2015 年年度报告
公司代码:600598 公司简称:北大荒
黑龙江北大荒农业股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘长友、主管会计工作负责人贺天元、杨占海及会计机构负责人(会计主管人员)
葛树峰声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以2015年12月31日的总股本1,777,679,909股为基数,向全体股东按10股派发2.95元(含税)现金
股利,共计派发现金红利524,415,573.16元(含税),剩余未分配利润33,854,694.10元转存以后
年度分配,2015年度不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
2015年年度报告所涉及的未来经营计划、发展战略、核心竞争力等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述存在的重大风险,请查阅本报告第四节管理层讨论与分析中可能面对风险
的相关内容。
十、 其他
无
1 / 132
2015 年年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 5
第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 43
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44
第九节 公司治理........................................................................................................................... 48
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 50
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 51
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 132
2 / 132
2015 年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司 指 黑龙江北大荒农业股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
农垦集团、集团总公司 指 黑龙江北大荒农垦集团总公司
北大荒麦芽公司、麦芽公司 指 北大荒龙垦麦芽有限公司
北大荒担保公司、担保公司 指 黑龙江北大荒投资担保股份有限公司
北大荒鑫都公司、鑫都公司 指 黑龙江北大荒鑫都房地产开发有限公司
北大荒纸业公司、纸业公司 指 黑龙江北大荒纸业有限责任公司
北大荒鑫亚公司、鑫亚公司 指 北大荒鑫亚经贸有限责任公司
北大荒投资管理公司、投资管 指 黑龙江北大荒投资管理有限公司
理公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 黑龙江北大荒农业股份有限公司
公司的中文简称 北大荒
公司的外文名称 Heilongjiang Agriculture Company Limited
公司的外文名称缩写 HACL
公司的法定代表人 刘长友
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘长友 赵义军
联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路263号 哈尔滨市南岗区汉水路263号
电话 0451-55195980 0451-55195980
传真 0451-55195986 0451-55195986
电子信箱 600598@hacl.cn 600598@hacl.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 哈尔滨市南岗区汉水路263号
公司注册地址的邮政编码 150090
公司办公地址 哈尔滨市南岗区汉水路263号
公司办公地址的邮政编码 150090
公司网址 http://www.hacl.cn
电子信箱 600598@hacl.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
3 / 132
2015 年年度报告
公司年度报告备置地点 公司董事会工作部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北大荒 600598 *ST大荒
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所(境 办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼
内) 中海地产广场西塔 5-11 层
签字会计师姓名 宋卫东、刘济杰
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上
主要会计数据 2015年 2014年 年同期增 2013年
减(%)
营业收入 3,653,774,696.62 5,109,087,463.61 -28.48 9,388,556,005.73
归属于上市公司股东的净利润 658,742,276.21 799,807,532.35 -17.64 -376,785,088.77
归属于上市公司股东的扣除非经 675,270,822.14 209,284,959.27 222.66 -320,206,807.81
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 775,783,029.26 1,910,070,353.49 -59.38 1,819,510,249.40
本期末比
上年同期
2015年末 2014年末 2013年末
末增减(%
)
归属于上市公司股东的净资产 5,630,570,789.44 5,676,545,123.64 -0.81 4,884,568,553.90
总资产 7,234,734,621.30 8,229,025,291.55 -12.08 13,852,994,091.76
期末总股本 1,777,679,909 1,777,679,909 0.00 1,777,679,909
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.371 0.450 -17.56 -0.212
稀释每股收益(元/股) 0.371 0.450 -17.56 -0.212
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.380 0.118 222.03 -0.180
加权平均净资产收益率(%) 11.76% 15.14% 减少3.38个百 -7.74
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 12.06% 3.96% 增加8.10个百 -6.32
分点
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
4 / 132
2015 年年度报告
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
无
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
(1-3 月份) (4-6 月份) (7-9 月份) (10-12 月份)
营业收入 636,826,309.63 1,251,135,585.52 783,400,977.52 982,411,823.95
归属于上市公司股东的净利润 155,463,336.18 452,069,388.63 227,274,073.55 -176,064,522.15
归属于上市公司股东的扣除非
155,353,930.36 456,819,337.51 203,539,714.57 -140,442,160.30
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,141,806,102.17 583,684,414.25 -498,510,818.23 -451,196,668.93
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
非流动资产处置损益 -15,066,543.09 -52,778,080.21 1,370,011.46
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务 17,326,535.96 9,875,846.45 23,699,565.90
密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,090,524.68 -14,742.15
债务重组损益 941,313.22
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 50.00
外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,227,686.07 8,346,782.62 38,052,916.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,466,263.63 -60,809,357.07 -117,041,722.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,519,613.45 686,761,163.44
少数股东权益影响额 -2,069,574.69 -2,905,620.05 -3,275,332.53
所得税影响额 630,972.50
合计 -16,528,545.93 590,522,573.08 -56,578,280.96
十一、 其他
无
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主要业务说明
公司主要从事土地发包经营;水稻、玉米等粮食作物的生产和销售;尿素的生产、销售;与
种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营;化肥零售(仅限分
支机构经营),以及房地产开发与销售。
(二)经营模式说明
1、土地承包业务
5 / 132
2015 年年度报告
公司实行以统一经营管理为主导,家庭农场承包经营为基础的统分结合的双层经营体制。公
司是土地资源经营主体,对权属内的土地资源享有使用权、经营权、收益权,通过对权属内的土
地资源的发包经营和生产服务,统一组织、指导、管理农业生产经营活动。家庭农场、联户家庭
农场以及其他经济组织是双层经营的生产经营主体,通过承包方式取得土地资源的经营权,直接
从事农业生产经营活动,自主经营,自负盈亏。
2、农产品销售业务
公司土地承包采取货币地租和实物地租相结合的方式,部分农业分公司对水田采取实物地租
方式发包,根据土地等级、水利条件和地理位置等确定每亩缴纳水稻数量,同时规定上交水稻实
物的品质(水分和杂质和出米率)标准,参照市场价格和国家保护价确定存货成本。销售水稻实
物根据水稻品质,以市场价格定价,与客户签订销售合同。销售价格与水稻成本之间差额形成销
售利润(或亏损),同时部分农业分公司结合农产品市场行情,经营部分农产品以获取收益。
3、尿素业务
公司所属浩良河化肥分公司是氮肥生产企业。生产方面:生产工艺采用美国德士古水煤浆加
压气化技术,主导产品为“北大仓”牌尿素,执行国家 GB2440—2001 标准,合格率始终保持 100%。
尿素主要原料为煤炭,为有效降低生产成本,煤炭及其他大宗物资采购均履行招投标程序确定供
应商。销售方面:采取以大客户(合同户)销售为主,散户(窗口)销售为辅的销售模式。大客
户订单销售约占总销量的 75%,散户销售约占总销量的 25%。价格随行就市,每月初预收全月货款,
按到款额度付货。销售过程中,统筹大客户兼顾中小客户,立足垦区及省内市场,开发吉林等周
边市场。
4、房产地业务
公司控股子公司北大荒鑫都房地产开发有限公司主营房地产业务,现共有鑫都丽水雅居和海
拉尔天顺新城两个项目,均为 2012 年以前合作开发建设项目。
(三)行业情况说明
公司所属农业行业,是我国目前规模最大、现代化水平最高的种植业上市公司和重要的商品
粮生产基地,在规模、资源、技术、装备、管理和绿色产品等方面具有明显的优势,处于同行业
领先水平。我国是世界粮食生产和消费大国,农业一直是国民经济的基础产业。近些年,国家粮
食连年增产,农业实现了综合生产能力质的飞跃,特别是国家每年都出台一系列支农、惠农政策
来加快促进农业发展。从市场竞争主体看,规模、技术、装备、管理水平较高的国有农业企业与
手段落后、经营分散的农村和农民相比,具有明显的市场竞争优势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
单位:万元
报表项目 期末余额 年初余额 年末较年初变动金额 变动比率(%)
货币资金 71,315.63 136,596.78 -65,281.15 -47.79
应收账款 9,338.21 17,428.32 -8,090.11 -46.42
其他流动资产 29,298.29 4,688.85 24,609.44 524.85
长期股权投资 11,730.77 3,740.04 7,990.73 213.65
1、货币资金比年初减少 65281.15 万元,下降 47.79%,主要原因系利用闲置资金开展国债逆回购
业务及偿还应付款形成。
2、应收账款比年初减少 8090.11 万元,下降 46.42%,主要原因系浩化分公司收回黑龙江北大荒
农垦集团农业生产资料有限公司销售货款 1515.38 万元、友谊分公司收回友谊农场粮油加工厂以
前年度欠款 1347.06 万元及处置担保公司合并范围变化减少 2783.17 万元。
3、其他流动资产比年初增加 24609.44 万元,增长 524.85%,主要原因系公司利用闲置资金开展
国债逆回购业务形成。
4、长期股权投资比年初增加 7990.73 万元,增长 213.65%,主要原因系处置子公司黑龙江北大荒
投资担保股份有限公司 25.09%股权,公司对其丧失控制权,转为权益法核算增加及本期出资成立
佳沃北大荒农业控股有限公司形成。
6 / 132
2015 年年度报告
三、报告期内核心竞争力分析
报告期内,公司调整产业结构、种植结构,促进各项改革和发展措施落地,不断提高公司核
心竞争力。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面:
(一)资源优势
公司是我国目前规模最大、现代化水平最高的种植业上市公司和重要的商品粮生产基地,土
地总面积 1296 万亩,耕地面积 1158 万亩,拥有友谊、八五二、七星、八五六等 16 家农业分公司,
主要生产水稻、玉米、大豆等农产品。公司坐拥世界三大黑土带之一的三江平原,地势平坦、耕
地集中连片,为生产有机、绿色农产品提供了得天独厚的自然生态环境,年可生产水稻、玉米、
大豆等优质农作物 140 亿斤以上;同时,公司绿色作物种植面积达 520.76 万亩、有机作物认证面
积达 76.74 万亩,在开发绿色、有机产品上具有巨大的拓展潜力和发展空间。
(二)科技优势
公司与全国各大高校及科研院所形成合作共建关系,通过专家咨询、技术指导、科技培训、
合作选题、联合攻关等活动提高了公司农业生产整体科技水平。公司拥有 16 个农业科技推广中心、
16 个科技园区、16 个农业科研站、14 个农业气象站,建立了科学施肥服务体系、病虫害生物预
警服务体系、农业重大自然灾害防御体系和农户远程培训服务体系,有力地推进了地力培肥、良
种繁育、丰产栽培、化控技术、节水灌溉、疫情防治、低碳生产等领域的管理创新,加速了科技
成果的引进转化,保证了农业发展后劲。
(三)农机优势
公司区域拥有先进的农业装备技术水平,引进了具有世界先进水平的卫星定位和自动导航系
统的大型拖拉机、大马力机械、联合收割机、精量点播机等农机具,截止 2015 年末,各类农业机
械总量达 25.66 万台套、农业机械总动力达 292.91 万千瓦,各农业分公司全面实现了飞机航化作
业,加速了现代化大农业发展步伐。
(四)组织优势
公司具有高度的组织化管理传统,下属的各农业分公司按照公司授权,每年初与家庭农场签
订《农业生产承包协议》,明确约定家庭农场按照统一规定的操作规程履行种植合同。各农业分
公司共有 2000 多名专业技术人员负责对家庭农场的种植进行全程监管和技术指导,保证公司 1000
多万亩耕地均按照模式化栽培、标准化作业实施生产。
(五)基础设施优势
公司所属的 16 家农业分公司拥有各自的全过程智能控制的浸种催芽和育秧等生产服务设施;
用于烘干、晾晒、仓储的粮食管护设施;沟渠配套网络化、达到旱能灌、涝能排的农田水利设施;
集中统一管理的农机停放场地和库房等农机管护设施;农用飞机作业用的起降场地等基础设施。
为公司发展现代化大农业奠定了坚实基础。
(六)人才优势
公司坚持“以人为本”和“人才是第一资源”的理念, 拥有众多专业基础扎实、实践经验丰
富、态度严谨认真、精通管理、农业生产、熟悉市场、服务用户、扎根一线、各类人才,为公司的
发展提供人才保障。同时,公司管理团队的行业经验丰富、资源广泛、整合能力突出,成员均拥
有多年行业或综合型企业的管理经验。结合公司发展需要,拓展人才引进渠道,积极引进高层次
人才,强力推动公司快速发展。通过积极推进人才战略,加大对高、中、基层员工的专业培养力
度,形成了一支结构合理、人岗匹配、素质优良、忠于事业、符合公司发展战略的人才队伍。
(七)管控优势
公司不断完善各项内控管理制度,优化管理机制,实施工程项目及大宗物资委托招标采购、
财务资金统一管理、审计集中垂直管理、发挥集中管控优势,实现科学统一安排生产,高效利用
资金。公司内部上下联动,内外联动,综合利用各种资源,充分发挥会计师事务所在年度审计工
作的鉴证作用,进一步促进公司的经营效率和管理水平。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年是公司发展翻开崭新篇章的一年。公司于年初成功实现脱星摘帽,外部发展环境得以
进一步改善,内部发展潜力得以进一步释放,各项改革、管控工作均取得了扎实成效,生产经营
7 / 132
2015 年年度报告
管理工作继续在良性发展轨道上运行。2015 年公司实现营业收入 36.54 亿元,同比下降 28.48%,
主要系 2014 年处置北大荒米业集团有限公司股权导致的合并报表范围发生变化所致;实现利润总
额 6.32 亿元,同比下降 13.99%,实现净利润 6.22 亿元,同比下降 13.94%,实现归属于母公司所
有者的净利润 6.59 亿元,同比下降 17.64%。利润同比下降的原因主要是,2014 年 3 月处置北大
荒米业集团有限公司股权导致 2014 年度合并报表形成收益 6.42 亿元,若扣除此因素影响,则 2015
年利润总额同比 2014 年增加 5.39 亿元,同比增长 578.76%。2015 年实现基本每股收益(扣除非
经常性损益)0.38 元,同比增加 0.262 元/股;加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益)12.06%,
同比增加 8.1 个百分点;资产负债率 23.61%,比年初下降 7.87 个百分点。2015 年公司工贸企业
减亏成效显著,整体运营质量和经济效益大幅提高,资债结构得以进一步优化,彻底扭转了 2012
年以来的不利局面,公司发展前景展现出前所未有的生机活力,下面分行业进行说明:
1、农业方面。从宏观环境看,农业一直是国民经济发展和社会稳定的基础性产业,2004 年
以来国家政策层面对农业工作给予了大力支持。2015 年 11 月,党中央、国务院下发了《关于进
一步推进农垦改革发展的意见》,国家对农垦事业给予高度肯定和重视,也给予农垦改革足够的
政策支持,农垦企业发展的外部政策环境将越来越好;从区域层面上,黑龙江省《两大平原现代
农业综合配套改革先行先试方案》的出台,使黑龙江垦区农业引领地位得以进一步巩固。因此,
公司农业板块正处于良好的战略发展机遇期。2015 年,公司全面推进现代化大农业提档升级,一
是克服了春季低温冷害、夏季阶段性干旱、秋涝等不利因素影响,全年实现粮豆总产 142 亿斤;
二是坚定不移地实施有机、绿色种植,推动产品层次转型升级, 2015 年新增有机认证面积 2.24
万亩、总面积达到 76.74 万亩,新增绿色认证面积 5.16 万亩、总面积达到 520.76 万亩,并进一
步规范了有机、绿色种植操作规程,强化了生产过程环境监测,严格农业生产投入品使用管理,
保证了有机、绿色产品的合规性和高品质;三是进一步加大科技推广力度,2015 年开展科技试验
推广项目 513 项,建立高产创建核心区 155 个,万亩片 101 个,2015 年水稻、玉米、大豆亩产最
高分别达到 944 公斤、1092 公斤和 284 公斤,大幅提高了整体高产创建水平;四是进一步夯实农
业基础设施建设,实施了农田水利、粮食管护、农机管护、生产服务设施等基础设施建设,防灾
减灾和综合生产能力得以进一步提升。
2、工业和贸易方面。2015 年公司工贸企业减亏成效显著,2015 年工业和贸易企业实现营业
收入 4.26 亿元,同比增加 5,098 万元,增长 13.61%;实现净利润-4.12 亿元,同比减亏 2.32 亿
元。
北大荒龙垦麦芽公司由于麦芽市场严重产能过剩等原因实施停产改革、资产出租和全面清欠
工作,2015 年所属的秦皇岛公司和龙健绿源公司资产全面出租,下属哈尔滨分厂部分资产出租。
2015 年实现净利润-7,039 万元,同比减亏 3,106 万元。同比减亏的主要原因系改革后人员薪酬等
管理费用同比减少 2,755 万元等;当年亏损的主要原因系计提友谊麦芽分公司停产厂房设备等减
值准备 3,921 万元,发生折旧费、房产税、土地使用税、工资和社会保险费等管理费用支出 3,655
万元等。
北大荒纸业公司继续停产,实施改革和全面清欠工作,本年度实现净利润-6,937 万元,同比
减亏 2,229 万元。同比减亏的主要原因系计提资产减值准备同比减少 1,098 万元、工资薪酬和折
旧费等管理费用同比减少 891 万元等;当年亏损的主要原因系计提停产厂房设备等资产减值准备
6,057 万元、停产期间发生折旧费、水电费、卫生费和职工薪酬等管理费用支出 815 万元等。
公司于 2014 年完成了浩化分公司改革与管理升级工作,精简 600 余名职工、裁撤了 5 个附属
机构,并按照“掐两头、控中间”的思路(严控煤炭采购与尿素销售环节,对尿素生产成本实施
严格控制),对浩化分公司管控方式实施了全面升级。但目前尿素市场产能严重过剩、尿素价格
持续低迷的局面仍没有好转,浩化分公司本年度生产尿素 20.18 万吨,销售尿素 17.81 万吨,实
现净利润-2.69 亿元,同比增亏 4,501 万元。当年亏损原因主要系氮肥市场严重供大于求,尿素
价格近几年长期持续低迷等经营环境不利所致;同比增亏主要系计提库存闲置多年备品备件等存
货跌价准备、甲醇停产厂房设备等资产减值准备所致。
北大荒鑫亚经贸公司继续实施停业整顿、留守清欠。本年度实现净利润-283 万元,同比减亏
2.24 亿元。同比减亏的主要原因系计提资产减值损失同比减少 1.8 亿元,改革后人员薪酬、诉讼
费及存货盘亏毁损等管理费用同比减少 2,334 万元等。当年亏损的主要原因系发生留守人员薪酬
及清欠费用等。
8 / 132
2015 年年度报告
3、房地产方面。北大荒鑫都房地产开发有限公司本年度结转丽水雅居项目销售收入 2.03 亿
元,结转销售成本 1.5 亿元,发生营业税金及附加 2,294 万元,销售费用 247 万元,管理费用 809
万元,财务费用 773 万元,实现净利润 166 万元。
4、金融方面。为了进一步突出公司主业发展,公司于 2015 年 9 月将持有的北大荒投资担保
公司 25.09%股权转让给北大荒集团总公司旗下的北大荒投资控股公司,交易完成后,北大荒集团
总公司间接持有投资担保公司 51%股权成为控股股东,投资担保公司不再是公司的控股子公司,
不再纳入合并报表范围。2015 年 1-8 月,投资担保公司实现营业总收入 70 万元,实现净利润-353
万元。
公司参股的大兴安岭农村商业银行股份有限公司经营稳健,2015 年收到分红 121 万元。
为充分发挥公司的资金优势,在保证资金安全和正常生产经营资金周转的前提下,公司利用
阶段性闲置资金开展国债逆回购和结构性理财产品业务获得收益 2,444 万元。
二、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入 36.54 亿元,同比下降 28.48%,实现利润总额 6.32 亿元,同
比下降 13.99%,实现净利润 6.22 亿元,同比下降 13.94%,实现归属于母公司所有者的净利润 6.59
亿元,下降 17.64%。实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 6.75 亿元,同比增
长 222.66%。
报告期末,公司资产总额 723,473 万元,比年初下降 12.08%,负债总额 170,826 万元,比年
初下降 34.06%,资产负债率 23.61%,比年初下降 7.87 个百分点。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 3,653,774,696.62 5,109,087,463.61 -28.48
营业成本 1,155,164,777.80 2,583,743,888.37 -55.29
销售费用 61,841,525.41 91,833,485.49 -32.66
管理费用 1,605,331,447.83 1,802,518,280.64 -10.94
财务费用 -22,958,061.62 50,622,648.16 -145.35
经营活动产生的现金流量净额 775,783,029.26 1,910,070,353.49 -59.38
投资活动产生的现金流量净额 -1,037,269,214.16 -422,265,602.69 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -838,471,119.48 -1,630,705,784.51 不适用
研发支出 14,614,179.72 14,499,046.34 0.79
1、营业收入同比减少 145531.28 万元,下降 28.48%,主要原因系合并范围变化(2014 年 3 月末
处置子公司北大荒米业集团有限公司股权,2014 年 9 月末处置子公司黑龙江北大荒汉枫农业发展
有限公司部分股权,不再纳入合并范围)及农业分公司农产品和农用物资销售同比减少形成。
2、营业成本同比减少 142857.91 万元,下降 55.29%,主要原因系合并范围变化(2014 年 3 月末
处置子公司北大荒米业集团有限公司股权,2014 年 9 月末处置子公司黑龙江北大荒汉枫农业发展
有限公司部分股权,不再纳入合并范围)及农业分公司农产品和农用物资销售同比减少形成。
3、销售费用同比减少 2999.2 万元,下降 32.66%,主要原因系合并范围变化形成(2014 年 3 月末
处置子公司北大荒米业集团有限公司股权,2014 年 9 月末处置子公司黑龙江北大荒汉枫农业发展
有限公司部分股权,不再纳入合并范围)及农业分公司农产品和农用物资销量减少形成的运输费、
物料消耗等相应减少。
4、财务费用同比减少 7358.07 万元,下降 145.35%,主要原因系合并范围变化(2014 年 3 月末处
置子公司北大荒米业集团有限公司股权,2014 年 9 月末处置子公司黑龙江北大荒汉枫农业发展有
限公司部分股权,不再纳入合并范围)及公司总部已无银行借款,利息支出同比减少。
5、经营活动产生的现金流量净额同比减少 113428.74 万元,下降 59.38%,主要原因系 2014 年 3
月末处置子公司北大荒米业集团有限公司股权,合并范围变化形成减少经营活动现金流量净额
48826.36 万元、子公司北大荒龙垦麦芽有限公司销售商品收现减少形成经营活动现金流量同比减
9 / 132
2015 年年度报告
少 15482.24 万元及母公司收到其他应收款欠款同比减少(上期收回乔仕房地产公司欠款 1.1 亿元)
和支付大型机械款、返还(发放)良种补贴结余等其他应付款较多形成。
6、投资活动产生的现金流量净额同比减少 61500.36 万元,主要原因系本期开展国债逆回购业务
和购买理财产品支付现金形成。
7、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 79223.47 万元,主要原因系公司总部及子公司北大荒
龙垦麦芽有限公司和北大荒米业集团有限公司(2014 年 3 月末不再纳入合并范围)上年同期偿还
银行借款较多形成。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%)
增加 4.26
农业行业 2,637,577,960.46 158,615,722.51 93.99 -4.83 -44.30
个百分点
减少 12.41
工业行业 371,925,834.20 423,072,373.00 -13.75 -69.82 -66.12
个百分点
增加 3.97
房地产行业 202,656,805.40 150,466,794.37 25.75 -21.13 -25.14
个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减(%)
土地承包 2,472,706,991.30 100.00 0.44
减少 4.28
农产品销售 164,870,969.16 158,615,722.51 3.79 -46.78 -44.30
个百分点
减少 12.41
工业品销售 371,925,834.20 423,072,373.00 -13.75 -69.82 -66.12
个百分点
增加 25.75
房地产销售 202,656,805.40 150,466,794.37 25.75 -21.13 -25.14
个百分点
报告期内,公司向前五名客户销售金额合计 28,022.75 万元,占销售总额的比例为 8.68%。
(2). 产销量情况分析表
单位:吨
生产量比 销售量比
库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减
年增减(%)
(%) (%)
尿素 201,796.41 178,149.54 24,975.72 516.74 424.51 1,749.98
(3). 成本分析表
单位:元
分产品情况
本期占 上年同期 本期金额较
分产 成本构成项 情况
本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
品 目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
尿素 原材料 114,887,427.40 29.50 23,954,483.75 29.62 379.61
尿素 燃料及动力 157,531,428.68 40.44 33,643,803.31 41.60 368.23
尿素 职工薪酬 37,183,787.28 9.55 8,485,590.26 10.49 338.2
尿素 折旧 55,978,049.90 14.37 9,661,207.91 11.95 479.41
尿素 其他 23,902,003.35 6.14 5,130,405.19 6.34 365.89
尿素 合计 389,482,696.61 100.00 80,875,490.42 100.00 381.58 产量增加
16.91 万吨
报告期内,公司向前五名供应商采购金额合计 53,801.17 万元,占采购总额的比例为 26.25%。
产销量情况及成本分析其他情况说明
10 / 132
2015 年年度报告
浩化分公司于 2013 年 9 月 28 日系统停车,2014 年 10 月 17 日恢复生产,2014 年有效生产时间 2
个半月左右。2015 年全年进行生产,有效生产时间延长,产量增加。生产规模和销售规模较上年
同期增加幅度较大。
1. 费用
详见本节二、(一)主营业务分析
2. 研发投入
研发投入情况表
单位:元
本期费用化研发投入 14,614,179.72
本期资本化研发投入
研发投入合计 14,614,179.72
研发投入总额占营业收入比例(%) 0.40
公司研发人员的数量 316
研发人员数量占公司总人数的比例(%) 0.97%
研发投入资本化的比重(%)
情况说明
2015 年,公司研发费用化投入 1461 万元,占营业收入比例 0.4%,主要用于有机肥应用试验与示
范、水稻节水自动控制系统应用示范、优质水稻品种选育与综合配套技术研究与示范项目。
3. 现金流
详见本节二、(一)主营业务分析
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位:元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 末变动比例 说明
(%) (%) (%)
货币资金 713,156,299.88 9.86 1,365,967,765.35 16.60 -47.79
应收票据 5,500,000.00 0.08 8,870,085.15 0.11 -37.99
应收账款 93,382,144.53 1.29 174,283,232.21 2.12 -46.42
预付款项 108,217,063.48 1.50 113,826,623.89 1.38 -4.93
应收利息 4,693,472.22 0.06 0.00 100
其他应收款 335,440,547.40 4.64 354,168,137.37 4.30 -5.29
存货 1,100,346,815.60 15.21 1,352,071,601.17 16.43 -18.62
其他流动资产 292,982,866.23 4.05 46,888,455.70 0.57 524.85
长期股权投资 117,307,696.05 1.62 37,400,381.84 0.45 213.65
固定资产 3,885,539,154.27 53.71 4,171,399,036.07 50.69 -6.85
无形资产 461,001,631.58 6.37 467,223,371.80 5.68 -1.33
递延所得税资产 0.00 663,848.38 0.01 -100
其他非流动资产 16,029,458.83 0.22 42,356,628.47 0.51 -62.16
应付账款 308,781,413.85 4.27 445,911,770.63 5.42 -30.75
预收款项 562,017,973.73 7.77 798,747,202.14 9.71 -29.64
应付职工薪酬 255,526,508.72 3.53 244,306,669.03 2.97 4.59
应交税费 3,130,371.63 0.04 8,286,439.78 0.10 -62.22
其他应付款 557,575,375.47 7.71 919,315,547.20 11.17 -39.35
△保险合同准备金 0.00 9,682,524.09 0.12 -100
一年内到期的非流动负债 0.00 140,000,000.00 1.70 -100
11 / 132
2015 年年度报告
长期借款 4,921,729.61 0.07 8,189,136.25 0.10 -39.9
其他说明
1、货币资金比年初减少 65281.15 万元,下降 47.79%,主要原因系利用闲置资金开展国债逆回购
业务及偿还应付款形成。
2、应收票据比年初减少 337.01 万元,下降 37.99%,主要原因系本期银行承兑汇票结算完毕形成。
3、应收账款比年初减少 8090.11 万元,下降 46.42%,主要原因系浩化分公司收回黑龙江北大荒
农垦集团农业生产资料有限公司销售货款 1515.38 万元、友谊分公司收回友谊农场粮油加工厂以
前年度欠款 1347.06 万元及处置担保公司合并范围变化减少 2783.17 万元。
4、应收利息比年初增加 469.35 万元,原因系未到期结构性存款应确认的利息收入。
5、其他流动资产比年初增加 24609.44 万元,增长 524.85%,主要原因系公司利用闲置资金开展
国债逆回购业务形成。
6、长期股权投资比年初增加 7990.73 万元,增长 213.65%,主要原因系处置子公司黑龙江北大荒
投资担保股份有限公司 25.09%股权,公司对其丧失控制权,转为权益法核算增加及本期出资成立
佳沃北大荒农业控股有限公司形成。
7、递延所得税资产比年初减少 66.38 万元,下降 100%,原因系处置子公司黑龙江北大荒投资担
保股份有限公司 25.09%股权,公司对其丧失控制权,合并范围变化形成。
8、其他非流动资产比年初减少 2632.71 万元,下降 62.16%,原因系子公司北大荒鑫都房地产开
发有限公司绿荫芳邻项目结算冲减其他应付款形成。
9、应付账款比年初减少 13713.04 万元,下降 30.75%,主要原因系农业分公司偿付采购粮款、肥
料款及浩化分公司偿付采购生产资料款形成。
10、预收款项比年初减少 23672.92 万元,下降 29.64%,主要原因系子公司北大荒鑫都房地产开
发有限公司确认丽水雅居项目 B1 和 B2(预售房款)销售收入形成。
11、应交税费比年初减少 515.6 万元,下降 62.22%,主要原因系本期缴纳企业所得税、个人所得
税和营业税等税金形成。
12、其他应付款比年初减少 36174.01 万元,下降 39.35%,主要原因系偿还工程款、大型机械款
及返还(发放)良种补贴结余等形成。
13、保险合同准备金比年初减少 968.25 万元,下降 100%,原因系处置子公司黑龙江北大荒投资
担保股份有限公司 25.09%股权,公司对其丧失控制权,合并范围变化形成。
14、一年内到期的非流动负债比年初减少 14000 万元,下降 100%,原因系子公司北大荒鑫都房地
产开发有限公司偿还银行借款形成。
15、长期借款比年初减少 326.74 万元,下降 39.9%,原因系友谊分公司偿还统贷统还借款形成。
(四) 行业经营性信息分析
无
12 / 132
2015 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内,公司投资设立黑龙江北大荒投资管理有限公司,注册资本1亿元。经营范围:投资管理、
投资咨询、风险投资、项目投资。(详见公司公告,公告编号:2015-057)
报告期内,公司通过黑龙江北大荒投资管理有限公司与北京佳沃龙江投资管理中心(有限合伙)、
九三粮油工业集团有限公司、智恒里海(北京)咨询有限公司共同设立佳沃北大荒农业控股有限
公司,注册资金3亿元。其中北大荒投资管理公司出资0.9亿元,占总股本的30%。经营范围:控股
公司服务;以自有资产对工业、农业、商业、科技行业、服务行业进行投资及投资管理,企业投资
咨询;接受委托从事委托方的资产管理、企业管理、农业技术开发及技术咨询、技术转让、经济
贸易咨询;销售:粮油、土特产品、有机肥、化肥、农副产品;仓储服务。粮食收购;食品流通。
(详见公司公告,公告编号:2015-060)
(1) 重大的股权投资
单位:元
投资比例 持股比例
公司名称 注册资本 资金来源 本期盈亏 是否涉诉
(%) (%)
佳沃北大荒农业
300,000,000.00 30 30 自有资金 -84,596.66 否
控股有限公司
(2) 重大的非股权投资
无
(3) 以公允价值计量的金融资产
无
(六) 重大资产和股权出售
本公司所持黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 25.09%的股权转让给该公司另一股东黑龙江北
大荒农垦集团总公司。转让后公司将持有担保公司 49%的股权,黑龙江北大荒农垦集团总公司持
有 51%的股权。
(七) 主要控股参股公司分析
单位:万元币种:人民币
主要经营范 注册资 主营业 主营业
公司名称 总资产 净资产 净利润
围 本 务收入 务利润
纸制品生产
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 19,200 1,656 -21,084 139 11 -6,937
和销售
麦芽生产和
北大荒龙垦麦芽有限公司 38,500 82,148 -34,509 7,116 -391 -7,039
销售
北大荒鑫亚经贸有限责任公司 粮食收购等 5,000 47,649 -90,852 1,770 455 -283
(1)纸业公司同比减亏 2229 万元,主要原因系:一是工资薪酬和折旧费等管理费用同比减少 891
万元;二是计提资产减值准备同比减少 1,098 万元。
(2)麦芽公司同比减亏 3106 万元,主要原因系:一是改革后人员薪酬等管理费用大幅降低,同
比减少 2,755 万元;二是营业税金及附加同比减少 469 万元(上年缴纳以前年度欠缴城建税和教
育费附加较多);三是营业外收入同比增加 342 万元,主要为收到财政局补偿供汽管损补贴形成;
四是计提资产减值准备同比增加 1,061 万元,主要为计提友谊麦芽分公司停产厂房设备减值形成。
(3)鑫亚公司同比减亏 22365 万元,主要原因系:一是计提资产减值损失同比减少 17,993 万元
元(其中:计提应收款项坏账准备同比减少 13,521 万元,计提长期股权投资减值准备同比减少
4,170 万元);二是改革后人员薪酬、诉讼费及存货盘亏毁损等管理费用同比减少 2,334 万元。
13 / 132
2015 年年度报告
(八) 公司控制的结构化主体情况
无
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
农业行业:公司农业处于现代化大农业领军地位,正在向绿色、有机农业稳步发展。
工业行业:公司的工业企业仍处于停产或亏损状态,今后一个时期公司将继续寻求战略投资者,
引进并借助外部力量,弥补自身不足,改变股权结构、改革体制机制,竭力扭转被动局面。
经贸行业:公司经贸企业因历史多种因素处于亏损经营状态,公司已停止了经贸企业的新业务,
集中精力清欠。
2016 年和今后一个时期,公司将发挥自身优势,积极培育新的利润增长点,全面提升经营质量和
效益。
(二) 公司发展战略
以农业为基础主业,以市场为发展导向,以农业高新技术应用为手段,以实现利润最大化为目
标,发展现代化大农业,大力拓展绿色有机农作物种植,延伸绿色有机农产品精深加工及销售,使
公司成为国内最大、国际有影响的现代化农业高新技术示范基地、绿色有机农作物种植基地、绿
色有机农产品精深加工基地。实施农业产业化经营战略、科技创新发展战略、现代营销战略、绿
色(有机)产品战略等四大发展战略。
(三) 经营计划
2016 年经营目标:2016 年公司计划实现营业收入 33.79 亿元、利润总额 6 亿元,粮豆总产稳
定在 142 亿斤左右,继续巩固和提高现代化大农业领先优势,闲置资产有效盘活,规范治理水平
和管控水平显著提升,内外部发展环境全面改善。以上经营目标,不代表公司对 2016 年的盈利预
测,并不构成公司对投资者的业绩承诺,敬请投资者注意投资风险。
为完成以上经营目标,2016 年,公司将继续实施精细化管理,发挥自身优势,进一步优化经营策
略,深耕主业,盘活资产、规范治理、优化环境,全面提升公司经营质量和效益。2016 年,公司
将重点开展以下工作:
1、以有机绿色为重点,推动现代化大农业提档升级
一是稳基础。2016 年重点建设粮食管护、农田水利、生产服务、安全生产设施项目,全面提升防
灾减灾和综合生产能力;同时,继续提升农机装备建设水平,积极更新各类农机具,加快高性能
农业机械设备的引进。二是建体系。加快实施农业物联网建设,通过对作物种植情况、生产环境、
生长态势等方面监测,构建生产记录可储存、产品流向可追踪、储运信息可查询、责任可追究的
农产品质量安全追溯信息网络体系,确保生产出货真价实的绿色有机农产品,为开拓有机绿色高
端市场打好坚实基础;三是抓认证。加大对有机、绿色作物认证的管理和监督力度,进一步规范
认证流程,加大认证监管力度,进一步提高绿色、有机作物认证质量,提高公司农产品整体认证
管理水平。四是优环境。继续加大低碳、节水、环保等新技术的研发力度及推广力度,逐步探索
节水、节耗、高效栽培模式;逐步推广低碳环保栽培技术模式,实施保护性耕作技术,加大水肥
资源高效利用、重大病虫草害防控、土壤修复、循环农业等生物技术的试验、推广及应用,扩大
测土配方施肥、毯式育秧、水稻测深施肥、丰产栽培技术的辐射范围;探索农作物秸秆综合利用
技术,实现秸秆的资源化、能源化、清洁化利用。
2、以合资合作为重点,加快推进资产盘活工作
2016 年,公司将以合资合作的方法解决工业企业资产盘活问题,努力借助外部力量,对浩化、麦
芽、纸业等工业企业实施产权改造和转型升级,公司参股不控股,引进先进体制机制、生产工艺
和销售渠道,鼓励管理层和员工持股,真正建立现代企业制度,扭转工业企业的被动局面。
3、以内控建设为重点,规范和提升公司经营管理水平
2016 年,公司在严格执行内控制度和流程的同时,明确划分各级内控体系建设的培训、指导、
监督、检查主体责任,按照归口管理原则,对各分、子公司实施日常管控,主动挖掘和整改风险
问题。同时,重点加强对分、子公司须上报公司批准的相关业务的监管,对出现违规行为的,公
司将严肃追究单位和个人的责任。通过强化内控建设,执行制度和流程,规范和提升公司经营管
理水平。
14 / 132
2015 年年度报告
4、以优化发展环境为重点,促进公司持续稳定发展
2016 年,公司将从实际出发,进一步优化内部和外部发展环境,为促进公司持续稳定发展提
供支撑。一是严格依法依规开展业务。严格遵照法律法规和上市规则开展业务,加强信息披露工
作,坚持规范治理,“三会一层”严格按照各自权责开展工作,确保不违反上市规则。二是积极
主动与投资者沟通。进一步增强作为公众公司的责任意识,主动与投资者沟通,耐心细致地接待、
接听投资者问询,将公司的改革发展情况和投资者关注的问题及时传递给广大投资者,并将继续
开展“投资者走进北大荒”活动,邀请投资者实地考察和交流,构建公司与投资者之间相互理解、
相互信任、相互支持的良性互动机制。三是抓好安全生产工作。公司将切实把事故预防作为促进
安全生产的主要任务,持续抓好安全生产工作,健全完善安全生产“五落实五到位”工作机制,
加强安全管理机构和安全管理队伍建设,加强依法治安,全面推进安全标准化创建工作,进一步
规范和强化安全生产管理,不断提升安全生产水平,有效防范和遏制生产安全事故,促进公司安全
生产形势的持续稳定。四是加强企业文化建设。大力宣传和践行企业文化理念,执行公司各项制
度,积极传播“正能量”,培育和引导员工知行合一,做守法、尽责、忠诚的员工,全力维护公
司的良好形象。
(四) 可能面对的风险
1、工贸企业经营亏损的风险。近几年来,受多方面因素影响,公司的工业企业、经贸企业处
于经营亏损状态。
2、历史遗留应收账款的风险。公司在历史经营过程中,应收账款较多,正在努力清收。
应对措施:公司将以合资合作的方式,借助外力,对工业企业实施产权改造和转型升级,扭
转被动局面;对经贸企业实施停止新业务,集中精力清收历史遗留应收账款;以加强应收款管理、
全力清收欠款的方法,解决历史遗留的大额资金占用问题,强化风险防控,提升公司整体竞争力。
(五) 其他
无
四、公司因不适用准则规定或特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司依据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37 号)、
《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43 号)以及《上海证券
交易所上市公司现金分红指引》的相关规定,对《公司章程》中现金分红政策、分红标准和比例
等进行了修订,并制定了公司未来三年股东回报规划,达到了监管机构的要求。公司严格按章程
及股东回报规划执行现金分红政策。公司于 2015 年 3 月 27 日、2015 年 4 月 21 日分别召开了第
六届董事会第二十二次会议和 2014 年度股东大会,审议通过了 2014 年度利润分配方案,该报告
期内现金红利已经发放完毕,详见公司 2015-032 公告。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
占合并报表中
每 10 股派 分红年度合并报表
分红 每 10 股送红 每 10 股转 现金分红的数额 归属于上市公
息数(元) 中归属于上市公司
年度 股数(股) 增数(股) (含税) 司股东的净利
(含税) 股东的净利润
润的比率(%)
2015 年 2.95 524,415,573.16 658,742,276.21 79.61
2014 年 3.90 693,295,164.51 799,807,532.35 86.68
2013 年 -376,785,088.77
15 / 132
2015 年年度报告
1、2014 年度利润分配方案:以 2014 年 12 月 31 日的总股本 1,777,679,909 股为基数,向全体股
东按 10 股派发 3.90 元(含税)现金股利,共计派发现金红利 693,295,164.51 元(含税),剩余
未分配利润转入以后年度留待分配,2014 年度不进行资本公积金转增股本。
2、2015 年度利润分配预案:以 2015 年 12 月 31 日的总股本 1,777,679,909 股为基数,向全体股
东按 10 股派发 2.95 元(含税)现金股利,共计派发现金红利 524,415,573.16 元(含税),剩余
未分配利润 33,854,694.10 元转存以后年度分配,2015 年度不进行资本公积金转增股本。
(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配预案的,
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
解决同 黑龙江 主要内容 2013 年 是 是
业竞争 北大荒 是:“保 作出,
农垦集 证现在及 持续有
团总公 将来不增 效
司 加经营与
北大荒股
份及其控
股子公司
相同的业
务;亦不
直接或间
接控制与
北大荒股
份及其控
与重大资产重 股子公司
组相关的承诺 业务有竞
争或可能
有竞争的
企业;保
证不利用
股东地位
损害存续
公司及其
它股东的
正当权
益;保证
本公司全
资拥有或
拥有 50%
股权以上
16 / 132
2015 年年度报告
子公司亦
遵守上述
承诺。对
于房地产
行业存在
的同业竞
争,承诺
未来 3-5
年内予以
解决。除
非本公司
不再为北
大荒股份
之控股股
东,本承
诺始终有
效。若本
公司违反
上述承诺
给北大荒
股份及其
他股东造
成损失,
将由本公
司相应承
担。”
解决同 黑龙江 主要内容 2001 年 是 是
业竞争 北大荒 是:“集 作出,
农垦集 团公司因 持续有
团总公 其下属的 效
司 部分农场
也从事稻
谷的深加
工及其经
营活动,
就此同业
竞争关
与首次公开发 系,集团
行相关的承诺 公司特向
股份公司
及其众多
的股东保
证和承
诺,集团
公司将会
在以后适
当的时候
进行相应
的重组安
排,以消
17 / 132
2015 年年度报告
除业已存
在的同业
竞争关
系,同意
股份公司
在上市后
的将集团
公司从事
稻谷深加
工相关的
资产和业
务,在股
份公司提
出收购要
约时,以
公平合理
的价格售
与股份公
司,以消
除该同业
竞争关
系,并在
其经营业
务中将不
利用其对
股份公司
中的控股
地位转移
利润或从
事其他行
为来损害
股份公司
及其众多
小股东的
利益。”;
“集团公
司今后将
不以任何
方式直接
或间接地
进行或参
与进行与
股份公司
相竞争的
任何其他
业务活
动。”
解决同 黑龙江 主要内容 2007 年 是 是
与再融资相关
业竞争 北大荒 是:“除 作出,
的承诺
农垦集 已有的农 持续有
18 / 132
2015 年年度报告
团总公 业业务 效
司 外,今后
将不以任
何方式直
接或间接
地进行或
参与进行
与股份公
司及其控
股子公司
相竞争的
任何业
务。”
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 2,240,000
境内会计师事务所审计年限 3年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通 1,060,000
合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2014 年年度股东大会审议批准,聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年
度财务报表、内控审计服务机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
19 / 132
2015 年年度报告
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
公司于 2013 年 11 月 7 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号:稽查总队调查通
字 132245 号)。因公司信息披露涉嫌违反证券法律法规行为,根据《中华人民共和国证券法》的
有关规定,中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。如公司因该立案调查事项被中国
证监会最终认定存在重大信息披露违法行为,公司股票将被实施退市风险警示,并暂停上市。公
司于 2015 年 6 月收到中国证券监督管理委员会《行政处罚及市场禁入事先告知书》,具体内容详
见公司 2015-039 公告。
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2010 年 1 月北大荒鑫亚经贸有限责任公司 详见 2013 年 9 月 11 日上交所网站。
与农垦龙健粮油经销公司签定大米联营合作合
同,合同签定履行后对方尚欠一部分货款 ,至
2012 年 12 月底,欠公司本息 51 万元。
鑫亚公司 2013 年 1 月提起诉讼,2013 年 5
月 16 日在黑龙江省绥化农垦法院达成民事调
解,调解书编号[2013]绥商初字第44号,被告
于 2013 年 10 月1日前还款 60 万元。(公告编
号:2013-052)
2009 年北大荒龙垦麦芽有限公司友谊分公 详见 2013 年 9 月 11 日上交所网站。
司在友谊县荣达粮食储备有限公司仓储大麦,根
据大麦仓储协议,形成欠麦芽友谊分公司大麦款
35.64 万元。2010 年麦芽友谊分公司与友谊县荣
达粮食储备有限公司合作经营玉米投入资金
508 万元的利润 20 万元,借款利息 22.77 万元,
共计 78.61 万元。2013 年 1 月 6 日,麦芽公司
依法对友谊县荣达粮食储备有限公司所欠款项
在友谊县人民法院立案起诉。并将荣达粮食储备
有限公司的出资人(股东)友谊县八达国有资产
经营有限责任公司列为共同被告,经一审判决
后,公司又于 2013 年 6 月 15 日将该案件上诉到
双鸭山中院,经 2013 年 8 月 15 日二审开庭审理,
已做出调解结果。
经法院调解,判决被上诉人友谊县荣达粮食
储备有限公司所欠上诉人 786,105.87 元债务分
期给付,具体给付期限为:2014 年 6 月 30 日前
给付 10 万元, 2015 年 6 月 30 日前给付 20 万
元,2016 年 6 月 30 日前给付 486,105.87 元.被
上诉人友谊县八达国有资产有限公司对被上诉
人友谊县荣达粮食储备有限公司所欠上诉人以
上债务和诉讼费用(包括保全费)承担补充连带
给付责任。(公告编号:2013-052)
20 / 132
2015 年年度报告
高国兴与八五九分公司因债权转让合同纠 详见 2013 年 9 月 11 日上交所网站。
纷,将八五九分公司起诉至绥化农垦法院,经法
院当庭调解已达成协议分期分批支付所欠工程
款。(公告编号:2013-052)
李传云起诉哈尔滨恒威路桥公司,并将黑龙 详见 2013 年 9 月 11 日上交所网站。
江北大荒农业股份有限公司作为第三人,友谊法
院 2013 年 8 月 19 日一审开庭,因起诉方变更诉
讼请求故决定移送双鸭山市中级人民法院。
(公告编号:2013-052)
2013 年 6 月 28 日案外人北大荒投资公司委 详见 2014 年 7 月 11 日上交所网站。
托贷款人上海浦东发展银行哈尔滨分行向被告
发放借款人民币 8000 万元整。三方签订了《委
托贷款合同》,合同约定贷款期限为 2013 年 6
月 28 日至 2014 年 6 月 28 日。截止 2014 年 6
月 27 日,黑龙江保成粮食仓储有限公司不能履
行还款义务,并已经造成贷款逾期。根据原告为
其出具的《承诺书》约定,原告于 2014 年 7 月
4 日向委托贷款人黑龙江北大荒投资公司承担
了保证责任,偿还了被告借款人民币 8000 万元
整及利息,并向被告提起诉讼。(公告编号:
2014-061)
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉
讼
(仲
裁)
是
诉
否
起诉 承担 讼 诉讼
应诉 诉讼(仲 形 诉讼(仲 诉讼(仲裁)
(申 连带 仲 诉讼(仲裁) (仲裁)
(被申 裁)基本情 成 裁)进展情 审理结果及
请) 责任 裁 涉及金额 判决执
请)方 况 预 况 影响
方 方 类 行情况
计
型
负
债
及
金
额
北 大 哈 尔 滨 诉 2010 年 11 2,059,492.13 被告于 2013 农垦中院于 二审判
荒 鑫 兴 隆 饲 讼 月,公司原 年 8 月 13 日 2014 年 10 月 决作出
亚 经 料 经 销 国际部与兴 提起反诉, 30 日 作 出 后,兴隆
贸 有 有 限 公 隆饲料公司 诉讼请求为 (2014)垦商 公司在
限 责 司 签定玉米采 要求公司给 终字第 68 号 生效判
任 公 购合同,形 付 294.4 万 民事判决书, 决指定
司 成欠款,公 元,法院经 判决撤销一 的自动
司向法院提 三次开庭审 审判决第二 履行期
起诉讼。 理本案,于 项;并变更第 限内未
2014 年 5 月 三项利息数 能履行
21 / 132
2015 年年度报告
23 日 作 出 额 为 给付义
[2013] 绥 商 34,301.93 元 务,公司
初 字 第 144 利息。一审本 向法院
号民事判决 诉案件受理 申请强
书判决第一 费 24,151 元, 制执行,
项为被告返 由公司负担 现等待
还公司货款 17,369 元,被 法院通
603,553.10 告负担 6,782 知。
元;第二项 元;二审受理
为被告偿还 费 17,369 元,
公司垫付的 由公司负担。
玉 米 保 管
费、仓储费
等 费 用
1,321,464.
39 元;第三
项为被告给
付公司利息
109,405 元
元;第四项
为驳回公司
其他诉讼请
求;第五项
为驳回被告
全部反诉请
求。本诉案
件 受 理 费
24,151 元,
由公司负担
1497 元,被
告 负 担
22,654 元;
反诉案件受
理费由被告
承担。被告
不服一审判
决,向黑龙
江省农垦中
级法院提起
上诉,农垦
中院于 2014
年 10 月 30
日开庭审理
本案。
北 大 北大荒 王 熙 诉 2011 年 11 102,179,802.12 案件于 2013 判决:一、青 公司不
荒 鑫 青枫亚 刚、陈 讼 月起至 2012 年 5 月在农 枫公司给付 服该一
亚 经 麻纺织 卫东、 年底,公司 垦中院立案 鑫亚公司货 审判决,
贸 有 有限公 郑 丽 分批向青枫 受 理 , 2013 款 向最高
限 责 司(应收 君、满 亚麻公司销 年 7 月移送 24,404,519. 人民法
任 公 款) 丽辉、 售亚麻和亚 至黑龙江省 16 元及逾期 院提起
司 刘学、 麻纱,合计 高院,青枫 付款利息; 上诉,最
肖 荣 价款总额为 公司在本案 二、如青枫公 高院于
鹏 198,486,20 中 提 起 反 司不能清偿 2015 年
8.42 元,青 诉,要求公 上述债务,对 3 月 23
枫亚麻公司 司支付监管 不能清偿部 日受理
尚 欠 付 佣金 720 万 分,鑫亚公司 本案,案
94,484,646 元,并承担 以王熙刚、陈 号
.46 元 及 利 案件受理费 卫东、郑丽 (2015)
息,故提起 66.86 元。法 君、满丽辉持 民二终
22 / 132
2015 年年度报告
诉讼。 院于 2013 年 有的青枫公 字第 69
12 月 10 日开 司股权折价 号,于
庭 审 理 本 或拍卖、变卖 2015 年
案,于 2014 所的价款优 7 月 23
年 10 月 22 先受偿;三、 日开庭
日 作 出 驳回鑫亚公 审理本
[2013] 黑 高 司其他诉讼 案,于
商初字第 16 请求;四、驳 2015 年
号民事判决 回青枫公司 9 月 23
书。 反诉请求。 日作出
(2015)
民二终
字第 69
号民事
判决书,
判决驳
回上诉,
维持原
判。
北 大 北大荒 诉 2012 年 12 113,768,625.66 案 件 于 判决解除鑫 公司诉
荒 鑫 青枫亚 讼 月 23 日,公 2013 年 5 月 亚公司与青 请要求
亚 经 麻纺织 司与青枫亚 在农垦中院 枫公司所签 按实际
贸 有 有限公 麻签订《亚 立案受理, 订 的 156 号 加工系
限 责 司(委托 麻纱加工合 2013 年 7 月 《亚麻纱加 数 2.2
任 公 加工) 同》,公司 移送至黑龙 工合同》,青 交付加
司 委托被告加 江省高院。 枫公司按《亚 工产成
工亚麻 4000 法院于 2013 麻纱加工合 品,认为
吨。因被告 年 10 月 28 同》约定的加 青枫公
在加工合同 日开庭审理 工系数 4.628 司无权
履行过程中 本 案 , 于 给付已加工 扣除已
隐瞒真实加 2014 年 10 月 完成的亚麻 生产出
工 进 展 情 22 日 作 出 纱成品及尚 的
况,且迟迟 [2013] 黑 高 未使用的亚 953.821
不予交付产 商初字第 15 麻原料。 吨长麻
成品,故公 号民事判决 纱,故不
司提起诉讼 书。 服该一
要求解除加 审判决,
工合同并返 向最高
还未加工亚 人民法
麻原料及已 院提起
加 工 产 成 上诉。最
品。 高院于
2015 年
3 月 23
日受理
本案,于
2015 年
5 月 13
日、6 月
25 日开
庭审理
本案,于
10 月 21
日作出
(2015)
民二终
字第 68
号民事
判决书,
23 / 132
2015 年年度报告
判决:维
持一审
判决第
一项;变
更一审
判决第
二项为
青枫公
司于判
决生效
之日起
三十日
内,按长
麻纱用
料系数
2.2、其
他用料
系数按
照《亚麻
纱加工
合同》约
定,给付
鑫亚公
司已加
工完毕
的亚麻
纱产成
品及尚
未使用
的亚麻
原料。
北 大 吉林省 诉 2010 年 9 月 25,637,552.53 2013 年 判决生
荒 鑫 扶余县 讼 和 2011 年 8 11 月 25 日 效后,被
亚 经 长春岭 月期间,公 收到一审判 告未能
贸 有 粮库、扶 司原玉米部 决 书 [2013] 履行给
限 责 余县粮 与吉林省扶 垦商初字第 付义务,
任 公 食国有 余县长春岭 10 号 判 决 公司于
司 资产管 粮库签订玉 被告扶余县 2014 年
理有限 米、水稻委 长春岭粮库 1 月 17
公司 托 收 购 合 偿还原告欠 日向法
同,2011 年 款 院递交
7 月公司销 14285964.2 强制执
售玉米提货 4 元及违约 行申请
时,对方仅 金 300 万 材料,现
交 付 16 , 元 , 合 计 等待法
109.445 17285964.2 院通知。
吨 , 其 余 4 元,驳
8150.234 回其他诉讼
吨 无 货 可 请求。
提,财务预
付 款 1428
万元。公司
于 2012 年
10 月 18 日
向农垦中院
起诉长春岭
粮库,因扶
余县粮食国
有资产管理
24 / 132
2015 年年度报告
有限公司是
长春岭粮库
的 全 资 股
东,随同一
并起诉。
黑 龙 黑 龙 江 诉 因公司客户 1,726,033 公司于 2013 判决书案号
江 亚 农 垦 九 讼 黑龙江冠拓 年 7 月起诉 为 [2013] 九
德 经 三 圣 龙 煤炭经销有 至九三农垦 商初字第 34
贸 有 亚 麻 产 限责任公司 法院,法院 号,判决被告
限 公 业 有 限 资金困难, 于 2014 年 1 于判决生效
司 责 任 公 无法清偿到 月 10 日第一 之日起七日
司 期 公 司 债 次开庭,裁 内给付原告
务,将其终 定将案件简 煤款及运费
端客户黑龙 易程序转为 1726032.6
江农垦九三 普通程序, 元。
圣龙亚麻产 并于 2014 年
业有限公司 3 月 11 日再
债 权 次开庭审理
1,726,033 本 案 , 2014
元转让给公 年 4 月 22
司,经公司 日,法院作
催缴,仍不 出 一 审 判
偿还。 决。
黑 龙 延寿志 诉 因公司客户 1,101,928 案件于 2013
江 亚 德纺织 讼 黑龙江冠拓 年9月4日
德 经 有限公 煤炭经销有 和 10 月 30
贸 有 司 限责任公司 日二次开庭
限 公 资金困难, 审理,法院
司 无法清偿到 于 2013 年 12
期 公 司 债 月 2 日作出
务,将其终 ( 2013 ) 延
端客户延寿 民 初 字 第
志德纺织有 837 号 民 事
限公司债权 判决书,被
1,101,928 告延寿志德
元转让给公 纺织有限公
司,经公司 司于判决生
催缴,仍不 效之日起 5
偿还。 日内给付公
司 欠 款
1101927.6
元。
北 大 大连恒 宋 文 执 大连恒承农 1,370,000 双方在法院
荒 鑫 承农产 建 用 行 产品有限公 主持下达成
亚 经 品有限 房 产 司在 2009 年 调解协议调
贸 有 公司 ( 601 10 月 至 12 解书编号为
限 责 平 方 月期间与公 [2013] 绥 商
任 公 米)担 司合作经营 初 字 第 132
司 保。 黄豆、黑水 号,大连恒
稻等业务, 承农产品有
形成欠款, 限 公 司 于
到今年初, 2013 年 11 月
尚欠 129 万 20 日前给付
元(帐面为 公 司 欠 款
229 万元,因 137 万元;连
与对方达成 带责任方宋
协 议 减 免 文建以其所
100 万 元 未 有的坐落于
冲帐) 吉林省白城
25 / 132
2015 年年度报告
市洮北区青
山镇黎明村
房屋(所有
权证号:吉
房权证白字
第
201208856
号,建筑面
积 601.65 平
方米)作为
抵押财产为
上述债务提
供担保。
北 大 北大荒 诉 公司与与青 40,018,932.63 公司于 2013 公司不
荒 鑫 青枫亚 讼 枫 亚 麻 于 年 8 月起诉 服该一
亚 经 麻纺织 2012 年 12 至绍兴市中 审判决,
贸 有 有限公 月 26 日签订 级 人 民 法 向最高
限 责 司(委托 《货权确认 院,被告提 人民法
任 公 保管) 单》,确认 出管辖权异 院提起
司 绍兴仓库保 议,绍兴市 上诉。最
存的货物所 中院裁定将 高人民
有 权 为 公 案件移送黑 法院于
司,被告仅 龙江省农垦 2015 年
代为储存保 中院审理, 7 月 13
管,现一直 后案件移送 日受理
拖延给付。 至黑龙江省 本案,案
高院,省高 号
院于 2014 年 (2015)
7 月 3 日及 7 民二终
月 14 日两次 字第 199
开庭审理本 号,于
案,于 2015 2015 年
年 3 月 25 日 8 月 27
作 出 [2014] 日开庭
黑高商初字 审理本
第 7 号民事 案,于
判决书。判 2015 年
决驳回鑫亚 11 月 17
公司的诉讼 日作出
请求 (2015)
民二终
字第 199
号民事
判决书,
判决驳
回公司
上诉,维
持原判。
黑 龙 海伦兴 杨 永 诉 我公司分别 11,176,680 2013 年 10 月 2013 年 11 月
江 北 安岭乳 山、王 讼 于 2013 年 6 25 日(2013) 26 日,向农垦
大 荒 业有限 亚梅 月 20 日 、 垦商初字第 中院申请执
投 资 公司 2013 年 7 月 25 号民事判 行。2014 年 2
担 保 10 日向广发 决书判决 1、 月 19 日轮候
股 份 行哈尔滨分 兴安岭乳业 查封兴安岭
有 限 行为海伦兴 偿 还 本 息 乳业位于海
公司 安岭乳业有 1117.668 万 伦市的 18 处
限公司代偿 元。2、支付 房产和 1 处土
本 息 合 计 违 约 金 地使用权。轮
1117.668 万 79.148 万 候查封杨永
26 / 132
2015 年年度报告
元。 元。3、杨永 山位于长水
山、王亚梅 河农场 11 处
对上述款项 房产。农垦中
承担连带偿 院对上述查
还责任。4、 封财产无处
兴安岭乳业 置权。2014 年
以 136 台套 6 月 27 日农垦
机械设备抵 中院(2014)
押 给 我 公 垦执字第 3 号
司,我公司 裁定终结本
优 先 受 次执行程序。
偿。
北 大 东北建 纪 长 2012 年4 1,638,000 公司向法院 一审判决被
荒 鑫 筑安装 武 月 1 日,公 起 诉 立 案 告东北建筑
亚 经 工程总 司与东北建 后,因东北 安装总公司
贸 有 公司、纪 筑安装工程 建安公司已 给付公司货
限 责 长武 总公司签订 不 正 常 经 款 150 万元,
任 公 《钢材买卖 营,通过邮 利息 13.3419
司 合同》,公 寄和直接送 万元,被告纪
司向东北建 达方式无法 长武对上述
安公司销售 送达,法院 款项承担连
螺 纹 钢 370 于 2013 年 8 带清偿责任。
吨,总价款 月 18 日 采
为 150 万 取公告方式
元, 东北建 送 达 并 于
安公司收货 2013 年 12
后一直未能 月 2 日开庭
支付货款。 审理本案。
2014 年 1
月 14 日,法
院 作 出
[2013] 绥 民
初 字 第 143
号民事判决
书。
北 大 霍林郭 公司与其自 2,790,000 10 月 23 日开 2013 年 12 月
荒 龙 勒华泽 2006 年开始 庭审理,等 10 日农垦中
垦 麦 麦业有 长期合作, 待 法 院 判 院判决:华泽
芽 有 限公司 并先期投入 决。 麦业给付原
限 公 大麦种子, 告 欠 款
司 但因遇自然 2793848.95
灾害导致欠 元 及 利 息
收,至今应 (2013 年 6 月
收 帐 款 279 7 日至给付日
万元。 银行同期贷
款利率);加
倍支付延期
履行期间的
债务利息;案
件受理费被
告负担 29933
元,原告负担
3152 元。
北 大 阿尔山 诉 2012 年 4 月 12,579,174.87 公司于 2014 阿尔山市金 第一期
荒 龙 市金仓 讼 9 日,公司与 年 6 月 17 日 仓商贸有限 履行期
垦 麦 商贸有 被告金仓商 向农垦中院 责任公司、张 限届满
芽 有 限责任 贸公司合作 提起诉讼, 国军欠公司 后,二被
限 公 公司、张 大麦种植业 2014 年 11 月 1142 万元,于 告均未
司 国军 务,公司借 17 日法院开 2014 年 12 月 能履行
27 / 132
2015 年年度报告
款给被告用 庭审理时主 20 日前给付 还款义
于 大 麦 种 持 双 方 调 342 万 元 , 务,公司
植,产出的 解,调解书 2015 年 7 月 已向农
大麦由公司 案 号 为 15 日前给付 垦中院
负责收购。 [2014] 垦 商 400 万 元 ; 递交强
公司共计向 初字第 40 号 2015 年 12 月 制执行
被告支付大 民事调解书 15 日前给付 申请材
麦款 1172 万 400 万元;二 料,现等
元,但被告 被告未履行 待法院
仅交付大麦 上述任何一 立案审
502.254 吨。 期还款,公司 查。
2013 年 10 可申请执行
月 17 日,双 全部款项;上
方对账并签 述 款 项 自
订《还款协 2012 年 9 月
议》,被告 27 日至法院
承诺于 2013 确定履行实
年 12 月 20 际之日按月
日前用大麦 千 分 之 6.15
抵顶欠款, 给付利息。
被告法定代
表人张国军
以个人全部
财产对上述
欠款承担连
带 清 偿 责
任。但约定
履行期限届
满,被告仍
未能偿还欠
款,公司起
诉至法院,
要求被告偿
还欠款并支
付利息。
北 大 哈尔 滨 诉 公司与哈尔 1,078,686.3 法院适用简 判决被告于 法院送
荒 龙 益源 康 讼 滨益众节能 易 程 序 于 判决生效之 达被告
垦 麦 科技 开 环保科技有 2014 年 9 月 日起 10 日内 后,被告
芽 有 发有 限 限公司、李 23 日第一次 给付公司借 在上诉
限 公 公司 香玉于 2011 开庭审理本 款本金 100 万 期内未
司 年 11 月三方 案,于 10 月 元并按银行 提起上
合作出资设 27 日裁定将 同期贷款利 诉,现判
立哈尔滨益 简易程序转 率分期支付 决处于
源康科技开 为普通程序 相应利息。 自动履
发有限公司 审理,并于 行期内。
开展离子水 11 月 12 日第
项目,公司 二次开庭审
同 时 提 供 理 本 案 。
100 万 元 作 2014 年 11 月
为 流 动 资 25 日,法院
金,后公司 作出(2014)
要求其偿还 松商初字第
时,益源康 231 号 民 事
公司一直未 判决书
能偿还,公
司曾于 2013
年 4 月起诉
至法院,因
可能涉嫌刑
28 / 132
2015 年年度报告
事犯罪,案
件 终 止 审
理。侦查机
关经侦查不
涉嫌犯罪,
现重新提起
诉讼,要求
益源康公司
偿还欠款并
支付利息
北 大 邹平 汇 公司于 2012 890,000 2013 年 7 月 2013 年
荒 龙 超保 温 年 3 月份,与 26 日、9 月 12 月 6
垦 麦 节能 科 邹平汇超保 17 日两次开 日,已上
芽 有 技有 限 温节能科技 庭。2013 年 诉农垦
限 公 公司 有限公司签 11 月 5 日民 中 院
司 订《水泥基 事 判 决 -- 2014 年
泡沫保温板 ( 2013 ) 绥 3 月 3
生产技术及 商 初 字 第 日,已申
设备转让合 134 号 。 11 请追加
同 B》,总合 月 25 日 送 孙维峰
同 款 金 额 达。驳回诉 为案件
178 万,公司 讼请求,案 第三人,
于 3 月 26 日 件受理费由 申请对
先 支 付 50% 原告龙垦麦 其设备
转让款 89 万 芽负担。 生产的
元,因我方 产品进
股份公司未 行产品
批 准 此 项 质量鉴
目,我方于 3 定。法院
月 29 日单方 于 2014
提出让其暂 年 4 月
停项目,并 29 日,
要 求 其 退 作 出
款,该公司 [2014]
认为其已造 垦商终
成损失 20 余 字第 16
万元不予退 号民事
款。 裁定书,
撤销一
审判决,
发回黑
龙江省
绥化农
垦法院
重审。绥
化农垦
法院于
2014 年
12 月 4
日、2015
年 1 月
8 日两次
开庭审
理本案,
于 2015
年 7 月
15 日
作 出
[2014]
29 / 132
2015 年年度报告
绥商初
字 第
295 号
民事判
决书。邹
平汇超
公司不
服该发
回重审
一审判
决,于
2015
年 10 月
19 日已
向农垦
中院提
起上诉。
现等待
法院开
庭 通
知。
北 大 黑龙 江 诉 公司与其进 8,410,000 农垦中院已 被告上诉至
荒 龙 省康 尔 讼 行大麦种植 判 决 - 黑龙江省高
垦 麦 麦动 物 合 作 , 因 ( 2013 ) 垦 级法院,2014
芽 有 营养 科 2012 年自然 民初字第 12 年 1 月 7 日省
限 公 技有 限 状况影响其 号(2013 年 高院开庭审
司 公司 农业受灾, 10 月 11 日)。 理。2 月 17 日
导致大麦减 被告给付原 高院判决:驳
产,无法偿 告 大 麦 款 回上诉,维持
还大麦种植 841 万 元 及 原判,案件受
款 项 共 计 利 息 -2012 理费 70679 元
841 万元。 年 12 月 31 由康尔麦负
日至实际给 担。
付日;未按
判决指定期
限给付利息
加倍;案件
受理费被告
承担。
秦 皇 秦皇 岛 诉 2011 年 1 38,318,200 农垦中院于 被告不服该
岛 北 弘企 房 讼 月,原告向 2014 年 4 月 一审判决,向
大 荒 地产 开 被告提供借 28 日 作 出 黑龙江省高
龙 业 发有 限 款 3300 万 [2013] 垦 商 级人民法院
房 地 公司 元,还款期 初字第 7 号 提起上诉,省
产 开 限届满后, 民 事 判 决 高院经审理
发 有 被告一直未 书,判决被 驳回上诉。龙
限 公 予偿还,原 告于判决生 业公司已向
司 告起诉至黑 效之日起 10 法院递交强
龙江省农垦 日内返还原 制执行申请
中级法院, 告借款本金 材料,现等待
要求被告偿 3,300 万 元 法院立案审
还本金及利 及利息(以 查。省高院经
息。 中国人民银 两次开庭审
行同期贷款 理本案,于
利 率 为 标 2014 年 12 月
准,自 2011 18 日 作 出
年1月7日 [2014] 黑 高
起计算至判 商终字第 67
决确定的自 号民事判决
30 / 132
2015 年年度报告
动履行期限 书,驳回上
内实际给付 诉,维持原
之日),承 判,一审判决
担 诉 讼 费 发生法律效
227,319 元、 力。
保全费 5000
元。
秦 皇 秦皇 岛 诉 2010 年 8 月 29,398,300 农垦中院于 被告不服一
岛 北 弘企 房 讼 至 9 月间, 2014 年 4 月 审判决,于
大 荒 地产 开 原告借给被 28 日 作 出 2014 年 5 月
龙 业 发有 限 告两笔借款 [2013] 垦 商 20 日向黑龙
房 地 公司 计 4000 万 初字第 6 号 江省高级人
产 开 元,还款期 民 事 判 决 民法院提起
发 有 限届满后, 书 ,判决被 上诉 ,黑
限 公 被告仅偿还 告于判决生 龙江省高级
司 1500 万元, 效之日起 10 人民法院于 7
剩余款项一 日内返还原 月 14 日下达
直 未 予 偿 告借款本金 (2014)黑立
还。原告起 2,500 万 元 民终字第 26
诉至黑龙江 及利息(以 号民事裁定
省农垦中级 中国人民银 书,因弘企公
法院,要求 行同期贷款 司逾期未按
被告偿还本 利 率 为 标 照规定预缴
金及利息。 准,自 2010 上诉案件受
年 12 月 20 理费,本案按
日起计算至 自动撤回上
判决确定的 诉处理。
自动履行期
限内实际给
付 之
日) 。
秦 皇 秦皇 岛 诉 2013 年 1 20,992,900 农垦中院于 被告不服一
岛 北 弘企 房 讼 月,原告、 2014 年 4 月 审判决,于
大 荒 地产 开 被告及二九 28 日 作 出 2014 年 5 月
龙 业 发有 限 一农场签订 [2013] 垦 商 20 日向黑龙
房 地 公司 债权转让协 初字第 8 号 江省高级人
产 开 议,原告受 民 事 判 决 民法院提起
发 有 让二九一农 书 ,判决被 上诉 ,黑
限 公 场对被告享 告于判决生 龙江省高级
司 有 的 债 权 效之日起 10 人民法院于 7
2000 万元及 日内返还原 月 14 日下达
相应利息, 告借款本金 (2014)黑立
因被告一直 2,000 万 元 民终字第 26
未履行还款 及利息(其 号民事裁定
义务,原告 中,600 万元 书,因弘企公
起诉至黑龙 本金自 2011 司逾期未按
江省农垦中 年 12 月 30 照规定预缴
级法院,要 日 起 , 1400 上诉案件受
求被告偿还 万元本金自 理费,本案按
本 金 及 利 2012 年 8 月 自动撤回上
息。 20 日期,以 诉处理。
中国人民银
行同期贷款
利 率 为 标
准,计算至
判决确定的
自动履行期
限内实际给
付之日)。
31 / 132
2015 年年度报告
秦 皇 黑 龙 江 诉 2012 年 1 13,500,000 已开庭审理 2013 年
岛 北 忠 信 伟 讼 月,原告向 完毕,农垦 10 月 18
大 荒 业 房 地 被告提供借 中院下发民 日,已开
龙 业 产 开 发 款 1000 万 事 调 解 书 始申请
房 地 有 限 公 元。期限届 ( 2013 ) 垦 法院强
产 开 司 满后,被告 民初字第 9 制执行
发 有 一直未予偿 号。10 月 15
限 公 还,故原告 日送达。被
司 提起诉讼。 告忠信伟业
给 付 原 告
1350 万元;
逾期被告承
担 1350 万元
自 2013 年 3
月 29 日至给
付 日 的 利
息;案件受
理费双方共
同承担。
秦 皇 哈 尔 滨 诉 2011 年 8 35,000,000 2014 年 4 月, 哈尔滨市中 一审判
岛 北 中 青 房 讼 月,原告向 诉讼主体变 院经开庭审 决作出
大 荒 地 产 开 被告提供借 更为秦皇岛 理于 2014 年 后,中青
龙 业 发 有 限 款 5000 万 北大荒龙业 10 月 14 日作 公司未
房 地 公 元。期限届 房地产开发 出(2014)哈 提起上
产 开 司 满后,被告 有限公司。 民二民初字 诉,判决
发 有 仅偿还 1500 第 20 号民事 生效。判
限 公 万元,故原 判决书判决: 决确定
司 告 提 起 诉 一、中青公司 的给付
讼。 于判决生效 期限届
之日起三十 满后,中
日内返还龙 青公司
业公司借款 未能履
本金 3500 万 行还款
元;二、中青 义务,龙
公司于判决 业公司
生效之日起 已向法
三十日内给 院申请
付龙业公司 强制执
2011 年 8 月 行。2015
31 日至 2014 年 1 月,
年 3 月 26 日 中青公
止占用资金 司以双
补 偿 款 方法律
6,327,580.8 关系为
2 元。2014 年 合作关
3 月 26 日至实 系不是
际给付之日 借贷关
占用资金补 系及判
偿款按中国 决支持
人民银行同 给付经
期贷款利率 济补偿
标准给付。 不符合
法律规
定,适用
法律错
误为由,
向黑龙
江省高
院就该
32 / 132
2015 年年度报告
一审判
决书申
请再审。
黑龙江
省高院
于 2015
年 6 月
17 日向
龙业公
司送达
了再审
申请书
及应诉
材料,并
于 6 月
30 日开
庭审理
本案,于
2015 年
12 月 2
日判决
驳回中
青公司
的的再
审申请。
(三) 其他说明
无
33 / 132
2015 年年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内,公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《<黑龙江北大荒农业股份有限公司 2015 年度员工持
股计划(草案)>及摘要的议案》,同意由公司通过二级市场购买公司股票。2015 年 11 月 30 日,
公司通过二级市场买入的方式完成本次员工持股计划股票的购买,共购买公司股票 274,000 股,
购买均价 14.273 元/股,占公司总股本的比例为 0.015%。该计划所购买的股票锁定期为自购买之
日起 12 个月。
其他激励措施
□适用 √不适用
(二) 报告期公司激励事项相关情况说明
无
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
公司《关于 2015 年度日常关联交易预计金额的公告》(公告编号:2015-024),预计 2015 年日
常关联交易总额 81,550 万元,截止 2015 年 12 月 31 日,累计发生日常关联交易金额 46,754
万元,未超过全年预计关联总额。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
本公司所持黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 公告编号:2015-052
25.09%的股权转让给该公司另一股东黑龙江北大
荒农垦集团总公司。转让后公司将持有担保公司
49%的股权,黑龙江北大荒农垦集团总公司持有 51%
的股权。
本公司友谊分公司拟用黑龙江省友谊农场全资子 公告编号:2015-068
34 / 132
2015 年年度报告
公司——黑龙江省友谊农场粮油加工厂的债权及
部分现金,购买友谊农场建设完成的农机库房及其
他附属设施和水泥晒场。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
35 / 132
2015 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 计提 是 关
是否
委托理财产 委托理财 委托理财起 委托理财终 实际收回 实际获得 经过 减值 否 联
受托人 品类型 金额 始日期 止日期
报酬确定方式
本金金额 收益 法定 准备
关联
涉 关
交易
程序 金额 诉 系
上海浦东发展银行股份 保证收益 50,000, 2015年4 2015年7 产品年收益率5% 50,000, 625,000 是 否 否
有限公司哈尔滨分行 型 000 月10日 月10日 000 .00
上海浦东发展银行股份 保证收益 200,000 2015年4 2015年10 产品年收益率5.15% 200,000 5,092,7 是 否 否
有限公司哈尔滨分行 型 ,000 月10日 月8日 ,000 77.78
上海浦东发展银行股份 保证收益 200,000 2015年10 2016年1 产品年收益率3.5% 是 否 否
有限公司哈尔滨分行 型 ,000 月16日 月18日
上海浦东发展银行股份 保证收益 100,000 2015年7 2016年1 产品年收益率3.35% 是 否 否
有限公司哈尔滨分行 型 ,000 月9日 月7日
上海浦东发展银行股份 保证收益 50,000, 2015年7 2016年1 产品年收益率3.35% 是 否 否
有限公司哈尔滨分行 型 000 月15日 月15日
中信银行股份有限公司 保本浮动 50,000, 2015年4 2015年7 如果在联系标的观察日北京时15:00,挂钩标的"沪深 50,000, 585,890 是 否 否
哈尔滨分行 收益型、 000 月17日 月17日 300指数"收盘价高于或等于1000,产品年化收益率 000 .41
4.7%;挂钩标的"沪深300指数"收盘价低于1000,产品
封闭型 年化收益率4.9%;
中信银行股份有限公司 保本浮动 50,000, 2015年7 2015年10 如果在联系标的观察日伦敦时间上午11点,挂钩标的" 50,000, 436,301 是 否 否
哈尔滨分行 收益型、 000 月24日 月23日 美元3个月LIBOR利率"低于或等于10%,产品年化收益 000 .37
率3.5%;挂钩标的"美元3个月LIBOR利率"高于10%,产
封闭型 品年化收益率4.5%;
中信银行股份有限公司 保本浮动 50,000, 2015年12 2016年1 如果在联系标的观察日伦敦时间上午11点,挂钩标的" 是 否 否
哈尔滨分行 收益型、 000 月4日 月20日 美元3个月LIBOR利率"低于或等于10%,产品年化收益
率3.0%;挂钩标的"美元3个月LIBOR利率"大于10%,产
封闭型 品年化收益率4.0%;
兴业银行股份有限公司 保本浮动 100,000 2015年4 2015年10 固定年收益率4.9%,若本金金额大于或等于伍仟万元 100,000 2,424,6 是 否 否
哈尔滨分行 收益型 ,000 月15日 月9日 人民币且小于壹亿元人民币,则浮动收益=本金金额 ,000 57.54
×[0.05%]×产品存续天数/365;若本金金额大于或等
于壹亿元人民币且小于贰亿元人民币,则浮动收益=
本金金额×[0.1%]×产品存续天数/365;若本金金额
大于或等于贰亿元人民币,则浮动收益=本金金额
×[0.15%]×产品存续天数/365
兴业银行股份有限公司 保本收益 100,000 2015年10 2016年1 产品年收益率3.3% 是 否 否
哈尔滨分行 型 ,000 月22日 月20日
36 / 132
2015 年年度报告
合计 950,000 450,000 9,164,6
/ / / / / / / /
,000 ,000 27.10
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)
委托理财的情况说明 公司上述委托理财事项是以保证资金安全和日常经营资金为前提,根据公司第六届董事会第二十二次会议决议对经理机构银行理
财业务的授权批准,在经理机构银行理财业务授权范围内,合理利用闲置资金开展的银行保本保证收益型结构性存款理财产品。
37 / 132
2015 年年度报告
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
投资类型 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 投资盈亏(元) 是否涉诉
国债逆回购 招商证券股份有限公司 8,503,605.36 否
国债逆回购 中信证券股份有限公司 2,073,856.54 否
合计 10,577,461.90 否
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
无
(四) 其他重大合同
无
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
2015 年,公司在安全生产、产品质量控制、环境保护与资源节约、促进就业与员工权益保护、
依法履行纳税义务等方面积极履行了社会责任。具体为:
1、安全生产
(1)公司建立健全了安全生产组织管理体系,由董事长和总经理任安全生产委员会主任,分
管安全工作的领导任常务副主任,公司其他副职领导任副主任,认真落实了安全生产“党政同责,
一岗双责”的工作要求。安委会领导层及成员按照职责分工负责本行业领域的安全生产监督管理
工作,各单位、各部门均按照法律法规及公司统一要求认真履行了各自职责。
(2)2015 年,按照新《安全生产法》和《黑龙江省安全生产条例》、《企业安全生产责任体
系五落实五到位规定》和“管行业必须管安全、管业务必须管安全、管生产经营必须管安全”的
要求,公司对《安全生产管理制度》进行了全面修订,进一步明确了各级领导和行业部门的安全
职责,制定了公司《安全生产“党政同责、一岗双责”制度》等 12 项安全生产管理办法,并印发
了公司《安全生产管理办法发汇编》,进一步加强和规范了公司安全生产管理。
(3)加大安全生产责任制工作力度。公司总经理在年初与各分、子公司总经理签订了安全生
产责任状,确定了安全生产任务和工作目标。公司各部门按照职责范围认真履行安全生产管理职
责,并按照安委会的部署督促整改,充分发挥了行业监管职能,为企业的安全生产提供了专业的
指导和服务。
(4)认真组织开展安全生产大检查活动。2015 年春节、全国“两会”、国庆节,以及农业春
播、秋收阶段,公司都组成由领导带队,安全监管部门和各行业主管部门组成的安全生产检查组,
对分、子公司进行全面的安全生产检查。2015 年,共开展安全生产综合检查 4 次;对浩化分公司
开展专项检查 12 次,下发隐患整改通知书 9 分,下发检查通报一份。对生产现场和安全管理方面
共 65 项重点隐患提出了具体整改措施和建议,使事故隐患得到了及时治理。
(5)加强安全生产管理队伍建设。2015 年 3 月,公司在宝泉岭分公司举办了农业分公司安全
生产管理人员培训班,各农业分公司安全办主任和各管理区安全生产管理人员共计 153 人参加培
训;9 月中旬,公司和总局在浩化分公司举办了危险化学品安全管理专题培训班,垦区各管局安
监局及有关危化企业和浩化分公司共 120 余人参加培训,有效提高了安全生产管理人员的业务素
质和履职能力。
(6)加强安全生产应急队伍建设和应急演练工作。督促分、子公司积极开展事故应急演练活
动,推进应急演练进基层、进现场,实现应急教育全员化、经常化,进一步增强广大员工的应急
防范意识,全面提升了应对各类生产安全事故的能力。进一步加强浩化分公司应急救援队建设,
38 / 132
2015 年年度报告
公司投入 240 万元为浩化分公司配备一台消防应急救援举高车和一台应急救援器材装备车,并配
套建设 300 平方米的车库,投资 60 万元装备高压氧仓,有效提高了浩化分公司应急救援能力。
(7)保证安全生产资金投入。公司建立了《安全生产费用提取和使用管理办法》,同时下发
了《关于安全生产资金管理有关事项的通知》,各分、子公司严格按照国家有关安全生产费用提
取、使用规定,提取和使用安全生产费用,加强安全基础设施建设,及时治理事故隐患,不断改
善安全生产条件。
(8)按照有关培训要求,分、子公司安全管理人员和特种作业人员等需要持证上岗的员工,
都按时参加了总局有关部门组织的培训班,取得了相关上岗资格证,做到了“上岗必有证,无证
不上岗”。
(9)各分、子公司按照《特种设备安全监察条例》的规定,按期对压力容器、起重设备、锅
炉、检测仪器等设备设施进行检验,保证压力容器等特种设备的安全运行。
(10)强化安全宣传教育。公司以“加强安全法治、保障安全生产”为主题,认真组织开展
“安全生产月”活动,在广大员工群众中,组织开展了一系列的安全生产宣传教育活动,强化“红
线”意识,传播法治文化、普及安全知识,进一步提高安全生产意识,为有效防范和遏制各类安
全生产事故,促进公司安全生产形势的稳定,创造了良好的安全文化氛围。
2、产品质量控制
(1)农产品质量控制
一是加大优质品种种植和推广力度。进一步扩大抗病性强、稳定性好的优良品种的辐射面积,
以提高各类作物单产及品质为重点,提高农产品质量。二是推进农产品安全食品基地建设。2015
年,公司以实施绿色、有机种植,推动产品层次转型升级为目标,以“抓流程、建体系”为手段,
以网络技术为依托,创新农业可持续发展模式,推动安全食品基地建设。进一步规范了有机、绿
色种植操作规程,细化了监管流程,加强质量安全监管和食品安全追溯体系建设,保证有机、绿
色产品的合规性和高品质;通过推进物联网项目建设,使其未来实现从生产源头到消费市场全程
可控、在控、随时监管的目的。三是加大了农产品质量安全的监管力度。一方面结合农业标准化
生产要求,从种植监管、环境监测,投入品管理等各方面进行全方位监管,为农产品质量安全提
供了有效的保障。另一方面,加强了绿色、有机产品认证及管理,以“规范认证渠道,统一认证
标准,统一认证费用”为重点,进一步规范了认证流程、细化了认证过程,提高了公司农产品整
体的认证管理水平。四是引进先进技术,提高农产品品质。通过引进现代化的生物技术并结合开
展低碳环保型生物制剂的应用,增强作物植株免疫能力,提高作物病虫害自我防御能力,为确保
农产品质量安全提供了有效的技术支撑。五是继续强化了低碳栽培技术体系建设。通过测土配方
施肥、侧深施肥技术与壮苗技术、稻田耕作、灌溉及植保技术相配套,形成一种低碳栽培技术体
系,全面提高肥料的利用率,减轻肥料使用对水质造成的污染,实现节肥增产提品质的目的,以
确保农产品质量安全。
(2)工业产品质量控制
一是公司及下属工业企业严格执行根据《中华人民共和国产品质量法》、国家和行业标准,
制定了产品质量控制、改进和监督管理等保障和改进产品质量的规章制度。
二是公司及下属工业企业加强生产过程质量管理,严格控制原材料质量、生产流程和具体操
作,确保产品质量达到既定标准。
三是公司及下属工业企业加强和完善产品质量检验,严格按照相关规定对产品进行全检或抽
检,防止有瑕疵或缺陷的产品进入销售或使用环节。
四是公司及下属工业企业根据产品特征和销售渠道,选择适当的方式及时获取客户使用产品
的信息,并将产品质量相关的信息及时通报给生产部门。
3、环境保护与资源节约
(1)加强组织领导
公司设立环境保护委员会,由公司总经理担任主任,分管副总担任副主任,负责环境保护工
作的领导和决策。公司环境保护委员会办公室设在工业经济部,具体负责全公司的环境保护工作。
(2)农业环境保护及资源节约的具体措施
一是加大低碳农机设备的推广和使用。重点以推广先进、高效、节能、环保的农业机械为主,
降低燃油消耗及二氧化碳排量,减少环境污染;推广高性能插秧机、大型免耕精量播种机、卫星
导航、节水灌溉自动控制设备等智能化作业机械的使用,通过自动控制和精准定位技术,减少作
39 / 132
2015 年年度报告
业次数提高效率;此外,加大秸秆粉碎抛洒机械的购置力度,促进秸秆还田,推动生态循环农业
的有效开展,确保农业发展可持续。二是继续加大低碳技术的试验及推广力度。2015 年公司按照
“节能节水、低碳环保”等可持续发展思路,加大了水肥资源高效利用,节水灌溉、循环农业等
各类试验示范项目,探索试验了生物有机肥料的使用;开展了水稻旱作节水栽培试验,积极探索
节水、节耗、高效栽培模式;开展了自动节(控)水试验,探索农田灌溉的智能化和精准化的设
施节水模式;推广保护性耕作技术、病虫草害绿色防控技术等;扩大了测土配方施肥、水稻侧深
施肥、缓释肥、定量定位施肥等技术的辐射范围;开展了秸秆腐熟剂试验,改善土壤理化性能,
增加土壤肥力,避免秸秆焚烧带来的环境污染。三是加强科学施肥体系建设,减少传统农药、化
肥的投入及使用。加快推进测土配方施肥体系建设,大力推进科学施肥、合理施肥、精准施肥,
着力改进粗放的施肥方式,提高肥料利用率,改善产品品质,降低化肥使用量,减少环境污染,
从而大幅提高经济与社会综合效益。四是继续加大宣传和培训力度,培养和提高农户环保意识,
强化农户接受及掌握低碳环保等相关种植技术的能力。
(3)工业企业环境保护及资源节约的具体措施
一是下属工业企业严格遵守《中华人民共和国环境保护法》和《黑龙江省环境保护条例》,
依据国家环保标准,保证环保方面的投资,防治污染做到了技术上可行、经济上合理,坚持综合
防治、以防为主、防治结合、以管促治、谁污染谁治理的原则。
二是报告期内,浩良河化肥分公司按照有关规定,完成了锅炉烟尘脱硫脱硝项目建设,并且
通过了黑龙江省环境保护厅组织的专家验收,该系统运行正常,降低了污染物的排放,改善了当
地的空气质量。
三是报告期内,公司及下属工业企业未发生造成污染事故或者其他突然事件;未有其它新建
项目。同时,加强生产现场管理,研究改进生产工艺,实现清洁生产,减少污染物排放。并根据
年度环境保护工作目标和计划的要求,及时开展环境保护宣传,对耗能操作岗位的员工加强培训,
强化了员工保护环境和节约资源的意识。
4、促进就业与员工权益保护
一是建立健全科学完善的管理人员聘用、员工薪酬分配、全员业绩考核制度。遵循按劳分配
原则,实行同工同酬,并及时足额支付员工劳动报酬,为每个员工办理社会保险。
二是公司建立健全各级工会组织,并选择员工代表进入公司董事会和监事会,参与企业民主
管理。
三是公司与聘用的 32289 名员工签订了劳动合同,劳动合同条款符合相关法律法规的要求。
公司严禁使用未成年员工、歧视和虐待员工及强制员工从事劳动。
四是 2015 年初,公司制定了员工培训计划。据统计当年共举办各类培训班 81 期,累计培训
员工 31475 人次;并制定了人才需求计划,公司人力资源部组织所属 12 个分公司先后赴八一农垦
大学、东北农业大学等省内高校招聘应届毕业生,当年共招聘高校毕业生 46 人。
5、其他社会责任
公司 2015 年本着诚信经营的原则,严格按照国家税务法律法规,依法纳税。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
公司下属的浩良河化肥分公司及北大荒纸业有限责任公司属于重污染行业。报告期内,上述两家
企业未发生事故或者其他突发事件,造成污染事故。报告期内,浩良河化肥分公司按照环保部门
的要求,投资建设的锅炉烟尘脱硫脱硝项目顺利通过黑龙江省环境保护厅的验收,已经投入运行,
减少了污染物排放,改善了当地的环境。报告期内,北大荒纸业有限责任公司停产,没有污染物
的排放。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
40 / 132
2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
无
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 116,617
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 116,848
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
(户)
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0
股股东总数(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况 股
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条 东
(全称) 减 量 (%) 件股 股份 数 性
份数 状态 量 质
量
黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 1,140,262,121 64.14 0 0 国
无
家
中国人寿保险股份有限公司-分 8,249,913 8,249,913 0.46 0 0 未
无
红-个人分红-005L-FH002 沪 知
中国人寿保险股份有限公司-分 7,510,000 7,510,000 0.42 0 0 未
无
红-团体分红-005L-FH001 沪 知
余明伟 2,283,544 7,315,545 0.41 0 0 未
无
知
中国对外经济贸易信托有限公司 6,390,000 6,390,000 0.36 0 0 未
-锐进 12 期鼎萨证券投资集合资 无 知
金信托计划
41 / 132
2015 年年度报告
中国工商银行股份有限公司-南 5,708,128 5,708,128 0.32 0 0 未
方消费活力灵活配置混合型发起 无 知
式证券投资基金
张晓夏 3,900,000 5,000,000 0.28 0 0 未
无
知
中国工商银行股份有限公司-嘉 4,989,700 4,989,700 0.28 0 0 未
无
实周期优选股票型证券投资基金 知
全国社保基金一一六组合 4,700,000 4,700,000 0.26 0 0 未
无
知
新华人寿保险股份有限公司-分 3,799,911 3,799,911 0.21 0 0 未
无
红-个人分红-018L-FH002 沪 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,140,262,121 人民币普通股 1,140,262,121
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分 8,249,913 8,249,913
人民币普通股
红-005L-FH002 沪
中国人寿保险股份有限公司-分红-团体分 7,510,000 7,510,000
人民币普通股
红-005L-FH001 沪
余明伟 7,315,545 人民币普通股 7,315,545
中国对外经济贸易信托有限公司-锐进 12 期 6,390,000 6,390,000
人民币普通股
鼎萨证券投资集合资金信托计划
中国工商银行股份有限公司-南方消费活力 5,708,128 5,708,128
人民币普通股
灵活配置混合型发起式证券投资基金
张晓夏 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
中国工商银行股份有限公司-嘉实周期优选 4,989,700 4,989,700
人民币普通股
股票型证券投资基金
全国社保基金一一六组合 4,700,000 人民币普通股 4,700,000
新华人寿保险股份有限公司-分红-个人分 3,799,911 3,799,911
人民币普通股
红-018L-FH002 沪
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司与上
述其他股东无关联关系,本公司未知上述其他无
限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 黑龙江北大荒农垦集团总公司
单位负责人或法定代表人 王有国
成立日期 1994 年 4 月 10 日
主要经营业务 农业牧渔业、采掘、生产加工业、交通运输、建筑、房地产
开发等
2 公司不存在控股股东情况的特别说明
无
42 / 132
2015 年年度报告
3 报告期内控股股东变更情况索引及日期
无
4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 中华人民共和国农业部
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
无
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
无
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
黑龙江北大荒农垦集团总公司为本公司的控股股东,系经原黑龙江省经济体制改革委员会批准于
1994 年 4 月 19 日成立的大型国有资产运营公司,是原国家计委、原国家经贸委、原国家体改委
以计规划[1998]322 号文批准的国家 120 家大型企业试点集团——黑龙江北大荒农垦集团的核心
企业。本公司实际控制人为中华人民共和国农业部。
四、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
43 / 132
2015 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内从 是否在公司
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额(万元)
刘长友 董事长 男 54 2013 年 11 2016 年 11 0 18,153 18,153 员工持股 179.30 否
月 16 日 月 15 日
贺天元 董事、总经 男 53 2013 年 11 2016 年 11 0 18,153 18,153 员工持股 179.39 否
理 月 16 日 月 15 日
宋颀年 董事 男 53 2013 年 11 2016 年 11 0 0 0 是
月 16 日 月 15 日
叶凤仪 董事、工会 男 53 2013 年 11 2016 年 11 0 13,615 13,615 员工持股 133.81 否
主席 月 16 日 月 15 日
杨占海 董事、副总 男 51 2013 年 11 2016 年 11 0 13,615 13,615 员工持股 133.32 否
经理、总会 月 16 日 月 15 日
计师
康学军 独立董事 男 65 2013 年 11 2016 年 11 0 0 0 否
月 16 日 月 15 日
王永德 独立董事 男 52 2014 年 3 2016 年 11 0 0 0 18.33 否
月1日 月 15 日
姚凤阁 独立董事 男 45 2014 年 3 2016 年 11 0 0 0 18.33 否
月1日 月 15 日
董惠江 独立董事 男 52 2014 年 3 2016 年 11 0 0 0 18.33 是
月1日 月 15 日
史晓丹 监事会主 男 56 2013 年 11 2016 年 11 0 16,338 16,338 员工持股 161.32 否
44 / 132
2015 年年度报告
席 月 16 日 月 15 日
潘正平 监事 男 52 2013 年 11 2016 年 11 0 0 0 是
月 16 日 月 15 日
姜秀奇 监事 女 49 2013 年 11 2016 年 11 0 3,812 3,812 员工持股 58.70 否
月 16 日 月 15 日
杨臣江 副总经理 男 53 2013 年 11 2016 年 11 0 0 0 否
月 16 日 月 15 日
金建 独立董事 男 59 2014 年 6 2015 年 7 0 0 0 10.83 否
(离任) 月 30 日 月 28 日
崔金福 副总经理 男 56 2013 年 11 2015 年 5 0 0 0 否
(离任) 月 16 日 月 28 日
合计 / / / / / 0 83,686 83,686 / 911.66 /
姓名 主要工作经历
刘长友 集团总公司宝泉岭分公司副总经理、党委委员、总经理、党委副书记,现任本公司董事长、党委书记。
贺天元 集团总公司哈尔滨分公司总经理、党委副书记,现任本公司董事、总经理。
宋颀年 现任集团总公司资产经营部部长。
叶凤仪 宝泉岭农业分公司总经理,现任公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席。
杨占海 宝泉岭农业分公司总经理,现任公司董事、副总经理、总会计师。
康学军 历任财政部综合司统计研究处副处长,统计与分析处处长,综合与改革司副司长,财政投资评审中心主任。
王永德 现任黑龙江八一农垦大学会计学院院长,硕士研究生导师。
姚凤阁 哈尔滨商业大学商业经济研究院院长。
董惠江 黑龙江大学民商法博士点博士生导师。
史晓丹 公司董事会秘书、副总经理,现任监事会主席。
潘正平 农垦总局审计处主任科员,现任集团总公司审计部部长,本公司监事。
姜秀奇 现任公司监事、审计部部长、工会委员。
杨臣江 公司党委委员、人力资源部部长,现任公司副总经理。
其它情况说明
无
45 / 132
2015 年年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
宋颀年 集团公司资产经营部 部长 2011 年 05 月
潘正平 集团公司审计部 部长 2013 年
在股东单位任职情况的说明 无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
杨占海 大兴安岭农村商业银行股份有限公司 董事 2014 年
杨占海 佳沃北大荒农业控股有限公司 副董事长 2015 年
姚凤阁 哈尔滨商业大学商业经济研究院 院长 2012 年
姚凤阁 哈银金融租赁有限责任公司 外部监事 2014 年
王永德 黑龙江八一农垦大学会计学院 院长 2012 年 1 月
董惠江 黑龙江大学民商法博士点 博士生导师 2012 年 12 月
董惠江 江海证券有限公司 独立董事 2014 年 1 月
宋颀年 北大荒肉业有限公司 董事 2011 年
宋颀年 北大荒五大连池矿泉水股份有限公司 董事 2011 年
宋颀年 北大荒酒业股份有限公司 董事 2011 年
宋颀年 北大荒旅游有限公司 董事 2011 年
潘正平 黑龙江农垦审计学会 理事长 2011 年
潘正平 北大荒投资担保股份有限公司 监事 2015 年
在其他单位任职情况的说明 无
46 / 132
2015 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事长与监事会主席的业绩考核与薪酬管理,由公司董事会薪酬与考核委员会参照本办法提出建议,
经董事会审议后,提交股东大会决定。公司总经理及以下高级管理人员的经营业绩考核与薪酬管理,由
公司董事会薪酬与考核委员会具体组织,经董事会决议后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据《黑龙江北大荒农业股份有限公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法》
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司董事、监事和高级管理人员报酬按规定程序已支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 911.66 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨占海 公司董事 聘任 工作原因
金建 独立董事 离任 工作原因
崔金福 公司副总经理 解聘 身体原因
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2014 年 10 月 28 日收到上海证券交易所纪律处分决定书〔2014〕40 号《关于对黑龙江北大荒农业股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决
定》,因黑龙江北大荒投资担保股份有限公司关联担保未履行相应的决策程序,也未及时履行信息披露义务,以及公司信息披露不真实、不准确,决定
对黑龙江北大荒农业股份有限公司予以通报批评;对时任董事会秘书兼担保公司董事长史晓丹予以通报批评。
47 / 132
2015 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 32,197
主要子公司在职员工的数量 92
在职员工的数量合计 32,289
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 1,222
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 26,920
销售人员 61
技术人员 2,711
财务人员 703
行政人员 1,894
合计 32,289
教育程度
教育程度类别 数量(人)
研究生及以上 95
本科 1,965
专科 2,904
中专 1,590
高中以下 25,735
合计 32,289
(二) 薪酬政策
黑龙江北大荒农业股份有限公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法。
黑龙江北大荒农业股份有限公司总部人员业绩考核与薪酬管理细则(修订)。
黑龙江北大荒农业股份有限公司农业分公司负责人经营业绩考核与绩效薪金管理办法。
(三) 培训计划
2015 年,公司及所属农业分公司全年共举办业务培训班 81 期,培训管理人员和合同制工人共计
31475 人;其中公司总部及部门举办培训班 12 期,培训分、子公司管理人员 1726 人。其中,举
办 2 期“清华班”。公司与清华大学继续教育学院合作,举办“公司所属企业领导干部危机公关
和舆情管理培训班”和“公司持续健康发展理论培训班”,共计培训公司总部及所属企业领导干
部 127 人。公司还举办了“内控年送培训下基层活动”;由 12 位公司有关部门副部长组成的送培
训下乡活动讲师团连续工作,用 9 天时间完成了 4 期培训班、总计 96 个学时的授课任务,共计培
训农业分公司中层以上管理人员 1080 人。
2016 年,公司总部计划举办各类业务培训班 12 期,计划培训分、子管理人员 800 人。公司所属
分子公司计划举办各类业务培训班 80 期,培训管理人员 1000 人,培训工人 30000 人。
七、其他
无
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司现已建立规范的公司治理结构和议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形
成有效的职责分工和制衡机制。2015 年公司治理机制有效运作,公司股东大会、董事会、监事会
和经理层严格按照公司治理制度的相关规定开展工作。
48 / 132
2015 年年度报告
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2015 度第一次临时股 2015 年 1 月 23 日 www.sse.com.cn 2015 年 1 月 24 日
东大会
2014 年度股东大会 2015 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 2015 年 4 月 22 日
2015 度第二次临时股 2015 年 9 月 11 日 www.sse.com.cn 2015 年 9 月 12 日
东大会
2015 度第三次临时股 2015 年 12 月 1 日 www.sse.com.cn 2015 年 12 月 2 日
东大会
股东大会情况说明
无
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
刘长友 否 13 6 7 0 0 否 4
贺天元 否 13 6 7 0 0 否 4
宋颀年 否 13 5 6 1 1 否 1
叶凤仪 否 13 4 7 2 0 否 2
康学军 是 13 6 7 0 0 否 1
姚凤阁 是 13 6 7 0 0 否 1
王永德 是 13 6 7 0 0 否 2
董惠江 是 13 6 7 0 0 否 1
金 建 是 6 2 2 1 1 否 0
杨占海 否 1 0 1 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 13
其中:现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 7
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 其他
无
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
应当披露具体情况
公司董事会下设的薪酬与考核委员会,由 3 名董事组成,独立董事占多数,委员会主任由独立董
事担任。报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会审查了《2014 年年度报告》中披露的关于公司
董事、监事和高级管理人员薪酬制度执行情况,确认报告中所披露的薪酬情况与实际发放情况相
49 / 132
2015 年年度报告
符。公司薪酬与考核委员会审议了《关于公司高管薪酬兑现方案的议案》、《2015 年生产经营计
划的议案》、《2015 年度员工持股计划(草案)》。
五、监事会发现公司存在风险的说明
无
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性、能保持自主经营能力。
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
目前,公司仅在房地产行业与控股股东存在相近的业务范围。但由于规模不大,所占份额较小,
因此同业竞争状况并不严重,不会给本公司的生产经营及投资者产生较大的不利影响。今后,公
司还要积极与集团公司沟通协调,落实相关同业竞争规章,并采各种方式消除同业竞争。公司将
根据证券监管部门的要求及公司实际进一步修订、完善公司相关制度,力争消除同业竞争和减少
关联交易的发生。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
公司已经建立高级管理人员的考评机制。报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2015
年年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员薪酬制度执行情况,并认为:公司董事、
监事和高级管理人员在公司领取的薪酬,是严格按照《黑龙江北大荒农业股份有限公司高级管理
人员经营业绩考核与薪酬管理办法》规定予以兑现的,所披露的薪酬情况与实际发放情况相一致。
报告期内,公司实施了员工持股计划。其中:参加员工持股计划的董事、监事和高级管理人员共 6
人,出资额 119.4468 万元,认购比例为 30.54 %。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2015 年内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请瑞华会计师事务所对基准日 2015 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计,瑞华
会计师事务所根据审计结果出具标准无保留意见内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
无
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
50 / 132
2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2016]23010002 号
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司(以下简称“北大荒股份公司”)
的财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2015 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北大荒股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
51 / 132
2015 年年度报告
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反
映了黑龙江北大荒农业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及
2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:宋卫东
中国北京 中国注册会计师:刘济杰
二〇一六年三月十八日
52 / 132
2015 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 713,156,299.88 1,365,967,765.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,500,000.00 8,870,085.15
应收账款 93,382,144.53 174,283,232.21
预付款项 108,217,063.48 113,826,623.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,693,472.22
应收股利
其他应收款 335,440,547.40 354,168,137.37
买入返售金融资产
存货 1,100,346,815.60 1,352,071,601.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 292,982,866.23 46,888,455.70
流动资产合计 2,653,719,209.34 3,416,075,900.84
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 117,307,696.05 37,400,381.84
投资性房地产
固定资产 3,885,539,154.27 4,171,399,036.07
在建工程 40,778,497.92 38,003,444.57
工程物资 986,745.03 1,188,719.40
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 461,001,631.58 467,223,371.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 38,372,228.28 33,713,960.18
递延所得税资产 663,848.38
其他非流动资产 16,029,458.83 42,356,628.47
非流动资产合计 4,581,015,411.96 4,812,949,390.71
53 / 132
2015 年年度报告
资产总计 7,234,734,621.30 8,229,025,291.55
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 308,781,413.85 445,911,770.63
预收款项 562,017,973.73 798,747,202.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 255,526,508.72 244,306,669.03
应交税费 3,130,371.63 8,286,439.78
应付利息
应付股利 70,309.90 70,309.90
其他应付款 557,575,375.47 919,315,547.20
应付分保账款
保险合同准备金 9,682,524.09
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 140,000,000.00
其他流动负债 1,395,319.78
流动负债合计 1,687,101,953.30 2,567,715,782.55
非流动负债:
长期借款 4,921,729.61 8,189,136.25
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 137,271.31 137,271.31
长期应付职工薪酬 7,088,756.69 6,996,155.44
专项应付款
预计负债 407,731.94 407,731.94
递延收益 8,602,456.43 7,041,356.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,157,945.98 22,771,651.38
负债合计 1,708,259,899.28 2,590,487,433.93
所有者权益
股本 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 2,420,221,207.29 2,422,621,859.06
减:库存股
54 / 132
2015 年年度报告
其他综合收益
专项储备 1,145,572.29 6,536,750.60
盈余公积 1,184,836,300.57 1,131,180,399.34
一般风险准备 3,629,615.82
未分配利润 246,687,800.29 334,896,589.82
归属于母公司所有者权益合计 5,630,570,789.44 5,676,545,123.64
少数股东权益 -104,096,067.42 -38,007,266.02
所有者权益合计 5,526,474,722.02 5,638,537,857.62
负债和所有者权益总计 7,234,734,621.30 8,229,025,291.55
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 637,529,737.25 1,158,205,487.41
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 540,000.00
应收账款 329,983.60 36,395,594.32
预付款项 7,056,339.28 20,186,212.19
应收利息 4,693,472.22
应收股利
其他应收款 2,179,382,583.13 2,256,949,356.09
存货 281,506,688.87 387,808,390.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 284,083,344.75 369,496.43
流动资产合计 3,394,582,149.10 3,860,454,537.05
非流动资产:
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 472,988,026.20 772,926,064.13
投资性房地产
固定资产 3,222,613,327.64 3,371,015,639.23
在建工程 40,290,233.84 37,515,180.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,669,643.28 79,588,453.38
开发支出
商誉
55 / 132
2015 年年度报告
长期待摊费用 38,226,828.28 33,554,960.18
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,870,788,059.24 4,315,600,297.41
资产总计 7,265,370,208.34 8,176,054,834.46
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 118,155,420.09 240,756,390.79
预收款项 532,664,787.70 575,633,446.73
应付职工薪酬 249,574,005.97 236,421,211.03
应交税费 -11,756,885.64 2,012,272.23
应付利息
应付股利 70,309.90 70,309.90
其他应付款 420,777,046.14 775,685,711.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 199,733.28
流动负债合计 1,309,484,684.16 1,830,779,075.70
非流动负债:
长期借款 3,454,954.93 6,722,361.57
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 137,271.31 137,271.31
长期应付职工薪酬 6,273,203.00 5,944,367.94
专项应付款
预计负债
递延收益 1,992,865.03 1,620,526.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,858,294.27 14,424,527.53
负债合计 1,321,342,978.43 1,845,203,603.23
所有者权益:
股本 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 2,422,095,180.79 2,422,095,180.79
减:库存股
其他综合收益
专项储备 1,145,572.29 6,536,750.60
盈余公积 1,184,836,300.57 1,131,180,399.34
未分配利润 558,270,267.26 993,358,991.50
所有者权益合计 5,944,027,229.91 6,330,851,231.23
56 / 132
2015 年年度报告
负债和所有者权益总计 7,265,370,208.34 8,176,054,834.46
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,654,397,734.62 5,113,819,813.61
其中:营业收入 3,653,774,696.62 5,109,087,463.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入 623,038.00 4,732,350.00
二、营业总成本 3,004,668,014.86 4,963,933,247.63
其中:营业成本 1,155,164,777.80 2,583,743,888.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额 -1,767,201.00 -7,561,193.31
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26,626,486.23 39,545,681.03
销售费用 61,841,525.41 91,833,485.49
管理费用 1,605,331,447.83 1,802,518,280.64
财务费用 -22,958,061.62 50,622,648.16
资产减值损失 180,429,040.21 403,230,457.25
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 22,975,835.95 688,221,352.30
其中:对联营企业和合营企业的投资 -4,331,239.40 -769,811.14
收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 672,705,555.71 838,107,918.28
加:营业外收入 28,244,261.02 21,793,681.37
其中:非流动资产处置利得 1,858,022.11 1,458,297.90
减:营业外支出 68,450,531.78 124,563,958.98
其中:非流动资产处置损失 16,924,565.20 54,236,378.11
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 632,499,284.95 735,337,640.67
减:所得税费用 10,684,275.52 12,775,747.94
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 621,815,009.43 722,561,892.73
归属于母公司所有者的净利润 658,742,276.21 799,807,532.35
少数股东损益 -36,927,266.78 -77,245,639.62
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综
57 / 132
2015 年年度报告
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 621,815,009.43 722,561,892.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 658,742,276.21 799,807,532.35
归属于少数股东的综合收益总额 -36,927,266.78 -77,245,639.62
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.371 0.45
(二)稀释每股收益(元/股) 0.371 0.45
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元,上期被合并方
实现的净利润为: 元。
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,327,538,017.69 3,409,746,825.00
减:营业成本 885,843,000.02 941,047,324.96
营业税金及附加 3,092,406.29 11,831,547.27
销售费用 56,434,174.93 59,269,813.99
管理费用 1,529,011,955.06 1,620,738,854.79
财务费用 -45,872,143.66 -24,916,023.19
资产减值损失 482,910,733.74 1,153,932,118.19
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
投资收益(损失以“-”号填列) -11,942,247.84 -564,201,174.47
其中:对联营企业和合营企业的投资 -4,305,860.40 -769,170.05
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 404,175,643.47 -916,357,985.48
加:营业外收入 22,047,307.99 9,679,535.43
其中:非流动资产处置利得 1,749,626.13 414,869.03
减:营业外支出 67,167,241.35 117,575,763.71
58 / 132
2015 年年度报告
其中:非流动资产处置损失 16,723,835.95 50,384,410.02
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 359,055,710.11 -1,024,254,213.76
减:所得税费用 1,349,701.92 446,219.86
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 357,706,008.19 -1,024,700,433.62
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 357,706,008.19 -1,024,700,433.62
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,373,917,978.80 5,367,289,112.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 1,183,038.00 4,732,350.00
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 952.00 42,223.78
59 / 132
2015 年年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 186,239,236.36 769,126,440.88
经营活动现金流入小计 3,561,341,205.16 6,141,190,126.66
购买商品、接受劳务支付的现金 923,167,648.25 2,172,132,375.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 789,992,621.87 819,942,034.73
支付的各项税费 34,276,374.80 87,698,336.98
支付其他与经营活动有关的现金 1,038,121,530.98 1,151,347,026.17
经营活动现金流出小计 2,785,558,175.90 4,231,119,773.17
经营活动产生的现金流量净额 775,783,029.26 1,910,070,353.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,927,000,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,374,627.10 2,300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 4,157,227.17 37,869,253.32
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 16,805,714.40
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,941,531,854.27 76,974,967.72
购建固定资产、无形资产和其他长 216,472,859.65 199,237,887.74
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,730,000,000.00 6.24
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 299,987,766.43
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,328,208.78 14,910.00
投资活动现金流出小计 2,978,801,068.43 499,240,570.41
投资活动产生的现金流量净额 -1,037,269,214.16 -422,265,602.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,864,985.00 13,903,047.09
筹资活动现金流入小计 2,864,985.00 213,903,047.09
偿还债务支付的现金 143,267,406.64 1,807,856,312.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 698,068,697.84 31,160,350.51
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,592,169.09
筹资活动现金流出小计 841,336,104.48 1,844,608,831.60
筹资活动产生的现金流量净额 -838,471,119.48 -1,630,705,784.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
60 / 132
2015 年年度报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,099,957,304.38 -142,901,033.71
加:期初现金及现金等价物余额 1,313,113,604.26 1,456,014,637.97
六、期末现金及现金等价物余额 213,156,299.88 1,313,113,604.26
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,244,996,309.63 3,415,857,360.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 97,885,222.13 464,943,473.39
经营活动现金流入小计 3,342,881,531.76 3,880,800,833.39
购买商品、接受劳务支付的现金 835,839,187.77 944,002,983.10
支付给职工以及为职工支付的现金 777,734,806.05 779,623,463.99
支付的各项税费 18,792,268.71 27,397,366.04
支付其他与经营活动有关的现金 990,877,285.89 799,130,907.82
经营活动现金流出小计 2,623,243,548.42 2,550,154,720.95
经营活动产生的现金流量净额 719,637,983.34 1,330,646,112.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,958,068,600.00 153,439,750.29
取得投资收益收到的现金 10,374,627.10 1,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 3,818,390.17 3,171,553.32
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,972,261,617.27 157,711,303.61
购建固定资产、无形资产和其他长 214,553,742.95 192,341,574.22
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,731,000,000.00 300,000,006.24
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,910.00
投资活动现金流出小计 2,945,553,742.95 492,356,490.46
投资活动产生的现金流量净额 -973,292,125.68 -334,645,186.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 73,540,963.33 123,710,493.23
筹资活动现金流入小计 73,540,963.33 323,710,493.23
偿还债务支付的现金 3,267,406.64 1,100,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 693,295,164.51 10,369,921.41
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 144,000,000.00 2,790,000.00
61 / 132
2015 年年度报告
筹资活动现金流出小计 840,562,571.15 1,113,559,921.41
筹资活动产生的现金流量净额 -767,021,607.82 -789,849,428.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,020,675,750.16 206,151,497.41
加:期初现金及现金等价物余额 1,158,205,487.41 952,053,990.00
六、期末现金及现金等价物余额 137,529,737.25 1,158,205,487.41
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
62 / 132
2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,777,6 2,422,6 6,536,7 1,131,1 3,629,6 334,896 -38,007,2 5,638,537
79,909. 21,859. 50.60 80,399. 15.82 ,589.82 66.02 ,857.62
00 06 34
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,777,6 2,422,6 6,536,7 1,131,1 3,629,6 334,896 -38,007,2 5,638,537
79,909. 21,859. 50.60 80,399. 15.82 ,589.82 66.02 ,857.62
00 06 34
三、本期增减变动金额(减 -2,400, -5,391, 53,655, -3,629, -88,208 -66,088,8 -112,063,
少以“-”号填列) 651.77 178.31 901.23 615.82 ,789.53 01.40 135.60
(一)综合收益总额 658,742 -36,927,2 621,815,0
,276.21 66.78 09.43
(二)所有者投入和减少资 -2,400, -3,629, -6,030,26
本 651.77 615.82 7.59
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他 -2,400, -3,629, -6,030,26
651.77 615.82 7.59
(三)利润分配 53,655, -746,95 -29,161,5 -722,456,
901.23 1,065.7 34.62 699.13
4
63 / 132
2015 年年度报告
1.提取盈余公积 53,655, -53,655
901.23 ,901.23
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的 -693,29 -693,295,
分配 5,164.5 164.51
1
4.其他 -29,161,5 -29,161,5
34.62 34.62
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备 -5,391, -5,391,17
178.31 8.31
1.本期提取 1,350,0 1,350,000
00.00 .00
2.本期使用 6,741,1 6,741,178
78.31 .31
(六)其他
四、本期期末余额 1,777,6 2,420,2 1,145,5 1,184,8 246,687 -104,096, 5,526,474
79,909. 21,207. 72.29 36,300. ,800.29 067.42 ,722.02
00 29 57
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,777,6 2,435,7 2,362,0 1,131,1 2,503,4 -464,91 107,000,4 4,991,568
79,909. 53,669. 70.60 80,399. 47.82 0,942.5 19.89 ,973.79
00 67 34 3
64 / 132
2015 年年度报告
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,777,6 2,435,7 2,362,0 1,131,1 2,503,4 -464,91 107,000,4 4,991,568
79,909. 53,669. 70.60 80,399. 47.82 0,942.5 19.89 ,973.79
00 67 34 3
三、本期增减变动金额(减 -13,131 4,174,6 1,126,1 799,807 -145,007, 646,968,8
少以“-”号填列) ,810.61 80.00 68.00 ,532.35 685.91 83.83
(一)综合收益总额 799,807 -77,245,6 722,561,8
,532.35 39.62 92.73
(二)所有者投入和减少 -13,131 1,126,1 -5,193,16 -17,198,8
资本 ,810.61 68.00 8.00 10.61
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他 -13,131 1,126,1 -5,193,16 -17,198,8
,810.61 68.00 8.00 10.61
(三)利润分配 -62,568,8 -62,568,8
78.29 78.29
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备 393,832.0 393,832.0
0 0
3.对所有者(或股东)的
分配
4.其他 -62,962,7 -62,962,7
10.29 10.29
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
65 / 132
2015 年年度报告
4.其他
(五)专项储备 4,174,6 4,174,680
80.00 .00
1.本期提取 4,533,4 4,533,400
00.00 .00
2.本期使用 358,720 358,720.0
.00 0
(六)其他
四、本期期末余额 1,777,6 2,422,6 6,536,7 1,131,1 3,629,6 334,896 -38,007,2 5,638,537
79,909. 21,859. 50.60 80,399. 15.82 ,589.82 66.02 ,857.62
00 06 34
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,777,679 2,422,095 6,536,750 1,131,18 993,358, 6,330,851
,909.00 ,180.79 .60 0,399.34 991.50 ,231.23
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,777,679 2,422,095 6,536,750 1,131,18 993,358, 6,330,851
,909.00 ,180.79 .60 0,399.34 991.50 ,231.23
三、本期增减变动金额(减 -5,391,17 53,655,9 -435,088 -386,824,
少以“-”号填列) 8.31 01.23 ,724.24 001.32
(一)综合收益总额 357,706, 357,706,0
008.19 08.19
66 / 132
2015 年年度报告
(二)所有者投入和减少资 -45,843, -45,843,6
本 666.69 66.69
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他 -45,843, -45,843,6
666.69 66.69
(三)利润分配 53,655,9 -746,951 -693,295,
01.23 ,065.74 164.51
1.提取盈余公积 53,655,9 -53,655,
01.23 901.23
2.对所有者(或股东)的分 -693,295 -693,295,
配 ,164.51 164.51
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
-5,391,17 -5,391,17
(五)专项储备
8.31 8.31
1,350,000 1,350,000
1.本期提取
.00 .00
6,741,178 6,741,178
2.本期使用
.31 .31
(六)其他
四、本期期末余额 1,777,679 2,422,095 1,145,572 1,184,83 558,270, 5,944,027
,909.00 ,180.79 .29 6,300.57 267.26 ,229.91
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权
67 / 132
2015 年年度报告
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,777,679 2,422,095 2,362,070 1,131,18 2,011,19 7,344,510
,909.00 ,180.79 .60 0,399.34 3,434.63 ,994.36
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,777,679 2,422,095 2,362,070 1,131,18 2,011,19 7,344,510
,909.00 ,180.79 .60 0,399.34 3,434.63 ,994.36
三、本期增减变动金额(减 4,174,680 -1,017,8 -1,013,65
少以“-”号填列) .00 34,443.1 9,763.13
3
(一)综合收益总额 -1,024,7 -1,024,70
00,433.6 0,433.62
2
(二)所有者投入和减少资 6,865,99 6,865,990
本 0.49 .49
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他 6,865,99 6,865,990
0.49 .49
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分
配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备 4,174,680 4,174,680
68 / 132
2015 年年度报告
.00 .00
4,533,400 4,533,400
1.本期提取
.00 .00
358,720.0 358,720.0
2.本期使用
0 0
(六)其他
四、本期期末余额 1,777,679 2,422,095 6,536,750 1,131,18 993,358, 6,330,851
,909.00 ,180.79 .60 0,399.34 991.50 ,231.23
法定代表人:刘长友 主管会计工作负责人:贺天元、杨占海会计机构负责人:葛树峰
69 / 132
2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
黑龙江北大荒农业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1998年11月在黑龙江
省工商行政管理局注册成立,现总部位于黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路263号。
本财务报表业经本公司董事会于2016年3月18日决议批准报出。
本公司及各子公司主要从事业务包括农业、化肥、麦芽、纸业、投资、矿产等,分公司主要
包括 16 家农业分公司、浩良河化肥分公司等,子公司主要包括北大荒龙垦麦芽有限公司(以下简
称“麦芽公司”)、黑龙江北大荒纸业有限责任公司(以下简称“纸业公司”)、黑龙江省宝泉
岭农垦四方山石墨产业有限公司(以下简称“四方山石墨公司”)、北大荒鑫都建筑工程有限公
司(以下简称“鑫都建筑公司”)、北大荒鑫都房地产开发有限公司(以下简称“鑫都房地产公
司”)、黑龙江北大荒投资管理有限公司(以下简称“投资管理公司”)、北大荒鑫亚经贸有限
责任公司(以下简称“鑫亚公司”)等。
本公司所属行业为农业。经营范围:水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、
销售;尿素的生产、销售;与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨
询及运营。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产科研所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业
务。生产尿素、二氧化碳、液氨、氧气、液氧、液氮、甲醇、复合肥生产销售、化肥零售(以上
项目仅限分支机构经营),农药经营(限分支机构凭许可证、按照直供的原则经营)。房地产开
发、房屋建筑、市政工程、水利工程总承包及机电设备、金属门窗、建筑装修、建筑幕墙、钢结
构专业承包;房屋租赁、设备租赁(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]19 号文核准,同意本公司利用上海证券交易
系统,采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票 30,000 万股;本公司于 2002 年
3 月 19 日以每股发行价格人民币 5.38 元,发行每股面值 1.00 元的社会公众股 30,000 万股,2002
年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据本公司 2004 年度股东大会决议,2005 年 6 月本公司实施资本公积转增股本,每 10 股转
增 2 股,共计转增股本 293,992,000 股。根据农业部《关于黑龙江北大荒农业股份有限公司进行
股权分置改革及定向回购方案的批复》(农财发[2005]98 号)的批准,经本公司 2005 年第三次
临时股东大会决议,2006 年 3 月 17 日本公司定向回购农垦集团所持本公司股份 129,660,000 股。
根据本公司 2007 年度第二次临时股东大会通过的发行可转换公司债券决议,以及中国证券监
督管理委员会证监发行字[2007]451 号文的核准,2007 年 12 月 19 日本公司以面值(100 元)为
发行价格,公开发行可转换公司债券 1,500 万张,募集资金总额 15 亿元,根据《发行可转换公司
债券募集说明书》的约定,可转换公司债券的转股期自其发行结束之日起满 6 个月后的第一个交
易日起至其到期日止,即 2008 年 6 月 19 日至 2012 年 12 月 19 日止,持有人可以在转股期内的转
股申请时间内申请转股。
截至2010年12月31日,上述可转债已有1,496,544,000元转成本公司发行的股票,自进入转股
期以来累计转股股数为143,387,909股;剩余余额3,446,000元因已触发可转债的提前赎回条款,
于2010年3月5日收市后全部赎回。
截至 2015 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 177,768 万股,详见附注七、42.“股本”。
本公司的控股股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司(以下简称“农垦集团”),最终控制人
为中华人民共和国农业部。股东大会是本公司的最高权力机构,依法行使公司经营方针、筹资、
投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权;经理
层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持公司的生产经营管理工作。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 7 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本
公司本年度合并范围比上年度增加 1 户,减少 1 户,详见本附注八“合并范围的变更”。
70 / 132
2015 年年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司从事农业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业
会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注
五、28.“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、
32.“其他重要的会计政策和会计估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月
31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
71 / 132
2015 年年度报告
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企
业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6.(2)“合并财务报表编制的方法”),判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本
附注五、14.“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
72 / 132
2015 年年度报告
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14.“长期股权投资”或本附注五、10
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
14.(2)④“处置长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财
务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14.(2)② “权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于
本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
73 / 132
2015 年年度报告
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
74 / 132
2015 年年度报告
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在
该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确
认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%;“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
75 / 132
2015 年年度报告
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行
后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,
不予相互抵销。
(8)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方关系划分组合
76 / 132
2015 年年度报告
款项性质组合 以保证金、押金、备用金等划分组合
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 2.00 2.00
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年 15.00 15.00
3 年以上 50.00 50.00
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
与交易对象关系组合
款项性质组合
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行
减值测试,导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征,如:应
收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行
减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
12. 存货
(1)存货的分类
存货主要包括原材料、在产品(工业在产品、未完施工工程)、库存商品、周转材料、消耗
性生物资产、在途物资、发出商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
其中:①房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品
(开发成本)、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过
程中的其他相关费用。存货发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
②建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合
同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价
款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏
损)之和的部分作为预收款项列示。
③消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
77 / 132
2015 年年度报告
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、
10.“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属
于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,
其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
78 / 132
2015 年年度报告
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6.(2)“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
79 / 132
2015 年年度报告
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子
交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-50 0-5.00 6.67-1.90
机器设备 5-20 0-5.00 20.00-4.75
运输设备 5-10 0-5.00 20.00-9.50
办公设备及其他 3-5 0-5.00 33.33-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无
80 / 132
2015 年年度报告
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(4)其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22.“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始
资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
81 / 132
2015 年年度报告
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22.“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括农田水利支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
82 / 132
2015 年年度报告
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
(3)、辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,
计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的
现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到
时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
本公司的营业收入主要包括土地承包费收入、农产品及农用物资销售收入、工业产品销售及
其他收入。
土地承包费收入以与家庭农场签订的农业土地承包协议中规定的收费时间和方法计算确定,
土地承包协议每年签订一次,租金在全年各月平均分摊;与此交易中相关的经济利益能够流入本
公司时,确认土地承包费收入的实现。
除土地承包费收入之外的营业收入,按下列标准确定:
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的
经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的,则不确认收入。
83 / 132
2015 年年度报告
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
(3)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关
的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生
时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
(4)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(5)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
(6)房地产开发企业销售收入
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素,或者能够在建造
过程中决定主要结构变动的,房地产建造协议符合建造合同定义,本公司对于所提供的建造服务
按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用;对于房地产购买方影响房地产
设计的能力有限(如仅能对基本设计方案做微小变动)的,本公司按照《企业会计准则第 14 号-
收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法,并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相
关的营业收入。
①开发产品
已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开发产品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出
的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;并且该项目已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务,相关
的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额,在合同或协议期间内采
用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
③出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入,并且该房屋成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同,与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企
业,代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定,并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计
量时,采用完工百分比法确认营业收入的实现。
⑤出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期(有免租期的考虑免租期)与租金额,在相关租金已经收
到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑥其他业务收入确认方法
84 / 132
2015 年年度报告
按相关合同、协议的约定,与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入金额能够可靠计量,
与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时,确认其他业务收入的实现。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算
中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资
产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定
项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金
额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何
符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在
规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,
85 / 132
2015 年年度报告
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资
费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
86 / 132
2015 年年度报告
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照附注五、28.“收入”所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会
计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,
需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,
以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损
益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判
断。
(3)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(4)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
(6)持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
87 / 132
2015 年年度报告
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
(7)持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例
如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
(8)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(9)非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(10)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(11)开发支出
确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
(12)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(13)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(14)内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
(15)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可
88 / 132
2015 年年度报告
能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(16)公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会
(该估价委员会由本公司的首席财务官领导),以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入
值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无
法获得第一层次输入值,本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质
的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公
司董事会呈报估价委员会的发现,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确
定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 13%、17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣 13%、17%
的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 实行从量定额办法计税,通常以每单位应税消费品的重量、容积 250 元/吨(啤酒)
或数量为计税依据。
营业税 按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。 3%-5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%
本公司化肥以及农副产品适用的增值税税率为 13%,其他商品适用的增值税税率为 17%;麦芽公司
的啤酒消费税率为 250 元/吨。
2. 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779号文件的规定,本公
司从事农业项目免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[2001]113
号),本公司批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,204.96 15,289.71
银行存款 213,143,094.92 1,313,098,314.55
其他货币资金 500,000,000.00 52,854,161.09
合计 713,156,299.88 1,365,967,765.35
其中:存放在境外的款
项总额
其他说明
89 / 132
2015 年年度报告
于 2015 年 12 月 31 日,公司所有权受到限制的货币资金为人民币 500,000,000.00 元,系公司本
年利用闲置资金开展结构性存款业务,其中浦发银行 3.50 亿、中信银行 0.50 亿、兴业银行 1.00
亿。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,500,000.00 8,870,085.15
商业承兑票据
合计 5,500,000.00 8,870,085.15
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 35,800,000.00
商业承兑票据
合计 35,800,000.00
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独 279,634 69.37 235,781 84.32 43,852, 440,217 73.07 360,388 81.87 79,828,
计提坏账准备的应收 ,432.60 ,996.40 436.20 ,487.04 ,747.58 739.46
账款
按信用风险特征组合 54,621, 13.55 7,188,9 13.16 47,432, 100,756 16.72 7,120,5 7.07 93,635,
计提坏账准备的应收 693.27 80.14 713.13 ,177.42 20.52 656.90
账款
单项金额不重大但单 68,863, 17.08 66,766, 96.95 2,096,9 61,493, 10.21 60,674, 98.67 818,835
独计提坏账准备的应 721.50 726.30 95.20 702.19 866.34 .85
收账款
403,119 / 309,737 / 93,382, 602,467 / 428,184 / 174,283
合计
,847.37 ,702.84 144.53 ,366.65 ,134.44 ,232.21
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
90 / 132
2015 年年度报告
应收账款 期末余额
(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北大荒青枫亚麻纺 164,717,809.46 140,313,290.30 85.18 预计部分无法
织有限公司 收回
长春市嘉昌贸易有 34,447,917.04 15,000,000.00 43.54 预计部分无法
限责任公司 收回
沈阳锋烨兴经贸物 16,439,366.60 16,439,366.60 100.00 预计全部无法
资公司 收回
黑龙江龙谊麦业有 11,980,177.90 11,980,177.90 100.00 预计全部无法
限公司 收回
黑龙江农垦宏信有 11,850,141.97 11,850,141.97 100.00 预计全部无法
限公司一部 收回
大庆高新区新金雨 10,181,491.35 10,181,491.35 100.00 预计全部无法
经贸有限公司 收回
辽宁华信石油化工 8,852,897.34 8,852,897.34 100.00 预计全部无法
有限公司 收回
黑龙江岁宝热电有 8,266,882.94 8,266,882.94 100.00 预计全部无法
限公司 收回
黑龙江北大荒农垦 7,722,748.00 7,722,748.00 100.00 预计全部无法
集团农业生产资料 收回
有限公司
佳木斯华原农资有 5,175,000.00 5,175,000.00 100.00 预计全部无法
限公司一部 收回
合计 279,634,432.60 235,781,996.40 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
1 年以内小计 15,833,768.37 316,675.37 2.00
1至2年 5,270,338.10 263,516.91 5.00
2至3年 2,000,108.09 300,016.21 15.00
3 年以上 12,617,543.30 6,308,771.65 50.00
合计 35,721,757.86 7,188,980.14
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
组合名称 账面余额 坏账准备
与交易对象组合 18,899,935.41
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 7,558,317.28 元;本期收回或转回坏账准备金额 3,798,325.40 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
91 / 132
2015 年年度报告
哈尔滨燃料有限公司 3,411,007.70 银行承兑汇票
哈尔滨久利印刷有限公司 206,144.00 转账
哈尔滨福和印刷公司 20,771.30 转账
其他(农户等) 160,402.40 货币/转账
合计 3,798,325.40 /
其他说明
原按个别认定法认定计提坏账的上述款项均以货币或转账方式收回。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 239,435,412.97 元,占应收账款
年末余额合计数的比例为 59.40%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 195,582,976.77 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,421,035.71 14.25 49,024,595.18 43.07
1至2年 34,107,278.80 31.52 43,166,714.11 37.92
2至3年 40,556,882.48 37.48 3,416,020.14 3.00
3 年以上 18,131,866.49 16.75 18,219,294.46 16.01
合计 108,217,063.48 113,826,623.89
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
本公司子公司鑫都房地产公司预付黑龙江省恒辉房地产开发有限公司等公司房地产开发支出材料
款,由于相关房地产开发项目尚未完工,预付的材料款作为预付款项列报。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 69,444,107.27 元,占预付账
款年末余额合计数的比例为 64.17%。
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 4,693,472.22
合计 4,693,472.22
8、 应收股利
□适用 √不适用
92 / 132
2015 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单 842,568, 73.61 586,797, 69.64 255,770, 869,153, 74.50 591,346, 68.04 277,807
独计提坏账准备的 190.58 955.63 234.95 144.87 033.22 ,111.65
其他应收款
按信用风险特征组 81,053,0 7.08 1,616,19 1.99 79,436,8 77,199,8 6.62 1,504,30 1.95 75,695,
合计提坏账准备的 05.01 2.56 12.45 27.80 2.08 525.72
其他应收款
单项金额不重大但 221,086, 19.31 220,852, 99.89 233,500. 220,227, 18.88 219,561, 99.70 665,500
单独计提坏账准备 087.02 587.02 00 027.74 527.74 .00
的其他应收款
1,144,70 / 809,266, / 335,440, 1,166,58 / 812,411, / 354,168
合计
7,282.61 735.21 547.40 0,000.41 863.04 ,137.37
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
其他应收款 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
(按单位) (%)
哈尔滨乔仕房地产开发 364,755,195.71 162,755,195.71 44.62 预计部分无法收回
有限公司
鸡东弘霖煤炭经销有限 110,271,886.43 110,271,886.43 100.00 预计全部无法收回
公司
秦皇岛市弘企房地产开 99,000,000.00 49,500,000.00 50.00 预计部分无法收回
发有限公司
哈尔滨中青房地产开发 44,059,405.94 28,638,613.86 65.00 预计部分无法收回
有限公司
方正县海翔煤炭经销有 28,375,123.47 28,375,123.47 100.00 预计全部无法收回
限责任公司
鸡东县忠旺粮库 26,418,810.64 66,418,810.64 251.41 预计全部无法收回
呼和浩特市环通工贸有 25,709,448.21 25,709,448.21 100.00 预计全部无法收回
限责任公司
哈尔滨志才煤炭经销有 23,634,734.48 15,770,117.43 66.72 预计部分无法收回
限公司
黑龙江忠信伟业房地产 17,750,000.00 11,537,500.00 65.00 预计部分无法收回
开发有限公司
扶余县长春岭粮库 14,285,964.24 14,285,964.24 100.00 预计全部无法收回
呼伦贝尔市红海种业科 13,502,581.77 8,776,678.15 65.00 预计部分无法收回
技有限公司
秦皇岛市华亚实业有限 11,274,685.66 11,274,685.66 100.00 预计全部无法收回
公司
阿尔山市金仓粮油贸易 10,715,325.64 8,572,260.51 80.00 预计部分无法收回
有限责任公司
93 / 132
2015 年年度报告
嫩江县嫩兴煤炭销售有 10,205,934.00 10,205,934.00 100.00 预计全部无法收回
限公司
土默特右旗经通有限公 9,225,433.90 9,225,433.90 100.00 预计全部无法收回
司
佟志刚 9,181,813.61 9,181,813.61 100.00 预计全部无法收回
黑龙江康尔麦动物营养 8,504,228.87 7,653,805.98 90.00 预计部分无法收回
科技有限公司
鸡西市恒盛源选煤有限 8,399,605.68 1,346,671.50 16.03 预计部分无法收回
公司
七台河金源煤矿 7,298,012.33 7,298,012.33 100.00 预计全部无法收回
合计 842,568,190.58 586,797,955.63 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
1 年以内小计 521,691.20 10,433.82 2.00
1至2年 2,007,819.10 100,390.96 5.00
2至3年 2,216,499.85 332,474.98 15.00
3 年以上 2,345,785.54 1,172,892.80 50.00
合计 7,091,795.69 1,616,192.56
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
与交易对象组合 3,782,345.05
特殊款项性质组合 70,178,864.27
合计 73,961,209.32
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 3,287,260.92 元;本期收回或转回坏账准备金额 6,429,360.67 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
哈尔滨志才煤炭经销有限公司 4,766,451.80 货币
嫩江县嫩兴煤炭销售有限公司 300,000.00 货币
哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 244,804.29 货币
秦皇岛华亚实业有限公司 168,400.00 货币
个人(农户等) 859,704.58 货币/转账
其他 90,000.00 货币
合计 6,429,360.67 /
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
94 / 132
2015 年年度报告
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
正常业务 774,533,291.58 771,148,846.93
关联业务 370,173,991.03 395,431,153.48
合计 1,144,707,282.61 1,166,580,000.41
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
哈尔滨乔仕房 往来款 364,755,195.71 4-5 年 31.86 162,755,195.71
地产开发有限
公司
鸡东弘霖煤炭 往来款 110,271,886.43 2-4 年 9.63 110,271,886.43
经销有限公司
秦皇岛市弘企 往来款 99,000,000.00 2-5 年 8.65 49,500,000.00
房地产开发有
限公司
哈尔滨中青房 往来款 44,059,405.94 4-5 年 3.85 28,638,613.86
地产开发有限
公司
法院判决待处 往来款 40,000,000.00 1-2 年 3.49
理
合计 / 658,086,488.08 / 57.48 351,165,696.00
10、 存货
(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 145,452,588.66 45,293,215.90 100,159,372.76 158,997,640.60 13,783,189.13 145,214,451.47
在产品 410,340,394.11 410,340,394.11 845,896,613.22 845,896,613.22
库存商品 689,443,055.90 101,684,739.45 587,758,316.45 463,515,250.46 107,829,982.36 355,685,268.10
周转材料 2,562,808.39 859,043.76 1,703,764.63 4,028,046.85 1,067,503.43 2,960,543.42
消耗性生 369,080.00 369,080.00 369,080.00 369,080.00
物资产
在途物资 149,600.00 149,600.00
发出商品 6,632,200.02 6,616,312.37 15,887.65 8,412,357.33 6,616,312.37 1,796,044.96
合计 1,254,800,127.0 154,453,311.48 1,100,346,815.6 1,481,368,588.4 129,296,987.29 1,352,071,601.1
8 0 6 7
(2). 存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,783,189.13 32,920,417.22 1,410,390.45 45,293,215.90
库存商品 107,829,982.36 18,929,606.54 25,074,849.45 101,684,739.45
95 / 132
2015 年年度报告
周转材料 1,067,503.43 713,313.61 921,773.28 859,043.76
发出商品 6,616,312.37 6,616,312.37
合计 129,296,987.29 52,563,337.37 27,407,013.18 154,453,311.48
由于采购成本提高及原库存商品品质下降等原因,导致浩化分公司、鑫亚公司、麦芽公司、纸业
公司等期末存货可变现净值低于存货成本。
11、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 8,031,120.33 18,770,733.98
房地产预缴税金 849,139.15 25,181,345.59
预付保险费 525,144.85 377,718.43
房屋租金 18,420.00
销售佣金 2,471,987.70
其他 283,577,461.90 68,250.00
合计 292,982,866.23 46,888,455.70
其他说明
年末其他项为公司本年开展的理财业务,年末余额中包括招商证券国债逆回购 2.73 亿元,应收投
资收益 10,577,461.90 元。
12、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 28,270,000.00 7,270,000.00 21,000,000.00 28,270,000.00 7,270,000. 21,000,000
00 .00
按公允价值计量的
按成本计量的 28,270,000.00 7,270,000.00 21,000,000.00 28,270,000.00 7,270,000. 21,000,000
00 .00
28,270,000.00 7,270,000.00 21,000,000.00 28,270,000.00 7,270,000. 21,000,000
合计
00 .00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投
被投资 资单位 本期现
本 本 本 本
单位 持股比 金红利
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 例(%)
增 减 增 减
加 少 加 少
呼伦贝尔市红海种 510,000. 510,000. 510,000 510,000 10.20
业科技有限公司 00 00 .00 .00
96 / 132
2015 年年度报告
哈尔滨益源康科技 160,000. 160,000. 160,000 160,000 20.00
开发有限公司 00 00 .00 .00
上海北奉食品有限 1,600,00 1,600,00 1,600,0 1,600,0 10.67
责任公司 0.00 0.00 00.00 00.00
大兴安岭农村商业 11,000,0 11,000,0 2.2 1,210,0
银行股份有限公司 00.00 00.00 00.00
黑龙江省克东腐乳 10,000,0 10,000,0 22.36
有限公司 00.00 00.00
北大荒青枫亚麻纺 5,000,00 5,000,00 5,000,0 5,000,0 4.24
织有限公司 0.00 0.00 00.00 00.00
28,270,0 28,270,0 7,270,0 7,270,0 / 1,210,0
合计
00.00 00.00 00.00 00.00 00.00
公司本年从大兴安岭农村商业银行股份有限公司取得现金红利 1,210,000.00 元。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 7,270,000.00 7,270,000.00
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 7,270,000.00 7,270,000.00
13、 长期股权投资
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
期初 宣告发 期末 减值准备
权益法下 其他综 计提
被投资单位 其他权益变 放现金 其 期末余额
余额 追加投资 减少投资 确认的投 合收益 减值 余额
动 股利或 他
资损益 调整 准备
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
黑龙江北大荒投资 51,744, 1,923,3 113,552, 63,731,8
担保股份有限公司 398.51 24.97 952.12 78.58
黑龙江北大荒全利 18,240, 7,570,0 -4,983, 5,686,68
选煤有限公司 566.75 00.00 882.08 4.67
黑龙江北大荒汉枫 19,159, -1,245, 17,914,5
农业发展有限公司 815.09 303.29 11.80
哈尔滨乔仕房地产 36,698, 36,698,2 36,698,
开发有限公司 286.49 86.49 286.49
佳沃北大荒农业控 30,000, -25,37 29,974,6
股有限公司 000.00 9.00 21.00
小计 74,098, 30,000, 59,314, -4,331, 113,552, 154,005, 36,698,
668.33 000.00 398.51 239.40 952.12 982.54 286.49
74,098, 30,000, 59,314, -4,331, 113,552, 154,005, 36,698,
合计
668.33 000.00 398.51 239.40 952.12 982.54 286.49
其他说明
(1)公司本年转让黑龙江北大荒投资担保股份有限公司部分股权,持股比例由原来的 74.09%减
至 49%,由控制变成重大影响,详细见本附注八、1.“处置子公司”。
97 / 132
2015 年年度报告
(2)哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因法人涉诉,已经暂停经营,未来经营存在重大不确定性,
于 2014 年 12 月 31 日,子公司鑫亚公司对持有的哈尔滨乔仕房地产开发有限公司长期股权投资全
额计提减值准备 36,698,286.49 元。
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值: 5,138,031,836.20 2,184,835,107.41 53,161,024.63 112,189,197.01 7,488,217,165.25
1.期初余额 5,084,210,120.59 2,294,790,799.36 73,067,944.26 120,290,483.14 7,572,359,347.35
2.本期增加金额 137,655,001.77 30,681,291.05 1,751,084.88 3,804,248.10 173,891,625.80
(1)购置 17,732,732.65 6,742,684.58 1,751,084.88 3,053,341.42 29,279,843.53
(2)在建工程转入 119,922,269.12 22,827,606.47 526,496.68 143,276,372.27
(3)其他 1,111,000.00 224,410.00 1,335,410.00
3.本期减少金额 83,833,286.16 140,636,983.00 21,658,004.51 11,905,534.23 258,033,807.90
(1)处置或报废 69,006,127.78 140,586,854.79 19,865,519.51 11,449,814.23 240,908,316.31
(2)其他 14,827,158.38 50,128.21 1,792,485.00 455,720.00 17,125,491.59
4.期末余额 5,138,031,836.20 2,184,835,107.41 53,161,024.63 112,189,197.01 7,488,217,165.25
二、累计折旧 1,937,468,625.15 1,241,472,135.67 33,045,935.28 78,744,226.43 3,290,730,922.53
1.期初余额 1,810,535,964.36 1,261,967,002.70 45,300,746.92 78,623,506.38 3,196,427,220.36
2.本期增加金额 180,326,894.07 104,998,001.84 5,700,881.84 10,388,117.01 301,413,894.76
(1)计提 180,326,894.07 104,727,251.84 5,971,631.84 10,388,117.01 301,413,894.76
(2)其他 270,750.00 -270,750.00
3.本期减少金额 53,394,233.28 125,492,868.87 17,955,693.48 10,267,396.96 207,110,192.59
(1)处置或报废 49,896,424.11 125,492,984.65 16,186,644.28 9,938,257.52 201,514,310.56
(2)其他 3,497,809.17 -115.78 1,769,049.20 329,139.44 5,595,882.03
4.期末余额 1,937,468,625.15 1,241,472,135.67 33,045,935.28 78,744,226.43 3,290,730,922.53
三、减值准备 127,988,191.50 182,807,047.36 1,091,231.72 60,617.87 311,947,088.45
1.期初余额 74,570,872.87 126,946,363.65 2,371,704.75 644,149.65 204,533,090.92
2.本期增加金额 58,515,250.11 68,592,645.45 304,650.00 127,412,545.56
(1)计提 58,515,250.11 68,582,625.45 314,670.00 127,412,545.56
(2)其他 10,020.00 -10,020.00
3.本期减少金额 5,097,931.48 12,731,961.74 1,585,123.03 583,531.78 19,998,548.03
(1)处置或报废 5,097,931.48 12,731,961.74 1,585,123.03 583,531.78 19,998,548.03
(2)其他
4.期末余额 127,988,191.50 182,807,047.36 1,091,231.72 60,617.87 311,947,088.45
四、账面价值 3,072,575,019.55 760,555,924.38 19,023,857.63 33,384,352.71 3,885,539,154.27
1.期末账面价值 3,072,575,019.55 760,555,924.38 19,023,857.63 33,384,352.71 3,885,539,154.27
2.期初账面价值 3,199,103,283.36 905,877,433.01 25,395,492.59 41,022,827.11 4,171,399,036.07
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 262,967,221.67 81,835,699.10 120,070,321.55 61,061,201.02
机器设备 367,484,942.59 176,118,829.68 182,510,573.05 8,855,539.86
运输工具 10,857,001.64 5,951,480.97 336,088.34 4,569,432.33
办公设备及其他 1,174,793.89 982,439.40 47,934.36 144,420.13
合计 642,483,959.79 264,888,449.15 302,964,917.30 74,630,593.34
98 / 132
2015 年年度报告
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 212,067,519.72
机器机械设备 70,466,073.79
运输工具 190,243.18
办公设备及其他 596,277.49
合计 283,320,114.18
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 350,124,897.21 正在办理
运输工具 79,984.36 正在办理
合计 350,204,881.57
其他说明:
①鑫亚公司位于哈尔滨市南岗区长江路 207-3 号建筑面积 1708.69 平方米房产(账面原值
17,496,089.36 元,账面价值 14,073,696.91 元),在鑫亚公司起诉榆树市宝鸿粮食经销有限公
司一案中,为申请法院查封被告相当于 3000 万元的财产而提供担保,经长春市中级人民法院(2012)
长民四初字第 34 号民事裁定书裁定予以查封。
②鑫亚公司子公司玉丰公司固定资产中红旗粮库 14 处房产(账面原值 1,010,515.00 元,账面价
值 732,484.79 元),在玉丰公司与黑龙江龙凤玉米开发有限公司借款纠纷案中,经青冈法院(2014)
商初字第 148-1 号民事裁定书裁定予以查封。
③公司本年确认了 127,412,545.56 元的固定资产减值损失,其中包括纸业公司停止使用设备等计
提减值 50,451,125.50 元、龙垦麦芽公司友谊分公司技术淘汰设备计提减值 37,112,379.27 元、
浩良河化肥分公司技术淘汰设备计提减值 36,043,462.88 元。
④公司依据资产减值测试结果,并假设该部分资产在正常市场条件下的预计售价扣除变现费用后
确定资产的可收回金额。
99 / 132
2015 年年度报告
15、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
农田水利工程 40,290,233.84 40,290,233.84 35,895,202.57 35,895,202.57
洗草水回收项目 976,528.16 488,264.08 488,264.08 976,528.16 488,264.08 488,264.08
二氧化硫和氮氧化物环保治理项目 1,619,977.92 1,619,977.92
合计 41,266,762.00 488,264.08 40,778,497.92 38,491,708.65 488,264.08 38,003,444.57
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
工程累计 其中:本
利息资 本期利
期初 本期转入固定资 本期其他减 期末 投入占预 期利息 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 本化累 息资本
余额 产金额 少金额 余额 算比例 资本化 来源
计金额 化率(%)
(%) 金额
农田水利工程 198,569,124.45 35,895,202.57 140,259,308.91 133,871,036.55 1,993,241.09 40,290,233.84 19.13 在建 其他
来源
洗草水回收项 1,150,000.00 976,528.16 976,528.16 85.00 完工未达到 其他
目 使用状态 来源
二氧化硫氮氧 12,000,000.00 1,619,977.92 7,785,357.80 9,405,335.72 完工转固定 其他
化物环保治理 资产 来源
项目
合计 211,719,124.45 38,491,708.65 148,044,666.71 143,276,372.27 1,993,241.09 41,266,762.00 / / / /
16、 工程物资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 986,745.03 1,188,719.40
合计 986,745.03 1,188,719.40
100 / 132
2015 年年度报告
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 探矿权 合计
一、账面原值 200,467,699.61 33,482,494.84 50,000.00 2,835.00 10,108,586.72 302,247,879.43 546,359,495.60
1.期初余额 200,467,699.61 33,482,494.84 50,000.00 2,835.00 9,778,586.72 302,247,879.43 546,029,495.60
2.本期增加金额 330,000.00 330,000.00
(1)购置 330,000.00 330,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 200,467,699.61 33,482,494.84 50,000.00 2,835.00 10,108,586.72 302,247,879.43 546,359,495.60
二、累计摊销 48,578,830.07 29,676,241.48 50,000.00 2,835.00 7,049,957.47 85,357,864.02
1.期初余额 44,540,686.51 28,221,084.40 50,000.00 2,790.00 5,991,562.89 78,806,123.80
2.本期增加金额 4,040,643.56 1,455,157.08 45.00 1,058,394.58 6,554,240.22
(1)计提 4,040,643.56 1,455,157.08 45.00 1,055,894.58 6,551,740.22
(2)其他 2,500.00 2,500.00
3.本期减少金额 2,500.00 2,500.00
(1)处置
(2)其他 2,500.00 2,500.00
4.期末余额 48,578,830.07 29,676,241.48 50,000.00 2,835.00 7,049,957.47 85,357,864.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值 151,888,869.54 3,806,253.36 3,058,629.25 302,247,879.43 461,001,631.58
1.期末账面价值 151,888,869.54 3,806,253.36 3,058,629.25 302,247,879.43 461,001,631.58
2.期初账面价值 155,927,013.10 5,261,410.44 45.00 3,787,023.83 302,247,879.43 467,223,371.80
101 / 132
2015 年年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
农业发展中心大楼土地使用权 271,031.25 正在办理中
其他说明:
①鑫亚公司之子公司北大荒玉丰农业发展有限公司因与黑龙江龙凤玉米开发有限公司借款纠纷案,
经青冈法院商初字第 148-1 号民事裁定书,被查封红旗粮库一项土地使用权,价值 10,441,294.11
元。
②本公司拥有的黑龙江省萝北县四方山林场东部大磷片石墨矿勘探项目,该项目探矿权许可证有
效期限:2016 年 1 月 26 日-2018 年 1 月 26 日,探查面积:4.33 平方公里。
18、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
触煤摊销 522,117.20 10,231,139.31 1,856,613.65 8,896,642.86
农田水利项目维 27,000,000.00 3,000,000.00 24,000,000.00
护
其他 6,191,842.98 260,587.26 976,844.82 5,475,585.42
合计 33,713,960.18 10,491,726.57 5,833,458.47 38,372,228.28
19、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 303.52 75.88
其他可抵扣暂时性差异 2,655,090.00 663,772.50
合计 2,655,393.52 663,848.38
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,366,566,266.68 1,208,374,017.55
可抵扣亏损 1,502,651,871.52 1,496,843,167.47
合计 2,869,218,138.20 2,705,217,185.02
102 / 132
2015 年年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 203,609,271.18
2016 年 26,294,999.12 26,294,999.12
2017 年 687,065,411.73 687,065,411.73
2018 年 300,187,027.69 300,187,027.69
2019 年 279,686,457.75 279,686,457.75
2020 年 209,417,975.23
合计 1,502,651,871.52 1,496,843,167.47 /
20、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
哈尔滨合作开发项目 16,029,458.83 42,356,628.47
合计 16,029,458.83 42,356,628.47
其他说明:
“哈尔滨合作开发项目”是鑫都房地产公司与黑龙江鑫都房地产开发有限公司联合开发的绿荫芳
邻房地产项目,项目由黑龙江鑫都房地产开发有限公司负责具体实施。目前项目尚未竣工验收。
21、 短期借款
□适用 √不适用
22、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
23、 衍生金融负债
□适用 √不适用
24、 应付票据
□适用 √不适用
25、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
正常业务 244,572,780.99 371,741,428.02
关联业务 64,208,632.86 74,170,342.61
合计 308,781,413.85 445,911,770.63
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
103 / 132
2015 年年度报告
黑龙江恒珲房地产开发有限公司 83,055,611.11 丽水雅居项目尚未结算
哈尔滨大东集团股份有限公司 69,126,806.79 丽水雅居项目尚未结算
佳木斯市鑫城物资贸易有限公司 2,599,900.34 暂未结算
黑龙江农垦华宇工程造价咨询有限公司 2,377,276.00 丽水雅居项目尚未结算
佳木斯久恒物资贸易有限责任公司 2,070,170.63 暂未结算
洛阳利尔耐火材料有限公司 1,697,407.28 暂未结算
友谊县顺益粮贸有限公司 1,618,761.75 诉讼期间
密山市金丰源农资经销有限公司 1,600,000.00 付款手续不完善
榆树市宝鸿粮食经销有限公司 1,379,855.60 诉讼期间
黑龙江北大荒种业集团有限公司 1,250,000.00 暂未结算
无锡沪东麦斯特环境工程有限公司 1,215,801.00 丽水雅居项目尚未结算
黑龙江省康翔经贸有限公司 1,195,500.00 丽水雅居项目尚未结算
合计 169,187,090.50 /
26、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
正常业务 547,962,439.21 798,439,339.42
关联业务 14,055,534.52 307,862.72
合计 562,017,973.73 798,747,202.14
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东华宇铝电有限公司 6,220,777.55 三方债务未结清
牡丹江北方水泥有限公司 5,706,262.68 三方债务未结清
长春市松亚经贸有限公司 4,402,319.89 诉讼期间
王阳 1,440,028.00 诉讼期间
合计 17,769,388.12 /
27、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 241,603,709.79 547,887,748.92 537,038,694.65 252,452,764.06
二、离职后福利- 17,476.00 262,950,310.28 262,950,310.28 17,476.00
设定提存计划
三、辞退福利 2,685,483.24 5,759,345.60 5,388,560.18 3,056,268.66
合计 244,306,669.03 816,597,404.80 805,377,565.11 255,526,508.72
(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
104 / 132
2015 年年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 193,770,265.39 388,844,360.12 379,711,045.12 202,903,580.39
贴和补贴
二、职工福利费 16,041,520.53 16,041,520.53
三、社会保险费 5,355.65 93,720,123.43 93,724,563.93 915.15
其中:医疗保险费 4,606.18 81,443,539.32 81,447,618.83 526.67
工伤保险费 587.44 7,458,978.48 7,459,272.44 293.48
生育保险费 162.03 4,817,205.63 4,817,272.66 95.00
其他 400.00 400.00
四、住房公积金 291,191.36 30,739,337.00 30,767,152.00 263,376.36
五、工会经费和职工 45,979,876.78 16,512,818.64 14,998,815.21 47,493,880.21
教育经费
六、短期带薪缺勤 1,557,020.61 2,029,589.20 1,795,597.86 1,791,011.95
合计 241,603,709.79 547,887,748.92 537,038,694.65 252,452,764.06
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,166.00 241,124,814.95 241,124,814.95 17,166.00
2、失业保险费 310.00 21,825,495.33 21,825,495.33 310.00
合计 17,476.00 262,950,310.28 262,950,310.28 17,476.00
其他说明:
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按员
工基本工资的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步
支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -31,936,268.51 -25,175,804.78
消费税
营业税 2,010,640.67 3,978,575.96
企业所得税 3,878,362.81 6,329,120.25
个人所得税 1,689,045.29 5,441,226.61
城市维护建设税 526,745.50 770,354.00
教育费附加 1,517,814.90 1,687,935.66
房产税 6,408,647.15 5,023,744.60
土地使用税 14,342,700.26 5,803,009.81
车船使用税 480.00 1,236.00
资源税 240,429.07 158,923.77
土地增值税 2,395,249.81 2,719,670.25
印花税 1,054,703.43 555,726.21
水利建设基金 993,665.06 993,665.06
垃圾处理费 -364.00 326.00
河道管理费 8,520.19 -1,269.62
合计 3,130,371.63 8,286,439.78
105 / 132
2015 年年度报告
29、 应付利息
□适用 √不适用
30、 应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 70,309.90 70,309.90
合计 70,309.90 70,309.90
31、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
正常业务 526,509,546.89 850,770,295.77
关联业务 31,065,828.58 68,545,251.43
合计 557,575,375.47 919,315,547.20
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨大东集团股份有限公司 27,636,806.06 工程未竣工验收
青冈县玉丰粮油收储有限公司 26,710,697.00 诉讼期间
北大荒青枫亚麻纺织有限公司 7,343,800.00 诉讼期间
黑龙江正业建设有限公司 6,648,144.54 暂未结算
大连益多管道有限公司 4,611,599.28 暂未结算
哈尔滨菲斯德环保设备制造有限公司 4,252,270.19 暂未结算
绥化农垦旷鑫水利建筑工程有限公司 4,062,804.77 暂未结算
黑龙江省三利仁集团有限公司 3,909,354.31 暂未结算
黑龙江省建安公路工程有限公司 3,776,267.01 暂未结算
哈尔滨丰吉商贸股份有限公司 2,996,000.00 暂未结算
合计 91,947,743.16 /
32、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
33、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 140,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
106 / 132
2015 年年度报告
合计 140,000,000.00
其他说明:
鑫都房地产公司从浦发银行哈尔滨分行取得的两年期借款(2013 年 5 月 31 日至 2015 年 5 月 29
日),由本公司提供了担保,本年到期已偿还。
34、 其他流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 1,395,319.78
合计 1,395,319.78
35、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 4,921,729.61 8,189,136.25
合计 4,921,729.61 8,189,136.25
36、 应付债券
□适用 √不适用
37、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
补偿贸易引进设备价款(日本丸红补偿贸易借款) 137,271.31 137,271.31
合计 137,271.31 137,271.31
38、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 7,088,756.69 6,996,155.44
三、其他长期福利
合计 7,088,756.69 6,996,155.44
107 / 132
2015 年年度报告
39、 专项应付款
□适用 √不适用
40、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他 407,731.94 407,731.94 鑫都房地产公司未在规定期限内为买受人办理房地产
权事宜,根据购房合同,按房价千分之一支付违约金
合计 407,731.94 407,731.94 /
41、 递延收益
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,657,026.71 633,701.00 261,362.68 6,029,365.03 财政资金
其他 1,384,329.73 1,331,205.00 142,443.33 2,573,091.40
合计 7,041,356.44 1,964,906.00 403,806.01 8,602,456.43 /
涉及政府补助的项目:
单位:元 币种:人民币
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
尿素深度水解补贴 1,398,133.71 1,398,133.71 与资产相关
节水型生产线项目 1,837,500.00 1,837,500.00 与资产相关
建设成本补贴 2,199,000.00 2,199,000.00 与资产相关
农产品质量追溯项目 222,393.00 182,685.00 17,359.68 387,718.32 与资产相关
农产品质量追溯项目 451,016.00 244,003.00 207,013.00 与收益相关
合计 5,657,026.71 633,701.00 261,362.68 6,029,365.03 /
42、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00
43、 其他权益工具
□适用 √不适用
108 / 132
2015 年年度报告
44、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 2,377,834,854.36 2,377,834,854.36
其他资本公积 44,787,004.70 2,400,651.77 42,386,352.93
合计 2,422,621,859.06 2,400,651.77 2,420,221,207.29
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
其他资本公积本年减少的原因是本公司将持有原子公司黑龙江北大荒投资担保股份有限公司部分
股权转让,公司不再将其纳入合并范围所致。
45、 库存股
□适用 √不适用
46、 其他综合收益
□适用 √不适用
47、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,536,750.60 1,350,000.00 6,741,178.31 1,145,572.29
合计 6,536,750.60 1,350,000.00 6,741,178.31 1,145,572.29
根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知,
财企(2012)16 号文,计提安全生产费。
48、 盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 869,717,086.03 35,770,600.82 905,487,686.85
任意盈余公积 261,463,313.31 17,885,300.41 279,348,613.72
合计 1,131,180,399.34 53,655,901.23 1,184,836,300.57
根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金,按5%计提任意盈余公积。
49、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 334,896,589.82 -464,910,942.53
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 334,896,589.82 -464,910,942.53
加:本期归属于母公司所有者的净利润 658,742,276.21 799,807,532.35
减:提取法定盈余公积 35,770,600.82
提取任意盈余公积 17,885,300.41
提取一般风险准备
应付普通股股利 693,295,164.51
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 246,687,800.29 334,896,589.82
109 / 132
2015 年年度报告
于 2015 年 3 月 27 日,公司第六届董事会召开第二十二次会议,批准 2014 年度利润分配预案,按
10 股派发人民币 3.90 元(含税)现金股利。
50、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,229,863,267.93 745,302,963.28 4,478,982,102.08 1,961,988,455.81
其他业务 423,911,428.69 409,861,814.52 630,105,361.53 621,755,432.56
合计 3,653,774,696.62 1,155,164,777.80 5,109,087,463.61 2,583,743,888.37
51、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 7,872.50
营业税 13,269,917.82 23,675,288.02
城市维护建设税 961,088.50 4,380,145.55
教育费附加 714,619.83 3,170,064.86
资源税 6,825.65
土地增值税 11,611,755.01 8,139,337.88
其他 69,105.07 166,146.57
合计 26,626,486.23 39,545,681.03
52、 销售费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,960,812.54 16,780,720.94
职工薪酬 22,404,390.61 33,559,787.56
物料消耗 5,560,310.61 8,227,063.01
折旧费 10,346,233.52 15,036,216.74
装卸费 6,740,291.13 4,386,694.89
销售服务费 4,304,278.10 3,923,226.10
仓储保管费 888,628.47 1,239,603.51
修理费 958,477.82 1,164,500.19
业务招待费 254,160.50 521,734.40
办公费 376,949.17 690,442.13
低值易耗品摊销 265,080.00 249,093.00
其他 781,912.94 6,054,403.02
合计 61,841,525.41 91,833,485.49
53、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 736,200,783.54 799,964,901.66
折旧费 206,403,212.23 256,751,221.74
物料消耗 70,685,056.32 111,224,406.80
保险费 51,318,581.74 51,667,710.04
道路维修费 107,609,718.92 81,405,426.36
110 / 132
2015 年年度报告
水资源及水土防治费 63,860,983.69 73,671,435.73
机械作业费 85,961,037.10 82,889,938.78
修理费 47,103,003.79 37,928,062.88
规划及绿化费 36,744,310.26 40,267,637.91
业务招待费 12,389,800.53 13,811,063.85
劳务费 42,618,963.09 38,996,486.56
聘请中介机构费 9,852,451.33 13,230,753.79
办公费 16,914,424.40 18,137,679.09
税金 22,611,509.66 25,079,523.90
差旅费 9,419,701.64 8,923,602.36
无形资产摊销 6,306,743.18 8,806,452.01
诉讼费 349,180.02 7,713,887.88
宣传展览费 3,584,719.85 4,390,659.92
物业管理及卫生费 9,287,675.38 7,022,792.80
安全生产费 3,206,781.98 5,372,370.27
研究费用 14,614,179.72 14,499,046.34
存货盘亏或毁损 -682,262.32 42,924,530.46
其他 48,970,891.78 57,838,689.51
合计 1,605,331,447.83 1,802,518,280.64
54、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,698,157.06
减:利息收入 -24,849,617.00 -15,204,345.13
减:利息资本化金额
汇兑损益 -241,894.35
金融机构手续费 1,051,399.24 1,098,482.21
其他 840,156.14 4,272,248.37
合计 -22,958,061.62 50,622,648.16
55、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 453,157.28 297,376,736.04
二、存货跌价损失 52,563,337.37 -11,672,730.45
三、可供出售金融资产减值损失 5,510,000.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 36,698,286.49
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 127,412,545.56 75,318,165.17
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
111 / 132
2015 年年度报告
十四、其他
合计 180,429,040.21 403,230,457.25
56、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
57、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,331,239.40 -769,811.14
处置长期股权投资产生的投资收益 10,174,564.60 686,761,163.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,130,000.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 1,210,000.00 1,100,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 5,345,048.85
其他 10,577,461.90
合计 22,975,835.95 688,221,352.30
其他说明:
(1)本公司将持有原子公司黑龙江北大荒投资担保股份有限公司部分股权转让,公司不再将其纳
入合并范围,详细见本附注八、1.“处置子公司”。
(2)其他项为公司本年开展国债逆回购理财业务取得的投资收益。
58、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,858,022.11 1,458,297.90 1,858,022.11
其中:固定资产处置利得 1,858,022.11 417,209.77 1,858,022.11
无形资产处置利得 1,041,088.13
债务重组利得 3,100.00 1,000,921.41 3,100.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠 31,350.00 31,350.00
政府补助 17,326,535.96 9,875,846.45 17,326,535.96
无法支付应付款项 4,875,023.94 4,355,490.53 4,875,023.94
罚款收入 990,213.82 346,057.00 990,213.82
其他收入 3,160,015.19 4,757,068.08 3,160,015.19
合计 28,244,261.02 21,793,681.37 28,244,261.02
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
112 / 132
2015 年年度报告
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
建设成本补贴 733,000.00 2,821,392.87 与资产相关
蒸汽补贴 3,850,000.00 104,644.84 与收益相关
农业技术推广经费项目 100,000.00 与收益相关
三十万吨稻谷加工项目 205,729.16 与资产相关
粮棉油高产创建补贴 800,000.00 800,000.00 与收益相关
物流配送项目 466,666.50 与资产相关
测土配方施肥补贴 300,000.00 300,000.00 与收益相关
新粮补贴 3,340,579.80 与收益相关
应急救援队伍建设资金款 1,000,000.00 与收益相关
淘汰落后产能奖励资金 830,000.00 与收益相关
失业保险基金稳岗补贴 8,989,940.00 与收益相关
环保治理项目政府补贴 1,000,000.00 与收益相关
其他 823,595.96 736,833.28 与收益/资产相关
合计 17,326,535.96 9,875,846.45 /
59、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 16,924,565.20 54,236,378.11 16,924,565.20
其中:固定资产处置损失 16,924,565.20 54,236,378.11 16,924,565.20
无形资产处置损失
债务重组损失 59,608.19
非货币性资产交换损失
对外捐赠 20,000.00 72,000.00 20,000.00
盘亏损失 9,157,337.48
罚款支出 1,273,422.78 689,164.56 1,273,422.78
赔偿金 1,257,648.00 3,004,422.06 1,257,648.00
违约金 823,954.71 233,250.70 823,954.71
防汛抢险支出 14,467,404.70 8,729,008.04 14,467,404.70
农机补贴 28,914,700.00 26,666,239.80 28,914,700.00
农业技术推广补贴 4,119,000.00 5,301,485.61 4,119,000.00
其他支出 649,836.39 16,415,064.43 649,836.39
合计 68,450,531.78 124,563,958.98 68,450,531.78
60、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,684,275.52 13,137,797.49
递延所得税费用 -362,049.55
合计 10,684,275.52 12,775,747.94
113 / 132
2015 年年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 632,499,284.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 158,124,821.27
子公司适用不同税率的影响 6,570,549.50
调整以前期间所得税的影响 1,313,523.99
非应税收入的影响 -262,546,781.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,319,606.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 91,902,556.09
所得税费用 10,684,275.52
鑫都房地产公司所得税按核定征收方式。
61、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
粮食直补、粮种补贴、粮食综合直补等惠农补贴 1,343,372.18 5,760,523.78
收到保证金 44,069,356.83 105,308,166.98
利息收入 10,991,517.68 14,008,704.58
政府补助 15,679,755.00 4,802,395.35
往来款 52,001,234.30 475,800,834.91
租赁收入 11,822,076.31 17,423,112.55
银行保证金转回 47,780,395.20 35,634,129.47
其他 2,551,528.86 110,388,573.26
合计 186,239,236.36 769,126,440.88
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 9,480,678.82 9,082,798.36
办公费 17,740,300.62 17,621,065.06
业务招待费 12,154,957.83 14,377,695.02
物料消耗 74,179,549.35 87,458,399.72
修理费 22,935,646.93 23,493,403.43
保险费 49,706,163.80 51,709,355.36
水资源及水土防治费等农田基础设施 44,860,873.12 34,315,914.97
运输费 9,409,248.16 17,904,015.98
广告宣传费 930,540.80 2,261,971.00
规划及绿化费 31,618,236.13 38,161,454.15
道路维修费 96,085,965.86 54,881,175.44
装卸仓储费 6,631,148.38 5,658,938.22
往来款 420,712,516.65 478,286,453.71
退还保证金 54,550,514.57 126,490,536.02
机械作业费 81,194,365.75 61,766,946.56
劳务费 39,715,852.81 39,731,764.39
114 / 132
2015 年年度报告
其他 66,214,971.40 88,145,138.78
合计 1,038,121,530.98 1,151,347,026.17
(3). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 14,910.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,328,208.78
合计 32,328,208.78 14,910.00
公司将持有原子公司黑龙江北大荒投资担保股份有限公司部分股权转让,公司不再将其纳入合并
范围。
(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他企业借款 11,998,228.15
其他 2,864,985.00 1,904,818.94
合计 2,864,985.00 13,903,047.09
其他项为收到的政府补助(与资产相关)的现金流入。
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他筹资活动支付的现金 5,592,169.09
合计 5,592,169.09
62、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 621,815,009.43 722,561,892.73
加:资产减值准备 180,429,040.21 403,230,457.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 301,413,894.76 324,239,011.22
无形资产摊销 6,551,740.22 9,011,072.07
长期待摊费用摊销 5,833,458.47 7,099,240.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 8,309,196.24 40,968,293.76
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 6,757,346.85 11,809,786.45
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) -13,858,099.32 62,495,141.54
投资损失(收益以“-”号填列) -22,975,835.95 -688,221,352.30
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 663,848.38 1,443,997.16
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 226,568,461.38 986,767,655.79
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 198,004,361.48 -25,815.70
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -742,485,449.93 28,521,915.05
115 / 132
2015 年年度报告
其他 -1,243,942.96 169,058.19
经营活动产生的现金流量净额 775,783,029.26 1,910,070,353.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 213,156,299.88 1,313,113,604.26
减:现金的期初余额 1,313,113,604.26 1,456,014,637.97
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,099,957,304.38 -142,901,033.71
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 31,068,600.00
其中:黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 31,068,600.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 63,396,808.78
其中:黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 63,396,808.78
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -32,328,208.78
(3) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 213,156,299.88 1,313,113,604.26
其中:库存现金 13,204.96 15,289.71
可随时用于支付的银行存款 213,143,094.92 1,313,098,314.55
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 213,156,299.88 1,313,113,604.26
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
63、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 500,000,000.00 于 2015 年 12 月 31 日,公司所有权受到限制的货币资金为人民币
500,000,000.00 元,系公司本年利用闲置资金开展结构性存款业务,其中浦发
银行 3.50 亿、中信银行 0.50 亿、兴业银行 1.00 亿。
固定资产 14,806,181.70 ①鑫亚公司位于哈尔滨市南岗区长江路 207-3 号建筑面积 1708.69 平方米房产
(账面原值 17,496,089.36 元,账面价值 14,073,696.91 元),在鑫亚公司起
诉榆树市宝鸿粮食经销有限公司一案中,为申请法院查封被告相当于 3000 万元
的财产而提供担保,经长春市中级人民法院(2012)长民四初字第 34 号民事裁
定书裁定予以查封。
116 / 132
2015 年年度报告
②鑫亚公司子公司玉丰公司固定资产中红旗粮库 14 处房产(账面原值
1,010,515.00 元,账面价值 732,484.79 元),在玉丰公司与黑龙江龙凤玉米
开发有限公司借款纠纷案中,经青冈法院(2014)商初字第 148-1 号民事裁定
书裁定予以查封。
无形资产 10,441,294.11 鑫亚公司之子公司北大荒玉丰农业发展有限公司因与黑龙江龙凤玉米开发有限
公司借款纠纷案,经青冈法院商初字第 148-1 号民事裁定书,被查封红旗粮库
一项土地使用权,价值 10,441,294.11 元。
合计 525,247,475.81 /
64、 外币货币性项目
□适用 √不适用
65、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
处置价款与 丧失控制 与原子公
按照公允
处置投资对 丧失控 权之日剩 司股权投
丧失 丧失控 丧失控制 丧失控制 价值重新
股权处 股权 应的合并财 制权之 余股权公 资相关的
股权处置 控制 制权时 权之日剩 权之日剩 计量剩余
子公司名称 价款
置比例 处置
权的 点的确
务报表层面 日剩余
余股权的 余股权的 股权产生
允价值的 其他综合
(%) 方式 享有该子公 股权的 确定方法 收益转入
时点 定依据 账面价值 公允价值 的利得或
司净资产份 比例(%) 及主要假 投资损益
损失
额的差额 设 的金额
黑龙江北大荒投 31,068, 25.09 转让 2015 股权转 2,156,980 49 56,463, 61,808, 5,345,0 参考评 4,894,60
资担保股份有限 600.00 年 9 月 让款实 .93 504.76 553.62 48.86 估报告 7.67
公司 7 日 际支付
2、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
公司本年 11 月份投资新设全资子公司黑龙江北大荒投资管理有限公司,投资 3100 万元。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
黑龙江北大荒纸业有限 密山市 密山 纸制品制造 97.86 同一控制下
责任公司 企业合并
黑龙江北大荒投资管理 哈尔滨市 哈尔滨 投资管理、投资咨询、 100.00 投资设立
有限公司 风险投资、项目投资
北大荒鑫亚经贸有限责 哈尔滨市 哈尔滨 贸易 100.00 投资设立
任公司
北大荒龙垦麦芽有限公 哈尔滨市 哈尔滨 农副食品加工 58.44 投资设立
司
黑龙江省宝泉岭农垦四 鹤岗市 鹤岗 采矿业 100.00 资产合并
方山石墨产业有限公司
北大荒鑫都房地产开发 哈尔滨市 哈尔滨 房地产开发 60.00 投资设立
117 / 132
2015 年年度报告
有限公司
北大荒鑫都建筑工程有 哈尔滨市 哈尔滨 建筑业 60.00 投资设立
限公司
秦皇岛市强生商贸有限 秦皇岛市 秦皇岛 商贸 100.00 收购(非同
公司 一控制下企
业合并)
黑龙江亚德经贸有限公 哈尔滨市 哈尔滨 商贸 100.00 投资设立
司
黑龙江省岱旸投资管理 哈尔滨市 哈尔滨 投资管理 100.00 投资设立
有限公司
黑龙江北大荒玉丰农业 绥化市 绥化 商贸 51.00 投资设立
发展有限公司
秦皇岛北大荒麦芽有限 秦皇岛市 秦皇岛 农副食品加工 100.00 同一控制下
公司 企业合并
秦皇岛北大荒龙业房地 秦皇岛市 秦皇岛 房地产开发 100.00 投资设立
产开发有限公司
黑龙江北大荒龙健绿源 哈尔滨市 哈尔滨 啤酒生产销售 100.00 投资设立
饮品有限公司
珠海锦尚房地产开发有 珠海市 珠海 房地产开发 100.00 投资设立
限公司
北京泰鑫天迈投资管理 北京市 北京 投资管理 100.00 资产合并
有限公司
其他说明:
本年新设全资子公司黑龙江北大荒投资管理有限公司,投资金额 3100 万元。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称 持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 余额
(%)
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 2.14 -1,484,501.22 -4,512,008.93
黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 25.91 -915,968.93
北大荒龙垦麦芽有限公司 41.56 -29,254,071.15 -144,388,470.71
北大荒鑫都房地产开发有限公司 40.00 664,039.12 11,350,845.85
北大荒鑫都建筑工程有限公司 40.00 -406,730.64 17,319,867.30
黑龙江北大荒玉丰农业发展有限公司 49.00 -5,530,033.96 16,133,699.07
其他说明:
公司本年 8 月减持黑龙江北大荒投资担保股份有限公司股权 25.09%,由原来持股 74.09%,减持至
49.00%,不再纳入合并范围。
118 / 132
2015 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
黑龙江北大荒纸业有 5,957,169. 10,604,3 16,561,5 224,098, 3,304,27 227,403, 21,439,2 64,713,7 86,153,0 224,321, 3,304,27 227,625,
限责任公司 52 61.57 31.09 794.88 4.68 069.56 85.55 66.39 51.94 100.03 4.68 374.71
黑龙江北大荒投资担 123,118, 7,941,62 131,060, 14,975,5 14,975,5
保股份有限公司 446.77 2.29 069.06 32.04 32.04
北大荒龙垦麦芽有限 193,166,30 628,309, 821,476, 1,160,97 5,587,64 1,166,56 261,571, 700,882, 962,454, 1,232,51 4,635,11 1,237,15
公司 7.54 956.88 264.42 4,560.81 5.09 2,205.90 863.60 356.81 220.41 5,075.59 7.23 0,192.82
北大荒鑫都房地产开 943,684,32 16,577,5 960,261, 931,477, 407,731. 931,884, 1,081,94 43,113,7 1,125,06 1,097,93 407,731. 1,098,34
发有限公司 5.00 32.72 857.72 011.12 94 743.06 8,906.33 28.14 2,634.47 7,885.68 94 5,617.62
北大荒鑫都建筑工程 32,862,581 10,472,1 43,334,7 35,100.0 35,100.0 33,150,8 11,196,6 44,347,4 31,000.0 31,000.0
有限公司 .57 86.68 68.25 0 0 94.35 00.50 94.85 0 0
黑龙江北大荒玉丰农 1,017,520. 79,878,3 80,895,8 47,969,9 47,969,9 2,485,07 83,200,3 85,685,3 41,473,6 41,473,6
业发展有限公司 81 13.53 34.34 17.89 17.89 3.28 11.38 84.66 84.61 84.61
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
黑龙江北大荒纸业
1,598,081.20 -69,369,215.70 -69,369,215.70 -1,661,932.03 11,478,309.08 -91,655,595.75 -91,655,595.75 7,846,452.04
有限责任公司
黑龙江北大荒投资
73,921.00 -3,535,194.65 -3,535,194.65 22,625,045.21 4,732,350.00 -117,672,178.82 -117,672,178.82 -79,916,366.73
担保股份有限公司
北大荒龙垦麦芽有
104,205,203.46 -70,389,969.07 -70,389,969.07 9,682,394.51 297,438,698.90 -101,449,176.39 -101,449,176.39 164,504,836.55
限公司
北大荒鑫都房地产
202,656,805.40 1,660,097.81 1,660,097.81 -2,814,444.98 256,959,457.20 5,987,193.92 5,987,193.92 2,272,297.45
开发有限公司
北大荒鑫都建筑工
-1,016,826.60 -1,016,826.60 -12,496.78 -1,177,735.34 -1,177,735.34 -35,994.86
程有限公司
黑龙江北大荒玉丰
-11,285,783.60 -11,285,783.60 7,849.95 60,968.60 -4,839,976.91 -4,839,976.91 -547,201.20
农业发展有限公司
119 / 132
2015 年年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 理方法
黑龙江北大荒全利选煤有限公司 鹤岗市 鹤岗市 煤炭贸易 40.00 按权益法核算
黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司 尚志市 尚志市 粮食、化肥、大米加工 40.00 按权益法核算
黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 其他金融业务 49.00 按权益法核算
哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 双城市 双城市 房地产开发与经营 51.22 按权益法核算
佳沃北大荒农业控股有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 企业管理咨询等 30.00 按权益法核算
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项目 黑龙江北大荒全利选煤 黑龙江北大荒汉枫农业发 黑龙江北大荒投资担保股 黑龙江北大荒全利选煤有 黑龙江北大荒汉枫农业发展 黑龙江北大荒投资担保
有限公司 展有限公司 份有限公司 限公司 有限公司 股份有限公司
流动资产 12,176,220.17 125,620,054.22 107,663,327.28 59,528,229.02 175,438,015.99
非流动资产 2,994,488.59 4,483,858.12 24,976,949.42 3,370,268.55 5,736,780.77
资产合计 15,170,708.76 130,103,912.34 132,640,276.70 62,898,497.57 181,174,796.76
流动负债 953,997.07 81,028,744.33 13,233,481.34 17,258,355.99 128,208,592.53
非流动负债 4,288,888.50 250,000.00 5,066,666.50
负债合计 953,997.07 85,317,632.83 13,483,481.34 17,258,355.99 133,275,259.03
少数股东权益 -
归属于母公司股东权益 14,216,711.69 44,786,279.51 119,156,795.36 45,640,141.58 47,899,537.73
按持股比例计算的净资产份额 5,686,684.67 17,914,511.80 58,386,829.73 18,256,056.63 19,159,815.09
对联营企业权益投资的账面价值 5,686,684.67 17,914,511.80 58,386,829.73 18,256,056.63 19,159,815.09
营业收入 11,796,635.84 190,499,646.17 2,221,791.00 1,728,829.38 300,668,369.14
净利润 -12,503,429.89 -2,977,328.79 389,958.34 -1,839,983.52 734,561.51
综合收益总额 -12,503,429.89 -2,977,328.79 389,958.34 -1,839,983.52 734,561.51
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
哈尔滨乔仕房地产开发有限公司因停业且主要管理人员涉诉,未能提供 2014、2015 年度决算报表,无法披露相关财务信息。
120 / 132
2015 年年度报告
(3). 重要的共同经营
√适用 □不适用
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
呼伦贝尔市海拉 呼伦贝尔市
海拉尔天顺新城 房地产开发 55.00
尔区木兰街西侧 海拉尔区
其他说明
本公司之子公司鑫都房地产公司 2011 年 9 月 19 日与内蒙古自治区呼伦贝尔市天顺房地产开发有
限公司签订房地产项目联合开发协议书,约定合作开发海拉尔天顺新城项目,项目所需资金由鑫
都房地产公司投资 55%,天顺房地产开发有限公司投资 45%,双方共同成立开发项目部,按投资比
例分配项目净利润,按投资比例承担风险。
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
农业牧渔业、采掘、生产
黑龙江北大荒农
哈尔滨市 加工业、交通运输、建筑、 600,000 64.14 64.14
垦集团总公司
房地产开发等
本企业最终控制方是农业部
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
黑龙江北大荒全利选煤有限公司 联营企业
哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 联营企业
黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司 联营企业
黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 联营企业
佳沃北大荒农业控股有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的控股子公司
其他说明
黑龙江北大荒农垦集团总公司下辖 9 个分公司(分公司下辖 104 个农牧场)及所属工商、建服企
业。这些分公司及工商、建服企业均为本公司之关联方(以下简称“黑龙江北大荒农垦集团总公
司所属企业”)。
121 / 132
2015 年年度报告
本年与公司发生业务往来的主要包括黑龙江北大荒农垦集团农业生产资料有限公司(采购农用物
资及向其销售尿素)、黑龙江农垦通信有限公司(通信服务)、阳光农业相互保险公司(保险服
务)、北大荒通用航空公司(航化服务)、北大荒垦丰种业股份有限公司(向其出租资产)、新
华农场(供水、供暖等服务)等。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黑龙江北大荒农垦集团总公司 采购农产品 9,202,065.76
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 供水、供暖等服务 7,482,461.78 7,836,563.01
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 采购农用物资 298,817,198.91 418,092,567.01
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 通信服务 2,977,109.40 2,812,779.60
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 保险服务 51,984,798.15 52,386,330.02
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 工程施工 913,975.47
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 航化服务 2,722,463.20 5,883,143.00
出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黑龙江北大荒农垦集团总公司 销售农用物资 567,000.00
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 销售农用物资 95,699,011.85 123,993,505.70
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 销售农产品 168,160.00 69,742,311.61
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 劳务服务 7,683,452.75 6,554,912.41
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方:
单位:元 币种:人民币
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 房屋建筑物 3,921,615.09 2,887,337.91
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 机器设备 2,972,070.55 2,944,729.60
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 运输工具 320,485.44 320,679.61
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 办公设备及其他 22,848.83 23,112.64
本公司作为承租方:
单位:元 币种:人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
黑龙江省青龙山农场 房屋建筑物 116,666.66
(3). 关联担保情况
□适用 √不适用
122 / 132
2015 年年度报告
(4). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(5). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黑龙江北大荒农垦集团总公司 米业集团股权转让 61,613,700.00
黑龙江北大荒农垦集团总公司 希杰股权转让 85,507,900.00
黑龙江北大荒农垦集团总公司 希杰友谊分公司资产转让 15,782,300.00
黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 希杰卫星分公司资产转让 18,915,400.00
黑龙江北大荒农垦集团总公司 转让担保公司部分股权 31,068,600.00
黑龙江北大荒农垦集团总公司 购买资产 15,823,511.00
(6). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 911.66 342.97
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 18,899,935.41 1,082,424.17
应收账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 19,702,925.90 19,702,925.90 48,327,326.47 19,702,925.90
预付账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,470,429.85 6,470,429.85
其他应收款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 4,265,721.32 1,636,450.27 4,278,079.48 1,636,450.27
其他应收款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,153,074.00 1,153,074.00
其他应收款 哈尔滨乔仕房地产开发有限公司 364,755,195.71 162,755,195.71 390,000,000.00 163,000,000.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 23,785.57 23,785.57
应付账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 63,995,717.25 66,386,163.42
应付账款 黑龙江北大荒全利选煤有限公司 7,571,263.58
应付账款 黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司 189,130.04 189,130.04
预收款项 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 14,055,534.52 307,862.72
其他应付款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 25,463,858.67 23,110,978.74
其他应付款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 5,601,969.91 45,434,272.69
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
123 / 132
2015 年年度报告
2、 或有事项
□适用 √不适用
十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 524,415,573.16
经审议批准宣告发放的利润或股利 524,415,573.16
本公司于 2016 年 3 月 18 日,第六届董事会召开第三十三次会议,批准 2015 年度利润分配预案,
按 10 股派发人民币 2.95 元(含税)现金股利。
3、 其他资产负债表日后事项说明
无
十三、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策:
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为 7 个经营分部,
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的
基础上本公司确定了 7 个报告分部,分别为农业分部、尿素分部、纸张分部、麦芽分部、经贸分部、
房地产分部、投资管理分部,这些报告分部是以公司主要产品为基础确定的。本公司各个报告分部
提供的主要产品及劳务分别为公司的主营业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财
务报表时的会计与计量基础保持一致。
124 / 132
2015 年年度报告
(2). 报告分部的财务信息
单位:元 币种:人民币
项目 农业 尿素 纸张 麦芽 经贸 房地产 投资管理 分部间抵销 合计
营业收入 3,023,822,280.16 302,156,129.76 1,598,081.20 104,205,203.46 17,702,667.87 202,656,805.40 3,652,141,167.85
营业成本 536,422,283.35 348,929,027.23 1,444,227.04 104,227,111.71 13,148,073.40 150,466,794.37 28.74 1,154,637,488.36
利润总额 1,001,201,427.25 -269,205,834.40 -69,369,215.70 -70,389,969.07 -8,364,748.82 10,974,196.41 -50,820.00 594,795,035.67
所得税费用 1,349,701.92 9,314,098.60 10,663,800.52
净利润 999,851,725.33 -269,205,834.40 -69,369,215.70 -70,389,969.07 -8,364,748.82 1,660,097.81 -50,820.00 584,131,235.15
资产总额 2,894,478,462.30 724,960,644.66 16,561,531.09 821,476,264.42 476,489,232.97 970,740,410.97 30,949,180.00 2,466,207.21 5,933,189,519.20
负债总额 1,894,626,736.97 993,020,906.77 227,403,069.56 1,166,562,205.90 1,368,879,496.36 899,063,628.06 2,466,207.21 6,547,089,836.41
125 / 132
2015 年年度报告
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独计提 72,201, 62.86 72,201, 100.00 87,355, 57.78 72,201, 82.65 15,153,
坏账准备的应收账款 823.16 823.16 592.66 823.16 769.50
按信用风险特征组合计提 388,216 0.34 58,232. 15.00 329,983 21,412, 14.16 170,479 0.80 21,241,
坏账准备的应收账款 .00 40 .60 304.77 .95 824.82
单项金额不重大但单独计 42,269, 36.80 42,269, 100.00 42,429, 28.06 42,429, 100.0
提坏账准备的应收账款 027.67 027.67 430.07 430.07 0
114,859 / 114,529 / 329,983 151,197 / 114,801 / 36,395,
合计
,066.83 ,083.23 .60 ,327.50 ,733.18 594.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
黑龙江龙谊麦业有限公 11,980,177.90 11,980,177.90 100.00 预计全部
司 无法收回
黑龙江农垦宏信有限公 11,850,141.97 11,850,141.97 100.00 预计全部
司一部 无法收回
大庆高新区新金雨经贸 10,181,491.35 10,181,491.35 100.00 预计全部
有限公司 无法收回
佳木斯华原农资有限公 5,175,000.00 5,175,000.00 100.00 预计全部
司一部 无法收回
沈阳锋烨兴经贸物资公 16,439,366.60 16,439,366.60 100.00 预计全部
司 无法收回
黑龙江北大荒农垦集团 7,722,748.00 7,722,748.00 100.00 预计全部
农业生产资料有限公司 无法收回
辽宁华信石油化工有限 8,852,897.34 8,852,897.34 100.00 预计全部
公司 无法收回
合计 72,201,823.16 72,201,823.16 / /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
1 年以内小计
1至2年
2至3年 388,216.00 58,232.40 15.00
3 年以上
126 / 132
2015 年年度报告
合计 388,216.00 58,232.40
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-112,247.55 元;本期收回或转回坏账准备金额 160,402.40 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
农户 160,402.40 货币/转账
合计 160,402.40 /
其他说明
原按个别认定法认定计提坏账的上述款项均以货币或转账方式收回。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 59,304,075.16 元,占应收账款年末
余额合计数的比例 51.63%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 59,304,075.16 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 3,292,7 94.26 1,113,33 33.81 2,179,38 3,192,83 94.05 936,318, 29.33 2,256,5
合计提坏账准备的 17,700. 5,117.50 2,583.13 6,108.22 752.13 17,356.
其他应收款 63 09
单项金额不重大但 200,466 5.74 200,466, 100.00 201,848, 5.95 201,416, 99.79 432,000
单独计提坏账准备 ,397.17 397.17 101.75 101.75 .00
的其他应收款
3,493,1 / 1,313,80 / 2,179,38 3,394,68 / 1,137,73 / 2,256,9
合计 84,097. 1,514.67 2,583.13 4,209.97 4,853.88 49,356.
80 09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 506,290.28 10,125.81 2.00
1 年以内小计 506,290.28 10,125.81 2.00
1至2年 1,624,427.86 81,221.39 5.00
127 / 132
2015 年年度报告
2至3年 2,062,577.72 309,386.66 15.00
3 年以上 1,741,568.47 870,784.24 50.00
合计 5,934,864.33 1,271,518.10
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
单位: 元 币种: 人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
与交易对象组合 3,279,680,366.30 1,112,063,599.40
特殊款项性质组合 7,102,470.00
合计 3,286,782,836.30 1,112,063,599.40
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 177,016,365.37 元;本期收回或转回坏账准备金额 949,704.58 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
个人(农户等) 859,704.58 货币/转账
其他 90,000.00 货币
合计 949,704.58 /
其他说明
原按个别认定法认定计提坏账的上述款项均以货币或转账方式收回。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
正常业务 213,503,731.50 212,033,275.58
关联业务 3,279,680,366.30 3,182,650,934.39
合计 3,493,184,097.80 3,394,684,209.97
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
北大荒鑫亚经贸有限责任公司 往来款 1,298,253,627.98 1-5 年 37.17 820,025,269.08
北大荒龙垦麦芽有限公司 往来款 1,118,646,876.40 1-5 年 32.02 175,849,588.20
北大荒鑫都房地产有限公司 往来款 655,487,986.38 1-5 年 18.76
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 往来款 202,341,794.06 2-5 年 5.79 116,188,742.12
北京泰鑫天迈投资管理有限公司 往来款 4,000,000.00 1 年以内 0.11
合计 / 3,278,730,284.82 / 93.85 1,112,063,599.40
128 / 132
2015 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 827,427,165.41 436,427,165.41 391,000,000.00 949,226,786.20 213,701,103.91 735,525,682.29
对联营、合营企业投资 81,988,026.20 81,988,026.20 37,400,381.84 37,400,381.84
合计 909,415,191.61 436,427,165.41 472,988,026.20 986,627,168.04 213,701,103.91 772,926,064.13
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 152,799,620.79 152,799,620.79
北大荒鑫都建筑工程有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北大荒鑫都房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
黑龙江北大荒投资管理有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00
北大荒鑫亚经贸有限责任公司 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00
黑龙江北大荒纸业有限责任公司 189,201,103.91 189,201,103.91 189,201,103.91
北大荒龙垦麦芽有限公司 222,726,061.50 222,726,061.50 222,726,061.50 222,726,061.50
黑龙江宝泉岭农垦四方山石墨产业有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 949,226,786.20 31,000,000.00 152,799,620.79 827,427,165.41 222,726,061.50 436,427,165.41
129 / 132
2015 年年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 其他综 其他 宣告发放 计提 期末 准备
追加 权益法下确认的投 期末
单位 余额 减少投资 合收益 权益 现金股利 减值 其他 余额
投资 资损益 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
黑龙江北大荒全利选煤有限公司 18,240,566.75 7,570,000.00 -4,983,882.08 5,686,684.67
黑龙江北大荒汉枫农业发展有限公司 19,159,815.09 -1,245,303.29 17,914,511.80
黑龙江北大荒投资担保股份有限公司 51,744,398.51 1,923,324.97 108,207,903.27 58,386,829.73
小计 37,400,381.84 59,314,398.51 -4,305,860.40 108,207,903.27 81,988,026.20
合计 37,400,381.84 59,314,398.51 -4,305,860.40 108,207,903.27 81,988,026.20
其他说明:
①黑龙江北大荒全利选煤有限公司本年减资,各股东同比减持,减资后公司仍持有其 40%的股权。
②公司本年将持有原子公司黑龙江北大荒投资担保股份有限公司部分股权转让,详细见本附注八、1.“处置子公司”。
130 / 132
2015 年年度报告
4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,936,949,982.59 505,883,694.38 2,833,129,701.94 372,091,243.02
其他业务 390,588,035.10 379,959,305.64 576,617,123.06 568,956,081.94
合计 3,327,538,017.69 885,843,000.02 3,409,746,825.00 941,047,324.96
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -4,305,860.40 -769,170.05
处置长期股权投资产生的投资收益 -19,423,849.34 -564,532,004.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,210,000.00 1,100,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 10,577,461.90
合计 -11,942,247.84 -564,201,174.47
其他项为国债逆回购取得的投资收益。
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,066,543.09
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 17,326,535.96
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,227,686.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,466,263.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,519,613.45
所得税影响额
少数股东权益影响额 -2,069,574.69
合计 -16,528,545.93
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.76 0.371 0.371
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
12.06 0.380 0.380
股东的净利润
3、 其他
131 / 132
2015 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长:刘长友
董事会批准报送日期:2016 年 3 月 18 日
132 / 132