国家发改委、工业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二
批）2012 年中央预算内投资计划的通知）》，本公司于 2012 年 12 月 28 日收到铁路车
辆运行安全监测产业化项目资金 1970 万元，该项目尚未完工。
21、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 105,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 140,000,000.00
注：本公司分别于 2015 年 5 月 6 日公开发行人民币普通股（A 股）3,500.00 万股，
每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 6.88 元。贵公司发行后社会公众股为
3,500.00 万股，本次发行后公司的注册资本为人民币 140,000,000.00 元。
22、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 50,850,170.34 166,995,367.93 217,845,538.27
其他资本公积 1,840,000.00 1,840,000.00
合 计 50,850,170.34 168,835,367.93 219,685,538.27
注：本年其他资本公积增加是因收到母公司航天神舟投资管理有限公司技术开发
款，实际收到金额为 1,840,000.00 元。
2015 年 5 月 11 日 止 ， 本 公 司 收 到 社 会 公 众 股 股 东 缴 入 的 出 资 款 人 民 币
240,800,000.00 元，扣除部分证券承销费和保荐费人民币 29,100,000.00 元以及本公
司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币 9,704,632.07 元后，募集资金净额为
人民币 201,995,367.93 元，其中转入股本人民币 35,000,000.00 元，余额人民币
166,995,367.93 元转入资本公积。
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
23、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 20,932,853.04 6,129,634.35 27,062,487.39
合 计 20,932,853.04 6,129,634.35 27,062,487.39
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
24、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 160,869,102.08 122,481,587.02
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 160,869,102.08 122,481,587.02
加：本年归属于母公司股东的净利润 61,296,343.46 54,319,461.18
减：提取法定盈余公积 6,129,634.35 5,431,946.12
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,500,000.00 10,500,000.00
年末未分配利润 205,535,811.19 160,869,102.08
25、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 246,256,097.12 143,234,142.32 229,816,188.65 123,164,758.58
其他业务 5,839,278.68 1,635,832.46 3,779,628.29 791,508.15
合 计 252,095,375.80 144,869,974.78 233,595,816.94 123,956,266.73
26、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 36,335.00
城市维护建设税 1,119,128.31 1,404,915.09
教育费附加 479,626.43 602,106.47
地方教育费附加 319,750.95 401,404.31
合 计 1,918,505.69 2,444,760.87
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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27、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,849,354.24 7,229,806.82
招标服务费 1,120,842.39 900,819.56
差旅费 804,885.64 1,271,980.50
房租物业费 802,641.54 623,090.35
折旧费 474,416.64 505,011.33
交通运输费 281,607.02 398,117.38
业务招待费 252,105.20 538,213.25
通讯费 143,561.56 145,116.35
办公费 112,595.28 162,857.75
会议费 77,041.00 164,831.00
其他 329,385.81 395,425.62
合 计 12,248,436.32 12,335,269.91
28、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研发费用 24,321,795.07 21,078,175.75
职工薪酬 8,600,710.01 7,340,300.53
折旧费 1,443,862.03 1,539,704.52
咨询顾问费 1,199,830.18
房租物业水电费 1,456,540.05 1,295,913.43
房产土地车船印花税 970,847.42 846,717.80
无形资产、长期待摊费用摊销 448,353.68 433,098.96
服务费 355,554.85 455,925.55
交通费 229,936.26 378,647.68
通讯费 285,724.23 311,761.73
其他 1,566,776.00 2,368,504.76
合 计 40,879,929.78 36,048,750.71
29、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 568,521.04 371,484.21
汇兑损益 -3,114.42
其他 154,217.40 110,277.34
合 计 -417,418.06 -261,206.87
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30、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,179,476.00 5,068,164.43
合 计 3,179,476.00 5,068,164.43
31、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
其他 2,502,739.73
合 计 2,502,739.73
注：投资收益为公司结构性存款应收利息。
32、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 10,107.73 197,872.85 10,107.73
其中：固定资产处置利得 10,107.73 197,872.85 10,107.73
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 19,682,091.80 10,209,385.35 724,097.68
其他 78,904.23 5,808.64 78,904.23
合 计 19,771,103.76 10,413,066.84 813,109.64
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益相
补助项目 本年发生数 上年发生数
关
增值税退税（双软退税） 18,957,994.12 9,319,507.81 与收益相关
购置土地或生产经营场所补助 166,666.68 166,666.68 与资产相关
专利资助金 4,250.00 与收益相关
公租房补助款 553,181.00 723,210.86 与收益相关
合 计 19,682,091.80 10,209,385.35
注：补助项目中购置土地或生产经营场所补助的相关披露详见附注六、20.递延收
益。
33、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
其他 19,277.05 123.91 19,277.05
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计入当期非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
合 计 19,277.05 123.91 19,277.05
34、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 10,851,615.68 10,857,517.57
递延所得税费用 -476,921.41 -760,224.66
合 计 10,374,694.27 10,097,292.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 71,671,037.73
按适用税率计算的所得税费用 10,750,655.66
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 33,948.22
非应税收入的影响 -1,482,838.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,072,928.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 10,374,694.27
35、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
保证金收回 8,096,718.00 5,540,012.00
政府补助 607,431.00 723,210.86
利息收入 568,521.04 371,484.21
其他 1,184.23 5,808.64
合 计 9,273,854.27 6,640,515.71
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
公租房租金和押金 11,203,621.00
研究开发费用 2,248,906.21 4,563,307.90
支付保证金 7,143,070.00 5,764,100.00
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
差旅费 1,457,958.51 2,083,758.80
交通、运输费 570,405.22 1,403,986.21
房租、场租、物业费 2,333,371.60 1,721,463.22
招标服务费 1,116,842.39 900,819.56
办公、资料费 234,236.07 749,823.33
业务招待费 338,763.94 645,571.64
咨询、审计费 913,003.75 599,023.28
通讯费 660,973.41 500,078.08
修理费 448,641.02 602,157.73
会议费 97,191.00 345,332.50
残疾人就业保障金 108,618.00 96,647.00
保险费 81,451.98 118,140.00
银行手续费 154,217.40 109,857.34
专利代理费 151,515.00 91,885.00
其他 1,604,330.50 1,451,867.36
合 计 19,663,496.00 32,951,439.95
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
结构性存款 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
上市中介服务费 6,763,500.00 700,000.00
合 计 6,763,500.00 700,000.00
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,296,343.46 54,319,461.18
加：资产减值准备 3,179,476.00 5,068,164.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,850,789.89 4,773,451.57
无形资产摊销 207,325.76 192,071.04
长期待摊费用摊销 2,084,963.56 1,941,327.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -10,107.73 -197,872.85
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补充资料 本年金额 上年金额
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,502,739.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -476,921.41 -760,224.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,329,532.35 -9,550,256.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,042,456.25 39,396,186.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,513,910.14 -45,474,054.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,228,948.66 49,708,254.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,844,983.11 109,463,907.47
减：现金的期初余额 109,463,907.47 78,472,010.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,381,075.64 30,991,897.20
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 47,369.82 26,415.90
可随时用于支付的银行存款 134,603,499.46 101,346,487.78
可随时用于支付的其他货币资金 5,194,113.83 8,091,003.79
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 139,844,983.11 109,463,907.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
和现金等价物
37、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 3,024,000.00 履约保函保证金
合 计 3,024,000.00 —
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
(万元)
比例（%） 例（%）
航天神舟投资 北京市海淀区中关村南大 项目投资、企业
33,652.82 36.26 36.26
管理有限公司 街 31 号神舟科技大厦 11 层 管理、资产管理
注：本公司的最终控制方是中国航天科技集团公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国航天科技集团公司 最终控制方
北京康拓科技有限公司 同受最终控制方控制
航天投资控股有限公司 本公司的股东，持股比例 14.38%
上海丰瑞投资集团有限公司 本公司的股东，持股比例 7.5%
瑞石投资管理有限责任公司 本公司的股东，持股比例 4.78%
航天神舟生物科技集团有限公司 同一母公司
中国空间技术研究院 同受最终控制方控制
北京控制工程研究所 同受最终控制方控制
航天科技财务有限责任公司 同受最终控制方控制
山西神舟航天科技有限公司 同受最终控制方控制
北京神舟天辰物业服务有限公司 同受最终控制方控制
北京神舟天辰物业服务有限公司三分公司 同受最终控制方控制
北京航天汇信科技有限公司 同受最终控制方控制
北京宏宇航天技术有限公司 同受最终控制方控制
北京长征高科技有限公司 同受最终控制方控制
北京卫星环境工程研究所 同受最终控制方控制
注：原“山西太华航天科技公司”，更名为“山西神舟航天科技有限公司”；
原“神舟天辰科技实业有限公司”，更名为“航天神舟生物科技集团有限公司”。
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京宏宇航天技术有限公司 采购原材料 92,769.23 47,500.00
北京控制工程研究所 采购原材料 2,585,700.00 3,102,840.00
北京神舟天辰物业服务有限公司三
分公司 物业服务 133,783.46 133,783.46
北京神舟天辰物业服务有限公司 物业服务 134,189.20
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国空间技术研究院 销售商品 15,180,000.00 1,950,000.00
北京卫星环境工程研究所 销售商品 3,168,000.00
北京长征高科技有限公司 销售商品 461,000.00
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
航天神舟生物科技集团有限公司 房屋 856,214.08
北京神舟天辰物业服务有限公司 房屋 1,325,876.28
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 445 万 442 万
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国空间技术研究院 9,808,217.92 29,250.00
北京卫星环境工程研究所 135,384.62
北京长征高科技有限公司 1,615,754.55 692,852.73 2,885,920.00 865,776.00
合 计 11,559,357.09 722,102.73 2,885,920.00 865,776.00
其他应收款：
北京神舟天辰物业服务有限公司 46,966.22 2,348.31
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 46,966.22 2,348.31
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
山西太华航天科技公司 215,460.00
北京航天汇信科技有限公司 1,800,000.00
北京宏宇航天技术有限公司 92,769.23
合 计 92,769.23 2,015,460.00
预收款项：
北京卫星环境工程研究所 812,307.69
中国空间技术研究院 3,599,807.68
合 计 4,412,115.37
其他应付款：
北京神舟天辰物业服务有限公司 60,385.14
航天神舟生物科技集团有限公司 1,069,155.00 1,319,155.00
合 计 1,129,540.14 1,319,155.00
注：其他应收款中应收北京神舟天辰物业服务有限公司为公司租房押金，其他应
付款中应付北京神舟天辰物业服务有限公司为公司第四季度的房租租金和物业费。
除以上关联方往来，本公司无其他关联方占用公司资金情况。
八、股份支付
无。
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）2015 年 4 月 29 日，公司收到泰和泰律师事务所（以下简称“泰和泰”）发
出的泰律函字（2015） 第 3021 号律师函，泰和泰受成都森川铁路车辆技术开发有限
公司（以下简称“成都森川”）的委托，就成都森川与公司关于 ZR 磁钢、S6 智能磁
钢板等产品买卖及货款所涉及事宜进行沟通，要求公司支付人民币 3,195,415.00 元，
此案目前仍在审理中。
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）2015 年 5 月 13 日，本公司收到北京知识产权法院民事应诉通知书，陈子
康诉公司生产的“SP-I 车轮传感器智能处理装置”侵害其“SCR-S6 智能磁钢板”实
用新型专利权纠纷，请求法院判决公司停止生产、销售相关装置并赔偿其经济损失 600
万元，此案目前仍在审理中。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
2016 年 3 月 24 日，本公司召开第二届董事会第九次会议，议案确定利润分配预
案：根据《北京康拓红外技术股份有限公司股东未来分红回报规划（2012-2016）》，公
司在足额预留法定公积金、盈余公积金以后，每年以现金方式分配的利润不少于当年
实现的可分配利润的 20%。公司拟以 140,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 1 元（含税），送红股 10 股（含税）。
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十一、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 10,107.73
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
724,097.68
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 59,627.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,000.00
小 计 823,832.59
所得税影响额 98,574.89
少数股东权益影响额（税后）
合 计 725,257.70
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北京康拓红外技术股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
注：（1）本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
（2）公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目说明如下：
项 目 涉及金额 原 因
2009 年 8 月 31 日，康拓科技将原康拓科技红外
事业部业务运营期间形成的相关债权债务按账
康拓科技转入往来坏账影响额 30,000.00
面原值转移给康拓红外导致报告期计提的坏账
准备及其转回对利润的影响额
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.84 0.49 0.49
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.69 0.48 0.48
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