公司代码:600085 公司简称:同仁堂
北京同仁堂股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
北京同仁堂股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、分支机构以及纳入合并报表范围的子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、公司文化、资金管理、采购业务、存货管理、生产与质量控制、品牌使用与管理、销售
业务、工程管理、固定资产、人力资源、研究与开发、财务报告、信息传递等高风险领域,涵盖了公司
日常生产经营管理的主要方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
品牌管理、销售业务、采购业务、生产管理、存货管理、工程项目管理、固定资产管理、资金运营
管理、预算管理和合同管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及风险控制手册、评价手册和管理手册,组织开展内部控制评价工
作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥利润总额的 10% 利润总额的 5%≤错报﹤利 错报<利润总额的 5%
润总额的 10%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊、公司更正已公布关键财务信息或指标、注册会计
师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现错报、审计委
员会和审计部对内部控制的监督无效、财务人员因不具备专业素质不能完成财务报
告编制。
重要缺陷 根据会计法规、会计政策认定的内部控制问题、反舞弊程序与控制问题、年度财务
报告流程的内部控制问题。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 可能造成直接财产损失的 利润总额的 5%≤可能造成 可能造成直接财产损失的
绝对金额≥利润总额的 直接财产损失的绝对金额 绝对金额<利润总额的 5%
10% ﹤利润总额的 10%
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对“三重一大”事项公司缺乏科学规范决策程序、违反国家法律法规、关键管理人
员或技术人员严重流失、负面新闻在重要媒体频现。
重要缺陷 “三重一大”事项决策未执行规范审议程序、发生违反地方性法规、行政管理规定
的事项,关键管理人员或技术人员有明显流失迹象。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
2015 年,公司内控工作继续平稳推进。内控小组通过采用实地查验、访谈、控制测试等适当方法,
对各基层单位内控执行有效性进行检查,发现以下不足:部分单位尚未根据公司的环保制度确立自身的
环保要求、库房登记制度有待进一步完善、盘点后编制综合分析报告不及时等。有关单位对内控检查中
发现的问题高度重视,并专门召开会议落实整改事项。内控小组于年末对发现的不足进行了后续审计,
均已在规定期限内完成整改。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2015 年,公司内控工作以强化执行和持续改进为重心,一方面由内控工作小组对各单位实施专项
审计、重点抽查,发现问题查找不足,并对可能存在风险的环节如工程项目、资金管理、合同管理等进
行控制测试,落实关键管控点;另一方面指导各单位持续做好内控的自行监督检查,推进内控自我评价
的常态化工作。报告期内,公司内部控制整体运行情况良好,发现的问题和不足均已在规定期限内落实
整改。
内部控制是一个动态运行且不断完善的过程。内控的建设与健全应当与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。2016 年,公司将继续扎实推进各项
经营管理工作,进一步完善和健全内部控制长效机制,细化内控监督管理、加强各部门、各单位的沟通,
指导各单位、各子公司健全其内部控制体系,促进公司健康、持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):高振坤
北京同仁堂股份有限公司
2016年3月18日
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