公司代码:600775 公司简称:南京熊猫
南京熊猫电子股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
南京熊猫电子股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2015
年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
1
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制
有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部
控制评价报告披露一致
√是□否
三、 内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
2
1. 纳入评价范围的主要单位包括:股份公司及所属南京熊猫电子科技发展有限
公司、南京熊猫电子装备有限公司、南京熊猫电子制造有限公司、南京熊猫信息
产业有限公司、深圳市京华电子股份有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总
90%
额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营
90%
业收入总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
根据《企业内部控制基本规范》及 18 项配套指引要求,结合自身特点及实
际情况确定自评内容,重点对组织构架、人力资源、资产管理、资金活动、销售
业务、工程项目、信息系统、合同管理、研究及开发等业务进行评价。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
公司内控评价重点关注的高风险领域主要包括:决策风险控制、人力资源管
理风险控制、子公司管控风险控制、重大资产和资金管理风险控制。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,是否存在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
3
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控
制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及公司《内部控制评价办法》,组织开
展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在 错 报 ≥ 利 润 总 额 的 利润总额的 2%≤错 错报<利润总额的
错报 5% 报<利润总额的 5% 2%
资产总额的 1%≤错
资产总额潜在 错 报 ≥ 资 产 总 额 的 错报<资产总额的
报<资产总额的
错报 1.5% 1%
1.5%
说明:
内部控制缺陷认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致财
务报告错报的重要程度。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重错报
重要缺陷 对存在的问题不采取任何行动,有一定的可能导致较大错报
一般缺陷 对存在的问题不采取任何行动可能导致较小错报。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
4
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
所有者权益潜 评价期内因内部控 最近一次经审计的 评价期内因内部控
在错报 制设计不健全或运 净 资 产 总 额 的 制设计不健全或运
行不规范等因素导 0.5%≤ 评 价 期 内 因 行不规范等因素导
致直接财产净损失 内部控制设计不健 致直接财产净损失
总额≥最近一次经审 全或运行不规范等 总额<最近一次经
计的净资产总额的 因素导致直接财产 审计的净资产总额
1% 净损失总额<最近 的 0.5%
一次经审计的净资
产总额的 1%
说明:
非财务报告内部控制目标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目
标等。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺乏内部控制,导致经营行为严重违反国家法律、法规的禁止性
规定,出现重大失泄密案件、受到重大经济处罚或产生重大财产
损失;缺乏“三重一大”决策制度,或违反“三重一大”决策程
序,造成决策严重失误,产生重大财产损失或重大负面影响;
缺乏发展战略,或战略实施不到位导致发展方向严重偏离发展战
略;社会责任履行不当,导致发生负面事件并持续引起国际、国
家主流媒体关注;管理或技术关键人才大量流失;重要业务缺乏
制度控制或制度系统性失效;未建立风险评估机制或未对重大风
险采取控制措施,产生重大财产损失或重大负面影响;内部控制
评价确定的“重大缺陷”未得到整改;内部控制监督机构对内部
控制监督无效。
重要缺陷 缺乏内部控制,导致经营行为违反国家法律、法规的禁止性规定,
出现较大失泄密案件、受到较大经济处罚或产生较大财产损失;
缺乏“三重一大”决策制度,或违反“三重一大”决策程序,导
致决策出现较大失误,产生较大财产损失或一定负面影响;发展
战略未适时调整,或战略实施不到位导致发展方向与发展战略偏
离较大;社会责任履行不当,导致发生负面事件并持续引起当地
主流媒体关注; 管理或技术关键人才部分流失;缺乏明确的企
业文化,导致集团公司严重缺乏凝聚力和竞争力;主要业务缺乏
制度控制或重要制度失效;风险评估机制不健全,未对重要风险
采取控制措施,产生较大财产损失或一定负面影响;内部控制评
价确定的“重要缺陷”未得到整改;内部控制监督机构对内部控
制监督明显不足。
一般缺陷 重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷
说明:
无
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(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
3 个,不影响财务报告内部控制有效性。
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财
务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
13 个,不影响公司内部控制的有效性。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非
财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
6
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非
财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四、 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度内控缺陷均为一般缺陷,2015 年已整改完毕。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司股东大会、董事会、监事会及管理层职权遵循法律法规和公司章程规定
运作,将企业文化倡导和约束监督机制管控措施相结合,有力保障了内控体系的
良好运行。在组织运营、资金资产管理、购销业务控制、研究开发管理、工程项
目控制、会计核算管理、预算管理、合同管理、信息系统建设、内部审计及监察
监督等方面,公司均能按照内控制度和流程规范有序执行。一方面,以有效防范
风险为目的,公司着重把控发展战略规划、人才队伍建设、装备产业园建设、募
集资金使用、重点投资项目、招标管理、应收账款和存货资产管控中的关键控制
点;一方面,以依法、合规、高效为目的,公司切实加强对所属单位财务、投资、
资产、研发、安全等相关管理活动的督导和检查力度,加大责任考核和追究,及
时纠正和整改内控管理过程中发现的偏差。通过以上措施,公司本年度总体上实
现了风险管控措施到位,内部控制有效的目标。
为持续完善公司内控管理,公司按规范开展本年度内部控制自我评价。除清
算或经批准的单位外,公司合并报表范围内单位均纳入了内控评价范围,由各单
位及公司总部对内控制度适应性和有效性分别进行自查自评和重点检查,并针对
内控执行中存在的问题制定整改方案,限期落实。为确保内控制度执行力,公司
规定对违规行为进行责任追究,并将合规性及整改结果纳入了相关负责人年度考
评。
下一年度公司将重点对以下内控管理予以持续完善和提高。一是结合实际情
7
况持续改善制度管理的恰当性与适应性,完善管控流程设计及评价标准,避免制
度建设滞后于业务发展的现象;二是通过加强培训、人才培养提高员工胜任能力,
使之具备和保持与岗位履职相应的职业素质、专业技能和管理能力,有效适应公
司经营管理及持续发展的需要,并进一步提升公司内控管理的执行力。
3. 其他重大事项说明
√适用 □不适用
3.1 内部控制制度建设情况
公司具备较完善的现代化公司治理结构,按规范建立执行了一套较成熟的内
部控制体系,包括公司基本制度、管理办法和流程,覆盖了公司的主要业务和控
制事项,并通过定期修订持续完善公司管理。在公司层面管理制度基础上,公司
所属单位也将内控建设作为年度重点工作,并结合各类检查意见梳理修订了自身
内控管理制度和流程。
本年度公司重点健全完善了组织架构、人力资源、安全管理、财务管理、信
息系统等方面的内控建设。在组织架构方面,公司对部门职能进行了梳理和调整,
使部门职责分工进一步清晰和合理;纪检监察与审计部门相分离,强化了纪检监
察独立性和权威性;经董事会审议,公司进一步修订了重大决策管理办法及授权
表,并按上市公司规范完善了对所属公司的授权程序。在人力资源方面,为加快
人才梯队建设,公司完善了后备干部培养、选拔、任用、考核体系建设,扩大人
才培养范围至经营管理、市场营销、科研开发和高技能人才队伍,并颁文施行。
在安全管理方面,公司修订安全生产管理制度 10 个,新建制度 15 个,逐级落实
了安全责任,健全了安全防控体系。在财务管理方面,公司加强了费用合规性审
核力度和审批程序,进一步严格了费用开支。在信息化建设方面,公司对财务、
办公自动化、顾客服务、云桌面、灾备等系统进行了全面升级、改造,提高了企
业数据的安全性和信息化管理水平。
董事长(已经董事会授权):赖伟德
南京熊猫电子股份有限公司
2016年3月21日
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