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关于2015年度宝钢集团财务有限责任公司
风险评估报告
按照证监会及上海证券交易所相关工作要求，通过查验宝钢集团财务
有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执
照》等证件，取得并审阅其财务报表（未经审计），对其与财务报表相关的
资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进
行了评估。具体情况如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是 1992 年 6 月经监管部门批准成立的全国性非银行金融机构,
由宝钢集团、宝钢股份及其他 3 家单位共同出资组建，注册资本 14 亿元（人
民币，下同）,其中宝钢股份占 62.10%、宝钢集团占 35.18%、其余 3 家单
位合计占 2.72%。
经银监会批准、工商部门登记，财务公司经营范围为：对成员单位办
理财务顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单
位之间的委托贷款和委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成
员单位之间内部转帐结算及相应的结算，清算方案设计；吸收成员单位存
款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公
司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投
资；成员单位产品的买方信贷及融资租赁；经外管局批准，获得即期结售
汇资格。
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二、财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
财务公司根据《公司法》等法律法规，设立了股东会、董事会、监事
和经理层，董事会下设风险监督管理委员会。
财务公司制定了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、
《总经理工作规则》、《风险监督管理委员会工作规则》等公司治理文件，
使三会一层的议事程序和管理运作合乎科学、规范、高效的要求，其中《公
司章程》、《分级授权和风险业务审查管理办法》明确了三会一层职责权限，
对董事、监事、经理层的产生也在《公司章程》中予以规定。
财务公司法人治理结构完善，职责界面清晰，制衡协作有序，决策民
主科学，运行规范高效，三会一层认真履行各自职责。
财务公司下设 11 个部门,包括公司金融部、资金运用部、产品创新部、
支付结算部、业务管理部、运营财务部、稽核部、风险管理部、服务部、
信息科技部、综合管理部等，具体如下：
财务公司组织结构图
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（二）风险评估
财务公司董事会设立风险监督管理委员会，负责确定财务公司的风险
管理策略与基本方针，经理层执行董事会确定的风险管理政策。财务公司
设立信贷、投资、资产风险分类三个专业风险管理委员会，负责具体业务
风险审查，制定了《风险管理办法》、《合规管理办法》等基本风险管理制
度，设立了风险管理部、稽核部，负责组织开展公司风险管理各项工作。
财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期审查
与调整业务开展的风控策略，各管理与业务人员在工作中执行各项业务的
管理、操作制度，对风险结果负责。
财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责，明
确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。
（三）控制活动
1、信贷业务管理
财务公司贷款对象为宝钢集团成员单位及延伸供应链客户，通过制定
《贷款综合管理办法》、《商业汇票贴现业务管理办法》及供应链业务风险
管理等覆盖全部融资业务的一系列管理制度与操作规程，有效规范各类融
资业务运作。财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪调查，
相关调查、审查、审批机制三权分立。
2、资金计划业务管理
财务公司制定了《资金管理办法》、《存款准备金管理办法》、《资金调
度操作规程》等基本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安全性、
流动性、效益性的基本原则，遵循立足集团、服务集团的基本定位，在配
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置上优先向信贷业务倾斜。
3、投资业务管理
财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖债权、信托、基金业务
的一系列操作规程规范各项投资业务，在确保流动性管理下的收益补充，
以低风险固定收益投资为主营特色。
4、稽核审计管理
财务公司制定了《稽核管理办法》和《业务稽核操作规程》，规范稽核
工作，稽核部的职责是：建立健全各项内部控制制度，不断完善各项内部
控制管理，对业务过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠正；
开展对业务的常规稽核和专项稽核。
5、信息系统管理
财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》、《业务系统计算机操作
授权管理办法》等信息化管理制度提升信息化安全水平，2015 年公司信息
系统安全通过了国家三级等级保护水平验收。
（四）财务公司内部控制总体评价
财务公司内部控制制度基本完善，内控机制有效运作，各类资产总体
风险控制在较低水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止 2015 年 12 月 31 日，财务公司吸收存款余额 1,183,216.92 万元，
发放贷款余额 616,461.53 万元,2015 年度营业收入 50,647.93 万元，净利
润 13,398.82 万元。
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（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》、
企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例
以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2015 年 12 月 31 日，
财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
1、资本充足率不得低于 10%
财务公司资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5 倍市场风险资
产）=188,245.48 万元/931,260.35 万元=20.21%，公司资本充足率为 20.21%，
不低于 10%。
2、拆入资金余额不得高于资本总额
财务公司拆入资金余额为 0 万元，资本总额为 188,245.48 万元，拆入
资金余额不高于资本总额。
3、担保余额不得高于资本总额
财务公司对外担保余额为 0 万元，资本总额为 188,245.48 万元，对外
担保余额不高于资本总额。
4、证券投资与资本总额的比例不得高于 70%
财务公司证券投资余额为 290,823.13 万元，资本总额为 188,245.48
万元，比例为 154.49%，扣除低风险投资后的证券投资余额为 119,791.98
万元，投资比例为 63.64%，不高于 70%。
5、自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%
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财务公司自有固定资产余额为 6,235.60 万元，资本总额为 188,245.48
万元，比例为 3.31%，不高于 20%。
四、公司在财务公司存贷款情况
为保证资金的安全性和随时调度，公司与财务公司签订了《金融服务
协议》。截止 2015 年 12 月 31 日，公司在财务公司存款余额 2,656.18 万元，
贷款余额 3,500.00 万元。
2015 年度，公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因财
务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企业法人营业执
照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，不存在违反银监会颁布的《企
业集团财务公司管理办法》规定的情况，资产负债比例符合该办法第三十
四条的规定，风险控制体系不存在重大缺陷。公司与财务公司之间发生的
关联存、贷款等金融业务不存在风险。
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