山西永东化工股份有限公司 2015 年度财务决算报告
山西永东化工股份有限公司
2015 年度财务决算报告
公司 2015 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年
度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经北京兴华会计师事务所
（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将
2015 年度财务报表反映的主要财务数据报告如下：
一、 报告期末资产、负债情况分析
(一)报告期末资产构成情况
单位：人民币万元
项目 2015.12.31 2014.12.31 增减金额 增减比例
流动资产 57,168.05 45,906.55 11,261.49 24.53%
非流动资产 42,284.61 36,034.71 6,249.90 17.34%
资产总计 99,452.65 81,941.26 17,511.39 21.37%
1、 报告期末流动资产构成
单位：人民币万元
项目 2015.12.31 2014.12.31 增减金额 增减比例
货币资金 7,434.28 4,194.99 3,239.28 77.22%
应收票据 11,236.79 10,524.73 712.06 6.77%
应收账款 16,149.94 14,369.51 1,780.42 12.39%
预付款项 977.39 482.59 494.80 102.53%
其他应收款 62.16 708.47 -646.32 -91.23%
存货 10,263.26 15,120.50 -4,857.23 -32.12%
其他流动资产 11,044.23 505.75 10,538.47 2083.72%
流动资产合计 57,168.05 45,906.55 11,261.49 24.53%
上述增减变动幅度达 30%以上科目的说明：
（1）货币资金：报告期末，货币资金较期初增加 77.22%，原因
详见现金流量部分的分析；
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（2）预付账款：报告期末，预付账款较期初增加 102.53%，主
要系期末采购预付款增加所致；
（3）其他应收款：报告期末，其他应收款较期初减少 91.23%，
主要是由于上市机构发行费用从募集资金中扣除所致；
（4）存货：报告期末，存货较期初减少 32.12%，主要是 1、原
材料价格下降；2、原材料和半成品期末库存减少（但属于合理的库
存范围）；
（5）其他流动资产：报告期末，其他流动资产较期初增长
2083.72%，主要是公司将闲置资金用于购买保本型理财产品，截至
2015 年 12 月 31 日，尚有理财产品本金 110,000,000.00 元和利息
442,268.86 元未收回。
2、报告期末非流动资产构成
单位：人民币万元
项目 2015.12.31 2014.12.31 增减金额 增减比例
固定资产 31,275.80 27,948.14 3,327.66 11.91%
在建工程 5,071.04 1,861.22 3,209.81 172.46%
工程物资 320.67 487.50 -166.83 -34.22%
无形资产 5,160.91 5,274.54 -113.63 -2.15%
递延所得税资产 456.19 463.30 -7.11 -1.53%
非流动资产合计 42,284.61 36,034.71 6,249.90 17.34%
资产总计 99,452.65 81,941.26 17,511.39 21.37%
上述增减变动幅度达 30%以上科目的说明：
在建工程较年初增加了 3209.81 万元，主要是本期建设炭黑七线
工程所致。
工程物资较年初减少 166.83 万元，主要是本期建设工程领用减
少所致。
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（二）报告期末负债构成分析
1、报告期末负债构成及占负债总额比例
单位：人民币万元
项目 2015.12.31 2014.12.31 增减金额 增减比例
流动负债 12,415.19 19,273.79 -6,858.60 -35.59%
非流动负债 1,516.50 11,563.83 -10,047.33 -86.89%
负债合计 13,931.69 30,837.62 -16,905.93 -54.82%
2、主要负债科目分析：
单位：人民币万元
项目 2015.12.31 2014.12.31 增减金额 增减比例
短期借款 - 6,000.00 -6,000.00 -100.00%
应付票据 3,469.90 4,860.87 -1,390.96 -28.62%
应付账款 6,918.18 5,113.58 1,804.60 35.29%
预收款项 529.38 316.18 213.20 67.43%
应付利息 - 173.27 -173.27 -100.00%
其他应付款 805.79 1,917.43 -1,111.65 -57.98%
长期借款 - 10,000.00 -10,000.00 -100.00%
递延收益 1,516.50 1,563.83 -47.33 -3.03%
上述增减变动幅度达 30%以上科目的说明：
（1）短期借款：报告期末，短期借款较期初减少 100.00%，原
因是公司归还银行短期借款所致；
（2）应付账款：报告期末，应付账款较期初增加 35.29%，主要
是由于工程结算所致；
（3）预收款项：报告期末，预收款项较期初增加 67.43%，主要
是由于期末煤焦油加工产品客户预付货款增加所致；
（4）应付利息：报告期末，应付利息较期初减少 100.00%，主
要是本年度公司归还所有银行借款所致；
（5）其他应付款：报告期末，其他应付款较期初减少 57.98%，
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主要是公司归还山西金通投资管理有限公司煤炭可持续发展基金借
款和支付上市机构费用所致；
（6）长期借款：报告期末，长期借款较期初减少 100.00%，主
要是公司归还银行长期借款所致。
（三）报告期末股东权益情况
单位：人民币万元
项目 2015.12.31 2014.12.31 增减金额 增减比例
股本 9,870.00 7,400.00 2,470.00 33.38%
资本公积 38,948.08 12,340.26 26,607.82 215.62%
专项储备 382.04 295.57 86.47 29.26%
盈余公积 3,632.08 3,106.78 525.30 16.91%
未分配利润 32,688.76 27,961.03 4,727.74 16.91%
所有者权益合计 85,520.96 51,103.63 34,417.33 67.35%
根据公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会"证监许可
[2015]718号"文《关于核准山西永东化工股份有限公司首次公开发行
股票的批复》，公司通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加
注册资本人民币24,700,000.00元，变更后的注册资本为人民币
98,700,000.00元，股本为人民币98,700,000.00元。
募集资金总额人民币 334,932,000.00 元，扣除各项发行费用人
民币 44,153,820.75 元，实际募集资金净额为人民币 290,778,179.25
元，其中新增股本人民币 24,700,000.00 元（人民币贰仟肆佰柒拾万
元整），新增资本公积人民币 266,078,179.25 元。
二、 公司经营收入及费用情况分析
单位：人民币万元
项目 2015 年度 2014 年度 增减金额 增减比例
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营业收入 86,534.41 84,835.69 1,698.71 2.00%
销售费用 7,341.45 6,036.40 1,305.05 21.62%
管理费用 3,789.71 2,972.22 817.49 27.50%
财务费用 295.11 1,394.51 -1,099.40 -78.84%
报告期内，公司实现营业总收入 86,534.41 万元，同比增加 2.00%；
销售费用 7,341.45 万元，同比增加 21.62%，主要系产品销量增
加导致销售运输费用增加所致；
管理费用 3,789.71 万元，同比增加 27.50%，主要系修理费、人
工费、招待费增加所致；
财务费用 295.11 万元，同比减少 78.84%，主要系归还银行借款
减少利息支出所致。
三、 公司现金流量分析
单位：人民币万元
项目 2015 年度 2014 年度 增减金额 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 4,932.41 1,812.19 3,120.22 172.18%
投资活动产生的现金流量净额 -14,646.64 -3,014.45 -11,632.18 385.88%
筹资活动产生的现金流量净额 15,468.28 -4,303.97 19,772.25 -459.40%
现金及现金等价物净增加额 5,754.05 -5,506.23 11,260.28 -204.50%
报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加172.18%，主
要系本年度销售商品收到的现金增加所致。
报告期内，投资活动产生的现金净流出额同比增加385.88%，主
要系公司将闲置资金用于购买保本型理财产品和工程项目建设投资
所致。
报告期内，筹资活动现金流量净额同比增加19,772.25万元，主
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要系2015年公司首次公开发行股票募集资金、归还银行借款所致。
四、 偿债能力分析
指标 2015.12.31 2014.12.31 增减
流动比率 4.60 2.38 2.22
速动比率 3.78 1.6 2.18
资产负债率 14.01% 37.63% -23.62%
报告期内，公司流动比率增加 2.22，原因是：一方面流动资产
随着公司的规模在逐渐增大，另一方面短期借款本年全部归还导致流
动负债减少。
报告期内，资产负债率减少 23.62%，原因是：一方面公司总资
产随着公司的规模在逐渐增大，另一方面短期借款和长期借款本年全
部归还导致负债减少。
五、 运营能力分析
指标 2015.12.31 2014.12.31 增减
应收账款周转率（次/年） 5.23 5.58 -0.35
存货周转率 （次/年） 5.39 5.04 0.35
总资产周转率 （次/年） 0.95 1.09 -0.14
报告期公司运营能力指标中应收账款周转率下降 0.35，主要因
为受宏观经济影响，部分客户回款放缓所致；
存货周转率上升 0.35，主要是：1、原材料价格下降；2、原材
料和半成品期末库存减少（但属于合理的库存范围）；
总资产周转率基本保持稳定，略有下降，主要是：1、随着产能
提高，销量也在稳步提高，但产品价格下降导致收入增长幅度较小；
2、公司公开发行股票募集资金，导致资产增加所致。
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六、 盈利能力指标
指标 2015 年度 2014 年度 同比增减
综合毛利率 20.87% 21.23% -0.36%
销售净利率 6.07% 7.03% -0.96%
每股收益 （元） 0.5942 0.8056 -0.2114
净资产收益率 7.43% 12.42% -4.99%
报告期内，各项盈利能力指标同比略有下降，主要是： 1、受宏
观经济影响，产品价格下降，盈利能力受到一定程度的影响；2、公
司公开发行股票募集资金，导致资产增加所致。
本决算报告尚需提交 2015 年年度股东大会审议通过。
山西永东化工股份有限公司董事会
二〇一六年三月二十二日
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