北京同仁堂股份有限公司
二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
1
目 录
审计报告
一、报表
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
二、附注
财务报表附注 1-83
2
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字(2016)第 110ZA2814 号
北京同仁堂股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京同仁堂股份有限公司（以下简称同仁堂公司）财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同仁堂公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
3
三、审计意见
我们认为，同仁堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了同仁堂公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 王涛
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 郑建彪
中国〃北京 二Ｏ一六年三 月十八日
4
合并及公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京同仁堂股份有限公司
单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 4,735,049,414.01 1,609,707,817.93 4,592,511,864.41 1,618,648,377.56
以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
应收票据 五、2 325,382,326.39 186,781,288.55 320,540,581.63 199,102,379.72
应收账款 五、3 864,652,713.01 318,674,338.55 624,752,892.20 190,259,637.49
预付款项 五、4 174,414,812.63 3,690,177.80 143,381,091.92 7,436,020.98
应收利息 - - -
应收股利 12,297.66 9,588.74 46,158,200.00
其他应收款 五、5 90,865,154.01 1,637,764.48 82,659,521.12 5,389,483.35
存货 五、6 5,039,462,011.62 1,482,783,600.33 4,595,335,507.89 1,475,484,422.00
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 五、7 162,148,033.24 7,671,691.94 153,289,006.04 -
流动资产合计 11,391,986,762.57 3,610,946,679.58 10,512,480,053.95 3,542,478,521.10
非流动资产：
可供出售金融资产 五、8 10,090,000.00 10,000,000.00 10,090,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 五、9 29,281,032.64 648,554,716.62 28,091,429.79 603,522,096.62
投资性房地产 - - - -
固定资产 五、10 1,390,900,630.10 509,250,623.56 1,305,537,301.22 512,732,696.62
在建工程 五、11 871,697,383.43 375,919,516.56 562,412,039.87 213,264,507.49
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 五、12 339,140,570.30 122,852,116.58 321,203,704.79 125,438,517.44
开发支出 - - - -
商誉 五、13 44,534,999.01 - - -
长期待摊费用 五、14 149,026,718.19 - 125,763,119.81 -
递延所得税资产 五、15 76,466,982.01 20,855,875.24 51,526,783.35 18,464,621.78
其他非流动资产 五、16 36,744,158.13 3,572,470.00 29,571,475.01 2,472,750.00
非流动资产合计 2,947,882,473.81 1,691,005,318.56 2,434,195,853.84 1,485,895,189.95
资产总计 14,339,869,236.38 5,301,951,998.14 12,946,675,907.79 5,028,373,711.05
1
合并及公司资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、17 340,500,000.00 149,000,000.00 206,000,000.00 106,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
- - -
当期损益的金融负债
应付票据 五、18 12,700,000.00 - -
应付账款 五、19 1,820,582,956.67 237,412,653.62 1,851,802,660.50 286,016,980.95
预收款项 五、20 184,596,218.36 26,774,332.95 284,245,574.53 27,764,100.97
应付职工薪酬 五、21 163,513,600.66 85,705,057.62 153,158,783.59 85,460,356.10
应交税费 五、22 251,636,501.40 95,480,792.87 195,053,093.84 65,508,636.67
应付利息 五、23 10,633.33 - 985,655.64 985,655.64
应付股利 五、24 24,365,694.17 - 51,380,333.29 -
其他应付款 五、25 512,392,718.21 19,205,683.22 470,545,646.27 17,919,473.38
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 3,310,298,322.80 613,578,520.28 3,213,171,747.66 589,655,203.71
非流动负债：
长期借款 五、26 10,369,726.49 - - -
应付债券 五、27 - - 955,225,505.68 955,225,505.68
长期应付款 32,165.32 - 98,753.71 -
长期应付职工薪酬 五、28 5,416,284.00 5,416,284.00 4,341,011.16 4,341,011.16
专项应付款 五、29 9,840,900.00 - 9,694,800.00 -
预计负债 - - - -
递延收益 五、30 126,249,692.60 15,080,963.74 99,992,548.28 12,593,112.37
递延所得税负债 五、15 7,276,908.10 - 17,694,440.01 13,430,024.15
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 159,185,676.51 20,497,247.74 1,087,047,058.84 985,589,653.36
负债合计 3,469,483,999.31 634,075,768.02 4,300,218,806.50 1,575,244,857.07
股本 五、31 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00 1,311,230,748.00 1,311,230,748.00
其他权益工具 五、32 144,983,125.72 144,983,125.72
资本公积 五、33 2,012,453,481.73 1,353,754,682.55 943,618,411.19 307,614,016.41
减：库存股 - - -
其他综合收益 五、34 -1,758,316.77 -43,195,935.49 -
专项储备 - - -
盈余公积 五、35 525,971,428.31 525,971,428.31 470,464,050.37 470,464,050.37
未分配利润 五、36 3,209,806,072.26 1,416,679,857.26 2,691,857,405.97 1,218,836,913.48
归属于母公司股东权益合计 7,117,942,927.53 4,667,876,230.12 5,518,957,805.76 3,453,128,853.98
少数股东权益 3,752,442,309.54 3,127,499,295.53 -
股东权益合计 10,870,385,237.07 4,667,876,230.12 8,646,457,101.29 3,453,128,853.98
负债和股东权益总计 14,339,869,236.38 5,301,951,998.14 12,946,675,907.79 5,028,373,711.05
公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
2
合并及公司利润表
2015 年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、37 10,808,761,229.94 2,556,335,303.19 9,685,867,522.55 2,363,834,830.72
减：营业成本 五、37 5,828,175,736.85 1,354,969,803.54 5,504,257,573.99 1,344,483,985.88
营业税金及附加 五、38 112,498,789.19 46,440,676.17 98,825,927.22 42,375,002.61
销售费用 五、39 2,135,203,857.38 532,293,242.28 1,749,120,507.14 433,878,169.45
管理费用 五、40 942,579,992.55 146,969,131.24 842,007,781.34 139,268,848.39
财务费用 五、41 -16,499,091.63 -8,119,095.18 -9,997,912.18 7,795,021.59
资产减值损失 五、42 44,299,777.82 18,031,264.25 4,756,070.98 -1,895,053.18
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填
列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、43 896,822.22 142,761,841.60 2,847,524.24 144,170,428.64
其中：对联营企业和合营企业的投资
100,915.89 2,817,697.13
收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 1,763,398,990.00 608,512,122.49 1,499,745,098.30 542,099,284.62
加：营业外收入 五、44 18,913,994.53 3,829,953.11 27,650,525.16 10,076,123.91
其中：非流动资产处臵利得 35,971.27 21,733.09 1,049,365.47 992,693.80
减：营业外支出 五、45 3,897,925.71 1,744,042.75 4,880,479.49 1,483,624.51
其中：非流动资产处臵损失 2,953,636.02 1,744,042.75 1,522,003.92 731,986.38
三、利润总额(损失以“-”号填列） 1,778,415,058.82 610,598,032.85 1,522,515,143.97 550,691,784.02
减：所得税费用 五、46 313,317,142.92 55,524,253.49 268,549,813.17 50,110,819.14
四、净利润(损失以“-”号填列） 1,465,097,915.90 555,073,779.36 1,253,965,330.80 500,580,964.88
归属于母公司股东的净利润 875,179,501.87 555,073,779.36 763,669,171.31 500,580,964.88
少数股东损益 589,918,414.03 490,296,159.49
五、其他综合收益的税后净额 五、34 77,530,822.19 -3,433,668.48
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净
41,437,618.72 -1,835,180.40
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合
41,437,618.72 -1,835,180.40
收益
外币财务报表折算差额 41,437,618.72 -1,835,180.40
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36,093,203.47 -1,598,488.08
六、综合收益总额 1,542,628,738.09 555,073,779.36 1,250,531,662.32 500,580,964.88
归属于母公司股东的综合收益总额 916,617,120.59 761,833,990.91
归属于少数股东的综合收益总额 626,011,617.50 488,697,671.41
七、每股收益
（一）基本每股收益 十四、2 0.645 0.582
（二）稀释每股收益 十四、2 0.639 0.562
公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
3
合并及公司现金流量表
2015 年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,008,088,010.36 1,802,705,158.04 9,128,669,556.42 1,591,643,106.10
收到的税费返还 6,173,029.03 - 2,476,287.52 -
收到其他与经营活动有关的现金 五、47 241,153,441.51 24,467,565.57 178,946,124.40 8,809,317.07
经营活动现金流入小计 10,255,414,480.90 1,827,172,723.61 9,310,091,968.34 1,600,452,423.17
购买商品、接受劳务支付的现金 4,802,595,355.66 476,343,632.48 4,761,154,175.98 528,341,832.79
支付给职工以及为职工支付的现金 1,865,146,135.59 482,843,656.03 1,562,140,199.03 413,039,035.81
支付的各项税费 1,238,976,083.56 369,502,158.52 1,020,532,251.57 310,188,918.74
支付其他与经营活动有关的现金 五、47 1,516,224,060.46 214,334,504.36 1,270,251,354.52 190,851,503.67
经营活动现金流出小计 9,422,941,635.27 1,543,023,951.39 8,614,077,981.10 1,442,421,291.01
经营活动产生的现金流量净额 832,472,845.63 284,148,772.22 696,013,987.24 158,031,132.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 2,635,046.09 188,920,041.60 3,316,038.50 98,012,228.64
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收
876,474.78 97,380.00 2,837,373.65 1,205,882.35
回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、47 97,676,219.13 36,506,672.05 111,740,624.88 11,689,202.53
投资活动现金流入小计 101,187,740.00 225,524,093.65 117,894,037.03 110,907,313.52
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支
542,290,386.82 203,662,174.65 560,864,561.47 132,027,790.55
付的现金
投资支付的现金 2,082,894.75 45,037,105.45 10,696,744.56 24,757,944.56
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、47 15,000,000.00 - 25,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 559,373,281.57 248,699,280.10 596,561,306.03 156,785,735.11
投资活动产生的现金流量净额 -458,185,541.57 -23,175,186.45 -478,667,269.00 -45,878,421.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 118,744,153.38 - 26,222,896.19 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
118,744,153.38 - 26,222,896.19 -
到的现金
取得借款收到的现金 582,546,532.09 356,000,000.00 322,000,000.00 212,000,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 489,802.29 489,802.29 - -
筹资活动现金流入小计 701,780,487.76 356,489,802.29 348,222,896.19 212,000,000.00
偿还债务支付的现金 442,183,552.44 313,000,000.00 421,310,000.00 215,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 554,369,974.12 313,476,141.51 443,472,845.44 275,068,935.59
其中：子公司支付少数股东的现金股利 233,866,657.96 - 159,928,786.96 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 - - 90,000.00 90,000.00
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - - - -
筹资活动现金流出小计 996,553,526.56 626,476,141.51 864,872,845.44 490,158,935.59
筹资活动产生的现金流量净额 -294,773,038.80 -269,986,339.22 -516,649,949.25 -278,158,935.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 58,023,284.34 72,193.82 3,754,111.62 -36,803.19
五、现金及现金等价物净增加额 137,537,549.60 -8,940,559.63 -295,549,119.39 -166,043,028.21
加：期初现金及现金等价物余额 4,592,511,864.41 1,618,648,377.56 4,888,060,983.80 1,784,691,405.77
六、期末现金及现金等价物余额 4,730,049,414.01 1,609,707,817.93 4,592,511,864.41 1,618,648,377.56
公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
4
合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 减： 一般 少数股东 股东权益
专项 权益 合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其他 储备
股 债 股 准备
一、上年年末余额 1,311,230,748.00 144,983,125.72 943,618,411.19 -43,195,935.49 470,464,050.37 2,691,857,405.97 3,127,499,295.53 8,646,457,101.29
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,311,230,748.00 144,983,125.72 943,618,411.19 -43,195,935.49 470,464,050.37 2,691,857,405.97 3,127,499,295.53 8,646,457,101.29
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,239,514.00 -144,983,125.72 1,068,835,070.54 41,437,618.72 55,507,377.94 517,948,666.29 624,943,014.01 2,223,928,135.78
（一）综合收益总额 41,437,618.72 875,179,501.87 626,011,617.50 1,542,628,738.09
（二）股东投入和减少资本 60,239,514.00 923,851,944.82 220,181,405.06 1,204,272,863.88
1．股东投入的普通股 60,239,514.00 923,851,944.82 984,091,458.82
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 220,181,405.06 220,181,405.06
4．其他
（三）利润分配 55,507,377.94 -357,230,835.58 -221,250,008.55 -522,973,466.19
1．提取盈余公积 55,507,377.94 -55,507,377.94
2．对股东的分配 -301,723,457.64 -221,250,008.55 -522,973,466.19
3．其他
（四）股东权益内部结转 -144,983,125.72 144,983,125.72
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动
5．其他 -144,983,125.72 144,983,125.72
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,371,470,262.00 2,012,453,481.73 -1,758,316.77 525,971,428.31 3,209,806,072.26 3,752,442,309.54 10,870,385,237.07
公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
5
合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 一般 少数股东 股东权益
减：库 专项 权益 合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其他 存股 储备
股 债 准备
一、上年年末余额 1,311,097,303.00 145,350,397.36 942,004,257.72 -41,360,755.09 420,405,953.88 2,240,474,948.35 2,819,429,841.98 7,837,401,947.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,311,097,303.00 145,350,397.36 942,004,257.72 -41,360,755.09 420,405,953.88 2,240,474,948.35 2,819,429,841.98 7,837,401,947.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
133,445.00 -367,271.64 1,614,153.47 -1,835,180.40 50,058,096.49 451,382,457.62 308,069,453.55 809,055,154.09
列）
（一）综合收益总额 -1,835,180.40 763,669,171.31 488,697,671.41 1,250,531,662.32
（二）股东投入和减少资本 133,445.00 1,246,881.83 26,933,326.12 28,313,652.95
1．股东投入的普通股 133,445.00 1,957,311.76 26,222,896.19 28,313,652.95
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -710,429.93 710,429.93
（三）利润分配 50,058,096.49 -312,286,713.69 -207,561,543.98 -469,790,161.18
1．提取盈余公积 50,058,096.49 -50,058,096.49
2．对股东的分配 -262,228,617.20 -207,561,543.98 -469,790,161.18
3．其他
（四）股东权益内部结转 -367,271.64 367,271.64
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
5．其他 -367,271.64 367,271.64
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,311,230,748.00 144,983,125.72 943,618,411.19 -43,195,935.49 470,464,050.37 2,691,857,405.97 3,127,499,295.53 8,646,457,101.29
公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
6
公司股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 备
一、上年年末余额 1,311,230,748.00 - - 144,983,125.72 307,614,016.41 - - - 470,464,050.37 1,218,836,913.48 3,453,128,853.98
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
其他 -
二、本年年初余额 1,311,230,748.00 - - 144,983,125.72 307,614,016.41 - - - 470,464,050.37 1,218,836,913.48 3,453,128,853.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,239,514.00 - - -144,983,125.72 1,046,140,666.14 - - - 55,507,377.94 197,842,943.78 1,214,747,376.14
（一）综合收益总额 555,073,779.36 555,073,779.36
（二）股东（或所有者）投入和减少资本 60,239,514.00 - - - 901,157,540.42 - - - - - 961,397,054.42
1．股东投入的普通股 60,239,514.00 901,157,540.42 961,397,054.42
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 55,507,377.94 -357,230,835.58 -301,723,457.64
1．提取盈余公积 55,507,377.94 -55,507,377.94 -
2．对股东的分配 -301,723,457.64 -301,723,457.64
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - -144,983,125.72 144,983,125.72 - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
-
产生的变动
5．其他 -144,983,125.72 144,983,125.72 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,371,470,262.00 - - - 1,353,754,682.55 - - - 525,971,428.31 1,416,679,857.26 4,667,876,230.12
公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
7
公司股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 备
一、上年年末余额 1,311,097,303.00 - - 145,350,397.36 305,289,433.01 - - - 420,405,953.88 1,030,542,662.29 3,212,685,749.54
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,311,097,303.00 - - 145,350,397.36 305,289,433.01 - - - 420,405,953.88 1,030,542,662.29 3,212,685,749.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 133,445.00 - - -367,271.64 2,324,583.40 - - - 50,058,096.49 188,294,251.19 240,443,104.44
（一）综合收益总额 500,580,964.88 500,580,964.88
（二）股东（或所有者）投入和减少资本 133,445.00 - - - 1,957,311.76 - - - - - 2,090,756.76
1．股东投入的普通股 133,445.00 1,957,311.76 2,090,756.76
2. 其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 50,058,096.49 -312,286,713.69 -262,228,617.20
1．提取盈余公积 50,058,096.49 -50,058,096.49 -
2．对股东的分配 -262,228,617.20 -262,228,617.20
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - -367,271.64 367,271.64 - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4. 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
-
的变动
5．其他 -367,271.64 367,271.64 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,311,230,748.00 - - 144,983,125.72 307,614,016.41 - - - 470,464,050.37 1,218,836,913.48 3,453,128,853.98
公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
8
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发
（1997）11 号批复批准，由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司独家发起，以募集方
式设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 5 月 29 日发行人民币普通股 5,000 万股，1997
年 6 月 18 日成立，注册资本 200,000,000.00 元，股本 200,000,000 股，并于 1997 年 6 月 25
日在上海证券交易所正式挂牌。本公司总部位于北京市崇文门外大街 42 号。
根据本公司 1998 年度股东大会决议，本公司以 1998 年末总股本 200,000,000 股为基数，
向全体股东按每 10 股送红股 2 股，共送红股 40,000,000 股。送股后股本总额为
240,000,000 股。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，本公司以 1999 年末总股本 240,000,000 股为基数，
向全体股东按每 10 股配股 3 股，实际配股 19,800,000 股，其中：中国北京同仁堂（集
团）有限责任公司实际配股 1,800,000 股，社会公众股实际配股 18,000,000 股，配股后股
本总额为 259,800,000 股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，本公司以 2000 年末总股本 240,000,000 股为基数，
以资本公积向全体股东按每 10 股转增 3 股，即以配股后总股本 259,800,000 股为基数，每
10 股实际转增 2.77136 股，共转增 71,999,933 股。转增后股本总额为 331,799,933 股。
根据本公司 2002 年度、2003 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2004]141 文核准，本公司以 2002 年末总股本 331,799,933 股为基数，向全体股东按每 10
股配股 3 股。本公司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股
认购权，实际配股 29,884,982 股，配股后股本总额 361,684,915 股。
根据本公司 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本 361,684,915 股为基数，
以资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 72,336,983 股。转增后股本总额为
434,021,898 股。注册资本变更为 434,021,898.00 元。
根据 2005 年 11 月 22 日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分臵改
革方案》，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118 号
《关于北京同仁堂股份有限公司股权分臵改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通
股股东每持有 10 股获得非流通股股东支付 2.5 股股票，流通股股东共获得非流通股股东
38,850,477 股股票，股本总额不变。
根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年末总股本 434,021,898 股为基数，
以资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 86,804,380 股。转增后股本总额为
520,826,278 股。注册资本变更为 520,826,278.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年末总股本 520,826,278 股为基数,每
10 股送红股 5 股，增加股本 260,413,139 股；以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10
－1－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股，共转增 520,826,278 股，送转后，共增加股本 781,239,417 股，总股本为 1,302,065,695
股。注册资本变更为 1,302,065,695.00 元。
根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转
债代码：110022）于 2013 年 6 月 5 日起进入转股期。截至 2015 年 3 月 3 日，累计共有
1,200,585,000 元同仁转债已转换成本公司股票，转股数为 69,404,567 股，占同仁转债转股
前公司已发行股份总额的 5.33%。根据本公司第六届董事会第十八次会议关于提前赎回
同仁转债的决议，本公司已行使同仁转债提前赎回权。2015 年 3 月 4 日起，同仁转债和
同仁转股（转股代码：190022）停止交易和转股。2015 年 3 月 10 日，同仁转债在上海交
易所摘牌。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,371,470,262 股。本公司于 2015 年
7 月 8 日完成工商变更登记手续，注册资本为 1,371,470,262.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设药材采购部、生产制
造部、品质保证部、人力资源部、销售部、进出口业务部、投资管理部、财务部、审计
部等部门，拥有北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）、北京同仁
堂商业投资集团有限公司（以下简称同仁堂商业）、北京同仁堂天然药物有限公司（以
下简称同仁堂天然药物）、北京同仁堂吉林人参有限责任公司（以下简称同仁堂吉林人
参）、北京同仁堂陵川党参有限责任公司（以下简称同仁堂陵川党参）、北京同仁堂内
蒙古甘草黄芪种植基地有限公司（以下简称同仁堂内蒙黄芪）、北京同仁堂蜂业有限公
司（以下简称同仁堂蜂业）、北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司、北京同仁
堂股份集团（安国）中药材物流有限公司、北京同仁堂陕西麝业有限公司（以下简称同
仁堂陕西麝业）等子公司。本公司及子公司以下简称“本集团”。
本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品、酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊
剂、保健酒、加工鹿、乌鸡产品、营养液制造（不含医药作用的营养液）。经营中成
药、中药材、西药制剂、生化药品、保健食品、定型包装食品、酒、医疗器械、医疗保
健用品。零售中药饮片、保健食品、定型包装食品（含乳冷食品）、图书、百货。中医
科、内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗。
技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训、劳务服务。药用动植物的饲
养、种植；养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿。中西药广告设计制作。危险货物运输（3
类）、普通货运。物业管理和供暖服务。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第六次会议于 2016 年 3 月 18 日批
准。
2、合并财务报表范围
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七、1，本年度新纳入合并范围的子公司主
要有北京同仁堂科技发展（唐山）有限公司、北京同仁堂科技发展成都有限公司（以下
简称同仁堂成都）等，详见附注六。
二、财务报表的编制基础
－2－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的
确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用
摊销、收入确认等。具体内容描述如下：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
记账本位币，向本公司报送财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差
额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
－3－
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资
时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
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（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编
制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公
司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因
部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额
与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处臵股权直至丧失控制权的处理
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通过多次交易分步处臵股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处臵股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”
的，结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权
投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之
前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处臵股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价
款与处臵投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的
差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目
反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市
场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 2,000.00 万元（含 2,000.00 万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户信用状况恶化的应收款项；下属子公司以实际损
单项计提坏账准备的理由
失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
下属子公司以实际损失率
为基础，结合现时情况确
定不应计提坏账准备的应
收款项；零售药店刷卡售
无风险组合 不计提坏账准备
药形成的对银联社保机构
的应收款项及备用金等具
有类似信用风险特征的款
项
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
本集团对于不能收回的应收款项查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收
回的应收款项，如债务企业已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，按照相
关程序，经批准作为坏账损失核销。公司对全额计提坏账准备和已核销的应收款项不
意味着放弃债权。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物
资及包装物、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处臵组应当确
认为持有待售：该非流动资产或处臵组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产
或处臵组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处臵该非流动资产或处臵组作出决
议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集
团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的
商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处臵组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资
产”。持有待售的处臵组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处臵或被企业划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部
分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
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臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以
下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如
下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 3-5 2.71-4.85
机器设备 5-10 3-5 9.5-19.40
运输设备 4-6 3-5 15.83-24.25
办公设备及其他 3-8 3-5 11.88-32.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术及其他没有实物形态的可
辨认非货币性资产等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 按照土地可使用年限 直线法 土地使用权
软件 5-10 年 直线法 软件
非专利技术 10 年 直线法 非专利技术
专利技术 10 年 直线法 专利技术
其他无形资产 5-10 年 直线法 -
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本集团研发项目主要包括新品研发类项目、优化工艺类项目及改进设备类项目等，中药
产品研发周期较长，本公司针对已进入注册申报阶段的新品研发类项目支出确定为开发
阶段的支出，对优化工艺类项目及改进设备类项目支出亦确定为开发阶段的支出。其他
研发项目支出确定为研究阶段的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
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合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
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本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团生产制造分部商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收到客户对商品的验收信息作为确认
依据，与交易相关的经济利益能够流入公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
本集团药品零售分部销售以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金
缴款单和刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
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本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
－24－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、13、17
消费税 应税收入 10
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
本公司于2014年10月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201411003368），
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规
定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2014年至2016年企业所得税按15%计
缴。
本公司之控股子公司同仁堂科技于 2014 年 10 月 30 日获得北京市科学技术委员会、北
京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR201411000923），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共
和国企业所得税法》等有关规定，同仁堂科技自获得高新技术企业认定后三年内即
2014 年至 2016 年企业所得税按 15%计缴。
本公司之子公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司（以下简称同仁堂麦尔海）于
2015 年 7 月获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市
地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201511000308），根据《高新
技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，同仁堂麦
尔海自获得高新技术企业认定后三年内即 2015 年至 2017 年企业所得税按 15%计缴。
－25－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
库存现金： 3,793,647.58 6,370,715.74
人民币 3,025,707.75 3,972,723.72
港币 494,606.29 618,067.70
澳元 87,250.60 1,454,585.50
新币 58,274.31 42,059.53
澳门元 43,640.80 57,555.78
兹罗提 24,477.72 187,065.82
文莱币 15,989.05 11,538.50
加元 14,125.80 26,675.67
迪拉姆 11,796.71 -
欧元 10,253.62 -
韩元 7,524.93 304.32
新西兰元 - 139.20
银行存款： 4,714,142,457.19 4,567,779,491.32
人民币 3,577,982,867.28 3,635,945,699.59
港币 1,066,247,429.90 864,889,870.32
澳门元 15,935,685.66 14,455,803.60
新币 15,800,606.77 16,681,049.67
加元 8,629,771.13 6,512,993.34
美元 8,341,675.12 5,668,278.93
澳元 5,327,804.66 14,475,226.14
新西兰元 5,196,478.27 1,706,148.99
瑞典克朗 3,077,883.23 -
欧元 2,124,090.01 324,898.12
迪拉姆 2,051,850.74 3,853,240.39
文莱币 1,276,122.40 1,411,129.01
英镑 907,096.21 1,438,197.42
捷克克朗 783,842.89 -
韩元 313,209.08 351,397.48
兹罗提 146,043.14 65,557.65
日元 0.70 0.67
其他货币资金： 17,113,309.24 18,361,657.35
人民币 17,113,309.24 18,361,657.35
合计 4,735,049,414.01 4,592,511,864.41
其中：存放在境外的款项总
1,052,670,730.23 878,997,397.88
额
－26－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：同仁堂科技期末其他货币资金中包括 5,000,000.00 元承兑汇票保证金，详见附注
五、49。期末，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到
限制的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银
325,382,326.39 320,540,581.63
行
（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
承
兑
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
汇
银行承兑票据 330,177,613.09
票 -
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
908,029,455.26 94.34 44,979,063.76 4.95 863,050,391.50
账款
其中：账龄组合 445,767,251.52 46.31 44,979,063.76 10.09 400,788,187.76
无风险组合 462,262,203.74 48.03 - - 462,262,203.74
单项金额虽不重大但单项计
54,523,527.87 5.66 52,921,206.36 97.06 1,602,321.51
提坏账准备的应收账款
合计 962,552,983.13 100.00 97,900,270.12 10.17 864,652,713.01
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
661,190,949.74 92.87 37,484,581.08 5.67 623,706,368.66
收账款
其中：账龄组合 313,953,430.90 44.10 37,484,581.08 11.94 276,468,849.82
无风险组合 347,237,518.84 48.77 - - 347,237,518.84
单项金额虽不重大但单项
50,748,663.43 7.13 49,702,139.89 97.94 1,046,523.54
计提坏账准备的应收账款
合计 711,939,613.17 100.00 87,186,720.97 12.25 624,752,892.20
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
－27－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 405,496,099.20 90.97 20,274,804.96 5.00 385,221,294.24
1至 2年 15,000,298.80 3.37 1,500,029.88 10.00 13,500,268.92
2至 3年 2,415,259.10 0.54 483,051.82 20.00 1,932,207.28
3至 4年 253,694.12 0.06 126,847.06 50.00 126,847.06
4至 5年 37,851.30 - 30,281.04 80.00 7,570.26
5 年以上 22,564,049.00 5.06 22,564,049.00 100.00 -
合计 445,767,251.52 100.00 44,979,063.76 10.09 400,788,187.76
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 285,859,668.40 91.05 14,292,983.42 5.00 271,566,684.98
1至 2年 5,025,938.80 1.60 502,593.88 10.00 4,523,344.92
2至 3年 365,929.35 0.12 73,185.87 20.00 292,743.48
3至 4年 115,788.76 0.04 57,894.38 50.00 57,894.38
4至 5年 140,910.29 0.04 112,728.23 80.00 28,182.06
5 年以上 22,445,195.30 7.15 22,445,195.30 100.00 -
合计 313,953,430.90 100.00 37,484,581.08 11.94 276,468,849.82
②无风险组合
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
下属子公司实际损失
336,670,626.81 72.83 - 249,539,482.78 71.86 -
率为零的款项
应收银联社保机构款
125,591,576.93 27.17 - 97,698,036.06 28.14 -
项
合计 462,262,203.74 100.00 - 347,237,518.84 100.00 -
（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 186,976,788.44 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 19.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,793,022.98
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
－28－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
实际核销的应收账款 248,275.66
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 170,254,780.33 97.61 141,366,805.96 98.60
1至 2年 3,500,484.80 2.01 851,428.37 0.59
2至 3年 343,576.90 0.20 840,703.81 0.59
3 年以上 315,970.60 0.18 322,153.78 0.22
合计 174,414,812.63 100.00 143,381,091.92 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 18,991,468.11 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 10.89%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
97,071,380.47 100.00 6,206,226.46 6.39 90,865,154.01
应收款
其中：账龄组合 40,646,017.12 41.87 6,206,226.46 15.27 34,439,790.66
无风险组合 56,425,363.35 58.13 - - 56,425,363.35
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 97,071,380.47 100.00 6,206,226.46 6.39 90,865,154.01
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
－29－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的其
89,637,571.85 100.00 6,978,050.73 7.78 82,659,521.12
他应收款
其中：账龄组合 37,133,961.67 41.43 6,978,050.73 18.79 30,155,910.94
无风险组合 52,503,610.18 58.57 - - 52,503,610.18
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合计 89,637,571.85 100.00 6,978,050.73 7.78 82,659,521.12
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 31,913,879.40 78.52 1,595,693.97 5.00 30,318,185.43
1至 2年 3,383,690.60 8.32 338,369.06 10.00 3,045,321.54
2至 3年 752,458.70 1.85 150,491.74 20.00 601,966.96
3至 4年 496,418.94 1.22 248,209.47 50.00 248,209.47
4至 5年 1,130,536.30 2.78 904,429.04 80.00 226,107.26
5 年以上 2,969,033.18 7.31 2,969,033.18 100.00 -
合计 40,646,017.12 100.00 6,206,226.46 15.27 34,439,790.66
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 21,401,831.40 57.64 1,070,091.57 5.00 20,331,739.83
1至 2年 4,846,829.20 13.05 484,682.92 10.00 4,362,146.28
2至 3年 5,857,582.50 15.77 1,171,516.50 20.00 4,686,066.00
3至 4年 1,300,606.30 3.50 650,303.15 50.00 650,303.15
4至 5年 628,278.39 1.69 502,622.71 80.00 125,655.68
5 年以上 3,098,833.88 8.35 3,098,833.88 100.00 -
合计 37,133,961.67 100.00 6,978,050.73 18.79 30,155,910.94
②无风险组合
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
－30－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
下属子公司实际损
失率为零的款项及 56,425,363.35 100.00 - 52,503,610.18 100.00 -
备用金
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
往来款 40,970,028.36 22,842,601.09
代垫款 18,835,976.89 8,294,778.86
保证金 17,831,973.05 6,071,633.05
押金 15,069,696.89 40,170,409.34
备用金 4,363,705.28 6,901,206.62
其他 - 5,356,942.89
合计 97,071,380.47 89,637,571.85
（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
玉田县财政局
保证金 15,062,300.00 1 年以内 15.52 -
土地保证金
出口退税款 出口退税款 2,365,048.20 1-2 年 2.44 -
安国市清欠工
保证金 1,070,733.05 1-2 年 1.10 107,073.31
程款办公室
朱小清 往来款 1,000,000.00 5 年以上 1.03 1,000,000.00
北京新燕莎商
房租押金 530,527.20 1 年以内 0.55 -
业有限公司
合计 - 20,028,608.45 - 20.64 1,107,073.31
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,700,909,817.52 23,406,385.50 1,677,503,432.02 1,741,587,104.73 19,219,424.97 1,722,367,679.76
在产品 538,427,848.22 1,457,165.25 536,970,682.97 471,011,609.07 - 471,011,609.07
库存商品 2,835,915,089.55 34,933,020.21 2,800,982,069.34 2,399,831,106.25 17,338,014.11 2,382,493,092.14
低值易耗
10,592,176.29 - 10,592,176.29 10,264,738.13 - 10,264,738.13
品
材料物资
13,413,651.00 - 13,413,651.00 9,198,388.79 - 9,198,388.79
和包装物
合计 5,099,258,582.58 59,796,570.96 5,039,462,011.62 4,631,892,946.97 36,557,439.08 4,595,335,507.89
－31－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
存货种 本期增加 本期减少
期初数 期末数
类 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,219,424.97 6,056,761.05 - 1,869,800.52 - 23,406,385.50
在产品 - 1,457,165.25 - - - 1,457,165.25
库存商
17,338,014.11 26,629,902.24 - 9,034,896.14 - 34,933,020.21
品
合计 36,557,439.08 34,143,828.54 - 10,904,696.66 - 59,796,570.96
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 预计售价减预计成本及销售费用 生产耗用
在产品 预计售价减预计成本及销售费用 -
库存商品 预计售价减销售费用 对外销售
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 146,524,776.95 128,262,847.03
预缴所得税 623,256.29 26,159.01
结构性存款 15,000,000.00 25,000,000.00
合 计 162,148,033.24 153,289,006.04
说明：本公司之子公司同仁堂麦尔海与兴业银行股份有限公司签订《兴业银行金融结
构性存款协议》，购买其保本、固定加浮动收益率的结构性存款产品，期末金额为
15,000,000.00 元。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
10,090,000.00 - 10,090,000.00 10,090,000.00 - 10,090,000.00
按成本计量
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
被投资 账面余额 减值准备 在被 本期现
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位 投资 金红利
本 本 本 本
单位
期 期 期 期 期 期
期初 期末 持股
增 减 初 增 减 末
比例
加 少 加 少
(%)
中投信用
担保有限 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 1.00 -
公司
北京同仁
堂望京中
医诊所 90,000.00 - - 90,000.00 - - - - 90.00 42,156.33
（有限合
伙）
合计 10,090,000.00 - - 10,090,000.00 - - - - - 42,156.33
说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价
值无法可靠计量，截止本报告日无处臵上述资产的意图。
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北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动 减值
权益法下确 其他 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 期初余额 减少 其他综合收 其 期末余额
新增投资 认的投资收 权益 金股利或利 减值 期末
投资 益调整 他
益 变动 润 准备 余额
①合营企业
北京同仁堂（马来西亚）有限公
5,906,383.38 - - 88,991.59 -948,943.83 - - - - 5,046,431.14 -
司
北京同仁堂（印尼）有限公司 2,657,460.68 - - -483,984.52 -141,781.75 - - - - 2,031,694.41 -
北京同仁堂（泰文隆）有限责任
-51,846.52 - - 53,395.65 -1,549.13 - - - - - -
公司
北京同仁堂（保宁）株式会社 107,628.05 - - -105,403.48 -2,224.57 - - - - - -
耀康国际有限公司 10,093,974.71 - - 391,865.15 641,376.24 - - - - 11,127,216.10 -
小计 18,713,600.30 - - -55,135.61 -453,123.04 - - - - 18,205,341.65 -
②联营企业
北京同仁堂（亳州）中药材物流
1,997,023.87 - - 5,029.87 - - - - - 2,002,053.74 -
有限责任公司
北京同仁堂福建药业连锁有限公
5,694,900.73 - - 3,633,865.57 - - 2,366,624.82 - - 6,962,141.48 -
司
同仁堂重庆观音桥大药房有限公
- 980,000.00 - - - - - - - 980,000.00 -
司
北京同仁堂（泰国）有限公司 1,685,904.89 - - -328,256.14 -226,152.98 - - - - 1,131,495.77 -
北京同仁堂（香港）有限公司 - 3,150,000.00 - -3,154,587.8 4,587.80 - - - - - -
小计 9,377,829.49 4,130,000.00 - 156,051.50 -221,565.18 - 2,366,624.82 - - 11,075,690.99 -
合计 28,091,429.79 4,130,000.00 - 100,915.89 -674,688.22 - 2,366,624.82 - - 29,281,032.64 -
说明：(1)本集团长期股权投资本期增减变动-其他综合收益主要为本集团之联营合营企业外币报表折算差额影响。
(2) 北京同仁堂（香港）有限公司为北京同仁堂国药有限公司（以下简称同仁堂国药）为经营电商业务而投资新设的联营企业。
(3)同仁堂重庆观音桥大药房有限公司系子公司北京泉昌企业管理咨询有限公司投资设立的联营企业，截至 2015 年 12 月 31 日尚未
开业。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑 办公设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
物 其他
一、账面原值：
1.期初余额 1,265,943,817.31 1,038,799,607.80 88,774,907.13 106,136,219.67 2,499,654,551.91
2.本期增加金额
（1）购臵 56,042,462.23 48,284,786.62 9,165,725.69 33,036,467.06 146,529,441.60
（2）在建工程
36,921,918.22 38,093,182.19 - 130,300.00 75,145,400.41
转入
（3）其他 22,038,170.38 9,870,810.62 2,677,312.82 739,209.01 35,325,502.83
小计 115,002,550.83 96,248,779.43 11,843,038.51 33,905,976.07 257,000,344.84
3.本期减少金额
处臵或报废 1,019,494.42 30,589,304.71 3,604,020.64 16,454,363.91 51,667,183.68
4.期末余额 1,379,926,873.72 1,104,459,082.52 97,013,925.00 123,587,831.83 2,704,987,713.07
二、累计折旧
1.期初余额 389,697,204.86 634,219,558.94 51,930,366.29 53,581,257.55 1,129,428,387.64
2.本期增加金额
（1）计提 45,928,013.72 65,971,057.33 10,086,734.78 19,688,014.93 141,673,820.76
（2）其他 4,760,227.00 5,174,394.21 1,776,145.82 363,287.21 12,074,054.24
小计 50,688,240.72 71,145,451.54 11,862,880.60 20,051,302.14 153,747,875.00
3.本期减少金额
处臵或报废 153,251.53 27,293,244.48 3,424,463.30 2,966,384.48 33,837,343.79
4.期末余额 440,232,194.05 678,071,766.00 60,368,783.59 70,666,175.21 1,249,338,918.85
三、减值准备
1.期初余额 40,538,644.37 23,797,776.37 324,441.87 28,000.44 64,688,863.05
2.本期增加金额
（1）计提 - - - - -
（2）其他 232,513.85 232,513.85
小计 - 232,513.85 - - 232,513.85
3.本期减少金额
处臵或报废 - 170,211.17 - 3,001.61 173,212.78
4.期末余额 40,538,644.37 23,860,079.05 324,441.87 24,998.83 64,748,164.12
四、账面价值
1.期末账面价值 899,156,035.30 402,527,237.47 36,320,699.54 52,896,657.79 1,390,900,630.10
2.期初账面价值 835,707,968.08 380,782,272.49 36,520,098.97 52,526,961.68 1,305,537,301.22
说明：其他为同仁堂科技及同仁堂国药分别收购同仁堂成都和大宏贸易有限公司（以
下简称大宏贸易）而增加的固定资产，以及同仁堂国药与固定资产相关的外币报表折
算差额。
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大兴前处理厂房 107,230,216.38 产权证书尚在办理中
唐山营养保健品公司厂房 64,770,606.56 产权证书尚在办理中
安国中药材加工办公楼 21,760,755.49 产权证书尚在办理中
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
大兴生产基地
359,696,348.65 - 359,696,348.65 203,400,805.86 - 203,400,805.86
同仁堂科技大
兴项目 212,385,587.59 - 212,385,587.59 122,030,333.11 - 122,030,333.11
同仁堂科技亳
州项目 95,003,689.25 - 95,003,689.25 91,601,668.65 - 91,601,668.65
安国药材储运
56,269,469.93 56,269,469.93
配送中心工程 - 50,639,444.06 - 50,639,444.06
安国物流工程
46,100,198.58 - 46,100,198.58 33,527,025.52 - 33,527,025.52
科技公司唐山
中药提取和液
21,996,953.08 - 21,996,953.08 - - -
体制剂项目
吉林人参加工
厂 18,742,056.62 - 18,742,056.62 17,318,775.55 - 17,318,775.55
科技成都仁寿
视高分厂 13,134,284.06 - 13,134,284.06 - - -
通科药业污水
处理工程 8,213,326.34 - 8,213,326.34 - - -
唐山精品蜜丸
线项目 8,021,328.08 - 8,021,328.08 - - -
科技制药厂专
用设备 6,716,495.69 - 6,716,495.69 - - -
天然药物（唐
山）颗粒车间
6,120,294.46 - 6,120,294.46 3,072,741.63 - 3,072,741.63
改造工程
亦庄辅助服务
楼 4,149,429.25 - 4,149,429.25 113,819.00 - 113,819.00
唐山营养保健
品公司厂房建
3,534,893.36 - 3,534,893.36 191,651.21 - 191,651.21
筑
亦庄污水处理
站 3,120,558.49 - 3,120,558.49 48,000.00 - 48,000.00
科技河北库房
工程 2,071,698.58 - 2,071,698.58 31,600.00 - 31,600.00
粤东西区办公
楼 1,712,055.75 1,712,055.75 - 1,712,055.75 1,712,055.75 -
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通科污水处理
站升级改造 1,439,876.78 - 1,439,876.78 1,400,000.00 - 1,400,000.00
科技南阳办公
用房 1,299,163.80 - 1,299,163.80 -
国药仓库系统 - -
- 1,716,124.93 - 1,716,124.93
唐山营养保健
品公司食品车
153,474.36 - 153,474.36 2,355,001.33 - 2,355,001.33
间设备
科技制药厂 14
年药品质量安
全性研究项目 - - - 10,931,623.96 - 10,931,623.96
检验仪器设备
科技制药厂多
功能提取罐等
- - - 1,690,598.29 - 1,690,598.29
设备
科技制药厂中
药生产加工设
- - - 4,494,538.45 - 4,494,538.45
备
同仁堂商业王
府井中医院房
- - - 5,699,656.60 - 5,699,656.60
屋装修
检验仪器设备
- - - 8,235,897.41 - 8,235,897.41
药酒厂监管码
- - - 1,259,653.71 - 1,259,653.71
其他工程
2,516,611.63 - 2,516,611.63 2,446,749.09 - 2,446,749.09
其他设备 1,011,644.85 1,011,644.85
- 206,331.51 - 206,331.51
合计 873,409,439.18 871,697,383.43
1,712,055.75 564,124,095.62 1,712,055.75 562,412,039.87
－37－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
本期 工程累
利息资本 其中：本
转入固定 利息 计投入 工程 资金来
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 化累计金 期利息资 期末数 预算数
资产 资本 占预算 进度% 源
额 本化金额
化率% 比%
大兴生产基地 203,400,805.86 156,295,542.79 - - 87,595,938.11 - - 359,696,348.65 1,175,960,000.00 36.21 75.00 募集资金
同仁堂科技大兴项目 122,030,333.11 90,355,254.48 - - 8,680,360.11 3,067,710.11 4.91 212,385,587.59 1,107,100,000.00 19.38 45.00 自筹
同仁堂科技亳州项目 91,601,668.65 3,402,020.60 - - 1,832,302.39 1,832,302.39 4.91 95,003,689.25 185,000,000.00 57.29 59.37 自筹
安国药材储运配送中心
50,639,444.06 27,390,781.36 21,760,755.49 - - - - 56,269,469.93 93,300,000.00 88.83 95.00 自筹
工程
安国物流工程 33,527,025.52 12,573,173.06 - - - - - 46,100,198.58 91,000,000.00 68.74 90.00 自筹
科技公司唐山中药提取
- 21,996,953.08 - - - - - 21,996,953.08 44,868,200.00 49.03 49.03 自筹
和液体制剂项目
政府拨款+
吉林人参加工厂 17,318,775.55 1,423,281.07 - - - - - 18,742,056.62 20,000,000.00 93.71 95.00
企业自筹
科技成都仁寿视高分厂 - 13,134,284.06 - - - - - 13,134,284.06 16,740,200.00 78.46 75.00 自筹
通科药业污水处理工程 - 8,213,326.34 - - - - - 8,213,326.34 13,596,900.00 60.41 90.00 自筹
唐山精品蜜丸线项目 - 8,021,328.08 - - - - - 8,021,328.08 19,090,000.00 42.02 60.00 自筹
天然药物（唐山）颗粒
3,072,741.63 3,047,552.83 - - - - - 6,120,294.46 21,700,000.00 28.20 75.00 自筹
车间改造工程
唐山营养保健品公司厂
191,651.21 4,199,803.33 856,561.18 - - - - 3,534,893.36 5,900,000.00 59.91 90.00 自筹
房建筑
唐山营养保健品公司食
2,355,001.33 440,049.79 2,641,576.76 - - - - 153,474.36 3,270,100.00 80.78 99.00 自筹
品车间设备
科技制药厂 14 年药品
质量安全性研究项目检 10,931,623.96 - 10,931,623.96 - - - - - 13,320,000.00 82.07 100.00 自筹
验仪器设备
同仁堂商业王府井中医
5,699,656.60 15,054,281.75 130,300.00 20,623,638.35 - - - - 18,460,522.01 112.42 100.00 自筹
院房屋装修
合计 540,768,727.48 365,547,632.62 36,320,817.39 20,623,638.35 98,108,600.61 4,900,012.50 - 849,371,904.36 2,829,305,922.01 - - -
说明：同仁堂商业王府井中医院房屋装修项目其他减少为装修工程完工结转至长期待摊费用。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
项目 软件 土地使用权 非专利技术 专利权 其他 合计
一、账面原
值
1.期初余额 20,897,096.60 349,180,953.05 757,887.13 450,000.00 - 371,285,936.78
2.本期增加金
- - - - - -
额
（1）购臵 3,765,474.14 2,765,480.68 - 1,450,000.00 - 7,980,954.82
（2）其他增
- 8,478,534.90 - - 10,891,140.00 19,369,674.90
加
合计 3,765,474.14 11,244,015.58 - 1,450,000.00 10,891,140.00 27,350,629.72
3.本期减少金
额
处臵 11,411.40 - - - - 11,411.40
4.期末余额 24,651,159.34 360,424,968.63 757,887.13 1,900,000.00 10,891,140.00 398,625,155.10
二、累计摊
销
1.期初余额 11,019,464.45 38,588,296.77 309,470.77 165,000.00 - 50,082,231.99
2.本期增加金
额
计提 2,534,579.57 5,653,786.42 75,788.76 240,192.34 907,594.72 9,411,941.81
3.本期减少金
额
处臵 9,589.00 - - - - 9,589.00
4.期末余额 13,544,455.02 44,242,083.19 385,259.53 405,192.34 907,594.72 59,484,584.80
三、减值准
备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金
- - - - - -
额
3.本期减少金
- - - - - -
额
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价
值
1.期末账面价
11,106,704.32 316,182,885.44 372,627.60 1,494,807.66 9,983,545.28 339,140,570.30
值
2.期初账面价
9,877,632.15 310,592,656.28 448,416.36 285,000.00 - 321,203,704.79
值
说明：无形资产其他项为同仁堂国药收购大宏贸易增加的客户关系价值，按使用年限
10 年平均摊销。截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
13、商誉
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大宏贸易有限公司 - 41,402,284.81 - 41,402,284.81
北京同仁堂科技发展成都有限公司 - 3,132,714.20 - 3,132,714.20
合计 - 44,534,999.01 - 44,534,999.01
－39－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：本年度增加的商誉系购买同仁堂成都及大宏贸易股权所致,详见附注六、
（2）。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
装修费 120,829,942.30 71,468,202.98 48,053,811.19 - 144,244,334.09
房屋使用权 4,859,844.13 - 314,332.20 - 4,545,511.93
其他 73,333.38 211,827.85 48,289.06 - 236,872.17
合计 125,763,119.81 71,680,030.83 48,416,432.45 - 149,026,718.19
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/
时性差异 负债 时性差异 负债
递延所得税资产：
资产减值准备 131,515,299.61 20,593,087.53 106,297,528.20 17,209,796.99
无形资产摊销 3,434,986.93 515,248.04 3,269,158.71 453,388.99
应付职工薪酬 55,093,702.53 8,282,659.82 45,858,044.48 6,898,345.11
抵消的未实现内部销
305,348,711.00 45,802,306.65 168,712,771.63 25,663,732.28
售损益
土地补偿金 8,491,199.80 1,273,679.97 8,676,799.87 1,301,519.98
小计 503,883,899.87 76,466,982.01 332,814,302.89 51,526,783.35
递延所得税负债：
税法加速折旧 11,202,835.22 1,851,851.23 24,012,108.72 3,904,358.86
可转债的账面价值与
- - 89,533,494.33 13,430,024.15
计税基础之差异
企业合并形成的公允
26,175,184.89 5,425,056.87 2,182,163.64 360,057.00
价值变动
小计 37,378,020.11 7,276,908.10 115,727,766.69 17,694,440.01
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 97,158,282.95 89,180,923.25
可抵扣亏损 66,755,625.80 56,718,658.96
合计 163,913,908.75 145,899,582.21
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
－40－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年份 期末数 期初数
2015 年 - 5,264,649.39
2016 年 3,924,082.01 6,451,378.75
2017 年 15,283,234.91 16,457,057.23
2018 年 19,036,208.21 20,324,404.43
2019 年 8,111,307.13 8,221,169.16
2020 年 20,400,793.54 -
合计 66,755,625.80 56,718,658.96
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
北京同仁堂唐山中医院 2,000,000.00 2,000,000.00
预付工程及设备款 12,900,158.13 6,571,475.01
预付土地出让金 21,844,000.00 21,000,000.00
合计 36,744,158.13 29,571,475.01
说明：本集团下属北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公司出资 2,000,000.00 元设立
非营利性组织北京同仁堂唐山中医院。
17、短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 251,000,000.00 206,000,000.00
委托借款 85,000,000.00 -
质押借款 3,000,000.00 -
抵押借款 1,500,000.00 -
合计 340,500,000.00 206,000,000.00
说明：
（1） 委托借款说明详见附注九、5。
（2） 本集团下属同仁堂成都以净值为人民币 1,792,471.00 元的房屋及建筑物以及净值
为人民币 435,618.00 元的 1,822.67 平方米土地使用权作为抵押物，向银行抵押借
款 1,500,000.00 元。所有权受限情况详见五、49。
（3） 本集团下属同仁堂成都以其自然人股东持有的金额共计 373.82 万元的成都银行
大额特种存单为质押取得借款 3,000,000.00 元。
18、应付票据
种类 期末数 期初数
－41－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行承兑汇票 12,700,000.00 -
19、应付账款
项目 期末数 期初数
货款 1,804,172,882.56 1,842,444,188.02
工程款 12,562,828.88 8,976,133.48
其他 3,847,245.23 382,339.00
合计 1,820,582,956.67 1,851,802,660.50
20、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 184,252,504.32 283,956,157.94
其他 343,714.04 289,416.59
合计 184,596,218.36 284,245,574.53
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 143,283,968.18 1,716,670,565.45 1,703,801,994.91 156,152,538.72
离职后福利-设定提存
7,173,229.21 169,230,163.70 170,865,500.28 5,537,892.63
计划
一年内支付的辞退福
2,701,586.20 1,948,359.72 2,826,776.61 1,823,169.31
利
合计 153,158,783.59 1,887,849,088.87 1,877,494,271.80 163,513,600.66
（1） 短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
67,006,043.20 1,442,185,994.78 1,443,368,022.68 65,824,015.30
和补贴
职工福利费 - 51,799,818.93 51,799,818.93 -
社会保险费 44,017,074.13 110,824,540.45 102,377,593.27 52,464,021.31
其中：1．医疗保险
1,518,606.56 77,769,495.88 77,266,508.19 2,021,594.25
费
2．工伤保险费 53,363.14 4,655,119.85 4,641,503.44 66,979.55
3．生育保险费 215,445.68 6,361,614.84 6,465,411.37 111,649.15
4．补充医疗保险 42,229,658.75 22,038,309.88 14,004,170.27 50,263,798.36
－42－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
住房公积金 140,577.89 80,966,425.83 81,097,037.07 9,966.65
工会经费和职工教
32,120,272.96 30,893,785.46 25,159,522.96 37,854,535.46
育经费
合计 143,283,968.18 1,716,670,565.45 1,703,801,994.91 156,152,538.72
（2） 设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 6,850,935.35 161,010,335.65 162,501,463.52 5,359,807.48
2．失业保险费 322,293.86 8,219,828.05 8,364,036.76 178,085.15
合计 7,173,229.21 169,230,163.70 170,865,500.28 5,537,892.63
说明：设定提存计划为按照各地社会保险标准为员工缴纳的基本养老保险费、失业保
险费等。
（3）辞退福利
说明：本集团内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的
辞退计划，选择以同期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
22、应交税费
税项 期末数 期初数
企业所得税 104,464,534.51 71,209,582.31
增值税 97,875,611.76 80,338,845.23
个人所得税 33,660,970.35 30,115,767.96
城建税 6,814,939.04 5,737,258.04
教育费附加 5,043,230.05 4,182,041.87
消费税 2,561,213.43 2,176,972.44
营业税 638,511.02 615,922.66
地方各项基金 383,662.03 154,298.56
土地使用税 93,994.98 101,682.01
印花税 71,183.72 49,407.18
房产税 28,650.51 371,315.58
合计 251,636,501.40 195,053,093.84
23、应付利息
项目 期末数 期初数
借款利息 10,633.33 -
可转换公司债券利息 - 985,655.64
合计 10,633.33 985,655.64
24、应付股利
－43－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称 期末数 期初数
泉昌企业有限公司 8,740,000.00 -
北京东兴堂科技发展有限公司 2,695,000.00 1,568,000.00
中保信投资公司 1,920,000.00 1,920,000.00
黑龙江龙卫同新医药有限公司 1,078,000.00 833,000.00
淄博众生医药有限公司 421,400.00
北京同仁堂药材有限责任公司 241,873.87 241,873.87
兴安盟京蒙中药材科技开发有限公司 232,388.62 232,388.62
中国北京同仁堂（集团）有限责任公
- 28,140,700.00
司
北京首创科技投资有限公司 - 6,189,400.00
深圳海王星辰医药有限公司 - 4,262,400.00
东莞市杰德堂实业投资有限公司 - 1,911,000.00
安徽京皖中药饮片厂 - 202,616.63
承德市实创商贸有限公司 - 193,944.84
子公司其他股东 9,037,031.68 5,685,009.33
合计 24,365,694.17 51,380,333.29
25、其他应付款
项目 期末数 期初数
往来款 314,338,437.22 331,124,616.39
少数股东借款 172,824,404.54 126,314,141.20
押金 14,249,539.97 6,708,953.35
代扣职工社保 6,474,663.68 2,487,804.00
质保金 4,505,672.80 3,910,131.33
合计 512,392,718.21 470,545,646.27
26、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
抵押借款 10,369,726.49 详见说明 - -
说明：
（1）本集团下属北京同仁堂广州连锁药店有限责任公司以广州越秀区广州大道中
路 173 号首两层房产做抵押与中国民生银行广州分行签订金额为 11,000,000.00 元的
借款合同，借款利率为年利率 5.775%，借款期限为 2015 年 7 月 21 日至 2020 年 7 月
20 日止，分 20 期偿还，本期已偿还 1,100,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日借款余
额 9,900,000.00 元，抵押物净值为 14,795,093.74 元，详见附注五、49。
（2）同仁堂国药公司以澳元计值借款 469,726.49 元，账面价值与公允价值相近，
承担 1.5%的利息加上每年借款日在澳大利亚的银行票据利率，该笔借款于 2020 年
－44－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
到期。抵押物为同仁堂国药公司的土地及楼宇，期末净值 9,867,690.00 元，详见附
注五、49。
27、应付债券
项目 期末数 期初数
同仁转债（代码： - 1,044,759,000.00
110022） - -89,533,494.32
利息调整
合计 - 955,225,505.68
（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
同仁转债（代码：
1,205,000,000.00 2012/12/4 5年 1,205,000,000.00
110022）
利息调整 - - - -182,979,641.73
合计 1,205,000,000.00 - - 1,022,020,358.27
应付债券（续）
按面值
本期 期末
债券名称 期初余额 计提利 溢折价摊销 本期偿还
发行 余额
息
同仁转债（代
1,044,759,000.00 - - - 1,044,759,000.00 -
码：110022）
利息调整 -89,533,494.32 - - -7,364,109.59 -82,169,384.73 -
合计 955,225,505.68 - - -7,364,109.59 962,589,615.27 -
（2）可转换公司债券
说明：
①根据本公司2011年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会出具的证
监许可[2012]1396号《关于核准北京同仁堂股份有限公司发行可转换公司债券的批复》
核准，同意本公司向社会公开发行面值总额120,500.00万元可转换公司债券，期限5年。
每份面值100元。应募集资金总额为人民币1,205,000,000.00元，扣除承销费用
29,040,000.00元后的募集资金净额为人民币1,175,960,000.00元。上述募集资金到位情况业
经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字(2012)第110ZA0081号《验
资报告》。本可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本可转债发行首
日。票面利率：第一年0.50%，第二年0.70%，第三年1.30%，第四年1.70%，第五年
2.00%。初始转股价格：17.72元/股，即本可转债募集说明书公告日前20个交易日公司股
票交易均价和前一交易日公司股票交易均价二者之间的较高者。本可转债转股期自可
转债发行结束之日起六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。
②本公司以不具有转换权的债券加权平均市场利率5.744%为折现率，确认可转换公司
债券负债成份及权益成份，本次发行费用29,040,000.00元在负债成份和权益成份之间分
－45－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
摊，分摊后应付债券的初始确认金额为1,022,020,358.27元，其中：债券面值
1,205,000,000.00元，利息调整-182,979,641.73元。
③根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券“同仁转
债”于2013年6月5日起进入转股期。同仁转债发行时的初始转股价格为每股人民币
17.72元，本公司在2013年8月8日实施2012年度每10股派发现金股息人民币2.50元的利润
分配方案后，可转债转股价格自2013年8月9日调整为每股人民币17.47元；本公司在2014
年8月12日实施2013年度每10股派发现金股息人民币2.00元的利润分配方案后，可转债转
股价格自2014年8月13日调整为每股人民币17.27元。
④本公司股票自2014年12月25日至2015年2月6日连续30个交易日中有20个交易日（2015
年1月6日至2015年2月6日）收盘价格不低于本公司可转换公司债券（以下简称“同仁转
债”）当期转股价格（17.27元/股）的130%。根据《北京同仁堂股份有限公司公开发行
可转换公司债券募集说明书》的约定，第二次触发可转债提前赎回条款。
⑤本公司第六届董事会第十八次会议审议通过了关于提前赎回同仁转债的议案，决定
行使同仁转债提前赎回权，对赎回登记日登记在册的同仁转债全部赎回，并授权公司
管理层具体办理赎回同仁转债的相关事宜。赎回登记日为2015年3月3日，赎回对象为
2015年3月3日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登上
海分公司”）登记在册的“同仁转债”全体持有人。赎回价格：103.00元/张（含当期利
息，且当期利息含税）。赎回款发放日：2015年3月10日。
⑥截至 2015 年 3 月 3 日收市后在中登上海分公司登记在册的同仁转债余额为人民币
4,415,000 元（44,150 张），占同仁转债发行总量人民币 12.05 亿元的 0.37%，累计转股股
数为 69,404,567 股，占同仁转债转股前本公司已发行股本总额的 5.33%，占同仁转债转
股后本公司已发行股本总额的 5.06%，本公司总股本增至 1,371,470,262 股。
⑦2015 年 3 月 4 日起，同仁转债（转债代码：110022）和同仁转股（转股代码：
190022）停止交易和转股，尚未转股的人民币 4,415,000 元（44,150 张）同仁转债被冻
结。赎回数量：44,150 张（人民币 4,415,000 元），赎回兑付总金额：人民币
4,545,624.72 元。赎回款已于 2015 年 3 月 10 日发放。
28、长期应付职工薪酬
项目 期末数 期初数
辞退福利 8,243,060.61 7,042,597.36
减：一年内支付的辞退福利 2,826,776.61 2,701,586.20
合计 5,416,284.00 4,341,011.16
说明：辞退福利的性质、内容详见附注五、21。
29、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
－46－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
医药物资储备资
5,694,800.00 146,100.00 - 5,840,900.00 详见说明(1)
金
2 万亩党参规范
4,000,000.00 - - 4,000,000.00 详见说明(2)
化生产及配设施
合计 9,694,800.00 146,100.00 - 9,840,900.00 -
（1）根据北京市药品监督管理局下发的京药监储[2012]5 号文及 7 号文《北京市药品监
督管理局关于下达 2012 年医药物质储备任务的通知》，本公司下属同仁堂科技和同仁
堂商业承担药品储备任务，收到储备资金共计 5,840,900.00 元。本年度内，同仁堂商业
收到北京市食品药品监督管理局拨付药品储备款 146,100.00 元。
（2）本集团下属子公司同仁堂陵川党参收到山西省政府投资资产管理中心以特别流转
金形式投入党参规范化生产专项资金 400.00 万元。专项用于该公司 20000 亩党参规范化
生产（GAP）基地及配套设施扩建项目的建设，资金来源为省级煤炭可持续发展基金。
根据投资协议书约定，其中：投资金额 100 万元，投资期限自 2011 年 10 月 26 日至
2016 年 10 月 25 日；投资金额 100 万元，投资期限自 2012 年 11 月 16 日至 2019 年 11 月
15 日；投资金额 200 万元，投资期限自 2013 年 11 月 6 日至 2020 年 11 月 5 日。
30、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 99,992,548.28 38,833,595.00 12,576,450.68 126,249,692.60 与资产/收益相关
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营 其他 期末
本期新增补 与资产相关/
补助项目 期初余额 业外收入金
助金额 变动 余额 与收益相关
额
同仁堂科技仓库搬
18,819,000.57 - 3,239,999.57 - 15,579,001.00 与资产相关
迁补偿
基础设施建设补偿
15,456,073.50 - 335,394.00 - 15,120,679.50 与资产相关
费
清洁生产节能减排
13,521,556.12 - 697,390.56 - 12,824,165.56 与资产相关
项目
技术改造专项补助
10,838,400.00 1,910,000.00 200,000.00 - 12,548,400.00 与资产相关
资金
荆芥规范化种植及
产业化生产基地建 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 与资产相关
设项目
安国市财政集中支
付中心基础设施建 - 9,558,125.00 334,534.41 - 9,223,590.59 与资产相关
设费
同仁堂科技亳州土
8,676,799.87 - 185,600.04 - 8,491,199.83 与资产相关
地补偿
G20 工程支撑保障
--中药浓缩及挥发
- 5,300,000.00 - - 5,300,000.00 与收益相关
油提取共性关键技
术研究
牡丹皮药材规范化
规模化和产业生产 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 与资产相关
基地建设项目
－47－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
动物养殖场拆迁补
5,104,271.58 - 651,609.12 - 4,452,662.46 与资产相关
偿
北京市环境保护局
污水处理项目补贴 - 3,548,620.00 - - 3,548,620.00 与收益相关
款
G20 龙头企业培育
-中药浓缩及挥发
- 3,700,000.00 285,018.86 - 3,414,981.14 与收益相关
油提取关键技术研
究
产业园区领导小组
办公室基础设施建 3,427,176.00 - 71,400.00 - 3,355,776.00 与资产相关
设费
GMP 车间生产线改
2,705,021.64 - 414,286.30 - 2,290,735.34 与收益相关
造设备
滴丸研究款 2,688,229.98 - 406,360.40 - 2,281,869.58 与收益相关
中试基地 1,224,537.37 - - - 1,224,537.37 与资产相关
中药大品种（安宫
牛黄丸）的技术升 1,143,850.00 - - - 1,143,850.00 与收益相关
级
集团拨款 1,099,674.92 - - - 1,099,674.92 与收益相关
清脑宣窍滴丸临床
2,336,488.30 - 1,375,990.67 - 960,497.63 与收益相关
研究
商业流通发展资金 - 949,150.00 - - 949,150.00 与收益相关
十病十药研发-新
药金蓝颗粒临床研 - 1,600,000.00 660,638.32 105,453.00 833,908.68 与收益相关
究款
六味地黄丸科研款 601,945.34 117,317.52 - 484,627.82 与收益相关
污水预处理站项目 - 536,000.00 53,600.00 - 482,400.00 与收益相关
益肾通脑宁胶囊的
480,000.00 - - - 480,000.00 与收益相关
临床研究
超滤设备款 460,000.00 - - - 460,000.00 与资产相关
技改补助款 400,000.00 - - - 400,000.00 与收益相关
GAP 基地建设
683,108.06 - 285,718.92 - 397,389.14 与资产相关
拨款
中药压丸制剂工程
566,184.91 - 182,349.11 - 383,835.80 与收益相关
化研究
乌鸡白凤丸等三项
146,469.23 - - - 146,469.23 与资产相关
科研
濒危药材的替代和
157,765.75 - 35,503.80 - 122,261.95 与收益相关
研究
基本药物电子监管
944,495.74 - 823,318.32 - 121,177.42 与资产相关
码改造项目
大蜜丸自动包装工
160,785.60 - 58,365.24 - 102,420.36 与收益相关
程化研究
白凤质量研究款 141,238.97 - 82,180.29 - 59,058.68 与收益相关
安宫牛黄丸二次开
54,184.95 - - - 54,184.95 与收益相关
发
环保拨款 50,000.00 - - - 50,000.00 与收益相关
国家科技部巴戟天
65,175.00 - 17,775.00 - 47,400.00 与收益相关
寡糖胶囊临床
枣仁安神液二次开
28,468.10 - 2,015.00 - 26,453.10 与收益相关
发
－48－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
锅炉补助 164,286.33 - 164,286.33 - - 与收益相关
工业化和信息化融
100,000.00 - 100,000.00 - - 与资产相关
合项目补贴
巴戟天寡糖胶囊
IV 期临床及抗抑 - 1,518,700.00 539,200.00 979,500.00 - 与收益相关
郁作用机理研究
其他科研拨款 2,747,360.45 213,000.00 171,645.90 - 2,788,714.55 与收益相关
合计 99,992,548.28 38,833,595.00 11,491,497.68 1,084,953.00 126,249,692.60 -
31、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 可转换债 期末数
送股 小计
新股 转股 转股
股份总数 1,311,230,748.00 - - - 60,239,514.00 60,239,514.00 1,371,470,262.00
说明：根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券——同仁
转债于 2013 年 6 月 5 日起进入转股期。截至 2015 年 12 月 31 日，共有 1,200,585,000 元同
仁转债转换成本公司股票，转股数为 69,404,567 股。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总
股本为 1,371,470,262 股。本公司于 2015 年 7 月 8 日完成工商变更登记手续，注册资本为
1,371,470,262.00 元。
32、其他权益工具
期末发行在外的其他权益工具变动情况表：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可转换公司债券的权益部分 144,983,125.72 - 144,983,125.72 -
说明：其他权益工具的本期减少为可转债转股及赎回所致。
33、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 761,083,793.47 1,068,835,070.54 - 1,829,918,864.01
其他资本公积 182,534,617.72 - - 182,534,617.72
合计 943,618,411.19 1,068,835,070.54 - 2,012,453,481.73
说明：股本溢价本年增加 1,068,835,070.54 元，其中本公司可转债转股导致股本溢价增
加 1,046,140,666.14 元；同仁堂国药发行股份收购大宏贸易导致本公司对同仁堂国药的
持股比例下降，股本溢价相应增加 22,694,404.40 元。
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、其他综合收益
本期发生金额
减
减：前
：
期计入
期初数 所 期末数
项目 本期所得税前 其他综 税后归属于 税后归属于少
得
发生额 合收益 母公司 数股东
税
当期转
费
入损益
用
以后将重分类
进损益的其他 - -
综合收益
外币财务报表
-43,195,935.49 77,530,822.19 - - 41,437,618.72 36,093,203.47 -1,758,316.77
折算差额
35、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 470,464,050.37 55,507,377.94 - 525,971,428.31
36、未分配利润
提取或分配
项目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前上期末未分配利润 2,691,857,405.97 2,240,474,948.35 -
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - -
调整后期初未分配利润 2,691,857,405.97 2,240,474,948.35 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 875,179,501.87 763,669,171.31 -
减：提取法定盈余公积 55,507,377.94 50,058,096.49 10%
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 301,723,457.64 262,228,617.20 -
应付其他权益持有者的股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
期末未分配利润 3,209,806,072.26 2,691,857,405.97 -
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
31,287,552.83 27,891,958.34 -
司的金额
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,716,292,645.05 5,819,403,181.82 9,631,867,952.37 5,495,614,349.46
其他业务 92,468,584.89 8,772,555.03 53,999,570.18 8,643,224.53
合 计 10,808,761,229.94 5,828,175,736.85 9,685,867,522.55 5,504,257,573.99
－50－
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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 10,060,685,162.14 5,628,940,268.92 9,105,804,637.53 5,328,781,865.71
海外销售 655,607,482.91 190,462,912.90 526,063,314.84 166,832,483.75
合计 10,716,292,645.05 5,819,403,181.82 9,631,867,952.37 5,495,614,349.46
说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十二、1。
38、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 55,012,992.00 47,050,175.02
教育费附加 39,990,736.96 34,207,311.00
消费税 12,608,559.34 13,448,116.59
营业税 3,919,374.69 3,273,654.01
其他 967,126.20 846,670.60
合计 112,498,789.19 98,825,927.22
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 812,815,760.30 690,797,943.57
租赁费 306,023,981.30 272,296,973.96
市场拓展费 402,377,983.68 248,473,209.25
会务费 153,027,644.20 135,713,086.02
运输费 137,168,906.17 118,407,649.41
广告费 118,437,456.46 99,685,063.32
仓储保管费 56,242,900.89 41,920,433.89
差旅费 34,245,671.82 27,682,304.82
折旧费 18,211,092.27 14,168,298.85
修理费 7,246,502.61 9,791,554.26
产品损耗 3,632,288.12 5,144,002.72
保险费 3,545,134.89 4,774,331.30
其他 82,228,534.67 80,265,655.77
合计 2,135,203,857.38 1,749,120,507.14
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 519,560,951.11 452,267,526.42
研究与开发费用 68,464,044.37 60,277,036.48
长期待摊费用摊销 52,075,687.40 38,110,388.59
租赁费 40,356,214.78 36,818,501.50
折旧费 33,934,302.38 31,321,752.95
水电费 30,720,506.02 31,952,173.32
办公费 22,877,357.76 23,594,461.63
修理费 17,426,949.35 21,471,933.74
聘请中介机构费 16,880,885.71 15,381,472.97
差旅费 16,132,603.59 13,714,917.97
税金 15,616,249.50 13,411,037.10
业务招待费 9,244,533.43 9,354,222.25
无形资产摊销 7,978,095.49 6,533,755.16
土地使用费 5,534,895.34 5,534,895.34
保险费 5,372,740.84 2,785,525.53
低值易耗品摊销 3,891,593.63 4,830,033.56
会议费 3,619,906.60 4,780,349.85
咨询费 2,903,498.07 1,631,695.80
商标使用费 2,718,584.92 2,718,584.92
存货盘亏 2,265,737.92 372,732.79
董事会费 1,676,288.38 333,276.43
其他 63,328,365.96 64,811,507.04
合计 942,579,992.55 842,007,781.34
41、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,260,883.62 67,784,544.68
减：利息资本化 4,900,012.50 49,049,685.95
减：利息收入 47,207,500.12 44,170,678.72
承兑汇票贴息 - 369,111.61
汇兑损益 -1,186,064.77 -3,754,111.62
减：汇兑损益资本化 - -
手续费及其他 21,533,602.14 18,822,907.82
－52－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 -16,499,091.63 -9,997,912.18
说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额
的资本化率详见附注五、11。
42、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 10,155,949.28 -691,963.30
（2）存货跌价损失 34,143,828.54 5,448,034.28
合计 44,299,777.82 4,756,070.98
43、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 100,915.89 2,817,697.13
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 42,156.33 29,827.11
其他 753,750.00 -
合计 896,822.22 2,847,524.24
说明：其他主要系同仁堂麦尔海结构性存款产生的利息。
44、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 35,971.27 1,049,365.47 35,971.27
其中：固定资产处臵利得 35,971.27 1,049,365.47 35,971.27
政府补助 16,511,202.83 25,111,302.90 16,511,202.83
罚款收入 4,578.26 2,237.00 4,578.26
违约金收入 - 125,000.00 -
废品收入 123,095.19 95,567.32 123,095.19
其他 2,239,146.98 1,267,052.47 2,239,146.98
合计 18,913,994.53 27,650,525.16 18,913,994.53
其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
同仁堂科技仓库搬
3,239,999.57 3,240,000.00 与资产相关
迁补偿
东城区企业扶持资
2,700,000.00 - 与收益相关
金
清脑宣窍滴丸临床
1,375,990.67 51,702.10 与收益相关
研究
丰台区财政局企业
830,000.00 - 与收益相关
政策兑现资金
－53－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
基本药物电子监管
823,318.32 823,318.32 与资产相关
码改造项目
清洁生产节能减排
697,390.56 697,390.56 与资产相关
项目
十病十药研发-新
药金蓝颗粒的临床 660,638.32 - 与收益相关
前研究
动物养殖场拆迁补
651,609.12 651,609.12 与资产相关
偿
巴戟天寡糖胶囊 IV
期临床及抗抑郁作 539,200.00 1,608,700.00 与收益相关
用机理研究
GMP 车间生产线改
414,286.30 204,978.36 与收益相关
造设备
滴丸研究款 406,360.40 1,865,809.39 与收益相关
基础设施建设补偿
335,394.00 1,460,223.00 与资产相关
费
安国市财政集中支
付中心基础设施建 334,534.41 - 与资产相关
设费
GAP 基地建设拨款 285,718.92 779,631.08 与资产相关
G20 龙头企业培育-
中药浓缩及挥发油 285,018.86 - 与收益相关
提取关键技术研究
技术改造专项补助
200,000.00 - 与资产相关
资金
同仁堂科技亳州土
185,600.04 185,600.04 与资产相关
地补偿
中药压丸制剂工程
182,349.11 183,711.24 与收益相关
化研究
锅炉补助 164,286.33 328,571.40 与收益相关
北京节能环保中心
150,000.00 - 与收益相关
清洁生产补助资金
川乌炮制毒性污水
150,000.00 - 与收益相关
的减毒工艺研究
六味地黄丸科研款 117,317.52 117,317.52 与收益相关
节能环保中心补贴 110,000.00 - 与收益相关
工业化和信息化融
100,000.00 - 与资产相关
合项目补贴
白凤质量研究款 82,180.29 136,280.52 与收益相关
产业园区领导小组
办公室基础设施建 71,400.00 142,799.00 与资产相关
设
大蜜丸自动包装工
58,365.24 58,449.60 与收益相关
程化研究
污水预处理站项目 53,600.00 - 与资产相关
濒危药材的替代和
35,503.80 35,503.80 与收益相关
研究
西城区委员会资源
30,000.00 - 与收益相关
共享奖励款
国家科技部巴戟天
17,775.00 17,775.00 与收益相关
寡糖胶囊临床
枣仁安神液二次开 2,015.00 23,648.48 与收益相关
－54－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发
巴戟天寡糖胶囊临
- 2,660,500.00 与收益相关
床研究
牡丹皮药材规范化
规模化和产业生产 - 1,000,000.00 与资产相关
基地建设项目
推动老字号政府拔
- 3,000,000.00 与收益相关
款
药用非吸入气雾剂
- 1,377,665.14 与收益相关
淘汰项目
东城区人民政府奖
- 1,150,000.00 与收益相关
励
安宫降压丸临床研
- 200,000.00 与收益相关
究
科技三项经费 - 130,650.00 与收益相关
安宫牛黄二次开发 - 89,664.92 与收益相关
乌鸡白凤丸等三项
- 15,207.81 与资产相关
科研
其他科研拨款 1,221,351.05 2,874,596.50 与收益相关
合计 16,511,202.83 25,111,302.90 -
45、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 2,953,636.02 1,522,003.92 2,953,636.02
其中：固定资产处臵损失 2,953,636.02 1,522,003.92 2,953,636.02
罚款及滞纳金 140,467.97 136,063.94 140,467.97
公益性捐赠支出 39,270.40 1,525,700.00 39,270.40
其他 764,551.32 1,696,711.63 764,551.32
合计 3,897,925.71 4,880,479.49 3,897,925.71
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的
348,674,873.49 284,211,911.65
当期所得税
递延所得税费用 -35,357,730.57 -15,662,098.48
合计 313,317,142.92 268,549,813.17
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 1,778,415,058.82 1,522,515,143.97
－55－
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财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润
266,762,258.82 228,377,271.60
总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 59,282,334.08 45,764,360.17
对以前期间当期所得税的调整 830,828.80 4,076,886.64
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -931,661.11 -794,933.33
无须纳税的收入（以“-”填列） -1,809,110.54 -788,183.25
不可抵扣的成本、费用和损失 7,660,210.13 2,654,132.27
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-1,336,681.66 -579,506.90
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
2,338,196.72 3,009,906.60
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -6,049,208.17 -5,762,023.29
其他 -13,430,024.15 -7,408,097.34
所得税费用 313,317,142.92 268,549,813.17
说明：其他项目为本公司本期转回可转债的账面价值与计税基础之差异而计提的
递延所得税负债。
47、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
专项拨款及奖励 22,531,275.15 11,525,095.09
往来款 211,702,968.51 159,305,201.73
其他 6,919,197.85 8,115,827.58
合计 241,153,441.51 178,946,124.40
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 1,110,567,608.55 1,009,943,293.57
付往来款 381,689,097.39 259,150,778.16
其他 23,967,354.52 1,157,282.79
合计 1,516,224,060.46 1,270,251,354.52
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 47,207,500.12 48,470,649.88
－56－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助 21,468,125.00 13,069,975.00
结构性存款收回 25,000,000.00 -
取得子公司收到的现金净额 3,203,343.14 -
处臵子公司部分股权 797,250.87 -
预付子公司投资款解除受限 - 50,200,000.00
合计 97,676,219.13 111,740,624.88
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 15,000,000.00 25,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
债转股余额兑付款收回 489,802.29 -
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发债费用 - 90,000.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,465,097,915.90 1,253,965,330.80
加：资产减值准备 44,299,777.82 4,756,070.98
固定资产折旧 141,673,820.76 122,655,950.85
无形资产摊销 9,411,941.81 9,307,088.07
长期待摊费用摊销 48,416,432.45 40,747,736.86
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,917,664.75 -328,891.86
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,971.27 801,530.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 20,347,537.37 -29,189,931.61
投资损失（收益以“－”号填列） -896,822.22 -2,847,524.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,940,198.66 -9,178,501.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,482,539.27 -6,483,596.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -467,365,635.61 -420,459,465.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -293,922,644.05 -398,226,047.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -97,120,376.69 130,494,238.63
其他 - -
－57－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营活动产生的现金流量净额 832,472,845.63 696,013,987.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 1,040,344,000.00 2,314,000.00
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,730,049,414.01 4,592,511,864.41
减：现金的期初余额 4,592,511,864.41 4,888,060,983.80
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 137,537,549.60 -295,549,119.39
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 4,730,049,414.01 4,592,511,864.41
其中：库存现金 3,793,647.58 6,370,715.74
可随时用于支付的银行存款 4,714,142,457.19 4,567,779,491.32
可随时用于支付的其他货币资金 12,113,309.24 18,361,657.35
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 4,730,049,414.01 4,592,511,864.41
49、所有权和使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,000,000.00 承兑汇票保证金
固定资产 26,455,254.74 抵押
无形资产 435,618.00 抵押
合计 31,890,872.74 -
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 1,273,265,739.07 0.8378 1,066,742,036.19
澳门元 19,072,960.68 0.8378 15,979,326.46
新币 3,470,974.19 4.5690 15,858,881.07
－58－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加元 1,846,434.17 4.6814 8,643,896.92
美元 1,284,599.47 6.4936 8,341,675.12
澳元 1,145,413.16 4.7276 5,415,055.26
新西兰元 1,175,753.62 4.4197 5,196,478.27
瑞典克朗 3,998,808.93 0.7697 3,077,883.23
欧元 301,887.36 7.0700 2,134,343.64
迪拉姆 1,167,353.46 1.7678 2,063,647.45
文莱币 282,842.95 4.5683 1,292,111.45
英磅 94,332.95 9.6159 907,096.21
捷克克朗 2,999,781.44 0.2613 783,842.89
韩元 59,395,187.56 0.0054 320,734.01
兹罗提 102,322.75 1.6665 170,520.86
日元 13.92 0.0503 0.70
应收账款
其中：港币 107,456,082.74 0.8378 90,026,706.12
美元 182,490.79 6.4936 1,185,022.19
韩元 166,319,498.15 0.0054 898,125.29
澳元 39,709.49 4.7276 187,730.58
澳门元 50,858.79 0.8378 42,609.49
新西兰元 5,587.92 4.4197 24,696.93
兹罗提 12,547.35 1.6665 20,910.16
文莱币 1,572.02 4.5683 7,181.46
迪拉姆 2,469.08 1.7678 4,364.84
加元 16.82 4.6814 78.74
其他应收款
其中：港币 9,452,175.89 0.8378 7,919,032.96
韩元 417,561,187.04 0.0054 2,254,830.41
迪拉姆 1,196,438.74 1.7678 2,115,064.40
瑞典克朗 2,699,205.91 0.7697 2,077,578.79
新币 196,310.98 4.5690 896,944.87
澳元 185,314.61 4.7276 876,093.35
欧元 98,930.09 7.0700 699,435.74
澳门元 508,465.39 0.8378 425,992.30
加元 71,244.59 4.6814 333,524.42
兹罗提 147,521.67 1.6665 245,844.86
文莱币 12,459.87 4.5683 56,920.42
新西兰元 3,686.08 4.4197 16,291.37
应付账款
其中：港币 9,583,115.72 0.8378 8,028,734.35
新西兰元 278,830.53 4.4197 1,232,347.29
澳元 225,426.83 4.7276 1,065,727.88
加元 95,118.10 4.6814 445,285.87
新币 78,066.40 4.5690 356,685.38
兹罗提 60,654.14 1.6665 101,080.12
－59－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
澳门元 65,266.61 0.8378 54,680.37
韩元 4,855,576.78 0.0054 26,220.11
其他应付款
其中：港币 9,660,489.17 0.8378 8,093,557.83
新币 168,771.56 4.5690 771,117.26
澳元 130,187.77 4.7276 615,475.70
英镑 38,743.29 9.6159 372,551.60
兹罗提 158,690.01 1.6665 264,456.90
加元 33,508.46 4.6814 156,866.50
（2）重要境外经营实体
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
北京同仁堂国药有限公司 香港 港币 经营地的流通货币
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司 香港 港币 经营地的流通货币
说明：本期内，境外经营实体未发生记账本位币变动情况。
六、合并范围的变动
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期 购买日至期末
被购买 股权取得时 股权取得成 得比例 购买日的
股权取得方式 购买日 末被购买方 被购买方的净
方名称 点 本 确定依据
（%） 的收入 利润
大宏贸 非同一控制下企
2015.02.27 56,619,390.20 51% 2015.02.27 合同条款 116,566,038.26 20,658,970.99
易 业合并
同仁堂 非同一控制下企
2015.12.31 38,000,000.00 51% 2015.12.31 合同条款 - -
成都 业合并
说明：
①本期内，本公司之子公司同仁堂国药取得了大宏贸易 51%的股权，合并成本为同仁
堂国药向卖方发行每股港币 10.06 元的股份 710 万股，金额为 7,142.60 万港元，购买日
确定为 2015 年 2 月 27 日。确定购买日的依据为完成股权登记等事宜的日期；
②本期内，本公司之子公司同仁堂科技以对价人民币 38,000,000.00 元收购成都龙泉高科
技天然药业有限公司 51%的股权，并将其更名为北京同仁堂科技发展成都有限公司，
于收购完成时已支付现金 27,061,200.00 元，购买日确定为 2015 年 12 月 31 日，确定购买
日的依据为股权收购合同已获股东大会等内部权力机构通过。
（2）合并成本及商誉
项目 同仁堂成都 大宏贸易
合并成本：
现金 27,061,200.00 -
尚未支付的款项（列为其他应付款） 10,938,800.00 -
发行或承担的债务的公允价值 - -
发行的权益性证券的公允价值 - 56,619,390.20
－60－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
或有对价的公允价值 - -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - -
合并成本合计 38,000,000.00 56,619,390.20
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,867,285.80 17,444,915.52
商誉 3,132,714.20 39,174,474.68
说明：
① 同仁堂国药公司发行权益性证券的公允价值参照联交所收市价格确定。
② 合并中形成的大额商誉是以同仁堂国药公司发行的权益性证券公允价值减去大宏贸
易公司购买日的可辨认净资产公允价值的差而产生。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
同仁堂成都 大宏贸易
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
流动资产 56,672,220.08 57,222,681.89 53,876,949.29 45,033,306.52
非流动资产 35,559,680.06 21,995,672.81 10,609,564.87 304,464.87
其中：无形资产 8,450,290.00 3,515,843.99 10,305,100.00
其中：固定资产 13,975,106.00 5,941,132.82 304,464.87 304,464.87
流动负债 20,611,286.73 20,611,286.73 28,821,596.39 28,821,596.39
非流动负债 3,253,386.36 3,253,386.36 1,459,201.06
净资产 68,367,227.05 55,353,681.61 34,205,716.71 16,516,175.00
减：少数股东权益 33,499,941.25 27,123,303.99 16,760,801.19 8,092,925.75
合并取得的净资产 34,867,285.80 28,230,377.62 17,444,915.52 8,423,249.25
说明：本集团采用购买日的资产评估报告来确定同仁堂成都和大宏贸易的资产负债在
购买日的公允价值。
（4）新设子公司
名称 期末净资产 本期净利润 备注
北京同仁堂科技发展（唐山）有限公司 49,533,638.31 -466,361.69 投资新设
北京同仁堂京北华盛中医诊所有限公司 189,311.42 -10,688.58 投资新设
北京同仁堂咸阳药店有限责任公司 33,731.25 -1,666,268.75 投资新设
北京同仁堂郴州药店有限责任公司 943,961.51 -556,038.49 投资新设
北京同仁堂柳州药店有限责任公司 1,058,290.38 58,290.38 投资新设
北京同仁堂银川药店有限公司 1,371,539.64 -128,460.36 投资新设
北京同仁堂廊坊药店有限公司 977,134.97 -522,865.03 投资新设
北京同仁堂朔州药店有限责任公司 755,917.65 -744,082.35 投资新设
北京同仁堂邢台药店有限责任公司 1,536,870.33 -463,129.67 投资新设
－61－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京同仁堂六里桥北药店有限公司 390,818.25 -609,181.75 投资新设
北京同仁堂牡丹江药店有限公司 1,032,103.6 -467,896.4 投资新设
北京同仁堂焦作药店有限责任公司 1,377,743.78 -1,622,256.22 投资新设
北京同仁堂安阳药店有限公司 924,024.95 -1,075,975.05 投资新设
北京同仁堂兰州药店有限公司 2,507,588.33 -492,411.67 投资新设
北京同仁堂陕西麝业有限公司 - - 投资新设
说明：截至 2015 年 12 月 31 日，同仁堂陕西麝业仅取得营业执照，股东尚未实际
出资。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京同仁堂科技发展股
【注 】 北京 北京 制造业 46.85 - ①
份有限公司 1
北京同仁堂科技发展股
份有限公司下属子公
司：
北京同仁堂南阳山
河南 河南 种植业 - 51 ①
茱萸有限公司
北京同仁堂湖北中
湖北 湖北 种植业 - 51 ①
药材有限公司
北京同仁堂浙江中
浙江 浙江 种植业 - 51 ①
药材有限公司
北京同仁堂河北中
河北 河北 种植业 - 51 ①
药材科技开发有限公司
北京同仁堂通科药
北京 北京 制造业 - 95 ①
业有限责任公司
北京同仁堂国药有
【注 】 香港 香港 制造业 33.62 38.05 ①
限公司 2
北京同仁堂南三环
北京 北京 商业 - 90 ①
中路药店有限公司
北京同仁堂延边中
吉林 吉林 种植业 - 51 ①
药材基地有限公司
北京同仁堂安徽中
安徽 安徽 种植业 - 51 ①
药材有限公司
北京同仁堂麦尔海
北京 北京 制造业 - 60 ③
生物技术有限公司
北京同仁堂国药
（香港）集团有限公司 香港 香港 服务业 46.91 53.09 ①
【注 3】
北京同仁堂兴安盟
内蒙古 内蒙古 种植业 - 51 ②
中药材有限责任公司
北京同仁堂世纪广
北京 北京 服务业 - 100 ①
告有限公司
北京同仁堂（唐 唐山 唐山 制造业 - 74 ①
－62－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山）营养保健品有限公
司
北京同仁堂科技发展
唐山 唐山 制造业 100 ①
（唐山）有限公司
北京同仁堂科技发展成
成都 成都 制造业 51 ③
都有限公司
北京同仁堂商业投资集 北京 北京 商业 51.98 - ②
团有限公司
北京同仁堂商业投资集
团有限公司下属子公
司：
北京同仁堂连锁药
北京 北京 商业 - 99 ①
店有限责任公司
北京同仁堂山东医
山东 山东 商业 - 51 ①
药连锁有限公司
东莞市北京同仁堂
东莞 东莞 商业 - 51 ①
虎门药店有限责任公司
北京同仁堂杭州药
杭州 杭州 商业 - 51 ①
店有限公司
苏州北京同仁堂药
苏州 苏州 商业 - 60 ①
店有限责任公司
北京同仁堂涿州药
涿州 涿州 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂潍坊药
潍坊 潍坊 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂洛阳药
洛阳 洛阳 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂沧州药
沧州 沧州 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂威海连
威海 威海 商业 - 51 ①
锁药店有限公司
北京同仁堂承德连
承德 承德 商业 - 51 ①
锁药店有限公司
北京同仁堂湛江药
湛江 湛江 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂山西连
太原 太原 商业 - 51 ①
锁药店有限责任公司
北京同仁堂石家庄
石家庄 石家庄 商业 - 51 ①
药店有限责任公司
北京同仁堂惠州药
惠州 惠州 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂泰州药
泰州 泰州 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂唐山连
唐山 唐山 商业 - 51 ①
锁药店有限责任公司
北京同仁堂佛山连
佛山 佛山 商业 - 51 ①
锁药店有限责任公司
北京同仁堂鞍山药
鞍山 鞍山 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂通辽医
通辽 通辽 商业 - 51 ①
药科技有限责任公司
北京同仁堂（鸡 鸡西 鸡西 商业 - 51 ①
－63－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
西）连锁药店有限责任
公司
北京同仁堂贵阳药
贵阳 贵阳 商业 - 51 ①
店有限责任公司
珠海北京同仁堂药
珠海 珠海 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂临汾连
临汾 临汾 商业 - 59 ①
锁药店有限公司
北京同仁堂吕梁药
吕梁 吕梁 商业 - 59 ①
店有限责任公司
北京同仁堂铜陵药
铜陵 铜陵 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂乌鲁木
乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 - 51 ①
齐药店有限公司
北京同仁堂湖北药
武汉 武汉 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂邯郸药
邯郸 邯郸 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂天津药
天津 天津 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂江门药
江门 江门 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂朝阳药
朝阳 朝阳 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂大同连
大同 大同 商业 - 51 ①
锁药店有限责任公司
北京同仁堂连云港
连云港 连云港 商业 - 51 ①
药店有限责任公司
北京同仁堂日照药
日照 日照 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂秦皇岛
秦皇岛 秦皇岛 商业 - 51 ①
药店有限责任公司
北京同仁堂汕头市
汕头 汕头 商业 - 51 ①
医药有限公司
北京同仁堂中山药
中山 中山 商业 - 51 ①
店有限公司
四川北京同仁堂金
成都 成都 商业 - 51 ①
沙药店有限责任公司
北京同仁堂辽阳药
辽阳 辽阳 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂三河药
三河 三河 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂颐和园
北京 北京 商业 - 51 ①
路药店有限公司
北京同仁堂王府井
北京 北京 商业 - 50 ①
中医医院有限公司
北京同仁堂衡水药
衡水 衡水 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂（济
济南 济南 商业 - 51 ①
南）药店有限公司
北京同仁堂新乡药
新乡 新乡 商业 - 51 ①
店有限责任公司
－64－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京同仁堂昆明药
昆明 昆明 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂抚顺药
抚顺 抚顺 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂南京药
南京 南京 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂京康医
北京 北京 商业 - 51 ①
药有限公司
北京同仁堂温州药
温州 温州 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂呼伦贝
呼伦贝尔 呼伦贝尔 商业 - 51 ①
尔药店有限责任公司
北京同仁堂赤峰药
赤峰 赤峰 商业 - 51 ①
店连锁有限责任公司
北京同仁堂安徽连
芜湖 芜湖 商业 - 51 ①
锁药店有限责任公司
北京同仁堂四通桥
北京 北京 商业 - 51 ①
药店有限责任公司
北京同仁堂长春药
长春 长春 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂崇文门
北京 北京 商业 - 95 ②
药店有限责任公司
东莞市北京同仁堂
东莞 东莞 商业 - 51 ②
药业有限公司
北京同仁堂哈尔滨
哈尔滨 哈尔滨 商业 - 51 ②
药店有限责任公司
北京同仁堂合肥药
合肥 合肥 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂呼和浩
呼和浩特 呼和浩特 商业 - 51 ②
特药店有限责任公司
北京同仁堂辽宁药
沈阳 沈阳 商业 - 51 ②
店连锁有限责任公司
北京同仁堂青岛药
青岛 青岛 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂泉昌企
北京 北京 服务业 - 60 ②
业管理咨询有限公司
北京同仁堂陕西药
西安 西安 商业 - 65 ②
业有限责任公司
深圳北京同仁堂星
深圳 深圳 商业 - 51 ②
辰药店有限责任公司
北京同仁堂延边药
延边 延边 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂重庆药
重庆 重庆 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂河南药
郑州 郑州 商业 - 51 ②
业有限责任公司
北京同仁堂大连药
大连 大连 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂上海药
上海 上海 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂包头药
包头 包头 商业 - 51 ②
店有限责任公司
－65－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京同仁堂亳州中
亳州 亳州 商业 - 51 ②
药材发展有限责任公司
深圳北京同仁堂药
深圳 深圳 商业 - 85 ②
业有限责任公司
北京同仁堂粤东有
潮州 潮州 商业 - 51 ②
限公司
保定北京同仁堂药
保定 保定 商业 - 51 ②
店有限责任公司
北京同仁堂广州药
广州 广州 商业 - 50 ②
业连锁有限公司
北京同仁堂国恩药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂航天桥
北京 北京 商业 - 51 ①
医药有限责任公司
北京同仁堂博塔医
北京 北京 商业 - 51 ①
药有限责任公司
北京同仁堂善和医
北京 北京 商业 - 51 ①
药有限公司
北京同仁堂浙江医
杭州 杭州 商业 - 51 ①
药有限公司
北京同仁堂京北企
北京 北京 商业 - 51 ①
业管理有限公司
北京同仁堂山西药
太原 太原 商业 - 51 ①
业有限责任公司
北京同仁堂盛平药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂盛世医
北京 北京 商业 - 51 ①
缘药店有限责任公司
北京同仁堂润丰医
北京 北京 商业 - 51 ①
药有限公司
北京同仁堂北苑双
北京 北京 商业 - 51 ①
营药店有限责任公司
北京同仁堂宋庄路
北京 北京 商业 - 51 ①
药店有限公司
北京同仁堂苏州街
北京 北京 商业 - 51 ①
医药有限责任公司
北京同仁堂潘家园
北京 北京 商业 - 51 ①
华威药店有限公司
北京同仁堂亮马河
北京 北京 商业 - 51 ①
药店有限公司
北京同仁堂长阳药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂东安药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂裕京药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂国颐苑
北京 北京 商业 - 51 ①
药店有限公司
北京同仁堂恒远药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂大望桥
北京 北京 商业 - 51 ①
药店有限公司
－66－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京同仁堂兴华药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂（乌兰
乌兰浩特 乌兰浩特 商业 - 51 ①
浩特）药店有限公司
北京同仁堂济源药
济源 济源 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂晋中药
晋中 晋中 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂鞍山中
鞍山 鞍山 商业 - 51 ①
医医院有限公司
北京同仁堂宿州药
宿州 宿州 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂珲春药
珲春 珲春 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂京西药
北京 北京 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂白城药
白城 白城 商业 - 51 ①
店有限公司
北京同仁堂丹东药
丹东 丹东 商业 - 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂张家口
张家口 张家口 商业 - 51 ①
药店有限公司
北京同仁堂京北华
北京 北京 商业 100 ①
盛中医诊所有限公司
北京同仁堂咸阳药
咸阳 咸阳 商业 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂郴州药
郴州 郴州 商业 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂柳州药
柳州 柳州 商业 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂银川药
银川 银川 商业 51 ①
店有限公司
北京同仁堂廊坊药
廊坊 廊坊 商业 51 ①
店有限公司
北京同仁堂朔州药
朔州 朔州 商业 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂邢台药
邢台 邢台 商业 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂六里桥
北京 北京 商业 51 ①
北药店有限公司
北京同仁堂牡丹江
牡丹江 牡丹江 商业 51 ①
药店有限公司
北京同仁堂焦作药
焦作 焦作 商业 51 ①
店有限责任公司
北京同仁堂安阳药
安阳 安阳 商业 51 ①
店有限公司
北京同仁堂兰州药
兰州 兰州 商业 51 ①
店有限公司
北京同仁堂吉林人参有
靖宇 靖宇 种植业 51 - ①
限责任公司
北京同仁堂陵川党参有
陵川 陵川 种植业 51 - ①
限责任公司
－67－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京同仁堂内蒙古甘草
包头 包头 种植业 51 - ①
黄芪种植基地有限公司
北京同仁堂天然药物有
北京 北京 制造业 53.10 - ①
限公司
北京同仁堂天然药物有
限公司下属子公司：
北京同仁堂天然药
唐山 唐山 制造业 - 51 ①
物（唐山）有限公司
北京同仁堂股份集团
（安国）中药材物流有 安国 安国 服务业 100 - ①
限公司
北京同仁堂（安国）中
安国 安国 制造业 51 - ①
药材加工有限责任公司
北京同仁堂蜂业有限公
北京 北京 制造业 51.29 - ③
司
北京同仁堂陕西麝业有
【注 】 宝鸡 宝鸡 养殖业 31 29 ①
限公司 4
说明：
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
注 1：本公司持有北京同仁堂科技发展股份有限公司半数以下表决权比例，但纳入合并
范围的原因：本公司为其第一大股东，在董事会占有多数席位。
注 2：本公司对同仁堂国药的直接持股比例为 33.62%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂
国药的持股比例为 38.05%。
注 3：本公司对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的
直接持股比例为 46.91%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为
53.09%。
注 4：本公司对同仁堂陕西麝业的直接持股比例为 31%，本公司下属同仁堂科技对同仁
堂陕西麝业的持股比例为 29%。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例% 数股东的损益 告分派的股利 额
北京同仁堂科技发展
53.15 392,756,600.71 118,717,638.42 2,757,127,729.77
股份有限公司
北京同仁堂商业投资
48.02 177,350,637.36 71,811,085.13 767,230,953.16
集团有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司名称 期末数
－68－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京同仁堂
科技发展股 4,840,436,888.70 1,341,816,040.40 6,182,252,929.10 936,194,744.47 94,023,121.71 1,030,217,866.18
份有限公司
北京同仁堂
商业投资集 2,631,793,843.13 297,088,033.55 2,928,881,876.68 1,684,630,887.33 14,961,905.10 1,699,592,792.43
团有限公司
续（1）：
期初数
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
资产 负债
北京同仁堂
科技发展股 4,432,378,773.57 1,099,815,256.44 5,532,194,030.01 1,017,623,687.62 78,416,464.42 1,096,040,152.04
份有限公司
北京同仁堂
商业投资集 2,320,476,972.10 240,023,658.33 2,560,500,630.43 1,571,872,744.60 3,956,300.00 1,575,829,044.60
团有限公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司
营业 净利 综合收 经营活动 营业 净利 综合收 经营活动
名称
收入 润 益总额 现金流量 收入 润 益总额 现金流量
北京同仁堂
科技发展股 3,987,124,494.29 742,030,322.53 819,561,144.72 347,116,717.74 3,341,165,771.61 616,357,188.51 609,698,095.76 333,874,347.49
份有限公司
北京同仁堂
商业投资集 5,341,190,495.59 293,180,758.91 293,180,758.91 247,127,517.40 4,434,142,998.17 265,394,946.30 265,394,946.30 222,933,915.30
团有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 18,205,341.65 18,713,600.30
下列各项按持股比例计算的合计数
－69－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净利润 -55,135.61 412,114.83
其他综合收益 -453,123.04 -543,601.24
综合收益总额 -508,258.65 -131,486.41
联营企业：
投资账面价值合计 11,075,690.99 9,377,829.49
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 156,051.50 2,405,582.30
其他综合收益 -221,565.18 11,771.17
综合收益总额 -65,513.68 2,417,353.47
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动
资产、可供出售金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款及应付债券。各项金融
工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以
辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承
诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
－70－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存
款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它
因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 98.87 万元（2014 年 12 月
31 日：50 万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依
然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应
付账款、其他应付款等。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有以港币计价的外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
港币 1,612.23 800.76 116,042.97 84,753.90
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益
的税后影响如下（单位：人民币万元）：
本年数 上年数
税后利润上升（下降）
变动幅度 影响金额 变动幅度 影响金额
港币汇率上升 1% 452.97 1% 108.82
港币汇率下降 -1% -452.97 -1% -108.82
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项
等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的
信用风险。
－71－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务
人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团
没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的对外担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 19.43%
（2014 年：29.43%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本
集团其他应收款总额的 20.64%（2014 年：15.52%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币万元）：
项目 期末数 到期期限 期初数 到期期限
金融负债：
短期借款 34,050.00 一年以内 20,600.00 一年以内
应付账款 182,058.30 - 185,180.27 注
其他应付款 51,239.27 - 47,054.56 注
长期借款 1,036.97 - - -
应付债券 - - 95,522.55 -
金融负债合计 268,384.54 - 348,357.38 -
注：一般而言，供应商不会限定特定账期，但相关应付款项通常在收到货品或服务后
一年内结算。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2015 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 24.19%（2014 年 12 月 31 日：33.21%）。
九、关联方及关联交易
－72－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
司持股比例% 表决权比例%
中国北京同仁堂（集团）
北京市 制造业 40,044.00 52.45 52.45
有限责任公司
本公司的母公司情况的说明：
母公司名称 关联关系 企业类型 法人代表 组织机构代码
中国北京同仁堂（集团）有限责 本公司之
国有独资 梅群 101461180
任公司 控股股东
本公司最终控制方是：北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
北京同仁堂生物制品开发有限公司 同一控股股东
北京同仁堂制药有限公司 同一控股股东
北京同仁堂健康药业股份有限公司 同一控股股东
北京同仁堂化妆品有限公司 同一控股股东
北京同仁堂中医医院有限责任公司 同一控股股东
北京中研同仁堂医药研发有限公司 控股股东之合营企业
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额（万 上期发生额（万
关联方 关联交易内容
元） 元）
北京同仁堂健康药业股份有限公司 购货 59,828.06 58,133.85
北京同仁堂制药有限公司 购货 1,712.14 1,931.24
北京同仁堂生物制品开发有限公司 购货 94.33 227.35
北京同仁堂化妆品有限公司 购货 7.56 7.64
②出售商品、提供劳务
－73－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京同仁堂健康药业股份有限公司 销货 27,202.16 19,445.90
北京同仁堂制药有限公司 销货 712.94 254.84
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 销货及提供劳务 411.54 358.08
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 销货 115.62 36.68
北京同仁堂中医医院有限责任公司 销货 92.19 43.16
北京同仁堂（香港）有限公司 销货 80.50 -
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 销货 15.92 54.88
北京同仁堂(泰国)有限公司 销货 15.72 143.52
北京同仁堂（印尼）有限公司 销货 7.13 -
北京中研同仁堂医药研发有限公司 销货 9.89 -
北京中研同仁堂医药研发有限公司 提供劳务 - 72.82
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 10 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 784.86 812.80
（3）其他关联交易
①根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《土地租赁
协议》、《商标使用许可证协议》、《仓储保管合同》及《房屋有偿使用协议》，本
集团支付中国北京同仁堂（集团）有限责任公司以下费用：
项目 本期发生额 上期发生额
土地租金 5,534,895.34 5,534,895.34
商标使用费 2,718,584.92 2,718,584.92
仓储费 8,321,698.13 8,321,698.13
房屋租赁费 535,500.00 456,800.00
②本公司之子公司同仁堂科技与北京中研同仁堂医药开发有限公司签订了研发框架协
议，建立技术研究项目合作关系，自 2013 年 3 月 19 日至 2015 年 12 月 31 日，每年研发
费用不超过人民币 800 万元。在此框架协议之下，具体交易情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 5,509,433.81 6,249,056.42
③根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司、工商银行北京崇文门支行签
署的《一般委托贷款委托代理协议》，存在以下一般委托借款：
贷款公司 贷款期限 贷款金额 利率
本公司 2015/11/04 至 2016/11/03 43,000,000.00 基准利率下浮 20%
同仁堂科技 2015/11/04 至 2016/11/03 32,000,000.00 基准利率下浮 20%
同仁堂商业 2015/10/30 至 2016/10/30 10,000,000.00 基准利率下浮 20%
6、关联方应收应付款项
－74－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京同仁堂健康药
应收账款 58,191,497.23 227,250.78 46,412,879.81 247,983.99
业股份有限公司
北京同仁堂制药有
2,392,874.17 119,643.71 - -
限公司
北京同仁堂（香
424,873.21 - - -
港）有限公司
北京同仁堂（马来
159,153.90 - 181,300.26 -
西亚）有限公司
北京同仁堂(泰国)
157,151.61 - 442,651.05 -
有限公司
北京同仁堂（泰文
45,373.33 - 32,550.01 -
隆）有限公司
北京同仁堂健康药
预付账款 3,191,085.83 - 1,961,440.46 -
业股份有限公司
北京同仁堂制药有
266,153.22 - 232,154.00 -
限公司
北京同仁堂化妆品
13,204.95 - 13,204.95 -
有限公司
北京同仁堂生物制
6,272.00 - 6,272.00 -
品开发有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 309,094,105.60 226,091,431.33
北京同仁堂生物制品开发有限公司 1,515,068.07 1,875,564.22
北京同仁堂制药有限公司 184,054.22 264,372.39
北京同仁堂化妆品有限公司 52,452.73 167,732.97
预收账款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 606,019.54 575,263.80
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 544,050.82 -
北京同仁堂中医医院有限责任公司 34,272.00 34,272.00
北京同仁堂制药有限公司 - 512,757.10
其他应付款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 854,875.00 1,394,142.21
应付股利 北京同仁堂健康药业股份有限公司 241,873.87 -
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 - 28,140,700.00
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
－75－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京同仁堂股份有限公司发行可转换公司债券
的批复》（证监许可[2012]1396 号）文核准，同意本公司向社会公开发行面值总额
120,500.00 万元可转换公司债券（以下简称：同仁转债），期限 5 年。本次发行的同仁
转债每张面值为 100 元人民币，共计 1,205 万张，应募集资金总额为人民币
1,205,000,000.00 元，扣除承销费 24,100,000.00 元后的募集资金为人民币 1,180,900,000.00
元，另扣减保荐费、审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 4,940,000.00 元
后，本公司本次募集资金净额为人民币 1,175,960,000.00 元。本公司从 2012 年 12 月 24 起
对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构
签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保
证专款专用。
根据本公司于 2013 年 2 月 4 日召开的第六届董事会第六次会议审议批准，同意本公司
臵换募集资金投资项目预先投入的自筹资金 74,921,219.73 元。截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司以募集资金投入共计 354,704,951.51 元，募集资金当前余额为 868,245,530.90 元。
本公司募集资金投资项目具体投资情况如下：
募集资金臵换及直接投入情况
项目名称 实际投入时间
项目 金额
大兴生产基地 土地款 65,981,800.00 2011 年
建设项目 开工保证金 5,000,000.00 2012 年
前期投入 3,939,419.73 2012 年
前期投入 3,145,404.40 2013 年
工程款 10,000,000.00 2013 年
工程款 98,313,682.00 2014 年
收回开工保证金 -5,000,000.00 2015 年
工程款 173,324,645.38 2015 年
合计 - 354,704,951.51 -
综上，截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金专户存款金额为 868,245,530.90 元，其中：本
期利息收入为 30,894,124.05 元，累计利息收入 46,990,482.41 元；本期募集资金投资项目
的实际投资额为 168,324,645.38 元，累计投资额为 354,704,951.51 元。
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
本公司与子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司，自然人刘宏柱、刘亚明四方共同
出资人民币三千万元在陕西省宝鸡市成立北京同仁堂陕西麝业有限公司，四方的出资
比例：本公司出资玖佰叁拾万元（930 万元）整，占公司股份 31%的股份，本公司子公
司北京同仁堂科技发展股份有限公司出资捌佰柒拾万元（870 万元）整，占公司 29%的
股份，自然人股东刘宏柱出资陆佰万元（600 万元）整，占公司 20%的股份，自然人股
－76－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东刘亚明出资陆佰万元（600 万元）整，占公司 20%的股份，四方按出资比例分享公司
利润和分担公司亏损。北京同仁堂陕西麝业有限公司已于 2015 年 12 月 14 日取得营业
执照，尚未设立完毕。截至 2016 年 3 月 18 日，公司已收到全部出资款 3,000.00 万元。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司第七届董事会第六次会议决议，本公司拟以 2015 年末总股本 1,371,470,262
股为基础，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.3 元（含税）。该项预案尚须经股东大
会审议通过后执行。
3、其他资产负债表日后事项说明
本公司于 2015 年 8 月 24 日与上海浦东发展银行签订了短期借款合同，借款金额
2,800.00 万元，到期日为 2016 年 2 月 23 日。该笔借款已于 2016 年 2 月 23 日偿还。本公
司于 2016 年 2 月 24 日与上海浦东发展银行签订了短期借款合同，提款日为 2016 年 2 月
24 日，到期日为 2016 年 8 月 23 日，借款金额 2,800.00 万元。
截至 2016 年 3 月 18 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3
个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集
团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）生产制造分部；
（2）药品零售分部；
（3）其他分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计
政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期
生产制造分部 药品零售分部 其他 抵销 合计
末
营业收入 6,731,294,353.46 5,341,190,495.59 71,162,483.61 -1,334,886,102.72 10,808,761,229.94
其中：对外交
5,468,573,738.87 5,331,692,408.10 8,495,082.97 - 10,808,761,229.94
易收入
分部间交易收
1,262,720,614.59 9,498,087.49 62,667,400.64 -1,334,886,102.72 -
入
其中：主营业
6,684,317,693.43 5,212,919,791.58 71,162,483.61 -1,252,107,323.57 10,716,292,645.05
务收入
营业成本 3,309,882,269.92 3,598,487,000.50 60,709,421.67 -1,140,902,955.24 5,828,175,736.85
－77－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：主营业
3,308,082,755.96 3,591,513,959.43 60,709,421.67 -1,140,902,955.24 5,819,403,181.82
务成本
营业费用 2,007,869,841.49 1,357,879,902.69 5,481,880.20 -153,148,299.07 3,218,083,325.31
营业利润/(亏
1,413,542,242.05 384,823,592.40 4,971,181.74 -40,834,848.41 1,762,502,167.78
损)
资产总额 12,163,359,023.35 2,926,626,031.95 15,742,841.37 -842,325,642.30 14,263,402,254.37
负债总额 1,849,336,652.24 1,699,592,792.43 10,136,637.51 -96,858,990.97 3,462,207,091.21
补充信息：
1.资本性支出 516,269,157.30 125,466,296.83 - - 641,735,454.13
2.折旧和摊销
126,778,754.93 72,668,433.65 55,006.44 - 199,502,195.02
费用
3.折旧和摊销
以外的非现金 - - - - -
费用
4.资产减值损
42,848,694.05 2,757,998.86 - -1,306,915.09 44,299,777.82
失
上期或上期期
生产制造分部 药品零售分部 其他 抵销 合计
末
营业收入 5,898,115,256.48 4,434,142,998.17 43,982,551.23 -690,373,283.33 9,685,867,522.55
其中：对外交
5,253,395,948.56 4,428,899,675.98 3,571,898.01 - 9,685,867,522.55
易收入
分部间交易收
644,719,307.91 5,243,322.19 40,410,653.22 -690,373,283.33 -
入
其中：主营业
5,887,967,327.38 4,344,985,983.03 43,982,551.23 -645,067,909.27 9,631,867,952.37
务收入
营业成本 3,113,023,102.39 2,933,574,860.80 39,818,555.23 -582,158,944.43 5,504,257,573.99
其中：主营业
3,112,716,702.30 2,925,238,036.36 39,818,555.23 -582,158,944.43 5,495,614,349.46
务成本
营业费用 1,606,688,200.64 1,151,550,497.86 3,023,572.59 -76,549,896.59 2,684,712,374.50
营业利润/(亏
1,178,403,953.45 349,017,639.51 1,140,423.41 -31,664,442.31 1,496,897,574.06
损)
资产总额 11,089,540,705.48 2,558,881,753.46 76,125,093.14 -777,871,644.29 12,946,675,907.79
负债总额 2,801,471,041.03 1,575,829,044.60 40,437,432.24 -117,518,711.37 4,300,218,806.50
补充信息：
1.资本性支出 610,512,630.56 82,732,237.31 436,339.36 - 693,681,207.23
2.折旧和摊销
110,547,927.30 62,126,579.55 36,268.93 - 172,710,775.78
费用
3.折旧和摊销
以外的非现金 - - - - -
费用
4.资产减值损
4,468,337.49 -1,961,558.32 - 2,249,291.81 4,756,070.98
失
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
－78－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
357,342,078.32 91.87 38,667,739.77 10.82 318,674,338.55
应收账款
其中：账龄组合 357,342,078.32 91.87 38,667,739.77 10.82 318,674,338.55
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 31,622,963.15 8.13 31,622,963.15 100.00 -
账款
合计 388,965,041.47 100.00 70,290,702.92 18.07 318,674,338.55
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
221,641,626.19 87.51 31,381,988.70 14.16 190,259,637.49
应收账款
其中：账龄组合 221,641,626.19 87.51 31,381,988.70 14.16 190,259,637.49
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 31,622,963.15 12.49 31,622,963.15 100.00 -
账款
合计 253,264,589.34 100.00 63,004,951.85 24.88 190,259,637.49
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 325,755,268.39 91.16 16,287,763.42 5.00 309,467,504.97
1至 2年 9,977,761.74 2.79 997,776.17 10.00 8,979,985.57
2至 3年 274,652.50 0.08 54,930.50 20.00 219,722.00
3至 4年 14,252.02 - 7,126.01 50.00 7,126.01
4至 5年 - - - - -
5 年以上 21,320,143.67 5.97 21,320,143.67 100.00 -
合计 357,342,078.32 100.00 38,667,739.77 10.82 318,674,338.55
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 199,151,760.27 89.85 9,957,588.01 5.00 189,194,172.26
1至 2年 1,119,817.10 0.51 111,981.71 10.00 1,007,835.39
2至 3年 45,105.15 0.02 9,021.03 20.00 36,084.12
3至 4年 - - - - -
4至 5年 107,728.59 0.05 86,182.87 80.00 21,545.72
－79－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 年以上 21,217,215.08 9.57 21,217,215.08 100.00 -
合计 221,641,626.19 100.00 31,381,988.70 14.16 190,259,637.49
（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 128,227,473.85 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 32.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,411,373.70
元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款 1,830,005.88 100.00 192,241.40 10.50 1,637,764.48
其中：账龄组合 1,830,005.88 100.00 192,241.40 10.50 1,637,764.48
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合计 1,830,005.88 100.00 192,241.40 10.50 1,637,764.48
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
6,553,830.39 100.00 1,164,347.04 17.77 5,389,483.35
应收款
其中：账龄组合 6,553,830.39 100.00 1,164,347.04 17.77 5,389,483.35
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 6,553,830.39 100.00 1,164,347.04 17.77 5,389,483.35
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,329,097.15 72.63 66,454.85 5.00 1,262,642.30
1至 2年 403,000.00 22.02 40,300.00 10.00 362,700.00
2至 3年 15,527.73 0.85 3,105.55 20.00 12,422.18
－80－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至 4年 - - - - -
4至 5年 - - - - -
5 年以上 82,381.00 4.50 82,381.00 100.00 -
合计 1,830,005.88 100.00 192,241.40 10.50 1,637,764.48
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 974,053.88 14.86 48,702.69 5.00 925,351.19
1至 2年 497,395.51 7.59 49,739.55 10.00 447,655.96
2至 3年 5,000,000.00 76.29 1,000,000.00 20.00 4,000,000.00
3至 4年 - - - - -
4至 5年 82,381.00 1.26 65,904.80 80.00 16,476.20
5 年以上 - - - - -
合计 6,553,830.39 100.00 1,164,347.04 17.77 5,389,483.35
（2）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
代垫款 1,196,821.28 166,042.44
押金 526,400.00 477,892.44
往来款 88,764.60 12,500.00
保证金 18,020.00 5,000,000.00
其他 - 897,395.51
合计 1,830,005.88 6,553,830.39
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 648,554,716.62 - 648,554,716.62 603,522,096.62 - 603,522,096.62
对子公司投资
本期计
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
准备
北京同仁堂商业投资集团有限
192,912,971.71 - - 192,912,971.71 -
公司
北京同仁堂科技发展股份有限
100,353,999.88 - - 100,353,999.88 -
公司
－81－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京同仁堂国药有限公司 92,841,933.60 - - 92,841,933.60 -
北京同仁堂蜂业有限公司 32,716,500.00 45,032,620.00 - 77,749,120.00 -
北京同仁堂股份集团（安国）
70,000,000.00 - - 70,000,000.00 -
中药材物流有限公司
北京同仁堂（安国）中药材加
51,000,000.00 - - 51,000,000.00 -
工有限责任公司
北京同仁堂国药(香港)集团有
28,332,467.25 - - 28,332,467.25 -
限公司
北京同仁堂天然药物有限公司 26,694,224.18 - - 26,694,224.18 -
北京同仁堂吉林人参有限责任
7,650,000.00 - - 7,650,000.00 -
公司
北京同仁堂陵川党参有限责任
510,000.00 - - 510,000.00 -
公司
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种
510,000.00 - - 510,000.00 -
植基地有限公司
合计 603,522,096.62 45,032,620.00 - 648,554,716.62 -
－82－
北京同仁堂股份有限公司
财务报表附注
2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,551,692,303.19 1,354,951,286.49 2,357,348,152.64 1,344,214,183.90
其他业务 4,643,000.00 18,517.05 6,486,678.08 269,801.98
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 142,761,841.60 144,170,428.64
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 -2,917,664.75
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 16,511,202.83
外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,422,530.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益总额 15,016,068.82
减：非经常性损益的所得税影响数 2,864,972.66
非经常性损益净额 12,151,096.16
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 5,202,880.57
归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,948,215.59
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.33 0.645 0.639
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
13.22 0.640 0.634
股东的净利润
北京同仁堂股份有限公司
2016 年 3 月 18 日
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