加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 定期报告 - 正文

哈高科：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-23 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
关注证券之星官方微博：

2015 年年度报告

公司代码：600095 公司简称：哈高科

哈尔滨高科技（集团）股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人杨登瑞、主管会计工作负责人卢卫卫及会计机构负责人（会计主管人员）孙景双

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2015年度拟按照2015年12月31日总股本361,263,565股计算，向全体股东每10股派发现金红利

0.13元（含税），合计派发4,696,426.35元。

六、 前瞻性陈述的风险声明

国家食品药品监督管理总局近日对哈高科白天鹅药业集团有限公司（以下简称“白天鹅药业”）

进行了飞行检查，并于 2016 年 3 月 15 日在其网站发布了《通告》。《通告》指出白天鹅药业在

注射用促肝细胞生长素的生产过程中存在未经批准擅自改变生产工艺等生产管理问题。白天鹅药

业已按照国家食品药品监督管理总局的要求，组织对问题产品的召回，配合调查，积极整改。受

此影响，预计公司制药业务 2016 年营业收入将出现下降。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

无

十、 其他

无

1 / 152

2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 9

第五节 重要事项........................................................................................................................... 25

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 32

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 36

第九节 公司治理........................................................................................................................... 39

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 42

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 42

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 151

2 / 152

2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、哈高科 指 哈尔滨高科技（集团）股份有

限公司

新湖集团 指 浙江新湖集团股份有限公司

大豆食品公司 指 哈高科大豆食品有限责任公司

白天鹅药业 指 哈高科白天鹅药业集团有限公

司

绥棱二塑 指 哈高科绥棱二塑有限公司

哈高科地产 指 哈尔滨高科技集团房地产开发

有限公司

青岛临港置业 指 青岛临港置业有限公司

油脂公司 指 哈尔滨哈高科油脂有限责任公

司

物业公司 指 哈尔滨高科物业管理有限公司

普尼公司 指 普尼太阳能（杭州）有限公司

营养品公司 指 黑龙江省哈高科营养食品有限

公司

温州银行 指 温州银行股份有限公司

浙江新湖 指 浙江新湖房地产集团有限公司

沈阳新湖 指 沈阳新湖房地产开发有限公司

苏州新湖 指 苏州新湖置业有限公司

证监会 指 中国证券监督管理委员会

证监局 指 中国证券监督管理委员会黑龙

江监管局

元 指 人民币元

3 / 152

2015 年年度报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 哈尔滨高科技（集团）股份有限公司

公司的中文简称 哈高科

公司的外文名称 HARBIN HIGH-TECH(GROUP)C0.,LTD

公司的外文名称缩写 HHTG

公司的法定代表人 杨登瑞

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 马昆 王江风

联系地址 哈尔滨开发区迎宾路集中区天 哈尔滨开发区迎宾路集中区天

平路2号 平路2号

电话 0451-84348141 0451-84346722

传真 0451-84348057 0451-84348057

电子信箱 mkn@hgk-group.com wjf@hgk-group.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2号

公司注册地址的邮政编码 150078

公司办公地址 哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2号

公司办公地址的邮政编码 150078

公司网址 www.hgk-group.com

电子信箱 hgk@hgk-group.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 哈高科 600095

六、 其他相关资料

名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层

内）

签字会计师姓名 蔡伟、马雷

名称

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址

外）

签字会计师姓名

报告期内履行持续督导职责的 名称

4 / 152

2015 年年度报告

保荐机构 办公地址

签字的保荐代表

人姓名

持续督导的期间

名称

办公地址

报告期内履行持续督导职责的

签字的财务顾问

财务顾问

主办人姓名

持续督导的期间

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

营业收入 264,619,960.27 440,165,422.02 -39.88 552,760,122.54

归 属 于 上 市公 司 股东 的

14,577,217.42 11,578,258.95 25.90 33,150,827.23

净利润

归 属 于 上 市公 司 股东 的

扣 除 非 经 常性 损 益的 净 -10,670,066.08 1,501,501.35 不适用 21,099,466.02

利润

经 营 活 动 产生 的 现金 流

215,875,889.87 30,696,505.69 603.26 137,398,768.17

量净额

本期末

比上年

2015年末 2014年末 同期末 2013年末

增减（%

）

归 属 于 上 市公 司 股东 的

718,889,368.03 712,986,776.63 0.83 703,379,640.08

净资产

总资产 1,139,790,686.79 1,204,647,821.27 -5.38 1,443,023,931.98

期末总股本 361,263,565.00 361,263,565.00 0 361,263,565.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0404 0.0320 26.25 0.0918

稀释每股收益（元／股） 0.0404 0.0320 26.25 0.0918

扣除非经常性损益后的基本每

-0.0295 0.0042 不适用 0.0584

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 增加 0.41

2.04 1.63 4.81

个百分点

扣除非经常性损益后的加权平

-1.49 0.21 不适用 3.06

均净资产收益率（%）

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

5 / 152

2015 年年度报告

无

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 49,318,309.02 56,732,585.98 54,765,302.18 103,803,763.09

归属于上市公司股东的

-2,338,158.05 -8,309,975.64 387,072.88 24,838,278.23

净利润

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的 -4,286,605.09 -11,944,149.10 -2,603,602.75 8,164,290.86

净利润

经营活动产生的现金流

-17,102,376.09 45,311,927.83 64,118,275.54 123,548,062.59

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 1,694,880.60 -2,005,956.13 -278,342.53

计入当期损益的政府补助，但与

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准 21,891,567.80 1,750,842.41 3,495,771.61

定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收

10,944,806.73 10,224,172.74

取的资金占用费

因不可抗力因素，如遭受自然灾

1,420.00

害而计提的各项资产减值准备

除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

199,214.41 93,304.27 8,576,809.37

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

6 / 152

2015 年年度报告

资收益

除上述各项之外的其他营业外收

305,853.80 -61,814.93 -291,599.64

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

1,226,258.44

益项目

少数股东权益影响额 -9,318,034.93 22,069.54 -489,118.60

所得税影响额 -471,004.91 54,139.70 -189837.44

合计 25,247,283.50 10,076,757.60 12,051,361.21

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

响金额

交易性金融资产——

29,540.00 29,540.00 19,020.00

新股中签（中新科技）

可供出售金融资产—

14,426,761.47 12,486,361.47 -1,940,400.00 0.00

—中航资本

合计 14,426,761.47 12,515,901.47 -1,910,860.00 19,020.00

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司的经营模式概括为“产业经营+股权投资”。产业经营包括三方面业务：地产及相关业

务、大豆深加工业务、医药及保健品业务；股权投资包括：温州银行、普尼公司（参见管理层讨

论与分析表 1）。

地产及相关业务以住宅房地产开发为主，附之有工业地产开发、物业管理以及建筑用防水卷

材生产。2015 年，住宅房地产业务的营业收入及净利润在公司所有业务中均排名第一。大豆深加

工业务包括：生产作为食品添加剂的大豆分离蛋白产品、生产其上游产品大豆豆片。自 2011 年以

来，大豆深加工业务一直下滑，并连续几年出现大幅亏损。2015 年，大豆深加工业务整体亏损 2294

万元，是公司各项业务中主要亏损来源。医药及保健品业务包括：生产用于免疫系统治疗领域的

胸腺肽肠溶片等药品、生产大豆保健品如大豆蛋白粉等。2015 年，该方面业务中的制药业务净利

润创历史最好成绩，较 2014 年增长 76%（参见管理层讨论与分析表 3）。

地产及相关业务属强周期行业，房地产市场调控、经济下滑等因素对公司该方面业务影响较

大。另外，医药及保健品业务属弱周期行业，随着养老医疗市场增长，对公司产品销售带来一定

利好。当经济下行时，强、弱周期产品搭配并存，有利避免公司利润受到过度冲击。2015 年，公

司营业收入较 2014 年减少 17555 万元，净利润增加 300 万元。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

不适用。

三、报告期内核心竞争力分析

（一）公司核心竞争力介绍

绥棱二塑是高分子防水卷材的创始研发单位，生产的产品拥有自主知识产权。公司具有独立

的产品研发机构，研发人员具有本行业多年研发经验。公司自主研发能力强，研发成果显著，多

次参编国家级卷材、胶粉等产品国标制定工作。公司自主研发过聚乙烯丙纶、承载卷材、节点型

7 / 152

2015 年年度报告

材等多项国内首创专利产品。公司是国家防水工程标准的编制单位、中国建筑防水协会常务理事、

全国橡胶与橡胶制品标准化技术委员会委员单位。

大豆食品公司享有注射型、高分散型大豆分离蛋白制备方法的专利技术。高分散型大豆分离

蛋白主要应用于大豆蛋白粉的生产，是生产大豆蛋白粉的主要原料。大豆蛋白粉是一种保健食品，

对人体健康有益。

（二）对公司业务未来发展影响

国内主要知名大豆蛋白粉品牌，其所用原料高分散型大豆蛋白，基本是国外进口，价格相对

国内较高。大豆食品公司生产的高分散型大豆分离蛋白，在价格上有一定优势，具有替代国外产

品的潜力。该产品目前在公司销售的各种分离蛋白中，所占比例相对较低，有一定上升空间。

绥棱二塑自主研发的承载卷材、节点型材等产品，属国内首创、市场独有，再加上高分子防

水卷材产品的优良品质、公司成熟的施工技术，使公司具备独特市场竞争优势，也为进一步开拓

国内外大型、重点工程奠定良好的基础，具备较大成长潜力。

8 / 152

2015 年年度报告

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

1、整体经营情况概述

2015 年，公司实现营业收入 26462 万元，同比下降 40%，实现归属于上市公司股东的净利润

1458 万元，同比增加 26%。营业收入排名前三的业务分别为：住宅地产、制药、防水卷材，净利

润排名前三的业务分别为：住宅地产、制药、股权投资（温州银行）。（表 1、2、3）

2015 年，公司经营团队面对复杂的经济形势和经营压力，不等不靠，直面困难，按照既定的

战略方针“立足现有，挖掘潜能，双轮驱动，开拓创新”，带领全体员工团结一致、共同拼搏，

在营业收入出现较大幅度下降的情况下，利润不降反增，取得了较好经营业绩，实现了年初确定

的总体经营目标。

2015 年营业收入及净利润分类及排名一览表（表 1）

单位：万元

归属于

业务分 控制 营业收 上市公 排

公司 业务细分 占比 排名

类 关系 入 司的净 名

利润

哈高科地产 全资 住宅地产 9387 35.47% 1 1959 1

地产及 青岛临港置业 控股 工业地产 580 2.19% 274

相关 物业公司 全资 物业管理 1590 6.01% 251

绥棱二塑 控股 防水卷材 3669 13.87% 3 56

大豆深 大豆食品公司 全资 大豆深加工 3396 12.83% -1614

加工 油脂公司 全资 大豆深加工 0 0 -680

医药及 白天鹅药业 全资 制药 6194 23.41% 2 840 2

保健品 营养品公司 控股 保健品 460 1.74% -66

温州银行 参股 银行 547 3

股权 太阳能薄膜

普尼公司 参股 -427

投资 电池生产

其他 1186 4.48% 318

合计 26462 100% 1458

2、营业收入变动分析

2015年与2014年相比，公司营业收入整体减少17555万元，其中“地产及相关业务”减少最多，

合计减少11580万元，其次为“大豆深加工业务”，合计减少3801万元。“地产及相关业务”中，

哈高科地产营业收入减少最多，与2014年相比减少8543万元。（表1、2）

营业收入变动对比表（表 2）

单位：万元

公司 2015 年 2014 年 变动值 百分比

哈高科地产 9387 17930 -8543 -48%

大豆食品公司 3396 6076 -2680 -44%

青岛临港置业 580 2489 -1909 -77%

营养品公司 460 2035 -1575 -77%

绥棱二塑 3669 4805 -1136 -24%

油脂公司 0 1122 -1122 -100%

白天鹅药业 6194 6962 -768 -11%

集团总部 1186 1016 170 17%

物业公司 1590 1582 8 1%

合计 26462 44017 -17555 -40%

9 / 152

2015 年年度报告

□哈高科地产营业收入变动分析

2015年，哈高科地产共计销售住宅52套（中小户型偏多），车位18个，商服2个。2014年共计

销售住宅63套（大户型偏多），车位22个，商服1个。

（1）政策环境分析

2015年，政府出台了一系列相关政策，总体对房地产市场利好，主要政策列举如下：

央行年内5次连续降息降准。据估计，购房者百万房贷20年总计可少缴利息近17万元。

央行、银监会下发通知，在不实施“限购”措施的城市，对居民家庭首次购买普通住房的

商业性个人住房贷款，最低首付款比例下调为25%。

黑龙江省住房建设厅发布《黑龙江省住房公积金个人住房异地贷款管理暂行规定》，此规

定打破了因户籍地导致异地购房的限制。

哈尔滨市对公积金贷款政策予以放宽。首次申请公积金购买住房的，首付款比例不得低于

购房总价款的20%。同时，对于已结清住房公积金贷款，再次申请住房公积金贷款购买普通自住房，

建筑面积144平方米以下(含)的，首付款比例不得低于购房总价款的20%；建筑面积144平方米以上

的，首付款比例由60%降至30%，利率为基准利率的1.1倍。

国土资源部提出，按《不动产登记暂行条例》关于信息平台建设的要求，对各级各类不动

产登记数据、信息平台、软件系统及网络资源进行整合集成，确保国家、省、市、县四级登记信

息的实时共享，实现与相关部门审批、交易信息的实时互通共享，加强与各部门间不动产登记有

关信息的互通共享，提供不动产登记资料的依法查询。

个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的

非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2

年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。

（2）市场分析

根据哈尔滨市住房保障与房产管理局提供数据显示，2015年哈尔滨共成交商品房62286套，同

比2014年上涨16%；商品房成交面积614.02万平方米，同比2014年上涨9.13%。可以说，2015年推

出的一系列政策对市场起到了一定作用，价格和成交量均出现反弹。（图1）

数据来源：哈尔滨市住房保障与房产管理局、搜房网

（3）项目分析

哈高科地产营业收入全部来自于其开发的“松花江尚”住宅房地产项目。该项目位于哈尔

滨市道里区，地处黄金地段，毗邻松花江，距离哈尔滨最繁华的商业街道、旅游景点中央大街仅

50米左右。处于该地区的同类可比楼盘的价格，每平方米在15000元到20000元之间。“松花江尚”

楼盘是哈尔滨高档楼盘之一，其价格也在全市高端楼盘前列，平均售价每平方米超过16000元。对

比之下，2015年哈尔滨新建住宅样本平均价只有7050-7250元/平方米（图2）

10 / 152

2015 年年度报告

数据来源：哈尔滨市住房保障与房产管理局、搜房网

（4）客户分析

“松花江尚”楼盘的客户，其购买动机多为追求优越居住环境、提高生活品质，是属于具

有“改善性需求”特征的消费群体。2015年，全国整体经济增速下滑，再加上金融市场波动使投

资者财富缩水，以上因素累加，最终导致社会购买力下降。受其影响最大的，正是那些有“改善

性需求”特征的消费群体。另外，《不动产登记暂行条例》颁布后，对未来可能征收房产税产生

了一定预期，这也使得我们的潜在客户出现犹豫和观望。

通过以上分析我们可以看出，尽管2015年利好政策的推出，就稳定市场，拉动“刚性需求”

起到一定作用。但是，经济下滑、财富缩水、未来预期等因素，使得“改善性需求”的群体购买

力下降、犹豫观望。而“松花江尚”楼盘与周边其他楼盘比较，具有户型大、单价高的特点，

目标客户正是“改善性需求”的群体，这是造成“松花江尚”楼盘销售下滑的主要原因。

□大豆深加工业务营业收入变动分析

大豆食品公司生产的主要产品大豆分离蛋白，主要用于肉制品，乳品，以及保健品。油脂公

司是大豆食品公司的上游企业，加工黑龙江省地产非转基因大豆，生产出的豆片提供给大豆食品

公司，作为生产大豆分离蛋白的原料，生产的副产品为大豆油。最近几年来，由于大豆分离蛋白

市场总体供大于求，价格呈现恶性竞争，除个别企业经营微利外，大部分企业无法满负荷生产，

并出现亏损。据统计，2014年全国大豆蛋白生产能力80万吨，实际生产量45万吨，实际销量30万

吨左右。另一方面，大豆食品公司生产的大豆分离蛋白产品，其成本在行业中不具备竞争优势，

当产品的市场销售价格从年初每吨2万元左右，一路下降至1.45-1.7万元时，对企业经营带来极大

困难。收入下降主要原因如下：

（1）原出口的高附加值产品，全年无订单。

（2）停止自行生产原料，改从其他企业购买。

（3）企业以减亏为目标，不单纯追求销售增长，减少了毛利率低的产品的生产和销售。

□其它业务营业收入变动分析

2015年，青岛临港置业营业收入主要来自物业收入，没有实现厂房销售；营养品公司减少小

包装大豆油销售1500万元左右，其原料来自油脂公司，油脂公司停产对其带来影响；绥棱二塑受

房地产新开工项目减少影响，全年销售防水卷材312万平方米，比上年减少200万平方米。

3、净利润变动分析

2015年，尽管哈高科地产净利润出现大幅度减少，但通过减少亏损企业的亏损（集团总部、

油脂公司、青岛临港置业等），增加盈利企业的盈利（白天鹅药业），使得公司整体净利润较2014

年增加300万元。（表1、3）

11 / 152

2015 年年度报告

净利润变动对比表（表3）

单位：万元

公司 2015年 2014年 变动值 变动百分比

哈高科地产 1959 6469 -4510 -70%

大豆食品公司 -1614 -1071 -543 增亏

绥棱二塑 56 133 -77 -58%

股权投资(温州银行) 547 547 0 0%

集团总部其它收益 318 -1688 2006 减亏增盈

油脂公司 -680 -2296 1616 减亏

青岛临港置业 274 -799 1073 减亏增盈

白天鹅药业 840 478 362 76%

股权投资(普尼公司) -427 -665 238 减亏

营养品公司 -66 -142 76 减亏

物业公司 251 192 59 31%

合计 1458 1158 300 26%

□亏损企业减亏

2015年集团总部资产减值损失和财务费用较2014年大幅减少；油脂公司停产，其亏损减少；

青岛临港置业获政府建设用地附着物拆迁奖励1976万元，与2014年相比实现减亏增盈。

□盈利企业增盈

2015年，白天鹅药业在营业收入与去年相比下降的情况下，净利润增加362万元，主要有两方

面原因：

（1）毛利率高的主打品种胸腺肽肠溶片较上年同期增长5%，实现连续四年增长，也就确保了

企业净利润大幅度增长，整体经营质量得以提高。

（2）2015年，通过全面实施“五提一降”工作，重点产品产能、收率、质量均创公司历史最

好水平。

二、报告期内主要经营情况

2015 年，公司实现营业收入 26462 万元，同比减少-17555 万元，实现归属于上市公司股东的净利

润 1458 万元，同比增加 300 万元。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 264,619,960.27 440,165,422.02 -39.88

营业成本 155,053,155.68 282,633,530.26 -45.14

销售费用 22,461,509.73 19,905,254.72 12.84

管理费用 55,290,003.89 54,457,976.13 1.53

财务费用 12,841,320.84 18,167,430.47 -29.32

经营活动产生的现金流量净额 215,875,889.87 30,696,505.69 603.26

投资活动产生的现金流量净额 3,429,465.54 2,515,198.55 36.35

筹资活动产生的现金流量净额 -87,829,903.42 -112,813,788.50 不适用

研发支出 4,042,496.56 4,135,662.59 -2.25

1. 收入和成本分析

12 / 152

2015 年年度报告

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分行业 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

房地产 99,670,942.28 52,032,854.94 47.80 -49.54 -46.35 -3.10

药业 61,940,746.19 27,931,970.86 54.91 -11.00 -30.29 12.48

防水卷 36,693,033.79 28,807,349.39 21.49 -23.29 -30.35 7.96

材

大豆深加 33,954,866.32 31,056,605.70 8.54 -58.21 -64.56 16.40

工

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分产品 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

房地产 99,670,942.28 52,032,854.94 47.80 -49.54 -46.35 -3.10

药业 61,940,746.19 27,931,970.86 54.91 -11.00 -30.29 12.48

防水卷 36,693,033.79 28,807,349.39 21.49 -23.29 -30.35 7.96

材

分离蛋 25,972,991.16 23,741,356.09 8.59 -50.23 -49.10 -2.03

白

豆粉 4,363,230.92 3,283,492.01 24.75 31.93 26.65 3.14

组织蛋 3,839,974.19 3,513,704.04 8.50 -11.91 -5.23 -6.45

白

主营业务分地区情况

营业收 营业成

毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减

分地区 营业收入 营业成本

（%） 年增减 年增减 （%）

（%） （%）

省内 136,069,422.17 81,265,560.49 40.28 -50.81 -48.86 -2.28

省外 126,729,212.64 72,746,732.22 42.60 -21.60 -40.42 18.13

国外 1,821,325.46 1,040,862.97 42.85 -3.28 -35.99 29.20

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

公司营业收入较去年减少的主要原因是哈高科地产和大豆食品公司的收入减少。

(2). 产销量情况分析表

生产量比 销售量比 库存量比

主要产品 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减

（%） （%） （%）

卷 材 802,800.00 平 1,034,984.72 188,343.00 6.42% 73.51% -55.21%

300g*1.5 方米 平方米 平方米

卷 材 858,600.00 平 773,220.00 233,408.25 -3.05% -36.43% 57.38%

D400g*1.5 方米 平方米 平方米

卷材 300g 653,775.00 平 595,988.16 191,590.00 -37.40% -62.46% 43.01%

13 / 152

2015 年年度报告

方米 平方米 平方米

卷材 400g 431,505.00 平 465,431.82 70,824.01 -27.00% -28.87% -32.61%

方米 平方米 平方米

卷 材 75,300.00 平 72,150.00 平 13,314.00 121.15% 41.06% 30.35%

500g*1.5 方米 方米 平方米

分离蛋白 849.00 吨 3,154.00 吨 1,401.00 -73.08% -46.61% -50.00%

吨

组织蛋白 516.00 吨 665.00 吨 593.00 吨 -22.41% -3.10% -40.00%

豆粉 501.00 吨 716.00 吨 586.00 吨 -30.03% 33.49% -27.00%

骨肽 2,105,260 支 1,377,270 支 776,656 支 136.91% 23.25% 1495.89%

奇莫欣 5,185,206 盒 5,107,079 盒 177,971 盒 9.81% 2.95% 78.25%

头孢克肟 3,267,450 盒 3,192,720 盒 502,210 盒 -21.05% -15.77% 17.48%

产销量情况说明

无

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

房地产 52,032,854.94 33.56 96,991,892.69 34.32 -46.35

药业 27,931,970.86 18.01 40,069,584.67 14.18 -30.29

防水卷 28,807,349.39 18.58 41,359,602.27 14.63 -30.35

材

大豆深加 31,056,605.70 20.03 87,636,402.51 31.01 -64.56

工

分产品情况

本期金

上年同

本期占 额较上

成本构 期占总 情况

分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成项目 成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

房地产 52,032,854.94 33.56 96,991,892.69 34.32 -46.35

药业 27,931,970.86 18.01 40,069,584.67 14.18 -30.29

防水卷 28,807,349.39 18.58 41,359,602.27 14.63 -30.35

材

分离蛋 23,741,356.09 15.31 46,643,556.12 16.50 -49.10

白

豆粉 3,283,492.01 2.12 2,592,515.55 0.92 26.65

组织蛋 3,513,704.04 2.27 3,707,634.41 1.31 -5.23

白

成本分析其他情况说明

14 / 152

2015 年年度报告

无

2. 费用

公司的三项费用与去年同期相比变化不大。因贷款额减少，财务费用较去年有所下降。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 4,042,496.56

本期资本化研发投入 0.00

研发投入合计 4,042,496.56

研发投入总额占营业收入比例（%） 1.53

公司研发人员的数量 38

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 4.39

研发投入资本化的比重（%） 0.00

情况说明

研发支出与 2014 年相比略有下降，主要是大豆食品公司研究项目已结题，新增项目较去年减少。

4. 现金流

经营活动现金流量的增加，主要是本期加大了往来款项的回收力度。投资活动产生现金流量净额

的增加，主要是本期固定资产投资的减少；融资活动现金流量净额的变化，主要是本期到期需偿

还的贷款比去年减少。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

青岛临港置业获政府建设用地附着物拆迁奖励 1976 万元，与 2014 年相比实现减亏增盈。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末

本期期末 上期期末

金额较上

数占总资 数占总资

项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明

产的比例 产的比例

动比例

（%） （%）

（%）

主 要 是 本 期加 大 往 来

货币资金 188,976,585.10 16.58 57,501,133.11 4.77 228.65%

款回收力度所致。

交易性金融 主 要 是 将 闲置 资 金 申

29,540.00

资产 购新股中签所致。

主 要 是 本 期加 大 往 来

应收账款 26,458,416.45 2.32 40,849,127.54 3.39 -35.23%

款回收力度所致。

主 要 是 本 期有 可 供 出

应收股利 72,240.00 0.01 售 金 融 资 产宣 告 发 放

的股利所致。

主 要 是 本 期加 大 往 来

其他应收款 65,321,537.57 5.73 189,484,384.76 15.73 -65.53%

款回收力度所致。

主 要 是 支 付应 付 股 利

应付股利 564,034.40 0.05 2,342,246.89 0.19 -75.92%

所致。

15 / 152

2015 年年度报告

主 要 是 本 期开 发 支 出

开发支出 513,893.45 0.05 1,146,920.05 0.10 -55.19%

结转损益所致。

短期借款 55,000,000.00 4.73 79,800,000.00 6.62 -31.08% 主要是借款减少所致。

一年内到期 主 要 是 本 期有 即 将 到

的非流动负 105,000,000.00 9.21 31,000,000.00 2.57 238.71% 期的长期借款所致。

债

主 要 是 长 期借 款 即 将

长期借款 915,000.00 0.08 105,915,000.00 8.79 -99.14% 到 期 转 入 一年 内 到 期

的非流动负债所致。

其他说明

无

(四) 行业经营性信息分析

房地产行业经营性信息分析

1. 报告期内房地产储备情况

□适用√不适用

2. 报告期内房地产开发投资情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

在建项目 项目规划

总建筑面 在建建筑 已竣工面

序 /新开工 项目用地面 计容建筑 报告期实

地区 项目 经营业态 积(平方 面积(平 积(平方 总投资额

号 项目/竣 积(平方米) 面积(平 际投资额

米) 方米) 米)

工项目 方米)

井街-巡

哈尔滨市 船胡同 松花江

1 销售中 8,726.90 72,709.5 71,640.00 0 71,640 55,957 3,198

道里区 （松花江 尚

尚）

青岛市黄 临港机电

2 工业地产 竣工项目 221,549.38 290,000 275,000 0 275,000 33,854 566

岛区 小区

3. 报告期内房地产销售情况

√适用□不适用

序 可供出售面积(平 已预售面积(平

地区 项目 经营业态

号 方米) 方米)

1 哈尔滨市道里 井街-巡船胡同 住宅地产 32,921.86 5,012.49

区 （松花江尚）

2 青岛市黄岛区 临港机电小区 工业地产 79,622.49

4. 报告期内房地产出租情况

√适用□不适用

16 / 152

2015 年年度报告

单位：万元 币种：人民币

租金收入

出租房地产

序 出租房地产 是否采用公允 /房地产

地区 项目 经营业态 的建筑面积

号 的租金收入 价值计量模式 公允价值

(平方米)

(%)

青岛市 临港机电

1 工业地产 3,560 42 否

黄岛区 小区

5. 报告期内公司财务融资情况

□适用√不适用

6. 其他说明

□适用√不适用

医药制造行业经营性信息分析

1. 行业和主要药(产)品基本情况

(1).行业基本情况

√适用 □不适用

中国是世界第三大药品消费国，在世界药品市场的占比超过 20%。过去五年人均医疗卫生支

出，在人均消费的占比已经从 10.2%提升到 13%。医药工业占 GDP 的比重在“十二五”期间已提升

到 4%。

2015 年，国务院决策部署坚持“保基本、强基层、建机制”，充分发挥政府职能和市场机制

作用，全力推进医疗、医保、医药三医联动，全面完成“十二五”医改规划目标。随着“三医联

动”系列改革持续深化，招标新政、医保控费、药价放开、市场监管趋严等政策，将对药品销售

结构产生重大影响。制药企业将面临成本增加、毛利率降低的局面，经营结构也将面临深刻的变

化。

截止 2015 年，我国共有药品生产企业 5030 家，其中原料药生产企业 1897 家，制剂生产企业

4060 家。规模超过十亿的 300 多家，规模不到 1 亿的制药企业占总数量的 47%，医药制造业集约

化程度不高，百强企业的集中度为 45%，制药前 10 强的集中度仅为 18%，与世界十强制药巨头 42%

的市场占有率相比，差距很大。药品产量庞大，但产能利用率不高：如主要生产剂型片剂产能利

用率 49%，胶囊剂产能利用率 38%，水针剂产能利用率 50%，粉针剂产能利用率 67%，大输液产能

利用率 75%，已通过新版 GMP 无菌制剂平均产能利用率 63%。

未来几年，医药市场将在转型升级过程中呈现以下趋势：

(1)医养结合的新型养老模式将给医药市场带来新增长点。预计五年内养老医药市场将迅速扩

容至 1.4 万亿元。

(2)“全面二孩”政策带来妇儿药品市场的扩容。预计儿童药品占整体市场比重将从 2014 年

4.8%提高到 2020 年的 7.8%；妇科用药占整体市场的比重将从 2014 年的 6.4%提高到 2020 年的 7.8%。

(3)未来五年，以肥胖、癌症、高血糖、高血压、高血脂为首的非传染性慢性病的用药市场将

出现快速增长。

(4)精准医疗将成为医药行业发展趋势。

(5) “互联网+”成为中国经济热词，十二五年期间，互联网经济已成为中国医药经济新引擎。

电商牌照从 53 张增加到 531 张，药品网上零售额增加了 32 倍，突破 150 亿元。全国近 7 亿的网

民带来了价值万亿的移动医疗新需求。

(6)《中国制造 2025》中，国家已将生物医药及高性能医疗器械列入未来十年的重点发展领

域。

(2).主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

17 / 152

2015 年年度报告

药品名称 规格 批准文号 适应症

（1）用于慢性乙型肝炎患者。

（2）各种原发性或继发性 T 细胞缺陷病

20mg 国药准字 H20000301 （如：儿童先天性免疫缺陷病）。

（3）某些自身免疫性疾病（如：类风湿性

关节炎、系统性红斑狼疮、儿童支气管哮

胸腺肽肠溶片

喘和哮喘性支气管炎等）。

（4）各种细胞免疫功能低下的疾病（如：

5mg 国药准字 H20045913 病毒性肝炎，预防上呼吸道感染、顽固性

口腔溃疡等）。

（5）肿瘤的辅助治疗。

10ml：50mg 国药准字 H20045925

骨肽注射液 促进骨折愈合。

2ml：10mg 国药准字 H20003420

主要用于血栓栓塞性疾病的溶栓治疗。包

10 万单位 国药准字 H10930112 括急性广泛性肺栓塞、胸痛 6~12 小时内的

冠状动脉栓塞和心肌梗死、症状短于 3~6

小时的急性期脑血管栓塞、视网膜动脉栓

注射用尿激酶 20 万单位 国药准字 H10930111 塞和其他外周动脉栓塞症状严重的骼-股

静脉血栓形成者。也用于人工心瓣手术后

预防血栓形成，保持血管插管和胸腔及心

5 万单位 国药准字 H10930110 包腔引流管的通畅等。溶栓的疗效均需后

继的肝素抗凝加以维持。

按细分行业划分的主要药（产）品基本情况

□适用√不适用

按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况

√适用□不适用

是否属于报告期

主要治疗 药（产）品 所属药（产） 报告期内的生 报告期内的销

内推出的新药

领域 名称 品注册分类 产量 售量

（产）品

胸腺肽肠溶片

免疫系统 化学药品 否 4,588,246 盒 4,501,813 盒

20mg*10 片

胸腺肽肠溶片

免疫系统 化学药品 否 91,940 盒 182,456 盒

10mg*12 片

胸腺肽肠溶片

免疫系统 化学药品 否 413,080 盒 422,810 盒

5mg*12 片

骨折 骨肽 2ml 化学药品 否 810,960 支 119,145 支

骨折 骨肽 10ml 化学药品 否 1,294,300 支 1,257,035 支

头 孢 克 肟

抗菌 化学药品 否 1,328,140 盒 916,480 盒

50mg*6 片

头 孢 克 肟

抗菌 化学药品 否 1,939,310 盒 2,276,240 盒

100mg*6 片

18 / 152

2015 年年度报告

(3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况

□适用√不适用

(4).公司驰名或著名商标情况

□适用√不适用

2. 公司药（产）品研发情况

(1).研发总体情况

√适用□不适用

白天鹅药业现阶段主要的研发项目是：枯草芽孢杆菌喷雾剂、前列地尔原料、头孢丙烯片、

头孢克肟颗粒四个项目。其中枯草芽孢杆菌喷雾剂系国家一类新生物制剂。主要用于防治中、小

面积 II 度烧伤创面感染。此项目我公司正在与包括中国微生物研究所在内的多家研究所合作。

(2).研发投入情况

主要药（产）品研发投入情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

研发

研发投 情

投入 研发投入 研发投入占 本期金额较上

研发投 入费用 况

药（产）品 资本 占营业收 营业成本比 年同期变动比

入金额 化 说

化 入比例（%） 例（%） 例（%）

金额 明

金额

胸腺肽肠溶片工

57.48 57.48 0 0.93% 2.06% 175.26%

艺改进

清开灵颗料的开

10.80 10.80 0 0.17% 0.39% -17.11%

发

前列地尔提取工

62.11 62.11 0 1.00% 2.22% 136.85%

艺改进

骨肽注射液滤膜

22.76 22.76 0 0.37% 0.81% 74.66%

验证实验改进

小牛血去蛋白提

取物注射液滤膜 11.96 11.96 0 0.19% 0.43% -23.84%

验证实验改进

小牛血去蛋白提

取物注射液生产 13.69 13.69 0 0.22% 0.49% -25.47%

工艺的技术改造

双黄连口服液 11.38 11.38 0 0.18% 0.41% -27.52%

枯草芽孢杆菌喷

96.47 96.47 1.56% 3.45% 183.14%

雾剂

注射用尿激酶工

23.92 23.92 0 0.39% 0.86%

艺改进

骨肽注射液的工

25.07 25.07 0 0.40% 0.90%

艺改进

合计 335.65 335.65 0 5.42% 12.02% 113.77%

19 / 152

2015 年年度报告

同行业比较情况

□适用√不适用

研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明

□适用√不适用

(3).主要研发项目基本情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

药（产）品 研发（注册） 累计研发 已申报的厂 已批准的国产

研发项目 进展情况

基本信息 所处阶段 投入 家数量 仿制厂家数量

用于治疗

枯草芽孢 烧（烫）伤

完善工艺 正常进行 215 0 0

杆菌 的一类生

物制品

研发项目对公司的影响

√适用□不适用

目前存在重大不确定性，对公司未产生实际影响。

(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况

□适用√不适用

(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况

□适用√不适用

(6).新年度计划开展的重要研发项目情况

□适用√不适用

3. 公司药（产）品生产、销售情况

(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业同

营业收入比 营业成本 毛利率比

治疗 营业 营业 领域产品

毛利率 上年增减 比上年增 上年增减

领域 收入 成本 毛利率情

（%） 减（%） （%）

况

免疫系统 3,704.53 1,213.31 67.25% 5.16% 0.84% 2.13%

骨折 586.59 134.76 77.03% 18.67% -27.73% 23.69%

心脑血管 596.16 179.62 69.87% -37.08% -59.63% 31.71%

感冒 48.07 35.58 25.99% -81.48% -83.17% 40.02%

抗菌 472.35 426.30 9.75% -16.80% -27.89% -335.74%

其他 786.38 803.63 -2.19% -32.77% -41.40% -87.27%

合计 6,194.07 2,793.20 54.91% -11.03% -30.32% 29.43%

情况说明

□适用√不适用

20 / 152

2015 年年度报告

(2).公司主要销售模式分析

√适用□不适用

公司在全国范围内采用销售代理制进行产品销售。

(3).在药品集中招标采购中的中标情况

√适用□不适用

主要药（产）品名称 中标价格区间 医疗机构的合计实际采购量

骨肽注射液 20.42-22.82

胸腺肽肠溶片 20mg*6T 24.62-26.90

胸腺肽肠溶片 20mg*10T 32.11-40.27

胸腺肽肠溶片 20mg*16T 49.92-63.34

胸腺肽肠溶片 5mg*12T 17.64-18.82

情况说明

√适用□不适用

主导产品胸腺肽肠溶片已进入江西、山东、湖北、河南、安徽、广西、青海、甘肃、陕西、宁夏

省级医保目录。

(4).销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

本期发生额占销售费用总额比例

具体项目名称 本期发生额

（%）

工资及奖金 100.76 9.58%

福利费 15.12 1.44%

展览费 5.23 0.50%

广告费 60.41 5.74%

运输费 73.16 6.96%

业务费 680.87 64.74%

五险一金 41.41 3.94%

其他 74.67 7.10%

合计 1,051.63 100.00%

同行业比较情况

□适用√不适用

销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

□适用√不适用

4. 其他说明

□适用√不适用

21 / 152

2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

本年对外的长期投资并未发生变化。

(1) 重大的股权投资

本年未发生新的重大股权投资，采用权益法核算的普尼公司 2015 年影响公司损益为-427 万元。

(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

本年因新股中签短期持有中新科技 1000 股，期末公允价值 2.95 万元；公司持有的中航资本期末

公允价值 1308.72 万元，较年初下降 194 万元。

(六) 重大资产和股权出售

无

(七) 主要控股参股公司分析

(1)哈高科大豆食品有限责任公司

住所：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号

法定代表人：王钟声

注册资本：28,300 万元

经营范围：组织蛋白、分离蛋白、食用纤维、蛋白质粉、浓缩蛋白等产品的生产销售

本公司持股比例：100%

财务状况：截止 2015 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 24,073 万元、股东权益合计 22,976

万元。2015 年实现净利润-1,614 万元。

(2)哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司

住所：哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号

法定代表人：杨登瑞

注册资本：12,000 万元

经营范围：房地产开发

本公司持股比例：100%

财务状况：截止 2015 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 41,460 万元、股东权益合计 30,800

万元。2015 年实现净利润 1959 万元。

(3)哈高科白天鹅药业集团有限公司

住所：哈尔滨开发区迎宾路 4 号街区

法定代表人：戚善维

注册资本：8,865 万元

经营范围：原料药、片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、中药提取、口服液；从

事生物药品方面的技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务。

本公司持股比例：100%

财务状况：截止 2015 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 13,914 万元、股东权益合计 12,571

万元。2015 年实现净利润 840 万元。

(4)青岛临港置业有限公司

住所：青岛胶南市临港经济区大庄营房

法定代表人：王钟声

注册资本：5,675 万元

经营范围：园区开发、基础设施建设、园区配套服务、工程代理服务、工程、技术、经济信

22 / 152

2015 年年度报告

息咨询服务。

本公司持股比例：52.86%

财务状况：截止 2015 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 19,557 万元、股东权益合计 2,581 万

元。2015 年实现净利润 578 万元,归属于上市公司的净利润为 274 万元。

(5)哈高科绥棱二塑有限公司

住所：黑龙江省绥化市绥棱县立新街三委（繁盛大街 120 号）

法定代表人：孙景双

注册资本：2,883 万元

经营范围：各种类型的防水卷材、塑料片材、聚乙烯薄膜的制造与销售。

本公司持股比例：50.47%

财务状况：截止 2015 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 4,264 万元、股东权益合计 3,812 万元。

2015 年实现净利润 112 万元,归属于上市公司的净利润为 56 万元。

(6)普尼太阳能（杭州）有限公司

住所：杭州滨江区江陵路 88 号

法定代表人：于平荣

注册资本：2,250 万美元

经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、成果转化；太阳能应用技术；生产：薄膜太阳

能电池、组件，销售自产产品；服务：光伏电站工程的设计、咨询。

本公司持股比例：31.07%

财务状况：截止 2015 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 38,590 万元、股东权益合计 17,611

万元。2015 年实现净利润-1374 万元，归属于上市公司的净利润为-427 万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司的主要业务——住宅房地产、制药、大豆深加工面临不同行业竞争格局和发展趋势。

住宅房地产行业：全行业面临去库存化情况，二三线城市房产价格大幅上涨的可能性不大，

政策利好会刺激刚性需求平稳增长，中小户型、价格适中的房产依然会有一定市场，大户型、价

格高的房产销量短期会出现滞涨。

制药行业：《中国制造 2025》中，国家已将生物医药及高性能医疗器械列入未来十年的重点

发展领域。医养结合的新型养老模式将给医药市场带来新增长点。预计五年内养老医药市场将迅

速扩容至 1.4 万亿元。未来五年，以肥胖、癌症、高血糖、高血压、高血脂为首的非传染性慢性

病的用药市场将出现快速增长。

大豆深加工行业：我国是大豆生产、进口和消费大国。2014年我国大豆种植面积1.42亿亩，

总产量约1300万吨，占全球大豆总产量的4-5%左右。全球非转基因大豆产量2468万吨，其中美国

648万吨，中国1200万吨（黑龙江省占全国50%）。全球大豆资源中，黑龙江寒地黑土所产非转基

因大豆是稀缺资源。2014全球大豆蛋白总量320-350万吨，需求以每年10-15%速度递增。据统计，

2014年全国大豆蛋白生产能力80万吨，实际生产量45万吨，实际销量30万吨左右。

近年，随着我国新环保法实施，国内高污染、大排放未达环保要求企业多数已关停并转。跨

国企业依托技术垄断，抓住产业关停并转休克期，抢点布局，输入国际上最先进的环保零排放醇

法提取大豆浓缩蛋白工艺技术。美国ADM和益海嘉里合资在秦皇岛投资新建一条年产2万吨国内最

先进的醇法大豆浓缩蛋白生产线；美国新谷控股的以色列索宝公司在宁波保税区建成一条年产2

万吨醇法大豆浓缩改性蛋白生产线，一条年产1万吨高端大豆组织蛋白生产线。我国现有的蛋白企

业将不得不面对一次行业的技术革命和洗牌。

（数据来源：黑龙江省大豆协会、公司市场调查等）

23 / 152

2015 年年度报告

(二) 公司发展战略

1、公司状况分析 （参考下图 1、2）

（1）大豆深加工业务 2006 年是公司排名第一的业务，大豆食品公司 2008、2010 年营业收入

曾经达到 2.5 亿左右。从 2011 年开始，营业收入一路下滑，到 2015 年，营业收入只有 3395 万元，

排名也从第一跌出前三，净利润也自 2012 年后，开始大幅下降并出现亏损（2012 年因股权转让

实现了 2000 万左右净利润）。目前，该业务面临未来如何发展的重要问题。2015 年，公司推出

了向大股东新湖集团定向增发的方案，方案中涉及到土地流转内容，其战略考虑的一部分原因就

是打通产业链上游资源，盘活和带动现有大豆深加工业务走出困境。

（2）哈高科地产因其 2006 年开发的“新湖明珠”项目和现在正在销售的“松花江尚”项目，

对公司的营业收入及净利润均做出重要贡献。2013、2014 年，哈高科地产实现净利润分别高达 6000

万和 6400 万左右。 哈高科地产经营的住宅房地产业务，目前面临的是不能持续发展的问题。由

于大股东作出避免同业竞争的承诺，因此公司未来需要寻找新的业务来填补住宅地产缺失带来的

空白，哈高科地产也面临业务转型的问题。

（3）白天鹅药业自 2006 年实现营业收入 3170 万元，亏损 170 万元，到 2015 年实现营业收

入 6194 万元，净利润 840 万元，营业收入增长 95%，净利润创历史最好水平，是公司各项业务中

稳定性较好，对公司利润贡献较大，具备一定增长潜力的业务。

2006-2015年公司主要业务营业收入趋势图（图1）

35000

30000

25000

20000

大豆食品公司

15000

白天鹅药业

10000

高科地产

5000

0

2006-2015年公司主要业务净利润趋势图（图2）

8000

6000

4000

2000

大豆食品公司

0

白天鹅药业

-2000

高科地产

-4000

-6000

-8000

-10000

24 / 152

2015 年年度报告

2、公司发展战略

公司确立了“立足现有，挖掘潜能，双轮驱动，开拓创新”的发展战略。

立足现有，挖掘潜能：立足现有产业，完成好房地产项目的销售工作，使公司利润最大化；

通过强化管理，提质降耗，在调整产品结构的同时，挖掘白天鹅药业的潜能，降低大豆公司等企

业的亏损。

双轮驱动，开拓创新：双轮驱动就是产业经营和股权投资两手抓。这些年来，对温州银行的

股权投资一直给公司带来稳定的收益，对普尼公司的投资，尽管目前还没有看到明显的效果，但

这也体现公司积极探索，投资新型产业的进取精神，并且公司也会一如既往，继续支持普尼公司

的发展。通过定向增发等股权融资的形式，积极开拓新业务，通过收购、重组等方式，完成公司

业务升级或者转型。

(三) 经营计划

2016 年，公司预计实现营业收入 30,000 万元，实现净利润 1,000 万元。重点抓好以下几项

重点工作：

（1）做好非公开发行股份工作；

（2）完成信贷融资工作；

（3）做好各主导产业经营工作；

本公司经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并

且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

(四) 可能面对的风险

（1）2016 年，油脂公司计划继续停产，并且油脂公司租赁的厂房 2017 年即将到期，公司有

可能终止租赁，完全停止自行加工原料的业务。

（2）绥棱二塑营业执照将于 2016 年 7 月 18 日到期，公司需要和合资方黑龙江二塑有限责任

公司商讨继续合作经营等事项。

（3）国家食品药品监督管理总局近日对白天鹅药业进行了飞行检查，并于 2016 年 3 月 15

日在其网站发布了《通告》。《通告》指出白天鹅药业在注射用促肝细胞生长素的生产过程中存

在未经批准擅自改变生产工艺等生产管理问题。白天鹅药业已按照国家食品药品监督管理总局的

要求，组织对问题产品的召回，配合调查，积极整改。受此影响，预计公司制药业务 2016 年营业

收入将出现下降。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期内，公司未对现金分红政策进行调整。目前执行的现金分红政策符合公司章程及审议

程序的规定，有明确的分红标准和分红比例，能够充分保护中小投资者的合法权益。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并 占合并报表

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数

分红 每 10 股转 报表中归属于 中归属于上

红股数 息数(元) 额

年度 增数（股） 上市公司股东 市公司股东

（股） （含税） （含税）

的净利润 的净利润的

25 / 152

2015 年年度报告

比率(%)

2015 年 0 0.13 0 4,696,426.35 14,577,217.42 32.22

2014 年 0 0.10 0 3,612,635.65 11,578,258.95 31.20

2013 年 0 0.28 0 10,115,379.82 33,150,827.23 30.51

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及 如未能

承 是否 是否

承诺时 时履行应 及时履

诺 承诺 承诺 有履 及时

承诺背景 间及期 说明未完 行应说

类 方 内容 行期 严格

限 成履行的 明下一

型 限 履行

具体原因 步计划

与股改相关的

承诺

收购报告书或

权益变动报告

书中所作承诺

与重大资产重

组相关的承诺

与首次公开发

行相关的承诺

与再融资相关

的承诺

与股权激励相

关的承诺

解 浙江 哈高科将不再新 承诺时 否 是

决 新湖 增住宅地产项目， 间为

同 集团 在现有的住宅地 2010 年

业 股份 产项目完成开发 5月

其他承诺

竞 有限 及销售后，哈高科

争 公司 将不再在中国境

内从事住宅地产

的开发销售。

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

26 / 152

2015 年年度报告

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

由于公司以前年度的除“应收账款、其他应收款”外的应收款项未计提坏账准备，

随着公司业务的发展，为了更准确反映公司的财务状况并遵循谨慎性原则，公司决定对

预付账款等其他的应收款项按单项计提坏账准备。

董事会认为,公司对上述会计政策变更的会计处理符合《企业会计准则第 28 号—会计

政策、会计估计变更和差错更正》的规定，同意进行会计政策变更。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 40

境内会计师事务所审计年限 13

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙） 18

财务顾问

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

六、面临暂停上市风险的情况

不适用

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

27 / 152

2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内本公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务

到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与浙江澳辰地产发展有限公司 http://www.sse.com.cn

于 2015 年 6 月 19 日签定了防水工程施工合同，由哈高科绥棱二塑

防水工程有限公司为浙江澳辰地产发展有限公司开发的“兰溪新

湖香格里拉”大二期四、五、六标段做地下室防水工程，合同金

额合计 3418668 元。

哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与苏州新湖置业有限公司于 http://www.sse.com.cn

2015 年 11 月 14 日签订了防水工程施工合同，由哈高科绥棱二塑

防水工程有限公司为苏州新湖置业有限公司开发的“苏州明珠城”

10 号地块提供防水工程施工服务，合同金额合计 715 万元。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

交易价格

占同类交 市

关联 关联交 关联 与市场参

关联交易 关联关 关联交 关联交 易金额的 关联交易 场

交易 易定价 交易 考价格差

方 系 易内容 易金额 比例 结算方式 价

类型 原则 价格 异较大的

(%) 格

原因

沈阳新湖 股东的 提供 防水工 按工程进

市场价 60 4.09

子公司 劳务 程施工 度付款

沈阳新湖 股东的 提供 防水工 按工程进

市场价 190 12.95

子公司 劳务 程施工 度付款

苏州新湖 股东的 提供 防水工

市场价 75.14 5.12

子公司 劳务 程施工

苏州新湖 股东的 提供 防水工

市场价 82.37 5.61

子公司 劳务 程施工

浙江新湖 股东的 提供 防水工

市场价 2.24 0.15

湖州分公 子公司 劳务 程施工

28 / 152

2015 年年度报告

司

合计 / / 409.75 27.92 / / /

大额销货退回的详细情况 无

关联交易的说明 无

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

无

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司于 2015 年 6 月 23 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议 http://www.sse.com.cn

通过了《关于向普尼太阳能（杭州）有限公司提供财务资助的议案》。

同意向普尼公司提供 6138 万元借款

公司第七届董事会第九次会议于 2015 年 6 月 30 日以通讯方式召 http://www.sse.com.cn

开。会议审议通过了《关于向普尼太阳能（杭州）有限公司提供财

务资助的议案》。同意向普尼公司提供不超过 1000 万元人民币借

款用于其项目建设。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

普尼太阳能（杭州）有限公司 2015 年 2 月 10 日向我公司出具了《还款计划书》，承诺 2015

年 6 月 30 日前还款 138 万，2015 年 9 月 30 日前还款 2,300 万元，2015 年 10 月 31 日前还款 3,000

万元（详见公司 2015 年 6 月 2 日披露的《关于 2014 年年度报告事后审核意见函回复的公告》）。

截止2015年10月9日，普尼太阳能（杭州）有限公司已履行《还款计划书》，归还上述借款。

29 / 152

2015 年年度报告

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

无

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担

保 是

是

担保 是 担 担 否

否

方与 担保发 否 保 保 为 关

存

上市 担保金 生日期 担保 担保 担保 已 是 逾 关 联

担保方 被担保方 在

公司 额 (协议签 起始日 到期日 类型 经 否 期 联 关

反

的关 署日) 履 逾 金 方 系

担

系 行 期 额 担

保

完 保

毕

参

哈尔滨高科 普尼太阳 连带 股

公司 2014年5 2014年6 2016年6

技（集团）股 能（杭州） 1,000 责任 否 否 是 是 子

本部 月9日 月9日 月30日

份有限公司 有限公司 担保 公

司

北方石油

哈尔滨高科 连带

公司 化工（集 2015年7 2015年7 2016年

技（集团）股 5,000 责任 否 否 是 否

本部 团）有限 月2日 月9日 10月9日

份有限公司 担保

公司

哈尔滨高科 温州鼎尖 2015年 2016年 连带

公司 2015年8

技（集团）股 贸易有限 3,300 11月13 11月13 责任 否 否 是 否

本部 月19日

份有限公司 公司 日 日 担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 8,300

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 9,300

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 9,300

担保总额占公司净资产的比例(%) 12.94

30 / 152

2015 年年度报告

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

√适用 □不适用

是否

投资类型 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 投资盈亏

涉诉

购买短期 2015.1.8 至

中行哈尔滨开发区支行 2,000,000 保本保息 14,705.75 否

理财产品 2015.3.12

购买短期 2015.1.20 至

中行哈尔滨开发区支行 2,000,000 保本保息 4,084.93 否

理财产品 2015.2.10

购买短期 2015.3.2 至

中行哈尔滨开发区支行 2,000,000 保本保息 14,671.23 否

理财产品 2015.5.4

购买短期 2015.4.9 至

中行哈尔滨开发区支行 2,000,000 保本保息 13,635.62 否

理财产品 2015.6.11

购买短期 2015.5.5 至

中行哈尔滨开发区支行 2,000,000 保本保息 8,745.21 否

理财产品 2015.6.30

购买短期 2015.6.12 至

中行哈尔滨开发区支行 2,000,000 保本保息 8,054.79 否

理财产品 2015.7.31

购买短期 2015.6.12 至

中行哈尔滨开发区支行 2,000,000 保本保息 18,684.93 否

理财产品 2015.9.30

购买短期 2015.2.3 至

农业银行绥棱县支行 5,000,000 保本保息 34,104.17 否

理财产品 2015.5.3

购买短期 2015.6.16 至

光大银行哈尔滨滨江支行 5,000,000 保本保息 28,805.56 否

理财产品 2015.9.16

购买短期 2015.7.16 至

光大银行哈尔滨滨江支行 20,000,000 保本保息 53,722.22 否

理财产品 2015.8.18

其他投资理财及衍生品投资情况的说明

无

(四) 其他重大合同

无

31 / 152

2015 年年度报告

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司在经营活动中，守法诚信经营，依法纳税，维护员工合法权益，重视节能环保。努力实

现股东、公司、员工、供应商、客户等利益相关者的和谐发展，共同进步。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

不适用

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

无

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

不适用

(三) 现存的内部职工股情况

不适用

32 / 152

2015 年年度报告

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 55,078

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 52,402

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期内增 限售条 股东

期末持股数量 比例(%) 股份

（全称） 减 件股份 数量 性质

状态

数量

浙江新湖集团股份有限公司 境内非国有

-5,413,281 58,094,308 16.08 0 质押 50,000,000

法人

昆仑信托有限责任公司－昆

仑三十四号证券投资单一资 6,198,844 1.72 0 未知 未知

金信托

北京千石创富资本－民生银

4,438,400 1.23 0 未知 未知

行－天鑫 6 号资产管理计划

中粮信托有限责任公司－中

粮信托汇聚 3 号集合资金信 3,801,100 1.05 0 未知 未知

托计划

刘亚军 3,534,600 0.98 0 未知 未知

天治基金－浦发银行－天治

凌云 5 号特定多客户资产管理 2,988,252 0.83 0 未知 未知

计划

长江证券－工商银行－长江

证券昆仑 2 号集合资产管理计 2,975,620 0.82 0 未知 未知

划

长江证券－工商银行－长江

证券昆仑 4 号集合资产管理计 2,520,800 0.70 0 未知 未知

划

兴业国际信托有限公司－纪

辉 1 号结构化证券投资集合资 2,416,475 0.67 0 未知 未知

金信托计划

安信乾盛财富－浦发银行－

安信乾盛富安 1 号资产管理计 2,370,000 0.66 0 未知 未知

划

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

浙江新湖集团股份有限公司 58,094,308 人民币普通股 58,094,308

昆仑信托有限责任公司－昆仑三十四号证券投资单一资金信托 6,198,844 人民币普通股 6,198,844

北京千石创富资本－民生银行－天鑫 6 号资产管理计划 4,438,400 人民币普通股 4,438,400

中粮信托有限责任公司－中粮信托汇聚 3 号集合资金信托计划 3,801,100 人民币普通股 3,801,100

刘亚军 3,534,600 人民币普通股 3,534,600

天治基金－浦发银行－天治凌云 5 号特定多客户资产管理计划 2,988,252 人民币普通股 2,988,252

长江证券－工商银行－长江证券昆仑 2 号集合资产管理计划 2,975,620 人民币普通股 2,975,620

长江证券－工商银行－长江证券昆仑 4 号集合资产管理计划 2,520,800 人民币普通股 2,520,800

兴业国际信托有限公司－纪辉 1 号结构化证券投资集合资金信托计划 2,416,475 人民币普通股 2,416,475

安信乾盛财富－浦发银行－安信乾盛富安 1 号资产管理计划 2,370,000 人民币普通股 2,370,000

上述股东关联关系或一致行动的说明 无

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无

33 / 152

2015 年年度报告

本公司无限售流通股

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

无

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 浙江新湖集团股份有限公司

单位负责人或法定代表人 林俊波

成立日期 1994 年 11 月 30 日

主要经营业务 能源、农业、交通、建材工业、贸易、投资等

报告期内控股和参股的其他 截止 2015 年 12 月 31 日持有“新湖中宝” 3,806,910,170 股，

境内外上市公司的股权情况 持股比例 41.84%

其他情况说明 无

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 黄伟

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 新湖控股有限公司董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公 曾控股“新湖创业”，后“新湖创业”被“新湖中宝”吸收

司情况 合并

34 / 152

2015 年年度报告

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

无

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

35 / 152

2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

性 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 年龄

别 期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

杨登瑞 董事长、总经理 男 60 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 45.6 否

林兴 董事 男 53 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 0 是

马昆 董事、副总经 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 24.2

男 52 否

理、董事会秘书

韩东平 独立董事 女 51 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 8 否

何慧梅 独立董事 女 37 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 8 否

叶正猛 监事会主席 男 58 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 0 是

王锦岐 监事 男 51 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 10.94 否

钟赟 监事 女 36 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 0 是

李波 总经理 男 45 2015-9-2 2017-9-25 0 0 0 3.9 否

卢卫卫 财务负责人 男 45 2015-10-15 2017-9-25 0 0 0 2.2 是

王钟声 副总经理 男 52 2014-9-26 2017-9-25 0 0 0 24.2 否

合计 / / / / / 0 0 0 / 127.04 /

姓名 主要工作经历

杨登瑞 历任哈尔滨高科技（集团）股份有限公司副董事长、总经理、党委书记。现任哈尔滨高科技（集团）股份有限公司董事长、总经理、党

委书记。

林兴 历任浙江新湖集团股份有限公司副总经理、财务负责人，新湖中宝股份有限公司总裁。现任浙江新湖集团股份有限公司副董事长，哈尔

滨高科技（集团）股份有限公司董事。

马昆 任哈尔滨高科技（集团）股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。

36 / 152

2015 年年度报告

韩东平 历任哈尔滨工业大学财务处副处长、规划处副总经济师。现任哈尔滨工业大学管理学院教授，博士生导师，哈尔滨高科技（集团）股份

有限公司独立董事。

何慧梅 任黑龙江博采律师事务所主任律师，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司独立董事。

叶正猛 任浙江新湖集团股份有限公司副董事长、总裁，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司监事会主席。

王锦岐 任哈尔滨高科技（集团）股份有限公司资产管理部部长，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司监事。

钟赟 历任新湖控股有限公司财务部会计、业务主管、财务部经理助理，内蒙古新湖化工有限公司综合部副经理。现任浙江新湖集团股份有限

公司资金部副总经理，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司监事。

李波 历任黑龙江日报报业集团战略发展中心副主任，生活报副总编辑，黑龙江文化产业投资控股集团投资总监、副总裁。现任哈尔滨高科技

（集团）股份有限公司总经理。

卢卫卫 历任新湖控股有限公司财务部经理，新湖中宝股份有限公司财务部副总经理、投资部总经理。现任哈尔滨高科技（集团）股份有限公司

财务负责人。

王钟声 历任哈尔滨高科物业管理有限公司董事长，青岛临港置业有限公司总经理，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司总经理助理。现任哈尔

滨高科技（集团）股份有限公司副总经理。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

叶正猛 浙江新湖集团股份有限公司 副董事长兼总裁 2000 年 12 月 1 日

林兴 浙江新湖集团股份有限公司 副董事长 2011 年 8 月 1 日

钟赟 浙江新湖集团股份有限公司 资金部副总经理 2012 年 9 月 1 日

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

韩东平 哈尔滨工业大学管理学院教授，博士 教授，博士生导师 2012 年 9 月 1 日

37 / 152

2015 年年度报告

生导师

何慧梅 黑龙江博采律师事务所主任律师 主任律师 2003 年 6 月 1 日

李波 普尼太阳能（杭州）有限公司 副董事长 2015 年 4 月 17 日

卢卫卫 新湖期货有限公司 董事 2014 年 3 月 25 日

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事的薪酬由董事会薪酬委员会提出方案,经董事会审议通过后提交股东大会审议通过后执行；监事的薪

酬由监事会提出方案，提交股东大会审议通过后执行；高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会提出方

案,提交董事会审议通过后执行。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司薪酬制度确定

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 正常支付

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 127.04 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

杨登瑞 总经理 离任 董事长杨登瑞先生因工作原因不再兼任总经理职务

李 波 总经理 聘任

相子强 财务负责人 离任 本人因个人原因提出辞职

卢卫卫 财务负责人 聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

38 / 152

2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 21

主要子公司在职员工的数量 844

在职员工的数量合计 865

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 544

销售人员 110

技术人员 77

财务人员 34

行政人员 100

合计 865

教育程度

教育程度类别 数量（人）

本科及以下 124

大专 146

中专及以下 595

合计 865

(二) 薪酬政策

公司及各控股子公司根据各自实际情况，均制定了各自的薪酬政策。

(三) 培训计划

公司每年根据工作需要组织、安排员工参加相关业务培训。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上

市公司内部控制指引》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定，建立健全公司内

部控制制度。公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》、《董事会秘书工作条例》、《总经理工作细则》、《关联交易处理暂行规定》、

《信息披露事务管理制度》、《投资管理办法》、《资金管理若干规定》、《印章、承诺和授权

管理的若干规定》等多项制度，并督促和指导子公司建立了包括财务、采购、生产、仓储、物流

等涵盖生产经营所有环节的内部控制制度。在公司的经营活动中，各职能部门都能够严格按照内

部控制制度进行操作。目前，公司法人治理结构的实际情况符合国家法律法规以及证券监管部门

的要求。

1、本公司与控股股东的关系

本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。本公司为控股股东提

供担保严格履行了法定程序和信息披露义务。本公司的控股股东和实际控制人没有直接或间接非

39 / 152

2015 年年度报告

经营性占用本公司资金和资产的情况，本公司和控股股东及其关联方在报告期内发生的关联交易

严格履行了法定程序和信息披露义务。

2、关于信息披露

本公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《信息披露事务管理制度》

及《公司章程》等相关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司指定董事会秘书负责信

息披露工作，通过接待股东来访与咨询等多种方式，加强与股东的交流，增强信息披露的透明度，

并指定《上海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露指定报刊，使所有股东都有平等的机会

获得信息。公司制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》，用以规范公司的

信息披露行为。

3、关于股东与股东大会

本公司严格按照相关法律法规的要求召集、召开股东大会。公司平等对待所有股东，确保股

东能充分行使权利，保护其合法权益。公司的治理结构和相关制度能够确保所有股东享有平等的

权利，并承担相应的义务。

4、关于董事与董事会

根据《公司章程》的规定，本公司董事会由五名董事组成，其中包括两名独立董事。本公司

严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事。董事会下设审计、提名、薪酬与

考核、战略等四个专门委员会。董事会及各专门委员会制订了相应的实施细则。本公司各位董事

能够积极参加有关培训，熟悉有关的法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。以认真负责

的态度出席或授权委托其他董事出席董事会，审议董事会的各项议案,并行使表决权。

5、关于监事与监事会

根据《公司章程》的规定，本公司监事会由三名监事组成，其中一名为职工代表监事。人数

和人员构成符合法律法规的要求。根据《监事会议事规则》，各位监事能够本着对公司和股东负

责的精神，严格按照法律法规及《公司章程》的规定认真履行自己的职责，规范运作，对公司财

务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

6、关于风险控制

公司董事会通过对可能存在控制风险的有关方面进行自我评估后认为，公司内部控制机制和

内部控制制度在完整性、合理性等方面不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存在重大偏差，在

有效性方面不存在重大缺陷。当然，由于内部控制的固有局限性，仍然存在出现风险与错误的可

能，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，以保障财务报告的真实性、完整性，以及

公司经营战略目标的实现。

7、关于避免同业竞争

为避免本公司与控股股东的其他控股企业之间可能存在的同业竞争问题，本公司控股股东浙

江新湖集团股份有限公司和本公司实际控制人黄伟先生于 2010 年 5 月共同出具了《避免同业竞争

承诺函》。《避免同业竞争承诺函》承诺：哈高科将不再新增住宅地产项目，在现有的住宅地产

项目完成开发及销售后，哈高科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。本公司于 2010 年 5

月 20 日对该事项进行了公告。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年年度股东大会 2015 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 4 月 15 日

2015 年第一次临时股 2015 年 6 月 23 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 6 月 24 日

东大会

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 是否独 参加股东

参加董事会情况

姓名 立董事 大会情况

40 / 152

2015 年年度报告

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

杨登瑞 否 13 13 11 0 0 否 2

林兴 否 13 13 11 0 0 否 0

韩东平 是 13 13 11 0 0 否 1

何慧梅 是 13 13 11 0 0 否 2

马昆 否 13 13 11 0 0 否 2

年内召开董事会会议次数 13

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 11

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

不适用

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

不适用

五、监事会发现公司存在风险的说明

无

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

不适用

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

不适用

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会薪酬与考核委员会负责制定董事及经理人员的考核标准并进行考核，审查董事及

经理人员的薪酬政策与方案。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员能够根据各自的分工，

认真履行相应的职责。经审核，2015 年度公司向董事、监事和高级管理人员所支付薪酬的数额，

发放时间，发放方式，均符合本公司的薪酬政策和考核标准。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

报告全文详见 2016 年 3 月 23 日登载于上海证券交易所网站的相关公告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

无

41 / 152

2015 年年度报告

是否披露内部控制审计报告：是

十、其他

无

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

42 / 152

2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

中 准 审 字 [2016] 1345 号

哈尔滨高科技（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的哈尔滨高科技（集团）股份有限公司财务报表，包括 2015 年

12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是哈尔滨高科技（集团）股份有限公司的管理层的责任，

这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的

合理性，以及评价财务报表的总体列报。

43 / 152

2015 年年度报告

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企

业会计准则的规定编制，公允反映了哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2015 年 12

月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和合并及母

公司现金流量。

中 准 会计师事务所（特殊普通 合伙） 中国注册会计师：

中国北京 中国注册会计师：

二○一六年三月 二十一 日

44 / 152

2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 哈尔滨高科技（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 188,976,585.10 57,501,133.11

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的 29,540.00

金融资产

衍生金融资产

应收票据 6,032,300.75 5,528,983.80

应收账款 26,458,416.45 40,849,127.54

预付款项 22,738,623.80 20,053,884.65

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 72,240.00

其他应收款 65,321,537.57 189,484,384.76

买入返售金融资产

存货 431,714,447.19 467,704,805.43

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,595,332.26 4,632,717.10

流动资产合计 745,939,023.12 785,755,036.39

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 67,887,200.00 69,827,600.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 73,854,207.85 78,122,063.44

投资性房地产 23,519,599.28 24,337,422.80

固定资产 192,451,238.74 209,073,412.10

在建工程 1,152,110.09

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 30,254,075.30 31,975,630.51

开发支出 513,893.45 1,146,920.05

商誉

长期待摊费用 434,040.25 400,347.14

递延所得税资产 3,785,298.71 4,009,388.84

其他非流动资产

非流动资产合计 393,851,663.67 418,892,784.88

资产总计 1,139,790,686.79 1,204,647,821.27

流动负债：

短期借款 55,000,000.00 79,800,000.00

向中央银行借款

45 / 152

2015 年年度报告

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 32,832,424.94 52,429,144.85

预收款项 100,644,329.97 99,378,282.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 1,562,204.60 1,615,097.26

应交税费 16,992,178.52 17,472,611.58

应付利息 285,723.74 451,663.46

应付股利 564,034.40 2,342,246.89

其他应付款 68,004,403.06 67,661,716.92

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 105,000,000.00 31,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 380,885,299.23 352,150,763.67

非流动负债：

长期借款 915,000.00 105,915,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 6,120,770.05 6,637,837.85

递延所得税负债 3,121,590.37

其他非流动负债

非流动负债合计 10,157,360.42 112,552,837.85

负债合计 391,042,659.65 464,703,601.52

所有者权益

股本 361,263,565.00 361,263,565.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 267,408,482.77 267,408,482.77

减：库存股

其他综合收益 9,364,771.10 14,426,761.47

专项储备

盈余公积 36,249,488.57 36,249,488.57

一般风险准备

未分配利润 44,603,060.59 33,638,478.82

归属于母公司所有者权益合计 718,889,368.03 712,986,776.63

少数股东权益 29,858,659.11 26,957,443.12

所有者权益合计 748,748,027.14 739,944,219.75

负债和所有者权益总计 1,139,790,686.79 1,204,647,821.27

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

46 / 152

2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 148,675,780.19 31,591,851.67

以公允价值计量且其变动计入当期 29,540.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利 72,240.00

其他应收款 195,437,323.47 284,468,806.86

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 344,214,883.66 316,060,658.53

非流动资产：

可供出售金融资产 67,887,200.00 69,827,600.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 607,019,752.38 611,287,607.97

投资性房地产 23,519,599.28 24,337,422.80

固定资产 11,038,061.60 11,563,145.21

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 80,539.22 122,277.34

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 709,545,152.48 717,138,053.32

资产总计 1,053,760,036.14 1,033,198,711.85

流动负债：

短期借款 55,000,000.00 60,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

47 / 152

2015 年年度报告

应付账款 1,507,550.08 1,507,550.08

预收款项

应付职工薪酬 212,596.15 195,110.60

应交税费 153,011.33 76,530.04

应付利息 285,723.74 387,087.53

应付股利 564,034.40 2,342,246.89

其他应付款 265,351,192.36 226,760,830.86

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 105,000,000.00 10,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 428,074,108.06 301,269,356.00

非流动负债：

长期借款 900,000.00 105,900,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 130,531.30 198,439.82

递延所得税负债 3,121,590.37

其他非流动负债

非流动负债合计 4,152,121.67 106,098,439.82

负债合计 432,226,229.73 407,367,795.82

所有者权益：

股本 361,263,565.00 361,263,565.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 256,731,342.69 256,731,342.69

减：库存股

其他综合收益 9,364,771.10 14,426,761.47

专项储备

盈余公积 27,064,529.14 27,064,529.14

未分配利润 -32,890,401.52 -33,655,282.27

所有者权益合计 621,533,806.41 625,830,916.03

负债和所有者权益总计 1,053,760,036.14 1,033,198,711.85

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

48 / 152

2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 264,619,960.27 440,165,422.02

其中：营业收入 264,619,960.27 440,165,422.02

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 263,914,200.25 424,040,866.98

其中：营业成本 155,053,155.68 282,633,530.26

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 14,528,263.85 23,989,401.56

销售费用 22,461,509.73 19,905,254.72

管理费用 55,290,003.89 54,457,976.13

财务费用 12,841,320.84 18,167,430.47

资产减值损失 3,739,946.26 24,887,273.84

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 19,020.00

投资收益（损失以“－”号填列） 1,537,364.62 -967,317.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,267,855.59 -6,648,987.86

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,262,144.64 15,157,237.25

加：营业外收入 25,164,108.48 2,372,661.67

其中：非流动资产处置利得 2,842,778.91 554,443.40

减：营业外支出 1,271,806.28 2,689,590.32

其中：非流动资产处置损失 1,147,898.31 2,560,399.53

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,154,446.84 14,840,308.60

减：所得税费用 8,676,013.43 9,187,394.08

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,478,433.41 5,652,914.52

归属于母公司所有者的净利润 14,577,217.42 11,578,258.95

少数股东损益 2,901,215.99 -5,925,344.43

六、其他综合收益的税后净额 -5,061,990.37 8,144,257.42

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,061,990.37 8,144,257.42

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,061,990.37 8,144,257.42

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 248,257.42

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -5,061,990.37 7,896,000.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 12,416,443.04 13,797,171.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 9,515,227.05 19,722,516.37

归属于少数股东的综合收益总额 2,901,215.99 -5,925,344.43

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0404 0.0320

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0404 0.0320

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

49 / 152

2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 18,717,974.99 17,828,060.70

减：营业成本 1,173,144.12 1,217,118.72

营业税金及附加 1,125,459.74 921,118.23

销售费用

管理费用 6,338,894.12 6,727,674.95

财务费用 10,225,941.25 13,881,583.46

资产减值损失 -3,050,294.41 29,222,592.08

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 19,020.00

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 1,391,872.43 -1,018,238.50

其中：对联营企业和合营企业的投资 -4,267,855.59 -6,648,987.86

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,315,722.60 -35,160,265.24

加：营业外收入 67,908.52 103,843.46

其中：非流动资产处置利得 1,209.22

减：营业外支出 6,114.72 258.87

其中：非流动资产处置损失 6,114.72

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,377,516.40 -35,056,680.65

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,377,516.40 -35,056,680.65

五、其他综合收益的税后净额 -5,061,990.37 8,144,257.42

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -5,061,990.37 8,144,257.42

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分 248,257.42

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 -5,061,990.37 7,896,000.00

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -684,473.97 -26,912,423.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0121 -0.0970

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0121 -0.0970

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

50 / 152

2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 282,939,146.48 358,521,282.40

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 67,078.83

收到其他与经营活动有关的现金 164,060,512.40 119,300,620.55

经营活动现金流入小计 446,999,658.88 477,888,981.78

购买商品、接受劳务支付的现金 115,982,016.71 141,161,942.96

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 32,050,965.83 39,473,770.99

支付的各项税费 40,934,200.08 45,752,402.94

支付其他与经营活动有关的现金 42,156,586.39 220,804,359.20

经营活动现金流出小计 231,123,769.01 447,192,476.09

经营活动产生的现金流量净额 215,875,889.87 30,696,505.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 44,145,492.19 35,416,052.92

取得投资收益收到的现金 5,588,304.02 5,568,270.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,079,577.89 3,125,535.97

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 50,813,374.10 44,109,858.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,383,908.56 6,178,607.49

投资支付的现金 44,000,000.00 35,416,052.92

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 47,383,908.56 41,594,660.41

投资活动产生的现金流量净额 3,429,465.54 2,515,198.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 220,000,000.00 219,800,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 220,000,000.00 219,800,000.00

偿还债务支付的现金 288,800,000.00 305,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,029,903.42 27,613,788.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 307,829,903.42 332,613,788.50

筹资活动产生的现金流量净额 -87,829,903.42 -112,813,788.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 131,475,451.99 -79,602,084.26

加：期初现金及现金等价物余额 57,501,133.11 137,103,217.37

六、期末现金及现金等价物余额 188,976,585.10 57,501,133.11

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

51 / 152

2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 18,717,974.99 16,448,540.14

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 404,511,899.17 444,684,905.96

经营活动现金流入小计 423,229,874.16 461,133,446.10

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 2,814,817.70 2,411,931.18

支付的各项税费 1,336,212.82 3,125,349.89

支付其他与经营活动有关的现金 263,202,402.38 440,167,157.59

经营活动现金流出小计 267,353,432.90 445,704,438.66

经营活动产生的现金流量净额 155,876,441.26 15,429,007.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 20,000,000.00 13,000,000.00

取得投资收益收到的现金 5,587,488.02 5,517,349.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,250.00

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 25,587,488.02 18,518,599.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 453,479.00 453,479.00

支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00 13,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 20,453,479.00 13,453,479.00

投资活动产生的现金流量净额 5,134,009.02 5,065,120.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 200,000,000.00

偿还债务支付的现金 228,000,000.00 228,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,926,521.76 21,940,540.63

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 243,926,521.76 249,940,540.63

筹资活动产生的现金流量净额 -43,926,521.76 -49,940,540.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 117,083,928.52 -29,446,412.83

加：期初现金及现金等价物余额 31,591,851.67 61,038,264.50

六、期末现金及现金等价物余额 148,675,780.19 31,591,851.67

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

52 / 152

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 专 少数股东权 所有者权益合

一般 益 计

优 永 减：库 其他综合收 项

股本 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润

先 续 存股 益 储

他 准备

股 债 备

一、上年期末余额 361,263,565.00 267,408,482.77 14,426,761.47 36,249,488.57 33,638,478.82 26,957,443.12 739,944,219.75

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 361,263,565.00 267,408,482.77 14,426,761.47 36,249,488.57 33,638,478.82 26,957,443.12 739,944,219.75

三、本期增减变动金额（减少以 -5,061,990.37 10,964,581.77 2,901,215.99 8,803,807.39

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -5,061,990.37 14,577,217.42 2,901,215.99 12,416,443.04

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -3,612,635.65 -3,612,635.65

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -3,612,635.65 -3,612,635.65

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 361,263,565.00 267,408,482.77 9,364,771.10 36,249,488.57 44,603,060.59 29,858,659.11 748,748,027.14

53 / 152

2015 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

项目 专

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

减：库存 项 一般风

股本 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

优先 股 储 险准备

续 其他

股

债 备

一、上年期末余额 361,263,565.00 273,690,986.82 36,249,488.57 32,175,599.69 32,882,787.55 736,262,427.63

加：会计政策变更 -6,282,504.05 6,282,504.05

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 361,263,565.00 267,408,482.77 6,282,504.05 36,249,488.57 32,175,599.69 32,882,787.55 736,262,427.63

三、本期增减变动金额（减少以 8,144,257.42 1,462,879.13 -5,925,344.43 3,681,792.12

“－”号填列）

（一）综合收益总额 8,144,257.42 11,578,258.95 -5,925,344.43 13,797,171.94

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -10,115,379.82 -10,115,379.82

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -10,115,379.82 -10,115,379.82

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 361,263,565.00 267,408,482.77 14,426,761.47 36,249,488.57 33,638,478.82 26,957,443.12 739,944,219.75

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

54 / 152

2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 优 永 减：库 所有者权益合

股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

先 续 存股 计

他

股 债

一、上年期末余额 361,263,565.00 256,731,342.69 14,426,761.47 27,064,529.14 -33,655,282.27 625,830,916.03

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 361,263,565.00 256,731,342.69 14,426,761.47 27,064,529.14 -33,655,282.27 625,830,916.03

三、本期增减变动金额（减少以“－” -5,061,990.37 764,880.75 -4,297,109.62

号填列）

（一）综合收益总额 -5,061,990.37 4,377,516.40 -684,473.97

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -3,612,635.65 -3,612,635.65

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -3,612,635.65 -3,612,635.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 361,263,565.00 256,731,342.69 9,364,771.10 27,064,529.14 -32,890,401.52 621,533,806.41

55 / 152

2015 年年度报告

上期

其他权益工具

项目 减：库存

股本 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先 股

续 其他

股

债

一、上年期末余额 361,263,565.00 263,013,846.74 27,064,529.14 11,516,778.20 662,858,719.08

加：会计政策变更 -6,282,504.05 6,282,504.05

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 361,263,565.00 256,731,342.69 6,282,504.05 27,064,529.14 11,516,778.20 662,858,719.08

三、本期增减变动金额（减少以“－” 8,144,257.42 -45,172,060.47 -37,027,803.05

号填列）

（一）综合收益总额 8,144,257.42 -35,056,680.65 -26,912,423.23

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -10,115,379.82 -10,115,379.82

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -10,115,379.82 -10,115,379.82

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 361,263,565.00 256,731,342.69 14,426,761.47 27,064,529.14 -33,655,282.27 625,830,916.03

法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：卢卫卫会计机构负责人：孙景双

56 / 152

2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

哈尔滨高科技（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是 1994 年 3 月 25 日经哈尔滨市股

份制协调领导小组哈股领办字[1993]第 42 号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发

总公司、哈尔滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司共

同发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本 8,000 万元。本公司于 1997 年 6 月

16 日经中国证监会证监发字[1997]351 号文件批准发行人民币普通股 A 股 5,000 万股，发行后总

股本 13,000 万股，于 1997 年 7 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600095。1999

年公司送配股后总股本为 26,156 万股。2004 年 12 月 27 日经国有资产监督管理委员会批准，原

股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨火炬高新技术开发总公司分别将

其所持有的国有法人股 3,851.7257 万股和 2,031.6793 万股转让给新湖控股有限公司；原股东哈

尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司分别将其所持有的国

有法人股 719.05 万股和 1,241.7294 万股转让给浙江新湖房地产集团有限公司。2006 年 3 月 13

日原股东浙江新湖房地产集团有限公司将其所持有的法人股 1,960.7794 万股转让给新湖控股有

限公司；2006 年 5 月 18 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区

房屋建设开发总公司将其所持有的国有法人股 3,205.2149 万股转让给新湖控股有限公司。

2006 年 7 月 26 日，根据公司股权分置改革实施方案，以公司现有流通股本 15,106.6007 万

股为基数，以截至 2005 年 12 月 31 日经审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股股东定向

转增股本 9,970.3565 万股，流通股股东获得每 10 股转增 6.6 股的股份，相当于流通股股东每 10

股流通股获送 2.2 股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。2006 年 7

月 28 日，股权分置改革方案实施完成。

2009 年 3 月 3 日新湖控股有限公司将其持有的本公司限售流通股 11,049.3993 万股(占本公

司总股本的 30.59%)全部转让给浙江新湖集团股份有限公司，此部分限售流通股分别于 2009 年 3

月 25 日和 2009 年 8 月 5 日上市流通。2009 年 12 月 23 日、2009 年 12 月 24 日本公司控股东

浙江新湖集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统分两次累计减持本公司股份 1,500

万股。2010 年 3 月 31 日、2010 年 4 月 7 日、2010 年 4 月 8 日、2010 年 7 月 27 日、2010 年

7 月 28 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司累计减持本公司股份 3,198.6404 万股，

2015 年 3 月 31 日、2015 年 6 月 23 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司减持本公司股

57 / 152

2015 年年度报告

份 541.3281 万股，减持后浙江新湖集团股份有限公司持有本公司股份 5,809.4308 万股,占本公司

总股本的 16.08%。

经营范围：法律法规禁止的不得经营。应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定

审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。

基本情况：公司成立日期1994年3月25日；公司现持有哈尔滨市松北区工商行政管理局于

2011年10月27日核准换发的注册号为230199100002517的《营业执照》；截止2015年末公司取

得的执照形式与执照上的记载一致；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）；注

册资本：叁亿陆仟壹佰贰拾陆万叁仟伍佰陆拾伍元整。

本财务报表已经本公司董事会于2015年3月21日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本节九、“在其他主体中的权益”。本公

司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月

15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，

本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

本公司编制财务报表时以持续经营假设为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月

31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所

有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

58 / 152

2015 年年度报告

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人

民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律

服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及

的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情

况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在

合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购

买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

59 / 152

2015 年年度报告

认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值

以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

60 / 152

2015 年年度报告

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9

“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每

一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他

综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

61 / 152

2015 年年度报告

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中

享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该

安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享

有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期

股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本

公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，

以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同

经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资

产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于

本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险

很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

62 / 152

2015 年年度报告

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额

计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记

账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损

益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，

计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生

时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配

利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确

认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、

与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动

对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所

有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权

时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，

按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

63 / 152

2015 年年度报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

64 / 152

2015 年年度报告

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现

金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取

的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

65 / 152

2015 年年度报告

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

66 / 152

2015 年年度报告

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的

变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确

认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高

者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定

为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性

质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍

生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为

单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计

量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

67 / 152

2015 年年度报告

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行

（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允

价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 对达到应收账款期末余额 5%并超过 700 万元

以上的应收账款、对达到其他应收款期末余额

5%并超过 500 万元以上的其他应收款确认为

单项金额重大应收款项；对于其他的应收款项

均确认为单项金额重大应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益；单独测试未发生减值的应收账款或其

他应收款，按账龄分析法计提坏账准备；单独

测试未发生减值的其他的应收款项不计提坏账

准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1： 个别认定法

组合 2： 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2% 2%

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 5% 5%

2－3 年 8% 8%

3 年以上

3－4 年 10% 10%

4－5 年 50% 50%

5 年以上 100% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

68 / 152

2015 年年度报告

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其

发生了特殊减值的应收款项应进行单项减

值测试。

坏账准备的计提方法 如有确凿证据证明款项在未来回收的可能

性较小，对该款项单独进行减值测试，按照

未来预计无法收回的金额提取坏账准备。

12. 存货

（1）存货分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、包装物、

在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法：

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：

本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存

货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值

为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成

本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料

按照可变现净值计量。

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项

目计提存货跌价准备。

本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，

减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13. 划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已

就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一

69 / 152

2015 年年度报告

年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧

或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产

包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中

的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独

列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单

独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，

本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置

组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认

的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9

“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

70 / 152

2015 年年度报告

券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并

的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。

71 / 152

2015 年年度报告

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如

存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的

方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

72 / 152

2015 年年度报告

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资

产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。

投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资

性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残

值）。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有

的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定

的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

73 / 152

2015 年年度报告

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 直线法 20-45 年 3-5 2.11-4.75

通用设备 直线法 10-14 年 3-5 6.79-9.70

专用设备 直线法 10-12 年 3-5 7.92-9.70

运输设备 直线法 6-10 年 3-5 9.50-16.17

其他设备 直线法 3-10 年 3-5 9.50-32.33

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁

期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按

上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。

17. 在建工程

（1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已

达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、

造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定

资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列

情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产

品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

74 / 152

2015 年年度报告

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使

有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

（3）在建工程减值准备

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回

金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当

期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与

资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

18. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始

资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资

本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当

期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本

为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

75 / 152

2015 年年度报告

货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿

证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）无形资产的后续计量

①无形资产的使用寿命

估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定

权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利

能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。

合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来

经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用

寿命不确定的无形资产。

企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：

A、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

C、该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；

D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

E、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能

力；

F、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；

G、与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

②无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确

定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调

整。

③无形资产的减值

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可

收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

76 / 152

2015 年年度报告

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的

支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、

开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以

费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按

照上述规定处理。

20. 长期资产减值

21. 长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短

的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余

租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供

77 / 152

2015 年年度报告

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中

非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保

险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期

职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计

入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计

处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23. 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的

现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24. 收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能

流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

78 / 152

2015 年年度报告

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供

的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的

经济利益很可能流入企业；③交 S 易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金

额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能

得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提

供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入

和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关

的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工

进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际

合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生

时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存

在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵

销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的

部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之

和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

79 / 152

2015 年年度报告

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相

关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根

据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按

照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额

（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，

也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产

生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未

来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予

确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

80 / 152

2015 年年度报告

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所

得税负债以抵销后的净额列报。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

① 本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直

接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

② 本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直

接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损

益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

① 本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计

入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长

期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

② 本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值

81 / 152

2015 年年度报告

之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权

和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生

时计入当期损益。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因 审批程序

名称和金额)

见其他说明 B 项

由于公司以前年度的除 公司于 2016 年 3 月 21 日召

“应收账款、其他应收款”外 开的第七届董事会第十九次会

的应收款项未计提坏账准备， 议审议通过，公司自 2015 年 1

随着公司业务的发展，为了更 月 1 日起开始执行上述政策。

准确反映公司的财务状况并遵

循谨慎性原则，公司决定对预

付账款等应收款项按单项计提

坏账准备。

其他说明

会计政策变更的具体情况及对公司的影响：

A、公司对具体会计政策变更前后内容如下：

1、变更前公司对除“应收账款、其他应收款”外的应收款项未计提坏账准备。

2、变更后公司对除“应收账款、其他应收款”外的应收款项计提坏账准备：

计提范围 除“应收账款、其他应收款”外的应收款项

对除“应收账款、其他应收款”外的应收款项进行单项测

计提依据

试

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现

计提方法 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；经单项测试未发生

减值的，不计提坏账准备。

B、会计政策变更对财务报表的影响：

公司对上述会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理。对当期和列报前期财务报表项目

及金额的影响如下(单位：人民币元)：

对 2015 年 1 月 1 日/2015 年度相关财务报表项目的影响金额

82 / 152

2015 年年度报告

对 2015 年 1 月 1 日/2015 年度相关财务报表项目的影响金额

项目名称 影响金额（增加+/减少—）

应收票据 0.00

预付账款 0.00

应收股利 0.00

长期应收款 0.00

资产减值损失 0.00

净利润 0.00

未分配利润 0.00

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按照应纳增值税的收入与规定 13%、17%、3%

的税率之积计算的销项税额，扣

除当期允许抵扣的进项税额后

的差额缴纳增值税

消费税

营业税 应税收入 5%

城市维护建设税 流转税税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 15% 、25%

教育费附加 流转税税额 3%

地方教育附加 流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

哈高科大豆食品有限责任公司 15%

哈高科白天鹅药业集团有限公司 15%

2. 税收优惠

控股子公司哈高科大豆食品有限责任公司、哈高科白天鹅药业集团有限公司于 2014 年 8 月 5

日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为

高新技术企业，证书编号：GR201423000149，有效期三年，按 15%的税率缴纳所得税。

83 / 152

2015 年年度报告

3. 其他

控股子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司 2009 年度开始按营业收入的 1.5%核定征收率

缴纳企业所得税；控股子公司青岛临港物业管理有限公司按营业收入的 1%核定征收率缴纳企业

所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 59,954.90 58,825.61

银行存款 187,761,693.52 57,316,341.78

其他货币资金 1,154,936.68 125,965.72

合计 188,976,585.10 57,501,133.11

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

年末余额较年初余额增加 131,475,451.99 元，增幅 228.65%，主要系本年收回往来款所致。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 29,540.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 29,540.00

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 29,540.00

其他说明：

年末余额较年初余额增加 29,540.00 元，主要系本年新股中签所致。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

84 / 152

2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 6,032,300.75 5,528,983.80

商业承兑票据

合计 6,032,300.75 5,528,983.80

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 5,667,649.55 5,789,770.37

商业承兑票据

合计 5,667,649.55 5,789,770.37

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 比 计提 账面 比 账面

计提比

金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 价值

例(%)

(%) (%) (%)

49,593,318.00 64.83 28,213,348.76 56.89 21,379,969.24 51,487,921.00 56.87 27,610,906.00 53.63 23,877,015.00

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

24,164,029.83 31.59 19,085,582.62 78.98 5,078,447.21 36,298,611.66 40.10 19,326,499.12 53.24 16,972,112.54

按信用风

险特征组

合计提坏

账准备的

应收账款

85 / 152

2015 年年度报告

2,743,500.00 3.59 2,743,500.00 100.00 2,743,500.00 3.03 2,743,500.00 100.00

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的应收账

款

76,500,847.83 / 50,042,431.38 / 26,458,416.45 90,530,032.66 / 49,680,905.12 / 40,849,127.54

合计

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

单位 1 23,239,097.00 1,859,127.76 8.00 单项金额重大

单位 2 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 单项金额重大

单位 3 11,354,221.00 11,354,221.00 100.00 单项金额重大

合计 49,593,318.00 28,213,348.76 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 4,057,524.92 81,150.50 2.00

1至2年 192,391.25 9,619.57 5.00

2至3年 501,092.13 40,087.37 8.00

3 年以上

3至4年 271,101.33 27,110.13 10.00

4至5年 428,610.32 214,305.17 50.00

5 年以上 18,713,309.88 18,713,309.88 100.00

合计 24,164,029.83 19,085,582.62 —

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

单位 1 2,743,500.00 2,743,500.00 100.00 单独测试无法收回

86 / 152

2015 年年度报告

合 计 2,743,500.00 2,743,500.00 100.00 —

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 761,313.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 399,786.85 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 52,391,740.56 元，占

应收账款年末余额合计数的比例为 68.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

29,273,235.48 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 20,414,090.80 89.78 3,174,054.89 15.83

1至2年 243,733.00 1.07 455,278.65 2.27

2至3年 27,500.00 0.12 300,000.00 1.50

3 年以上 2,053,300.00 9.03 16,124,551.11 80.40

合计 22,738,623.80 100.00 20,053,884.65 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过 1 年的重要预付账款

87 / 152

2015 年年度报告

项目 年末余额 未偿还或未结转的原因

单位 1 1,600,000.00 预付工程款

单位 2 394,800.00 预缴的燃气费

合计 1,994,800.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 18,583,501.81 元，占有预

付账款年末余额合计数的比例为 81.73%。

其他说明

预付账款单独测试未发生减值。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

中航资本 72,240.00

合计 72,240.00

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用√不适用

其他说明：

年末余额较年初余额增加 72,240.00 元，主要系中航资本分配股利所致。

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

88 / 152

2015 年年度报告

单项金额

重大并单

独计提坏 104,769,401.35 66.08 51,691,826.58 49.34 53,077,574.77 73,069,401.35 25.84 36,746,362.18 50.29 36,323,039.17

账准备的

其他应收

款

按信用风

险特征组

合计提坏

50,192,186.05 31.66 37,948,223.25 75.61 12,243,962.80 199,052,803.28 70.40 45,891,457.69 23.05 153,161,345.59

账准备的

其他应收

款

单项金额

不重大但

单独计提 3,578,138.00 2.26 3,578,138.00 100.00 10,609,117.99 3.75 10,609,117.99 100.00

坏账准备

的其他应

收款

合计 158,539,725.40 / 93,218,187.83 / 65,321,537.57 282,731,322.62 / 93,246,937.86 / 189,484,384.76

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

单位 1 30,000,000.00 3,000,000.00 10.00 单项金额重大

单位 2 23,334,631.12 23,334,631.12 100.00 单项金额重大

单位 3 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00 单项金额重大

单位 4 10,552,623.73 10,552,623.73 100.00 单项金额重大

单位 5 10,000,000.00 200,000.00 5.00 单项金额重大

单位 6 9,182,146.50 734,571.72 5.00 单项金额重大

单位 7 8,700,000.00 870,000.00 10.00 单项金额重大

合计 104,769,401.35 51,691,826.57 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 4,845,393.28 96,907.84 2.00

1 年以内小计 4,845,393.28 96,907.84 2.00

1至2年 3,472,195.75 173,609.79 5.00

2至3年 365,923.50 29,273.88 8.00

3 年以上

89 / 152

2015 年年度报告

3至4年 2,914,149.35 291,414.94 10.00

4至5年 2,475,014.75 1,237,507.38 50.00

5 年以上 36,119,509.42 36,119,509.42 100.00

合计 50,192,186.05 37,948,223.25 —

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

单位 1 1,845,000.00 1,845,000.00 100.00 单独测试无法收回

单位 2 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 单独测试无法收回

单位 3 33,138.00 33,138.00 100.00 单独测试无法收回

合 计 3,578,138.00 3,578,138.00 — —

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 28,750.03 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第1名 往来款 30,000,000.00 3-4 年 18.92 3,000,000.00

第2名 往来款 23,334,631.12 5 年以上 14.72 23,334,631.12

第3名 往来款 13,000,000.00 5 以上 8.20 13,000,000.00

第4名 往来款 10,552,623.73 5 年以上 6.66 10,552,623.73

第5名 往来款 10,000,000.00 1 年以内 6.31 200,000.00

合计 / 86,887,254.85 / 54.81 50,087,254.85

90 / 152

2015 年年度报告

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 10,323,876.80 248,373.86 10,075,502.94 38,570,112.45 663,238.68 37,906,873.77

在产品 22,101,309.48 22,101,309.48 2,407,225.26 2,407,225.26

库存商品 397,716,798.48 908,588.27 396,808,210.21 424,630,559.60 758,108.72 423,872,450.88

周转材料 2,728,443.56 2,728,443.56 3,329,603.16 3,329,603.16

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

委托加工物资 981.00 981.00 188,652.36 188,652.36

合计 432,871,409.32 1,156,962.13 431,714,447.19 469,126,152.83 1,421,347.40 467,704,805.43

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 663,238.68 63,241.12 478,105.94 248,373.86

在产品 323,505.35 323,505.35

库存商品 758,108.72 1,138,401.10 987,921.55 908,588.27

周转材料 240,247.91 240,247.91

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 1,421,347.40 1,765,395.48 2,029,780.75 1,156,962.13

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。

91 / 152

2015 年年度报告

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预缴税金 4,591,262.05 4,619,450.15

待抵扣进项税 4,070.21 13,266.95

合计 4,595,332.26 4,632,717.10

其他说明

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

69,887,200.00 2,000,000.00 67,887,200.00 71,827,600.00 2,000,000.00 69,827,600.00

可供出售权益工具：

13,087,200.00 13,087,200.00 15,027,600.00 15,027,600.00

按公允价值计量的

56,800,000.00 2,000,000.00 54,800,000.00 56,800,000.00 2,000,000.00 54,800,000.00

按成本计量的

69,887,200.00 2,000,000.00 67,887,200.00 71,827,600.00 2,000,000.00 69,827,600.00

合计

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

权益工具的成本/债务工具 600,838.53 600,838.53

92 / 152

2015 年年度报告

的摊余成本

公允价值 13,087,200.00 13,087,200.00

累计计入其他综合收益的

9,364,771.10 9,364,771.10

公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

在被

账面余额 减值准备

投资

被投

本 本 本 本 单位 本期现

资

期 期 期 期 持股 金红利

单位 期初 期末 期初 期末

增 减 增 减 比例

加 少 加 少 (%)

温州银 54,800,000.00 54,800,000.00 54,800,000.00 54,800,000.00 1.81938 5,474,965.80

行股份

有限公

司

北京原 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 23.53

平皓生

物技术

有限公

司

56,800,000.00 56,800,000.00 56,800,000.00 56,800,000.00 / 5,474,965.80

合计

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

(1).持有至到期投资情况：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

合计

(2).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

单位：元 币种：人民币

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

93 / 152

2015 年年度报告

合计 / / /

(3).本期重分类的持有至到期投资：

其他说明：

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减

值

其 宣告

准

被投 追 减 其他 他 发放

期初 权益法下 计提 期末 备

资单 加 少 综合 权 现金 其

余额 确认的投 减值 余额 期

位 投 投 收益 益 股利 他

资损益 准备 末

资 资 调整 变 或利

余

动 润

额

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

普 尼

太 阳

能（杭

78,122,063.44 -4,267,855.59 73,854,207.85

州）有

限 公

司

小计 78,122,063.44 -4,267,855.59 73,854,207.85

合计 78,122,063.44 -4,267,855.59 73,854,207.85

其他说明

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

94 / 152

2015 年年度报告

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 30,130,339.40 30,130,339.40

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 30,130,339.40 30,130,339.40

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 5,792,916.60 5,792,916.60

2.本期增加金额 817,823.52 817,823.52

（1）计提或摊销 817,823.52 817,823.52

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 6,610,740.12 6,610,740.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 23,519,599.28 23,519,599.28

2.期初账面价值 24,337,422.80 24,337,422.80

95 / 152

2015 年年度报告

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

年末本公司用于抵押的投资性房地产原值 30,130,339.40 元，净值 23,519,599.28 元。

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 236,524,275.49 46,912,165.91 132,081,194.18 10,348,980.05 4,935,513.91 430,802,129.54

2.本期增加金额 28,044.26 2,916,864.83 991,065.48 123,491.40 4,059,465.97

（1）购置 28,044.26 2,916,864.83 991,065.48 123,491.40 4,059,465.97

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 761,646.13 3,727,690.26 17,504,644.90 536,284.00 885,508.13 23,415,773.42

（1）处置或报废 761,646.13 3,727,690.26 17,504,644.90 536,284.00 885,508.13 23,415,773.42

4.期末余额 235,762,629.36 43,212,519.91 117,493,414.11 10,803,761.53 4,173,497.18 411,445,822.09

二、累计折旧

1.期初余额 78,225,596.13 38,828,790.13 86,684,879.80 5,245,692.40 3,867,800.29 212,852,758.75

2.本期增加金额 6,561,879.27 2,046,970.13 7,652,602.63 919,347.20 331,118.76 17,511,917.99

（1）计提 6,561,879.27 2,046,970.13 7,652,602.63 919,347.20 331,118.76 17,511,917.99

3.本期减少金额 260,982.32 2,858,843.82 15,991,417.53 465,741.51 861,055.48 20,438,040.66

（1）处置或报废 260,982.32 2,858,843.82 15,991,417.53 465,741.51 861,055.48 20,438,040.66

4.期末余额 84,526,493.08 38,016,916.44 78,346,064.90 5,699,298.09 3,337,863.57 209,926,636.08

三、减值准备

1.期初余额 1,954,885.81 1,126,575.2 5,681,230.13 113,267.55 8,875,958.69

2.本期增加金额 1,098,002.65 1,098,002.65

（1）计提 1,098,002.65 1,098,002.65

3.本期减少金额 817,710.79 88,303.28 906,014.07

（1）处置或报废 817,710.79 88,303.28 906,014.07

4.期末余额 1,954,885.81 308,864.41 6,690,929.5 113,267.55 9,067,947.27

四、账面价值

1.期末账面价值 149,281,250.47 4,886,739.06 32,456,419.71 4,991,195.89 835,633.61 192,451,238.74

2.期初账面价值 156,343,793.55 6,956,800.58 39,715,084.25 4,990,020.10 1,067,713.62 209,073,412.10

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

年末本公司用于抵押的房屋及建筑物原值 12,954,396.04 元，净值 7,083,350.54 元。

96 / 152

2015 年年度报告

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

头孢车间改造 1,152,110.09 1,152,110.09

合计 1,152,110.09 1,152,110.09

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本

利 本

期 本

息 其 期

转 期

工程累 资 中： 利

项 期 入 其 工 资

计投入 本 本期 息

目 初 本期增加金 固 他 期末 程 金

预算数 占预算 化 利息 资

名 余 额 定 减 余额 进 来

比例 累 资本 本

称 额 资 少 度 源

(%) 计 化金 化

产 金

金 额 率

金 额

额 (%)

额

头 1,668,800.00 1,152,110.09 1,152,110.09 69.04% 70% 自

孢 筹

车

间

改

造

合 1,668,800.00 1,152,110.09 1,152,110.09 / / / /

计

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

21、 工程物资

□适用 √不适用

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

97 / 152

2015 年年度报告

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

土地使用 非专利

项目 专利权 品种权 软件权 其他 合计

权 技术

一、账面原值

38,664,515.92 15,659,607.20 2,629,097.23 617,948.80 528,152.00 1,236,076.20 59,335,397.35

1.期初余

额

2.本期增

加金额

(1)购置

(2)内部

研发

(3)企业

合并增加

5,306,902.84 5,306,902.84

3.本期减

少金额

5,306,902.84 5,306,902.84

(1)处置

38,664,515.92 10,352,704.36 2,629,097.23 617,948.80 528,152.00 1,236,076.20 54,028,494.51

4.期末余额

二、累计摊销

10,631,536.46 13,801,403.24 666,927.48 617,948.80 405,874.66 1,236,076.20 27,359,766.84

1.期初余

额

784,610.16 147,816.95 262,909.72 41,738.12 1,237,074.95

2.本期增

加金额

784,610.16 147,816.95 262,909.72 41,738.12 1,237,074.95

（1）计

提

4,822,422.58 4,822,422.58

3.本期减

少金额

4,822,422.58 4,822,422.58

(1)处

置

11,416,146.62 9,126,797.61 929,837.20 617,948.80 447,612.78 1,236,076.20 23,774,419.21

4.期末余

额

三、减值准备

98 / 152

2015 年年度报告

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

额

四、账面价值

27,248,369.30 1,225,906.75 1,699,260.03 80,539.22 30,254,075.30

1.期末账

面价值

28,032,979.46 1,858,203.96 1,962,169.75 122,277.34 31,975,630.51

2.期初账

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

本年处置无形资产 5,306,902.84 元，占年末无形资产原值 9.82%。

26、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

期初 确认为 期末

项目 内部开 转入当

余额 其他 无形资 余额

发支出 期损益

产

消除枯草

芽孢杆菌 513,893.45 513,893.45

BS224 溶

血性研究

高凝聚、

乳化稳定

性大豆蛋 633,026.60 633,026.60

白生产技

术研究

素美靓蛋

白质粉的

567,239.37 567,239.37

研究与开

发

99 / 152

2015 年年度报告

清开灵颗 108,031.60 108,031.60

粒的开发

双黄连口 113,810.21 113,810.21

服液

胸腺肽肠

溶片工艺 574,829.68 574,829.68

改进

前列地尔

提取工艺 621,058.57 621,058.57

改进

骨肽注射

液滤膜验

227,620.42 227,620.42

证实验改

进

小牛血去

蛋白提取

物注射液 119,588.83 119,588.83

滤膜验证

实验改进

小牛血去

蛋白提取

物注射液 136,924.66 136,924.66

生产工艺

的技术改

造

枯草芽孢

杆菌喷雾 964,743.78 964,743.78

剂

注射用尿

激酶的工 239,177.64 239,177.64

艺改进与

优化

骨肽注射

液的工艺 250,734.87 250,734.87

改进与优

化

承载卷材 118,736.93 118,736.93

型材改进

合计 1,146,920.05 4,042,496.56 4,675,523.16 513,893.45

其他说明

无

27、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

100 / 152

2015 年年度报告

形成商誉的事项 企业合并形

处置

成的

哈高科白天鹅药业 3,493,428.12 3,493,428.12

集团有限公司

合计 3,493,428.12 3,493,428.12

(2). 商誉减值准备

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称 本期增加 本期减少

或形成商誉的事 期初余额 期末余额

计提 处置

项

哈高科白天鹅药 3,493,428.12 3,493,428.12

业集团有限公司

合计 3,493,428.12 3,493,428.12

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

其他说明

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增加金 本期摊销金 其他减

项目 期初余额 期末余额

额 额 少金额

经营租入固定资产改良支出 69,822.64 69,822.64

装修费用 330,524.50 231,827.20 152,111.45 410,240.25

长期租赁费用 32,200.00 8,400.00 23,800.00

合计 400,347.14 264,027.20 230,334.09 434,040.25

其他说明：

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 20,620,754.62 3,785,298.71 21,624,806.22 4,009,388.84

合计 20,620,754.62 3,785,298.71 21,624,806.22 4,009,388.84

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

101 / 152

2015 年年度报告

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 12,486,361.47 3,121,590.37

价值变动

合计 12,486,361.47 3,121,590.37

(3). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 132,864,773.99 134,435,458.80

可抵扣亏损 126,244,449.62 116,945,217.99

合计 259,109,223.61 251,380,676.79

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2020 年 19,354,098.93

2019 年 39,122,563.97 39,122,563.97

2018 年 25,844,009.45 25,946,021.15

2017 年 36,105,298.60 36,105,298.60

2016 年 5,818,478.67 14,797,448.88

2015 年 973,885.39

合计 126,244,449.62 116,945,217.99 /

其他说明：

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 40,000,000.00 59,800,000.00

102 / 152

2015 年年度报告

保证借款 15,000,000.00 20,000,000.00

信用借款

合计 55,000,000.00 79,800,000.00

短期借款分类的说明：

年末数 年初数

借款 借款

种 类

起始日 终止日 外币 本币 外币 本币

利 率 币种 利 率 币种

金额 金额 金额 金额

保证借款 2014.5.19 2015.1.23 7.50% 人民币 20,000,000.00

抵押借款 2014.9.23 2015.9.21 7.50% 人民币 10,000,000.00

抵押借款 2014.6.27 2015.6.23 7.50% 人民币 30,000,000.00

抵押借款 2014.12.22 2015.12.21 6.72% 人民币 10,000,000.00

抵押借款 2014.12.2 2015.12.01 7.28% 人民币 9,800,000.00

保证借款 2015.12.14 2016.12.9 5.705% 人民币 15,000,000.00

抵押

2015.6.30 2016.6.22 6.0625% 人民币 30,000,000.00

借款

抵押

2015.9.30 2016.9.26 5.98% 人民币 10,000,000.00

借款

合计 55,000,000.00 79,800,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

年末余额较年初余额减少 24,800,000.00 元，降幅 31.08%，主要系抵押借款减少所致。

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

□适用 √不适用

103 / 152

2015 年年度报告

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付货款 32,832,424.94 52,429,144.85

合计 32,832,424.94 52,429,144.85

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 7,700,787.57 未结算

单位 2 3,619,575.00 未结算

单位 3 2,385,000.00 未结算

单位 4 1,109,235.74 未结算

合计 14,814,598.31 /

其他说明

期末余额较期初余额减少 19,596,719.91 元，降幅 37.38%，主要系本年中国建筑第六工程局

有限公司黑龙江分公司应付账款减少所致。

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收客户款 100,644,329.97 99,378,282.71

合计 100,644,329.97 99,378,282.71

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 14,000,000.00 未完工

单位 2 4,850,000.00 未进户

单位 3 4,115,830.00 未进户

单位 4 3,300,000.00 未交齐全款未进户

单位 5 3,150,000.00 未完工

单位 6 2,992,000.00 未完工

单位 7 2,800,000.00 未完工

单位 8 2,800,000.00 未完工

单位 9 2,800,000.00 未完工

合计 40,807,830.00 /

104 / 152

2015 年年度报告

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,683,690.69 27,328,671.42 27,405,472.68 1,606,889.43

二、离职后福利-设定提存 -68,593.43 3,842,294.16 3,818,385.56 -44,684.83

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 1,615,097.26 31,170,965.58 31,223,858.24 1,562,204.60

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 321,312.84 21,092,728.34 20,866,694.85 547,346.33

补贴

二、职工福利费 2,717,331.30 2,717,331.30

三、社会保险费 -118,409.96 2,283,604.95 2,302,864.74 -137,669.75

其中：医疗保险费 -122,501.82 1,966,572.06 1,976,292.14 -132,221.90

工伤保险费 -2,489.34 188,507.97 189,909.63 -3,891.00

生育保险费 6,581.20 128,524.92 136,662.97 -1,556.85

四、住房公积金 77,493.64 795,551.22 872,359.60 685.26

五、工会经费和职工教育 1,403,294.17 439,455.61 646,222.19 1,196,527.59

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 1,683,690.69 27,328,671.42 27,405,472.68 1,606,889.43

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 -61,188.92 3,593,757.06 3,573,369.87 -40,801.73

2、失业保险费 -7,404.51 248,537.10 245,015.69 -3,883.10

105 / 152

2015 年年度报告

3、企业年金缴费

合计 -68,593.43 3,842,294.16 3,818,385.56 -44,684.83

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别

按员工基本工资的 20.00%、2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不

再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,180,742.69 3,354,718.50

消费税

营业税 358,991.62 340,028.71

企业所得税 3,604,994.70 3,215,396.76

个人所得税 19,045.11 150,791.12

城市维护建设税 85,277.94 210,026.67

房产税 59,473.22 54,530.70

土地增值税 10,997,773.83 9,499,264.44

土地使用税 515,684.08 368,494.81

印花税 17,442.92 17,517.30

教育费附加 38,628.37 123,261.30

地方教育附加 25,746.39 50,028.29

水利建设基金 82,159.61 82,566.94

河道管理费 5,268.04 5,268.04

其他 950.00 718.00

合计 16,992,178.52 17,472,611.58

其他说明：

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 99,764.80 160,075.96

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

一年内到期长期借款利息 185,958.94 291,587.50

合计 285,723.74 451,663.46

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

106 / 152

2015 年年度报告

其他说明：

期末余额较期初余额减少 165,939.72 元，降幅 36.74%，主要系子公司青岛临港置业有限公

司归还借款利息所致。

40、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 564,034.40 2,342,246.89

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 564,034.40 2,342,246.89

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

期末 年初

项 目 超过 1 年未支付原因

账面余额 账面余额

哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发

458,080.00 458,080.00 尚未领取

总公司

哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司 28,520.00 28,520.00 尚未领取

流通股 77,434.40 77,434.40 原始股股东无账户尚未领取

合 计 564,034.40 564,034.40

期末余额较期初余额减少 1,778,212.49 元，减幅 75.92%，主要系本期支付股利所致。

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

往来款 68,004,403.06 67,661,716.92

合计 68,004,403.06 67,661,716.92

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 23,351,342.65 暂不需支付的往来款

单位 2 2,000,000.00 暂不需支付的往来款

单位 3 1,500,000.00 暂不需支付的往来款

单位 4 1,000,000.00 暂不需支付的往来款

合计 27,851,342.65 /

其他说明

107 / 152

2015 年年度报告

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 105,000,000.00 31,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 105,000,000.00 31,000,000.00

其他说明：

一年内到期的长期借款情况：

期末余额 年初余额

种类 借款起始日 借款终止日

外币 本币 外币 本币

利率 币种 利率 币种

金额 金额 金额 金额

质押 2014.2.24 2015.10.21 6.15% 人民币 10,000,000.00

抵押 2012.11.7 2015.11.7 7.38% 人民币 21,000,000.00

质押 2014.2.24 2016.2.23 6.15% 人民币 105,000,000.00

合计 105,000,000.00 31,000,000.00

借款抵押、质押情况

借款单位 借款金额 抵押物 抵押物价值

厦门银行 105,000,000.00 温州银行股权 4,563 万股股权

期末余额较期初余额增加 74,000,000.00 元，增幅 238.71%，主要系长期借款 2016 年将到

期所致。

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

108 / 152

2015 年年度报告

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 105,000,000.00 115,000,000.00

抵押借款 21,000,000.00

保证借款

信用借款 915,000.00 915,000.00

一年内到期的长期借款（见本节 -105,000,000.00 -31,000,000.00

43项）

合计 915,000.00 105,915,000.00

长期借款分类的说明：

长期借款情况

期末余额 年初余额

种类 借款起始日 借款终止日

外币 本币 外币 本币

利率 币种 利率 币种

金额 金额 金额 金额

信用 89 年 人民币 15,000.00 人民币 15,000.00

信用 人民币 900,000.00 人民币 900,000.00

质押 2014.2.24 2016.2.23 6.15% 人民币 105,000,000.00

合计 915,000.00 105,915,000.00

其他说明，包括利率区间：

期末余额较期初余额减少 105,000,000.00 元，减幅 99.14%，主要系厦门银行长期借款将于

2016 年到期所致。

46、 应付债券

□适用 √不适用

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

109 / 152

2015 年年度报告

49、 专项应付款

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 6,637,837.85 1,610,000.00 2,127,067.80 6,120,770.05 政府补助

合计 6,637,837.85 1,610,000.00 2,127,067.80 6,120,770.05 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关

企业扶持

198,439.82 67,908.52 130,531.30 与资产相关

基金

枯草芽包

杆菌喷雾

剂生产用 500,000.00 500,000.00 与资产相关

菌株和工

艺的研究

污水处理

1,961,798.11 127,640.38 1,834,157.73 与资产相关

工程

厌氧池气

1,276,516.58 114,910.79 1,161,605.79 与资产相关

味工程

农业科技

成果转化 525,000.00 75,000.00 450,000.00 与资产相关

项目

高性能大

豆分离蛋 341,250.00 150,000.00 43,108.11 448,141.89 与资产相关

白

功能性大

豆分离蛋

60,666.67 3,500.00 57,166.67 与资产相关

白生产技

术研究

生物技术

大豆粕纤

70,000.00 10,000.00 60,000.00 与资产相关

维利用研

究

改进大豆

分离蛋白 350,000.00 50,000.00 300,000.00 与资产相关

功能性项

110 / 152

2015 年年度报告

目

国家级火

炬计划项 437,500.00 25,000.00 412,500.00 与资产相关

目

863 乳清水

116,666.67 20,000.00 96,666.67 与资产相关

废水应用

高凝胶、乳

化稳定型

大豆蛋白 630,000.00 630,000.00 与资产相关

生产技术

研究

一种注射

型大豆分

离蛋白及 70,000.00 70,000.00 与资产相关

其制备方

法

一种高分

散性大豆

分离蛋白 100,000.00 100,000.00 与资产相关

及其制备

方法

国家中小

企业专项 1,460,000.00 960,000.00 500,000.00 与资产相关

资金

合计 6,637,837.85 1,610,000.00 2,127,067.80 6,120,770.05 /

其他说明：

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总 361,263,565.00 361,263,565.00

数

111 / 152

2015 年年度报告

其他说明：

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 254,771,682.33 254,771,682.33

价）

其他资本公积 12,636,800.44 12,636,800.44

合计 267,408,482.77 267,408,482.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减：前

税后

期计入

期初 本期所得 归属 期末

项目 其他综 减：所得 税后归属

余额 税前发生 于少 余额

合收益 税费用 于母公司

额 数股

当期转

东

入损益

一、以后不

能重分类进

损益的其他

综合收益

其中：重新

计算设定受

益计划净负

债和净资产

的变动

权益法下

在被投资单

位不能重分

类进损益的

其他综合收

益中享有的

份额

112 / 152

2015 年年度报告

二、以后将

重分类进损

14,426,761.47 -1,940,400.00 3,121,590.37 -5,061,990.37 9,364,771.10

益的其他综

合收益

其中：权益

法下在被投

资单位以后

将重分类进

损益的其他

综合收益中

享有的份额

可供出售

金融资产公

14,426,761.47 -1,940,400.00 3,121,590.37 -5,061,990.37 9,364,771.10

允价值变动

损益

持有至到

期投资重分

类为可供出

售金融资产

损益

现金流量

套期损益的

有效部分

外币财务

报表折算差

额

其他综合收

14,426,761.47 -1,940,400.00 3,121,590.37 -5,061,990.37 9,364,771.10

益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 36,249,488.57 36,249,488.57

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 36,249,488.57 36,249,488.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

113 / 152

2015 年年度报告

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计

额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于

弥补以前年度亏损或增加股本。

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 33,638,478.82 32,175,599.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 33,638,478.82 32,175,599.69

加：本期归属于母公司所有者的净利 14,577,217.42 11,578,258.95

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 3,612,635.65 10,115,379.82

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 44,603,060.59 33,638,478.82

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 243,350,553.10 153,280,276.83 399,099,804.16 248,213,517.79

其他业务 21,269,407.17 1,772,878.85 41,065,617.86 34,420,012.47

合计 264,619,960.27 155,053,155.68 440,165,422.02 282,633,530.26

本年营业收入较上年下降 175,545,461.75 元，降幅 39.88%，本年营业成本较上年下降

127,580,374.58 元，降幅 45.14%，主要系本年房地产销售减少所致。

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

114 / 152

2015 年年度报告

营业税 7,036,831.42 11,866,841.18

城市维护建设税 1,310,152.26 1,786,102.30

教育费附加 576,651.78 782,456.03

资源税 101.42 2,702.74

地方教育附加 384,528.56 526,077.90

土地增值税 5,219,998.41 9,025,221.41

合计 14,528,263.85 23,989,401.56

其他说明：

本期发生额较上期发生额减少减少 9,461,137.71 元，降幅 39.44%，主要系本期收入减少导

致营业税和土地增值税减少所致。

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资 2,171,936.57 2,106,060.19

福利费 276,047.77 261,694.63

工会经费 10,196.45 9,346.84

职工教育经费 5,535.02 5,996.07

保险费 746,813.19 562,956.35

包装费 65,093.64 203,796.39

展览费 104,294.92 98,068.00

广告费 719,028.45 1,216,774.61

运输费 2,510,537.92 2,461,328.88

装卸费 13,138.21 142,908.71

业务费 13,296,601.33 11,442,715.28

会议费 886,478.00 950,099.69

其他 1,655,808.26 443,509.08

合计 22,461,509.73 19,905,254.72

其他说明：

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资 9,774,230.67 10,680,302.92

福利费 3,386,004.23 2,187,904.22

保险费 3,337,683.98 2,949,367.82

工会经费 273,804.63 306,506.19

职工教育经费 119,637.90 200,383.35

折旧费 5,025,673.22 4,954,465.97

修理费 339,245.04 1,038,756.48

无形资产摊销 1,237,074.95 1,207,465.20

长期待摊费用摊销 230,334.09 168,102.34

115 / 152

2015 年年度报告

低值易耗品摊销 6,440.00 125,082.02

业务招待费 1,760,848.67 2,151,503.84

差旅费 1,313,303.93 1,014,178.63

办公费 4,444,799.71 4,799,132.16

水电费 2,372,218.62 1,244,626.67

税费 4,222,700.75 4,275,423.70

租赁费 819,800.00 0.00

诉讼费 10,563.00 6,000.00

聘请中介机构费 3,459,358.48 1,846,058.48

研究与开发费用 4,675,523.16 3,721,608.45

董事会费 565,463.50 540,120.00

会务费 5,724.00 15,684.80

停工损失 5,634,475.76 6,457,046.49

通讯费 452,061.64 595,981.23

其他 1,823,033.96 3,972,275.17

合计 55,290,003.89 54,457,976.13

其他说明：

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 13,473,115.56 18,657,937.01

利息收入 -686,078.33 -571,140.05

汇兑损失 -22,932.64 -454.01

其他 77,216.25 81,087.52

合计 12,841,320.84 18,167,430.47

其他说明：

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 932,563.08 16,250,599.67

二、存货跌价损失 1,709,380.53 1,172,675.76

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 1,098,002.65 7,463,998.41

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

116 / 152

2015 年年度报告

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 3,739,946.26 24,887,273.84

其他说明：

本年发生额较上年发额减少 21,147,327.58 元，降幅 84.97%，主要系应收款项收回转回坏账

准备及固定资产本期计提减值准备减少所致。

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 19,020.00

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 19,020.00

其他说明：

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -4,267,855.59 -6,648,987.86

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 5,606,005.80 5,588,365.80

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 199,214.41 93,304.27

合计 1,537,364.62 -967,317.79

117 / 152

2015 年年度报告

其他说明：

本年发生额较上年发额增加 2,504,682.41 元，主要系权益法核算的普尼太阳能（杭州）有限

公司亏损减少所致。

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 2,842,778.91 554,443.40 2,842,778.91

合计

其中：固定资产处置 497,070.57 82,745.30 497,070.57

利得

无形资产处置 2,345,708.34 471,698.10 2,345,708.34

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 21,891,567.80 1,750,842.41 2,127,067.80

其他 428,761.77 67,375.86 20,193,261.77

罚款收入 1,000.00 1,000.00

合计 25,164,108.48 2,372,661.67 25,164,108.48

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

污水处理工程 114,910.79 114,910.79 与资产相关

厌氧池气味工程 127,640.38 127,640.38 与资产相关

农业科技成果转化项

75,000.00 75,000.00 与资产相关

目

高性能大豆分离蛋白 43,108.11 8,750.00 与资产相关

功能性大豆分离蛋白

3,500.00 3,500.00 与资产相关

生产技术研究

生物技术大豆粕纤维

10,000.00 10,000.00 与资产相关

利用研究

改进大豆分离蛋白功

50,000.00 50,000.00 与资产相关

能性项目

国家级火炬计划项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关

863 乳清水废水应用 20,000.00 20,000.00 与资产相关

高凝胶、乳化稳定型大

630,000.00 与资产相关

豆蛋白生产技术研究

2015 年哈尔滨市科技

60,000.00 与收益相关

攻关计划项目

哈尔滨市科技企业孵

200,000.00 与收益相关

化器建设与发展项目

118 / 152

2015 年年度报告

进一步扶持中小企业

200,000.00 与收益相关

发展的政策

黑龙江省科技企业孵

500,000.00 与资产相关

化器资助项目

企业扶持基金 67,908.52 102,634.24 与收益相关

高性能非转基因大豆

分离蛋白技术改造项 1,000,000.00 与收益相关

目

2014 年第二批市应用

技术研究与开发资金 200,000.00 与收益相关

项目

其他 13,407.00 与资产相关

回购土地使用权奖励 19,764,500.00 与收益相关

合计 21,891,567.80 1,750,842.41 /

其他说明：

本年发生额较上年发额增加 22,791,446.81 元，增幅 960.59%，主要系政府补助增加所致。

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 1,147,898.31 2,560,399.53 1,147,898.31

失合计

其中：固定资产处置 1,147,898.31 2,323,323.49 1,147,898.31

损失

无形资产处 237,076.04

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 23,738.17

其他 123,907.97 105,452.62 123,907.97

合计 1,271,806.28 2,689,590.32 1,271,806.28

其他说明：

本年发生额比上年发生额减少 1,417,784.04 元，减幅 52.71%，主要系本期固定资产、无形

资产处置损失减少所致。

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 8,451,923.30 9,573,636.05

递延所得税费用 224,090.13 -386,241.97

合计 8,676,013.43 9,187,394.08

119 / 152

2015 年年度报告

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 26,154,446.84

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,538,611.71

子公司适用不同税率的影响 -659,009.73

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -817,456.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 375,828.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,270,245.48

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,868,339.54

异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用 -360,054.80

所得税费用 8,676,013.43

其他说明：

72、 其他综合收益

详见本节第 57 项

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 686,078.33 571,140.05

往来款及其他 142,649,934.07 117,696,223.37

政府补助 20,724,500.00 1,033,257.13

合计 164,060,512.40 119,300,620.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

管理费用 18,705,798.65 17,054,008.71

营业费用 12,929,392.72 13,492,754.17

银行手续费 77,216.25 77,178.26

往来款 10,320,270.80 190,132,285.32

营业外支出 123,907.97 48,132.74

合计 42,156,586.39 220,804,359.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

120 / 152

2015 年年度报告

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 17,478,433.41 5,652,914.52

加：资产减值准备 3,739,946.26 24,887,273.84

121 / 152

2015 年年度报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

18,329,741.51 19,888,951.58

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,237,074.95 1,207,465.20

长期待摊费用摊销 230,334.09 168,102.34

处置固定资产、无形资产和其他长期

-1,694,880.60 2,005,956.13

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

-19,020.00

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 13,473,115.56 18,661,846.27

投资损失（收益以“－”号填列） -1,537,364.62 967,317.79

递延所得税资产减少（增加以“－”

224,090.13 -386,241.97

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

3,121,590.37

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 36,254,743.51 153,742,848.19

经营性应收项目的减少（增加以

147,498,811.42 -25,370,674.98

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以

-22,460,726.12 -170,729,253.22

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 215,875,889.87 30,696,505.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 188,976,585.10 57,501,133.11

减：现金的期初余额 57,501,133.11 137,103,217.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 131,475,451.99 -79,602,084.26

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 188,976,585.10 57,501,133.11

其中：库存现金 59,954.90 58,825.61

122 / 152

2015 年年度报告

可随时用于支付的银行存款 187,761,693.52 57,316,341.78

可随时用于支付的其他货币资 1,154,936.68 125,965.72

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 188,976,585.10 57,501,133.11

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

本期无调整。

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金

应收票据

存货

固定资产 7,083,350.54 借款抵押

无形资产

可供出售金融资产 54,800,000.00 借款质押

投资性房地产 23,519,599.28 借款抵押

合计 85,402,949.82 /

其他说明：

77、 外币货币性项目

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

123 / 152

2015 年年度报告

79、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

124 / 152

2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、 其他

本公司本年合并范围未发生变更。

125 / 152

2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经营 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

哈尔滨高科技集团房地产开 哈尔滨市 哈尔滨市 房地产开发 98.33 1.67 设立

发有限公司

哈高科大豆食品有限责任公 哈尔滨市 哈尔滨市 大豆深加工 100.00 设立

司

哈高科绥棱二塑有限公司 绥化市绥 绥化市绥 防水材料生产 50.47 设立

棱县 棱县 与销售

哈尔滨高科物业管理有限公 哈尔滨市 哈尔滨市 物业管理 93.33 6.67 设立

司

哈高科绥棱二塑防水工程有 绥化市绥 绥化市绥 防水工程 54.40 设立

限公司 棱县 棱县

哈尔滨市哈高科饲料有限责 哈尔滨市 哈尔滨市 饲料生产 46.67 设立

任公司

黑龙江省哈高科营养食品有 哈尔滨市 哈尔滨市 营养食品销售 60.00 35.00 设立

限公司

哈尔滨哈高科油脂有限责任 巴彦县 巴彦县 粮油加工 100.00 设立

公司

哈尔滨高科科技企业孵化器 哈尔滨市 哈尔滨市 科技企业孵化 100.00 设立

有限公司

青岛临港工程代理有限公司 青岛胶南 青岛胶南 工程代理服务 52.86 设立

市 市

青岛临港物业管理有限公司 青岛胶南 青岛胶南 物业管理 52.86 设立

市 市

哈高科白天鹅药业集团有限 哈尔滨市 哈尔滨市 药品生产与销 95.77 4.23 合并

公司 售

青岛临港置业有限公司 青岛胶南 青岛胶南 房地产开发 52.86 设立

市 市

哈尔滨哈高科经贸有限责任 哈尔滨市 哈尔滨市 经销 100.00 设立

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

126 / 152

2015 年年度报告

其他说明：

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

哈高科绥棱二 49.53 495,980.84 17,801,155.17

塑有限公司

青岛临港置业 47.14 2,439,802.53 12,166,356.83

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

子 期末余额 期初余额

公

非流 非流

司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债

动负 动负

名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计

债 债

称

哈

高

科

绥

棱

32,497,6 10,145, 42,643,3 4,507,52 15,00 4,522,52 34,719,1 11,953, 46,672,7 9,596,58 15,00 9,611,58

二 08.59 780.45 89.04 7.06 0.00 7.06 77.12 601.62 78.74 2.02 0.00 2.02

塑

有

限

公

司

青

岛

临

港

置 194,418, 1,147,7 195,566, 169,753, 169,753, 196,049, 774,264 196,823, 176,186,

0.00

176,186,

业 663.15 97.48 460.63 336.24 336.24 570.88 .01 834.89 362.88 362.88

有

限

公

司

子 本期发生额 上期发生额

127 / 152

2015 年年度报告

公

司 综合收 经营活动 综合收益 经营活动

营业收入 净利润 营业收入 净利润

名 益总额 现金流量 总额 现金流量

称

哈

高

科

绥

棱

二 36,693,033.79 1,059,665.26 1,059,665.26 13,082,227.88 48,054,817.83 2,604,556.18 2,604,556.18 -14,118,567.04

塑

有

限

公

司

青

岛

临

港

置

5,801,545.28 5,175,652.38 5,175,652.38 28,471,469.05 24,894,441.21 -15,106,051.21 -15,106,051.21 8,714,724.92

业

有

限

公

司

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

其他说明：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

128 / 152

2015 年年度报告

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

普尼太阳

太阳能系统

能（杭州） 杭州市 杭州市 31.07 权益法

开发

有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

普尼太阳能（杭州）有限公司 普尼太阳能（杭州）有限公司

66,286,169.74 83,694,570.96

流动资产

319,615,130.11 320,182,153.64

非流动资产

385,901,299.85 403,876,724.60

资产合计

193,479,924.48 184,833,860.16

流动负债

16,309,816.63 29,221,655.83

非流动负债

209,789,741.11 214,055,515.99

负债合计

440,151.76 413,542.89

少数股东权益

175,671,406.98 189,407,665.72

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份 54,581,106.15 58,848,961.74

额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面 73,854,207.85 78,122,063.44

129 / 152

2015 年年度报告

价值

存在公开报价的联营企业权

益投资的公允价值

7,036,592.54 28,503,271.81

营业收入

-13,709,649.87 -21,380,992.93

净利润

终止经营的净利润

880,322.68

其他综合收益

-13,709,649.87 -20,500,670.25

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业

的股利

其他说明

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

其他说明

(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

130 / 152

2015 年年度报告

(5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的

业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失

其他说明

(6). 与合营企业投资相关的未确认承诺

(7). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、 其他

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量 13,116,740.00 13,116,740.00

（一）以公允价值计量且 29,540.00 29,540.00

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产 29,540.00 29,540.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 29,540.00 29,540.00

（3）衍生金融资产

131 / 152

2015 年年度报告

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 13,087,200.00 13,087,200.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 13,087,200.00 13,087,200.00

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 13,116,740.00 13,116,740.00

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照 2015 年最后交易日股票收盘价计量。

132 / 152

2015 年年度报告

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、 其他

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

浙江新湖集

团股份有限 杭州市 房地产 29,790 万元 16.08 16.08

公司

本企业的母公司情况的说明

无

本企业最终控制方是黄伟

其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

法

子公 组织机构代

子公司全 企业 注册 人 业务 注册资 持股比 表决权

司类 码

称 类型 地 代 性质 本 例(%) 比例(%)

型

表

133 / 152

2015 年年度报告

法

子公 组织机构代

子公司全 企业 注册 人 业务 注册资 持股比 表决权

司类 码

称 类型 地 代 性质 本 例(%) 比例(%)

型

表

哈尔滨高

科技集团 全资 有限 杨 房地

哈尔 12,000

房地产开 子公 责任 登 产开 100.00 100.00 712044159

滨市 万元

发有限公 司 公司 瑞 发

司

哈高科大

全资 有限 王 大豆

豆食品有 哈尔 28,300

子公 责任 钟 深加 100.00 100.00 718479903

限责任公 滨市 万元

司 公司 声 工

司

防水

哈高科绥 控股 有限 绥化 孙 材料

2,883

棱二塑有 子公 责任 市绥 景 生产 50.47 51.00 725302831

万元

限公司 司 公司 棱县 双 与销

售

哈尔滨高

全资 有限 郑

科物业管 哈尔 ,物业 300

子公 责任 韶 100.00 100.00 718474248

理有限公 滨市 管理 万元

司 公司 华

司

控股

哈高科绥

子公 有限 绥化 孙

棱二塑防 防水 500

司的 责任 市绥 景 54.40 54.40 73128115x

水工程有 工程 万元

子公 公司 棱县 双

限公司

司

控股

哈尔滨市

子公 有限 赵

哈高科饲 哈尔 饲料 110

司的 责任 清 46.67 46.67 756306552

料有限责 滨市 生产 万元

子公 公司 奎

任公司

司

黑龙江省 控股 有限 杨 营养

哈尔 200

哈高科营 子公 责任 登 食品 95.00 95.00 756313824

滨市 万元

养食品有 司 公司 瑞 销售

134 / 152

2015 年年度报告

法

子公 组织机构代

子公司全 企业 注册 人 业务 注册资 持股比 表决权

司类 码

称 类型 地 代 性质 本 例(%) 比例(%)

型

表

限公司

控股

哈尔滨哈

子公 有限 孙 粮油

高科油脂 巴彦 1,700

司的 责任 树 加工 100.00 100.00 775032163

有限责任 县 万元

子公 公司 林

公司

司

控股

哈尔滨高

子公 有限 郑 科技

科科技企 哈尔 50

司的 责任 韶 企业 100.00 100.00 769064521

业孵化器 滨市 万元

子公 公司 华 孵化

有限公司

司

控股

青岛临港 子公 有限 青岛 马 工程

10

工程代理 司的 责任 胶南 建 代理 52.86 52.86 783725728

万元

有限公司 子公 公司 市 军 服务

司

控股

青岛临港 子公 有限 青岛 戚

物业 50

物业管理 司的 责任 胶南 卫 52.86 52.86 794038958

管理 万元

有限公司 子公 公司 市 东

司

哈高科白 药品

全资 有限 戚

天鹅药业 哈尔 生产 8,865

子公 责任 善 100.00 100.00 712037258

集团有限 滨市 与 万元

司 公司 维

公司 销售

青岛临港 全资 有限 青岛 王 房地

5,675

置业有限 子公 责任 胶南 钟 产开 52.86 52.86 747227705

万元

公司 司 公司 市 声 发

哈尔滨哈 全资 有限

哈尔 艾 100

高科经贸 子公 责任 经销 100.00 100.00 598486657

滨市 涛 万元

有限责任 司 公司

135 / 152

2015 年年度报告

法

子公 组织机构代

子公司全 企业 注册 人 业务 注册资 持股比 表决权

司类 码

称 类型 地 代 性质 本 例(%) 比例(%)

型

表

公司

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见第十一章第九节 3 在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营

企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

普尼太阳能（杭州）有限公司 联营企业

其他说明

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

青岛临港产业加工区管委会 其他

黑龙江省绥棱第二塑料有限公司 其他

北京原平皓生物技术有限公司 其他

苏州新湖置业有限公司 母公司的控股子公司

九江新湖中宝置业有限公司 母公司的控股子公司

沈阳新湖房地产开发有限公司 母公司的控股子公司

桐乡新湖升华置业有限公司 母公司的控股子公司

嘉兴新湖中房置业有限公司 母公司的控股子公司

沈阳沈北金谷置业有限公司 母公司的控股子公司

沈阳新湖明珠置业有限公司 母公司的控股子公司

义乌北方（天津）国际商贸城有限公司 母公司的控股子公司

衢州新湖房地产开发有限公司 母公司的控股子公司

杭州新湖明珠置业有限公司 母公司的控股子公司

浙江新湖房地产集团有限公司湖州分公 母公司的控股子公司

司

浙江澳辰地产发展有限公司 母公司的控股子公司

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

136 / 152

2015 年年度报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

苏州新湖置业有限公司 防水工程 6,491,252.60 5,038,900.00

九江新湖中宝置业有限公司 防水工程 1,928,343.00 203,000.00

沈阳新湖房地产开发有限公司 防水工程 2,071,054.35 5,836,345.55

桐乡新湖升华置业有限公司 防水工程 3,691.80

嘉兴新湖中房置业有限公司 防水工程 1,473,416.00 274,400.00

沈阳沈北金谷置业有限公司 防水工程 1,342,936.02 760,444.98

沈阳新湖明珠置业有限公司 防水工程 431,300.00

普尼太阳能（杭州）有限公司 借款利息 5,109,190.31 3,688,575.31

义乌北方（天津）国际商贸城有限公司 防水材料 895,780.00

杭州新湖明珠置业有限公司 防水工程 100,000.00

浙江新湖房地产集团有限公司湖州分公司 防水工程 21,280.00

浙江澳辰地产发展有限公司 防水工程 462,739.00

合计 19,000,211.28 12,548,082.33

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

√适用 □不适用

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元 币种：人民币

托管收益/承 本期确认的托

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包

包收益定价依 管收益/承包收

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日

据 益

其他资产托

沈阳新湖房 2013/9/6 2015/7/17

管

地产开发有 199,550.34

其他资产托 没结束不能

限公司 2014/6/18

管 确定 参考哈高科绥

其他资产托 棱二塑防水工

2013/10/12 2015/7/17

管 程有限公司为

其他资产托 其他非关联方

沈阳沈北金 2013/6/24 2015/11/20

管 提供同类服务

谷置业有限 114,036.29

其他资产托 的平均价格，

公司 2010/9/15 2015/12/10

管 由双方协议确

其他资产托 没结束不能 定

2012/5/28

管 确定

嘉兴新湖中 其他资产托

2013/7/8 2015/12/31

房置业有限 管 118,593.25

公司 哈高科绥棱 其他资产托 没结束不能

二塑防水工 2014/9/1

管 确定

九江新湖中 程有限公司

其他资产托

宝置业有限 2013/8/27 2015/12/5 164,367.52

管

公司

137 / 152

2015 年年度报告

其他资产托 没结束不能

2015/5/23

管 确定

其他资产托

2014/10/16 2015/12/31

管 186,652.62

其他资产托

苏州新湖置 2013/11/7 2015/6/30

管

业有限公司

其他资产托

2014/2/27 2015/12/31

管

其他资产托

2014/7/30 2015/6/30

管

其他资产托

2014/6/1 2015/6/30

管

杭州新湖明

其他资产托 没结束不能

珠置业有限 2012/12/4 107,390.00

管 确定

公司

浙江新湖房

地产集团有 其他资产托

2015/1/26 2015/1/30 1,615.15

限公司湖州 管

分公司

浙江澳辰地

其他资产托 没结束不能

产发展有限 2015/6/1 35,121.90

管 确定

公司

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元 币种：人民币

委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

浙江新湖集团股

100,000,000.00 2014 年 4 月 2 日 2015 年 12 月 31 日 是

份有限公司

普尼太阳能（杭

11,000,000.00 2014 年 5 月 9 日 2016 年 6 月 30 日 否

州）有限公司

普尼太阳能（杭 38,000,000.00 2014 年 5 月 9 日 2016 年 6 月 30 日 是

138 / 152

2015 年年度报告

州）有限公司

2014 年 4 月披露的哈高科 2013 年度股东大会决议通过了关于与浙江新湖集团股份有限公司

签订互保协议的议案，互保金额为 1 亿元，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司为浙江新湖集团股份

有限公司实际担保金额为 0 元。

经本公司第六届董事会第三十九次会议审议通过，同意为普尼太阳能（杭州）有限公司向杭

州银行股份有限公司西兴支行申请银行授信提供人民币 1,100 万元的担保；截止 2015 年 12 月 31

日本公司为普尼太阳能（杭州）有限公司实际担保金额 1,000 万元。

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

浙江新湖集团股

20,000,000.00 2014 年 5 月 19 日 2015 年 1 月 23 日 是

份有限公司

浙江新湖集团股

15,000,000.00 2015 年 12 月 14 日 2016 年 12 月 09 日 否

份有限公司

关联担保情况说明

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,369,000.00 1,131,400.00

(8). 其他关联交易

无

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

沈阳新湖房地产 1,774,016.16 35,480.32 2,121,462.87 42,429.26

开发有限公司

九江新湖中宝置 173,600.00 3,472.00

业有限公司

139 / 152

2015 年年度报告

嘉兴新湖中房置 9,216.00 184.32

业有限公司

苏州新湖置业有 425,452.60 8,509.05

限公司

沈阳沈北金谷置 300,287.71 6,005.75

业有限公司

合计 2,682,572.47 53,651.44 2,121,462.87 42,429.26

其他应收款：

普尼太阳能（杭 10,000,000.00 200,000.00 54,379,520.56 1,327,590.41

州）有限公司

黑龙江省绥棱第 1,373,078.38 1,353,282.38 1,352,878.38 1,312,525.32

二塑料有限公司

合计 11,373,078.38 1,553,282.38 55,732,398.94 2,640,115.73

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

青岛临港产业加工区 23,351,342.65 23,351,342.65

其他应付款

管委会

合计 23,351,342.65 23,351,342.65

7、 关联方承诺

2010 年 5 月，接到控股股东浙江新湖集团股份有限公司和实际控制人《关于免同业竞争承诺

函》，承诺：哈高科将不再新增住宅地产项目，在现有的住宅地产项目完成开发及销售后，哈高

科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。

8、 其他

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

140 / 152

2015 年年度报告

5、 其他

截止至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露股份支付情况

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2010 年 5 月，接到控股股东浙江新湖集团股份有限公司和实际控制人《关于免同业竞争承诺

函》，承诺：哈高科将不再新增住宅地产项目，在现有的住宅地产项目完成开发及销售后，哈高

科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

见本章第十六其他重要事项中 1 之（1）、（2）、（3）"，本公司为普尼太阳能（杭州）有

限公司、北方化工（集团）有限公司、温州鼎尖贸易有限公司借款提供担保，如果这些公司不能

按时还款，本公司将承担连带责任。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

3、 其他

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 4,696,426.35

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

141 / 152

2015 年年度报告

4、 其他资产负债表日后事项说明

根据公司 2016 年 3 月 21 日第七届第十九次董事会，拟按照 2015 年 12 月 31 日总股本

361,263,565 股计算，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.13 元（含税），合计派发 4,696,426.35

元。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、 其他

1、担保事项

（1）第六届董事会第三十九次会议决议：同意为普尼太阳能（杭州）有限公司向向杭州银行

股份有限公司西兴支行银行授信 1,100 万元人民币提供连带保证担保。担保期限至 2016 年 6 月

30 日。期末本公司为其担保余额为 1,000 万元。

（2）第七届董事会第七次会议决议：同意与北方化工（集团）有限公司签署互保协议，相互

为对方提供 7,000 万元人民币的担保，期限为一年，期末本公司为北方化工（集团）有限公司提

供担保余额为 5,000 万元。

（3）经本公司第七届董事会第十次会议审议通过，本公司与温州鼎尖贸易有限公司签署互保

协议，相互为对方提供 5,000 万元人民币的担保，期限为两年，期末本公司为温州鼎尖贸易有限

公司提供担保余额为 2,750 万元。

142 / 152

2015 年年度报告

2、股权质押

（1）本公司控股股东--浙江新湖集团股份有限公司共持有本公司 58,094,308 股股份,其中有

5,000 万股处于质押状态。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重大 15,000,000.00 78.70 15,000,000.00 100.00 0.00 15,000,000.00 78.70 15,000,000.00 100.00 0.00

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 4,059,600.98 21.30 4,059,600.98 100.00 0.00 4,059,600.98 21.30 4,059,600.98 100.00 0.00

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

19,059,600.98 / 19,059,600.98 / 0.00 19,059,600.98 / 19,059,600.98 / 0.00

合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

单位 1 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回

合计 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

1至2年

143 / 152

2015 年年度报告

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上 4,059,600.98 4,059,600.98 100.00

合计 4,059,600.98 4,059,600.98

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 18,148,911.18 元，占应

收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 95.22% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额

18,148,911.18 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

类别 期末余额 期初余额

144 / 152

2015 年年度报告

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

比 提 账面 比 计提 账面

金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比例 价值

(%) 例 (%) (%)

(%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备 65,587,254.85 25.31 47,957,254.85 73.12 17,630,000.00 33,887,254.85 9.65 33,887,254.85 100 0.00

的其他应收

款

按信用风险

特征组合计

提坏账准备 190,040,725.86 73.33 12,233,402.39 6.44 177,807,323.47 313,822,503.66 89.34 29,353,696.80 9.35 284,468,806.86

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

100.0

计提坏账准 3,545,000.00 1.37 3,545,000.00

0

3,545,000.00 1.01 3,545,000.00 100 0.00

备的其他应

收款

259,172,980.71 / 63,735,657.24 / 195,437,323.47 351,254,758.51 / 66,785,951.65 / 284,468,806.86

合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

单项金额

单位 1 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00

重大

单项金额

单位 2 10,552,623.73 10,552,623.73 100.00

重大

单项金额

单位 3 10,000,000.00 200,000.00 2.00

重大

单项金额

单位 4 8,700,000.00 870,000.00 10.00

重大

单项金额

单位 5 23,334,631.12 23,334,631.12 100.00

重大

合计 65,587,254.85 47,957,254.85 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 2.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计

145 / 152

2015 年年度报告

1至2年 500.00 25.00 5.00

2至3年 100,500.00 8,040.00 8.00

3 年以上

3至4年 800.00 80.00 10.00

4至5年 50.00

5 年以上 12,225,257.39 12,225,257.39 100.00

合计 12,327,057.39 12,233,402.39

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,050,294.41 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收

款期末余额 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 期末余额

例(%)

第 1 名（合并 往来款 101,000,000.00 38.97 0.00

1至3年

范围内企业）

第 2 名（合并 往来款 72,600,000.00 28.01 0.00

1至2年

范围内企业）

第3名 往来款 23,334,631.12 5 年以上 9.00 23,334,631.12

第4名 往来款 13,000,000.00 5 年以上 5.02 13,000,000.00

第5名 往来款 10,552,623.73 5 年以上 4.07 10,552,623.73

合计 / 220,487,254.85 / 85.07 46,887,254.85

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

146 / 152

2015 年年度报告

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 553,658,972.65 20,493,428.12 533,165,544.53 553,658,972.65 20,493,428.12 533,165,544.53

对联营、合营企业投资 73,854,207.85 73,854,207.85 78,122,063.44 78,122,063.44

合计 627,513,180.50 20,493,428.12 607,019,752.38 631,781,036.09 20,493,428.12 611,287,607.97

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计

本期增 本期减 减值准备期末

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值

加 少 余额

准备

哈高科白天鹅 87,141,081.25 87,141,081.25 3,493,428.12

药业集团有限

公司

哈尔滨高科技 118,000,000.00 118,000,000.00

集团房地产开

发有限公司

哈高科大豆食 283,000,000.00 283,000,000.00

品有限责任公

司

哈尔滨哈高科 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00

油脂有限责任

公司

黑龙江省哈高 1,167,591.40 1,167,591.40

科营养品有限

公司

哈高科绥棱二 14,550,300.00 14,550,300.00

塑有限公司

哈尔滨高科物 2,800,000.00 2,800,000.00

业管理有限公

司

青岛临港置业 30,000,000.00 30,000,000.00

有限公司

147 / 152

2015 年年度报告

合计 553,658,972.65 553,658,972.65 20,493,428.12

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其 宣告

减值

追 减 其他 他 发放

投资 期初 权益法下 计提 期末 准备

加 少 综合 权 现金 其

单位 余额 确认的投 减值 余额 期末

投 投 收益 益 股利 他

资损益 准备 余额

资 资 调整 变 或利

动 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

普 尼

太 阳

能（杭 78,122,063.44 -4,267,855.59 73,854,207.85

州）有

限 公

司

小计 78,122,063.44 -4,267,855.59 73,854,207.85

合计 78,122,063.44 -4,267,855.59 73,854,207.85

其他说明：

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 18,717,974.99 1,173,144.12 17,828,060.70 1,217,118.72

合计 18,717,974.99 1,173,144.12 17,828,060.70 1,217,118.72

其他说明：

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

148 / 152

2015 年年度报告

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -4,267,855.59 -6,648,987.86

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,606,005.80 5,588,365.80

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

其他 53,722.22 42,383.56

合计 1,391,872.43 -1,018,238.50

6、 其他

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

金额 说

项目

明

非流动资产处置损益 1,694,880.60

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

21,891,567.80

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,944,806.73

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 199,214.41

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 305,853.80

149 / 152

2015 年年度报告

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -471,004.91

少数股东权益影响额 -9,318,034.93

合计 25,247,283.50

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产收益率

报告期利润 基本每股收 稀释每股收

（%）

益 益

归属于公司普通股股东的净利润 2.04 0.0404 0.0404

扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -1.49 -0.0295 -0.0295

股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

150 / 152

2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿

董事长：杨登瑞

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 21 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

151 / 152

2015 年年度报告

152 / 152

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
哈高科
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示湘财股份盈利能力较差，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年