广州迪森家用锅炉制造有限公司
2014 年度、2015 年度审计报告
广会专字[2016]G15043030025 号
目 录
一、审计报告……………………………………………… 1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表……………………………………… 3
母公司资产负债表…………………………………… 4
合并利润表…………………………………………… 5
母公司利润表………………………………………… 6
合并现金流量表……………………………………… 7
母公司现金流量表…………………………………… 8
合并所有者权益变动表……………………………… 9
母公司所有者权益变动表…………………………… 10
三、财务报表附注………………………………………… 11-81
审 计 报 告
广会专字[2016]G15043030025 号
广州迪森家用锅炉制造有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州迪森家用锅炉制造有限公司（以下简称“迪森家锅”）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表， 2014 年度、2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是迪森家锅管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，迪森家锅财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了迪森家锅 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度、2015 年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 杨文蔚
中国注册会计师： 关文源
中国 广州 二〇一六年三月二十一日
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一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：广州迪森家用锅炉制造有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
注册地址：广州市经济技术开发区东区沧联二路 5 号
总部地址：广州市经济技术开发区东区沧联二路 5 号
注册资本：920 万美元
法定代表人：李祖芹
（二）业务性质及主要经营活动
业务性质：家用锅炉的生产与销售。
主要经营活动：能源技术研究、技术开发服务；燃气、太阳能及类似能源家用器具制造；销售
本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后
方可经营）；电气机械检测服务；商品信息咨询服务；建筑物采暖系统安装服务；建筑物空调设
备、通风设备系统安装服务；节能技术开发服务；锅炉及辅助设备制造；电子、通信与自动控
制技术研究、开发；新材料技术开发服务；其他非电力家用器具制造；专用设备修理；供暖用
散热器（暖气片）制造；暖气分布器及零件制造；气体、液体分离及纯净设备制造；制冷、空
调设备制造；水处理设备制造；电子元件及组件制造；水处理设备的研究、开发；建筑物自来
水系统安装服务；（具体经营范围以审批机关核定的为准；涉及许可项目的，以许可审批部门核
定的为准。）
（三）财务报告批准
本财务报告业经公司董事会于 2016 年 3 月 21 日决议批准报出。
（四）合并财务报表的范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司类型 公司名称 公司简称 合并期间
控股子公司 广州伊斯蔓电子科技有限公司 伊斯蔓 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
中山市斯普特热能设备有限公
控股子公司 斯普特 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 8 月 31 日
司
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公司类型 公司名称 公司简称 合并期间
绍兴艾
控股子公司 绍兴艾柯电气有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日
柯
成都科
控股子公司 成都科晟换热器有限责任公司 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日
晟
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体
中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十三）“收入”各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
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（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，在公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益
转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买
日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
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中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司与子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
在报告期内，若因企业合并增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当
期合并日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期合并日至报告年
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一
并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价
折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价
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进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务
费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款
费用资本化的原则进行处理。
2、外币报表折算
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将
公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财
务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会
计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下在“其他综合收益”项目列示。
（九）金融工具
1、 金融工具的分类
本公司按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收账款；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为
投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收账款账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价
款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收账款）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收账款减值损失计量方法处理。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
应收款项余额 100 万以上（含）
或金额标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项计提
计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，包
坏账准备的计提方法
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
并表范围内公司间的应收款项组合 列入合并范围内母子公司之间的应收款项组合
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分的组合
按组合计提坏账准备的计提方法
并表范围内公司间的应收款项组合 不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1至2年 8.00 8.00
2至3年 15.00 15.00
3至5年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（十一）存货
1、存货的分类
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存货分为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资、周转材料（包装物和低值
易耗品）、消耗性生物资产等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所
和使用状态所发生的支出。存货发出时，采用月末加权平均法确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
本公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料采用领用时一次摊销法摊销。
（十二）划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该
非流动资产或该组成部分作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）
该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资
产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置
费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（十三）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
2、初始投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并
财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资
初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为
投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权
益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性
资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值
和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有
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股份的公允价值确认为对债务人的投资。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策。
投资性房地产的减值详见本附注三、（二十七）长期资产减值
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧按照资产类别分别采用工作量法和年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预
计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类 别 折旧方法 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00 9.50-6.33
运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
办公设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
其他固定资产 年限平均法 5年 5.00 19.00
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值详见本附注三、（二十七）长期资产减值
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。
（十六）在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使
用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发
生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它
借款费用在发生时计入当期损益。
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（十八）无形资产
1、无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件使用权等。
2、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利
益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销。
3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法
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无形资产的减值详见本附注三、（二十七）长期资产减值
4、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
5、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
7、内部研究开发项目支出的核算
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福
利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教
育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金
额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一
步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计
期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十一）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最
佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时
间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（二十二）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公
允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价
值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允
价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相
应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
（二十三）收入
1、销售商品
本公司销售的产品在同时满足下列条件时，确认销售商品收入:（1）已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入
企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分
比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务
成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的
劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本
作为当期费用，不确认收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
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资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或
协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、公司业务类型及收入确认的具体方法
（1）客户或代理商买断式销售
根据合同公司将货物发给客户指定地点并经客户签收或者客户自行上门提货时确认收入。
（2）公司销售货物时需要附加安装的销售
销售货物时公司需要安装的在安装完毕之后经调试验收或者安装验收合格之后确认收入。
（二十四）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为所有者
投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法
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所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与
适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
2、确认递延所得税资产的依据
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税
负债。但是，同时满足下列条件的除外：
（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十六）经营租赁和融资租赁
1、 经营租赁的会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了
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应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承
担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十七）长期资产减值
本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、无形资产、商誉等的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可
收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在
认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
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本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（二十八）重要会计政策、会计估计的变更
本公司本报告未发生重要会计政策变更和会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 目 计 税 依 据 税 率 备注
增值税 销售货物收入 17%
营业税 应税劳务收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
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税 目 计 税 依 据 税 率 备注
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注1
注1：本公司为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率（详见本附注四、（二）税收优惠
及批文1、之说明）；除此之外，其他子公司均执行25%的企业所得税税率。
（二）税收优惠及批文
1、企业所得税
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企
业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2012年9月12日取得由广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的“GF201244000062”号《高新技
术企业证书》，有效期三年。2015年10月10日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的“GR201544000636”号《高新技术企业证书》，
有效期三年。截至本财务报告日，本公司尚未取得主管税务机关2015年度的备案通知书，本报
告暂以其2015年度能够因高新技术企业而继续取得企业所得税税收优惠为假设进行会计处理。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项 目 2015-12-31 2014-12-31
现金 363,450.92 977,491.59
银行存款 90,629,023.65 130,477,615.87
其他货币资金 7,617,957.52 27,859,914.00
合 计 98,610,432.09 159,315,021.46
2、应收票据
（1）应收票据分类
42
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
种 类 2015-12-31 2014-12-31
银行承兑汇票 3,513,700.00 12,302,769.86
合 计 3,513,700.00 12,302,769.86
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,792,838.80 -
合 计 11,792,838.80 -
（4）期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
2015-12-31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间
- - - - -
的应收账款组合
账龄组合 82,330,232.83 100.00 5,439,958.05 6.61 76,890,274.78
组合小计 82,330,232.83 100.00 5,439,958.05 6.61 76,890,274.78
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
合 计 82,330,232.83 100.00 5,439,958.05 6.61 76,890,274.78
43
广州迪森家用锅炉制造有限公司
2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
2014-12-31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间
- - - - -
的应收账款组合
账龄组合 37,988,385.74 100.00 3,299,425.18 8.69 34,688,960.56
组合小计 37,988,385.74 100.00 3,299,425.18 8.69 34,688,960.56
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
合 计 37,988,385.74 100.00 3,299,425.18 8.69 34,688,960.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015-12-31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 77,763,541.55 3,888,177.08 5.00
1至2年 3,137,917.73 251,033.42 8.00
2至3年 78,389.94 11,758.49 15.00
3至5年 122,789.10 61,394.55 50.00
5 年以上 1,227,594.51 1,227,594.51 100.00
合 计 82,330,232.83 5,439,958.05 6.61
2014-12-31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 35,218,796.77 1,760,939.83 5.00
1至2年 941,939.86 75,355.19 8.00
2至3年 333,045.10 49,956.77 15.00
3至5年 162,861.23 81,430.61 50.00
5 年以上 1,331,742.78 1,331,742.78 100.00
合 计 37,988,385.74 3,299,425.18 8.69
44
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）应收款项。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 2,654,817.78 元；本期收回或转回应收账款坏账准备金额
0.00 元，本期处置子公司减少应收账款坏账准备 514,284.91 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 59,759,992.15 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 72.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,987,999.61 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015-12-31 2014-12-31
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 5,916,967.89 90.37 5,672,057.01 87.58
1至2年 630,617.26 9.63 804,685.89 12.42
2至3年 - - - -
3至5年 - - - -
5 年以上 - - - -
合 计 6,547,585.15 100.00 6,476,742.90 100.00
公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额为 3,006,664.51 元，占预付款期末
余额合计数的比例为 45.92%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
45
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
2015-12-31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间的
- - - - -
其他应收款组合
账龄组合 18,041,422.08 100.00 2,172,629.42 12.04 15,868,792.66
组合小计 18,041,422.08 100.00 2,172,629.42 12.04 15,868,792.66
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合 计 18,041,422.08 100.00 2,172,629.42 12.04 15,868,792.66
2014-12-31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 10,459,753.60 53.45 - - 10,459,753.60
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间的
- - - - -
其他应收款组合
账龄组合 9,108,943.39 46.55 1,515,375.36 16.64 7,593,568.03
组合小计 9,108,943.39 46.55 1,515,375.36 16.64 7,593,568.03
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合 计 19,568,696.99 100.00 1,515,375.36 7.74 18,053,321.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
46
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
2015-12-31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,049,629.32 802,481.47 5.00
1至2年 581,725.15 46,538.01 8.00
2至3年 3,138.57 470.79 15.00
3至5年 167,579.77 83,789.88 50.00
5 年以上 1,239,349.27 1,239,349.27 100.00
合 计 18,041,422.08 2,172,629.42 12.04
2014-12-31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,046,285.04 352,314.26 5.00
1至2年 149,044.63 11,923.57 8.00
2至3年 280,396.45 42,059.46 15.00
3至5年 1,048,278.40 524,139.20 50.00
5 年以上 584,938.87 584,938.87 100.00
合 计 9,108,943.39 1,515,375.36 16.64
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）应收款项。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提其他应收款坏账准备金额 975,793.83 元；本期收回或转回其他应收款坏账准
备金额 0.00 元，本期处置子公司减少其他应收款坏账准备 318,539.77 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款 项 性 质 2015-12-31 2014-12-31
保证金、押金 293,024.40 690,017.40
员工备用金 2,462,615.19 1,902,828.31
往来款 10,621,799.39 14,936,425.60
其他 2,323,983.10 2,039,425.68
股权转让款 2,340,000.00 -
合 计 18,041,422.08 19,568,696.99
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备
单 位 名 称 款项性质 2015-12-31 账龄 占比（%）
期末余额
绍兴艾柯电气有限公司 往来款 6,498,466.06 1 年以内 36.02 324,923.30
中山市斯普特热能设备有限公司 往来款 4,123,333.33 1 年以内 22.85 206,166.67
梁宝来 股权转让款 1,368,000.00 1 年以内 7.58 68,400.00
肖双喜 股权转让款 672,000.00 1 年以内 3.72 33,600.00
银川市丰业贸易有限公司 车辆处置款 647,900.00 5 年以上 3.59 647,900.00
合 计 ------ 13,309,699.39 73.76 1,280,989.97
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
6、存货
（1）存货分类
48
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
2015-12-31 2014-12-31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,432,619.27 1,081,508.95 18,351,110.32 15,820,889.08 422,222.81 15,398,666.27
库存商品 8,883,563.79 184,581.23 8,698,982.56 8,745,936.68 104,443.42 8,641,493.26
发出商品 655,354.29 - 655,354.29 28,979,879.66 - 28,979,879.66
在产品 409,055.36 - 409,055.36 539,972.93 - 539,972.93
在途物资 383,975.12 - 383,975.12 - - -
合 计 29,764,567.83 1,266,090.18 28,498,477.65 54,086,678.35 526,666.23 53,560,012.12
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2014-12-31 2015-12-31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 422,222.81 659,286.14 - - - 1,081,508.95
库存商品 104,443.42 80,137.81 - - - 184,581.23
合 计 526,666.23 739,423.95 - - - 1,266,090.18
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于成本 ------ ------
库存商品 可变现净值低于成本 ------ ------
（3）存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
7、其他流动资产
2015-12-31 2014-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
理财产品 1,700,000.00 - 1,700,000.00 15,900,000.00 - 15,900,000.00
待认证和待抵扣进项税 185,739.71 - 185,739.71 10,025.40 - 10,025.40
抵债房产 2,014,000.00 440,800.00 1,573,200.00 - - -
预缴税费 1,025,586.03 - 1,025,586.03 - - -
合 计 4,925,325.74 440,800.00 4,484,525.74 15,910,025.40 - 15,910,025.40
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8、长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 2014-12-31 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 计提减 其 2015-12-31
金股利或利 期末余额
投资 投资 资损益 收益调整 益变动 值准备 他
润
一、合营企业
二、联营企业
广州迪森工程安装公司 1,002,298.17 - - -79,961.34 - - - - - 922,336.83 -
合 计 1,002,298.17 - - -79,961.34 - - - - - 922,336.83 -
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9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值 ------ ------
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 50,858,645.45 50,858,645.45
（1）外购 14,720,400.00 14,720,400.00
（2）固定资产转入 36,138,245.45 36,138,245.45
（3）企业合并增加 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 50,858,645.45 50,858,645.45
二、累计折旧和累计摊销 ------ ------
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 2,323,106.38 2,323,106.38
（1）计提 1,929,356.38 1,929,356.38
（2）固定资产转入 393,750.00 393,750.00
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 2,323,106.38 2,323,106.38
三、减值准备 ------ ------
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3、本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值 ------ ------
1.期末账面价值 48,535,539.07 48,535,539.07
2.期初账面价值 - -
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产：无
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
望都.太阳城 B 区幼儿园 14,409,636.00 由于时间关系未及时办理
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他固定资产 合 计
一、账面原值： ------ ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余额 59,566,965.03 11,861,928.64 4,348,676.23 3,413,356.46 4,088,226.71 83,279,153.07
2.本期增加金额 691,815.57 1,234,335.27 713,846.16 898,463.79 248,657.93 3,787,118.72
（1）购置 691,815.57 1,234,335.27 713,846.16 898,463.79 248,657.93 3,787,118.72
（2）在建工程转入 - - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 36,138,245.45 6,304,682.89 643,224.74 2,185,683.11 428,918.93 45,700,755.12
（1）处置或报废 - 2,606,709.63 337,442.00 631,465.39 345,608.68 3,921,225.70
（2）处置子公司 - 3,697,973.26 305,782.74 1,554,217.72 83,310.25 5,641,283.97
（3）转入投资性房地产 36,138,245.45 - - - - 36,138,245.45
4.期末余额 24,120,535.15 6,791,581.02 4,419,297.65 2,126,137.14 3,907,965.71 41,365,516.67
二、累计折旧 ------ ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余额 7,171,625.89 6,489,833.77 1,953,835.21 2,005,441.82 1,756,982.02 19,377,718.71
2.本期增加金额 1,114,199.33 730,816.88 856,474.15 438,319.67 577,145.57 3,716,955.60
（1）计提 1,114,199.33 730,816.88 856,474.15 438,319.67 577,145.57 3,716,955.60
（2）新增 - - - - - -
3.本期减少金额 393,750.00 3,501,444.45 448,347.31 1,430,124.77 334,571.43 6,108,237.96
（1）处置或报废 - 2,250,479.63 246,746.64 540,009.54 291,603.34 3,328,839.15
（2）处置子公司 - 1,250,964.82 201,600.67 890,115.23 42,968.09 2,385,648.81
（3）转入投资性房地产 393,750.00 - - - - 393,750.00
4.期末余额 7,892,075.22 3,719,206.20 2,361,962.05 1,013,636.72 1,999,556.16 16,986,436.35
三、减值准备 ------ ------ ------ ------ ------ ------
1.期初余额 - - - - - -
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项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他固定资产 合 计
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值 ------ ------ ------ ------ ------ ------
1.期末账面价值 16,228,459.93 3,072,374.82 2,057,335.60 1,112,500.42 1,908,409.55 24,379,080.32
2.期初账面价值 52,395,339.14 5,372,094.87 2,394,841.02 1,407,914.64 2,331,244.69 63,901,434.36
（2）本报告期末无暂时闲置的固定资产。
（3）本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产
（5）本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况
（6）本报告期末受限的固定资产详见本附注五、43、所有权或使用权受到限制的资产。
11、在建工程
（1）在建工程情况
2015-12-31 2014-21-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
思普管理软件 - - - 286,423.08 - 286,423.08
办公楼加建 133,635.39 - 133,635.39 - - -
合 计 133,635.39 - 133,635.39 286,423.08 - 286,423.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项 目 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额
思普管理软件 ---- 286,423.08 - - 286,423.08 -
办公楼加建 ---- - 133,635.39 - - 133,635.39
合 计 ----- 286,423.08 133,635.39 - 286,423.08 133,635.39
（接上表）
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工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项 目 资金来源
预算比例（%） （%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
思普管理软件
----- ----- - - - 自筹
办公楼加建
----- ----- - - - 自筹
合 计 ----- ----- - - - -----
（3）在建工程减值准备
本报告期末在建工程均不存在减值迹象，无需计提在建工程减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件使用权 专利技术 合计
一、账面原值： ------ ------ ------ ------
5,959,296.00 35,330.60 3,725,940.12 9,720,566.72
1.期初余额
- 451,282.06 - 451,282.06
2.本期增加金额
- 451,282.06 - 451,282.06
（1）购置
（2）内部研发 - - - -
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - 35,330.60 - 35,330.60
（1）处置子公司 - 35,330.60 - 35,330.60
5,959,296.00 451,282.06 3,725,940.12 10,136,518.18
4.期末余额
二、累计摊销 ------ ------ ------ ------
5,562,009.61 - 3,477,544.11 9,039,553.72
1.期初余额
397,286.39 154,146.36 248,396.01 799,828.76
2.本期增加金额
397,286.39 154,146.36 248,396.01 799,828.76
（1）计提
（2）新增 - - - -
3.本期减少金额 - 3,719.00 - 3,719.00
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项 目 土地使用权 软件使用权 专利技术 合计
（1）处置子公司 - 3,719.00 - 3,719.00
5,959,296.00 150,427.36 3,725,940.12 9,835,663.48
4.期末余额
三、减值准备 ------ ------ ------ ------
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值 ------ ------ ------ ------
- 300,854.70 - 300,854.70
1.期末账面价值
397,286.39 35,330.60 248,396.01 681,013.00
2.期初账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。
（2）本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）本报告期末无受限的无形资产。
13、长期待摊费用
其他减少的
项 目 2014-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2015-12-31
原因
模具费用、装
2,419,498.39 2,171,739.44 1,840,817.77 144,998.83 2,605,421.23 处置子公司减少
修工程等
合 计 2,419,498.39 2,171,739.44 1,840,817.77 144,998.83 2,605,421.23 -----
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
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2015-12-31 2014-12-31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 7,612,587.47 1,145,894.49 4,814,800.54 753,659.10
存货跌价准备 1,266,090.18 189,913.53 526,666.23 78,999.93
其他非流动资
5,088,375.00 763,256.25 5,088,375.00 763,256.25
产减值准备
其他流动资产
440,800.00 66,120.00 - -
减值准备
预提费用 18,756,755.52 2,813,513.33 17,821,210.96 2,673,181.64
合 计 33,164,608.17 4,978,697.60 28,251,052.73 4,269,096.92
（2）未经抵销的递延所得税负债：无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
（4）未确认递延所得税资产明细：
项 目 2015-12-31 2014-12-31
可抵扣亏损 526,764.55 142,349.23
合 计 526,764.55 142,349.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2015-12-31 2014-12-31 备注
2016 年度 - -
2017 年度 - -
2018 年度 - 142,349.23
2019 年度 - -
2020 年度 526,764.55 - 注
合 计 526,764.55 142,349.23
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15、其他非流动资产
2015-12-31 2014-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
以房抵债
31,281,075.00 5,088,375.00 26,192,700.00 46,001,475.00 5,088,375.00 40,913,100.00
的款项
定增认购
13,965,000.00 - 13,965,000.00 - - -
款
合 计 45,246,075.00 5,088,375.00 40,157,700.00 46,001,475.00 5,088,375.00 40,913,100.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2015-12-31 2014-12-31
抵押借款 21,500,000.00 21,500,000.00
抵押、保证借款 40,900,000.00 72,000,000.00
合 计 62,400,000.00 93,500,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
17、应付票据
项 目 2015-12-31 2014-12-31
银行承兑汇票 - 250,000.00
合 计 - 250,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2015-12-31 2014-12-31
1 年以内的应付账款 57,930,671.81 34,579,056.91
1 年以上的应付账款 2,820,659.40 3,747,223.48
合 计 60,751,331.21 38,326,280.39
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2015-12-31 2014-12-31
1 年以内的预收账款 11,640,806.29 23,440,822.42
1 年以上的预收账款 1,017,209.34 2,351,939.29
合 计 12,658,015.63 25,792,761.71
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
一、短期薪酬 5,282,966.09 33,409,602.27 32,848,594.58 5,843,973.78
二、离职后福利-设定提存计划 - 1,797,793.94 1,797,793.94 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 5,282,966.09 35,207,396.21 34,646,388.52 5,843,973.78
（2）短期薪酬列示
项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,253,290.02 29,381,524.41 28,790,840.65 5,843,973.78
2、职工福利费 - 1,309,353.08 1,309,353.08 -
3、社会保险费 - 1,609,588.70 1,609,588.70 -
其中：（1）医疗保险费 - 1,294,795.30 1,294,795.30 -
（2）工伤保险费 - 109,717.51 109,717.51 -
（3）生育保险费 - 135,446.19 135,446.19 -
（4）重大医疗补助 - 69,629.70 69,629.70 -
4、住房公积金 - 637,243.01 637,243.01 -
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项 目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
5、工会经费和职工教育经费 29,676.07 471,893.07 501,569.14 -
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合计 5,282,966.09 33,409,602.27 32,848,594.58 5,843,973.78
（3）设定提存计划列示
设定提存计划项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
1、基本养老保险费 - 1,669,300.94 1,669,300.94 -
2、失业保险费 - 128,493.00 128,493.00 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 1,797,793.94 1,797,793.94 -
21、应交税费
项目 2015-12-31 2014-12-31
增值税 6,101,043.18 1,472,853.35
营业税 27,652.82 -
企业所得税 1,430,969.02 1,798,548.83
个人所得税 26,286.90 12,923.39
城市维护建设税 516,571.32 863,835.68
教育费附加 229,717.97 370,215.29
地方教育附加 139,201.07 250,140.20
堤围防护费 - 113,123.18
印花税 26,666.29 38,021.23
房产税 66,366.78 -
合计 8,564,475.35 4,919,661.15
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22、应付股利
项 目 2015-12-31 2014-12-31 超过 1 年未支付原因
DEVOTION ENERGY
GROUP LIMITED. - 5,813,867.37 ----
合 计 - 5,813,867.37 ----
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2015-12-31 2014-12-31
非并表范围关联方往来 - 22,687,355.48
保证金、押金 9,185,105.71 4,444,482.25
预提费用 18,756,755.52 17,821,210.96
其他 2,984,054.06 3,000,237.34
合计 30,925,915.29 47,953,286.03
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无
24、一年内到期的非流动负债
项 目 2015-12-31 2014-12-31
一年内到期的长期借款 9,000,000.00 -
合 计 9,000,000.00 -
25、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2015-12-31 2014-12-31
抵押、保证借款 31,500,000.00 -
合 计 31,500,000.00 -
长期借款分类的说明：本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
其他说明：长期借款的利率为同期同档次贷款基准利率上浮 8%。
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26、递延收益
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 形成原因
政府补助 7,882,091.37 2,933,775.00 900,000.00 9,915,866.37 收到政府补助
合计 7,882,091.37 2,933,775.00 900,000.00 9,915,866.37 ------
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补助 本期计入营业 其他
种类 2014-12-31 2015-12-31 /与收益相
金额 外收入金额 变动
关
节能产业示范工程专项
1,800,000.00 - - - 1,800,000.00 与资产相关
资金
2012 年战略性主导产业
2,535,591.37 - - - 2,535,591.37 与资产相关
发展资金
广州市燃气采暖热水炉
工程技术研究研发中心 250,000.00 1,050,000.00 - - 1,300,000.00 与资产相关
（建设专项项目资金）
小巨人企项目专项资金
（创新型企业专项资 1,486,500.00 1,033,775.00 - - 2,520,275.00 与资产相关
金）
冷凝式节能型燃气暖浴
两用炉技术改造项目 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 与资产相关
（技术改造资金）
燃气采暖热水炉制造节
能减排综合改造项目 810,000.00 - 810,000.00 - - 与收益相关
（循环经济专项资金）
2013 年省部产学研合作
- 250,000.00 - - 250,000.00 与收益相关
专项资金
纯电动客车补贴 - 600,000.00 90,000.00 - 510,000.00 与资产相关
合计 7,882,091.37 2,933,775.00 900,000.00 - 9,915,866.37 ------
27、实收资本
2014-12-31 本 2015-12-31
期
股东名称 比例 本期增加 比例
实收资本 减 实收资本
(%) 少 (%)
DEVOTION
ENERGY GROUP 51,479,747.90 100.00 15,324,240.00 - 66,803,987.90 100.00
LIMITED.
合计 51,479,747.90 100.00 15,324,240.00 - 66,803,987.90 100.00
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注：2015 年 12 月 4 日，公司董事会决议通过将注册资本由 680 万美元增加到 920 万美元，新
增注册资本 240 万美元在经有关部门审核后以盈余公积转增资本的方式一次性转增，2015 年 12
月 17 日，公司盈余公积转增资本事项经广州经济技术开发区管理委员会“穗开管企【2015】90
号”文件审批通过，公司将盈余公积 240 万美元折合人民币 15,324,240.00 元转增资本，公司
于 2016 年 1 月 5 日办理完工商变更登记。
28、资本公积
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
股本溢价 7,143.99 - - 7,143.99
合计 7,143.99 - - 7,143.99
29、盈余公积
项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31
法定盈余公积 29,149,055.33 4,748,866.65 15,324,240.00 18,573,681.98
任意盈余公积 - - - -
合计 29,149,055.33 4,748,866.65 15,324,240.00 18,573,681.98
注：1、公司报告期均按母公司各期实现的净利润 10%提取法定盈余公积。
2、盈余公积的减少详见本附注五 27、实收资本。
30、未分配利润
项目 2015-12-31 2014-12-31
调整前上期末未分配利润 99,297,641.00 168,343,222.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 99,297,641.00 168,343,222.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,938,849.98 52,374,814.46
减：提取法定盈余公积 4,748,866.65 5,143,048.27
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
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项目 2015-12-31 2014-12-31
应付普通股股利 100,866,925.11 116,277,347.46
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 39,620,699.22 99,297,641.00
31、营业收入和营业成本
2015 年发生额 2014 年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 332,199,944.75 198,623,211.75 340,727,893.27 199,997,700.82
其他业务 4,319,314.51 1,929,356.38 2,442,609.59 1,347,290.14
合计 336,519,259.26 200,552,568.13 343,170,502.86 201,344,990.96
32、营业税金及附加
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
营业税 128,512.13 7,819.20
城市维护建设税 1,587,601.06 3,187,402.05
教育费附加 696,795.15 1,371,234.49
地方教育附加 464,530.06 914,156.36
合计 2,877,438.40 5,480,612.10
33、销售费用
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
广告费 20,982,690.15 21,035,373.46
职工薪酬 13,384,861.69 10,658,902.84
差旅费 3,182,397.34 1,918,757.06
网点维修费 2,220,728.19 1,878,626.97
运输装卸费 2,065,344.97 3,225,817.29
64
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
工程费 1,459,917.83 497,785.76
办公费 901,389.41 810,879.97
租赁费 706,519.61 644,504.05
业务招待费 622,341.10 848,702.61
折旧费 216,054.37 311,324.46
其他费用 1,587,916.58 1,483,503.44
合计 47,330,161.24 43,314,177.91
34、管理费用
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
研发费 7,835,935.23 6,018,590.36
职工薪酬 7,501,348.70 7,779,052.02
折旧费 999,794.84 1,861,899.45
税费 1,022,646.03 723,547.99
中介费 890,122.76 203,455.22
差旅费 651,635.82 819,514.87
办公费 494,625.76 634,047.53
业务招待费 270,747.60 310,962.34
租金水电物业费 253,144.00 643,735.85
ERP 维护费 - 941,769.45
无形资产摊销 844,188.98 922,159.92
其他费用 1,981,344.11 1,734,577.32
合计 22,745,533.83 22,593,312.32
65
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
35、财务费用
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
利息支出 6,104,334.58 5,487,206.95
减：利息收入 1,479,474.38 1,099,511.86
汇兑损益 519,322.36 2,787,032.96
手续费及其他 60,192.00 912,381.94
合计 5,204,374.56 8,087,109.99
36、资产减值损失
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
坏账损失 3,630,611.61 -1,730,741.43
存货跌价损失 739,423.95 526,666.23
其他非流动资产减值损失 - 5,088,375.00
其他流动资产减值损失 440,800.00 -
合计 4,810,835.56 3,884,299.80
37、投资收益
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -79,961.34 -81,422.07
股权投资转让损益 -519,753.84 1,832,823.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -552,913.54 -
合计 -1,152,628.72 1,751,400.93
38、营业外收入
计入当期非经常 计入当期非经常
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 - - - -
其中：固定资产处置利得 - - - -
无形资产处置利得 - - - -
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常 计入当期非经常
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
性损益的金额 性损益的金额
政府补助 1,880,100.00 1,880,100.00 1,227,385.00 1,227,385.00
罚款收入 228,094.66 228,094.66 522,920.37 522,920.37
其他 47,124.35 47,124.35 106,726.59 106,726.59
合计 2,155,319.01 2,155,319.01 1,857,031.96 1,857,031.96
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
与收益相关
广州开发区经济发展局下拨 2014 年促进投
3,300.00 - 与收益相关
保资金
纯电动客车款 （补贴） 90,000.00 - 与资产相关
广州开发区经济发展局拨 2014 年促进投保
22,700.00 - 与收益相关
出口信用保险专项资金
广州市财政局拨付广州市知识产权局专利
3,400.00 - 与收益相关
资助款
萝岗区人才交流中心下拨 2014 年 7-2015
24,000.00 - 与收益相关
年 6 月人才薪酬补贴
广州市工业和信息化委员会企业转型行业
500,000.00 - 与收益相关
领先企业专题项目补助
广州开发区科技创新和知识产权局 2015 年
广州市企业研发经费后补助区级资金 380,500.00 - 与收益相关
38.05 万元
广州经济开发区经发局下拨 2015 年促进投
18,200.00 - 与收益相关
保出口信用保险专项资金
中小企业开拓项目补贴 16,000.00 - 与收益相关
上虞区专利补助 12,000.00 - 与收益相关
燃气采暖热水炉制造节能减排综合改造项
810,000.00 - 与收益相关
目（循环经济专项资金）
开发区经济发展局战略性资金 - 100,000.00 与收益相关
广州开发区科信局拨知识产权资助经费 - 5,000.00 与收益相关
广州开发区经济发展局拨付 2014 年工业企
- 260,000.00 与收益相关
业扶持专项资金(2013 年扩大生产扶持金)
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
与资产相关/
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
与收益相关
广州开发区经济发展局出口信用支持 - 5,000.00 与收益相关
广州市财政局出口增量贴息款 - 20,967.00 与收益相关
广州市知识产权局专利资助款 - 11,300.00 与收益相关
广州开发区经济发展局 2013 年中小企业国
- 16,375.00 与收益相关
际市场开拓资金
广州市萝岗区安全生产监督管理局拨付标
- 5,000.00 与收益相关
准化达标二级奖励金
广州市知识产权局专利资助 - 4,100.00 与收益相关
广州开发区经济发展局下拨 2014 年支持企
- 13,760.00 与收益相关
业境外参展专项资金
广州市质量技术监督局拨付标准制修订项
- 65,883.00 与收益相关
目资助资金
广州开发区经济发展局拨付 2012 年度自主
- 20,000.00 与收益相关
品牌建设资金
广州开发区经济发展局拨付萝岗区质量强
- 500,000.00 与收益相关
区专项资金
电控柜项目补助 - 200,000.00 与收益相关
合计 1,880,100.00 1,227,385.00 ------
39、营业外支出
计入当期非经常 计入当期非经常
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 113,276.71 113,276.71 205,168.04 205,168.04
其中：固定资产处置损失 113,276.71 113,276.71 205,168.04 205,168.04
无形资产处置损失 - - - -
对外捐赠 - - 554,823.00 554,823.00
其他 39,678.54 39,678.54 233,839.03 233,839.03
合计 152,955.25 152,955.25 993,830.07 993,830.07
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40、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
当期所得税费用 8,394,327.63 9,439,473.96
递延所得税费用 -891,768.44 -558,306.11
合计 7,502,559.19 8,881,167.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年发生额 2014 年发生额
利润总额 53,848,082.58 61,080,602.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,077,212.38 9,162,090.39
子公司适用不同税率的影响 104,398.13 -9,336.70
调整以前期间所得税的影响 - -
非应税收入的影响 -148,536.92 -274,923.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 269,966.76 902,905.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -432.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
131,691.15 -
扣亏损的影响
加计扣除费用的影响 -932,172.31 -899,135.69
所得税费用 7,502,559.19 8,881,167.85
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
收政府补助款（与收益相关） 1,480,100.00 1,732,604.32
收到的保证金、押金 5,295,163.27 2,199,827.00
收到的往来款 11,710,472.34 113,340,540.97
收员工备用金 1,945,717.37 421,919.03
收利息收入 1,479,474.38 1,099,511.86
其他 321,412.76 670,489.44
合计 22,232,340.12 119,464,892.62
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
期间费用付现 37,058,394.26 37,298,867.76
支付的保证金、押金 1,980,851.70 1,679,000.00
付员工备用金 1,665,777.08 574,490.37
其他 - 359,545.83
合计 40,705,023.04 39,911,903.96
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
理财产品 15,900,000.00 -
政府补助 2,683,775.00 1,486,500.00
合计 18,583,775.00 1,486,500.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
理财产品 1,700,000.00 15,900,000.00
处置子公司产生现金流量净流出 5,356,813.95 -
交易性金融资产投资损失 552,913.54 -
合计 7,609,727.49 15,900,000.00
（5）其他事项
公司收到银行承兑汇票并且背书转让，用于支付采购商品款及购买固定资产工程款，该事项
不符合用现金及现金等价物支付货款的定义，因此公司未将此事项列示于公司现金流量表。
票据背书情况如下：
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
用于背书的银行承兑汇票 38,355,530.80 14,522,684.99
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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补充资料 2015 年发生额 2014 年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,345,523.39 52,199,434.75
加：资产减值准备 4,810,835.56 3,884,299.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,646,311.98 4,432,888.88
无形资产摊销 799,828.76 645,996.00
长期待摊费用摊销 1,840,817.77 1,695,177.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 113,276.71 205,168.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 6,104,334.58 5,487,206.95
投资损失（收益以“－”号填列） 1,152,628.72 -1,751,400.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -891,768.44 -558,306.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,322,110.52 20,484,700.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,141,870.20 114,194,706.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,638,669.60 -40,170,076.46
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 66,740,698.95 160,749,794.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,610,432.09 159,315,021.46
减：现金的期初余额 159,315,021.46 121,609,241.71
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -60,704,589.37 37,705,779.75
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 2015 年度 2014 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 400,000.00 2,550,000.00
其中：成都科晟换热器有限责任公司 - 2,550,000.00
绍兴艾柯电气有限公司 - -
中山市斯普特热能设备有限公司 400,000.00 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,756,813.95 38,046.53
其中：成都科晟换热器有限责任公司 - 38,046.53
绍兴艾柯电气有限公司 5,069,578.04 -
中山市斯普特热能设备有限公司 687,235.91 -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - -
处置子公司收到的现金净额 -5,356,813.95 2,511,953.47
（4）现金和现金等价物的构成
项目 2015-12-31 2014-12-31
一、现金 98,610,432.09 159,315,021.46
其中：库存现金 363,450.92 977,491.59
可随时用于支付的银行存款 90,629,023.65 130,477,615.87
可随时用于支付的其他货币资金 7,617,957.52 27,859,914.00
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 98,610,432.09 159,315,021.46
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43、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2015-12-31 受限原因
固定资产——房屋建筑物 14,743,832.16 抵押
投资性房地产——房屋建筑物 34,125,903.07 抵押
合计 48,869,735.23 ------
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 2015-12-31 外币余额 折算汇率 2015-12-31 折算人民币余额
货币资金 ------ ------ ------
其中：美元 1,091,232.92 6.4936 7,086,030.09
欧元 2,927,486.21 7.0952 20,771,100.17
货币资金小计 ------ ------ 27,857,130.26
应收账款 ------ ------ ------
其中：美元 474,354.15 6.4936 3,080,266.11
欧元 280.20 7.0952 1,988.08
应收账款小计 ------ ------ 3,082,254.19
（2）境外经营实体说明：本期无境外经营实体。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
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3、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
丧失控制
股 丧失 丧失控 丧失控 按照公允 与原子公司
权之日剩
权 丧失 控制 处置价款与处置投资 丧失控制 制权之 制权之 价值重新 股权投资相
股权 余股权公
子公司名 处 控制 权时 对应的合并财务报表 权之日剩 日剩余 日剩余 计量剩余 关的其他综
股权处置价款 处置 允价值的
称 置 权的 点的 层面享有该子公司净 余股权的 股权的 股权的 股权产生 合收益转入
比例 确定方法
方 时点 确定 资产份额的差额 比例 账面价 公允价 的利得或 投资损益的
及主要假
式 依据 值 值 损失 金额
设
董事
绍兴艾柯 2015
转 会成
电气有限 2,040,000.00 51% 年 10 -944,118.62 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
让 员变
公司 月
更
中山市斯 董事
普特热能 转 2015 会成
700,000.00 70% 424,364.77 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
设备有限 让 年8月 员变
公司 更
成都科晟 董事
2014
换热器有 转 会成
2,550,000.00 51% 年 10 1,832,823.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
限责任公 让 员变
月
司 更
4、其他原因的合并范围变动
本公司本报告期无其他原因的合并范围变动。
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
报告期内在子公司中的权益如下：
持股比例
主要 （%）
注册 业务 取得
子公司名称 经营 享有权益的期间
地 性质 间 方式
地 直接
接
广州伊斯曼电
电子元件的生 2014 年 1 月 1 日至
子科技有限公 广州 广州 60.00 - 设立
产、研发 2015 年 12 月 31 日
司
绍兴艾柯电气 铜管件、阀体的 2014 年 1 月 1 日至
绍兴 绍兴 51.00 - 设立
有限公司 生产及研发 2015 年 10 月 31 日
中山市斯普特 电气机械及机
2014 年 1 月 1 日至
热能设备有限 中山 中山 电一体化产品 70.00 - 设立
2015 年 8 月 31 日
公司 生产、销售
成都科晟换热 主换热器的研 2014 年 1 月 1 日至
器有限责任公 成都 成都 51.00 - 设立
发与生产 2014 年 10 月 31 日
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
2015-12-31 余额 2014-12-31 余额
联营企业
/2015 年度发生额 /2014 年度发生额
投资账面价值合计 922,336.83 1,002,298.17
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -79,961.34 -81,422.07
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -79,961.34 -81,422.07
注：本公司持有广州迪森工程安装公司（以下简称“迪森安装公司”）40%的股份，迪森安
装公司目前处于清算中，为本公司不重要的联营企业。
（2）联营企业发生的超额亏损
无。
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八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险
主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公
司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。另外，本公司设有专门的清欠部门，对长期欠款采取有针对性
的措施进行回收。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控
现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有
合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计 1 年内到期。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能
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性。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的借款均是固定利率借款,因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
九、关联方及其关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
Devotion Energy
母公司 外国公司 新加坡 ----- 投资控股
Group Limited.
（接上表）
母公司对本 母公司对本
本企业最终 组织机构代
母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决
控制方 码
比例（%） 权比例（%）
Devotion Energy 18,265,574 常厚春、马革、
100.00 100.00 -----
Group Limited. 新元 李祖芹
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注七、1、在子公司中的权益。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营和联营企业情况详见本附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广州迪森工程安装有限公司 本公司参股 40%的公司
广州迪森能源技术有限公司 受同一母公司控制的企业
广州迪森热能设备有限公司 广州迪森热能技术股份有限公司的子公司
广州迪森热能技术股份有限公司 实际控制人控制的企业
殷硕 董事
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
岳艳 董事
张明仁 总经理
尹显录 技术总监
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年发生额 2014 年发生额
广州迪森热能设备有限公司 加工费及配件货款 58,464.60 10,141.86
广州迪森能源技术有限公司 配件货款 - 14,347.87
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年发生额 2014 年发生额
广州迪森能源技术有限公司 货款 - 29,914.53
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 2015 确认的租赁费 2014 年确认的租赁费
广州迪森热能设备有限公司 房屋建筑物 2,241,318.60 -
2014 年 11 月 5 日，公司与广州迪森热能设备有限公司签订《厂房租赁合同》，公司将位
于广州开发区东区宏明路 2 号的部分厂房、办公楼等（总建筑面积 12,451.77 平方米）出租
给迪森设备，月租金 224,131.86 元，从房产证变更之日起次月起租。房产证变更手续已于
2015 年 2 月 10 日完成，从 2015 年 3 月开始收入租金。
本公司作为承租方：
本报告期无公司作为承租方的关联租赁情况。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
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担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
广州迪森热能设备有限公司 22,000,000.00 2013-3-22 2014-3-22 是
广州迪森热能设备有限公司 30,000,000.00 2014-2-25 2015-2-5 是
本公司作为被担保方
担保到期 担保是否已经
担 保 方 担保金额 担保起始日 备注
日 履行完毕
李祖芹 80,000,000.00 2015-5-20 2018-5-20 否 注1
李祖芹 7,800,000.00 2015-7-17 2019-7-17 否 注2
广州迪森热能设备有限
42,000,000.00 2013-5-21 2015-4-4 是
公司
广州迪森热能设备有限
45,000,000.00 2015-4-16 2015-5-26 是
公司
注 1:2015 年 5 月 20 日，公司与广州银行股份有限公司东城支行签订授信协议，授信金
额为 8000 万元（敞口），李祖芹为该授信提供连带责任保证担保，截止 2015 年 12 月 31 日，
该授信协议项下发生的尚未归还的借款金额为 7550 万元。
注 2:2015 年 7 月 16 日，李祖芹与中国工商银行广州经济技术开发区支行签订最高额保
证合同，为公司提供 780 万元的最高额保证担保，截止 2015 年 12 月 31 日，该项担保对应的
尚未归还的金额为 590 万元。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015 年发生额 2014 年发生额
广州迪森热能设备有限公司 受让迪森设备厂房 - 35,000,000.00
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（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆借利息 说明
拆入
本报告期无拆入情况
拆出
常厚春 4,500,000.00 2015.7.9 2015.12.2 117,360.00
李祖芹 6,540,000.00 2015.7.10 2015.12.11 183,120.00 6.43%
马革 5,564,000.00 2015.7.10 2015.12.3 145,120.00
注：常厚春、李祖芹、马革拆借的款项已分别于上述到期日归还，截止 2015 年 12 月 31
日，常厚春、李祖芹、马革拆借的款项余额为 0 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2015-12-31 2014-12-31
项目名称 关联方 账面余 坏账准
账面余额 坏账准备
额 备
其他应收款 DevotionEnergyGroupLimited. - - 10,459,753.60 -
应收帐款 广州迪森热能设备有限公司 - - 53,053.20 7,957.98
合计 ------ - - 10,512,806.8 7,957.98
（2）应付项目
项目名称 关联方 2015-12-31 2014-12-31
其他应付款 广州迪森热能设备有限公司 - 22,687,355.48
合计 ------ - 22,687,355.48
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十、股份支付
公司本报告期不存在股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
2015 年 5 月 28 日，公司与广州银行股份有限公司东城支行签订（2015）广银东城授字第
002 号授信协议，授信期间从 2015 年 5 月 20 日至 2018 年 5 月 20 日，公司下游经销商可使用
该授信协议下的授信额度 2000 万元（敞口），授信品种包括流动资金贷款和银行承兑汇票，公
司为该授信提供连带责任保证担保。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）2016 年 1 月 30 日，公司与湖南索拓科技有限公司签订合作及增资协议，公司以 1147.5
万元增资湖南索拓科技有限公司并取得其 51%股权，2016 年 3 月 15 日已办理工商变更登记手续，
2016 年 3 月 18 日，公司实际出资 400 万元。
（2）公司与陈旸、郭益旻、陈申、宋锡骏、方洁和吴小舟共同出资设立劳力特室内环境科
技（上海）有限公司，注册资本人民币 1000 万，公司认缴 65%出资比例，并于 2016 年 3 月 8
日完成工商登记手续,截止本报告出具之日，公司尚未实际出资。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期内公司未发生前期会计差错更正。
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2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在
不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
行业分部/产品分部
项目 境内 境外 分部间抵消 合计
主营业务收入 298,539,870.50 33,660,074.25 - 332,199,944.75
主营业务成本 171,706,368.03 26,916,843.72 - 198,623,211.75
资产总额 320,312,173.41 36,114,879.80 - 356,427,053.21
负债总额 208,096,862.78 23,462,714.85 - 231,559,577.63
3、诉讼情况
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
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2015-12-31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间
- - - - -
的应收账款组合
账龄组合 82,282,836.08 100.00 5,426,943.19 6.60 76,855,892.89
组合小计 82,282,836.08 100.00 5,426,943.19 6.60 76,855,892.89
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
合计 82,282,836.08 100.00 5,426,943.19 6.60 76,855,892.89
2014-12-31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
并表范围内公司间
- - - - -
的应收账款组合
账龄组合 32,053,665.75 100.00 2,963,806.17 9.25 29,089,859.58
组合小计 32,053,665.75 100.00 2,963,806.17 9.25 29,089,859.58
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
合计 32,053,665.75 100.00 2,963,806.17 9.25 29,089,859.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 77,739,800.40 3,886,990.02 5.00
1至2年 3,137,917.73 251,033.42 8.00
2至3年 78,389.94 11,758.49 15.00
3至5年 99,133.50 49,566.75 50.00
5 年以上 1,227,594.51 1,227,594.51 100.00
合计 82,282,836.08 5,426,943.19 6.60
2014-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 29,663,884.73 1,483,194.23 5.00
1至2年 755,976.19 60,478.10 8.00
2至3年 178,971.32 26,845.70 15.00
3至5年 123,090.73 61,545.36 50.00
5 年以上 1,331,742.78 1,331,742.78 100.00
合计 32,053,665.75 2,963,806.17 9.25
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）应收款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提应收账款坏账准备金额 2,463,137.02 元；本期收回或转回应收账款坏账准备金额
0.00 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 59,759,992.15 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 72.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,987,999.61 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2015-12-31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间
2,085,065.40 10.43 - - 2,085,065.40
的其他应收款组合
账龄组合 17,905,893.28 89.57 2,145,580.58 11.98 15,760,312.70
组合小计 19,990,958.68 89.57 2,145,580.58 10.73 17,845,378.10
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
合计 19,990,958.68 100.00 2,145,580.58 10.73 17,845,378.10
2014-12-31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 10,459,753.60 44.21 - - 10,459,753.60
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
并表范围内公司间
4,937,065.40 20.87 - - 4,937,065.40
的其他应收款组合
账龄组合 8,260,019.89 34.92 1,283,802.94 15.54 6,976,216.95
组合小计 13,197,085.29 55.79 1,283,802.94 9.73 11,913,282.35
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - -
备的其他应收款
合计 23,656,838.89 100.00 1,283,802.94 5.43 22,373,035.95
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,961,122.92 798,056.15 5.00
1至2年 571,861.15 45,748.89 8.00
2至3年 3,138.57 470.79 15.00
3至5年 136,931.77 68,465.88 50.00
5 年以上 1,232,838.87 1,232,838.87 100.00
合计 17,905,893.28 2,145,580.58 11.98
2014-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,848,576.30 342,428.82 5.00
1至2年 33,649.27 2,691.94 8.00
2至3年 121,955.45 18,293.31 15.00
3至5年 670,900.00 335,450.00 50.00
5 年以上 584,938.87 584,938.87 100.00
合计 8,260,019.89 1,283,802.94 15.54
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）应收款项。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备金额
本期计提其他应收款坏账准备金额 861,777.64 元；本期收回或转回其他应收款坏账准备金
额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
款项性质 2015-12-31 2014-12-31
备用金 2,462,615.19 1,786,932.31
押金及保证金 246,002.00 337,395.00
往来款 10,621,799.39 14,936,425.60
并表关联方往来款 2,085,065.40 4,937,065.40
股权转让款 2,340,000.00 -
其他 2,235,476.70 1,659,020.58
合计 19,990,958.68 23,656,838.89
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备
单 位 名 称 款项性质 2015-12-31 账龄 占比（%）
期末余额
绍兴艾柯电气有限
往来款 6,498,466.06 1 年以内 32.51 324,923.30
公司
中山市斯普特热能
往来款 4,123,333.33 1 年以内 20.63 206,166.67
设备有限公司
广州伊斯蔓电子科
并表关联方 2,085,065.40 1 年以内 10.43 -
技有限公司
梁宝来 股权转让款 1,368,000.00 1 年以内 6.84 68,400.00
肖双喜 股权转让款 672,000.00 1 年以内 3.36 33,600.00
合 计 ------ 14,746,864.79 73.77 633,089.97
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
3、长期股权投资
2015-12-31 2014-12-31
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 600,000.00 - 600,000.00 4,040,000.00 - 4,040,000.00
对联营、合营
922,336.83 - 922,336.83 1,002,298.17 - 1,002,298.17
企业投资
合计 1,522,336.83 - 1,522,336.83 5,042,298.17 - 5,042,298.17
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2014-12-31 本期减少 2015-12-31
增加 减值准备 期末余额
绍兴艾柯电气
2,040,000.00 - 2,040,000.00 - - -
有限公司
中山市斯普特
热能设备有限 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - - -
公司
广州伊斯曼电
子科技有限公 600,000.00 - - 600,000.00 - -
司
合计 4,040,000.00 - 3,440,000.00 600,000.00 - -
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减
其 值
他 其 宣告 计 准
被 投 资 追 减 综 他 发放 提 备
2014-12-31 加 少 权益法下确认 合 权 现金 减 其 2015-12-31
单 位 期
投 投 的投资损益 收 益 股利 值 他 末
资 资 益 变 或利 准 余
调 动 润 备 额
整
一、合营企业
二、联营企业
广州迪森工程
1,002,298.17 - - -79,961.34 - - - - - 922,336.83 -
安装公司
合 计 1,002,298.17 - - -79,961.34 - - - - - 922,336.83 -
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2014 年度、2015 年度财务报表附注 单位：元 币种：人民币
4、营业收入和营业成本
2015 年发生额 2014 年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 312,158,680.22 184,881,091.36 313,817,391.02 181,148,517.94
其他业务 4,314,528.19 1,929,356.38 1,634,871.46 -
合计 316,473,208.41 186,810,447.74 315,452,262.48 181,148,517.94
5、投资收益
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
按成本法收到的利润分配 1,753,466.06 255,000.00
按权益法确认的投资收益 -79,961.34 -81,422.07
股权投资转让损益 -700,000.00 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 -552,913.54 -
合计 420,591.18 173,577.93
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008 年修订）》要求计算的非经常性损益如下：
项目 2015 年发生额 2014 年发生额
非流动资产处置损益 -633,030.55 1,627,654.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,880,100.00 1,227,385.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
处置交易性金融资产的投资收益 -552,913.54 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 235,540.47 -159,015.07
减：少数股东权益影响额 11,759.90 95,987.22
减：所得税影响额 114,644.16 154,762.98
合计 803,292.32 2,445,274.69
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