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内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
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规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制
有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部
控制评价报告披露一致
√是 □否
内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司所属部室、分厂以及子公司、分公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100.00
总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金管
理、采购与付款、资产管理、销售与收款、财务报告、全面预算、合同管理、信
息与沟通、内部审计与监督、信息披露等内容。
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4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、资产管理、采购与付款、销售与收款、财务报告、内部审计与监
督、信息披露等风险。
1、资金管理
1）货币资金管理
公司依据资金集中管理的原则，强化资金由公司财务部负责统一调控，全面
提升资金营运效率，有效降低财务风险。通过制定的《财务管理制度》、《现金收
支及费用报销审批制度》、《货币资金管理制度》、《财务预算管理制度》、《公司印
章及法人章管理制度》等制度加强对公司营运资金的管控，严格规范资金收支程
序和审批权限。公司财务部对公司所属各部门、分厂进行预算控制，所需资金支
出或报销业务均需通过年度预算审核。各个岗位权责明确，不相容的岗位实施分
离，现金盘点由出纳日清月结，财务经理不定期进行监盘；印章及票据均由财务
部不同专人负责保管；当天的原始凭证全部当天编制记账凭证并登记入账；现金
和银行存款收支均按照管理流程有相关人员签字，不存在无审批或越权审批行
为。
2）筹资活动
公司已建立了《资金筹集及运用管理制度》等针对筹资的管理制度，并且在
公司股东大会、董事会、总经理等工作细则中都有相关的筹资审批权限，筹资额
度的修订必须经过相应的权限和程序审批办理。公司在资金借入、使用及偿还权
限审批等方面的制度较完善，与筹资相关的内部控制设计较为健全、合理。报告
期内，公司筹资业务认真执行已制定的相关管理制度，不存在违规事项。公司筹
资规模和财务费用预算已经在年初的公司预算和年中的预算调整中体现，已经过
公司相应权限审批，公司财务部严格按照已批准的预算执行。
3）募集资金使用
公司进一步修订完善了《募集资金管理制度》，对募集资金的合理、合规使
用进行有效管理。公司募集资金的存放及使用严格按照公司《募集资金管理制度》
的相关规定执行。公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的
原则，严格遵守相关承诺，注重资金使用效益。募集资金使用的相关信息及时、
准确、完整，募集资金的存放和使用符合中国证监会、上海证券交易所及公司内
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部管理制度的相关规定。公司募集资金使用的内部控制执行是有效的。
4）投资活动
公司已建立起了系统完善的投资决策机制，确保决策的科学、规范、透明，
有效防范和化解各种风险，保障公司和股东的利益。公司通过相关制度对投资授
权审批、项目审批、合同管理、评价等流程进行规范，公司执行投资业务有必要
的程序，如投资的可行性研究及审计、评估、授权审批；投资处置的可行性研究、
审计、评估及授权审批等。公司投资管理从制度层面有细致的描述，投资权限设
置清晰，内部控制设计合理、健全。报告期内，本公司认真执行已制定的相关制
度。相关资料完备，审批手续健全，各相应权限内的投资不存在越权审批的情况；
岗位职责权限确保不相容岗位相分离；公司对于投资项目的评价、决策程序较完
善。
2、资产管理
公司制定了符合自身经营特点并切实可行的资产管理制度，明确了相关岗位
职责权限和具体操作规程。各项资产统一由财务部核算，并履行资产管理会计监
督职责。实物资产实行归口管理，部门负责建立实物管理台账，并指导各资产使
用部门加强对实物资产的日常管理。公司财务部对资金、往来款定期进行核对，
对存货、固定资产等定期和不定期进行抽查盘点及全面盘点，并按照资产管理制
度进行账账核对、账实核对。内部审计部门通过专项审计工作检查公司在资产管
理内部控制方面的执行情况，并监督相关部门不断完善资产管理。
3、采购与付款
根据公司实际情况,完善了采购业务流程及相关管理制度。做到事前有计划，
事中有控制及事后有监督的规范化管理。对采购计划的上报审批、合格供应商的
审核及选择、招标采购业务流程及监督管理、采购价格审核、发票的审核确认、
货物验收、货款支付等进行了规范。公司采购与付款管理采取不相容岗位的分离
管理。在采购活动过程中，采取严格的流程控制及审批程序, 确保了公司采购与
付款的内部控制执行的有效性。
4、销售与收款
公司通过对现行销售业务流程进行全面梳理，完善相关管理制度,对销售业
务的主要环节进行了规范与控制,确定了切实可行的销售政策和策略,明确了各
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岗位的职责和权限,确保了不相容职位相分离。与销售业务相关的内部控制涵盖
了销售计划制定、客户开发与信用管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、
客户服务、货款的催收和会计核算控制等环节,与公司目前销售实际情况相匹配,
有效防范和化解经营风险。
5、财务报告
公司财务部在财务管理和会计核算方面已设置了较为科学、合理的岗位和职
责权限，配备了相应的专业技术人员，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制
和定期轮岗制，不相容的职务进行了明确和分离。为了规范公司财务报告的编制，
保证财务信息的合法、真实、准确、完整，公司制定了《财务管理制度》、《年报
信息披露重大差错责任追究制度》等相应的管理制度，明确了财务报告的编制与
报送、重大财务事项的分析判断、处理及财务分析等流程。公司在业务授权、职
责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用、独立稽核等方面建立了有效的
控制程序，财务报告编制、对外披露和财务分析环节的授权审核制度健全有效。
通过进一步的规范会计资料的收集、传递、审核及会计凭证的编制，以保证财务
报告的真实、完整。 报告期内，公司财务报告编制方案、重大事项的会计处理、
核实资产及债务、结账、编制个别财务报告、编制合并财务报告、财务报告对外
提供前的内部审核及外部审计、财务报告的对外提供等阶段，严格按照公司现行
的内控制度有序进行，确保了财务报告信息的真实性、有效性。
6、内部审计与监督
公司制定了《内部审计制度》及相关管理细则，明确了审计机构在公司治理
结构中的地位、职责权限以及具体工作流程、审计人员的基本素养和胜任能力。
公司董事会下设内部审计部门，负责按照公司内部审计制度赋予的职责,依法独
立开展公司内部审计，督查工作。定期或不定期对公司内部各部门、分厂及子公
司等进行审计、核查。 对经营活动及经济效益的真实性、合法性、合理性做出
客观的评价。对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查，
并对监督检查中发现的内部控制重要缺陷,及时与管理层沟通并向董事会及审计
委员会报告，对审计和检查过程中发现的问题督促被审计部门和单位整改，促进
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各部门、各分、子公司规范管理、规避经营风险。
7、信息披露
公司按照证券法律法规的要求,制订了《信息披露事务制度》，明确了公司重
大信息的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内容、时限和保密要求等相关的
控制程序。董事长是公司信息披露的第一责任人，董事会秘书是信息披露的直接
责任人,负责管理公司信息披露事务和投资者关系管理工作。公司证券部是公司
信息披露事务的日常工作部门,在董事会秘书直接领导下,统一负责公司的信息
披露事务。公司严格按照信息披露规定履行信息披露义务,及时、真实、准确、
完整地披露有关信息,做好信息披露前的保密工作，公平地对待所有股东,确保所
有股东有平等的机会获取信息,积极维护股东的权益，提高了公司透明度。
上述纳入评价范围的业务和事项，以及公司重点关注的高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册组织开展内部控制评
价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
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2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并报表税前 ≥5% 1%（含）—5% ＜1%
利润潜在错报
合并报表总资 ≥1.5% 0.3%（含）—1.5% ＜0.3%
产或销售收入
潜在报错
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中的重大错报。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报
告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并报表资产 >0.5% 0.1% － 0.5% （ 含 本 ＜0.1%
总额 数）
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制
度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其
他对公司影响重大的情形。直接财务损失大于合并报表资产总额
的 0.5%，或已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面
影响。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚，但未对股份公司定期报告披露造成负面
影响，或直接财务损失为合并报表资产总额的 0.1%－0.5%之间
（含本数）。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，该缺陷导致
的直接财务损失小于合并报表资产总额的 0.1%。
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说明：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的
财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
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2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的
非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
我们注意到内部控制应与公司自身的经营规模、业务范围、竞争环境和风险
水平等相适应,并随着具体情况的变化及时予以调整。2016年度，公司将继续深
化以风险为导向的内控体系建设，继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执
行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
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二 0 一六年三月二十一日
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