廊坊发展：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600149 公司简称：廊坊发展

廊坊发展股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留

意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

四、公司负责人王大为、主管会计工作负责人蔡丽芳及会计机构负责人（会计主管人员）蔡丽芳

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015年公司实现净利润-64,481,987.40元，

2015年底累计可供股东分配的利润为-323,997,366.85元。鉴于公司可供股东分配的利润为负，拟

决定本年度不进行利润分配，也不利用资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注

意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析相关内容。

十、其他

无

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 7

第五节重要事项........................................................................................................................... 14

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 23

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 25

第九节公司治理........................................................................................................................... 33

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 36

第十一节财务报告........................................................................................................................... 37

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 125

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

本公司、公司指廊坊发展股份有限公司

报告期指 2015 年度

人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国

元、万元、亿元指

法定流通货币

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《股票上市规则》指《上海证券交易所股票上市规则》

《公司章程》指《廊坊发展股份有限公司章程》

利安达事务所指利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称廊坊发展股份有限公司

公司的中文简称廊坊发展

公司的外文名称 Langfang Development Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 LFD

公司的法定代表人邵为军

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名曹玫张春岭

河北省廊坊市开发区科技谷园河北省廊坊市开发区科技谷园

联系地址

区青果路99号区青果路99号

电话 0316-6066958 0316-6066958

传真 0316-6069858 0316-6069858

电子信箱 lf600149@163.com lf600149@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址河北省廊坊市开发区科技谷园区青果路99号

公司注册地址的邮政编码 065000

公司办公地址河北省廊坊市开发区科技谷园区青果路99号

公司办公地址的邮政编码 065000

电子信箱 lf600149@163.com

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2015 年年度报告

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所廊坊发展 600149 ST廊发展

六、其他相关资料

名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际二

办公地址

内）期 E 座 12 层

签字会计师姓名郭海兰、尹冬

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年年同期增 2013年

减(%)

营业收入 11,739,456.12 39,685,034.81 -70.42 51,630,168.02

归属于上市公司股东的净利

-64,151,326.84 6,074,927.88 -1,156.00 -50,628,917.82

润

归属于上市公司股东的扣除

-72,636,792.64 -6,602,828.99 -44,140,061.47

非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净

-31,079,176.58 5,758,493.63 -639.71 -1,942,264.22

额

本期末比

上年同期

2015年末 2014年末 2013年末

末增减（%

）

归属于上市公司股东的净资

208,680,616.65 272,831,943.49 -23.51 266,757,015.61

产

总资产 388,316,724.10 301,577,766.52 28.76 308,915,050.74

期末总股本 380,160,000.00 380,160,000.00 - 380,160,000.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.1687 0.0160 -1,154.38 -0.1332

稀释每股收益（元／股） -0.1687 0.0160 -1,154.38 -0.1332

扣除非经常性损益后的基本每

-0.1911 -0.0174 -0.1161

股收益（元／股）

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减少28.81个

加权平均净资产收益率（%） -26.56 2.25 -17.33

百分点

扣除非经常性损益后的加权平减少27.62个

-30.07 -2.45 -15.11

均净资产收益率（%）百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

本期归属于上市公司股东的净利润较上期减少，主要是由于本年度计提资产减值损失所致。

（详见财务报告七-13 及十六-7-（1））

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

不存在

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 1,124,906.67 258,240.00 3,012,561.70 7,343,747.75

归属于上市公司股东的净

-1,370,748.04 -3,069,524.01 2,434,166.67 -62,145,221.46

利润

归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益后的净利 -2,020,748.04 -3,887,344.37 -638,760.88 -66,089,939.35

润

经营活动产生的现金流量

-3,225,196.31 -2,137,465.71 -5,222,946.55 -20,493,568.01

净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 4,754,468.51 -

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

3,000,000.00

按照一定标准定额或定量持续享受的政

府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资 1,652,268.89

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金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

1,153,621.89 -12,945,744.04

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交易

性金融负债产生的公允价值变动损益，以 10,436,042.02 2,731,300.64

及处置交易性金融资产、交易性金融负债

和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益 866,666.67 3,933,333.33 2,641,666.68

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影

响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支

11,245.71 1,330,951.46

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -2,828,488.60 -4,225,918.96 2,162,952.12

合计 8,485,465.80 12,677,756.87 -6,488,856.35

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

交易性金融资产 28,930.00 14,729,396.00 14,700,466.00 9,216,973.76

合计 28,930.00 14,729,396.00 14,700,466.00 9,216,973.76

十二、其他

无

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、公司所从事的主要业务：

（1）物资贸易。公司在 2015 年开展了钢材购销业务，通过规模采购的优势，降低采购成本，

实现贸易性经营收入。

（2）销售服务。公司营销团队通过分析廊坊楼市价格趋势，为廊坊区域内的楼盘提供销售服

务，经过多样化的营销方式，成效显著。

（3）积极拓展新业务。谋划通过合资的方式成立廊坊鼎坤产业园区开发有限公司和廊坊泰辉

置业有限公司两家公司，拟开展智慧农业创新示范园（包括美丽乡村）、健康养老社区等项目建

设。同时，努力在股权投资（合作）、资产并购、产业地产合作开发、设立产业投资基金等方面

进行着积极有效的尝试。

2、经营模式：

立足并充分发挥公司作为廊坊本地上市公司的地缘优势，紧紧抓住京津冀协同发展和“一带

一路”重大战略机遇，围绕廊坊市域内外优势（优质）资源，通过产业园区开发、拟投资项目落

地服务、金融服务、股权投资、资产并购、物资贸易、招商引资服务、房屋租赁、信息咨询等方

式，为合作方创造价值、为公司股东创造效益，为廊坊区域经济发展做出积极贡献。

3、行业情况：

京津冀协同发展战略加快推进，必将成为带动中国乃至世界发展新的强力引擎。廊坊紧邻京

津，地处京津冀协同发展核心功能区，区位优势明显，再加上北京新机场加快建设、京台高速即

将通车，已经成为名副其实的投资热土。公司将依托廊坊区域园区土地开发的综合优势，掌握京

津冀协同发展的契机，密切关注北京新机场临空经济区建设的辐射带动效应，深度参与，实现资

源与资本的完美对接，在顺应协同发展中，实现互利共赢。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内，公司主要资产发生重大变化的项目有：货币资金、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产及其他流动资产，其主要原因为本期增加借款、投资股票、计提资产减值所

致。

其中：境外资产 0（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

报告期内，公司坚持多元化的经营理念，在扎实推进日常经营业务的同时，积极拓展新业务，

并充分利用闲置资金开展证券投资业务和购买信托理财产品，努力实现资本增值、效益增长。2015

年公司营业收入 1,173.95 万元，但是由于公司资产计提减值 5,829.40 万元等原因，公司净利润

-6,448.20 万元。

报告期内，公司积极寻找盈利增长点，拓展盈利模式，一是谋划通过合资的方式成立廊坊鼎

坤产业园区开发有限公司和廊坊泰辉置业有限公司两家公司，拟开展美丽乡村、智慧农业以及养

老庄园等项目；二是与廊坊市荣翔房地产开发有限公司签订服务协议，为其提供楼盘销售咨询；

三是积极开展证券投资与信托理财业务，努力实现资本增值，全年实现收益 1,102.69 万元；四是

积极与多家拥有行业竞争力的公司洽谈，进一步拓展盈利性业务。

报告期内，公司积极解决历史遗留问题，加强风险防控，控制和化解潜在风险，保障公司能

够健康稳定的发展。

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二、报告期内主要经营情况

公司 2015 年实现营业收入 1,173.95 万元，其中：贸易业务收入 1,081.04 万元，投融资业务

收入 86.67 万元；网站服务收入 6.24 万元；实现归属于母公司股东的净利润-6,415.13 万元。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 11,739,456.12 39,685,034.81 -70.42

营业成本 10,258,999.04 28,210,435.78 -63.63

销售费用 612,830.41 521,185.67 17.58

管理费用 13,138,269.05 12,257,042.21 7.19

财务费用 3,743,560.26 -170,502.50 不适用

经营活动产生的现金流量净额 -31,079,176.58 5,758,493.63 -639.71

投资活动产生的现金流量净额 -4,472,683.22 -23,305,790.08 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 145,162,500.00 1,100,000.00 13,096.59

1. 收入和成本分析

报告期内，公司实现营业收入 11,739,456.12 元，较去年同期增长-70.42%；营业成本本期发

生 10,258,999.04 元，较去年同期增长-63.63%。

公司前五名销售客户销售额为 10,872,789.45 元，占年度销售总额的 92.62%。前五名供应商

采购额为 10,258,999.04 元，占年度采购总额的 100.00%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业成

营业收入

分行毛利本比上毛利率比上年增减

营业收入营业成本比上年增

业率（%）年增减（%）

减（%）

（%）

贸易

10,810,435.86 10,243,898.05 5.24 -60.70 -61.88 增加 2.93 个百分点

业务

网站

62,353.59 15,100.99 75.78 100.00 100.00 增加 75.78 个百分点

服务

主营业务分地区情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年增

分地区营业收入营业成本

（%）年增减年增减减（%）

（%）（%）

减少 17.76 个百分

河北省 10,872,789.45 10,258,999.04 5.65 -47.75 -35.63

点

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(2). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期本期金

上年同

占总额较上

成本构成期占总情况

分行业本期金额成本上年同期金额年同期

项目成本比说明

比例变动比

例(%)

(%) 例(%)

本期

钢材

贸易行业原材料 10,243,898.05 99.85 26,872,896.07 95.26 -61.88 业务

减少

所致

本期

新拓

网站服务人工费 15,100.99 0.15 - - 100.00

展业

务

2. 费用

本期财务费用较上期增幅较大，主要是增加借款支付利息所致。

3. 现金流

单位：万元

类

项目本期金额上期金额变动原因

别

销售商品、提供劳务收到的现金 1,502.98 3,228.67 本期钢材贸易量较去年

经购买商品、接受劳务支付的现金 1,245.91 1,896.29 下降所致

营

本期支付履约保证金所

支付其他与经营活动有关的现金 3,004.07 1,052.55

致

收回投资所收到的现金 22,605.60 328.94

本期信托及证券投资增

取得投资收益收到的现金 1,114.07 181.38

投加所致

资投资支付的现金 24,137.62 5,326.04

处置固定资产、无形资产和其他长

- 3,044.00 本期无发生

期资产收到的现金净额

筹取得借款收到的现金 15,000.00 - 本期增加借款

资偿还债务支付的现金 483.75 - 支付借款利息所致

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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

单位：元

本期比上期

项目 2015 年 2014 年增减比例原因

（%）

证券及理财投资收益较去

投资收益 11,026,857.84 2,731,300.64 303.72

年有所增加

期末所持股票公允价值变

公允价值变动 -590,815.82 10,665.00 -5,639.76

动

本期相关资产减值准备增

资产减值损失 58,294,004.01 5,419,193.13 975.70

加

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：万元

本期期末上期期末本期期末金

数占总资数占总资额较上期期

项目名称本期期末数上期期末数情况说明

产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

本期增加

货币资金 15,653.99 40.31 4,690.04 15.55 233.77

借款

交易性金融本期股票

1,472.94 3.79 2.89 0.01 50,813.92

资产投资增长

一年内到期本期理财

的非流动资 - - 2,000.00 6.63 -100.00 产品到期

产

本期委托

其他流动资

254.30 0.65 3,250.54 10.78 -92.18 贷款计提

产

减值

本期增加

持有至到期

2,000.00 5.15 - - 100.00 信托理财

投资

其他非流动本期增加

15,037.50 38.72 - - 100.00

负债借款所致

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司根据董事会决定，充分利用闲置资金，积极开展资本运作，努力实现资本增

值、效益增长，按照《证券投资管理制度》依法依规开展证券投资业务，实现投资收益 979.71

万元。

(1) 重大的股权投资

无

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(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

本期已出售股票明细表（一）

单位：万元

序号股票简称入账成本出售金额投资收益

1 艾华集团 2.07 6.53 4.46

2 宝莫股份 95.95 90.65 -5.30

3 北大荒 198.54 206.86 8.32

4 北斗星通 261.72 263.46 1.74

5 北京银行 25.36 26.50 1.14

6 长安汽车 499.12 520.55 21.43

7 东北证券 315.02 280.61 -34.41

8 东软集团 151.11 137.65 -13.46

9 东兴证券 983.71 1,228.52 244.81

10 动力源 53.02 54.03 1.01

11 佛塑科技 54.64 54.60 -0.04

12 福耀玻璃 999.13 1,001.66 2.53

13 赣锋锂业 39.19 40.93 1.74

14 工商银行 2,060.65 1,926.39 -134.26

15 广发证券 582.47 634.48 52.01

16 国泰君安 389.35 374.07 -15.28

17 海格通信 313.02 297.87 -15.15

18 海通证券 25.70 26.63 0.93

19 海欣食品 248.86 258.42 9.56

20 华发股份 299.26 301.79 2.53

21 华泰证券 594.13 566.27 -27.86

22 辉丰股份 24.97 25.66 0.69

23 机器人 269.66 306.57 36.91

24 吉林敖东 145.41 136.50 -8.91

25 佳讯飞鸿 206.71 213.04 6.33

26 键桥通讯 77.14 77.59 0.45

27 金莱特 20.42 20.51 0.09

28 口子窖 1.60 3.02 1.42

29 乐视网 307.22 421.58 114.36

30 丽江旅游 1,051.57 1,128.97 77.40

31 龙源技术 227.30 211.14 -16.16

32 南方泵业 95.34 97.02 1.68

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2015 年年度报告

33 南天信息 872.78 805.82 -66.96

34 荣盛发展 184.07 185.32 1.25

35 三湘股份 767.02 782.13 15.11

36 上海电力 182.90 188.15 5.25

37 神开股份 156.44 166.10 9.66

38 沈阳机床 771.70 775.64 3.94

39 生意宝 375.85 381.63 5.78

40 首创股份 29.88 31.36 1.48

41 首开股份 290.73 313.21 22.48

42 四川九洲 215.27 210.30 -4.97

43 台海核电 325.91 330.90 4.99

44 天瑞仪器 324.17 398.59 74.42

45 天士力 163.02 166.90 3.37

46 通葡股份 139.45 138.86 -0.59

47 万林股份 0.59 1.26 0.67

48 先河环保 677.88 763.14 85.26

49 新华保险 427.33 460.45 33.12

50 许继电气 998.24 1,090.29 92.05

51 延华智能 202.73 213.57 10.84

52 迎驾贡酒 1.18 3.97 2.79

53 永兴特钢 1.09 3.57 2.48

54 远光软件 390.56 413.04 22.48

55 智慧农业 192.57 194.40 1.83

56 中电远达 199.66 184.85 -14.81

57 中工国际 140.93 124.57 -16.36

58 中国电建 198.65 176.97 -21.68

59 中国国航 200.45 179.37 -21.08

60 中国核电 0.68 2.59 1.91

61 中国铝业 300.91 302.31 1.40

62 中国石油 599.96 630.11 30.15

63 中国武夷 953.17 1,306.71 353.54

64 中国银行 21.70 22.46 0.76

65 中国中车 298.22 304.16 5.94

66 中航电子 114.09 114.57 0.48

67 中航飞机 124.69 126.64 1.95

68 中航机电 115.36 121.45 6.09

69 中南传媒 27.43 29.95 2.52

70 葵花药业 1.83 3.29 1.46

合计 21,608.45 22,588.16 979.71

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2015 年年度报告

报告期末持有股票明细表（二）

单位：万元

期末公允价公允价值变

序号股票简称入账成本备注

值动损益

1 国泰君安 979.51 929.23 -50.28

2 华泰证券 62.96 61.72 -1.24

3 桃李面包 1.38 3.87 2.49

期末持有

4 通合科技 0.52 0.75 0.23

5 华源包装 0.57 0.82 0.25

6 巨龙管业 486.02 476.55 -9.47

合计 1,530.96 1,472.94 -58.02

(五) 重大资产和股权出售

无

(六) 主要控股参股公司分析

无

(七) 公司控制的结构化主体情况

无

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、物资贸易

随着公司业务的发展，在物资贸易方面已经积累了相对丰富的客户资源与管理经验，贸易经

营体系逐渐完善，在规范经营现有业务基础之上，不断挖掘新的业务渠道，为公司发展提供了顺

畅通道。

2015 年，国家对经济发展机制的转型继续深化，供给侧改革持续深入，房地产去库存措施相

继落地。展望 2016 年，随着京津冀协同发展规划逐渐清晰，新机场加快建设，本区域经济发展潜

力巨大，公司物资贸易业务也将获得更大发展空间。

2、产业园区开发

园区开发建设是提振地方经济发展的重要途径，结合区域发展特色的产业园区建设是承载项

目落地，实现产业链聚合放大的保障。公司计划深度参与固安及廊坊周边区域的产业园开发建设，

整合各方资源，支持项目落地，提供全方位的服务，实现公司效益。

3、廊坊优质资源对接与整合

京津冀协同发展战略加速推进，这一区域必将成为带动中国乃至世界发展新的强力引擎。廊

坊紧邻京津，区位优势极其特殊,具备和京津同城融合发展的基础和条件,一定是最先最大的受益

者。公司作为廊坊本地上市企业，将紧紧抓住这一历史性发展机遇，主动对接廊坊域内外各种优

质资源，开展全方位多层次差别化的合作与资源整合，放大发展优势，实现各方合作共赢。

(二) 公司发展战略

公司坚持多元化的经营理念，优化公司资产结构，努力创造良好的经营局面，加大力度优化

业务体系，寻求优质资产，切实做好资本运作，积极推进战略转型，逐步解决公司的经营与发展

问题。

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2015 年年度报告

(三) 经营计划

扎实推进现有经营业务，广泛寻找目标市场，扩大客户群，增加业务收入；加大力度培育新

的盈利增长点，拓展盈利模式；继续盘活闲置及不良资产，进一步提高资金利用率，增加公司收

益；加强内部控制建设，完善公司治理，提高公司经营管理水平。

(四) 可能面对的风险

1、政策风险：国家宏观调控或产业政策的调整，对行业、产品的影响，容易给公司的经营造

成不确定性风险。

2、市场风险：如产品、技术、质量、服务、销售渠道及方式等不能满足市场需求，不能抵挡

日趋激烈的竞争压力，公司可能面临经营困局。

3、财务风险：如果公司经营管理不善，出现资本结构、资产负债率、应收应付款及现金流问

题等，则会造成资金周转困难并使业务发展受到阻碍。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期内，公司严格执行《公司章程》中规定的现金分红政策。

报告期内，公司的现金分红政策未进行调整。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并报占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红

分红每 10 股转表中归属于上市归属于上市公

红股数息数(元) 的数额

年度增数（股）公司股东的净利司股东的净利

（股）（含税）（含税）

润润的比率(%)

2015 年 0 0 0 0 -64,151,326.84 0

2014 年 0 0 0 0 6,074,927.88 0

2013 年 0 0 0 0 -50,628,917.82 0

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

承诺背景承诺承诺方承诺承诺时是否有是否及如未能及如未能及时

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2015 年年度报告

类型内容间及期履行期时严格时履行应履行应说明

限限履行说明未完下一步计划

成履行的

具体原因

股份廊坊市 2015 年 6 个月是是

限售投资控 7 月 10

股集团日，控

有限公股股东

司廊坊市

投资控

股集团

其他承诺

有限公

司承诺

未来 6

个月内

不减持

本公司

股票。

置入海南中承诺置 2008 年否否海南中谊公司已起诉

资产谊国际入资产 12 月国际经济海南中谊并

价值经济技年净资 12 日技术合作于 2014 年 5

保证术合作产收益有限公司月 5 日正式

及补有限公率不低因经营艰立案

偿司于 6% 难，2010 （【2014】

年起无力廊开字第

履行前期 305 号），

承诺。 2014 年 6 月

30 日召开

了 2014 年

第二次临时

股东大会，

审议通过了

《关于对海

南中谊履行

其他承诺

承诺事项实

施有条件豁

免的议案》。

公司于

2014 年 12

月 19 日收

到《民事裁

定书》，法

院依据置换

协议中关于

发生争议解

决方式已经

明确了仲裁

方式，故不

属于审理范

围，对公司

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2015 年年度报告

起诉应予驳

回。公司拟

申请仲裁。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

达到原盈利预测及其原因作出说明

报告期内，公司资产或项目不存在盈利预测的情况。

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√适用 □不适用

董事会作出如下说明：我们认为：利安达会计师事务所对公司 2015 年度的财务报表出具带有

强调事项段无保留意见审计报告，其公正的反映了公司财务状况及经营成果。针对公司所面临的

境况，董事会将督促管理层 2016 年采取有效措施，力争将损失降到最低，并加强经营管理，以实

现公司的可持续发展。

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 35

境内会计师事务所审计年限 3

名称报酬

利安达会计师事务所（特殊普

内部控制审计会计师事务所 30

通合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内，经公司第七届董事会第十三次会议和 2014 年年度股东大会审议通过，继续聘请利

安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务审计机构和内部控制审计机构，聘期一

年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

不适用

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2015 年年度报告

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

不适用

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

公司与北京卓越房地产开发有限公司于 2012 年详见公司于 2014 年 11 月 18 日刊登在上海证券

11 月 22 日签署了《上海市产权交易合同》，同交易所、中国证券报、上海证券报、证券日报的

时北京嘉轩房地产开发有限公司以合同担保形《诉讼公告》，公告编号：临 2014-037 公告。

式提供担保。由于交易对方至今未能付清剩余约详见公司于 2015 年 12 月 15 日刊登在上海证券

定款项，因此公司向北京市平谷区人民法院提起交易所、中国证券报、上海证券报、证券日报的

诉讼，请求法院依法判决。《关于诉讼和解并撤诉的公告》，公告编号：临

公司与北京嘉轩房地产开发有限公司均有意以 2015-055 公告。

和解方式解决纠纷，公司向北京市平谷区人民法

院提出撤诉申请。2015 年 12 月 14 日，公司收

到北京市平谷区人民法院《民事裁定书》，裁定

准许公司撤回起诉。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，未发现公司及其控股股东、实际控制人存在未履行法院生效判决、所负数额较大

的债务到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司第七届董事会第十八次会议和 2015 年第三详见公司于 2015 年 8 月 13 日刊登在上海证券交

次临时股东大会审议通过了《关于公司向控股股易所、中国证券报、上海证券报、证券日报的《关

东借款暨关联交易的议案》，公司与廊坊市国土于公司向控股股东借款暨关联交易公告》，公告

土地开发建设投资控股有限公司（以下简称“廊编号：临 2015-035 公告。

坊控股”）、中国建设银行股份有限公司廊坊分

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2015 年年度报告

行（以下简称“中国建行廊坊分行”）签署《委

托贷款合同》。廊坊控股委托中国建行廊坊分行

向公司发放贷款人民币 1.5 亿元，期限从 2015

年 8 月 12 日起至 2017 年 8 月 11 日，委托贷款

年利率 9%。

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

□适用 √不适用

2、委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

抵押

借款是否

委托贷款贷款贷款借款物或是否是否是否关联投资盈

方名关联

金额期限利率用途担保逾期展期涉诉关系亏

称交易

人

河北

国隆碧盛

融投

房地家园

365 担保

产开 3,000.00 16% （二是否否否其他 480.00

天集团

发有期）项

有限

限公目

公司

司

委托贷款情况说明

2014 年 3 月 12 日委托廊坊银行股份有限公司永兴支行向河北国隆房地产开发有限公司发放

为期 12 个月的委托贷款。贷款年利率 16%，并由河北融投担保集团有限公司为此项委托贷款提

供连带责任保证担保。至 2015 年委托贷款到期日，本公司已经收到本次委托贷款全部利息。但国

隆房地产因资金紧张无法及时偿还本金并向本公司出具《承诺书》，承诺于 2015 年 5 月 31 日前归

还全部本金及按年利率 24%计收的违约金。截止 2015 年 12 月 31 日，上述本金及违约金均未能

支付。担保方河北融投担保集团有限公司因资金问题亦未能归还上述款项。本公司预计收回金额

具有较大不确定性，从谨慎性出发全额计提减值准备。

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、普通股股份变动情况说明

不适用

3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

报告期内，公司无证券发行情况。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

无

(三) 现存的内部职工股情况

公司无内部职工股情况。

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 64,960

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

57,471

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先

股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

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2015 年年度报告

前十名股东持股情况

持有有质押或冻结

股东名称比例限售条情况股东

报告期内增减期末持股数量

（全称） (%) 件股份股份数性质

数量状态量

廊坊市投资控股集国有法

430,000 50,480,000 13.28 0 无 0

团有限公司人

广东恒健投资控股

0 14,000,065 3.68 0 未知未知

有限公司

招商证券股份有限

0 11,463,316 3.02 0 未知未知

公司

境内自

黄裕平 2,878,631 4,770,000 1.25 0 未知

然人

北京元和盛德投资

0 4,350,000 1.14 0 未知未知

有限责任公司

中铁宝盈资产－招

商银行－外贸信托

－昀沣 3 号证券投 0 3,300,000 0.87 0 未知未知

资集合资金信托计

划

北京千石创富－光

大银行－千石资本

1,625,000 2,600,000 0.68 0 未知未知

－千纸鹤 1 号资产

管理计划

境内自

白雪峰 0 1,880,000 0.49 0 未知

然人

境内自

江沛强 1,337,016 1,517,016 0.40 0 未知

然人

境内自

王晓红 0 1,318,700 0.35 0 未知

然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股股份种类及数量

股东名称

的数量种类数量

廊坊市投资控股集团有限公司 50,480,000 人民币普通股 50,480,000

广东恒健投资控股有限公司 14,000,065 人民币普通股 14,000,065

招商证券股份有限公司 11,463,316 人民币普通股 11,463,316

黄裕平 4,770,000 人民币普通股 4,770,000

北京元和盛德投资有限责任公司 4,350,000 人民币普通股 4,350,000

中铁宝盈资产－招商银行－外贸信

托－昀沣 3 号证券投资集合资金信 3,300,000 人民币普通股 3,300,000

托计划

北京千石创富－光大银行－千石资

2,600,000 人民币普通股 2,600,000

本－千纸鹤 1 号资产管理计划

白雪峰 1,880,000 人民币普通股 1,880,000

江沛强 1,517,016 人民币普通股 1,517,016

王晓红 1,318,700 人民币普通股 1,318,700

上述股东关联关系或一致行动的说

公司未知上述股东关联关系，也未知是否属于一致行动人。

明

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2015 年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称廊坊市投资控股集团有限公司

单位负责人或法定代表人王海滨

成立日期 2013 年 8 月 12 日

对土地开发建设，城中村改造开发建设，旧城改造开发建设

主要经营业务

的投资；土地整理；土地开发建设项目的研究及信息咨询。

报告期内控股和参股的其他境内外

无

上市公司的股权情况

原“廊坊市国土土地开发建设投资控股有限公司”更名为“廊

坊市投资控股集团有限公司”，详见公司于 2015 年 8 月 20

其他情况说明日刊登在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券报、

证券日报《关于公司控股股东更名的公告》（公告编号：临

2015-041）

2 自然人

公司无自然人控股股东。

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称廊坊市人民政府国有资产监督管理委员会

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2015 年年度报告

2 自然人

公司无自然人实际控制人。

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

公司无其他持股在百分之十以上的股东。

六、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在

年度内股

年初持年末持增减变公司获得的公司关

姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期任期终止日期份增减变

股数股数动原因税前报酬总联方获

动量

额（万元）取报酬

王大为董事长男 36 2016-3-2 2016-8-19 0 0 0 无是

王大为董事男 36 2015-12-8 2016-8-19 0 0 0 无是

CAROLCHOWYU

NXIA （周云董事女 37 2014-8-1 2016-8-19 0 0 0 无 67.65 否

霞）

曹玫董事女 43 2016-3-18 2016-8-19 0 0 0 无 61.41 否

杜莉萍董事女 52 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无是

张京三董事男 59 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无是

魏树焕董事女 43 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无 26.93 否

蔡丽芳董事女 34 2015-12-8 2016-8-19 0 0 0 无 3.73 是

刘力独立董事男 60 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无 9.52 否

梅慎实独立董事男 51 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无 9.52 否

刘江独立董事男 49 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无 9.52 否

胡恒松独立董事男 36 2015-6-24 2016-8-19 0 0 0 无 4.76 否

于海杰监事会主席男 40 2015-5-19 2016-8-19 0 0 0 无是

王桂兵监事女 42 2015-12-8 2016-8-19 0 0 0 无是

支寅职工监事男 30 2015-3-5 2016-8-19 0 0 0 无 8.63 否

CAROLCHOWYU

NXIA （周云总经理女 37 2015-4-30 2016-8-19 0 0 0 无否

霞）

曹玫常务副总经理女 43 2016-3-2 2016-8-19 0 0 0 无否

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2015 年年度报告

曹玫董事会秘书女 43 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无否

胡强副总经理男 40 2015-4-30 2016-8-19 0 0 0 无 18.47 否

魏树焕行政总监女 43 2015-3-6 2016-8-19 0 0 0 无否

蔡丽芳财务总监女 34 2015-12-8 2016-8-19 0 0 0 无是

董事、董事长（离

王海滨男 50 2014-1-26 2015-7-17 0 0 0 无是

任）

邵为军董事长（离任）男 38 2015-7-20 2016-2-18 0 0 0 无 3.28 是

邵为军董事（离任）男 38 2015-5-19 2016-2-18 0 0 0 无是

王大为副董事长（离任）男 36 2015-12-8 2016-3-2 0 0 0 无是

韩永强董事（离任）男 43 2013-8-19 2015-11-19 0 0 0 无 25.11 是

韩永强副董事长（离任）男 43 2015-4-30 2015-11-19 0 0 0 无是

韩永强总经理（离任）男 43 2014-3-27 2015-4-30 0 0 0 无是

刘美丽董事（离任）女 40 2015-8-5 2015-11-9 0 0 0 无 54.63 否

刘美丽副总经理（离任）女 40 2014-7-16 2015-11-9 0 0 0 无否

刘美丽财务总监（离任）女 40 2013-8-19 2015-11-9 0 0 0 无否

余菁独立董事（离任）女 39 2013-8-19 2015-6-24 0 0 0 无 4.76 否

监事、监事会主席

徐建军男 60 2013-8-19 2015-5-19 0 0 0 无否

（离任）

勾丹监事（离任）女 35 2013-8-19 2015-9-8 0 0 0 无是

蔡丽芳监事（离任）女 34 2015-9-8 2015-12-8 0 0 0 无是

赵英娟职工监事（离任）女 42 2013-8-19 2015-3-5 0 0 0 无否

CAROLCHOWYU

常务副总经理（离

NXIA （周云女 37 2014-7-16 2015-4-30 0 0 0 无否

任）

霞）

曹玫副总经理（离任）女 43 2013-8-19 2016-8-19 0 0 0 无否

徐勇智副总经理（离任）男 35 2013-8-19 2015-4-30 0 0 0 无 12.91 是

合计 / / / / / 0 0 0 / 320.83 /

姓名主要工作经历

王大为现任廊坊市投资控股集团有限公司党委委员、党委副书记、董事、副总经理；廊坊发展股份有限公司党组织书记、董事长；廊坊

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2015 年年度报告

市国土土地开发建设投资有限公司董事长；廊坊市凯创房地产开发有限公司董事长；六届廊坊市政协委员；廊坊市青联副主席。

历任廊坊市计划委员会项目办公室科员；廊坊市发展改革委员会重点项目办公室科员；共青团廊坊市委青工青农部副主任科员；

共青团廊坊市委青工青农部部长；廊坊市安次区北史家务镇党委副书记（挂职）；共青团廊坊市委办公室主任；共青团廊坊市委

党组成员、副书记；廊坊发展股份有限公司副董事长。

现任香港大唐投资国际有限公司（香港联交所 HKEX：01160）非执行董事、审计委员会委员及监管委员会委员，廊坊发展股份有限

CAROLCHOWYUNXIA 公司董事、总经理。曾任澳大利亚昆士兰大学商学院金融会计系助理教授、从事学术研究并教授研究生及工商管理硕士（MBA）金

（周云霞）融财务管理课程，香港中文大学和声书院筹备委员会委员。后曾担任香港上市公司神州东盟资源（香港联交所 HKEX：08186）财务

副总裁，新加坡 Star Pharmaceutical Ltd（新加坡主板上市代号 SGX:TARPHARM）董事。

现任廊坊发展股份有限公司董事、常务副总经理、董事会秘书，第六届廊坊市政协常委。曾任新奥集团股份有限公司职业发展中

曹玫心副总经理，领导力发展中心、测评中心主任；廊坊市国土土地开发建设投资有限公司副总经理；廊坊发展股份有限公司副总经

理。现任廊坊发展股份有限公司常务副总经理、董事会秘书，第六届廊坊市政协常委。

现任西北大学 EMBA 教育中心主任、西北大学经济管理学院硕博研修中心主任、西北大学经济管理学院现代市场营销中心主任、西

杜莉萍北大学经济管理学院 MBA 教育中心教授；廊坊市国土土地开发建设投资有限公司顾问；廊坊发展股份有限公司董事。曾任上市公

司西安旅游管理顾问，西安饮食股份有限公司独立董事，河南灵宝黄金股份有限公司独立董事。

现任廊坊市国土土地开发建设投资有限公司顾问；廊坊发展股份有限公司董事。曾任中国建筑进出口总公司总会计师；天地控股

张京三

有限公司副总裁。

现任廊坊发展股份有限公司董事、行政总监。曾任廊坊市科森电器有限公司分公司主管；廊坊市新朝阳购物中心有限公司人力资

魏树焕源部经理；廊坊市国土土地开发建设投资有限公司行政后勤管理中心总监；廊坊市投资控股集团有限公司行政后勤管理中心总监；

廊坊发展股份有限公司办公室主任。

现任廊坊发展股份有限公司董事、财务总监、财务部部长；廊坊市国土土地开发建设投资有限公司董事；廊坊市凯创房地产开发

有限公司董事；廊坊市国开万庄新城开发建设投有限公司董事；廊坊市凯创嘉华投资有限公司董事。曾任连云港新奥燃气工程有

蔡丽芳

限公司财务部会计；新奥能源控股有限公司财务部财务分析经理；廊坊市国土土地开发建设投资有限公司财务核算部副部长；廊

坊发展股份有限公司监事；廊坊市投资控股集团有限公司财务部部长。

现任北京大学光华管理学院金融学教授、博士生导师；交通银行股份有限公司独立董事；华油惠博普科技股份有限公司独立董事；

刘力

廊坊发展股份有限公司独立董事。曾任中国中冶独立董事；中原特钢股份有限公司独立董事；渤海轮渡股份有限公司独立董事。

现任中国政法大学商法研究所副教授，北京市京师律师事务所兼职律师；中国证券业协会证券从业人员资格考试教材（命题）专

家；江苏省苏州天孚光通信股份公司、黑旋风锯业股份公司、廊坊发展股份有限公司和泓德基金有限公司独立董事。曾任复旦大

梅慎实

学法律系讲师、中国社会科学院法学研究所副研究员、国泰君安证券股份有限公司法律事务部副总经理及企业融资部首席律师、

湖北三峡新材股份公司和深圳赛为智能股份公司独立董事、北京市泰德律师事务所和北京市中银律师事务所兼职律师。

现任北京市衡石律师事务所主任；廊坊发展股份有限公司独立董事。曾任北京市大成律师事务所律师；北京市中恒律师事务所律

刘江

师；北京市衡石律师事务所律师；北京市民正律师事务所律师。

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2015 年年度报告

现任廊坊发展股份有限公司独立董事，申万宏源证券固定收益融资总部市场发展部总经理，广西钦州市金融办副主任（挂职），

胡恒松

兼任北京工商大学硕士生导师，广西钦州学院兼职教授。曾任宏源证券团委副书记等职。

现任廊坊市投资控股集团有限公司党委委员、党委副书记，纪委委员、纪委书记，董事、副董事长；廊坊发展股份有限公司监事

于海杰会主席。曾在廊坊市固安县统计局、廊坊市统计局、廊坊市政府办公室、廊坊市粮食局工作，廊坊市投资控股集团有限公司监事、

监事会主席。

现任廊坊市投资控股集团有限公司监事、财务部部长；廊坊发展股份有限公司监事。曾任廊坊市国土土地开发建设投资有限公司

王桂兵

财务部会计、财务部会计主管、财务部副部长；廊坊市投资控股集团有限公司财务部副部长。

支寅现任廊坊发展股份有限公司人力资源部主管、职工监事。曾任廊坊市国土土地开发建设投资有限公司人力资源部专员。

现任廊坊发展股份有限公司副总经理。曾任上海普恒房地产咨询有限公司经理；香港西门远东有限公司企业服务部大中华区经理；

胡强美国 Cresapartners 房地产咨询（中国）有限公司合伙人；高力国际（上海）房地产咨询有限公司产业地产部联席董事；廊坊市

投资控股集团有限公司招商中心总监兼发展研究中心主任。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

王海滨廊坊市投资控股集团有限公司党委委员、党委书记 2014.06

王海滨廊坊市投资控股集团有限公司董事、董事长、总经理 2013.12

党委委员、党委副书记，副

王大为廊坊市投资控股集团有限公司 2015.07

总经理

王大为廊坊市投资控股集团有限公司董事 2015.12

党委委员、党委副书记、纪

于海杰廊坊市投资控股集团有限公司 2015.01

委委员、纪委书记

于海杰廊坊市投资控股集团有限公司董事、副董事长 2016.02

韩永强廊坊市投资控股集团有限公司党委委员 2014.06

韩永强廊坊市投资控股集团有限公司董事、常务副总经理 2015.04

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2015 年年度报告

徐勇智廊坊市投资控股集团有限公司党委委员 2014.06

王桂兵廊坊市投资控股集团有限公司财务部部长 2015.11

王桂兵廊坊市投资控股集团有限公司监事 2015.05

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

王海滨廊坊空港投资开发有限公司董事、董事长、法定代表人 2015.01

王大为廊坊市国土土地开发建设投资有限公司董事、董事长、法定代表人 2015.12

王大为廊坊市凯创房地产开发有限公司董事、董事长 2015.12

徐勇智廊坊空港投资开发有限公司董事、常务副总经理 2015.01

徐勇智廊坊市凯创九通投资有限公司董事、董事长 2015.04

徐勇智廊坊市凯创嘉华投资有限公司董事、董事长 2015.04

王桂兵廊坊市国土土地开发建设投资有限公司监事 2015.04

蔡丽芳廊坊市国土土地开发建设投资有限公司董事 2015.04

蔡丽芳廊坊市凯创房地产开发有限公司董事 2015.04

廊坊市国开万庄新城开发建设投有限公

蔡丽芳董事 2015.04

司

蔡丽芳廊坊市凯创嘉华投资有限公司董事 2015.04

杜莉萍廊坊市国土土地开发建设投资有限公司顾问 2013.07

杜莉萍西北大学 EMNA 教育中心主任 2013.11

杜莉萍河南灵宝黄金股份有限公司独立董事 2012.05 2015.05

张京三北京农村商业银行监事 2010.03 2015.12

张京三北京恒兑汇金投资管理有限公司顾问 2012.05 2015.10

张京三廊坊市国土土地开发建设投资有限公司顾问 2013.08

刘力北京大学光华管理学院金融学教授、博士生导师 1987.09

刘力交通银行股份有限公司独立董事 2014.09

刘力华油惠博普科技股份有限公司独立董事 2013.02

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2015 年年度报告

梅慎实中国政法大学无 2003.07

梅慎实江苏省苏州天孚光通信股份公司独立董事 2014.10

梅慎实黑旋风锯业股份公司独立董事 2014.10

梅慎实泓德基金有限公司独立董事 2016.01

刘江北京市衡石律师事务所主任 2005.07

固定收益融资总部市场发展

胡恒松申万宏源证券有限公司 2007.01

部总经理

广西壮族自治区钦州市人民政府金融工

胡恒松副主任（挂职） 2015.09 2016.09

作办公室

胡恒松北京工商大学硕士生导师（兼职） 2015.09 2016.09

胡恒松广西钦州学院教授（兼职） 2015.09 2016.09

在其他单位任职情况的

说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序在公司领取报酬的董事、监事的年度报酬由公司董事会决定然后报公司股东大会批准；高级管理人员的

年度报酬由公司董事会决定。公司董事的津贴由公司股东大会决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司制定的薪酬管理办法。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情独立董事津贴按季发放，高级管理人员基本薪酬按月发放。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 320.83 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

王大为董事选举股东大会选举

王大为董事长选举董事会选举

曹玫董事选举股东大会选举

蔡丽芳董事选举股东大会选举

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2015 年年度报告

胡恒松独立董事选举股东大会选举

于海杰监事选举股东大会选举

于海杰监事会主席选举监事会选举

王桂兵监事选举股东大会选举

支寅职工监事选举职工代表大会选举

CAROLCHOWYUNXIA（周云霞）总经理聘任董事会聘任

曹玫常务副总经理聘任董事会聘任

胡强副总经理聘任董事会聘任

魏树焕行政总监聘任董事会聘任

蔡丽芳财务总监聘任董事会聘任

王海滨董事、董事长离任辞职

邵为军董事、董事长离任辞职

王大为副董事长离任董事会任免

韩永强董事、副董事长、总经理离任辞职

刘美丽董事、副总经理、财务总监离任辞职

余菁独立董事离任辞职

徐建军监事、监事会主席离任辞职

勾丹监事离任辞职

蔡丽芳监事离任辞职

赵英娟职工监事离任辞职

CAROLCHOWYUNXIA（周云霞）常务副总经理离任董事会任免

曹玫副总经理离任董事会任免

徐勇智副总经理离任辞职

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 36

主要子公司在职员工的数量 4

在职员工的数量合计 40

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

经营人员 10

财务人员 4

行政人员 13

业务人员 13

合计 40

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生以上 6

本科 22

大专 10

大专以下 2

合计 40

(二) 薪酬政策

公司高级管理人员基本薪酬由董事会根据不同岗位制定标准后按月发放。普通员工依据岗位、

个人能力等确定薪酬，分试用期薪酬和正式员工薪酬，公司根据国家规定为其缴纳社保和公积金。

(三) 培训计划

1、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、河北证监局组织的各种专业培训及

考核。

2、公司负责为员工组织培训，分内部培训和外部培训。其中，内部培训由公司内部各领域专

业人员（含独立董事）为员工进行培训；外部培训是指组织员工参加培训机构、监管部门组织的

培训等。

3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

七、其他

无

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2015 年年度报告

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、

上交所有关要求，强化信息披露工作，完善公司法人治理结构，建立健全内部规章制度，规范公

司运作，切实维护公司及全体股东利益。公司股东大会、董事会、监事会、各经营层职责明确，

各董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，董事、监事能够积极参加公司股东大会、董事会和监事

会并能认真履行职责，关联董事能够主动对相关事项进行回避表决，确保了公司安全、稳定、健

康、持续的发展。

1.股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》

的要求，召集、召开股东大会，股东大会的会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、

决议的执行和信息披露等方面符合规定要求。能够确保所有股东，尤其是中小股东充分行使表决

权，享有平等地位。公司邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进

行确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效。

2.控股股东与公司:报告期内，公司控股股东行为规范，不存在超越股东大会干预公司决策和

经营活动的现象，公司与控股股东之间能够做到人员、资产、财务分开，机构、业务独立，且各

自独立核算、独立承担责任和风险。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司严格按

照《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、

侵害上市公司利益的长效机制，未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。

3.董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》规定的选聘

程序选举董事，公司现有 11 名董事，其中独立董事 4 名，占董事人数的三分之一以上。公司董事

会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，

认真出席董事会会议。每位独立董事均严格遵守《独立董事工作制度》，认真负责、勤勉诚信地

履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四

个专业委员会，其成员组成合理。专业委员会设立以来，均严格按照相应工作条例开展工作，在

公司的经营管理中充分发挥了其专业性作用。

4.监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有

关规定，现有 3 名监事，其中职工代表监事 1 名。人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够

依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履

行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。

5.关联交易:公司严格遵守法律、法规和《公司章程》、《关联交易管理制度》及《上海证券

交易所上市公司关联交易实施指引》有关规定，有效规范了公司关联交易行为。

6.绩效评价和激励约束机制:公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约

束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。

7.信息披露与透明度:公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的

要求，真实、准确、完整、及时地通过《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、上交

所网站等披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，切实履行上市公司信息披露的义务，保

证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。

8.关于投资者关系:按照《投资者关系管理制度》的要求，公司继续加强投资者关系管理工作，

认真做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复。积极通过电话、电子邮件、

网上业绩说明会等途径向公司广大投资者宣传、介绍公司经营情况，并对其所提出的问题、质询

给予了耐心、细致的解释和答复。

9.内幕知情人登记管理情况:公司严格按照监管机构要求执行《内幕信息知情人登记管理制

度》，加强内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。公司的董事、监事和高级管理

人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中及重大事项筹划期间，都能严格遵守保密

义务，没有发生泄密事件。

10.公司治理活动情况:报告期内，公司继续加强公司治理，规范内控制度建设，使之符合《公

司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求。报告期内，公司组

织全体人员深入学习公司各项规章制度及《内部控制管理手册》等准则，强化内控规范的执行和

落实。

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2015 年年度报告

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

无

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年年度股东大会 2015 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 2015 年 3 月 28 日

2015 年第一次临时股

2015 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 2015 年 5 月 20 日

东大会

2015 年第二次临时股

2015 年 6 月 24 日 www.sse.com.cn 2015 年 6 月 25 日

东大会

2015 年第三次临时股

2015 年 8 月 5 日 www.sse.com.cn 2015 年 8 月 6 日

东大会

2015 年第四次临时股

2015 年 9 月 8 日 www.sse.com.cn 2015 年 9 月 9 日

东大会

2015 年第五次临时股

2015 年 12 月 8 日 www.sse.com.cn 2015 年 12 月 9 日

东大会

股东大会情况说明

1、2014 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2014 年度董事会工作报告的议案》、《关于

公司 2014 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2014 年独立董事述职报告的议案》、《关

于公司 2014 年年度报告全文及摘要的议案》、《关于公司 2014 年度财务决算报告的议案》、《关

于公司 2014 年度利润分配预案的议案》、《关于公司聘请 2015 年度审计机构的议案》。

2、2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举邵为军先生为公司第七届董事会董事

的议案》、《关于选举于海杰先生为公司第七届监事会监事的议案》。

3、2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于选举胡恒松先生为公司第七届董事会独立

董事的议案》。

4、2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于选举刘美丽女士为公司第七届董事会董事

的议案》、《关于公司向控股股东借款暨关联交易的议案》。

5、2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于选举蔡丽芳女士为公司第七届监事会监事

的议案》。

6、2015 年第五次临时股东大会审议通过了《关于选举王桂兵女士为公司第七届监事会监事

的议案》、《关于选举王大为先生为公司第七届董事会董事的议案》、《关于选举蔡丽芳女士为

公司第七届董事会董事的议案》。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

王大为否 1 1 0 0 0 否 1

周云霞否 10 10 8 0 0 否 5

杜莉萍否 10 10 8 0 0 否 5

张京三否 10 10 8 0 0 否 4

蔡丽芳否 1 1 0 0 0 否 1

34/125

2015 年年度报告

魏树焕否 10 10 0 0 0 否 6

刘力是 10 10 9 0 0 否 2

梅慎实是 10 10 8 0 0 否 6

刘江是 10 10 9 0 0 否 3

胡恒松是 5 5 5 0 0 否 3

王海滨否 5 5 3 0 0 否 1

邵为军否 7 6 4 0 1 否 5

韩永强否 8 8 6 0 0 否 4

刘美丽否 2 2 2 0 0 否 2

余菁是 5 5 5 0 0 否 1

年内召开董事会会议次数 10

其中：现场会议次数 0

通讯方式召开会议次数 7

现场结合通讯方式召开会议次数 3

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

(三) 其他

无

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，董事会下设专门委员会勤勉尽责，履行了各专门委员会的职责，依照规定召开会

议审议相关议案并对审议议案均表示赞成，未对有关事项提出异议。

战略决策委员会在公司长期发展战略制定过程中，提出了重要的建设性意见，提高了公司重

大决策的效率。

董事会审计委员会在公司聘任审计机构、内部控制制度的建设、定期报告编制和年度审计等

工作中积极发挥了专业委员会的作用，对拟聘任审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核，

在公司定期报告编制和年度报告审计过程中，与年审会计师积极沟通，审阅财务报告，认真履行

了专业职责。

董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高级管理人员的履职及薪酬制度执行情况进行了监督

审查，为董事会建立和完善公司激励机制发挥了专业作用。

董事会提名委员会在公司更换董事及高级管理人员聘任工作中，对候选人进行了专业资格审

核，并向董事会发表了专业意见。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对公司报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司具备独立的业务生产能力与自主经营能力，能够与控股股东在业务、人员、资产、机构

及财务等方面保持独立，不存在与控股股东不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

不存在

35/125

2015 年年度报告

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

董事会下设薪酬与考核委员会，根据《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《薪酬管理办

法》等制度，对公司经营层高管的业绩完成情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作

用。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司 2015 年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年内部控制的有效性进行了独

立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

十、其他

无

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

36/125

2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

利安达审字[2016]第 2241 号

廊坊发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的廊坊发展股份有限公司（以下简称廊坊发展公司）财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公

司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是廊坊发展公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

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2015 年年度报告

三、审计意见

我们认为，廊坊发展公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了廊坊发展公司 2015 年 1 2 月 31 日的合并及母公司财务状况以及

2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、2 中所述，廊坊发展

公司 2015 年度主营业务下降并因资产减值等原因亏损 64,481 ,98 7.40 元。廊坊发

展公司已在财务报表附注十三、2 中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经

营能力仍然存在不确定性。

本段内容不影响已发表的审计意见。

利安达会计师事务所中国注册会计师：郭海兰

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：尹冬

中国北京二〇一六年三月二十二日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:廊坊发展股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 156,539,936.12 46,900,365.92

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期七、2 14,729,396.00 28,930.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款七、5 8,591,340.10 11,982,924.89

预付款项七、6 306,603.77 -

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

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2015 年年度报告

应收利息

应收股利

其他应收款七、9 26,956,136.87 26,445,120.82

买入返售金融资产

存货

划分为持有待售的资产 - 8,463,572.02

一年内到期的非流动资产七、12 - 20,000,000.00

其他流动资产七、13 2,542,968.41 32,505,361.66

流动资产合计 209,666,381.27 146,326,275.31

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资七、15 20,000,000.00 -

长期应收款

长期股权投资七、17

投资性房地产七、18 123,635,861.74 127,229,143.30

固定资产七、19 34,981,724.28 28,022,347.91

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用七、28 32,756.81 -

递延所得税资产七、29

其他非流动资产

非流动资产合计 178,650,342.83 155,251,491.21

资产总计 388,316,724.10 301,577,766.52

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款七、35 124,000.00 201,000.00

预收款项七、36 3,770,000.00 3,180,000.00

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、37 450,700.92 369,637.49

应交税费七、38 2,467,153.45 2,047,515.74

应付利息

应付股利

其他应付款七、41 21,839,025.56 22,006,781.72

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2015 年年度报告

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 28,650,879.93 27,804,934.95

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债七、52 150,375,000.00 -

非流动负债合计 150,375,000.00 -

负债合计 179,025,879.93 27,804,934.95

所有者权益

股本七、53 380,160,000.00 380,160,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、55 105,973,752.03 105,973,752.03

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积七、59 46,544,231.47 46,544,231.47

一般风险准备

未分配利润七、60 -323,997,366.85 -259,846,040.01

归属于母公司所有者权益合计 208,680,616.65 272,831,943.49

少数股东权益 610,227.52 940,888.08

所有者权益合计 209,290,844.17 273,772,831.57

负债和所有者权益总计 388,316,724.10 301,577,766.52

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:廊坊发展股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 155,617,285.66 44,957,768.88

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2015 年年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期 14,729,396.00 28,930.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十七、1 8,591,340.10 11,982,924.89

预付款项 306,603.77 -

应收利息

应收股利

其他应收款十七、2 26,296,136.87 24,795,120.82

存货

划分为持有待售的资产 - 8,463,572.02

一年内到期的非流动资产 - 20,000,000.00

其他流动资产 2,405,797.40 32,402,000.46

流动资产合计 207,946,559.80 142,630,317.07

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资 20,000,000.00 -

长期应收款

长期股权投资十七、3 11,639,876.63 11,639,876.63

投资性房地产 123,635,861.74 127,229,143.30

固定资产 34,351,089.37 27,454,177.64

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 189,626,827.74 166,323,197.57

资产总计 397,573,387.54 308,953,514.64

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 124,000.00 132,000.00

预收款项 3,770,000.00 3,150,000.00

应付职工薪酬 435,270.92 362,014.17

应交税费 2,467,120.55 2,047,515.74

应付利息

应付股利

其他应付款 28,926,444.42 29,122,636.26

划分为持有待售的负债

41/125

2015 年年度报告

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 35,722,835.89 34,814,166.17

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债 150,375,000.00 -

非流动负债合计 150,375,000.00 -

负债合计 186,097,835.89 34,814,166.17

所有者权益：

股本 380,160,000.00 380,160,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 105,973,752.03 105,973,752.03

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,544,231.47 46,544,231.47

未分配利润 -321,202,431.85 -258,538,635.03

所有者权益合计 211,475,551.65 274,139,348.47

负债和所有者权益总计 397,573,387.54 308,953,514.64

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入七、61 11,739,456.12 39,685,034.81

其中：营业收入七、61 11,739,456.12 39,685,034.81

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本七、61 86,668,731.25 46,750,226.35

其中：营业成本七、61 10,258,999.04 28,210,435.78

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

42/125

2015 年年度报告

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、62 621,068.48 512,872.06

销售费用七、63 612,830.41 521,185.67

管理费用七、64 13,138,269.05 12,257,042.21

财务费用七、65 3,743,560.26 -170,502.50

资产减值损失七、66 58,294,004.01 5,419,193.13

加：公允价值变动收益（损失以“－”号七、67 -590,815.82 10,665.00

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、68 11,026,857.84 2,731,300.64

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -64,493,233.11 -4,323,225.90

加：营业外收入七、69 11,245.71 10,239,041.86

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -64,481,987.40 5,915,815.96

减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -64,481,987.40 5,915,815.96

归属于母公司所有者的净利润 -64,151,326.84 6,074,927.88

少数股东损益 -330,660.56 -159,111.92

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -64,481,987.40 5,915,815.96

43/125

2015 年年度报告

归属于母公司所有者的综合收益总额 -64,151,326.84 6,074,927.88

归属于少数股东的综合收益总额 -330,660.56 -159,111.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.1687 0.0160

（二）稀释每股收益(元/股) -0.1687 0.0160

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 11,677,102.53 39,685,034.81

减：营业成本十七、4 10,243,898.05 28,210,435.78

营业税金及附加 621,068.48 512,872.06

销售费用 612,830.41 521,185.67

管理费用 12,255,880.26 11,836,888.76

财务费用 3,750,505.87 -156,383.47

资产减值损失 57,304,004.01 4,759,193.13

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -590,815.82 10,665.00

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 11,026,857.84 2,731,300.64

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -62,675,042.53 -3,257,191.48

加：营业外收入 11,245.71 10,239,041.86

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -62,663,796.82 6,981,850.38

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -62,663,796.82 6,981,850.38

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

44/125

2015 年年度报告

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -62,663,796.82 6,981,850.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 15,029,759.20 32,286,688.93

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、73 2,305,234.54 9,254,324.18

经营活动现金流入小计 17,334,993.74 41,541,013.11

购买商品、接受劳务支付的现金 12,459,079.56 18,962,940.00

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 4,615,063.72 5,011,906.48

支付的各项税费 1,299,305.91 1,282,124.45

支付其他与经营活动有关的现金七、73 30,040,721.13 10,525,548.55

经营活动现金流出小计 48,414,170.32 35,782,519.48

经营活动产生的现金流量净额七、73 -31,079,176.58 5,758,493.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 226,055,993.93 3,289,375.56

取得投资收益收到的现金 11,140,744.60 1,813,792.86

处置固定资产、无形资产和其他长

- 30,440,008.20

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

45/125

2015 年年度报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 237,196,738.53 35,543,176.62

购建固定资产、无形资产和其他长

293,216.00 5,588,521.14

期资产支付的现金

投资支付的现金 241,376,205.75 53,260,445.56

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 241,669,421.75 58,848,966.70

投资活动产生的现金流量净额 -4,472,683.22 -23,305,790.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 1,100,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 150,000,000.00 -

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 1,100,000.00

偿还债务支付的现金 4,837,500.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 4,837,500.00 -

筹资活动产生的现金流量净额 145,162,500.00 1,100,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 109,610,640.20 -16,447,296.45

加：期初现金及现金等价物余额 46,929,295.92 63,376,592.37

六、期末现金及现金等价物余额 156,539,936.12 46,929,295.92

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 14,963,664.40 32,256,688.93

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,298,984.68 9,339,676.95

经营活动现金流入小计 17,262,649.08 41,596,365.88

购买商品、接受劳务支付的现金 11,991,799.56 18,918,940.00

支付给职工以及为职工支付的现金 4,404,409.46 5,121,511.36

支付的各项税费 1,296,101.95 1,274,113.40

46/125

2015 年年度报告

支付其他与经营活动有关的现金 29,916,984.11 10,047,234.61

经营活动现金流出小计 47,609,295.08 35,361,799.37

经营活动产生的现金流量净额 -30,346,646.00 6,234,566.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 226,055,993.93 3,289,375.56

取得投资收益收到的现金 11,140,744.60 1,813,792.86

处置固定资产、无形资产和其他长 - 30,440,008.20

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 237,196,738.53 35,543,176.62

购建固定资产、无形资产和其他长 5,800.00 4,948,812.22

期资产支付的现金

投资支付的现金 241,376,205.75 54,910,445.56

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 241,382,005.75 59,859,257.78

投资活动产生的现金流量净额 -4,185,267.22 -24,316,081.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 150,000,000.00 -

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 -

偿还债务支付的现金 4,837,500.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 4,837,500.00

筹资活动产生的现金流量净额 145,162,500.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 110,630,586.78 -18,081,514.65

加：期初现金及现金等价物余额 44,986,698.88 63,068,213.53

六、期末现金及现金等价物余额 155,617,285.66 44,986,698.88

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专少数股东权

其他一般所有者权益合计

减：库项益

股本优永资本公积综合盈余公积风险未分配利润

其存股储

先续收益准备

他备

股债

一、上年期末余 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -259,846,040.01 940,888.08 273,772,831.57

额

加：会计政策变

更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -259,846,040.01 940,888.08 273,772,831.57

额

三、本期增减变 -64,151,326.84 -330,660.56 -64,481,987.40

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 -64,151,326.84 -330,660.56 -64,481,987.40

总额

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

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2015 年年度报告

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -323,997,366.85 610,227.52 209,290,844.17

额

上期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专

其他一般少数股东权益所有者权益合计

优永减：库项

股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润

先续存股储

他收益准备

股债备

一、上年期末余 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -265,920,967.89 266,757,015.61

额

49/125

2015 年年度报告

加：会计政策变

更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -265,920,967.89 266,757,015.61

额

三、本期增减变 6,074,927.88 940,888.08 7,015,815.96

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 6,074,927.88 -159,111.92 5,915,815.96

总额

（二）所有者投 1,100,000.00 1,100,000.00

入和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

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2015 年年度报告

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -259,846,040.01 940,888.08 273,772,831.57

额

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目减：库存其他综专项

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股合收益储备

股债他

一、上年期末余额 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -258,538,635.03 274,139,348.47

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -258,538,635.03 274,139,348.47

三、本期增减变动金额（减少 -62,663,796.82 -62,663,796.82

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -62,663,796.82 -62,663,796.82

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

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2015 年年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -321,202,431.85 211,475,551.65

上期

其他权益工具

项目减：库存其他综专项

股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股合收益储备

股债他

一、上年期末余额 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -265,520,485.41 267,157,498.09

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -265,520,485.41 267,157,498.09

三、本期增减变动金额（减少 6,981,850.38 6,981,850.38

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 6,981,850.38 6,981,850.38

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

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2015 年年度报告

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 380,160,000.00 105,973,752.03 46,544,231.47 -258,538,635.03 274,139,348.47

法定代表人：邵为军主管会计工作负责人：蔡丽芳会计机构负责人：蔡丽芳

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

（1）历史沿革

廊坊发展股份有限公司（以下简称“本公司”），本公司始建于 1958 年，前身为邢台冶金机

械修造厂，1981 年 6 月更名为邢台冶金机械轧辊厂；1993 年 3 月经批准，由邢台冶金机械轧辊厂

独家发起采取定向募集方式设立了邢台轧辊股份有限公司；1995 年 5 月 26 日经批准，按照主辅

分离的原则进行重组，由原来的整体改制变为主体改制，股本总额由 15,600 万元减少至 12,480

万元。

本公司经中国证券监督管理委员会发审字[1999]92 号文批准，1999 年 8 月 4 日向社会公开发

行人民币普通股 A 股股票 4,500 万股，总股本增至 16,980 万元，并于 1999 年 10 月 14 日上市交

易。在上海证券交易所上市的股票代码为 600149。

2001 年 10 月，根据本公司股东大会决议，以 2001 年 6 月 30 日的总股本 16,980 万股为基数，

每 10 股送红股 2 股并派发现金红利 0.5 元（含税），并利用资本公积金转增股本，每 10 股转增

3 股，经此次送股和转股后，本公司的总股本为 25,470 万股。

2002 年 7 月，根据本公司股东大会决议，以 2001 年 12 月 31 日的总股本 25,470 万股为基数，

利用资本公积金转增股本，每 10 股转增 2 股，经此次转股后，本公司的总股本为 30,564 万股。

2003 年 12 月，经本公司 2003 年度第四次临时股东大会审议通过了“关于变更公司名称的议

案”，并于 2004 年 6 月 3 日获得河北省工商行政管理局的核准，本公司的名称由“邢台轧辊股份

有限公司”变更为“华夏建通科技开发股份有限公司”。2004 年 6 月 15 日经上海证券交易所核

准，本公司股票简称从由“邢台轧辊”变更为“华夏建通”，股票代码不变。

2007 年 3 月 5 日，本公司股权分置改革方案经 2007 年度第一次临时股东大会暨相关股东会

议审议通过：本公司以 2006 年 9 月 30 日流通股本 12,420 万股为基数，以资本公积金向股权登记

日（2007 年 3 月 13 日）登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股可

获得转增股份 6 股，共计转增 7,452 万股，并于 2007 年 3 月 15 日起上市交易。

2007 年 8 月 16 日，本公司注册资本因股改方案，流通股股东每持有 10 股流通股可获得转增

股份 6 股，共计转增 7,452 万股，公司注册资本变更为 38,016 万元，并向工商管理局换领企业法

人营业执照。

2010 年 8 月 30 日，本公司原实质性控股股东北京卷石轩置业发展有限公司与廊坊市国土土

地开发建设投资有限公司签订了《股份转让协议》，协议约定北京卷石轩置业发展有限公司将其

持有的本公司 5005 万股股份（全部为有限售条件的流通股，占本公司总股本的 13.17%）全部转

让给廊坊市国土土地开发建设投资有限公司。2011 年 1 月 28 日，河北省人民政府国有资产监督

管理委员会以[冀国资发产权管理（2011）12 号]文件〈关于廊坊市国土土地开发建设投资有限公

司受让北京卷石轩置业发展有限公司所持华夏建通 5005 万股股份的批复〉，批复同意廊坊市国土

土地开发建设投资有限公司以 28428.40 万元受让北京卷石轩置业发展有限公司所持华夏建通

5005 万股股份，此次股份受让后，界定廊坊地建投公司为华夏建通国有股东。2011 年 6 月 29 日，

原实质性控股股东北京卷石轩置业发展有限公司已将所持有本公司 5005 万股股权全部过户与廊

坊市国土土地开发建设投资有限公司。

经本公司 2012 年 2 月 14 日召开的第六届董事会第十二次会议和 2012 年 3 月 8 日召开的 2011

年年度股东大会审议通过了《关于公司更名的议案》，决定将公司名称变更为“廊坊发展股份有

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2015 年年度报告

限公司”。2012 年 3 月 22 日相关工商变更登记手续在廊坊市工商行政管理局办理完毕，名称由

“华夏建通科技开发股份有限公司”变更为“廊坊发展股份有限公司”。

2012 年 3 月 27 日，经本公司申请并经上海证券交易所核准，本公司证券简称由“*ST 建通”

变更为“ST 廊发展”，股票代码仍为“600149”。

2012 年 8 月 22 日，本公司申请并经上海证券交易所同意，撤销对公司股票交易实施的其他

风险警示，本公司的股票简称由“ST 廊发展”变更为“廊坊发展”，股票代码“600149”不变。

2013 年 12 月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于无偿划转廊坊市国土土地开发建

设投资有限公司所持廊坊发展股份有限公司股份有关问题的批复》（国资产权〔2013〕990 号），

廊坊市国土土地开发建设投资有限公司将所持有本公司 5005 万股股权划拨至廊坊市国土土地开

发建设投资控股有限公司（现更名为“廊坊市投资控股集团有限公司”）。

2014 年 8 月 22 日，根据廊坊市人民政府以《廊坊市人民政府关于将廊坊市国土土地开发建

设投资控股有限公司划归国有资产监督管理委员会管理的批复》（〔2014〕18 号），廊坊市财政

局将廊坊市国土土地开发建设投资控股有限公司（现更名为“廊坊市投资控股集团有限公司”）

100%股权划转至廊坊市人民政府国有资产监督管理委员会。

2014 年 10 月 30 日，本公司股东廊坊市国土土地开发建设投资控股有限公司（现更名为“廊

坊市投资控股集团有限公司”）所持 50,050,000 股限售流通股上市流通。

2015 年 8 月 18 日，本公司股东廊坊市国土土地开发建设投资控股有限公司更名为“廊坊市

投资控股集团有限公司”。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 38,016 万股，其中廊坊市投资控股集团有限公

司 5,048 万股，占本公司股本总额 13.28%。

2016 年 3 月 2 日，经本公司第七届董事会第二十三次会议批准，本公司董事会选举王大为为

董事长。截止本报告日，法定代表人工商备案手续尚在办理过程中。

本公司现住所：廊坊开发区科技谷园区青果路 99 号；

注册号为 131000000027962；

法定代表人：邵为军；

注册资本为人民币 38,016 万元。

本公司母公司为：廊坊市投资控股集团有限公司。

本公司实际控制人为：廊坊市人民政府国有资产监督管理委员会。

（2）所处行业

公司所属行业为商贸行业。

（3）经营范围

本公司经批准的经营范围：电子通讯专业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转

让；房屋租赁；房地产信息咨询；招商引资服务；园区投资、建设、运营项目管理及咨询；销售

建筑材料、电子产品、电子软件、家用电器、电气设备、计算机及辅助设备、通讯及广播电视设

备、机械设备、通用设备、金属制品、家具。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制

和许可经营的项目）

（4）公司在本报告期间内未发生主营业务变更、股权重大变更、重大并购、重组等事项。

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2015 年年度报告

2. 合并财务报表范围

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本

公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15

日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司本年度营业收入下降且因资产减值等原因亏损人民币

64,481,987.40 元，但本公司管理层拟采取相关改善措施，以维持本公司的继续经营，因此本

财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

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2015 年年度报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之

间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成

本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，

则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与

支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费

用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费

用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分

配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合

并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，

初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合

并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处

理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的

股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的

其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发

生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人

权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项

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2015 年年度报告

作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，

本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；

在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并

情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合

并利润表。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进

行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发

活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包

括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳

入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数

股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子

公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其

余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，

需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照

母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，

应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编

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制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的

子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并

当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视

同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子

公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司

在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权

投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权

益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取

得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，

对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制

权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

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权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多

种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和

合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时

具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借

款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本

化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确

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定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含

汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表

中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日

的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

②持有至到期投资；

③贷款和应收款项；

④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

②其他金融负债。

（2）金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金

融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

（3）金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

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③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转

出，计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后

按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

a.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。

b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一

方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关

规定执行，具体包括：

①公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且

其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另

有规定的除外。

②公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最

能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

③公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值

是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其

公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得

的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场

交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定

价模型等。

（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法

①持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值

损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；

对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的

组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风

险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损

失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情

况，按照信用组合进行减值测试。

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②应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、10。

③可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准

备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认

原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不

通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

④其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账

面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

为减值损失，计入当期损益。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 500 万元以上的应收款项。

期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收

账款、其他应收款、预付账款）单独进行减值

测试。经测试发生了减值的，按其未来现金流

量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，

汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的

信用风险特征划分若干组合，再按这些应收款

项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确

定减值损失，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

关联组合不计提坏账准备

备用金组合不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00

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其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00

2－3 年 (含 3 年) 30.00 30.00

3 年以上

3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00

4－5 年 (含 5 年) 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备

12. 存货

（1）存货的分类

本公司存货分为低值易耗品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的

基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部

分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计

入当期损益。

直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

（1）确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部

分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组

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成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净

残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产

的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公

司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持

有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或

减值进行调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。

14. 长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业

的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考

虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因

素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定

①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注五、4 确定其初始投资成本。

②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有

关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——

非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重

组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中

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一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，

无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值

计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资

单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20

号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本

公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取

得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对

被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定

资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他

综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位

以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额

的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的

土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

（2）采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部

分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊

销

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

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投资性房地产类别预计残值率(%) 预计使用寿命年折旧（摊销）率(%)

房屋建筑物 0%-5% 25-50 年 2%-3.8%

16. 固定资产

(1).确认条件

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25 5 3.8

运输设备年限平均法 5 5 19

机器设备年限平均法 5 5 19

办公设备年限平均法 5 5 19

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租

人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权

不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才

能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价

值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

17. 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断

标准，应符合下列情况之一：

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（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，

或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产

的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

计入当期损益。

（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实

际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生

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时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明

其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生

产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情

况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在

的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支

付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。

（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定

无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利

益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)

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具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其

有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

22. 长期资产减值

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、

商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：

①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行

减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资

产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不得转回。

②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对公司产生不利影响。

c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为

依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业

务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，

各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否

存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

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（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使

该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一

年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以

后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或