现代投资：2015年年度审计报告_股票频道

审计报告

天职业字[2016]1925 号

现代投资股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的现代投资股份有限公司（以下简称“现代投资”）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2015 年度的合并利润表及利润表、合并现

金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是现代投资管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合

理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，现代投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了现代投资 2015 年 12 月 31 日合并财务状况及财务状况以及 2015 年度合并经营成果和合并

现金流量及经营成果和现金流量。

中国注册会计师：刘智清

中国北京

中国注册会计师：李晓阳

二○一六年三月二十一日

中国注册会计师：曹梅

合并资产负债表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：元

项目期末金额期初金额附注编号

流动资产

货币资金 1,903,894,866.77 1,130,020,374.46 六、(一）

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 226,889,482.94 126,945,297.23 六、（二）

衍生金融资产

应收票据 200,000.00 六、（三）

应收账款 268,136,641.02 271,972,835.26 六、（四）

预付款项 108,501,653.78 236,189,074.80 六、（五）

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 13,770,885.00 10,790,151.05 六、（六）

应收股利

其他应收款 564,613,529.28 201,601,452.67 六、（七）

买入返售金融资产

存货 174,252,484.82 45,461,433.43 六、（八）

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 58,748,170.68 48,749,565.00 六、（九）

其他流动资产 1,515,787,550.45 1,323,445,327.21 六、（十）

流动资产合计 4,834,795,264.74 3,395,175,511.11

非流动资产

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 97,523,100.80 142,480,676.07 六、（十一）

持有至到期投资

长期应收款 330,654,681.54 211,530,802.80 六、（十二）

长期股权投资 195,508,088.86 六、（十三）

投资性房地产 71,943,750.10 64,497,470.19 六、（十四）

固定资产 2,807,796,911.85 3,083,470,925.60 六、（十五）

在建工程 52,253,078.08 143,408,909.41 六、（十六）

工程物资

固定资产清理

生物性生物资产

油气资产

无形资产 10,204,624,505.54 10,190,614,141.58 六、（十七）

开发支出

商誉 1,605,116.30 1,320,022.57 六、（十八）

长期待摊费用 91,300,024.50 82,785,053.98 六、（十九）

递延所得税资产 6,711,290.26 3,581,407.20 六、（二十）

其他非流动资产 2,299,607.94 2,100,000.00 六、（二十一）

非流动资产合计 13,862,220,155.77 13,925,789,409.40

资产总计 18,697,015,420.51 17,320,964,920.51

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

合并资产负债表（续）

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：元

项目期末金额期初金额附注编号

流动负债

短期借款 310,000,000.00 651,900,000.00 六、（二十二）

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 131,940,000.00 六、（二十三）

应付账款 179,605,319.54 188,315,151.58 六、（二十四）

预收款项 14,848,517.28 5,062,275.63 六、（二十五）

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 41,147,669.44 40,943,168.27 六、（二十六）

应交税费 126,471,404.01 54,024,250.37 六、（二十七）

应付利息 41,809,334.05 28,383,546.56 六、（二十八）

应付股利

其他应付款 720,389,748.73 694,844,832.16 六、（二十九）

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,087,000,000.00 1,579,000,000.00 六、（三十）

其他流动负债 3,021,251,776.46 1,207,481,727.53 六、（三十一）

流动负债合计 5,674,463,769.51 4,449,954,952.10

非流动负债

长期借款 5,952,800,000.00 5,246,470,000.00 六、（三十二）

应付债券 1,000,000,000.00 六、（三十三）

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 230,621.41 六、（三十四）

预计负债

递延收益 100,000.00 六、（三十五）

递延所得税负债 3,008,059.51 1,615,148.31 六、（二十）

其他非流动负债 2,520,000.00 12,205,000.00 六、（三十六）

非流动负债合计 5,958,658,680.92 6,260,290,148.31

负债合计 11,633,122,450.43 10,710,245,100.41

所有者权益

股本 1,011,885,556.00 1,011,885,556.00 六、（三十七）

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 971,308,773.32 971,308,773.32 六、（三十八）

减:库存股

其他综合收益 97,224,290.43 141,080,676.07 六、（三十九）

专项储备

盈余公积 760,785,357.48 712,715,373.11 六、（四十）

一般风险准备 10,461,877.38 4,808,732.98 六、（四十一）

未分配利润 4,114,132,010.48 3,651,594,792.59 六、（四十二）

归属于母公司所有者权益合计 6,965,797,865.09 6,493,393,904.07

少数股东权益 98,095,104.99 117,325,916.03

所有者权益合计 7,063,892,970.08 6,610,719,820.10

负债及所有者权益合计 18,697,015,420.51 17,320,964,920.51

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

合并利润表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期金额上期金额附注编号

一、营业总收入 6,516,140,808.42 4,331,416,530.92

其中:营业收入 6,516,140,808.42 4,331,416,530.92 六、（四十三）

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,026,622,083.99 3,831,243,863.60

其中:营业成本 5,157,236,837.53 3,015,300,781.97 六、（四十三）

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 91,313,103.71 77,600,442.23 六、（四十四）

销售费用 30,074,533.02 11,550,081.10 六、（四十五）

管理费用 246,310,290.57 217,058,719.20 六、（四十六）

财务费用 481,998,968.89 500,046,004.40 六、（四十七）

资产减值损失 19,688,350.27 9,687,834.70 六、（四十八）

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 11,155,698.60 1,173,938.93 六、（四十九）

投资收益 144,546,204.56 50,738,542.06 六、（五十）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,517,562.43 六、（五十）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 645,220,627.59 552,085,148.31

加: 营业外收入 127,965,213.77 21,404,180.44 六、（五十一）

其中:非流动资产处置利得 75,262,106.37 7,896,945.58 六、（五十一）

减：营业外支出 5,068,048.67 10,913,121.55 六、（五十二）

其中:非流动资产处置损失 446,901.17 7,434,364.50 六、（五十二）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 768,117,792.69 562,576,207.20

减：所得税费用 188,482,566.03 142,018,610.61 六、（五十三）

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 579,635,226.66 420,557,596.59

其中:被合并方在合并前实现的净利润

归属于母公司所有者的净利润 566,854,624.46 409,914,821.98

少数股东损益 12,780,602.20 10,642,774.61

六、其他综合收益的税后净额 -43,844,214.60 81,904,892.14 六、（五十四）

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -43,856,385.64 81,904,892.14

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -43,856,385.64 81,904,892.14

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -44,957,575.27 81,904,892.14

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 1,101,189.63

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 12,171.04

七、综合收益总额 535,791,012.06 502,462,488.73

归属于母公司所有者的综合收益总额 522,998,238.82 491,819,714.12

归属于少数股东的综合收益总额 12,792,773.24 10,642,774.61

八、每股收益

(一) 基本每股收益 0.56 0.41 十六、（一）

(二) 稀释每股收益 0.56 0.41 十六、（一）

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

会计机构负责人：李虹

合并现金流量表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期金额上期金额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 7,130,782,462.88 4,493,792,940.88

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 342,777.93

收到其他与经营活动有关的现金 189,673,194.64 270,047,723.78 六、(五十五）、1

经营活动现金流入小计 7,320,798,435.45 4,763,840,664.66

购买商品、接受劳务支付的现金 5,004,590,989.39 2,654,820,903.69

客户贷款及垫款净增加额 56,909,964.00 194,580,000.00

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 335,699,362.53 262,760,890.73

支付的各项税费 227,514,417.50 261,164,696.50

支付其他与经营活动有关的现金 261,563,336.59 194,804,263.40 六、(五十五）、2

经营活动现金流出小计 5,886,278,070.01 3,568,130,754.32

经营活动产生的现金流量净额 1,434,520,365.44 1,195,709,910.34 六、（五十六）、1

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 703,805,639.68 667,789,720.34

取得投资收益收到的现金 69,584,037.94 49,489,009.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,855,827.72 9,838,427.96

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 388,882.85

收到其他与投资活动有关的现金 91,540,000.00 16,844,333.60 六、(五十五）、3

投资活动现金流入小计 916,174,388.19 743,961,491.08

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 510,365,490.23 1,010,945,057.21

投资支付的现金 1,314,093,656.23 800,488,582.36

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 274,227.83 5,431,912.11 六、（五十六）、2

支付其他与投资活动有关的现金 114,000,000.00 213,133,480.00 六、(五十五）、4

投资活动现金流出小计 1,938,733,374.29 2,029,999,031.68

投资活动产生的现金流量净额 -1,022,558,986.10 -1,286,037,540.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 13,370,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,370,000.00

取得借款收到的现金 1,341,130,000.00 1,750,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,135,429,316.00 六、(五十五）、5

筹资活动现金流入小计 3,489,929,316.00 1,750,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,461,700,000.00 1,210,530,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 511,294,010.81 576,629,496.31

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 93,520,694.37 128,250,000.00 六、(五十五）、6

筹资活动现金流出小计 3,066,514,705.18 1,915,409,496.31

筹资活动产生的现金流量净额 423,414,610.82 -165,409,496.31

四、汇率变动对现金的影响 662,502.15

五、现金及现金等价物净增加额 836,038,492.31 -255,737,126.57 六、（五十六）、1

加：期初现金及现金等价物的余额 1,067,856,374.46 1,323,593,501.03 六、（五十六）、1

六、期末现金及现金等价物余额 1,903,894,866.77 1,067,856,374.46 六、（五十六）、1

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

合并所有者权益变动表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位:元

本期金额

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：专项少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他库存股储备

一、上年年末余额 1,011,885,556.00 971,308,773.32 141,080,676.07 712,715,373.11 4,808,732.98 3,651,594,792.59 117,325,916.03 6,610,719,820.10

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,011,885,556.00 971,308,773.32 141,080,676.07 712,715,373.11 4,808,732.98 3,651,594,792.59 117,325,916.03 6,610,719,820.10

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -43,856,385.64 48,069,984.37 5,653,144.40 462,537,217.89 -19,230,811.04 453,173,149.98

（一）综合收益总额 -43,856,385.64 566,854,624.46 12,792,773.24 535,791,012.06

（二）所有者投入和减少资本 -32,023,584.28 -32,023,584.28

1.所有者投入的普通股 13,370,000.00 13,370,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他 -45,393,584.28 -45,393,584.28

（三）利润分配 48,069,984.37 5,653,144.40 -104,317,406.57 -50,594,277.80

1.提取盈余公积 48,069,984.37 -48,069,984.37

2.提取一般风险准备 5,653,144.40 -5,653,144.40

3.对所有者（或股东）的分配 -50,594,277.80 -50,594,277.80

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动

5.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,011,885,556.00 971,308,773.32 97,224,290.43 760,785,357.48 10,461,877.38 4,114,132,010.48 98,095,104.99 7,063,892,970.08

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位:元

上期金额

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：专项少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他库存股储备

一、上年年末余额 778,373,505.00 1,204,820,632.17 59,175,783.93 674,892,224.63 1,804,565.93 3,360,344,636.64 88,976,737.59 6,168,388,085.89

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 778,373,505.00 1,204,820,632.17 59,175,783.93 674,892,224.63 1,804,565.93 3,360,344,636.64 88,976,737.59 6,168,388,085.89

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 233,512,051.00 -233,511,858.85 81,904,892.14 37,823,148.48 3,004,167.05 291,250,155.95 28,349,178.44 442,331,734.21

（一）综合收益总额 81,904,892.14 409,914,821.98 10,642,774.61 502,462,488.73

（二）所有者投入和减少资本 192.15 17,706,403.83 17,706,595.98

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他 192.15 17,706,403.83 17,706,595.98

（三）利润分配 37,823,148.48 3,004,167.05 -118,664,666.03 -77,837,350.50

1.提取盈余公积 37,823,148.48 -37,823,148.48

2.提取一般风险准备 3,004,167.05 -3,004,167.05

3.对所有者（或股东）的分配 -77,837,350.50 -77,837,350.50

4.其他

（四）所有者权益内部结转 233,512,051.00 -233,512,051.00

1.资本公积转增股本 233,512,051.00 -233,512,051.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动

5.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,011,885,556.00 971,308,773.32 141,080,676.07 712,715,373.11 4,808,732.98 3,651,594,792.59 117,325,916.03 6,610,719,820.10

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

资产负债表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：元

项目期末金额期初金额附注编号

流动资产

货币资金 549,000,164.76 361,615,953.76

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 141,653,060.28 188,457,267.04 十五、（一）

预付款项 72,790,039.39 189,128,035.82

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 1,125,000.00

应收股利 1,634,021.85 1,634,021.85

其他应收款 759,490,857.29 374,869,201.82 十五、（二）

买入返售金融资产

存货 4,091,260.39 9,481,556.88

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 321,754,842.89

流动资产合计 1,851,539,246.85 1,125,186,037.17

非流动资产

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 96,123,100.80 141,080,676.07

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 3,043,960,142.53 2,156,875,514.10 十五、（三）

投资性房地产 150,310,228.49 144,506,330.12

固定资产 2,720,579,736.94 2,994,039,240.72

在建工程 48,384,918.84 70,202,724.24

工程物资

固定资产清理

生物性生物资产

油气资产

无形资产 10,158,483,050.42 10,137,350,497.33

开发支出

商誉

长期待摊费用 76,907,532.87 64,947,455.74

递延所得税资产 519,047.63 479,540.53

其他非流动资产

非流动资产合计 16,295,267,758.52 15,709,481,978.85

资产总计 18,146,807,005.37 16,834,668,016.02

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

资产负债表（续）

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年 12 月 31 日金额单位：元

项目期末金额期初金额附注编号

流动负债

短期借款 260,000,000.00 630,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 118,321,947.36 113,742,098.17

预收款项 1,870,729.91 2,358,581.45

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 30,532,603.05 26,751,407.32

应交税费 97,919,547.47 35,898,094.92

应付利息 41,695,826.06 28,339,546.56

应付股利

其他应付款 1,677,509,608.78 1,678,199,535.50

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,087,000,000.00 1,579,000,000.00

其他流动负债 2,000,000,000.00

流动负债合计 5,314,850,262.63 4,094,289,263.92

非流动负债

长期借款 5,952,800,000.00 5,246,470,000.00

应付债券 1,000,000,000.00

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 100,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,952,900,000.00 6,246,470,000.00

负债合计 11,267,750,262.63 10,340,759,263.92

所有者权益

股本 1,011,885,556.00 1,011,885,556.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 972,811,745.53 972,811,745.53

减:库存股

其他综合收益 96,123,100.80 141,080,676.07

专项储备

盈余公积 760,785,357.48 712,715,373.11

一般风险准备

未分配利润 4,037,450,982.93 3,655,415,401.39

所有者权益合计 6,879,056,742.74 6,493,908,752.10

负债及所有者权益合计 18,146,807,005.37 16,834,668,016.02

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

利润表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期金额上期金额附注编号

一、营业总收入 2,178,527,338.16 2,008,077,871.57

其中:营业收入 2,178,527,338.16 2,008,077,871.57 十五、（四）

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,678,891,220.72 1,511,601,965.81

其中:营业成本 1,060,465,786.81 871,889,467.73 十五、（四）

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 76,062,097.53 67,464,458.85

销售费用

管理费用 74,932,021.71 77,758,504.84

财务费用 467,092,041.75 501,001,741.69

资产减值损失 339,272.92 -6,512,207.30

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益 20,862,059.45 4,697,532.92 十五、（五）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,690,758.06 十五、（五）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 520,498,176.89 501,173,438.68

加: 营业外收入 123,912,095.36 16,662,028.74

其中:非流动资产处置利得 75,221,839.53 7,891,111.58

减：营业外支出 2,899,162.09 11,108,435.99

其中:非流动资产处置损失 330,957.10 7,356,210.30

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 641,511,110.16 506,727,031.43

减：所得税费用 160,811,266.45 128,495,546.65

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 480,699,843.71 378,231,484.78

六、其他综合收益的税后净额 -44,957,575.27 81,904,892.14

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -44,957,575.27 81,904,892.14

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -44,957,575.27 81,904,892.14

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

七、综合收益总额 435,742,268.44 460,136,376.92

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

会计机构负责人：李虹

现金流量表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位：元

项目本期金额上期金额附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,179,806,246.87 1,842,538,907.37

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 96,818,572.80 35,166,893.34

经营活动现金流入小计 2,276,624,819.67 1,877,705,800.71

购买商品、接受劳务支付的现金 213,038,799.45 137,885,739.64

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 227,144,258.69 194,457,874.79

支付的各项税费 180,247,734.76 239,923,980.12

支付其他与经营活动有关的现金 73,167,297.35 757,583,994.45

经营活动现金流出小计 693,598,090.25 1,329,851,589.00

经营活动产生的现金流量净额 1,583,026,729.42 547,854,211.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 80,000,000.00 131,000,000.00

取得投资收益收到的现金 18,076,986.32 4,666,847.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 771,868.05 9,811,767.96

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 79,540,000.00

投资活动现金流入小计 178,388,854.37 145,478,615.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 469,934,772.46 227,966,050.08

投资支付的现金 1,375,300,000.00 430,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 180,017,240.00

投资活动现金流出小计 1,909,234,772.46 837,983,290.08

投资活动产生的现金流量净额 -1,730,845,918.09 -692,504,674.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,284,130,000.00 1,730,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000,000.00

筹资活动现金流入小计 3,284,130,000.00 1,730,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,439,800,000.00 1,190,530,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 503,045,256.91 576,011,735.58

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6,081,290.50 112,250,000.00

筹资活动现金流出小计 2,948,926,547.41 1,878,791,735.58

筹资活动产生的现金流量净额 335,203,452.59 -148,791,735.58

四、汇率变动对现金的影响 -52.92

五、现金及现金等价物净增加额 187,384,211.00 -293,442,198.00

加：期初现金及现金等价物的余额 361,615,953.76 655,058,151.76

六、期末现金及现金等价物余额 549,000,164.76 361,615,953.76

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

所有者权益变动表

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位：元

本期金额

项目其他权益工具减：专项

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他库存股储备

一、上年年末余额 1,011,885,556.00 972,811,745.53 141,080,676.07 712,715,373.11 3,655,415,401.39 6,493,908,752.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,011,885,556.00 972,811,745.53 141,080,676.07 712,715,373.11 3,655,415,401.39 6,493,908,752.10

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -44,957,575.27 48,069,984.37 382,035,581.54 385,147,990.64

（一）综合收益总额 -44,957,575.27 480,699,843.71 435,742,268.44

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 48,069,984.37 -98,664,262.17 -50,594,277.80

1.提取盈余公积 48,069,984.37 -48,069,984.37

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配 -50,594,277.80 -50,594,277.80

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备提取和使用

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,011,885,556.00 972,811,745.53 96,123,100.80 760,785,357.48 4,037,450,982.93 6,879,056,742.74

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

所有者权益变动表（续）

编制单位：现代投资股份有限公司 2015 年度金额单位：元

上期金额

项目其他权益工具减：专项

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他库存股储备

一、上年年末余额 778,373,505.00 1,206,323,604.38 59,175,783.93 674,892,224.63 3,392,844,415.59 6,111,609,533.53

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 778,373,505.00 - - - 1,206,323,604.38 - 59,175,783.93 - 674,892,224.63 - 3,392,844,415.59 6,111,609,533.53

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 233,512,051.00 - - - -233,511,858.85 - 81,904,892.14 - 37,823,148.48 - 262,570,985.80 382,299,218.57

（一）综合收益总额 81,904,892.14 378,231,484.78 460,136,376.92

（二）所有者投入和减少资本 - - - - 192.15 - - - - - - 192.15

1.所有者投入的普通股 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 192.15 192.15

（三）利润分配 - - - - - - - - 37,823,148.48 - -115,660,498.98 -77,837,350.50

1.提取盈余公积 37,823,148.48 -37,823,148.48 -

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者（或股东）的分配 -77,837,350.50 -77,837,350.50

4.其他 -

（四）所有者权益内部结转 233,512,051.00 - - - -233,512,051.00 - - - - - - -

1.资本公积转增股本 233,512,051.00 -233,512,051.00 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 -

5.其他 -

(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -

1.本年提取 -

2.本年使用 -

（六）其他 -

四、本年年末余额 1,011,885,556.00 - - - 972,811,745.53 - 141,080,676.07 - 712,715,373.11 - 3,655,415,401.39 6,493,908,752.10

法定代表人：宋伟杰主管会计工作负责人：刘玉新会计机构负责人：李虹

现代投资股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司基本情况

现代投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为湖南长永公路股份有限公司，

系 1993 年 5 月经湖南省体改委湘体改字[1993]72 号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公

司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙

县土地开发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997 年公司更名

为湖南长永高速公路股份有限公司，注册资金：11,007.90 万元。

1998 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282 号文和证监发字 283 号文批准，本

公司于 1998 年 11 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股面值 1 元，

每股发行价 10.45 元，注册资本增加至 19,007.90 万元，并于 1998 年 11 月 27 日经湖南省工商

行政管理局依法核准变更工商登记，。

1999 年 4 月 1 日本公司董事会决议以 10：2 的比例派发红股并按 10：3 的比例用资本公积

转增股本，1999 年 5 月 10 日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为 28,511.85

万股。

2000 年 5 月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113 号文批准，公司向全体

股东配售 11,404.74 万股普通股，其中向社会公众股股东配售 4,800 万股。配售后，本公司股本

为 39,916.59 万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。

通过六次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、

华北高速公路股份有限公司。

2006 年 6 月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东

每持有 10 股流通股将获得全体非流通股股东支付的 2.2 股对价股份，非流通股股东合计向流通

股股东支付 47,160,498 股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派送

现金红利 7.57 元（含税），扣税后社会公众股东每 10 股实际获得现金 6.813 元。同时非流通股

股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每 10 股获送 6.525926 元（不含税）。

流通股股东合计每持有 10 股流通股股份实得 14.095926 元现金（含税），其中 7.57 元含税，

6.525926 元免税，除红利税后，流通股股东最终每 10 股实际得到 13.338926 元。股权分置改革

方案于 2006 年 6 月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。

2012 年 6 月，《现代投资股份有限公司 2011 年年度股东大会决议》通过的 2011 年年度利

润分配方案，以 2011 年年末股份总额 399,165,900 股为基数，向全体股东按每 10 股以资本公

积转增 5 股，转增后股份总额为 598,748,850 股。根据《现代投资股份有限公司 2012 年年度股

东大会决议》，公司以 2012 年年末股份总额 598,748,850 股为基数，向全体股东按每 10 股以资

本公积转增 3 股，转增后股份总额为 778,373,505 股。根据《现代投资股份有限公司 2013 年年

度股东大会决议》，公司以 2013 年年末股份总额 778,373,505 股为基数，向全体股东按每 10 股

以资本公积转增 3 股，转增后股份总额为 1,011,885,556 股。

本公司法定代表人：宋伟杰；企业法人营业执照号：430000000056754；注册地及总部地

址：长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场。

本公司所处行业为交通运输辅助业，主营业务为高速公路收费业务。

经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允

许的其他产业；投资、开发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级

公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其

规定）；销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。

湖南省高速公路建设开发总公司为本公司第一大股东，截至本期末持有本公司 27.19%股

权。湖南省交通运输厅为本公司最终控制方。

本期将受本公司控制的 32 家子公司纳入合并报表范围，本期合并报表范围变动情况及子

公司情况，详见本附注七、合并范围的变动和八、（一）在子公司中的权益。

本公司财务报表经公司董事会于 2016 年 3 月 21 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的

有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持

续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关

信息。

（二）会计期间

会计年度从公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的

资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先

对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购

买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，

转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者

小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处

理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合

收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买

日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股

权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计

处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当

调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按

原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

（六）合并财务报表

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该

回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行

重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范

围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和

现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并

资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比

数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已

经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公

司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得

的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少

数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担

的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权

益。

（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符

合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本

计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价

值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他

综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合

收益。

（九）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持

有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他

金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产

或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关

交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发

生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以

及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

负债时可能发生的交易费用；2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项

金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余

额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形

成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认

为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间

按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其

他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终

止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转

移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直

接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场

交易价格作为确定其公允价值的基础。

本公司对证券、期货等存在活跃市场的金融资产，以活跃市场报价确定其公允价值；对基

金及资产管理计划投资，以证券投资基金估值表反映的基金净值及委托资产估值表报表反映的

委托资产净值为其公允价值。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照该类资产活

跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相关交易费用

之和确认的成本，下跌幅度达到或超过 50%以上；并截至资产负债表日持续下跌时间已经达到

或超过 12 个月，根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信

用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升

且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损

益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

6.特许经营权

1）特许经营权定义

本公司的 TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部

门或其授权单位取得建设好的垃圾处理等服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营

管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营权

期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。

本公司的 BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订

特许经营权合同，许可公司融资、建设、运营及维护垃圾处理等服务设施，在特定时期内依

据相关《特许经营协议》运营垃圾处理等设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使

用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给

特许经营权授予单位。特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格

条款等。

2）确认和计量

特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第 2 号》规范核算的范围，特许经营的资产

可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果合同规定了基本处理量条款，

项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的

货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列

入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规定基

本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费

用金额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司将特许经营权初始投资成

本确认为无形资产，并根据合同约定，在特许经营期限内平均摊销或采用工作量法摊销。

3）利率的选择

以各特许经营权项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项

目的基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。

（十）应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备应收款项

对单项金额不重大的应收款项，按账龄分析法划分为若干组合，根据以前年度与之相同或

相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本

期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备应收款项

采用账龄分析法计提。

账龄分析法：

账龄比例（%）

1 年以内（含 1 年）

1-2 年（含 2 年） 5

2-3 年（含 3 年） 10

3-4 年（含 4 年） 30

4-5 年（含 5 年） 50

5 年以上 100

3.单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项

如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项

应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该

应收款项采取个别认定法计提坏账准备。对公司合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。

4.长期应收款

本公司将按合同约定收款期限在 1 年以上的 BT 项目和确认为金融资产的 BOT、TOT 项目

特许经营权等应收款项在长期应收款核算。

合同约定收款期限内 BT 项目和确认为金融资产的 BOT、TOT 项目特许经营权的长期应收

款不计提坏账准备。合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款转入应收账款，

按应收款项的减值方法计提坏账准备。

（十一）存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及开

发产品等。

2. 发出存货的计价方法

（1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；

（2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；

（3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值

的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生

产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约

定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别

确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

（十二）投资性房地产

本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，对按照成本模式计量的投资性房地产采用

与本公司固定资产相同的折旧政策。

本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于

账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计

期间不得转回。

（十三）固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计

年度的有形资产。

2.固定资产计价方法

外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费

等计价；自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；投

资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；非货币性交易、债务重组等取得的固

定资产按相关会计准则确定的方法计价。

3.固定资产折旧

2012 年 1 月 1 日前，公司固定资产折旧采用直线法；2011 年公司第五届董事会第十六次

会议决议，自 2012 年 1 月 1 日起，高速公路资产改为车流量法计提折旧，其余固定资产仍采

用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类固定资产年折旧率如下：

资产类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

构筑物 30 3.33

房屋建筑物 30-40 3 2.43-3.23

运输工具 5-8 3 12.13-19.40

专用设施 5-10 3 9.70-19.40

其它 5-10 3 9.70-19.40

4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

（十四）在建工程

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整

原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（十五）无形资产

1.无形资产计价方法

无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。

2.无形资产摊销方法

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法

以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采

用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在

取得时按实际成本计价；2012 年 1 月 1 日前，采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定

了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按

不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；

合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；2011 年公

司第五届董事会第十六次会议决议，自 2012 年 1 月 1 日起，公路收费经营权改用车流量法摊

销。确认为无形资产的其他特许经营权项目，据合同约定，在特许经营期限内按照直线法平均

摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊销。

3.使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不超过合同

性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判

断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带

来经济利益的期限；按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项

无形资产作为使用寿命不确定的无形资产；对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

迹象，每年均进行减值测试，此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核；

如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出

售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段

的支出能够可靠地计量。划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：

（1）首先，将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。

开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用

于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

（2）其次，根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段

发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资

产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式；

4）有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十六）长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权投资，作为可供出售金融资产或

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务

和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与

所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过

多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否

属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进

行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资

初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持

有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计

处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合

并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的

股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动

转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期

股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证

券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或

原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的

费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响

或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权

益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者

利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成

本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位

宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投

资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单

位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位

采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单

位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营

企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的

未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企

业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公

允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全

额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的

账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按

《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或

损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损

失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现

净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应

享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置

对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“2.合并财务报表编

制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原

计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者

权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损

益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失

控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控

制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对

被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益

法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认

和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益

5）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资

产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计

提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（十七）长期待摊费用的摊销方法

本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费、固定资产装修费等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊

的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十八）借款费用的核算方法

借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，应当予以资本化，

计入该项资产的成本。

1.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借

款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资

金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产

符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。

借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

2.借款费用资本化期间

（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊

销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到

预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个

月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借

款费用的资本化。

（十九）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工

薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当

地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老

保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本

公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

（二十）政府补助的核算方法

1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成的长期资产的政府

补助。

与收益相关的政府补助，是指与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法为平均年限法；摊销期限的确认方法为自工

程完工的下月开始按照相关资产的折旧年限进行摊销。

3.政府补助的确认时点

政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。

4.政府补助的核算方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计

入当期损益；如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延

收益，项目验收后计入当期损益。

（二十一）应付债券

应付债券按发行债券时实际收到的款项计价，按期计提利息。溢价或折价发行债券，其债

券发行价格总额与债券面值总额的差额，应当在债券存续期间分期摊销。摊销方法采用直线法。

（二十二）收入的确认原则

1.车辆通行费收入在取得了收款凭据时确认收入。

2.商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继

续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很

可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

根据具体销售合同约定，按以下两种方式确认销售收入：

（1）不承担安装义务：

本公司将产品运输到合同约定地点，由客户负责签收，公司依据签收单回执，确认销售收

入。

（2）承担安装义务：

在产品安装验收合格后确认销售收入。

3.提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提

供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的

比例、已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关

的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本

金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计

不能得到补偿的，则不确认收入。

4.期货业务手续费收入在为客户办理买卖期货合约款项清算时确认收入。

5.担保费收入，在下列条件均能满足时予以确认：

（1）担保合同成立并承担相应担保责任；

（2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；

（3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。

6.广告收入按广告制作已经完成，并取得了收款凭据时确认收入。

7.建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收

入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相

关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同

完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在

发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素

不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同

总收入的，将预计损失确认为当期费用。

本公司 BT 业务经营方式为“建造—转移”，即政府或代理公司与公司签订垃圾处理场的投

资建设回购协议，公司进行垃圾处理场等项目工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购

协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。

对于采用 BT 模式参与公共基础设施建设，公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所

提供的建造服务按照建造合同确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值

计量，同时确认长期应收款；公司未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程价款等考虑

合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际

利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

8.提供特许经营权服务的相关收入确认

（1）建设期间（仅 BOT 特许经营权项目）的建造合同收入的确认

公司提供实际建造服务，所提供的建造服务符合《企业会计准则第 15 号——建造合同》

和《企业会计准则解释 2 号》规定的，按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》和《企业

会计准则解释 2 号》确认建造合同的收入，详见收入会计政策 7。

公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入。

（2）运营期间的收入确认

1）金融资产核算模式收入确认

依据相关《特许经营协议》，对于确认为金融资产的特许经营权合同，公司当期收到的垃

圾处理费中包括了项目投资本金的回收、投资本金的利息回报以及垃圾处理运营收入，公司根

据实际利率法计算项目投资本金的回收和投资本金的利息回报，并将垃圾处理费扣除项目投资

本金和投资本金的利息回报后的金额确认为运营收入。

2）无形资产核算模式收入确认

确认为无形资产的特许经营权项目按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的

收费时间和方法确认垃圾处理服务运营收入。

（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债

1.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

2. 采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间

的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其

账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税

资产或递延所得税负债。

3. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

4. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）

增值税商品销售收入等 17、6

税种计税依据税率（%）

营业税通行费收入、期货经纪手续费收入、担保费收入等 3、5

城市维护建设税应缴流转税额 1、5、7

教育费附加应缴流转税额 3

地方教育附加应缴流转税额 2

企业所得税应纳税所得额 25、15、10

其他税项按国家和地方税务部门规定计缴

注：本公司通行费收入及子公司环保工程收入适用3%营业税率，子公司资金占用费收入、

服务收入等适用5%营业税率；子公司垃圾处理收入、商品销售收入等，适用17%增值税率，子

公司技术服务费收入适用6%增值税率。

（二）重要税收优惠政策及其依据

1、子公司湖南现代环境科技股份有限公司于 2012 年 8 月 13 日取得高新技术企业资格，

享受 15%的企业所得税率优惠，有效期至 2015 年 8 月 12 日；2015 年 10 月 28 日通过复审，重

新取得高新技术企业证书，有效期三年。

2、湖南现代环境科技股份有限公司新宁分公司根据新国税免字（2015）第 3 号免税备案

通知书，对资源综合利用中垃圾综合处理免征增值税，垃圾及污水无公害处理收入减免企业所

得税，免征期限为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日；根据财税[2015]78 号文，自 2015

年 7 月 1 日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的 70%。

3、湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分公司根据炎陵县国家税务局盖章确认的企业所

得税税收优惠备案表，享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为 2013 年-2018 年；

根据炎陵县国家税务局盖章确认纳税人减免税申请审批表，对资源综合利用劳务收入享受增值

税 100%减免，免税期限为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日；根据财税[2015]78 号文，

自 2015 年 7 月 1 日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的

70%。

4、湖南现代环境科技股份有限公司屈原分公司根据岳阳市屈原管理区国家税务局盖章确

认的湖南省国家税务局企业所得税优惠备案表，对符合条件的环境保护节能节水项目的所得，

实行三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为 2013 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日；

根据岳阳市屈原管理区国家税务局盖章确认的纳税人减免税申请审批表，对资源综合利用劳务

收入享受增值税 100%减免，减免期限自 2013 年 7 月 1 日起；根据财税[2015]78 号文，自 2015

年 7 月 1 日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的 70%。

5、湖南现代环境科技股份有限公司云溪分公司根据 2014 年岳阳市云溪区国家税务局盖章

确认的企业所得税优惠备案表，对从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得自项目取得第

一笔生产经营收入所属的纳税年度起享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠；根据岳阳市

云溪区国家税务局盖章确认的纳税人减免税备案登记表，对垃圾处理、污泥处理处置劳务免征

增值税，免税期限为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日；根据财税[2015]78 号文，自 2015

年 7 月 1 日起对垃圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的 70%。

6、湖南现代环境科技股份有限公司湘阴分公司根据湘阴县国家税务局盖章确认的纳税人

减免税申请审批表，对垃圾处理劳务收入享受增值税 100%减免，减免期限为 2014 年 1 月 1 日

至 2014 年 12 月 31 日；2015 年度公司继续享受垃圾处理劳务免增值税的政策，减免期限为 2015

年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日；根据财税[2015]78 号文，自 2015 年 7 月 1 日起对垃圾处理

劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的 70%。

7、湖南现代环境科技股份有限公司衡东分公司根据衡东县国家税务局 2015 年 5 月 26 日

盖章确认的纳税人减免税申请审批表，对垃圾污水处理所得减免征收企业所得税；对污水处理、

垃圾处理劳务收入享受增值税 100%减免；根据财税[2015]78 号文，自 2015 年 7 月 1 日起对垃

圾处理劳务实行即征即退的税收优惠政策，退税比例为已缴税款的 70%。

8、子公司常宁现代固废处置有限公司根据 2014 年 11 月经常宁市国家税务局审批的纳税

人减免税申请审批表，对固废垃圾处置劳务收入享受免征增值税优惠，享受企业所得税三免三

减半的税收优惠，减免税起始时间为 2014 年 11 月；根据财税[2015]78 号文，自 2015 年 7 月 1

日起对垃圾（固废）处理劳务按 17%税率征收增值税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项。

（二）会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项。

（三）前期会计差错更正

本公司报告期内无前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；期初指 2015 年 1 月 1 日，期末指

2015 年 12 月 31 日，上期指 2014 年度，本期指 2015 年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

现金 74,345.42 171,246.88

银行存款 1,617,242,324.07 1,018,902,477.21

其他货币资金 286,578,197.28 110,946,650.37

合计 1,903,894,866.77 1,130,020,374.46

2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

3.期末无存放在境外的款项。

4.期末其他货币资金为子公司证券期货账户可用资金和银行活期理财资金。

（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 226,889,482.94 126,945,297.23

其中：衍生金融资产 136,577,688.17 23,041,566.05

基金投资 50,104,194.77 103,903,731.18

资产管理计划投资 40,207,600.00

合计 226,889,482.94 126,945,297.23

注：期末衍生金融资产由子公司进行的期货交易产生，于交易发生时，通过期货经纪公司

支付交易保证金取得期货交易合约，期末以活跃市场报价作为确定在手合约公允价值的计量基

础，据此调整衍生金融资产的账面价值并确认当期的公允价值变动损益，合约平仓时将交易收

益确认为当期收益。

（三）应收票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 200,000.00

商业承兑汇票

合计 200,000.00

（四）应收账款

1.分类列示

期末余额期初余额

占总额坏账准备占总额坏账准备

类别

金额比例坏账准备计提比例金额比例坏账准备计提比例

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 14,240,000.00 5.15

期末余额期初余额

占总额坏账准备占总额坏账准备

类别

金额比例坏账准备计提比例金额比例坏账准备计提比例

（%）（%）（%）（%）

账款

按账龄组合计提坏账准备的应收账款 276,788,622.02 100 8,651,981.00 3.13 252,940,375.98 91.46 4,590,632.86 1.81

组合小计 276,788,622.02 100 8,651,981.00 252,940,375.98 91.46 4,590,632.86

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的

9,383,092.14 3.39

应收账款

合计 276,788,622.02 100 8,651,981.00 276,563,468.12 100 4,590,632.86

2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 224,895,257.71

1-2 年（含 2 年） 24,846,394.90 1,242,319.74 5

2-3 年（含 3 年） 11,202,115.60 1,120,211.56 10

3-4 年（含 4 年） 8,164,886.01 2,449,465.80 30

4-5 年（含 5 年） 7,679,967.80 3,839,983.90 50

合计 276,788,622.02 8,651,981.00

3.期末应收账款金额前五名情况

占应收账款期末余额

单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例（%）

应收账款前五名合计 197,240,558.80 71.26 1,239,062.80

4.本期应收账款坏账准备计提及转回或收回情况

项目本期发生额

本期计提应收账款坏账准备 4,517,197.29

本期收回或转回的应收账款坏账准备无

5.本期实际核销的应收账款情况

项目本期发生额

实际核销的应收账款 455,849.15

本期重要的应收账款核销情况

单位名称核销金额款项性质核销原因是否因关联交易产生

长沙威保特环保科技有限公司 450,000.00 技术服务费法院判决不予支付否

合计 450,000.00

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

（五）预付款项

1.按账龄列示

账龄期末余额比例（%）期初余额比例（%）

1 年以内（含 1 年） 99,383,097.04 91.60 234,406,427.31 99.25

1-2 年（含 2 年） 7,998,752.19 7.37 505,071.00 0.21

2-3 年（含 3 年） 302,472.00 0.28 978,393.24 0.41

3 年以上 817,332.55 0.75 299,183.25 0.13

合计 108,501,653.78 100 236,189,074.80 100

2.预付款项金额前五名情况

单位名称期末余额占预付款项末余额合计数的比例（%）

预付款项前五名金额合计 88,640,122.40 81.69

（六）应收利息

项目期末余额期初余额

协定存款 1,777,972.59

委托贷款 666,977.10 582,410.95

理财产品 2,700,187.97 8,148,780.84

小额贷款 10,330,867.00 280,986.67

其他 72,852.93

合计 13,770,885.00 10,790,151.05

（七）其他应收款

1.分类列示

期末余额期初余额

占总额坏账准备占总额坏账准备

类别

金额比例坏账准备计提比例金额比例坏账准备计提比例

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备 149,152,019.08 25.42 13,800,000.00 9.25 109,914,374.31 52.40 5,000,000.00 4.55

期末余额期初余额

占总额坏账准备占总额坏账准备

类别

金额比例坏账准备计提比例金额比例坏账准备计提比例

（%）（%）（%）（%）

的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其他应

427,517,539.01 72.85 5,274,873.22 1.23 95,496,966.75 45.52 1,540,855.22 1.61

收款

组合小计 427,517,539.01 72.85 5,274,873.22 95,496,966.75 45.52 1,540,855.22

单项金额虽不重大但单项计提坏账

10,140,535.31 1.73 3,121,690.90 30.78 4,352,657.73 2.08 1,621,690.90 37.26

准备的其他应收款

合计 586,810,093.40 100 22,196,564.12 209,763,998.79 100 8,162,546.12

2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）计提理由

湖南省高速公路投资集团有限公司 49,914,374.31 工程代建支出，工程结算时可收回

怀化市城市建设投资有限公司 40,858,919.44 工程代建支出，工程结算时可收回

泰安中科环保工程有限公司 22,197,260.27 股权质押、股权转让时可收回

湖南旺顺食品科技有限公司 18,181,465.06 4,800,000.00 26.40 据抵质押情况分析计提

长沙市凯程纸业有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 50.00 据抵质押情况分析计提

长沙家速贷信息技术有限公司 8,000,000.00 4,000,000.00 50.00 据抵质押情况分析计提

合计 149,152,019.08 13,800,000.00

3. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 379,234,589.41

1-2 年（含 2 年） 40,506,973.42 2,033,539.17 5

2-3 年（含 3 年） 3,294,870.01 329,487.00 10

3-4 年（含 4 年） 585,559.96 175,667.99 30

4-5 年（含 5 年） 2,318,734.30 1,159,367.15 50

5 年以上 1,576,811.91 1,576,811.91 100

合计 427,517,539.01 5,274,873.22

4.按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质期末余额期初余额

代建支出 94,115,193.75 113,341,470.52

往来款 81,874,007.75 60,975,922.74

押金及保证金 147,241,878.93 12,114,059.00

到期委托贷款 15,000,000.00 10,000,000.00

款项性质期末余额期初余额

员工备用金 6,816,741.60 6,760,389.04

资金拆借款 162,090,992.15

通行费补偿 46,167,054.75

土地补偿款 25,776,400.00

其他 7,727,824.47 6,572,157.49

合计 586,810,093.40 209,763,998.79

5.期末其他应收款金额前五名情况

占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例(%) 期末余额

怀化市财政国库管理局和公共资源交易中心怀芷高速投标保证金 70,800,000.00 1 年以内 12.07

河池市金城江区财政局履约保证金 50,000,000.00 1 年以内 8.52

湖南省高速公路投资集团有限公司代建支出 49,914,374.31 1-2 年 8.51

长沙市武广新城开发建设有限责任公司应收补偿通行费收入 46,167,054.75 1 年以内 7.87

怀化市城市建设投资有限公司代建支出 40,858,919.44 1 年以内、1-2 年 6.96

合计 257,740,348.50 43.93

6.本期其他应收账款坏账准备计提及转回或收回情况

项目本期发生额

本期计提其他应收款坏账准备 12,555,653.70

本期收回或转回的其他应收款坏账准备无

7.本期实际核销的其他应收款情况

项目本期发生额

实际核销的其他应收款 2,847.99

8.因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

无。

（八）存货

1.分类列示

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

开发产品 49,965,802.49 30,597,772.44 19,368,030.05 51,668,674.25 30,597,772.44 21,070,901.81

原材料 9,327,023.46 9,327,023.46 10,440,541.57 10,440,541.57

在产品 11,464,663.15 11,464,663.15 5,155,492.87 5,155,492.87

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 130,262,394.46 130,262,394.46 100,186.38 100,186.38

周转材料 3,830,373.70 3,830,373.70 8,694,310.80 8,694,310.80

合计 204,850,257.26 30,597,772.44 174,252,484.82 76,059,205.87 30,597,772.44 45,461,433.43

2.存货跌价准备

本期减少

项目期初余额本期计提期末余额

转回转销合计

开发产品 30,597,772.44 30,597,772.44

合计 30,597,772.44 30,597,772.44

（九）一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

BT 业务形成的长期应收款 39,948,523.53 42,000,000.00

EPC 业务形成的长期应收款 8,696,000.00

TOT 业务形成的长期应收款 6,555,154.00 6,749,565.00

BOT 业务形成的长期应收款 3,548,493.15

合计 58,748,170.68 48,749,565.00

（十）其他流动资产

项目期末余额期初余额

应收货币保证金 535,429,187.70 777,824,370.89

应收质押保证金 12,502,400.00

理财及委贷 537,863,137.88 216,550,000.00

发放小额贷款 246,928,664.72 192,634,200.00

委托投资 87,169,353.67 84,536,204.74

存出保证金 41,850,000.00 38,380,000.00

应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00

已认证未抵扣进项税 21,732,160.39 3,520,551.58

农商行不良贷款 21,754,842.89

其他 557,803.20

合计 1,515,787,550.45 1,323,445,327.21

（十一）可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具

其中：按公允价值计量 96,123,100.80 96,123,100.80 141,080,676.07 141,080,676.07

按成本计量 43,400,000.00 42,000,000.00 1,400,000.00 43,400,000.00 42,000,000.00 1,400,000.00

合计 139,523,100.80 42,000,000.00 97,523,100.80 184,480,676.07 42,000,000.00 142,480,676.07

2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产

项目可供出售权益工具合计

权益工具的成本

公允价值 96,123,100.80 96,123,100.80

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 96,123,100.80 96,123,100.80

已计提减值金额

注：可供出售金融资产系本公司原参股的方正证券股份有限公司于2011年8月10日在上海

证券交易所挂牌上市，原非上市股权转变为流通股由“长期股权投资”零净值调整至“可供出售金

融资产”核算，每期末以方正证券期末收盘价为公允价值确认可供出售金融资产期末值。

3.期末按成本计量的可供出售金融资产

期末余额期初余额

被投资单位

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

上海期货交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

大连商品交易所 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00

郑州商品交易所 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00

深圳市西风网络技术股份有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00

合计 43,400,000.00 42,000,000.00 1,400,000.00 43,400,000.00 42,000,000.00 1,400,000.00

4. 可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类可供出售权益工具－按公允价值计量可供出售权益工具－按成本计量合计

期初已计提减值金额 42,000,000.00 42,000,000.00

本期计提

本期减少

期末已计提减值金额 42,000,000.00 42,000,000.00

（十二）长期应收款

期末余额期初余额

项目

账面余额坏账准备账面价值折现率区间账面余额坏账准备账面价值折现率区间

BT 业务形成的长

165,328,687.54 165,328,687.54 10.00%-13.50% 146,411,676.80 146,411,676.80 10.00%-13.50%

期应收款

BOT 业务形成的

70,000,000.00 70,000,000.00 8%

长期应收款

TOT 业务形成的

61,621,994.00 61,621,994.00 9.11%-11.73% 65,119,126.00 65,119,126.00 9.11%-11.73%

长期应收款

EPC 业务形成的

33,704,000.00 33,704,000.00 12%

长期应收款

合计 330,654,681.54 330,654,681.54 211,530,802.80 211,530,802.80

（十三）长期股权投资

本期增减变动

被投资单位名称期初余额权益法下确认的其他综合收

新增投资减少投资

投资损益益调整

北京中科洁能环境工程技术有限公司 826,804.37

怀化农村商业银行股份有限公司 129,072,027.55 1,095,051.51

中方县农村商业银行股份有限公司 51,321,842.82 595,706.55

合计 180,393,870.37 2,517,562.43

接上表：

本期增减变动

期末余额资产减值准备

其他权益变动现金红利本期计提减值准备其他

12,596,656.06 13,423,460.43

130,167,079.06

51,917,549.37

12,596,656.06 195,508,088.86

注1：子公司湖南现代环境科技股份有限公司将持有的北京中科10%股权（原持股51%）转

让给自然人股东，2015年12月16日北京中科已完成股权结构变动和法定代表人的工商变更登

记，湖南现代环境科技股份有限公司以截至2015年11月30日的报表数为基数对北京中科原按成

本法核算改为权益法核算，上表权益法下确认的北京中科投资收益为按该公司2015年12月实现

净利润及剩余41%股权计算。

注 2：怀化市鹤城区农村信用合作联社和怀化市洪江区农村信用合作联社合并组建怀化农

村商业银行股份有限公司（怀化农商行），本公司投资 1.4 亿元，用于购买其 20%的股权以及部

分不良贷款，以怀化农商行成立日 2015 年 11 月 25 日作为投资成立日；本公司对怀化农商行

经营决策存在重大影响，对该投资作为联营企业投资核算和管理。

注 3：怀化市中方县农村信用合作联社存续设立中方县农村商业银行股份有限公司（中方

农商行），本公司投资 6000 万元，用于购买其 20%的股权以及部分不良贷款，以中方农商行成

立日 2015 年 11 月 25 日作为投资成立日；本公司对中方农商行经营决策存在重大影响，对该

投资作为联营企业投资核算和管理。

（十四）投资性房地产

1.成本法计量的投资性房地产

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计 68,270,224.71 9,406,721.17 77,676,945.88

其中：房屋建筑物 68,270,224.71 9,406,721.17 77,676,945.88

二、累计折旧和累计摊销合计 3,772,754.52 1,960,441.26 5,733,195.78

其中：房屋建筑物 3,772,754.52 1,960,441.26 5,733,195.78

三、投资性房地产减值准备累计金额合计

其中：房屋建筑物

四、投资性房地产账面价值合计 64,497,470.19 71,943,750.10

其中：房屋建筑物 64,497,470.19 71,943,750.10

2.未办妥产权证书的投资性房地产

项目期末余额未办妥产权证书原因

现代雅境园 5 号栋及综合楼 1 楼出租部分 63,876,367.70 整体未完工

（十五）固定资产

1.分类列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计 4,054,291,443.02 56,604,838.14 14,784,018.29 4,096,112,262.87

其中：公路及构筑物 3,128,262,925.07 5,032,746.15 3,133,295,671.22

房屋、建筑物 732,321,585.51 14,007,965.44 153,112.71 746,176,438.24

运输工具 70,408,106.95 9,426,576.29 11,852,986.75 67,981,696.49

专用设施 68,726,034.95 18,622,165.30 237,701.87 87,110,498.38

其他 54,572,790.54 9,515,384.96 2,540,216.96 61,547,958.54

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

本期新增本期计提

二、累计折旧合计 969,820,517.42 15,973.20 328,158,654.21 10,679,793.81 1,287,315,351.02

其中：公路及构筑物 828,170,519.41 283,472,669.33 1,111,643,188.74

房屋、建筑物 44,477,118.90 20,832,314.47 83,480.34 65,225,953.03

运输工具 42,032,771.00 6,908,161.98 9,129,114.50 39,811,818.48

专用设施 29,633,780.79 8,481,030.87 92,386.35 38,022,425.31

其他 25,506,327.32 15,973.20 8,464,477.56 1,374,812.62 32,611,965.46

三、固定资产减值准备

1,000,000.00 1,000,000.00

累计金额合计

其中：公路及构筑物

房屋、建筑物 1,000,000.00 1,000,000.00

运输工具

专用设施

其他

四、固定资产账面价值

3,083,470,925.60 2,807,796,911.85

合计

其中：公路及构筑物 2,300,092,405.66 2,021,652,482.48

房屋、建筑物 686,844,466.61 679,950,485.21

运输工具 28,375,335.95 28,169,878.01

专用设施 39,092,254.16 49,088,073.07

其他 29,066,463.22 28,935,993.08

注：本期由在建工程转入固定资产原价为27,586,557.00元。

2.未办妥产权证书的固定资产情况

项目固定资产净值未办妥产权证书原因

综合楼 559,606,371.87 整体未完工

3. 期末无暂时闲置固定资产。

4. 期末无融资租入和经营租出的固定资产。

（十六）在建工程

1. 按项目列示

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

综合楼工程 47,387,500.00 47,387,500.00 47,270,537.54 47,270,537.54

长沙分公司监控综合楼工程 19,176,205.40 19,176,205.40

长沙分公司长潭段高密度监

2,641,600.00 2,641,600.00

控工程

服务区提质改造工程 997,418.84 997,418.84 997,418.84 997,418.84

餐厨垃圾收运处理工程 73,323,147.63 73,323,147.63

通榆县生活垃圾焚烧发电厂

1,227,525.13 1,227,525.13

特许经营项目

耒阳市生活垃圾焚烧发电厂

516,558.90 516,558.90

特许经营项目

怀芷高速公路建设前期费用 2,124,075.21 2,124,075.21

合计 52,253,078.08 52,253,078.08 143,408,909.41 143,408,909.41

2.重要在建工程项目变化情况

本期转入其他工程累计投入占

项目名称预算数期初余额本期增加

固定资产额减少额预算的比例（%）

综合楼工程 693,846,800.00 47,270,537.54 116,962.46 94.15

长沙分公司监控综合楼工程 20,439,100.00 19,176,205.40 1,262,894.60 20,439,100.00 100.00

溆怀高速公路建设 8,848,229,300.00 291,530,508.83 291,530,508.83 95.75

长沙分公司长潭段高密度监控

2,641,600.00 4,505,857.00 7,147,457.00

工程

餐厨垃圾收运处理工程 78,086,000.00 73,323,147.63 7,256,212.98 80,579,360.61

怀芷高速公路建设前期费用 2,124,075.21

合计 9,640,601,200.00 142,411,490.57 306,796,511.08 27,586,557.00 372,109,869.44

接上表：

工程进度（%）利息资本化金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源期末数

94.15 自筹 47,387,500.00

100 自筹

100 685,405,765.25 自筹、借款

自筹

自筹、借款

自筹 2,124,075.21

685,405,765.25 49,511,575.21

（十七）无形资产

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计 13,143,840,375.49 296,623,161.22 4,604,982.96 13,435,858,553.75

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：土地使用权 54,245,623.62 1,699,000.05 52,546,623.57

专利权 60,000.00 60,000.00

非专利权技术 8,160,000.00 8,160,000.00

特许经营权 13,072,231,059.14 291,530,508.83 13,363,761,567.97

其他 9,143,692.73 5,092,652.39 2,905,982.91 11,330,362.21

二、累计摊销额合计 2,953,226,233.91 279,190,251.71 1,182,437.41 3,231,234,048.21

其中：土地使用权 13,593,259.63 1,242,634.68 1,139,287.58 13,696,606.73

专利权 37,499.85 9,999.96 47,499.81

非专利权技术 1,768,000.26 816,000.12 2,584,000.38

特许经营权 2,936,732,201.73 275,093,172.46 3,211,825,374.19

其他 1,095,272.44 2,028,444.49 43,149.83 3,080,567.10

三、无形资产减值准备累计

金额合计

其中：土地使用权

专利权

非专利权技术

特许经营权

其他

四、无形资产账面价值合计 10,190,614,141.58 10,204,624,505.54

其中：土地使用权 40,652,363.99 38,850,016.84

专利权 22,500.15 12,500.19

非专利权技术 6,391,999.74 5,575,999.62

特许经营权 10,135,498,857.41 10,151,936,193.78

其他 8,048,420.29 8,249,795.11

注：截至期末无未办妥产权证书的土地使用权。

（十八）商誉

1、商誉账面原值

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

上海沃谷金属材料有限公司 483,919.82 483,919.82

湘潭市现代石化实业有限公司 836,102.75 836,102.75

湖南现代梓华科技发展有限公司 285,093.73 285,093.73

合计 1,320,022.57 285,093.73 1,605,116.30

2、本期增加商誉情况详见本附注七、（一）、2的相关披露。

3、截至期末，三家被投资单位正常经营都处于盈利状态，商誉未发生减值。

（十九）长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

星沙站土地出让费 47,623.00 3,968.76 43,654.24

京港澳高速长潭段湘潭联络线管养费 10,241,378.77 744,827.64 9,496,551.13

京港澳高速潭耒段耒阳联络线管养费 13,487,394.80 1,498,599.48 11,988,795.32

装修费 47,126,450.97 13,199,638.57 12,267,449.44 61,250.00 47,997,390.10

溆怀高速联络线管养费 11,882,206.44 9,547,015.59 387,895.92 21,041,326.11

其他 974,146.41 241,838.81 732,307.60

合计 82,785,053.98 23,720,800.57 15,144,580.05 61,250.00 91,300,024.50

（二十）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

资产减值准备 23,775,148.66 5,112,625.60 12,043,560.16 2,549,879.44

可抵扣亏损 2,768,186.39 417,694.75 2,743,518.43 411,527.76

以公允价值计量且其变动计入当

119,480.00 29,870.00

期损益的金融资产公允价值变动

担保赔偿准备 2,558,000.00 639,500.00 2,480,000.00 620,000.00

贷款损失准备 2,046,399.64 511,599.91

合计 31,267,214.69 6,711,290.26 17,267,078.59 3,581,407.20

2.未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资产评估增值 1,104,100.00 276,025.00 3,611,945.08 652,201.76

以公允价值计量且其变动计入当期

7,389,158.06 1,847,289.51 3,803,731.18 503,571.55

损益的金融资产公允价值变动

特许经营权及 BT 项目应收利息 5,898,300.00 884,745.00 3,062,500.00 459,375.00

合计 14,391,558.06 3,008,059.51 10,478,176.26 1,615,148.31

3.未确认递延所得税资产情况

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 80,671,168.90 74,307,391.26

其中：可供出售金融资产减值准备 42,000,000.00 42,000,000.00

固定资产减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00

坏账准备 7,073,396.46 709,618.82

存货跌价准备 30,597,772.44 30,597,772.44

可抵扣亏损 42,781,443.86 47,758,741.33

合计 123,452,612.76 122,066,132.59

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2015 5,639,745.26

2016 4,096,854.90 4,096,854.90

2017 35,697,682.02 35,697,682.02

2019 1,469,021.69 2,324,459.15

2020 1,517,885.25

合计 42,781,443.86 47,758,741.33

（二十一）其他非流动资产

项目期末余额期初余额

助学共管户资金 199,607.94

存出保证金 2,100,000.00 2,100,000.00

合计 2,299,607.94 2,100,000.00

（二十二）短期借款

1.按借款条件分类

项目期末余额期初余额

信用借款 260,000,000.00 431,900,000.00

保证借款 50,000,000.00

质押借款 220,000,000.00

合计 310,000,000.00 651,900,000.00

2.截至本期末，无已到期未偿还的短期借款。

（二十三）应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 131,940,000.00

商业承兑汇票

合计 131,940,000.00

（二十四）应付账款

1. 分类列示

项目期末余额期初余额

应付工程款 134,975,110.30 157,750,542.09

应付材料款 44,630,209.24 30,564,609.49

合计 179,605,319.54 188,315,151.58

2.期末账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南省怀化公路桥梁建设总公司潭耒高速提质改造第 S10 标段项目部 5,198,166.22 工程质保金等

岳阳市公路桥梁基建总公司潭耒高速提质改造第 S9 标段项目部 4,117,370.33 工程质保金等

河南省大河筑路有限公司潭耒高速提质改造第 S7 标段项目部 3,884,127.36 工程质保金等

湖南恒利建筑工程有限公司 2,795,298.66 工程质保金等

江苏安防科技有限公司 2,560,540.00 工程质保金等

合计 18,555,502.57

（二十五）预收款项

项目期末余额期初余额

预收货款 11,770,034.30

其他 3,078,482.98 4,070,889.85

广告费 991,385.78

合计 14,848,517.28 5,062,275.63

注：期末无账龄超过1年的重要预收账款。

（二十六）应付职工薪酬

1. 分类列示

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

短期薪酬 22,792,136.09 321,301,102.26 329,035,824.88 15,057,413.47

离职后福利中的设定提存计划负债 18,151,032.18 27,066,709.44 19,127,485.65 26,090,255.97

合计 40,943,168.27 348,367,811.70 348,163,310.53 41,147,669.44

2.短期薪酬

项目期初余额本期增加本期支付期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 16,017,763.85 274,303,031.45 281,067,799.47 9,252,995.83

二、职工福利费 16,056,099.71 16,056,099.71

三、社会保险费 93,937.56 12,622,867.57 12,624,780.35 92,024.78

其中：1．医疗保险费 79,236.86 9,769,807.87 9,776,992.59 72,052.14

2．工伤保险费 7,601.39 1,959,257.23 1,963,572.53 3,286.09

3．生育保险费 7,099.31 843,483.96 840,759.42 9,823.85

4．补充医疗保险费 50,318.51 43,455.81 6,862.70

四、住房公积金 150,380.68 12,816,231.38 12,804,541.56 162,070.50

五、工会经费和职工教育经费 6,530,054.00 5,502,872.15 6,482,603.79 5,550,322.36

六、其他

合计 22,792,136.09 321,301,102.26 329,035,824.88 15,057,413.47

3.离职后福利中的设定提存计划负债

项目本期缴费金额期末应付未付金额

基本养老保险 15,015,901.77 26,076,961.47

失业保险 1,596,383.88 13,294.50

补充养老保险 2,515,200.00

合计 19,127,485.65 26,090,255.97

（二十七）应交税费

税费项目期末余额期初余额

1．企业所得税 102,202,249.52 46,115,943.76

2．增值税 1,253,656.82 1,235,889.00

3．营业税 16,410,622.29 3,771,604.91

4．土地增值税 1,212,854.87 1,213,294.87

5．土地使用税 -10,475.69 329,229.88

6．房产税 20,364.04 -5,607.32

7．城市维护建设税 299,073.49 -555,943.80

税费项目期末余额期初余额

8．教育费附加及地方教育附加 -403,983.41 -1,091,355.17

9．代扣代缴个人所得税 4,405,499.28 2,954,243.25

10．其他 1,081,542.80 56,950.99

合计 126,471,404.01 54,024,250.37

（二十八）应付利息

项目期末余额期初余额

债券利息 11,065,555.55 15,960,322.68

短期融资券利息 21,290,958.90

分期付息到期还本的长期借款利息 9,042,922.72 11,323,223.88

短期借款利息 409,896.88 1,100,000.00

合计 41,809,334.05 28,383,546.56

（二十九）其他应付款

1.按性质列示

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金 418,884,746.03 416,629,812.11

往来款 87,313,571.81 56,396,917.26

待上交的通行费收入 77,666,824.10 56,628,812.42

应付工程款 15,056,720.63 42,252,789.60

未付特许经营权款项 28,800,000.00 48,800,000.00

路政管理经费 4,762,090.00

代收代付款项 22,384,659.72

仓单融资款 47,030,400.00

应付拆账服务费 15,915,954.10

其他 40,875,396.16 35,835,886.95

合计 720,389,748.73 694,844,832.16

2.期末账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

常宁市工业固体废物处置项目建设指挥部 28,800,000.00 尚未支付的特许经营权受让款

湖南尚上公路桥梁建设有限公司溆怀高速公路 25 合同段项目经理部 23,021,893.95 工程质保金等

中交一公局第二工程有限公司溆怀高速公路 26 合同段项目经理部 20,078,971.03 工程质保金等

项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南螺丝建筑有限公司溆怀高速公路 32 合同段项目经理部 15,603,180.57 工程质保金等

湖南娄底路桥建设有限责任公司溆怀高速公路 14 合同段项目经理部 15,645,251.91 工程质保金等

合计 103,149,297.46

（三十）一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 87,000,000.00 679,000,000.00

1 年内到期的应付债券 1,000,000,000.00 900,000,000.00

合计 1,087,000,000.00 1,579,000,000.00

（三十一）其他流动负债

项目期末余额期初余额

应付货币保证金 959,192,506.23 1,165,713,713.93

应付质押保证金 12,502,400.00

期货风险准备金 22,355,752.42 19,196,636.62

应付期货投资者保障基金 270,617.81 1,911,376.98

短期责任准备金 2,152,500.00 2,022,000.00

担保赔偿准备金 4,428,000.00 4,058,000.00

客户存入保证金 20,350,000.00 14,580,000.00

短期融资劵 2,000,000,000.00

合计 3,021,251,776.46 1,207,481,727.53

（三十二）长期借款

借款条件类别期末余额期初余额利率区间

质押借款 5,952,800,000.00 5,246,470,000.00 4.90%-6.15%

合计 5,952,800,000.00 5,246,470,000.00

（三十三）应付债券

1、按明细列示

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额

企业债券 1,000,000,000.00 2006 年 9 月 30 日 10 年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

接上表

本期发行金额按面值计提利息溢折价摊销其他减少金额期末余额

43,300,000.00 1,000,000,000.00

合计 43,300,000.00 1,000,000,000.00

2、应付债券利息的增减变动

债券名称期初余额本期应计利息本期已付利息期末余额

企业债券 11,065,555.55 43,300,000.00 43,300,000.00 11,065,555.55

合计 11,065,555.55 43,300,000.00 43,300,000.00 11,065,555.55

（三十四）专项应付款

项目类别期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

污染耕地土壤综合治理研究项目 252,000.00 21,378.59 230,621.41 中国环境科技研究院委托研究

新型工艺研究项目 352,800.00 352,800.00 湖南省环境保护厅委托研究

合计 604,800.00 374,178.59 230,621.41

（三十五）递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

高速公路管养研究课题费 100,000.00 100,000.00

合计 100,000.00 100,000.00

（三十六）其他非流动负债

项目期末余额期初余额

泰安餐厨垃圾收运处理工程专项资金拨款 10,000,000.00

长期责任准备金 420,000.00 105,000.00

客户存入保证金 2,100,000.00 2,100,000.00

合计 2,520,000.00 12,205,000.00

（三十七）股本

本期增减变动（+、-）

项目期初余额发行期末余额

送股公积金转股其他合计

新股

一、有限售条件股份 634,924.00 828,394.00 828,394.00 1,463,318.00

1.国家持股

本期增减变动（+、-）

项目期初余额发行期末余额

送股公积金转股其他合计

新股

2.国有法人持股

3.其他内资持股 634,924.00 828,394.00 828,394.00 1,463,318.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股 634,924.00 828,394.00 828,394.00 1,463,318.00

4.境外持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 1,011,250,632.00 -828,394.00 -828,394.00 1,010,422,238.00

1.人民币普通股 1,011,250,632.00 -828,394.00 -828,394.00 1,010,422,238.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计 1,011,885,556.00 1,011,885,556.00

（三十八）资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 952,185,417.55 952,185,417.55

其他资本公积 19,123,355.77 19,123,355.77

合计 971,308,773.32 971,308,773.32

（三十九）其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额所得税后归属于税后归属于期末余额

本期增加本期减少

税母公司少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益 141,080,676.07 1,113,360.67 44,957,575.27 -43,856,385.64 12,171.04 97,224,290.43

可供出售金融资产公允价值变动损益 141,080,676.07 44,957,575.27 -44,957,575.27 96,123,100.80

外币财务报表折算差额 1,113,360.67 1,101,189.63 12,171.04 1,101,189.63

合计 141,080,676.07 1,113,360.67 44,957,575.27 -43,856,385.64 12,171.04 97,224,290.43

（四十）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 653,661,862.29 48,069,984.37 701,731,846.66

任意盈余公积 59,053,510.82 59,053,510.82

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计 712,715,373.11 48,069,984.37 760,785,357.48

（四十一）一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备 4,808,732.98 5,653,144.40 10,461,877.38

合计 4,808,732.98 5,653,144.40 10,461,877.38

（四十二）未分配利润

项目本期金额上期金额

上期期末未分配利润 3,651,594,792.59 3,360,344,636.64

本期期初未分配利润 3,651,594,792.59 3,360,344,636.64

加：本期归属于母公司的净利润 566,854,624.46 409,914,821.98

减：提取法定盈余公积 48,069,984.37 37,823,148.48

提取任意盈余公积

应付普通股股利 50,594,277.80 77,837,350.50

转作股本的普通股股利

其他 5,653,144.40 3,004,167.05

期末未分配利润 4,114,132,010.48 3,651,594,792.59

（四十三）营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入 2,121,572,891.78 1,977,017,652.28

其他业务收入 4,394,567,916.64 2,354,398,878.64

合计 6,516,140,808.42 4,331,416,530.92

主营业务成本 972,357,789.13 824,304,370.71

其他业务成本 4,184,879,048.40 2,190,996,411.26

合计 5,157,236,837.53 3,015,300,781.97

（四十四）营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额计缴标准

营业税 81,237,516.80 69,984,810.18 3%、5%

城市维护建设税 5,331,259.27 3,863,352.71 1%、5%、7%

教育费附加及地方教育附加 4,603,705.21 2,168,701.40 3%、2%

其他 140,622.43 1,583,577.94 按税法规定计缴

项目本期发生额上期发生额计缴标准

合计 91,313,103.71 77,600,442.23

（四十五）销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬 8,203,540.09 6,037,451.45

差旅费 1,929,965.30 1,896,879.25

运输费 2,793,758.14 419,502.54

仓储保管费 1,370,767.62 29,008.04

广告费 3,293,501.44 320,232.45

商标使用权费 10,010,216.97 1,404,471.70

其他 2,472,783.46 1,442,535.67

合计 30,074,533.02 11,550,081.10

（四十六）管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬 125,354,415.81 111,962,406.40

劳务费 10,207,053.39 6,267,518.08

折旧、摊销 26,327,661.02 20,235,121.08

广告宣传及业务招待费 9,302,646.11 10,304,548.62

信息咨询服务费 9,266,180.70 5,651,682.64

房租费 4,606,049.33 6,046,529.76

差旅费 4,965,209.03 3,534,058.31

办公及会议费 9,139,800.23 7,693,089.46

税金 7,364,875.30 4,715,367.41

提取期货风险准备金及期货投资者保障基金 11,738,306.48 7,281,804.36

提取担保赔偿准备金 1,870,000.00 3,078,000.00

车辆使用费 3,554,321.46 4,885,248.67

子公司及分支机构开办费 2,312,454.73

其他 22,613,771.71 23,090,889.68

合计 246,310,290.57 217,058,719.20

（四十七）财务费用

费用性质本期发生额上期发生额

利息支出 484,774,774.15 501,217,700.63

费用性质本期发生额上期发生额

减：利息收入 9,717,608.26 4,044,846.06

手续费及其他 6,490,944.48 2,873,149.83

汇兑损益 450,858.52

合计 481,998,968.89 500,046,004.40

（四十八）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账准备 17,072,850.99 7,742,034.70

贷款损失准备 2,615,499.28 1,945,800.00

合计 19,688,350.27 9,687,834.70

（四十九）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,155,698.60 1,173,938.93

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 7,701,938.60 -1,789,445.00

合计 11,155,698.60 1,173,938.93

（五十）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,517,562.43

处置长期股权投资产生的投资收益 1,661,794.08

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 76,828,432.17 12,867,501.67

信托、委托理财收益 22,213,545.58 14,958,621.75

委托贷款收益 27,465,045.85 22,912,418.64

资金拆借收益 14,119,207.45

其他 -259,383.00

合计 144,546,204.56 50,738,542.06

（五十一）营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

1.非流动资产处置利得小计 75,262,106.37 7,896,945.58 75,262,106.37

其中：固定资产处置利得 55,418.84 18,834.00 55,418.84

无形资产处置利得 75,206,687.53 7,878,111.58 75,206,687.53

2.政府补助 2,893,877.94 3,168,000.00 2,551,100.00

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

3.路政理赔净收入 4,959,110.14

4.通行费补偿 46,167,054.75 46,167,054.75

5.其他 3,642,174.71 5,380,124.72 3,642,174.71

合计 127,965,213.77 21,404,180.44 127,622,435.83

（五十二）营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

1. 非流动资产处置损失合计 446,901.17 7,434,364.50 446,901.17

其中：固定资产处置损失 446,901.17 7,434,364.50 446,901.17

无形资产处置损失

2. 公益性捐赠支出 3,000,000.00

3.其他 4,621,147.50 478,757.05 4,621,147.50

合计 5,068,048.67 10,913,121.55 5,068,048.67

（五十三）所得税费用

1.分类列示

项目本期发生额上期发生额

所得税费用 188,482,566.03 142,018,610.61

其中：当期所得税 189,843,361.13 144,136,634.15

递延所得税 -1,360,795.10 -2,118,023.54

2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明

项目本期发生额上期发生额

利润总额 768,117,792.69 562,576,207.20

按法定税率计算的所得税费用 192,029,448.17 140,644,051.80

某些子公司适用不同税率的影响 -2,435,154.07 -1,168,738.23

对以前期间当期所得税的调整 -1,404,563.81 -37,529.56

归属于合营企业和联营企业的损益 -629,390.61

无须纳税的收入 -8,924,747.95 -8,461,281.10

不可抵扣的费用 8,076,326.66 10,544,220.90

未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 1,770,647.64 497,886.80

所得税费用合计 188,482,566.03 142,018,610.61

（五十四）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十九）.其他综合收益”。

（五十五）合并现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租金收入 5,783,417.52 9,224,288.04

期货货币保证金、担保保证金等 70,722,442.15 148,935,429.85

其他收入 7,481,854.49 25,778,370.50

利息收入 12,228,989.21 7,202,818.65

收到政府补助 2,651,100.00 3,168,000.00

待上交通行费净额 21,042,942.97

收服务区等代建款、往来款 67,581,670.79 75,738,816.74

交易所红利个税等 2,180,777.51

合计 189,673,194.64 270,047,723.78

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付现管理费用 68,318,056.25 33,246,498.68

付现销售费用 15,860,930.25 5,339,217.61

路政理赔支出等 2,568,204.99 12,716,810.34

工会经费 5,694,760.74 3,211,162.76

银行手续费 409,653.98 623,149.83

期货货币保证金及投标保证金、担保保证金等 102,868,554.32 38,477,380.00

往来款 63,224,817.98 78,015,819.18

上交车辆通行费净额 23,174,225.00

其他支出 2,618,358.08

合计 261,563,336.59 194,804,263.40

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收购子公司取得的现金净额 16,844,333.60

收回农商行意向投资款 79,540,000.00

基金优先级认购人款项 12,000,000.00

项目本期发生额上期发生额

合计 91,540,000.00 16,844,333.60

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

筹建怀化、中方农村商业银行款项 100,000,000.00

拟收购股权预付款 64,000,000.00 80,017,240.00

收购少数股权支付款项 33,116,240.00

河池静脉产业园项目履约保证金 50,000,000.00

合计 114,000,000.00 213,133,480.00

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

发行短期融资券 2,000,000,000.00

取得仓单融资款 134,129,316.00

子公司取得拆借资金 1,300,000.00

合计 2,135,429,316.00

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

归还溆怀高速公路建设工程原银团借款 110,000,000.00

短期融资券发行费用等 6,081,290.50 2,250,000.00

偿还仓单融资款及利息 87,439,403.87

子公司偿还拆借资金 16,000,000.00

合计 93,520,694.37 128,250,000.00

（五十六）合并现金流量表补充资料

1.净利润调节为经营活动现金流量

项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 579,635,226.66 420,557,596.59

加：资产减值准备 19,688,350.27 9,687,834.70

固定资产折旧、投资性房地产折旧 329,481,866.08 304,743,156.93

无形资产摊销 279,150,060.45 263,562,096.59

项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销 15,130,996.71 11,443,847.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -74,815,205.20 -462,581.08

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,155,698.60 -1,173,938.93

财务费用（收益以“－”号填列） 482,119,154.13 503,467,700.63

投资损失（收益以“－”号填列） -144,546,204.56 -50,738,542.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,133,003.06 -2,367,311.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,769,087.96 249,288.19

存货的减少（增加以“－”号填列） -124,688,247.05 -6,335,829.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -191,303,434.62 -718,511,084.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 277,087,416.27 461,635,894.02

其他 100,000.00 -48,216.94

经营活动产生的现金流量净额 1,434,520,365.44 1,195,709,910.34

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 1,903,894,866.77 1,067,856,374.46

减：现金的期初余额 1,067,856,374.46 1,323,593,501.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 836,038,492.31 -255,737,126.57

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目 2015 年发生额 2014 年发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 510,000.00 5,475,000.00

其中：湖南现代梓华科技发展有限公司 510,000.00

上海沃谷金属材料有限公司 5,475,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 235,772.17 43,087.89

其中：湖南现代梓华科技发展有限公司 235,772.17

上海沃谷金属材料有限公司 43,087.89

取得子公司支付的现金净额 274,227.83 5,431,912.11

3、本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期发生额上期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,240,000.00

其中：北京中科洁能环境工程技术有限公司 3,240,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,851,117.15

其中：北京中科洁能环境工程技术有限公司 2,851,117.15

处置子公司收到的现金净额 388,882.85

4.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 1,903,894,866.77 1,067,856,374.46

其中：1.库存现金 74,345.42 171,246.88

2.可随时用于支付的银行存款 1,617,242,324.07 1,018,902,477.21

3.可随时用于支付的其他货币资金 286,578,197.28 48,782,650.37

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 1,903,894,866.77 1,067,856,374.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：期初货币资金中子公司 62,164,000.00 元 3 个月以上定期存款不属于现金及现金等价物。

（五十七）外币货币性项目

1.分类列示

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 67,325,338.11

其中：美元 10,367,952.77 6.4936 67,325,338.11

其他应收款 13,079,146.32

其中：美元 2,014,159.53 6.4936 13,079,146.32

2.本报告期末无重要的境外经营实体。

（五十八）所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

一、用于质押的资产

京港澳高速长潭段高速公路收费经营权 546,228,404.49 企业债券质押反担保

项目期末账面价值受限原因

京港澳高速潭衡段高速公路收费经营权 678,067,594.00 长期借款质押

京港澳高速衡耒段高速公路收费经营权 473,811,173.39 长期借款质押

溆浦至怀化高速公路收费经营权 8,416,194,634.35 长期借款质押

小计 10,114,301,806.23

二、其他原因造成所有权受到限制的资产

担保业务铺底保证金 25,000,000.00 保证金

担保业务客户保证金 18,850,000.00 保证金

小计 43,850,000.00

合计 10,158,151,806.23

七、合并范围的变动

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得购买日的购买日至期末被购购买日至期末被

被收购方名称股权取得成本购买日

比例（%）确定依据买方的收入购买方的净利润

湖南现代梓华科技完成工商变更

510,000.00 51 2015 年 6 月 29 日 31,798,336.00 1,914,325.84

发展有限公司登记及实际控制

2.合并成本及商誉

项目湖南现代梓华科技发展有限公司

合并成本 510,000.00

其中：现金 510,000.00

减：取得的经审计的可辨认净资产份额 224,906.27

商誉 285,093.73

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

湖南现代梓华科技发展有限公司购湖南现代梓华科技发展有限公司购

项目

买日经审计账面价值买日公允价值

货币资金 235,772.17 235,772.17

应收款项 18,777,096.25 18,777,096.25

存货 5,896,994.64 5,896,994.64

固定资产 108,086.80 108,086.80

减：应付款项 24,354,687.95 24,354,687.95

湖南现代梓华科技发展有限公司购湖南现代梓华科技发展有限公司购

项目

买日经审计账面价值买日公允价值

应付职工薪酬 457,369.40 457,369.40

应交税费 -235,100.17 -235,100.17

净资产 440,992.68 440,992.68

减：少数股东权益 216,086.41 216,086.41

取得的净资产 224,906.27 224,906.27

注：湖南现代梓华科技发展有限公司购买日净资产经湖南天平正大有限责任会计师事务所

审计并出具湘天会专字【2016】第 017 号《审计报告》。

（二）本期新设子公司导致合并范围变动

注册资本持股比例期末净资本期净利子公司级

企业名称注册地业务性质

(万元) (%) 产（万元）润（万元）次

高速公路投资、建设和

湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司湖南怀化 28,600.00 65 2,000.00 1

经营

通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司吉林通榆 10,000.00 环保项目投资与运营 100 460.00 3

耒阳市现代金利亚环保科技有限公司湖南耒阳 15,000.00 生活垃圾焚烧发电等 51 300.00 3

垃圾焚烧等设备的生

现代日新（常熟）环保装备制造有限公司江苏常熟 1,000.00 51 1,118.77 118.77 2

产、安装与销售等

湖南迅财航商贸有限公司湖南长沙 3,000.00 商品贸易、进出口等 100 -11.09 -11.09 2

资产管理，投资管理，

夯石资产管理（上海）有限公司上海自贸区 10,000.00 100 10,005.99 5.99 2

投资咨询，实业投资等

湖南健驰贸易有限公司湖南长沙 200.00 商品贸易、进出口等 100 4.09 4.09 4

文化活动的组织与策

湖南善创文化传播有限公司湖南长沙 200.00 100 10.04 10.04 3

划等

湖南博明贸易有限公司湖南长沙 200.00 商品贸易、进出口等 100 0.83 0.83 3

现代资本管理（香港）有限公司香港 710 万美元资本管理等 100 4,609.93 -0.52 2

湖南盈胜元商贸有限公司湖南长沙 3,000.00 商品贸易、进出口等 100 0.40 0.40 2

菲力克产业有限公司香港 400 万港元商品贸易等 100 3,275.72 765.98 3

（三）处置子公司

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

的经营实体

股权处处置价款与处置投资对应的

股权处股权处丧失控制丧失控制权时

子公司名称置比例合并财务报表层面享有该子

置价款（万元）置方式权的时点点的确定依据

（%）公司净资产份额的差额（元）

北京中科洁能环境 405.00 10 有偿转让 2015 年 12 月 16 日完成股权结构 1,324,958.60

股权处处置价款与处置投资对应的

股权处股权处丧失控制丧失控制权时

子公司名称置比例合并财务报表层面享有该子

置价款（万元）置方式权的时点点的确定依据

（%）公司净资产份额的差额（元）

工程技术有限公司及法人变更

接上表：

丧失控制权之丧失控制权之日丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资

日剩余股权的剩余股权的账面日剩余股权的量剩余股权产生的股权公允价值的确定相关的其他综合收益

比例（%）价值（元）公允价值（元）利得或损失（元）方法及主要假设转入投资损益的金额

资产基础法，以持续经

41 11,172,669.75 12,596,656.07 1,423,986.32

营和公开市场为假设

注1：子公司湖南现代环境科技股份有限公司（简称“现代环科”）将持有的北京中科洁能

环境工程技术有限公司（简称“北京中科”）10%股权转让给北京中科自然人股东，2015年12

月16日，北京中科已完成股权结构和法定代表人变动的工商变更登记，现代环科以截至2015年

11月30日的报表数为基数对北京中科的股权投资由成本法改为权益法核算。

注 2：泰安中科环保工程有限公司系北京中科的全资子公司，现代环科在处置北京中科 10%

股权丧失对北京中科控制权的同时，也丧失了对泰安中科环保工程有限公司的间接控制权。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

持股比例（%）子公

表决权取得

子公司全称主要经营地注册地业务性质司级

直接间接比例(%) 方式

次

现代环境科技投资有限公司湖南长沙北京市环保新科技 100 100 1 设立

湖南现代投资资产经营管理有限公司湖南长沙湖南长沙资产管理 100 100 1 设立

湖南省现代融资担保有限公司湖南长沙湖南长沙担保业 90 9.89 99.89 1 设立

现代财富资本管理有限公司湖南长沙湖南长沙证券投资、房地产开发 98.91 98.91 1 设立

长沙市天心区安迅小额贷款有限公司湖南长沙湖南长沙小额贷款 70 70 1 设立

湖南现代房地产有限公司湖南长沙湖南长沙房地产开发 70 70 1 收购

大有期货有限公司湖南长沙湖南长沙期货经纪 100 100 1 收购

湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司湖南怀化湖南长沙高速公路开发 100 100 1 收购

高速公路投资、建设和经

湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司湖南怀化湖南怀化 65 65 1 设立

营

湖南现代环境科技股份有限公司湖南长沙湖南长沙环保项目投资与运营 100 100 2 设立

常宁现代固废处置有限公司湖南常宁湖南常宁环境污染治理设施运营 51 51 3 设立

持股比例（%）子公

表决权取得

子公司全称主要经营地注册地业务性质司级

直接间接比例(%) 方式

次

通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司吉林通榆吉林通榆环保项目投资与运营 100 100 3 设立

耒阳市现代金利亚环保科技有限公司湖南耒阳湖南耒阳生活垃圾焚烧发电等 51 51 3 设立

现代日新（常熟）环保装备制造有限公垃圾焚烧等设备的生产、

江苏常熟江苏常熟 51 51 2 设立

司安装与销售等

湖南迅财航商贸有限公司湖南长沙湖南长沙商品贸易、进出口等 100 100 2 设立

上海自贸资产管理，投资管理，投

夯石资产管理（上海）有限公司上海自贸区 100 100 2 设立

区资咨询，实业投资等

湖南现代投资文化传播有限公司湖南长沙湖南长沙广告业 100 100 2 设立

长沙现代雅境物业管理有限公司湖南长沙湖南长沙物业管理 100 100 2 设立

湘潭市现代石化实业有限公司湖南湘潭湖南湘潭汽柴油零售 51 51 2 收购

湖南现代投资培训经营有限公司湖南长沙湖南长沙餐饮,零售 100 100 2 收购

湖南现代梓华科技发展有限公司湖南长沙湖南长沙商品贸易等 51 51 2 收购

现代资源有限公司上海市上海市进出口贸易,商品流通 100 100 2 设立

湖南天隆投资管理咨询有限公司湖南长沙湖南长沙投资管理与咨询 100 100 2 设立

湖南万得投资私募基金管理有限公司湖南长沙湖南长沙委托管理及投资 100 100 2 设立

上海沃谷金属材料有限公司上海市上海市进出口贸易,商品流通 100 100 3 收购

菲力克产业有限公司香港香港商品贸易等 100 100 3 设立

湖南至胜投资咨询管理有限公司湖南长沙湖南长沙咨询 100 100 3 设立

现代资本管理（香港）有限公司香港香港资本管理等 100 100 2 设立

湖南健驰贸易有限公司湖南长沙湖南长沙商品贸易、进出口等 100 100 4 设立

湖南善创文化传播有限公司湖南长沙湖南长沙文化活动的组织与策划等 100 100 3 设立

湖南博明贸易有限公司湖南长沙湖南长沙商品贸易、进出口等 100 100 3 设立

湖南盈胜元商贸有限公司湖南长沙湖南长沙商品贸易、进出口等 100 100 2 设立

2.重要非全资子公司

少数股东的持股少数股东的表决权 2015 年度归属于少数股 2015 年 12 月 31 日少数

子公司全称

比例（%）比例（%）东的损益（元）股东权益余额（元）

湖南省现代融资担保有限公司 0.11 0.11 21,967.99 380,448.11

长沙市天心区安迅小额贷款有限公司 30.00 30.00 7,552,655.68 69,970,918.95

现代财富资本管理有限公司 1.09 1.09 234,527.15 4,102,117.63

2. 重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额

项目湖南省现代融资担保长沙市天心区安迅小额现代财富资本管理

有限公司贷款有限公司有限公司

流动资产 376,764,085.99 260,054,947.48 671,419,201.75

期末余额或本期发生额

项目湖南省现代融资担保长沙市天心区安迅小额现代财富资本管理

有限公司贷款有限公司有限公司

非流动资产 8,173,107.06 2,834,445.09 38,173,782.86

资产合计 384,937,193.05 262,889,392.57 709,592,984.61

流动负债 34,397,756.78 29,652,996.06 333,382,612.84

非流动负债 2,520,000.00 967,849.51

负债合计 36,917,756.78 29,652,996.06 334,350,462.35

营业收入 49,372,473.07 47,660,697.79 3,594,062,190.11

净利润 20,095,478.49 25,175,518.93 21,450,079.13

综合收益总额 20,095,478.49 25,175,518.93 22,563,439.80

经营活动现金流量 -38,020,204.36 -39,211,590.79 -28,383,670.35

接上表：

期初余额或上期发生额

项目湖南省现代融资担保长沙市天心区安迅小额现代财富资本管理

有限公司贷款有限公司有限公司

流动资产 355,287,178.13 216,001,282.38 333,664,736.96

非流动资产 6,529,853.94 2,670,041.47 3,122,905.68

资产合计 361,817,032.07 218,671,323.85 336,787,642.64

流动负债 31,688,074.29 10,610,446.27 283,604,988.63

非流动负债 2,205,000.00 503,571.55

负债合计 33,893,074.29 10,610,446.27 284,108,560.18

营业收入 43,709,345.62 35,792,844.34 2,016,983,257.21

净利润 18,475,276.91 8,060,877.58 64,991.77

综合收益总额 18,475,276.91 8,060,877.58 64,991.77

经营活动现金流量 -57,552,727.31 -175,803,489.09 3,935,553.89

4.纳入合并财务报表范围的结构化主体（本公司在合并的结构化主体中的权益）

本公司合并的结构化主体为子公司湖南万得投资私募基金管理有限公司作为管理人及子

公司现代财富资本管理有限公司、现代资源有限公司同时作为投资人的万得财富一号量化对冲

基金。本公司通过综合评估子公司因持有的份额而享有的回报以及作为基金管理人的管理人报

酬将使本公司面临可变回报的影响是否重大，并据此判断本公司是否为基金的主要责任人，子

公司现代财富资本管理有限公司能够对万得财富一号量化对冲基金实施控制，故将其纳入本公

司合并财务报表的合并范围。合并此结构化主体对本公司财务状况、经营成果及现金流量影响

并不重大，因此，未对该被合并结构化主体的财务信息进行单独披露。

截至期末，合并结构化主体的资产总额为 55,395,146.50 元，本公司持有该结构化主体中的

权益体现在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的金额为

42,869,815.29 元。

5.在子公司所有者权益份额发生变化

（1）不丧失控制权的情况

1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

①子公司现代财富资本管理有限公司收购另一子公司湖南省现代融资担保有限公司 10%

的少数股东股权，导致本公司对湖南省现代融资担保有限公司的持股比例由 90%增加至

99.89%；

②本公司对子公司现代财富资本管理有限公司增资 3 亿元，导致本公司对该公司持股比例

由 95.01%增加至 98.91%。

2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

湖南省现代融资担保现代财富资本管理

项目

有限公司有限公司

购买成本 33,116,240.00 14,958,114.13

其中：现金 33,116,240.00 14,958,114.13

购买成本合计 33,116,240.00 14,958,114.13

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 32,433,915.66 13,736,648.81

差额 682,324.34 1,221,465.31

其中：调整未分配利润 -682,324.34 -1,221,465.31

（2）丧失控制权的情况

子公司湖南现代环境科技股份有限公司于 2015 年 12 月处置对北京中科洁能环境工程技术

有限公司 10%的股权，丧失了对该公司的控制权；处置股权取得对价、该项交易的收益，以及

丧失控制权日按照公允价值重新计算而产生的收益或损失等情况见本附注七、（三）处置子公

司相关内容。

（二）在联营企业中的权益

持股比例（%）

被投资单位名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

吸收存款、发放贷款、同业拆借、办理结算、代

怀化农村商业银行股份有限公司湖南省怀化市湖南省怀化市 20

理发行、代理兑付、承销等

吸收存款、发放贷款、同业拆借、办理结算、代

中方县农村商业银行股份有限公司湖南省中方县湖南省中方县 20

理发行、代理兑付、承销等

北京中科洁能环境工程技术有限公司北京市海淀区北京市海淀区建设工程项目管理、技术服务等 41

注：泰安中科环保工程有限公司系北京中科洁能环境工程技术有限公司全资子公司，本公

司通过持有北京中科洁能环境工程技术有限公司 41%的股权，间接持有泰安中科环保工程有限

公司 41%股权。

重要联营企业的主要财务信息

期末余额或 2015 年度发生额

项目北京中科洁能环境怀化农村商业银行中方县农村商业银行

工程技术有限公司股份有限公司股份有限公司

流动资产 14,067,789.35 1,950,811,034.79 1,134,423,931.12

非流动资产 86,594,741.65 3,403,477,361.54 1,501,660,840.96

资产合计 100,662,531.00 5,354,288,396.33 2,636,084,772.08

流动负债 61,395,508.96 4,729,807,830.48 2,376,497,025.23

非流动负债 10,000,000.00

负债合计 71,395,508.96 4,729,807,830.48 2,376,497,025.23

净资产 29,267,022.04 624,480,565.85 259,587,746.85

按持股比例计算的净资产份额 11,999,479.04 124,896,113.17 51,917,549.37

调整事项 873,979.08 5,270,965.88

对联营企业权益投资的账面价值 12,873,458.12 130,167,079.05 51,917,549.37

营业收入 6,739,094.31 285,434,188.21 142,866,617.07

净利润 -2,522,274.69 72,838,080.48 50,151,454.37

综合收益总额 -2,522,274.69 72,838,080.48 50,151,454.37

（三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资

产管理计划、子公司湖南万得投资私募基金管理有限公司发起设立的投资基金和作为投资者认

购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并财务报表范围的结构

化主体中权益最大损失敞口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需承担的最大损失

比例（止损线）确定。

（1）在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划及在子公司湖南万得投资私募

基金管理有限公司发起设立的投资基金中的权益

子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划、子公司湖南万得私募基金管理有限公

司发起设立的投资基金的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向

投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括持

有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司的子公司通过持有大有期货有

限公司与湖南万得私募基金管理有限公司发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负

债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失敞口列示如下：

期末余额

结构化主体类型以公允价值计量且其变动

其他流动资产合计最大损失敞口

计入当期损益的金融资产

基金 72,290,000.00 7,000,000.00 79,290,000.00

资产管理计划 23,707,600.00 23,707,600.00 6,667,600.00

本年从由子公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划及投资基金中获取

的管理费及业绩报酬为人民币 1,414,360.78 元。

（2）在第三方机构发起设立的资产管理计划和投资基金中享有的权益

本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司

的合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立资产管理计划和投资基金。这些结构化

主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产

品。期末本公司的子公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产

负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失敞口列示如下：

期末余额

结构化主体类型以公允价值计量且其变动计

其他流动资产合计最大损失敞口

入当期损益的金融资产

基金 2,500,000.00 2,500,000.00

资产管理计划 13,500,000.00 9,500,000.00 23,000,000.00

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金

融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资

产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风

险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

期末余额

金融资产项目以公允价值计量且其变动计持有至可供出售金融

贷款和应收款项合计

入当期损益的金融资产到期投资资产

货币资金 1,903,894,866.77 1,903,894,866.77

以公允价值计量且其变动计入当

226,889,482.94 226,889,482.94

期损益的金融资产

应收票据 200,000.00 200,000.00

应收账款 268,136,641.02 268,136,641.02

期末余额

金融资产项目以公允价值计量且其变动计持有至可供出售金融

贷款和应收款项合计

入当期损益的金融资产到期投资资产

应收利息 13,770,885.00 13,770,885.00

其他应收款 564,613,529.28 564,613,529.28

一年内到期的非流动资产 58,748,170.68 58,748,170.68

其他流动资产 1,493,497,586.86 1,493,497,586.86

可供出售金融资产 97,523,100.80 97,523,100.80

长期应收款 330,654,681.54 330,654,681.54

其他非流动资产 2,299,607.94 2,299,607.94

接上表：

期初余额

金融资产项目以公允价值计量且其变动计持有至到期可供出售金融

贷款和应收款项合计

入当期损益的金融资产投资资产

货币资金 1,130,020,374.46 1,130,020,374.46

以公允价值计量且其变动计入

126,945,297.23 126,945,297.23

当期损益的金融资产

应收账款 271,972,835.26 271,972,835.26

应收利息 10,790,151.05 10,790,151.05

其他应收款 201,601,452.67 201,601,452.67

一年内到期的非流动资产 48,749,565.00 48,749,565.00

其他流动资产 1,319,924,775.63 1,319,924,775.63

可供出售金融资产 142,480,676.07 142,480,676.07

长期应收款 211,530,802.80 211,530,802.80

其他非流动资产 2,100,000.00 2,100,000.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

期末余额

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入

其他金融负债合计

当期损益的金融负债

短期借款 310,000,000.00 310,000,000.00

应付票据 131,940,000.00 131,940,000.00

应付账款 179,605,319.54 179,605,319.54

应付利息 41,809,334.05 41,809,334.05

其他应付款 720,389,748.73 720,389,748.73

一年内到期的非流动负债 1,087,000,000.00 1,087,000,000.00

其他流动负债 3,021,251,776.46 3,021,251,776.46

长期借款 5,952,800,000.00 5,952,800,000.00

期末余额

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入

其他金融负债合计

当期损益的金融负债

其他非流动负债 2,520,000.00 2,520,000.00

接上表：

期初余额

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入

其他金融负债合计

当期损益的金融负债

短期借款 651,900,000.00 651,900,000.00

应付账款 188,315,151.58 188,315,151.58

应付利息 28,383,546.56 28,383,546.56

其他应付款 694,844,832.16 694,844,832.16

一年内到期的非流动负债 1,579,000,000.00 1,579,000,000.00

其他流动负债 1,207,481,727.53 1,207,481,727.53

长期借款 5,246,470,000.00 5,246,470,000.00

应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

其他非流动负债 2,205,000.00 2,205,000.00

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采

用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收款项余额进行持续监控，以确

保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本

公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，对于以公

允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险

敞口将随着未来公允价值的变化而变化。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中

按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门

和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。

本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

期末余额

项目逾期

合计未逾期且未减值

1 年以内 1至3年 3 年以上

应收票据 200,000.00 200,000.00

应收账款 224,895,257.71 224,895,257.71

应收利息 13,770,885.00 13,770,885.00

其他应收款 496,191,811.26 496,191,811.26

一年内到期的非流动资产 58,748,170.68 58,748,170.68

其他流动资产 1,493,497,586.86 1,493,497,586.86

长期应收款 330,654,681.54 330,654,681.54

其他非流动资产 2,299,607.94 2,299,607.94

接上表：

期初余额

项目逾期

合计未逾期且未减值

1 年以内 1至3年 3 年以上

应收账款 250,249,128.26 250,249,128.26

应收利息 10,790,151.05 10,790,151.05

其他应收款 191,696,897.45 191,696,897.45

一年内到期的非流动资产 48,749,565.00 48,749,565.00

其他流动资产 1,319,924,775.63 1,319,924,775.63

长期应收款 211,530,802.80 211,530,802.80

其他非流动资产 2,100,000.00 2,100,000.00

（三）流动风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，

也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵

活性的平衡。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

期末余额

项目

1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上合计

短期借款 310,000,000.00 310,000,000.00

应付票据 131,940,000.00 131,940,000.00

期末余额

项目

1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上合计

应付账款 179,605,319.54 179,605,319.54

应付利息 41,809,334.05 41,809,334.05

其他应付款 167,801,869.52 552,587,879.21 720,389,748.73

一年内到期的非流动负债 1,087,000,000.00 1,087,000,000.00

其他流动负债 3,021,251,776.46 3,021,251,776.46

长期借款 1,873,400,000.00 4,079,400,000.00 5,952,800,000.00

其他非流动负债 2,520,000.00 2,520,000.00

接上表：

期初余额

项目

1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上合计

短期借款 651,900,000.00 651,900,000.00

应付账款 188,315,151.58 188,315,151.58

应付利息 28,383,546.56 28,383,546.56

其他应付款 219,090,824.95 475,754,007.21 694,844,832.16

一年内到期的非流动负债 1,579,000,000.00 1,579,000,000.00

其他流动负债 1,207,481,727.53 1,207,481,727.53

长期借款 1,587,000,000.00 3,659,470,000.00 5,246,470,000.00

应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

其他非流动负债 2,205,000.00 2,205,000.00

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的

变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

本期

项目

基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

人民币 100 59,528,000.00 44,646,000.00

接上表：

上期

项目

基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）

人民币 100 52,464,700.00 39,348,525.00

2.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变

化而降低的风险。

截至期末，于财务报表附注六、（二）及附注六、（十一）的披露，本公司持以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产共计32,441.26万元（2014年末共计

持有26,802.60万元），各报告期结束时，该等资产以公允价值计量，因此本公司暴露于因归类

为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资

价格风险之下。由于该等投资的金额相对本公司资产总额并不重大，本公司认为公司于 2015

年及 2014年不存在重大的权益证券价格风险。本公司于决定长期策略性持有时将密切关注公

开市场的价格趋势。

十、公允价值

公允价值是熟悉市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的价格，

或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或者一项负债可以被清偿的成交价

格。本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第二层次：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观测到的、除第一层

级中的市场报价以外的资产或负债的数值；

第三层次：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的数值（即不可观

测数值）。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末余额

项目

第一层次第二层次第三层次合计

持续的公允价值计量 323,012,583.74 323,012,583.74

（一）以公允价值计量且其变动

226,889,482.94 226,889,482.94

计入当期损益的金融资产

交易性金融资产

（1）债务工具投资

期末余额

项目

第一层次第二层次第三层次合计

（2）权益工具投资

（3）衍生金融工具 136,577,688.17 136,577,688.17

（4）基金投资 50,104,194.77 50,104,194.77

（5）资产管理计划投资 40,207,600.00 40,207,600.00

（二）可供出售金融资产 96,123,100.80 96,123,100.80

权益工具投资 96,123,100.80 96,123,100.80

（二）第一层次公允价值计量依据

本公司采用第一层次公允价值计量模式，即采用活跃市场中报价确定金融资产公允价值。

该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的价格。本公司及其子公司持有的金融资产的

市场报价为现行买盘价。

十一、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两

方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的第一大股东有关信息

公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）

湖南省高速公路建设开发总公司国有控股湖南长沙吴国光高速公路建设、养护、管理和沿线开发等 99,597

接上表：

对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）本公司最终控制方组织机构代码

27.19 27.19 湖南省交通运输厅 18377636-1

（三）本公司的子公司情况

子公司情况见本附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益

（四）本公司的联营企业情况

联营情况见本附注八、在其他主体中的权益（二）在联营企业中的权益

（五）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

湖南省高速公路投资集团有限公司同一实际控制人

湖南省高速百通建设投资有限公司同一实际控制人

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

湖南省高速公路管理局同一实际控制人

（六）关联方交易

公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南省高速百通建设投资有限公司通行养护工程服务 25,307,851.83 13,795,433.17

湖南省高速百通建设投资有限公司路政理赔工程服务 656,386.33 326,938.65

湖南省高速百通建设投资有限公司隧道切缝工程服务 661,482.90

合计 26,625,721.06 14,122,371.82

（七）关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 5,634,400.00 4,883,700.00

（八）关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末金额期初金额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款（注 1）湖南省高速公路建设开发总公司 139,060,096.21 186,834,407.00

其他应收款（注 2）湖南省高速公路投资集团有限公司 49,914,374.31 99,914,374.31

合计 188,974,470.52 286,748,781.31

注1：应收湖南省高速公路建设开发总公司款项为应收取的拆账后通行费收入。

注2：应收湖南省高速公路投资集团有限公司款项为收购湖南省溆怀高速公路建设开发有

限公司股权，相应承接配套工程建设所形成的尚未结算的应收款项。

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末金额期初金额

其他应付款（注 1）湖南省高速公路建设开发总公司 77,671,727.39 72,544,844.52

其他应付款湖南省高速百通建设投资有限公司 1,380,785.53

其他应付款湖南省高速公路管理局 4,762,090.00

应付账款湖南省高速百通建设投资有限公司 13,211,984.24 7,517,607.61

合计 97,026,587.16 80,062,452.13

注1：应付湖南省高速公路建设开发总公司款主要系待上交的通行费收入。

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

子公司湖南现代环境科技股份有限公司（乙方）于 2015 年 12 月 9 日与广西壮族自治区河

池市金城区人民政府（甲方）签订《河池市金城江工业静脉产业园项目合作框架协议》，就静

脉产业园区的投资建设及运营管理进行战略合作，合作方式为 PPP，合作项目包括有色金属废

物综合回收利用中心、有色金属危险废物无害化处置中心、一般工业固体废物无害化处置中心

等的投资、建设和运营；项目投资建设分二期进行，一期投资预算 10.5 亿元（不包含土地成本），

二期投资预算根据项目建设情况另行编制；一期必建项目建设时间为自协议签订之日起三年内

建成，二期建设时间将另行约定。截至期末，湖南现代环境科技股份有限公司已如约支付保证

金 5,000.00 万元。

（二）或有事项

截至本报告期末，本公司无需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、2015 年 12 月 31 日湖南省人民政府专题会议纪要湘府阅【2015】108 号《关于现代投

资股份有限公司股权划转有关问题的会议纪要》明确，根据 2015 年 12 月 17 日省政府主要领

导主持召开的关于政企分开政资分开专题会议精神，按照现代企业管理制度要求，决定将现代

投资移交省国资委管理。湖南省人民政府授权湖南省国资委对公司履行国有资产出资人职责，

依法对湖南省高速公路建设开发总公司持有的现代投资 27.19%的股权进行监管；公司的实际控

制人由湖南省交通运输厅变更为湖南省国资委。相关移交工作将于 2016 年启动进行。

2、根据本公司 2016 年 3 月 21 日召开的第七届董事会第八次会议决议，公司拟以 2015 年

年末的股本总额 1,011,885,556 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税）。

十四、其他重要事项

（一）分部报告

本公司管理层分别对收费公路经营业务、期货经纪业务及其他业务的经营业绩进行评价，

因此，按上述分类编制分部报告。

单位：万元

收费公路经营业务期货经纪业务

项目

本期上期本期上期

一、对外交易收入 212,157.29 197,701.77 10,451.15 7,856.82

二、分部间交易收入 25.68

收费公路经营业务期货经纪业务

项目

本期上期本期上期

三、对联营和合营企业的投资收益 169.08

四、资产减值损失 15.80 -651.22 -6.61 17.53

五、折旧费和摊销费 58,892.83 54,422.72 694.20 394.83

六、利润总额（亏损总额） 107,561.25 63,238.14 1,270.21 111.45

七、所得税费用 16,085.08 12,686.75 559.70 299.2

八、净利润（净亏损） 91,476.17 50,551.39 710.51 -187.75

九、资产总额 1,389,333.83 1,399,759.16 147,335.18 142,012.18

十、负债总额 79,352.58 76,608.09 104,061.63 127,495.78

十一、其他重要非现金项目

折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 15.80 -651.22 -6.61 17.53

对联营企业和合营企业的长期股权投资

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -33,879.30 28,240.60 17.62 529.84

接上表：

其他业务抵销合计

项目

本期上期本期上期本期上期

一、对外交易收入 429,005.64 227,583.06 651,614.08 433,141.65

二、分部间交易收入 249.80 1,126.38 -275.48 -1,126.38

三、对联营和合营企业的投资收益 82.68 251.76

四、资产减值损失 1,959.65 1,059.52 542.95 1,968.84 968.78

五、折旧费和摊销费 2,858.36 3,245.72 -88.36 62,445.39 57,974.91

六、利润总额（亏损总额） -31,744.20 -6,816.24 -275.48 -275.73 76,811.78 56,257.62

七、所得税费用 2,203.48 1,371.90 -155.99 18,848.26 14,201.86

八、净利润（净亏损） -33,947.68 -8,188.14 -275.48 -119.74 57,963.52 42,055.76

九、资产总额 694,740.04 460,127.99 -361,707.51 -269,802.84 1,869,701.54 1,732,096.49

十、负债总额 1,045,134.67 914,261.29 -65,236.63 -47,340.65 1,163,312.25 1,071,024.51

十一、其他重要非现金项目

折旧费和摊销费以外的其他非现

1,959.65 1,059.52 542.95 1,968.84 968.78

金费用

对联营企业和合营企业的长期股

权投资

长期股权投资以外的其他非流动

5,639.39 16,724.47 2,314.56 -7,083.85 -25,907.73 38,411.06

资产增加额

（二）借款费用

1.本期资本化的借款费用金额为 235,363.77 元。

2.本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 8%。

（三）外币折算

计入本期损益的汇兑差额为450,858.52元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.分类列示

期末余额期初余额

占总额坏账准备占总额坏账准备

类别坏账坏账

金额比例计提比例金额比例计提比例

准备准备

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的

应收账款

按账龄组合计提坏账准备的应收账款 141,653,226.93 100 166.65 188,457,267.04 100.00

组合小计 141,653,226.93 100 166.65 188,457,267.04 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

备的应收账款

合计 141,653,226.93 100 166.65 188,457,267..04 100

2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 141,649,893.93

1-2 年（含 2 年） 3,333.00 166.65 5

合计 141,653,226.93 166.65

3.期末应收账款金额前五名情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额

应收账款前五名合计 141,653,226.93 100 166.65

4.本期应收账款坏账准备计提及转回或收回情况

项目本期发生额

本期计提应收账款坏账准备 166.65

本期收回或转回的应收账款坏账准备无

5.本期实际核销的应收账款情况

无。

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

（二）其他应收款

1.分类列示

期末余额期初余额

占总额坏账准备占总额坏账准备

类别

金额比例坏账准备计提比例金额比例坏账准备计提比例

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其

603,396,997.30 79.21 363,947,668.90 96.59

他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 156,573,269.37 20.56 635,577.50 0.31 8,777,563.90 2.33 296,471.23 3.38

组合小计 156,573,269.37 20.56 635,577.50 8,777,563.90 2.33 296,471.23

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

1,777,859.02 0.23 1,621,690.90 91.22 4,062,131.15 1.08 1,621,690.90 39.92

的其他应收款

合计 761,748,125.69 100 2,257,268.40 376,787,363.95 100 1,918,162.13

2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称期末余额坏账准备期末余额计提比例计提理由

湖南现代环境科技股份有限公司 240,000,000.00 合并报表范围内部往来

湖南现代投资资产经营管理有限公司 279,204,457.30 合并报表范围内部往来

湖南现代房地产开发有限公司 63,892,540.00 合并报表范围内部往来

长沙市天心区安迅小额贷款有限公司 20,300,000.00 合并报表范围内部往来

合计 603,396,997.30

3. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 149,063,493.84

1-2 年（含 2 年） 4,325,474.49 216,273.72 5

2-3 年（含 3 年） 2,922,470.01 292,247.00 10

3-4 年（含 4 年） 132,900.96 39,870.29 30

4-5 年（含 5 年） 83,487.16 41,743.58 50

5 年以上 45,442.91 45,442.91 100

合计 156,573,269.37 635,577.50

4.按性质分类其他应收款的账面余额

款项性质期末余额期初余额

往来款 750,320,888.15 368,126,722.04

员工备用金 1,820,046.24 2,315,627.43

押金及保证金 6,439,612.00 2,740,169.00

其他 3,167,579.30 3,604,845.48

合计 761,748,125.69 376,787,363.95

5.期末其他应收款金额前五名情况

占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）期末余额

湖南现代环境科技股份有限公司子公司往来款 240,000,000.00 1 年以内 31.51

湖南现代投资资产经营管理有限公司子公司往来款 279,204,457.30 1 年以内 36.65

怀化市财政国库管理局和公共资源交易中心保证金 70,800,000.00 1 年以内 9.29

湖南现代房地产有限公司子公司往来款 63,892,540.00 1-2 年内 8.39

长沙市武广新城开发建设有限责任公司补偿通行费收入 46,167,054.75 1 年以内 6.06

合计 700,064,052.05 91.90

6.本期其他应收款坏账准备计提及转回或收回情况

项目本期发生额

本期计提其他应收款坏账准备 339,106.27

本期收回或转回的其他应收款坏账准备无

7.本期实际核销的其他应收款情况

无。

8.因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

无。

（三）长期股权投资

本期增减变动本期增减变动

被投资单位名称期初余额追加（新增）权益法下确认其他综合其他权现金

减少投资

投资的投资损益收益调整益变动红利

现代财富资本管理有限公司 80,000,000.00 300,000,000.00

湖南现代房地产有限公司 5,600,000.00

大有期货有限公司 120,000,000.00 392,000,000.00

现代环境科技投资有限公司 300,000,000.00

湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司 1,221,275,514.10

本期增减变动本期增减变动

被投资单位名称期初余额追加（新增）权益法下确认其他综合其他权现金

减少投资

投资的投资损益收益调整益变动红利

湖南省现代融资担保有限公司 270,000,000.00

湖南现代投资资产经营管理有限公司 20,000,000.00

长沙市天心区安迅小额贷款有限公司 140,000,000.00

湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司 13,000,000.00

怀化农村商业银行股份有限公司 129,072,027.55 1,095,051.51

中方县农村商业银行股份有限公司 51,321,842.82 595,706.55

合计 2,156,875,514.10 885,393,870.37 1,690,758.06

接上表

本期增减变动

被投资单位名称期末余额资产减值准备

本期计提减值准备其他

现代财富资本管理有限公司 380,000,000.00

湖南现代房地产有限公司 5,600,000.00

大有期货有限公司 512,000,000.00

现代环境科技投资有限公司 300,000,000.00

湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司 1,221,275,514.10

湖南省现代融资担保有限公司 270,000,000.00

湖南现代投资资产经营管理有限公司 20,000,000.00

长沙市天心区安迅小额贷款有限公司 140,000,000.00

湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司 13,000,000.00

怀化农村商业银行股份有限公司 130,167,079.06

中方县农村商业银行股份有限公司 51,917,549.37

合计 3,043,960,142.53

（四）营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额

主营业务收入 2,121,572,891.78 1,977,017,652.28

其他业务收入 56,954,446.38 31,060,219.29

合计 2,178,527,338.16 2,008,077,871.57

主营业务成本 972,357,789.13 824,304,370.71

其他业务成本 88,107,997.68 47,585,097.02

合计 1,060,465,786.81 871,889,467.73

（五）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

处置长期股权投资收益 979,505.52

权益法核算的长期股权投资收益 1,690,758.06

信托产品投资收益 1,125,000.00

资金拆借收益 18,046,301.39 3,718,027.40

合计 20,862,059.45 4,697,532.92

十六、补充资料

（一）净资产收益率和每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.43 0.56 0.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.67 0.44 0.44

注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的

加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的

合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的

潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。

（二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细金额说明

（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 76,476,999.28

（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

2,551,100.00 2

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,356,192.81 2

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

（6）非货币性资产交换损益

（7）委托他人投资或管理资产的损益 9,617,378.59 2

（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

（9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

非经常性损益明细金额说明

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 25,602,253.06 2

资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益 2

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益

（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入

（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,188,081.95

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计 161,792,005.69

减：所得税影响金额 43,633,075.05

扣除所得税影响后的非经常性损益 118,158,930.64

其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 118,044,909.42

归属于少数股东的非经常性损益 114,021.22

2.对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义

界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经

常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的原因如下：

项目涉及金额原因

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,763,014.64 子公司经常性业务

委托他人投资或管理资产的损益 12,596,166.99 子公司经常性业务

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 62,381,877.71 子公司经常性业务

取得的投资收益

对外委托贷款取得的损益 27,465,045.85 子公司经常性业务

计入当期损益的政府补助中与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标

342,777.94 子公司经常性业务

准定额或定量持续享受的政府补助

现代投资股份有限公司

二〇一六年三月二十一日

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信