金牛化工：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600722 公司简称：金牛化工

河北金牛化工股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人李绍斌、主管会计工作负责人李爱华及会计机构负责人（会计主管人员）张树林

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不分配不转增

六、前瞻性陈述的风险声明

本年度报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实

质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司结合自身特点，已在本年度报告 “第三节管理层讨论与分析” 等有关章节中对公司经

营和未来发展中可能产生的不利因素和存在风险进行了详细描述，敬请查阅。

1 / 138

2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 19

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 30

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 34

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35

第九节公司治理........................................................................................................................... 42

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 47

第十一节财务报告........................................................................................................................... 48

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 138

2 / 138

2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/上市公司/金牛化工指河北金牛化工股份有限公司

冀中能源指冀中能源股份有限公司

冀中能源集团指冀中能源集团有限责任公司

邢矿集团指冀中能源邢台矿业集团有限责任公司

沧化集团指原河北沧州化工实业集团有限公司

沧州化工指公司前身，沧州化学工业股份有限公司

沧骅化工指沧州沧骅化学工业有限公司

华南沧化指揭阳华南沧化实业有限公司

金牛物流指河北金牛物流有限公司

沧骅储运指河北沧骅储运有限公司

金牛旭阳指河北金牛旭阳化工有限公司

聚隆化工指沧州聚隆化工有限公司

劳动服务公司指沧州金牛劳动服务有限公司

实际控制人/河北省国资委指河北省人民政府国有资产监督管理委员会

本次非公开发行指本公司向冀中能源非公开发行 A 股股票

PVC 指聚氯乙烯树脂

EDC 指二氯乙烷

VCM 指聚氯乙烯单体

40 万吨/年 PVC 项目指续建年产 40 万吨 PVC 树脂项目

指报告期内，公司实施的重大资产重组，将

PVC 类资产、负债及沧骅储运 100%股权成立全资

重大资产出售事项指

子公司聚隆化工，并将聚隆化工 100%股权出售给

冀中能源。

3 / 138

2015 年年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称河北金牛化工股份有限公司

公司的中文简称金牛化工

公司的外文名称 HEBEI JINNIU CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD

公司的外文名称缩写 JINNIU CHEMICAL

公司的法定代表人李绍斌

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张树林赵建斌

联系地址沧州临港化工园区化工大道沧州临港化工园区化工大道

电话 0317-8553187 0317-8553187

传真 0317-8553187 0317-8553187

电子信箱 jhzqb600722@126.com jhzqb600722@126.com

三、基本情况简介

公司注册地址沧州临港化工园区化工大道

公司注册地址的邮政编码 061108

公司办公地址沧州临港化工园区化工大道

公司办公地址的邮政编码 061108

公司网址 http://www.hbjnhg.com

电子信箱 600722@hbjnhg.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点河北金牛化工股份有限公司证券部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所 *ST金化 600722 金牛化工

六、其他相关资料

名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所

办公地址北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层

（境内）

签字会计师姓名龙传喜、司伟库

名称国泰君安证券股份有限公司

办公地址中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号

报告期内履行持续督导职

签字的财务顾问邢汉钦、韩宇

责的财务顾问

主办人姓名

持续督导的期间 2015-2016 年度

4 / 138

2015 年年度报告

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年年同期增 2013年

减(%)

营业收入 600,026,066.11 1,407,825,411.60 -57.38% 1,935,405,256.17

归属于上市公司股 244,449,588.22 -311,968,323.40 不适用 -159,650,161.19

东的净利润

归属于上市公司股 -112,251,181.22 -266,461,258.22 不适用 -168,455,914.07

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 -38,746,526.61 125,657,345.21 -130.84% 149,249,143.47

金流量净额

本期末比

上年同期

2015年末 2014年末 2013年末

末增减（%

）

归属于上市公司股 855,318,619.31 610,778,307.99 40.04% 923,907,696.84

东的净资产

总资产 1,284,988,972.97 3,330,996,760.13 -61.42% 2,954,016,927.74

期末总股本 680,319,676 680,319,676 0.00% 680,319,676

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.3593 -0.4586 不适用 -0.2347

稀释每股收益（元／股） 0.3593 -0.4586 不适用 -0.2347

扣除非经常性损益后的基本每 -0.1650 -0.3917 不适用 -0.2476

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 33.35 -40.66 不适用 -15.27

扣除非经常性损益后的加权平 -15.31 -34.73 不适用 -16.59

均净资产收益率（%）

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

无

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

5 / 138

2015 年年度报告

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 146,975,609.31 142,463,476.20 156,463,426.20 154,123,554.40

归属于上市公司

-50,290,276.37 -84,380,308.10 372,034,089.98 7,086,082.71

股东的净利润

归属于上市公司

股东的扣除非经

-30,083,785.53 -52,138,056.98 -23,728,017.73 -6,301,320.98

常性损益后的净

利润

经营活动产生的

-102,897,398.71 50,927,454.90 -20,638,662.97 33,862,080.17

现金流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额附注（如适用） 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 423,923,201.25 本期出售子公司聚隆产生 185,487.65 250,221.51

投资收益 423,945,251.25

元

越权审批，或无正式批 906,987.56

准文件，或偶发性的税

收返还、减免

计入当期损益的政府补 5,620,000.00 见附注七、66 1,405,000.00 1,155,000.00

助，但与公司正常经营

业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定

标准定额或定量持续享

受的政府补助除外

同一控制下企业合并产 2,937,079.42

生的子公司期初至合并

日的当期净损益

与公司正常经营业务无

关的或有事项产生的损

益

除同公司正常经营业务

相关 2012-3-6 是是

他能源在本次发行定价基准日至发行日期间，若金牛化工发生派发股利、送红股或转增股本等

的承

诺除权、除息事项，认购价格及股数亦将作相应调整。

（见说明一）

解

为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，就规范与金牛化工之间的关联交易事宜，在

决

冀中

其他关此不可撤销地承诺如下：

能源 2012-3-6 否是

承诺联

集团

交 1、金牛化工有权独立、自主地选择交易对方。对于无法避免或有合理理由存在的关联

易

20 / 138

2015 年年度报告

交易，本单位及关联方将与金牛化工依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、

规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的

独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有

关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。

2、本单位保证不要求或接受金牛化工在任何一项市场公平交易中给予本单位的条件优

于第三者给予的条件。

3、若违反上述声明和保证，本单位将对相关行为给金牛化工造成的损失向金牛化工进

行赔偿。

为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，就规范与金牛化工之间的关联交易事宜，在

此不可撤销地承诺如下：

1、金牛化工有权独立、自主地选择交易对方。对于无法避免或有合理理由存在的关联交

易，本单位及关联方将与金牛化工依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、

解

决规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的

其他关冀中独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有 2012-3-6 否是

承诺联能源

交关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。

易

2、本单位保证不要求或接受金牛化工在任何一项市场公平交易中给予本单位的条件优于

第三者给予的条件。

3、本单位保证将依照金牛化工的公司章程参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相

应义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移金牛化工的资金、

21 / 138

2015 年年度报告

利润，保证不损害金牛化工其他股东的合法权益。

4、若违反上述声明和保证，本单位将对相关行为给金牛化工造成的损失向金牛化工进

行赔偿。

为保障金牛化工及其中小股东的合法权益，本单位就金牛化工独立性事宜，在此不可撤

销地承诺如下：

1、保证金牛化工人员独立。（1）保证金牛化工的生产经营与行政管理（包括劳动、人

事及工资管理等）完全独立于本单位及本单位其他关联公司；（2）保证金牛化工的董事、监

事及高级管理人员严格按照《公司法》、金牛化工公司章程的有关规定选举产生；保证金牛

化工的高级管理人员在金牛化工专职工作，不在本单位及本单位其他关联公司之间双重任职；

冀中（3）保证本单位推荐出任金牛化工董事和高级管理人员的人选都通过合法的程序产生，本单

能源

位不干预金牛化工董事会和股东大会已经做出的人事任免决定；

其他其集

承诺他团、

2、保证金牛化工资产独立完整。（1）保证金牛化工具有独立完整的资产，金牛化工的

冀中

能源资产全部能处于金牛化工的控制之下，并为金牛化工独立拥有和运营；（2）保证本单位及本

单位之控股子公司或其他为本单位控制的企业不以任何方式违法违规占有金牛化工的资金、

资产；

3、保证金牛化工的财务独立。（1）保证金牛化工建立独立的财务部门和独立的财务核

算体系；（2）保证金牛化工具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理

制度；（3）保证金牛化工保持自己独立的银行帐户，不与本单位共用银行账户；（4）保证

金牛化工的财务人员独立，不在本单位兼职和领取报酬；（5）保证金牛化工依法独立纳税；

22 / 138

2015 年年度报告

（6）保证金牛化工能够独立作出财务决策，本单位不干预金牛化工的资金使用调度；

4、保证金牛化工机构独立。（1）保证金牛化工的机构设置独立于本单位，并能独立自

主地运作；（2）保证金牛化工办公机构和生产经营场所与本单位分开；建立健全的组织机构

体系，保证金牛化工董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与本单位职能部门之

间的从属关系；

5、保证金牛化工业务独立。（1）保证金牛化工拥有独立开展经营活动的资产、人员、

资质和能力，金牛化工具有面向市场独立自主经营的能力；（2）保证除通过行使股东权利之

外，不对金牛化工的业务活动进行干预；（3）保证本单位及本单位的控股子公司或为本单位

控制的企业不在中国境内外从事与金牛化工相竞争的业务；（4）保证尽可能减少金牛化工与

本单位及本单位关联公司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、

公正、公开”的原则依法进行。

为进一步减少和规范与金牛化工之间发生的关联交易，作为其实际控制人、控股股东，

冀中能源集团、冀中能源作出承诺如下：

解冀中

1、冀中能源将严格按照《公司法》等现行法律法规以及金牛化工公司章程的有关规定行

决能源

其他关集使股东权利。

2012-11-12 否是

承诺联团、

交冀中 2、在金牛化工股东大会对涉及关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务。

易能源

3、杜绝一切非法占用上市公司金牛化工之资金、资产的行为。

4、在任何情况下，不要求金牛化工为冀中能源集团、冀中能源及其控制的其他企业提供

23 / 138

2015 年年度报告

任何形式的担保。

5、若冀中能源集团、冀中能源及其控制的其他企业与金牛化工发生必要之关联交易，

将严格遵循市场原则和公平、公正、公开的原则，按照金牛化工公司章程和《股票上市规则》

等有关法律法规的规定，遵循审议程序、履行信息披露义务，从制度上保证金牛化工的利益

不受损害，保证不发生通过关联交易损害金牛化工及中小股东权益的情况。

解为避免冀中能源集团及其控制的其他企业与金牛化工之间出现同业竞争的情形，冀中能

决

冀中源集团出具承诺如下：冀中能源集团在未来三十六个月内将峰煤焦化年产 30 万吨甲醇生产线

其他同

能源 2014-4-18 是是

承诺业以作价转让、持续委托管理纳入金牛化工，或本着对金牛化工有利的其他方式解决。（见说

集团

竞

明二）

争

说明

一、2015 年 9 月 16 日，冀中能源认购的 258,899,676 股限售股解禁上市流通。详见公司 2015 年 9 月 11 日发表在《中国证券报》、《上海证券报》

以及上海证券交易所（http://www.sse.com.cn）的相关公告。

二、公司将所拥有的 PVC 业务相关资产和负债、河北沧骅储运有限公司 100%股权出售给冀中能源后，公司主营业务变更为甲醇的制造与生产，公司

不再为冀中集团、冀中能源旗下化工业务的唯一平台。所以继续要求注入上述冀中集团、冀中能源下属其他化工资产不再符合公司未来业务发展规划及

定位的需要。据此，公司认为，继续履行原承诺将不利于维护上市公司及股东权益，拟同意豁免原承诺中除“在未来三十六个月内将峰煤焦化年产 30

万吨甲醇生产线以作价转让、持续委托管理纳入金牛化工，或本着对金牛化工有利的其他方式解决”之外承诺的履行。2015 年 6 月 25 日公司第六届董

事会第二十五次会议、2015 年 8 月 3 日公司 2015 年第一次临时股东大会分别审议通过了《关于豁免冀中能源集团有限责任公司避免同业竞争部分承诺

24 / 138

2015 年年度报告

的议案》，详见公司于 2015 年 6 月 27 日、2015 年 8 月 4 日发表在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所（http://www.sse.com.cn）

的相关公告。

25 / 138

2015 年年度报告

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 50

境内会计师事务所审计年限 5

名称报酬

内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通合伙） 15

财务顾问国泰君安证券股份有限公司 380

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司聘任的审计机构为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。致同会计师事务所

（特殊普通合伙）为本公司提供审计服务的连续年限为 5 年，自 2011 年度起为公司出具审计报告，

注册会计师龙传喜先生已连续签字 5 年，司伟库先生连续签字 1 年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

审计期间公司未改聘会计师事务所。

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

因公司 2013 年度、2014 年度归属于上市公司股东的净利润为负值，公司股票已被实施退市

风险警示，若公司 2015 年度经审计的净利润继续为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》

第 14.1.1 条第（一）项的规定，上海证券交易所可能暂停公司股票上市。报告期内，公司在冀中

能源的支持下实施了重大资产出售事项，实现了公司的扭亏为盈，化解了公司股票被暂停上市的

风险。

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

26 / 138

2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清

偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

单位：万元

上年（前次）上年（前次）实际预计金额与实际发生金额

关联交易类别关联人

预计金额发生金额差异较大的原因

主要由于重大资产重组剥

冀中能源 40,000.00 0.00

向关联人购买原材料离 PVC 等相关资产所致

小计 40,000.00 0.00 -

邢矿集团 60.00 0.00

向关联人采购商品华药集团 50.00 0.00 -

小计 110.00 0.00 -

主要由于重大资产重组剥

华药集团 200.00 0.00

离 PVC 等相关资产所致

向关联人销售产品、商

主要由于重大资产重组剥

品邢矿集团

离 PVC 等相关资产所致

小计 200.00 0.00 -

主要由于公司进行重大置

在关联人的财务公司产重组，终止实施募投项

财务公司 1,000.00 7,426.20

存款(月平均存款余目，将剩余募集资金永久补

额) 充流动资金，存款较多所致

小计 1,000.00 7,426.20 -

合计 41,310.00 7,426.20

注： “冀中能源”指冀中能源股份有限公司及其控制的企业，“邢矿集团”指冀中能源邢台

矿业集团有限责任公司及其控制的企业，“华药集团”指华北制药集团有限责任公司及其控制的

企业，“财务公司”指冀中能源集团财务有限责任公司。

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

27 / 138

2015 年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

出售聚隆化工 100%股权 2015 年 6 月 27 日、7 月 18 日、8 月 1 日、8 月

4 日、9 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海

证券报》以及上海证券交易所网

(http://www.sse.com.cn)上的相关公告。

(三) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

□适用 √不适用

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

投资类型签约方投资份额投资期限产品类型投资盈亏是否涉诉

格林大华期

期货 800 万 1 年以内商品期货－158.73 万否

货

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

报告期内，公司积极履行社会责任，通过不断完善安全机制，落实职业健康保障措施，杜绝

了重大安全环保事故的发生，保障了职工的人身安全和健康；依法足额缴纳各项税费，完善扶贫

帮困机制，开展“大病救助”、“金秋助学”和走访慰问特困职工，促进公司、员工和社会之间

的和谐发展。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

报告期内，公司主要生产设备处于技术改造和停产检修状态，没有新的减排任务。公司负责

环保的相关责任人员参加了环境主管部门举办的《新环保法》知识培训。向河北省环境保护厅申

请转移处置剩余危险废物废汞触媒的相关手续并得到了许可批复，及时转移处置了剩余的废汞触

28 / 138

2015 年年度报告

媒，达到了公司危险废物零库存的目标。进行了公司环境保护管理体系建设的前期工作，同时进

行了公司初始排污权的核定工作。

报告期内，公司实施了重大资产出售事项。

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

29 / 138

2015 年年度报告

第五节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公

发

积比

比例行送

数量金其他小计数量例

(%) 新股

转 (%)

股

一、有限售条 258,899,676 38.06 -258,899,676 -258,899,676 0 0

件股份

1、国家持股 0 0 0 0 0 0

2、国有法人持 258,899,676 38.06 -258,899,676 -258,899,676 0 0

股

3、其他内资持 0 0 0 0 0 0

股

其中：境内非 0 0 0 0 0 0

国有法人持股

境内自然人持 0 0 0 0 0 0

股

4、外资持股

其中：境外法

人持股

境外自然人持

股

二、无限售条 421,420,000 61.94 258,899,676 258,899,676 680,319,676 100

件流通股份

1、人民币普通 421,420,000 61.94 258,899,676 258,899,676 680,319,676 100

股

2、境内上市的

外资股

3、境外上市的

外资股

4、其他

三、普通股股 680,319,676 100 0 0 0 0 0 680,319,676 100

份总数

2、普通股股份变动情况说明

无

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

年初限售股本年解除限本年增加年末限售解除限售

股东名称限售原因

数售股数限售股数股数日期

30 / 138

2015 年年度报告

冀中能源 258,899,676 258,899,676 0 0 认购新股 2015-9-16

合计 258,899,676 258,899,676 0 0 / /

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股币种：人民币

股票及其衍生发行价格（或利获准上市交易交易终

发行日期发行数量上市日期

证券的种类率）数量止日期

普通股股票类

股票 2012-9-10 6.18 258,899,676 2012-09-10 258,899,676

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

2012 年 8 月 30 日，公司以 6.18 元/股的价格，向冀中能源非公开发行股票 258,899,676 股，

募集资金 1,599,999,997.68 元，该等股票自本次发行结束之日起 36 个月不得转让。2015 年 9 月

16 日，冀中能源认购的 258,899,676 股限售股解禁上市流通。（具体内容详见公司于 2012 年 9

月 12 日、2015 年 9 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）上的公告）。

除上述事项外，截止本报告期末，公司没有其他证券发行与上市情况。

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 24,926

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总 24,926

数(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有质押或冻结情况

有限

股东名称报告期内增期末持股数比例售条股东

股份

（全称）减量 (%) 件股数量性质

状态

份数

量

冀中能源股份有 -291,499 381,262,977 56.04 0 0 国有法人

无

限公司

河北建设投资集 0 20,687,654 3.04 0 0 国有法人

无

有限责任公司

王胤心 4,879,400 4,879,400 0.72 0 无 0 境内自然人

王薇淇 2,500,000 3,000,000 0.44 0 无 0 境外自然人

杨成社 3,000,000 3,000,000 0.44 0 无 0 境外自然人

王倩 -778,900 1,906,600 0.28 0 无 0 境内自然人

张来福 -520,000 1,480,000 0.22 0 无 0 境内自然人

陈芳 -2,700 1,421,100 0.21 0 无 0 境内自然人

31 / 138

2015 年年度报告

陈莲妹 -400,600 1,415,000 0.21 0 无 0 境内自然人

程洪量 1,350,000 1,350,000 0.20 0 无 0 境外自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

冀中能源股份有限公司 381,262,977 人民币普通股 381,262,977

河北建设投资集团在限责任公司 20,687,654 人民币普通股 20,687,654

王胤心 4,879,400 人民币普通股 4,879,400

王薇淇 3,000,000 人民币普通股 3,000,000

杨成社 3,000,000 人民币普通股 3,000,000

王倩 1,906,600 人民币普通股 1,906,600

张来福 1,480,000 人民币普通股 1,480,000

陈芳 1,421,100 人民币普通股 1,421,100

陈莲妹 1,415,000 人民币普通股 1,415,000

程洪量 1,350,000 人民币普通股 1,350,000

上述股东关联关系或一致行动的

公司通过电话、函证或上网查询等方式了解了公司前 10 名

说明

股东的基本情况，未知其是否存在关联关系或属于《上市公司收

购管理办法》规定的一致行动人。

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称冀中能源股份有限公司

单位负责人或法定代表人张成文

成立日期 1999 年 8 月 26 日

主要经营业务煤炭生产与销售

报告期内控股和参股的其他境内外无

上市公司的股权情况

其他情况说明无

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

无

32 / 138

2015 年年度报告

3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

4 说明：

2015 年 11 月 24 日、11 月 25 日、11 月 30 日、12 月 4 日、12 月 31 日公司披露了《关于控

股股东拟转让公司部分股权的提示性公告》、关于控股股东拟转让公司部分股权的补充公告》、详

式权益变动报告书》、《简式权益变动报告书》、《关于控股股东拟转让公司部分股权的进展公告》

等公告。冀中能源经国务院国有资产监督管理委员会和河北省人民政府国有资产监督管理委员会

批准，将所持公司 2.04 亿股股份以 5.98 元/股的价格协议转让给其控股股东冀中能源集团有限责

任公司。截至 2016 年 1 月 15 日，2.04 亿股股份的过户登记已经办理完毕。冀中能源集团持有公

司 2.04 亿股股份，占总股本的比例为 29.99%，成为公司第一大股东；冀中能源持有公司 177,262,977

股股份，占总股本的比例为 26.05%，成为公司第二大股东，由于冀中能源集团是冀中能源的控股

股东，公司的实际控制人不变。

变动后公司与控股股东的产权及控制关系的方框图

33 / 138

2015 年年度报告

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称河北省人民政府国有资产监督管理委员会

单位负责人或法定代表人王昌

成立日期 2003 年 8 月 27 日

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

公司控股股东的控股股东为冀中能源集团，冀中能源集团为国有独资公司，河北省人民政府

国有资产监督管理委员会系冀中能源集团的唯一出资人，持有冀中能源集团 100%的股权，因此，

河北省人民政府国有资产监督管理委员会是公司的最终实际控制人。

五、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第六节优先股相关情况

□适用 √不适用

34 / 138

2015 年年度报告

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

年年度报告期内从是否在公

初内股增减公司获得的司关联方

年末持

姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期任期终止日期持份增变动税前报酬总获取报酬

股数

股减变原因额（万元）

数动量

李绍斌董事长男 37 2015 年 8 月 3 日至今 0 0 0 无是

赫孟合董事长男 53 2012 年 11 月 29 日 2015 年 7 月 15 日 0 0 0 无是

郑温雅副董事长女 47 2013 年 10 月 10 日至今 0 0 0 无是

杨印朝董事男 52 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无是

葛汝增董事、总经理男 53 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无 33.17 否

姚万义独立董事男 74 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无 6 否

袁琳独立董事女 57 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无 6 否

张文雷独立董事男 46 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无 6 否

曹尧监事会主席男 39 2013 年 2 月 28 日至今 0 0 0 无是

张文彬监事男 44 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无是

张现峰监事男 45 2013 年 2 月 28 日至今 0 0 0 无是

张玉文监事男 47 2013 年 2 月 28 日至今 0 0 0 无 27.09 否

崔跃民监事男 52 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无 18.68 否

李爱华总会计师男 52 2011 年 6 月 8 日至今 0 0 0 无 26.63 否

孙式星总经济师男 50 2012 年 12 月 28 日至今 0 0 0 无 22.86 否

王洪江副总经理男 53 2012 年 12 月 28 日至今 0 0 0 无 16.61 否

张树林副总会计师、董秘男 47 2015 年 8 月 3 日至今 0 0 0 无 21.57 否

合计 / / / / / 0 0 0 / 184.61 /

35 / 138

2015 年年度报告

姓名主要工作经历

李绍斌曾任冀中能源张矿集团内蒙项目工程部部长，冀中能源邢台矿业集团工程公司董事长、总经理，现任冀中能源非煤产业部部长，

公司董事长。

郑温雅曾任河北金牛能源股份有限公司财务部主任会计师、副部长、部长，结算中心主任，副总会计师等职,现任冀中能源总会计师、董事

会秘书，公司董事、副董事长。

杨印朝曾任河北金牛能源股份有限公司副总经理、章村矿矿长、水泥厂厂长，公司副董事长、总经理、党委书记、冀中能源副总经理、东

庞矿矿长、邢台东庞通达煤电有限公司董事长等职。现任冀中能源集团惠宁化工有限公司董事长、山西冀中能源集团矿业有限责任公

司董事长、党委书记，公司董事。

葛汝增曾任邢台矿业（集团）有限责任公司金牛钾碱分公司副经理，河北金牛能源股份有限公司章村矿副矿长、水泥厂总经济师，公司

副总经理兼总经济师、党委书记等职。现任公司董事、总经理。

姚万义曾任北京第一机床厂、北京重型机器厂党委书记，北京市纪律检查委员会、监察局常委、副局长。北京证券监督管理局副局长、巡

视员（正局级），北京证券业协会监事长等职。现任北京证券业协会顾问，公司独立董事。

袁琳曾任北京工商大学商学院财务学教授，企业财务专业建设负责人等职。现任北京工商大学教授，内蒙古敕勒川科技发展股份有限公

司独立董事。公司独立董事。

张文雷曾任中国氯碱工业协会副秘书长、技术经营部副主任、综合部主任等职。现任中国氯碱工业协会副理事长兼秘书长，中国石油和化

学工业联合会常务理事兼副秘书长，中国化工环保协会副理事长，上海氯碱化工股份有限公司董事，公司独立董事。

36 / 138

2015 年年度报告

曹尧曾任石药集团有限公司总裁助理、中诺药业（石家庄）有限公司副总经理，山西冀中能源集团矿业有限责任公司副总经理，冀中能

源邢台矿业集团有限责任公司工会主席。现任冀中能源股份有限公司党委副书记、工会主席，公司监事会主席。

张文彬曾任沧州化工融资室副主任兼结算室副主任、临时财务负责人，冀中能源财务部副部长等职。现任河北航空有限公司副总会计师，

公司监事。

张现峰曾任冀中能源邢台矿业集团有限责任公司政策法规部职员、冀中能源股份有限公司综合办公室主任职员等职，现任冀中能源股份

有限公司政策法规部副部长、山西寿阳段王煤业集团有限公司监事会主席、冀中能源股份有限公司综合办公室法律事务负责人，公司

监事。

张玉文曾任冀中能源股份有限公司章村矿办公室主任、冀中能源股份有限公司水泥厂办公室主任。现任公司党委副书记、纪委书记、工会

主席，公司监事。

崔跃民曾任沧州化工烧碱车间主任、氯碱厂副厂长、厂长,公司销售部部长、公司树脂分公司副经理,公司综合工作部部长、水泥分公司经

理等职。现任公司副总经济师、生产部部长，公司监事。

李爱华曾任邢矿集团东庞矿财务科副科长、科长，河北金牛能源股份有限公司章村矿总会计师、河北金牛能源股份有限公司水泥厂总会计

师等职。现任公司总会计师兼财务负责人。

孙式星曾任沧州化工生产调度室主任、维护厂厂长、原沧化集团有限公司总经理办公室主任，公司综合部部长、监事、总经理助理、物资

供应部部长等职。现任金牛物流总经理，公司总经济师。

王洪江曾任沧州化工技术员、工段长、聚氯乙烯研究室主任、有机厂副厂长兼糊树脂车间主任、有机厂厂长兼生产部副部长、公司树脂分

37 / 138

2015 年年度报告

公司副经理、总工程师、树脂分公司经理等职。现任公司副总经理。

张树林曾任冀中能源股份有限公司东庞矿财务科副科长，沧州化学工业股份有限公司财务部部长，现任河北金牛化工股份有限公司财务

部部长，副总会计师，董事会秘书。

38 / 138

2015 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

在股东单位担任的职

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

务

赫孟合冀中能源副总经理 2013 年 1 月 2015 年 7 月

赫孟合冀中能源非煤产业部部长 2013 年 8 月至今

郑温雅冀中能源总会计师 2015 年 7 月至今

郑温雅冀中能源董事会秘书 2015 年 7 月至今

曹尧冀中能源党委副书记 2013 年 5 月至今

曹尧冀中能源工会主席 2011 年 8 月至今

张现峰冀中能源政策法规部副部长 2013 年 8 月至今

在股东单位任职

情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓在其他单位担任的

其他单位名称任期起始日期任期终止日期

名职务

赫孟合邢台金牛玻纤有限公执行董事 2008 年 7 月 2015 年 7 月

司

赫孟合邢台矿业集团有限责副总经理 2015 年 7 月至今

任公司

李绍斌邢台金牛玻纤有限公执行董事 2015 年 7 月至今

司

杨印朝冀中能源集团惠宁化董事长 2010 年 11 月至今

工有限公司

杨印朝山西冀中能源集团矿董事长 2015 年 2 月至今

业有限责任公司

姚万义北京证券业协会顾问 2002 年 11 月至今

袁琳北京工商大学教授 2004 年 11 月至今

袁琳内蒙古敕勒川科技发独立董事 2015 年 6 月至今

展股份有限公司

张文雷中国氯碱工业协会副理事长兼秘书长 2009 年 9 月至今

张文雷中国石油和化学工业常务理事兼副秘书 2010 年 5 月至今

联合会长

张文雷中国化工环保协会副理事长 2010 年 7 月至今

张文雷唐山三友化工股份有独立董事 2014 年 9 月至今

限公司

张文雷上海氯碱化工股份有董事 2012 年 12 月至今

限公司

张文彬河北航空有限公司副总会计师 2011 年 10 月至今

在其他单位

任职情况的

39 / 138

2015 年年度报告

说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报

公司董事会薪酬与考核委员会根据董事（不包括独立董事）、

酬的决策程序

高级管理人员的履职情况进行考核后确定。

董事、监事、高级管理人员报

根据董事、监事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、

酬确定依据

重要性及行业相关岗位的薪酬水平，参照《河北国资委履行出资

人职责企业负责人薪酬管理暂行办法》进行年度绩效考核后确定。

董事、监事和高级管理人员报 184.61 万元

酬的实际支付情况

报告期末全体董事、监事和高 184.61 万元

级管理人员实际获得的报酬

合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

赫孟合公司董事、董事长、董事会秘书离任工作原因

李绍斌公司董事、董事长选举

张树林公司董事会秘书聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

40 / 138

2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 26

主要子公司在职员工的数量 165

在职员工的数量合计 191

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 901

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 116

销售人员 15

技术人员 6

财务人员 24

行政人员 30

合计 191

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生及本科 40

大专 97

合计 137

(二) 薪酬政策

公司实行岗位绩效工资制，一岗一薪，同岗同薪，岗位绩效工资与考核挂钩；为了激励员工,

公司出台《岗位绩效工资升级晋档管理办法》，员工享受绩效考核奖金。按照国家、省、市相关

政策，员工享受“五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。

在公司领取薪酬的董事、监事、高管人员实行年薪制，分为基本年薪和绩效年薪，每月发放

基本年薪，每年一季度，由考核小组对上年度金牛化工生产经营指标完成情况进行考核，根据考

核结果兑现绩效年薪。

(三) 培训计划

报告期内，公司利用一个半月的时间，对在岗职工进行了劳动法律法规、安全环保专业知识、

设备管理知识、5S 现场管理、工会法知识及健康保健知识的培训。

41 / 138

2015 年年度报告

第八节公司治理

一、公司治理相关情况说明

（一）公司治理相关制度的制定情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证监会、上海证券交易所相

关法律法规及通知的要求，不断完善公司治理，规范决策程序，提升公司规范运作水平，公司治

理符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。

（二）公司治理专项活动开展情况

公司自 2007 年 4 月以来，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的

通知》（证监公司字[2007]28 号）等文件要求和中国证监会河北监管局《关于做好上市公司治理

专项活动整改提高阶段工作的通知》（冀证监发[2007]81 号）的具体部署，积极开展了公司治理

专项活动。几年来，公司始终把公司治理放到突出位置来抓，按照中国证监会、上海证券交易所

等监管部门的规定，积极推进公司治理的持续改进，保持了公司的规范运作。

（三）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

2010 年 3 月 28 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于制定内幕信息知情人

登记制度的议案》（具体内容详见公司于 2010 年 3 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券

报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的公告），报告期内，公司严格执行《内

幕信息知情人管理制度》相关规定，严格执行重大事项筹划、定期报告披露等敏感期的管理，保

证了公司信息披露的公开、公平、公正，维护了投资者的合法权益。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

否

42 / 138

2015 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登的

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引

披露日期

1、关于公司 2014 年度董事会工作报告的议案；

2、关于公司 2014 年度监事会工作报告的议案；

3、关于公司 2014 年年度报告全文及摘要的议案；

4、关于公司 2014 年度财务决算报告的议案；

5、关于公司 2014 年度利润分配方案的议案；

2014 年度股东大会 2015-06-08 2015-06-09

6、关于公司 2015 年日常关联交易的议案；

7、关于公司续聘审计机构的议案；；

8、关于公司 2014 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案；

9、关于设立全资子公司的议案；

10、关于终止募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案

1、关于公司本次重大资产出售符合相关法律、法规规定的议案；

2、关于本次重大资产出售构成关联交易的议案；

3、关于本次重大资产出售符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的说

明的议案；

2015 年第一临时股

2015-08-03 2015-08-04

东大会 4、关于公司重大资产出售暨关联交易方案的议案；

5、关于公司签署附条件生效的<河北金牛化工股份有限公司与冀中能源股份有限公司之资产出售协

议>的议案；

6、关于《河北金牛化工股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》及其摘要的议案；

43 / 138

2015 年年度报告

7、本次重大资产出售有关财务及评估报告的议案；

8、关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法选取与评估目的及评估资产状况的

相关性以及评估定价的公允性的议案；

9、关于豁免冀中能源集团有限责任公司避免同业竞争部分承诺的议案；

10、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产出售相关事宜的议案；

11、关于选举公司董事的议案

44 / 138

2015 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

李绍斌否 3 3 0 0 0 否 0

赫孟合否 4 4 0 0 0 否 1

郑温雅否 9 8 1 0 0 否 1

杨印朝否 9 7 2 0 0 否 0

葛汝增否 9 9 0 0 0 否 2

姚万义是 9 7 2 0 0 否 1

袁琳是 9 7 2 0 0 否 1

张文雷是 9 7 2 0 0 否 1

年内召开董事会会议次数 9

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 1

现场结合通讯方式召开会议次数 6

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名异议的内容是否被采纳备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

独立董事未对公司有关事项提出异议

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态

度忠实履行各自职责，董事会战略委员会对公司启动重大资产重组发表了意见，并在重组进程中

涉及的相关政策、法律法规提出了建议；董事会审计委员会对公司各期财务报告进行了持续指导

和关注，与外审机构进行了充分的沟通，对公司内部控制制度的建设、运行等相关情况进行了认

真的审查，对公司编制的《2015 年度内部控制自我评价报告》进行了审查并提出了相关建议；公

司薪酬委员会对公司董事和高管的履职情况进行了认真考评。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及

自主经营能力。

45 / 138

2015 年年度报告

业务方面独立

完整情况公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、完整的生产经营系统和自主经营能力。

公司在劳动人事及工资管理方面建立了完整独立的管理系统。公司高级管理人员均

人员方面独立

完整情况在本公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业兼任除董事以外的任何职

务。

资产方面独立公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统，

完整情况

产权明晰，资产上完全独立于控股股东。

机构方面独立公司设立了独立的组织机构体系，生产、管理、营销等各部门完全与控股股东分开，

完整情况

拥有单独的办公机构和生产经营场所。

财务方面独立公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，财务管

完整情况

理独立，资金独立。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司严格落实绩效考核办法和激励机制，根据各分管工作的完成情况进行考评。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实

披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员

保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制

的有效性具有一定的风险。

公司根据 2015 年的内部控制实施情况编制了《河北金牛化工股份有限公司 2015 年度内部控

制自我评价报告》（具体内容详见 2016 年 1 月 29 日刊登在上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）上的《公司内部控制自我评价报告》）

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

46 / 138

2015 年年度报告

九、内部控制审计报告的相关情况说明

致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度的内部控制进行了审计，并出具了标准

无保留意见的《河北金牛化工股份有限公司 2015 年度内部控制审计报告》致同审字（2016）第

110ZA0708 号，认为公司于 2015 年按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制（具体内容详见同日刊登在上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）上的《河北金牛化工股份有限公司 2015 年度内部控制审计报告》）。

是否披露内部控制审计报告：是

十、公司债券相关情况

□适用 √不适用

47 / 138

2015 年年度报告

第九节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

致同审字(2016)第 110ZA0703 号

河北金牛化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的河北金牛化工股份有限公司（以下简称金牛化工公司）财务

报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司

利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是金牛化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计

政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，金牛化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了金牛化工公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015

年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

48 / 138

2015 年年度报告

致同会计师事务所中国注册会计师龙传喜

（特殊普通合伙）

中国注册会计师司伟库

中国北京二Ｏ一六年一月二十八日

49 / 138

2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 河北金牛化工股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 638,659,530.21 574,682,003.47

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据七、4 108,695,306.01 103,671,353.60

应收账款七、5 5,578,924.88 11,416,041.02

预付款项七、6 42,844,633.90 21,759,331.46

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、9 527,423.69 2,054,560.52

买入返售金融资产

存货七、10 4,521,199.78 101,204,942.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、12 91,769,754.31 76,810,442.94

流动资产合计 892,596,772.78 891,598,675.66

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、16 322,658.98 556,336.67

投资性房地产

固定资产七、18 365,937,547.17 1,058,679,619.98

在建工程七、19 542,335.04 1,131,346,868.61

工程物资七、20 20,470,603.98

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、24 21,665,369.46 80,361,999.55

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产七、28 2,431,117.94 780,580.37

其他非流动资产七、29 1,493,171.60 147,202,075.31

非流动资产合计 392,392,200.19 2,439,398,084.47

50 / 138

2015 年年度报告

资产总计 1,284,988,972.97 3,330,996,760.13

流动负债：

短期借款 30,000,000.00 90,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 50,000,000.00

应付账款七、34 70,129,655.53 668,654,265.24

预收款项七、35 25,467,200.28 38,549,430.48

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、36 8,531,159.89 12,162,603.94

应交税费七、37 789,186.87 866,208.39

应付利息七、38

应付股利

其他应付款七、40 21,892,978.48 152,583,464.45

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债七、42 1,105,000.00 847,771,666.68

其他流动负债

流动负债合计 207,915,181.05 1,810,587,639.18

非流动负债：

长期借款七、43 690,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债七、48 95,969.00

递延收益七、49 3,191,666.67 10,106,666.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,191,666.67 700,202,635.67

负债合计 211,106,847.72 2,510,790,274.85

所有者权益

股本七、50 680,319,676.00 680,319,676.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、52 1,645,312,920.48 1,645,312,920.48

减：库存股

51 / 138

2015 年年度报告

其他综合收益

专项储备七、55 3,591,462.71 3,500,739.61

盈余公积七、56 89,015,542.19 89,015,542.19

一般风险准备

未分配利润七、57 -1,562,920,982.07 -1,807,370,570.29

归属于母公司所有者权益合计 855,318,619.31 610,778,307.99

少数股东权益 218,563,505.94 209,428,177.29

所有者权益合计 1,073,882,125.25 820,206,485.28

负债和所有者权益总计 1,284,988,972.97 3,330,996,760.13

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:河北金牛化工股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 540,507,510.52 547,109,587.34

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 6,490,000.00

应收账款 514,447.24

预付款项 101,700.00 12,385,682.51

应收利息

应收股利

其他应收款 269,862.58 33,902,430.29

存货 91,898,778.62

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 85,904,457.77 72,488,826.92

流动资产合计 626,783,530.87 764,789,752.92

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 242,728,962.08 371,864,004.26

投资性房地产

固定资产 8,811,302.89 671,952,149.56

在建工程 933,692,138.54

工程物资 14,128,890.79

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 58,101,610.81

开发支出

商誉

52 / 138

2015 年年度报告

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 144,402,977.71

非流动资产合计 251,540,264.97 2,194,141,771.67

资产总计 878,323,795.84 2,958,931,524.59

流动负债：

短期借款 90,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 16,712,032.80 602,830,118.68

预收款项 4,799,066.69 7,363,934.97

应付职工薪酬 6,082,745.70 8,971,436.80

应交税费 552,965.86 600,287.11

应付利息

应付股利

其他应付款 18,147,852.28 146,534,074.87

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 830,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 46,294,663.33 1,686,299,852.43

非流动负债：

长期借款 690,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 95,969.00

递延收益 5,810,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 695,905,969.00

负债合计 46,294,663.33 2,382,205,821.43

所有者权益：

股本 680,319,676.00 680,319,676.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,764,472,501.45 1,764,472,501.45

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 78,668,253.17 78,668,253.17

未分配利润 -1,691,431,298.11 -1,946,734,727.46

所有者权益合计 832,029,132.51 576,725,703.16

53 / 138

2015 年年度报告

负债和所有者权益总计 878,323,795.84 2,958,931,524.59

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 600,026,066.11 1,407,825,411.60

其中：营业收入七、58 600,026,066.11 1,407,825,411.60

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 703,214,655.93 1,670,611,958.81

其中：营业成本七、58 548,221,710.59 1,440,475,395.68

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、59 2,702,006.05 3,308,414.46

销售费用 12,431,285.96 22,912,282.94

管理费用七、61 69,733,012.18 104,061,647.06

财务费用七、62 61,608,535.62 72,031,755.17

资产减值损失七、63 8,518,105.53 27,822,463.50

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、65 422,124,227.88 5,897,111.24

其中：对联营企业和合营企业的投资 -233,677.69 -47,981.85

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 318,935,638.06 -256,889,435.97

加：营业外收入七、66 5,672,523.46 3,228,564.09

其中：非流动资产处置利得 187,544.95

减：营业外支出七、67 72,762,065.32 46,205,841.94

其中：非流动资产处置损失 22,050.00 2,057.30

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 251,846,096.20 -299,866,713.82

减：所得税费用七、68 -1,648,097.57 719,550.77

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 253,494,193.77 -300,586,264.59

归属于母公司所有者的净利润 244,449,588.22 -311,968,323.40

少数股东损益 9,044,605.55 11,382,058.81

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

54 / 138

2015 年年度报告

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 253,494,193.77 -300,586,264.59

归属于母公司所有者的综合收益总额 244,449,588.22 -311,968,323.40

归属于少数股东的综合收益总额 9,044,605.55 11,382,058.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.3593 -0.4586

（二）稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的

净利润为：0 元。

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 4,351,156.32 746,508,758.46

减：营业成本 3,009,763.36 835,086,305.93

营业税金及附加 5,180.00 121,792.40

销售费用 39,066.54 7,093,859.21

管理费用 55,874,810.59 87,429,662.69

财务费用 58,440,334.91 64,482,496.73

资产减值损失 2,821,470.43 28,996,357.02

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 439,215,176.73

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 323,375,707.22 -276,701,715.52

加：营业外收入 4,515,000.00 783,759.83

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 72,585,075.37 45,955,670.82

55 / 138

2015 年年度报告

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 255,305,631.85 -321,873,626.51

减：所得税费用 2,202.50 18,134.00

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 255,303,429.35 -321,891,760.51

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 255,303,429.35 -321,891,760.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 255,457,965.48 695,003,313.07

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 366,609.83

56 / 138

2015 年年度报告

收到其他与经营活动有关的现金七、69 9,196,924.43 10,535,303.89

经营活动现金流入小计 264,654,889.91 705,905,226.79

购买商品、接受劳务支付的现金 139,031,206.67 362,556,274.26

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 68,713,323.83 118,576,936.80

支付的各项税费 35,850,012.93 38,934,551.22

支付其他与经营活动有关的现金七、69 59,806,873.09 60,180,119.30

经营活动现金流出小计 303,401,416.52 580,247,881.58

经营活动产生的现金流量净额 -38,746,526.61 125,657,345.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 5,945,093.09

处置固定资产、无形资产和其他长 226,280,782.86 252,145.63

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 345,083,206.67

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 571,363,989.53 6,197,238.72

购建固定资产、无形资产和其他长 129,119,356.24 438,527,494.84

期资产支付的现金

投资支付的现金 17,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、69 1,587,345.68

投资活动现金流出小计 130,706,701.92 456,027,494.84

投资活动产生的现金流量净额 440,657,287.61 -449,830,256.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 280,000,000.00 792,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5,810,000.00

筹资活动现金流入小计 280,000,000.00 797,810,000.00

偿还债务支付的现金 576,666,666.68 363,333,333.32

分配股利、利润或偿付利息支付的 61,266,567.58 73,581,399.15

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 637,933,234.26 436,914,732.47

筹资活动产生的现金流量净额 -357,933,234.26 360,895,267.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

57 / 138

2015 年年度报告

影响

五、现金及现金等价物净增加额 43,977,526.74 36,722,356.62

加：期初现金及现金等价物余额 571,691,003.47 534,968,646.85

六、期末现金及现金等价物余额 615,668,530.21 571,691,003.47

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,502,119.71 402,597,281.58

收到的税费返还 366,609.83

收到其他与经营活动有关的现金 5,148,307.21 4,692,445.15

经营活动现金流入小计 8,650,426.92 407,656,336.56

购买商品、接受劳务支付的现金 24,874,320.49 234,010,865.20

支付给职工以及为职工支付的现金 55,047,165.67 102,908,528.42

支付的各项税费 4,731,921.25 6,369,572.22

支付其他与经营活动有关的现金 21,124,601.97 45,784,569.96

经营活动现金流出小计 105,778,009.38 389,073,535.80

经营活动产生的现金流量净额 -97,127,582.46 18,582,800.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 226,276,282.86

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 345,157,000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 571,433,282.86

购建固定资产、无形资产和其他长 108,055,751.29 436,433,327.45

期资产支付的现金

投资支付的现金 17,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的 3,000,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 111,055,751.29 453,933,327.45

投资活动产生的现金流量净额 460,377,531.57 -453,933,327.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 250,000,000.00 780,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 5,810,000.00

筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 785,810,000.00

偿还债务支付的现金 560,000,000.00 220,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 59,852,025.93 66,149,327.48

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

58 / 138

2015 年年度报告

筹资活动现金流出小计 619,852,025.93 286,149,327.48

筹资活动产生的现金流量净额 -369,852,025.93 499,660,672.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -6,602,076.82 64,310,145.83

加：期初现金及现金等价物余额 544,118,587.34 479,808,441.51

六、期末现金及现金等价物余额 537,516,510.52 544,118,587.34

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

59 / 138

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

项目减

具他般少数股东权益所有者权益合计

：

综风

股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润

其合险

先续存

他收准

股债股

益备

一、上年期末余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 3,500,739.61 89,015,542.19 -1,807,370,570.29 209,428,177.29 820,206,485.28

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 3,500,739.61 89,015,542.19 -1,807,370,570.29 209,428,177.29 820,206,485.28

三、本期增减变动 90,723.10 244,449,588.22 9,135,328.65 253,675,639.97

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 244,449,588.22 9,044,605.55 253,494,193.77

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

60 / 138

2015 年年度报告

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备 90,723.10 90,723.10 181,446.20

1．本期提取 1,971,776.57 1,971,776.57 3,943,553.14

2．本期使用 1,881,053.47 1,881,053.47 3,762,106.94

（六）其他

四、本期期末余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 3,591,462.71 89,015,542.19 -1,562,920,982.07 218,563,505.94 1,073,882,125.25

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工其一

减

项目具他般

：少数股东权益所有者权益合计

综风

股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润

其合险

先续存

他收准

股债股

益备

一、上年期末余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,661,805.06 89,015,542.19 -1,495,402,246.89 199,207,183.93 1,123,114,880.77

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

61 / 138

2015 年年度报告

其他

二、本年期初余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 4,661,805.06 89,015,542.19 -1,495,402,246.89 199,207,183.93 1,123,114,880.77

三、本期增减变动 -1,161,065.45 -311,968,323.40 10,220,993.36 -302,908,395.49

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 -311,968,323.40 11,382,058.81 -300,586,264.59

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备 -1,161,065.45 -1,161,065.45 -2,322,130.90

1．本期提取 7,222,248.66 2,033,009.67 9,255,258.33

2．本期使用 8,383,314.11 3,194,075.12 11,577,389.23

（六）其他

62 / 138

2015 年年度报告

四、本期期末余额 680,319,676.00 1,645,312,920.48 3,500,739.61 89,015,542.19 -1,807,370,570.29 209,428,177.29 820,206,485.28

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工其

减

具他专

：

项目综项

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合储

先续存

他收备

股债股

益

一、上年期末余额 680,319,676.00 1,764,472,501.45 78,668,253.17 -1,946,734,727.46 576,725,703.16

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 680,319,676.00 1,764,472,501.45 78,668,253.17 -1,946,734,727.46 576,725,703.16

三、本期增减变动金 255,303,429.35 255,303,429.35

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 255,303,429.35 255,303,429.35

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

63 / 138

2015 年年度报告

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 680,319,676.00 1,764,472,501.45 78,668,253.17 -1,691,431,298.11 832,029,132.51

上期

其他权益工其

减

具他

：

项目综

股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

其合

先续存

他收

股债股

益

一、上年期末余额 680,319,676.00 1,764,472,501.45 78,668,253.17 -1,624,842,966.95 898,617,463.67

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 680,319,676.00 1,764,472,501.45 78,668,253.17 -1,624,842,966.95 898,617,463.67

三、本期增减变动金 -321,891,760.51 -321,891,760.51

额（减少以“－”号

填列）

（一）综合收益总额 -321,891,760.51 -321,891,760.51

（二）所有者投入和

减少资本

64 / 138

2015 年年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 5,189,238.99 5,189,238.99

2．本期使用 5,189,238.99 5,189,238.99

（六）其他

四、本期期末余额 680,319,676.00 1,764,472,501.45 78,668,253.17 -1,946,734,727.46 576,725,703.16

法定代表人：李绍斌主管会计工作负责人：李爱华会计机构负责人：张树林

65 / 138

2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

河北金牛化工股份有限公司（以下简称本公司）系经河北省经济体制改革委员会批准（文件

号为冀体改股字[1994]20 号），由沧州市化工厂股份制改组并发起成立的定向募集股份有限公司，

股本额为 7,498 万股。经公司第三次股东大会决议通过，报请河北省人民政府（文件号为冀政函

[1995]118 号）和中国证监会（文件号为证监发审字 [1996]71 号文）批准，于 1996 年 6 月 14

日至 17 日向社会公开发行 2,312 万股 A 股，募集资金 206,203,400 元，股本变更为 9,810 万股。

经公司 1996 年 9 月 20 日临时股东大会通过，报请河北省证券委批准，公司于 1996 年 9 月 27 日

以资本公积按 10：10 的比例向全体股东转增股本，股本变更为 19,620 万股。经公司股东大会审

议通过 1999 年度中期利润分配方案，以 1999 年 6 月 30 日股本为基数，每 10 股送红股 5 股并以

公积金转增 5 股，股本变更为 39,240 万股。2000 年经中国证券监督管理委员会核准（文件号证

监公司字[2000]59 号文），以 1999 年末总股本 39,240 万股为基数，每 10 股配 1.5 股，配股价 7

元/股，国家股股东可配 4,386 万股，经财政部批准（财管字[1999]192 号文）,同意国家股股东

认购 1,402 万股。公司向全体股东共配售 2,902 万股，其中：国家股配售 1,402 万股，社会公众

股配售 1,500 万股。配股后公司股份总数为 42,142 万股，股本变更为 42,142 万股。2006 年 11

月 17 日公司完成股权分置改革，公司非流通股股东向流通股股东支付 3,910 万股股票对价，即流

通股股东每 10 股获得股票 3.4 股，对价支付后总股本未变。

2007 年 12 月 21 日，冀中能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了本公司 12,765.48 万股股份,

成为公司控股股东。根据公司发展需要,经公司 2008 年第二次临时股东大会决议通过，2008 年 5

月 8 日公司名称由“沧州化学工业股份有限公司”变更为“河北金牛化工股份有限公司”。

经中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛化工股份有限公司非公开发行股票的批复》

（证监许可【2012】1167 号）核准，本公司向控股股东冀中能源股份有限公司非公开发行了普通

股（A 股）股票 25,889.9676 万股，发行价为每股人民币 6.18 元。截至 2012 年 9 月 6 日，本公

司共募集资金 1,599,999,997.68 元，扣除发行费用 10,608,899.68 元后，募集资金净额为

1,589,391,098.00 元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2012）

第 110ZA0022 号《验资报告》验证。2012 年 9 月 10 日，本次非公开发行新增股份在中国证券登

记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。本次发行后，本公司总股本变更为

68,031.9676 万股。

本公司是一家在河北省注册的股份有限公司，已在上海证券交易所上市，目前持有沧州市工

商行政管理局于 2015 年 9 月 1 日颁发的注册号为 130000000008646 企业营业执照，法定代表人李

绍斌，总部位于沧州临港化工园区化工大道。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设产品销售部、生产技术部、

质量管理部、安全环保部、设备管理部、财务部、项目部、产品研发部、物资采购部、企业管理

66 / 138

2015 年年度报告

部、党群工作部、人力资源部、后勤部、综合部工作部等部门。

本公司经营范围：制造乙炔、氯化氢气体、氯乙烯、盐酸（副产 20%）、压缩空气、氮气、烧

碱、液氯、氢气、盐酸（30%）、次氯酸钠、硫酸、（在安全生产许可证有效期内制造）；制造普通

硅酸盐水泥 42.5、聚氯乙烯树脂；批发、零售化工原料（不含危险化学品及需国家有关部门审批

的品种）、塑料制品、建筑材料；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的除外，

法律、行政法规、国务院决定限制的取得许可证后方可经营。）

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）所属行业为化学原料及化学制品制造业。主要生产

及销售甲醇等产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四十一次会议于 2016 年 1 月 28 日批

准。

2. 合并财务报表范围

本期合并财务报表范围包括子公司揭阳华南沧化实业有限责任公司、河北金牛物流有限公司、

河北金牛旭阳化工有限公司、沧州金牛劳动服务有限公司，变化情况详见“附注七、在其他主体

中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企

业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量

基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以

及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19 和附注三、24。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合并

及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

67 / 138

2015 年年度报告

2. 会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民

币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策

不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并

对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合

并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进

行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面

价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本

公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权

投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间

已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收

益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债

及或有负债按公允价值确认。

68 / 138

2015 年年度报告

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按

成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按

照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综

合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权

在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买

方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新

计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，

通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回

报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所

控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在

编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易

和往来余额予以抵销。

69 / 138

2015 年年度报告

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最

终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现

金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末

的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东

权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子

公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比

例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期

的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

70 / 138

2015 年年度报告

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结

转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之

间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处

置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再

一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损

益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处

理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失

控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同

经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

71 / 138

2015 年年度报告

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以

历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位

币金额的差额，计入当期损益。

10. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存

金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允

价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期

损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后

72 / 138

2015 年年度报告

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其

终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应

收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，

在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利

率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，

可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当

期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费

用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后

续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

其他金融负债

73 / 138

2015 年年度报告

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进

行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负

债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金

融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融

资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金

流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

74 / 138

2015 年年度报告

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公

允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含

12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度

均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，

按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资

产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成

的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售

权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似

75 / 138

2015 年年度报告

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金

融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上

的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来

现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 15 15

3 年以上

3－4 年 20 20

4－5 年 50 50

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

76 / 138

2015 年年度报告

(2).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备

12. 存货

存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、自制半成品等发出时采用

加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存

货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存

货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价

准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13. 长期股权投资

长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按

照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一

控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

77 / 138

2015 年年度报告

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚

未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期

损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整

后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重

大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权

益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

78 / 138

2015 年年度报告

《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的

公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净

资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期

损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集

团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投

资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资

损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，

均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一

般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生

产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、20。

79 / 138

2015 年年度报告

14. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，

固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20-45 5-10 2.00-4.75

机器设备年限平均法 8-18 5-10 5.00-11.88

运输设备年限平均法 4-12 5-10 7.50-23.75

其他年限平均法 3-14 5-10 6.43-31.67

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁

期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计

提折旧。

80 / 138

2015 年年度报告

15. 在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

16. 生物资产

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借

款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在

发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、财务软件、海域使用权等。

81 / 138

2015 年年度报告

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有

限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方

法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定

的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法

土地使用权 50 年直线法

财务软件 5-10 年直线法

海域使用权 50 年直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以

前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账

面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，

进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态

之日转为无形资产。

18. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、

递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

82 / 138

2015 年年度报告

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其

可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达

到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产

生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，

减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资

产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本

集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的

资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉

的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面

价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19. 长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会

计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为

职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个

月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基

金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设

定提存计划以外的离职后福利计划。

83 / 138

2015 年年度报告

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位

法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，

是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益

计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务

的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当

期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时

在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供

服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存

计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处

理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当

期损益或相关资产成本。

84 / 138

2015 年年度报告

21. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并

对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能

在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22. 收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可

能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确

认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

85 / 138

2015 年年度报告

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收

入。

（2）收入确认的具体方法

本集团 PVC、液氯、烧碱、甲醇等化工产品均为自营销售，直接销售给终端客户，提货方式

以自提为主，收入确认的时点以产品发出时点确认收入。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助，对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助

部分作为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用

期限内平均分配，计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长

期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益

相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关

费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超

出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有

者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

易中产生的：

86 / 138

2015 年年度报告

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，融资租

赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接

费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

发生的初始直接费用，计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。

（1）本集团作为出租人

87 / 138

2015 年年度报告

融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计

算确认当期的融资收入。

（2）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法

计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

26. 其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按财政部、国家安全生产监督管理局[财企[2012]16 号]的有关规定，

提取安全生产费用，具体方法为：按上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月提

取。

安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资

产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认

为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固

定资产在以后期间不再计提折旧。

套期会计

在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、

风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险

的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动

的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本集团会持续地对该等

套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。

某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符

合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。

符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。

公允价值套期

公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公

允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于

88 / 138

2015 年年度报告

公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账

面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。

对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账

面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值

进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期

项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。

当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变

动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计

入当期损益。

当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集

团撤销套期关系的指定，本集团将终止使用公允价值套期会计。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产

或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。套期工具利得或

损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期

损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要

求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预

计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。

重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

89 / 138

2015 年年度报告

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入 11、13、17

营业税应税收入 5

城市维护建设税应纳流转税额 5、7

企业所得税应纳税所得额 25

教育费附加应纳流转税额 3

地方教育费附加应纳流转税额 2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和财政部、国家税务总局、国家发展改革委

《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）的通知》（财税[2008]117 号）规定，

本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司销售甲醇、蒸汽取得的收入，减按 90%计入应纳税收

入总额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 60,716.17 45,261.21

银行存款 615,548,306.80 574,488,706.43

银行存款中：财务公司存款 9,852,255.88 69,215,414.97

其他货币资金 23,050,507.24 148,035.83

合计 638,659,530.21 574,682,003.47

其他说明

（1）其他货币资金主要为本集团开立信用证保证金及本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限

公司银行承兑汇票保证金。

（2）财务公司存款为存放在冀中能源集团财务有限责任公司的存款，冀中能源集团财务有限

责任公司系本公司之控股股东冀中能源集团有限责任公司的子公司，具有经中国银行业监督管理

委员会河北监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0029H213010001。

（3）期末使用受到限制的货币资金 22,991,000.00 元，20,000,000.00 元为本集团之子公司

河北金牛旭阳化工有限公司银行承兑汇票保证金，2,991,000.00 元为本公司开立信用证保证金存

款。

90 / 138

2015 年年度报告

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 108,695,306.01 103,671,353.60

合计 108,695,306.01 103,671,353.60

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 160,065,720.28

合计 160,065,720.28

说明：

期末本集团已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票主要为：本集团生产经营过程中取得的

国有大中型商业银行开具的银行承兑票据，背书或贴现后，票据被追索时存在的支付风险较小。

91 / 138

2015 年年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大 16,231,900.00 26.08 16,231,900.00 100.00 16,231,900.00 26.75 16,231,900.00 100.00

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款

按账龄组合计 7,598,700.29 12.21 2,019,775.41 26.58 5,578,924.88 13,994,807.12 23.07 2,578,766.10 18.43 11,416,041.02

提坏账准备的

应收账款

单项金额不重 38,414,608.45 61.71 38,414,608.45 100.00 30,447,220.90 50.18 30,447,220.90 100.00

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 62,245,208.74 / 56,666,283.86 / 5,578,924.88 60,673,928.02 / 49,257,887.00 / 11,416,041.02

92 / 138

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

汕头市宝丰塑胶有 16,231,900.00 16,231,900.00 100.00 预计无法收回

限公司

合计 16,231,900.00 16,231,900.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

1 年以内小计 5,653,190.88 282,659.54 5.00

1至2年 67,220.74 6,722.07 10.00

2至3年 116,372.05 17,455.81 15.00

3 年以上

3至4年 61,135.79 12,227.16 20.00

4至5年 140.00 70.00 50.00

5 年以上 1,700,640.83 1,700,640.83 100.00

合计 7,598,700.29 2,019,775.41

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 7,716,766.64 元；由于本集团出售子公司沧州聚隆化工有限公司转出坏账

准备 115,236.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 193,133.34

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,976,258.55 元，占应收账款期末余

额合计数的比例 51.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 24,117,146.73 元。

93 / 138

2015 年年度报告

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 42,430,685.78 99.03 21,053,771.23 96.76

1至2年 388,927.42 0.91 380,075.44 1.75

2至3年 20,000.00 0.05 83,142.50 0.38

3 年以上 5,020.70 0.01 242,342.29 1.11

合计 42,844,633.90 100.00 21,759,331.46 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 38,437,849.92 元，占预付款项期

末余额合计数的比例 89.71%。

7、应收利息

□适用 √不适用

(1). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、应收股利

□适用 √不适用

94 / 138

2015 年年度报告

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

例(%) (%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

按账龄计提坏账准 2,122,893.46 19.35 1,595,469.77 75.16 527,423.69 9,929,887.65 48.94 7,875,327.13 79.31 2,054,560.52

备的其他应收款

单项金额不重大但 8,850,017.02 80.65 8,850,017.02 100.00 10,359,011.51 51.06 10,359,011.51 100.00

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 10,972,910.48 / 10,445,486.79 / 527,423.69 20,288,899.16 / 18,234,338.64 / 2,054,560.52

95 / 138

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

1 年以内小计 178,103.46 8,905.17 5.00

1至2年 265,806.00 26,580.60 10.00

2至3年 140,000.00 21,000.00 15.00

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 1,538,984.00 1,538,984.00 100.00

合计 2,122,893.46 1,595,469.77

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 20,669.82 元,由于本集团出售子公司沧州聚隆化工有限公司转出坏账准

备 7,809,521.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 10,801,551.49 18,676,050.66

保证金及押金 20,000.00 1,220,000.00

备用金 151,358.99 377,450.36

其他 15,398.14

合计 10,972,910.48 20,288,899.16

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

96 / 138

2015 年年度报告

乌盟多蒙德冶往来款 800,000.00 5 年以上 7.29 800,000.00

金化学工业有

限责任公司

天津物资招商往来款 800,000.00 5 年以上 7.29 800,000.00

有限公司

西日本贸易株往来款 673,578.46 5 年以上 6.14 673,578.46

式会社

鄂尔多斯市新往来款 620,525.80 5 年以上 5.66 620,525.80

华结晶硅有限

责任公司

日新公司往来款 568,869.56 5 年以上 5.18 568,869.56

合计 / 3,462,973.82 / 31.56 3,462,973.82

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,763,754.79 1,763,754.79 111,751,166.58 24,523,462.60 87,227,703.98

在产品 4,238,210.62 854,375.67 3,383,834.95

库存商品 2,837,873.58 80,428.59 2,757,444.99 11,701,220.29 2,483,287.40 9,217,932.89

周转材料

自制半成品 1,961,374.23 585,903.40 1,375,470.83

合计 4,601,628.37 80,428.59 4,521,199.78 129,651,971.72 28,447,029.07 101,204,942.65

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 24,523,462.60 586,659.04 25,110,121.64

在产品 854,375.67 30,390.92 884,766.59

库存商品 2,483,287.40 145,106.57 653,598.34 1,894,367.04 80,428.59

周转材料

自制半成品 585,903.40 18,512.54 604,415.94

合计 28,447,029.07 780,669.07 653,598.34 28,493,671.21 80,428.59

存货跌价准备（续）

确定可变现净值的本期转回或转销

存货种类

具体依据存货跌价准备的原因

原材料估计售价减去至完工时估计将要发生以前减记存货价值的影响因

在产品的成本、估计的销售费用以及相关税素已经消失的，存货跌价准备

97 / 138

2015 年年度报告

库存商品费在原已计提的金额内转回。

自制半成品

说明：

存货跌价准备其他减少主要为本期本集团出售子公司沧州聚隆化工有限公司而转出的存货跌

价准备。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税 88,206,947.21 73,247,635.84

预缴税费 3,562,807.10 3,562,807.10

合计 91,769,754.31 76,810,442.94

13、可供出售金融资产

□适用 √不适用

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

(1).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

16、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

计

减值

追减其他宣告发提

期初其他期末准备

被投资单位加少权益法下确认综合放现金减其

余额权益余额期末

投投的投资损益收益股利或值他

变动余额

资资调整利润准

备

联营企业

揭阳市华南 556,336.67 -233,677.69 322,658.98

大酒店有限

公司

小计 556,336.67 -233,677.69 322,658.98

合计 556,336.67 -233,677.69 322,658.98

其他说明

98 / 138

2015 年年度报告

17、投资性房地产

□适用 √不适用

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 562,128,669.8 1,808,067,485.33 11,787,171.14 78,660,122.23 2,460,643,448.50

2.本期增加金额 12,864,690.89 16,212,345.98 396,341.44 29,473,378.31

（1）购置 26,879.00 350,736.06 377,615.06

（2）在建工程转入 12,837,811.89 16,212,345.98 45,605.38 29,095,763.25

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 386,270,045.12 1,303,399,831.60 7,517,346.73 74,605,164.25 1,771,792,387.70

（1）处置或报废 189,000.00 189,000.00

（2）其他减少 386,270,045.12 1,303,210,831.60 7,517,346.73 74,605,164.25 1,771,603,387.70

4.期末余额 188,723,315.57 520,879,999.71 4,269,824.41 4,451,299.42 718,324,439.11

二、累计折旧

1.期初余额 186,000,082.54 990,609,440.20 6,924,178.89 43,045,741.64 1,226,579,443.27

2.本期增加金额 15,068,945.54 86,550,383.08 765,470.82 2,243,751.67 104,628,551.11

（1）计提 15,068,945.54 86,550,383.08 765,470.82 2,243,751.67 104,628,551.11

（2）其他增加

3.本期减少金额 152,471,735.95 783,136,169.97 3,796,933.55 41,140,439.96 980,545,279.43

（1）处置或报废 162,450.00 162,450.00

（2）其他减少 152,471,735.95 782,973,719.97 3,796,933.55 41,140,439.96 980,382,829.43

4.期末余额 48,597,292.13 294,023,653.31 3,892,716.16 4,149,053.35 350,662,714.95

三、减值准备

1.期初余额 50,220,863.79 119,173,386.13 657,024.04 5,333,111.29 175,384,385.25

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额 48,496,686.80 119,173,386.13 657,024.04 5,333,111.29 173,660,208.26

（1）处置或报废

（2）其他减少 48,496,686.80 119,173,386.13 657,024.04 5,333,111.29 173,660,208.26

4.期末余额 1,724,176.99 1,724,176.99

四、账面价值

1.期末账面价值 138,401,846.45 226,856,346.40 377,108.25 302,246.07 365,937,547.17

2.期初账面价值 325,907,723.47 698,284,659.00 4,205,968.21 30,281,269.30 1,058,679,619.98

说明：

①截至 2015 年 12 月 31 日本集团固定资产中原值 64,747,122.79 元的房屋及建筑物已被抵押。

②本期固定资产账面原值、累计折旧及减值准备中其他减少为本集团出售子公司沧州聚隆化工有

限公司转出。

（2）期末本集团不存在暂时闲置的固定资产。

（3）期末本集团不存在通过融资租赁租入的固定资产。

99 / 138

2015 年年度报告

（4）期末本集团不存在通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末本集团不存在未办妥产权证书的固定资产。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

液体化学品码头 265,667,053.55 265,667,053.55

40 万吨 PVC 项目 860,467,525.45 860,467,525.45

树脂技改项目 2,488,129.34 2,488,129.34

污水处理工程

其他工程 1,499,600.00 957,264.96 542,335.04 3,681,425.23 957,264.96 2,724,160.27

合计 1,499,600.00 957,264.96 542,335.04 1,132,304,133.57 957,264.96 1,131,346,868.61

(2).

100 / 138

2015 年年度报告

(3). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期转期

工程累计投利息资其中：本期本期利

项目名期初入固定本期其他减少金末工程进资金来

预算数本期增加金额入占预算比本化累利息资本息资本

称余额资产金额余度源

例(%) 计金额化金额化率(%)

额额

液体化 389,000,000.00 265,667,053.55 9,529,073.91 275,196,127.46 70.74 70.00 募集资

学品码金、自

头筹

40 万吨 941,000,000.00 860,467,525.45 48,005,761.04 908,473,286.49 96.54 98.00 募集资

PVC 项金

目

树脂技 27,155,000.00 2,488,129.34 221,291.30 2,709,420.64 108.73 99.00 自筹

改项目

合计 1,357,155,000.00 1,128,622,708.34 57,756,126.25 1,186,378,834.59 / / / /

101 / 138

2015 年年度报告

(4). 本期计提在建工程减值准备情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提金额计提原因

窑炉改造 957,264.96 预计未来现金流量现值低于账面价值

合计 957,264.96 /

20、工程物资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 16,550,628.72

专用设备 3,919,975.26

工程物资减值准备

合计 20,470,603.98

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

专利

项目土地使用权非专利技术软件合计

权

一、账面原

值

1.期初 103,619,790.79 3,324,000.00 1,853,623.02 108,797,413.81

余额

2.本期

增加金额

(1)

购置

(2)

内部研发

(3)

企业合并增

加

（4）

其他增加

3.本期 76,450,812.79 3,324,000.00 1,370,000.00 81,144,812.79

减少金额

(1)

处置

102 / 138

2015 年年度报告

（2） 76,450,812.79 3,324,000.00 1,370,000.00 81,144,812.79

其他减少

4.期末 27,168,978.00 483,623.02 27,652,601.02

余额

二、累计摊

销

1.期初 25,947,119.88 764,520.00 1,723,774.38 28,435,414.26

余额

2.本期 1,562,723.64 44,320.00 51,639.72 1,658,683.36

增加金额

（1） 1,562,723.64 44,320.00 51,639.72 1,658,683.36

计提

（2）

其他增加

3.本期 21,928,026.06 808,840.00 1,370,000.00 24,106,866.06

减少金额

(1)

处置

（2） 21,928,026.06 808,840.00 1,370,000.00 24,106,866.06

其他减少

4.期末 5,581,817.46 405,414.10 5,987,231.56

余额

三、减值准

备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）

计提

（2）

其他增加

3.本期

减少金额

(1)

处置

（2）

其他减少

4.期末

余额

四、账面价

值

1.期末 21,587,160.54 78,208.92 21,665,369.46

账面价值

2.期初 77,672,670.91 2,559,480.00 129,848.64 80,361,999.55

账面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00

103 / 138

2015 年年度报告

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

25、开发支出

□适用 √不适用

26、商誉

□适用 √不适用

27、长期待摊费用

□适用 √不适用

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备 8,574,533.76 2,143,633.44 695,708.97 173,927.25

可抵扣亏损 1,149,937.99 287,484.50 2,426,612.49 606,653.12

合计 9,724,471.75 2,431,117.94 3,122,321.46 780,580.37

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 61,299,107.43 271,585,195.95

可抵扣亏损 407,721,878.06 691,835,304.92

合计 469,020,985.49 963,420,500.87

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年 2,270,698.35

2016 年 2,241,201.27 229,766,428.86

2017 年 1,192,711.30 14,983,348.58

2018 年 99,713,439.92 130,625,310.19

2019 年 288,110,846.03 314,189,518.94

2020 年 16,463,679.54

合计 407,721,878.06 691,835,304.92 /

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

104 / 138

2015 年年度报告

项目期末余额期初余额

预付工程设备款 1,493,171.60 143,632,075.31

预付土地拍卖价款 3,570,000.00

合计 1,493,171.60 147,202,075.31

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

抵押借款 30,000,000.00 90,000,000.00

合计 30,000,000.00 90,000,000.00

短期借款分类的说明：

说明：截至 2015 年 12 月 31 日抵押借款为本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司向中国建

设银行股份有限公司邢台新兴东大街支行贷款，除由冀中能源集团有限责任公司、邢台旭阳煤

化工有限公司提供担保外，还以其原值 64,747,122.79 元的房屋和原值 19,576,940.00 元的土

地使用权提供抵押担保。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

□适用 √不适用

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票 50,000,000.00

合计 50,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款 48,537,616.23 519,648,752.45

工程款 18,192,839.30 146,572,907.02

其他 3,399,200.00 2,432,605.77

合计 70,129,655.53 668,654,265.24

105 / 138

2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款 25,467,200.28 15,755,430.48

工程款 22,794,000.00

合计 25,467,200.28 38,549,430.48

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 10,063,713.01 62,137,082.00 64,255,944.54 7,944,850.47

二、离职后福利-设定提存 2,098,890.93 12,563,591.21 14,076,172.72 586,309.42

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 12,162,603.94 74,700,673.21 78,332,117.26 8,531,159.89

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 7,152,450.81 48,533,977.90 53,953,115.47 1,733,313.24

二、职工福利费 864,444.81 864,444.81

三、社会保险费 66,388.50 5,714,785.81 1,749,916.82 4,031,257.49

其中：医疗保险费 44,433.46 4,161,880.81 560,813.57 3,645,500.70

工伤保险费 18,158.96 1,153,366.45 1,166,521.04 5,004.37

生育保险费 3,796.08 399,538.55 22,582.21 380,752.42

四、住房公积金 688,599.97 5,720,874.95 6,362,614.22 46,860.70

五、工会经费和职工教育经费 2,156,273.73 1,302,998.53 1,325,853.22 2,133,419.04

六、短期带薪缺勤

106 / 138

2015 年年度报告

七、短期利润分享计划

非货币性福利

其他短期薪酬

合计 10,063,713.01 62,137,082.00 64,255,944.54 7,944,850.47

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 1,925,918.18 11,649,798.95 13,030,516.89 545,200.24

2、失业保险费 172,972.75 913,792.26 1,045,655.83 41,109.18

3、企业年金缴费

4．其他

合计 2,098,890.93 12,563,591.21 14,076,172.72 586,309.42

其他说明：

37、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 396,185.69 566,332.71

消费税

教育费附加 73,077.49 74,356.64

营业税 182,850.00 125,350.00

企业所得税

印花税 10,436.07 16,423.70

个人所得税 64,121.43 19,438.34

城市维护建设税 62,516.19 64,307.00

合计 789,186.87 866,208.39

其他说明：

38、应付利息

□适用 √不适用

39、应付股利

□适用 √不适用

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

往来款 20,776,509.45 150,280,151.97

押金 760,041.10 1,006,782.00

其他 356,427.93 1,296,530.48

107 / 138

2015 年年度报告

合计 21,892,978.48 152,583,464.45

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 846,666,666.68

一年内到期的递延收益 1,105,000.00 1,105,000.00

合计 1,105,000.00 847,771,666.68

其他说明：

一年内到期的长期借款

项目期末数期初数

保证借款 -- 16,666,666.68

信用借款 -- 830,000,000.00

合计 -- 846,666,666.68

43、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

保证借款 16,666,666.68

信用借款 1,520,000,000.00

小计 1,536,666,666.68

减：一年内到期的长期借款 -846,666,666.68

合计 690,000,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

保证借款的利率区间为 7.3800%；信用借款的利率区间为 6.18075%-5.658%。

44、应付债券

□适用 √不适用

45、长期应付款

□适用 √不适用

108 / 138

2015 年年度报告

46、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

47、专项应付款

□适用 √不适用

48、预计负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

共益债务 95,969.00

合计 95,969.00 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

49、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

10,106,666.67 4,515,000.00 11,430,000.00 3,191,666.67 见下方涉及政府补

政府补助

助的项目说明

合计 10,106,666.67 4,515,000.00 11,430,000.00 3,191,666.67 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关

金额外收入金额 /与收益相

关

20 万吨甲醇项目中 3,666,666.67 1,000,000.00 2,666,666.67 与资产相关

央财政补贴

甲醇余热利用项目 630,000.00 105,000.00 525,000.00 与资产相关

年产 40 万吨 PVC 树 3,810,000.00 -3,810,000.00 与资产相关

脂工程财政补贴

年产 12 万吨离子膜 2,000,000.00 -2,000,000.00 与资产相关

烧碱搬迁改造工程

财政补贴

稳定岗位补贴 4,515,000.00 4,515,000.00 与收益相关

合计 10,106,666.67 4,515,000.00 5,620,000.00 -5,810,000.00 3,191,666.67 /

说明：

（1）根据《国家发展改革委办公厅关于 2008 年第十批资源节约和环境保护项目的复函》（发

改办环资[2008]2823 号），本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台县财政局 20 万

吨乙醇项目节能资金补助 1,000.00 万元。

109 / 138

2015 年年度报告

（2）根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达 2011 年省级节能技术改造财政奖

励资金的通知》（冀财建[2011]455 号），本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到河北

省财政厅关于甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励 105.00 万元。

（3）根据《河北省财政厅关于下达 2013 年部分均衡转移支付资金的通知》（冀财预[2013]316

号），本集团收到沧州临港经济技术开发区财政局年产 40 万吨 PVC 树脂工程财政补贴 381.00

万元。

（4）根据《关于下达 2013 年市级工业企业技术改造专项资金的通知》沧市财企[2013]107 号），

本集团收到沧州临港经济技术开发区财政局年产 12 万吨离子膜烧碱搬迁改造工程财政补贴

200.00 万元。

（5）本期递延收益其他变动为本集团出售子公司沧州聚隆化工有限公司而转出的款项。

50、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额发行公积金期末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 68,031.9676 68,031.9676

51、其他权益工具

□适用 √不适用

52、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,486,809,441.31 1,486,809,441.31

股东捐赠 153,731,947.22 153,731,947.22

其他资本公积 4,771,531.95 4,771,531.95

合计 1,645,312,920.48 1,645,312,920.48

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，公司资本公积无增减变动情况。

53、库存股

□适用 √不适用

54、其他综合收益

□适用 √不适用

55、专项储备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 3,500,739.61 1,971,776.57 1,881,053.47 3,591,462.71

合计 3,500,739.61 1,971,776.57 1,881,053.47 3,591,462.71

110 / 138

2015 年年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 62,814,124.90 62,814,124.90

任意盈余公积 26,201,417.29 26,201,417.29

合计 89,015,542.19 89,015,542.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，公司盈余公积无增减变动变动情况。

57、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -1,807,370,570.29 -1,495,402,246.89

调整后期初未分配利润 -1,807,370,570.29 -1,495,402,246.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润 244,449,588.22 -311,968,323.40

期末未分配利润 -1,562,920,982.07 -1,807,370,570.29

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 927,154.31 1,160,331.05

司的金额

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

58、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 552,052,419.30 542,599,549.00 1,341,253,827.56 1,433,697,528.01

其他业务 47,973,646.81 5,622,161.59 66,571,584.04 6,777,867.67

合计 600,026,066.11 548,221,710.59 1,407,825,411.60 1,440,475,395.68

说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、6。

59、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业税 62,125.00 254,165.00

城市维护建设税 1,323,144.85 1,549,886.67

教育费附加 1,316,736.20 1,504,362.79

合计 2,702,006.05 3,308,414.46

111 / 138

2015 年年度报告

其他说明：

各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

60、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 312,547.11 334,195.21

折旧费 1,174.56 779.52

运输费 11,883,236.22 20,755,620.95

修理费 650.00

装卸费 99,840.44 941,029.18

办公费 15,310.84 190,698.94

差旅费 57,510.04 273,126.39

材料及低值易耗品 19,945.93 37,598.59

其他 41,720.82 378,584.16

合计 12,431,285.96 22,912,282.94

61、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 38,857,680.62 62,432,057.21

材料及低值易耗品 813,797.56 1,725,816.55

折旧费 3,699,891.06 4,339,262.76

修理费 926,829.14 1,936,494.13

租赁费 1,787,776.23 3,749,010.81

水电费 1,828,587.28 4,431,833.03

办公费 871,753.54 1,683,304.63

无形资产摊销 1,658,683.36 2,216,815.06

咨询、顾问费 495,462.25 317,265.85

排污费 659,358.51 1,964,334.16

运输费 3,250,610.06 3,833,255.19

差旅费 472,635.94 697,640.26

业务招待费 43,001.00 86,153.50

班中餐 443,191.22 918,434.21

税费 6,440,144.85 7,050,940.48

聘请中介机构费 5,621,776.70 1,105,942.20

保险费 223,698.99 295,215.80

其他 1,638,133.87 5,277,871.23

合计 69,733,012.18 104,061,647.06

其他说明：

62、财务费用

单位：元币种：人民币

112 / 138

2015 年年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息支出 61,266,567.58 72,966,399.15

减：利息收入 -1,962,964.74 -2,070,522.01

承兑汇票贴息 283,285.48 817,590.42

手续费及其他 2,021,647.30 318,287.61

合计 61,608,535.62 72,031,755.17

其他说明：

63、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 7,737,436.46 -591,981.39

二、存货跌价损失 780,669.07 27,457,179.93

三、在建工程减值损失 957,264.96

合计 8,518,105.53 27,822,463.50

其他说明：

64、公允价值变动收益

□适用 √不适用

65、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -233,677.69 -47,981.85

处置长期股权投资产生的投资收 423,945,251.25

益

处置以公允价值计量且其变动计 -1,587,345.68 5,945,093.09

入当期损益的金融资产取得的投

资收益

合计 422,124,227.88 5,897,111.24

66、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置利 187,544.95

得合计

其中：固定资产处置 187,544.95

利得

政府补助 5,620,000.00 1,771,609.83 5,620,000.00

其他 52,523.46 1,269,409.31 52,523.46

合计 5,672,523.46 3,228,564.09 5,672,523.46

113 / 138

2015 年年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益相

补助项目本期发生金额上期发生金额

关

税收返还及补贴 366,609.83 与收益相关

20 万吨甲醇项目中央 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

财政补贴

甲醇余热利用项目 105,000.00 105,000.00 与资产相关

1500Nm3/h 氢气纯化 300,000.00 与收益相关

项目补贴

稳定岗位补贴 4,515,000.00 与收益相关

合计 5,620,000.00 1,771,609.83 /

其他说明：

（1）根据《国家发展改革委办公厅关于 2008 年第十批资源节约和环境保护项目的复函》（发

改办环资[2008]2823 号），本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到邢台县财政局 20 万

吨乙醇项目节能资金补助 1,000.00 万元。

（2）根据《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达 2011 年省级节能技术改造财政奖

励资金的通知》（冀财建[2011]455 号），本集团之子公司河北金牛旭阳化工有限公司收到河北

省财政厅关于甲醇驰放气余压利用项目的财政奖励 105.00 万元。

（3）根据沧州市人力资源和社会保障局、沧州市财政局关于印发《沧州市使用失业保险金援企

稳岗实施方案》（沧人社字[2014]177 号）的通知，本集团本期收到稳定岗位补贴 4,515,000.00

元。

67、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置损 22,050.00 2,057.30 22,050.00

失合计

其中：固定资产处 22,050.00 2,057.30 22,050.00

置损失

停工损失 71,948,967.51 41,186,918.42 71,948,967.51

补偿金 350,000.00 4,740,000.00 350,000.00

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

罚款支出 416,895.25 248,463.28 416,895.25

其他 24,152.56 28,402.94 24,152.56

114 / 138

2015 年年度报告

合计 72,762,065.32 46,205,841.94 72,762,065.32

68、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 2,440.00 20,005.13

递延所得税费用 -1,650,537.57 699,545.64

合计 -1,648,097.57 719,550.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 251,846,096.20

按法定/适用税率计算的所得税费用 62,961,524.04

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响

无须纳税的收入（以“-”填列） -9,385,860.05

不可抵扣的成本、费用和损失 1,421,340.08

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂 -64,526,640.15

时性差异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 4,064,057.14

税影响

其他 3,817,481.37

所得税费用 -1,648,097.57

其他说明：

其他主要为本集团出售子公司沧州聚隆化工有限公司合并报表产生的投资收益。

69、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

营业外收入 52,523.46 1,269,409.31

其他应付款、其他应收款本期的贷方 1,495,372.57

发生额 2,666,436.23

政府补助 4,515,000.00 300,000.00

开立信用证保证金 5,400,000.00

利息收入 1,962,964.74 2,070,522.01

合计 9,196,924.43 10,535,303.89

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

115 / 138

2015 年年度报告

项目本期发生额上期发生额

费用类 23,717,856.37 44,034,242.91

开立银行承兑汇票保证金 20,000,000.00

开立信用证保证金 2,991,000.00

营业外支出-停工损失 7,698,001.07 2,604,882.14

其他及往来款 8,391,015.65 10,549,994.25

合计 59,806,873.09 60,180,119.30

(3). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

期货交易损失 1,587,345.68

合计 1,587,345.68

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助 5,810,000.00

合计 5,810,000.00

70、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 253,494,193.77 -300,586,264.59

加：资产减值准备 8,518,105.53 27,822,463.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生 104,628,551.11 135,531,619.10

产性生物资产折旧

无形资产摊销 1,658,683.36 2,216,815.06

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长 22,050.00 -185,487.65

期资产的损失（收益以“－”号填

列）

固定资产报废损失（收益以“－”

号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”

号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 61,266,567.58 72,966,399.15

投资损失（收益以“－”号填列） -422,124,227.88 -5,897,111.24

递延所得税资产减少（增加以 -1,650,537.57 699,545.64

“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以

“－”号填列）

116 / 138

2015 年年度报告

存货的减少（增加以“－”号填列） 95,903,073.80 47,298,298.72

经营性应收项目的减少（增加以 -7,116,960.75 -294,563,139.47

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -113,777,471.76 440,267,337.89

“－”号填列）

其他 -19,568,553.80 86,869.10

经营活动产生的现金流量净额 -38,746,526.61 125,657,345.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 615,668,530.21 571,691,003.47

减：现金的期初余额 571,691,003.47 534,968,646.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 43,977,526.74 36,722,356.62

说明：

公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 460,614,751.37 元。

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 615,668,530.21 571,691,003.47

其中：库存现金 60,716.17 45,261.21

可随时用于支付的银行存款 615,548,306.80 571,497,706.43

可随时用于支付的其他货币 59,507.24 148,035.83

资金

可用于支付的存放中央银行

款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 615,668,530.21 571,691,003.47

71、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 22,991,000.00 开立信用证保证金、银行承兑汇票保证金

固定资产 45,639,501.11 抵押借款

117 / 138

2015 年年度报告

无形资产 17,031,938.06 抵押借款

合计 85,662,439.17 /

72、外币货币性项目

□适用 √不适用

(1). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

73、套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、反向购买

□适用 √不适用

118 / 138

2015 年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

与原

子公

按照

司股

公允丧失控

丧失丧失权投

丧失价值制权之

控制控制资相

处置价款与处置控制重新日剩余

股权权之权之关的

股权丧失控制权投资对应的合并权之计量股权公

处置丧失控制日剩日剩其他

子公司名称股权处置价款处置时点的确定财务报表层面享日剩剩余允价值

比例权的时点余股余股综合

方式依据有该子公司净资余股股权的确定

（%）权的权的收益

产份额的差额权的产生方法及

账面公允转入

比例的利主要假

价值价值投资

得或设

损益

损失

的金

额

河北沧骅储 100% 出售 2015.8.31 股权过户、

运有限公司并办理工商

变更

沧州聚隆化 345,157,000.00 100% 出售 2015.8.31 股权过户、 423,945,251.25

工有限公司并办理工商

变更

其他说明：

2015 年 6 月 25 日，公司召开第六届董事会第三十四次会议决议，并经河北金牛化工股份有

限公司 2015 年 8 月 3 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议：公司将所拥有的 PVC 业务相关

资产和负债、河北沧骅储运有限公司 100%股权出售给冀中能源股份有限公司，本公司通过以标的

资产出资新设全资子公司沧州聚隆化工有限公司的方式，将标的资产完整地注入其下，使聚隆化

工拥有标的资产合法且完整的资产所有权，并以向冀中能源股份有限公司转让聚隆化工股权的形

式完成资产交割。本次交易标的资产交易价格为 34,515.70 万元。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他

（1）2015 年 5 月 15 日经本公司第六届董事会第三十二次会议决议，并经 2015 年 6 月 8 日

2014 年年度股东大会决议：将本公司拥有的 PVC 业务相关的资产和负债、河北沧骅储运有限公司

100%股权经评估后作价，出资成立子公司沧州聚隆化工有限公司，注册资本 3 亿元。

119 / 138

2015 年年度报告

（2）2015 年 6 月 5 日，本公司第六届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于设立全资

子公司的议案》：设立全资子公司，名称为沧州金牛劳动服务有限公司，注册资本 500 万元人民

币。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

揭阳华南沧化实广东省揭阳市广东省揭阳市化工业 85.93 85.93 设立

业有限责任公司

沧州金牛劳动服河北省沧州市河北省沧州市劳务输出 100.00 100.00 设立

务有限公司

河北金牛物流有河北省沧州市河北省沧州市物流业 100.00 100.00 设立

限公司

河北金牛旭阳化河北省邢台市河北省邢台市煤化工 50.00 50.00 同一控制下

工有限公司企业合并

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

根据金牛旭阳的公司章程第二十四条规定“董事会由 7 名董事组成，其中河北金牛化工股份

有限公司推荐 4 名，邢台旭阳焦化有限公司推荐 3 名。”，董事会决议实行一人一票表决制度，

董事会作出决议须全体董事二分之一以上通过，而本公司出任河北金牛旭阳化工有限公司董事会

中 7 名董事中的 4 名，占董事会成员中的多数。同时，金牛旭阳的董事长、总会计师、副总经理

根据公司章程约定均为本公司委派，因此本公司能够对子公司实质控制。本公司对河北金牛旭阳

化工有限公司合并报表。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

河北金牛旭阳

50.00 9,271,543.12 214,037,115.30

化工有限公司

120 / 138

2015 年年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

子公司名

非流动流动负非流动负债合

称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计

负债债负债计

河北金牛 233,173, 340,513, 573,686,9 142,421, 3,191, 145,612, 134,467, 370,481,0 504,948, 91,302, 4,296, 95,599,

旭阳化工 286.90 656.58 43.48 046.21 666.67 712.88 851.67 74.99 926.66 561.83 666.67 228.50

有限公司

本期发生额上期发生额

子公司名

经营活动现金经营活动现金流

称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额

流量量

河北金牛

旭阳化工 392,930,844.92 18,543,086.24 18,543,086.24 58,313,807.57 448,710,627.59 23,206,620.94 23,206,620.94 106,041,858.57

有限公司

121 / 138

2015 年年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 322,658.98 556,336.67

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 -233,677.69 -47,981.85

--其他综合收益

--综合收益总额 -233,677.69 -47,981.85

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本

集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和

监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集

团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团

所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水

平。本集团定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动

的改变本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风

险。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、

122 / 138

2015 年年度报告

信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用

期限。本集团定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团采用书面催

款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提

供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 51.37%（2014

年：51.15%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额

的 31.56%（2014 年：47.41%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。

期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币

元）：

期末数

六个月至一年至

项目六个月以内五年以上合计

一年以内五年以内

短期借款 30,000,000.00 -- -- -- 30,000,000.00

应付票据 50,000,000.00 -- -- -- 50,000,000.00

一年内到期的非流动负债 -- -- -- -- --

长期借款 -- -- -- -- --

期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：

人民币元）：

期初数

六个月至一年至五年

项目六个月以内合计

一年以内五年以内以上

短期借款 -- 90,000,000.00 -- -- 90,000,000.00

一年内到期的非流动负

216,666,666.68 630,000,000.00 -- -- 846,666,666.68

债

长期借款 -- -- 690,000,000.00 -- 690,000,000.00

123 / 138

2015 年年度报告

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其

他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发

行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年 12 月

31 日，本集团的资产负债率为 16.43%（2014 年 12 月 31 日：75.38%）。

十一、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之

外的可观察输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团

的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出

第三层次的情况。

6、本期内发生的估值技术变更及变更原因

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细

披露。

8、其他

于 2015 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示无余额。

124 / 138

2015 年年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：元币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

冀中能源集团有河北邢

国有独资 681,672.28 29.99 56.04

限责任公司台

本企业最终控制方是河北省人民政府国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

七、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

□适用 √不适用

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

冀中能源股份有限公司同一母公司

冀中能源集团财务有限责任公司同一母公司

华北制药股份有限公司同一母公司

华北制药河北华民药业有限责任公司同受母公司控制

华北制药康欣有限公司同受母公司控制

河北沧骅储运有限公司同受母公司控制

沧州聚隆化工有限公司同受母公司控制

冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司同受母公司控制

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司同受母公司控制

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

冀中能源股份有限公司采购 EDC 及 VCM 25,406.52

冀中能源邢台矿业集团工程有限责任公司工程款 172.63 7,972.16

冀中能源邢台矿业集团有限责任公司采购食用油 63.92

华北制药股份有限公司采购食用油 46.74

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

本期发

关联方关联交易内容上期发生额

生额

125 / 138

2015 年年度报告

华北制药河北华民药业有限责任公司销售离子膜 482.19

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已

担保方担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

冀中能源集团有限责任公司 15,000,000.00 2015-03-31 2018-03-30 否

冀中能源集团有限责任公司 15,000,000.00 2015-11-20 2018-11-19 否

关联担保情况说明

担保事项为短期借款中的抵押借款。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬

葛汝增 331,723.00 373,153.00

李爱华 266,330.00 310,960.00

孙式星 228,614.00 253,744.00

王洪江 166,131.00 149,261.00

张树林 215,687.00

郝利辉 208,965.00

(8). 其他关联交易

资金占用费

本期数上期数

资金提供方资金占用方交易内容

（万元）（万元）

冀中能源股份有限公司本公司 5,679.51 6,056.52 委托贷款利息

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

126 / 138

2015 年年度报告

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

华北制药河北华民 467,449.08 23,372.45

应收账款

药业有限责任公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款冀中能源股份有限公司 453,262,081.03

应付账款华北制药股份有限公司 3,104.00

冀中能源邢台矿业集团工程 21,659,288.50

应付账款

有限责任公司

其他应付款沧州聚隆化工有限公司 1,523,641.84

其他应付款冀中能源集团有限责任公司 124,579,003.86

7、其他

关联方利息结算

关联交易定价原则和定价依据：冀中能源集团财务有限责任公司提供存款服务的存款利率不

低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率；不低于同期国内主要商业银行同类存款

的存款利率；不低于冀中能源集团有限责任公司其他成员单位同期在冀中能源集团财务有限责任

公司同类存款的存款利率。

关联方关联交易内容本期数上期数

冀中能源集团财务有限责任公司存款利息收入 331,032.65 273,879.87

（4）其他关联交易

关联交易定价原

关联方关联交易内容本期发生额

则

冀中能源股份有限公司股权转让见说明 345,157,000.00

说明：2015 年 6 月本公司与冀中能源股份有限公司签署《河北金牛化工股份有限公司与冀中

能源股份有限公司之资产出售协议》，本公司通过以标的资产出资新设全资子公司沧州聚隆化工

有限公司的方式，将标的资产完整地注入其下，使聚隆化工拥有标的资产合法且完整的资产所有

权，并以向冀中能源股份有限公司转让聚隆化工股权的形式完成资产交割，本次交易按照标的资

产的评估价值作为对价，本次交易标的资产评估作价为 34,515.70 万元。

关联方存款

项目名称关联方期末数期初数

货币资金冀中能源集团财务有限责任公司 9,852,255.88 69,215,414.97

127 / 138

2015 年年度报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末数期初数

购建长期资产承诺 2,487,336.92 154,394,330.54

（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

□适用 √不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

□适用 √不适用

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

1、截至 2016 年 1 月 29 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

128 / 138

2015 年年度报告

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个报告

分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评

价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括：

（1）化工产品；

（2）建材；

（3）运输贸易；

（4）其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及

计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、重要资产转让及出售

2015 年 6 月 25 日，本公司第六届董事会第三十四次会议决议，并经本公司 2015 年 8 月 3 日

召开的 2015 年第一次临时股东大会审议：公司将所拥有的 PVC 业务相关资产和负债、河北沧骅储

运有限公司 100%股权出售给冀中能源股份有限公司，本公司通过以标的资产出资设立新设全资子

公司沧州聚隆化工有限公司的方式，将标的资产完整地注入其下，使聚隆化工拥有标的资产合法

且完整的资产所有权，并以向冀中能源股份有限公司转让聚隆化工股权的形式完成资产交割。该

部分标的资产账面价值-31,508,540.86 元，评估作价为 345,157,003.06 元，截止 2015 年 8 月 31

日，相关股权转让手续办理完毕。

（1）关于标的资产作价的公允性：

在本次重大资产重组事项中，本公司通过以标的资产出资新设全资子公司沧州聚隆化工有限

公司的方式，将标的资产完整地注入，使沧州聚隆化工有限公司拥有标的资产合法且完整的资产

所有权，并以向冀中能源股份有限公司（以下简称冀中能源）转让沧州聚隆化工有限公司股权的

形式完成资产交割。

标的资产交易对价是以 2014 年 12 月 31 日为基准日的评估价值。根据北京大正海地人资产评

估有限公司 2015 年 5 月 30 日出具资产评估报告（大正海地人评报字(2015)第 161A 号），标的资

产评估基准日账面价值为-3,150.85 万元，评估价值为 34,515.70 万元，本次交易价格为 34,515.70

万元。该定价业经本公司与冀中能源双方的董事会、股东大会、河北省国资委等有关部门审批并

129 / 138

2015 年年度报告

同意，评估增值的资产主要为土地、房屋及建筑物以及部分已提足折旧但尚能继续使用的设备，

由于当时取得土地的成本以及房屋及建筑物的建造成本较低，评估增值符合实际情况。具体如下：

本期土地账面价值：58,101,610.81，土地评估价值：296,023,553.94，评估增值：237,921,943.13

元，固定资产房屋建筑物，账面价值 238,198,561.11，评估价值 313,122,613.78 元，评估增值

74,924,052.67 元。所以，本次协议转让价格是恰当和公允的。

（2）关于投资收益的确认：

标的资产评估基准日 2014 年 12 月 31 日账面价值为-3,150.85 万元，本公司于 2015 年 8 月

31 日完成了沧州聚隆化工有限公司的股权过户手续，并办理了工商变更；

根据《资产出售协议》过渡期间的损益归属约定，过渡期内标的资产所产生的损益由冀中能

源享有或承担。2015 年 1-8 月需由冀中能源承担过渡期亏损为 4,727.97 万元，主要为标的资产

应计提的折旧和摊销。综上：资产交割日标的资产账面价值为-7,878.82 万元，与交易对价

34,515.70 万元差额即为公司本期确认的投资收益 42,394.52 万元。公司投资收益的确认依据充

足，会计处理正确。

2、本公司 2013 年度、2014 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润均为负值，根据《上

海证券交易所股票上市规则》第 13.2.1 条第（一）项及 13.2.4 条等相关规定，公司股票于 2015

年 4 月 21 日起被实施退市风险警示。

3、本公司第六届董事会第三十二次会议决议及本公司 2014 年年度股东大会决议：鉴于公司

流动资金比较紧张，经审慎研究，本着股东利益最大化的原则，结合公司发展规划及实际生产经

营需要，公司将截止 2015 年 5 月 14 日项目剩余募集资金合计 40,729.57 万元永久补充流动资金，

用于公司生产经营活动，改善公司流动资金状况，降低公司财务成本，提高公司经营效益。

8、其他

1、2015 年 7 月 15 日公司召开第六届董事会第三十五次会议，审议同意聘任张树林先生为公

司董事会秘书，任期与本届董事会任期一致。

2、2015 年 8 月 3 日公司召开第六届董事会第三十七次会议，审议通过：（1）《关于选举公

司董事长的议案》：赫孟合先生因工作原因，辞去了公司董事、董事长职务，也不再兼任公司董

事会战略决策委员会主任、董事会秘书职务。根据《中华人民共和国公司法》、《河北金牛化工

股份有限公司章程》的规定，公司董事会选举李绍斌先生为公司第六届董事会董事长。（2）《关

于选举董事会战略委员会委员的议案》：根据《河北金牛化工股份有限公司董事会专门委员会工

作细则》的规定，公司董事会选举李绍斌先生为公司第六届董事会战略委员会委员、主任委员。

130 / 138

2015 年年度报告

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并单独 16,231,900.00 33.55 16,231,900.00 100.00 16,231,900.00 33.13 16,231,900.00 100.00

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

按账龄组合计提坏账 1,700,407.83 3.51 1,700,407.83 100.00 2,313,619.24 4.72 1,799,172.00 77.76 514,447.24

准备的应收账款

单项金额不重大但单 30,447,220.90 62.94 30,447,220.90 100.00 30,447,220.90 62.15 30,447,220.90 100.00

独计提坏账准备的应

收账款

合计 48,379,528.73 / 48,379,528.73 / 48,992,740.14 / 48,478,292.90 / 514,447.24

131 / 138

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 1,700,407.83 1,700,407.83 100.00

合计 1,700,407.83 1,700,407.83 100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 16,472.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 27,256,045.99 元，占应收账款期末余

额合计数的比例 56.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 27,256,045.99 元。

132 / 138

2015 年年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

计提比例计提比例

金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款

按账龄组合计提坏账 10,091,730.87 54.43 9,821,868.29 97.33 269,862.58 66,168,814.76 88.68 32,266,384.47 48.76 33,902,430.29

准备的其他应收款

单项金额不重大但单 8,450,017.02 45.57 8,450,017.02 100.00 8,450,017.02 11.32 8,450,017.02 100.00

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 18,541,747.89 / 18,271,885.31 / 269,862.58 74,618,831.78 / 40,716,401.49 / 33,902,430.29

133 / 138

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 284,065.87 14,203.29 5.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 284,065.87 14,203.29 5.00

1至2年

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 9,807,665.00 9,807,665.00 100.00

合计 10,091,730.87 9,821,868.29

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,104,757.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 18,468,442.90 73,266,559.20

保证金及押金 20,000.00 1,020,000.00

备用金 53,304.99 316,874.44

其他 15,398.14

合计 18,541,747.89 74,618,831.78

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

款项的性坏账准备

单位名称期末余额账龄末余额合计数的

质期末余额

比例(%)

揭阳华南沧化实业有限往来款 8,568,681.00 5 年以上 46.21 8,568,681.00

公司

乌盟多蒙德冶金化学工往来款 800,000.00 5 年以上 4.31 800,000.00

业有限责任公司

134 / 138

2015 年年度报告

天津物资招商有限公司往来款 800,000.00 5 年以上 4.31 800,000.00

西日本贸易株式会社往来款 673,578.46 5 年以上 3.63 673,578.46

鄂尔多斯市新华结晶硅往来款 620,525.80 5 年以上 3.35 620,525.80

有限责任公司

合计 / 11,462,785.26 / 61.81 11,462,785.26

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 254,437,074.16 11,708,112.08 242,728,962.08 408,033,674.16 36,169,669.90 371,864,004.26

合计 254,437,074.16 11,708,112.08 242,728,962.08 408,033,674.16 36,169,669.90 371,864,004.26

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本

期

计

提减值准备期末

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减余额

值

准

备

揭阳华南沧化实 46,680,477.70 46,680,477.70 11,708,112.08

业有限公司

河北沧骅储运有 156,596,600.00 156,596,600.00

限公司

河北金牛物流有 20,000,000.00 20,000,000.00

限公司

河北金牛旭阳化 184,756,596.46 184,756,596.46

工有限公司

沧州金牛劳动服 3,000,000.00 3,000,000.00

务有限公司

合计 408,033,674.16 3,000,000.00 156,596,600.00 254,437,074.16 11,708,112.08

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 3,791,935.00 2,978,245.57 737,145,095.44 834,930,897.20

其他业务 559,221.32 31,517.79 9,363,663.02 155,408.73

135 / 138

2015 年年度报告

合计 4,351,156.32 3,009,763.36 746,508,758.46 835,086,305.93

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益 439,215,176.73

合计 439,215,176.73

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

423,923,201.25 本期出售子公司聚隆产

非流动资产处置损益生投资收益

423,945,251.25 元

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 5,620,000.00 见附注七、66

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

136 / 138

2015 年年度报告

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,687,491.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额 356,855,709.39

减：非经常性损益的所得税影响数

非经常性损益净额 356,855,709.39

减：归属于少数股东的非经常性损益净影 154,939.95

响数（税后）

所得税影响额

少数股东权益影响额 -154,939.95

合计 356,700,769.44

净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 33.35 0.3593

利润

扣除非经常性损益后归属于 -15.31 -0.1650

公司普通股股东的净利润

2、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

137 / 138

2015 年年度报告

第十节备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会

备查文件目录

计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有致同会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并

备查文件目录

盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正

备查文件目录

本及公告的原稿。

董事长：李绍斌

董事会批准报送日期：2016 年 1 月 29 日

138 / 138

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信