审 计 报 告
天健审〔2016〕2-97 号
西王食品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西王食品股份有限公司（以下简称西王食品公司）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西王食品公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，西王食品公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了西王食品公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十一日
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财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西王食品股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 443,378,469.20 681,403,430.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,000,000.00
应收账款 122,757,175.51 117,237,047.14
预付款项 48,277,682.04 44,450,898.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,985,159.59 1,327,159.63
买入返售金融资产
存货 282,794,840.33 276,861,049.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,587,058.71 19,803,819.88
流动资产合计 924,780,385.38 1,142,083,405.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 525,393,617.07 613,339,748.36
在建工程 93,918,657.97 380,683.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,155,200.67 99,447,239.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,230,742.11 4,353,949.26
其他非流动资产
非流动资产合计 817,698,217.82 717,521,620.81
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资产总计 1,742,478,603.20 1,859,605,026.26
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 350,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 86,074,373.93 115,967,178.16
预收款项 107,346,396.57 116,631,784.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,099,757.37 12,830,032.60
应交税费 5,175,847.18 7,026,765.56
应付利息
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 54,154,820.13 24,152,019.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 370,230,685.25 627,987,270.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 12,354,976.00 12,354,976.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,354,976.00 12,354,976.00
负债合计 382,585,661.25 640,342,246.80
所有者权益：
股本 376,645,668.00 188,322,834.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 241,724,649.92 430,047,483.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,000,854.57 72,169,206.70
一般风险准备
未分配利润 655,521,769.46 528,723,254.84
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归属于母公司所有者权益合计 1,359,892,941.95 1,219,262,779.46
少数股东权益
所有者权益合计 1,359,892,941.95 1,219,262,779.46
负债和所有者权益总计 1,742,478,603.20 1,859,605,026.26
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬
会计机构负责人：赵晓芬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 293,677.66 263,250.78
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 300,000.00
应收利息
应收股利 60,000,000.00
其他应收款 4,952,970.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 65,546,647.66 263,250.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 905,378,100.00 905,378,100.00
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 905,378,100.00 905,378,100.00
资产总计 970,924,747.66 905,641,350.78
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 111,296.93 183,039.63
应交税费 2,142,615.37 2,186,080.23
应付利息
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 14,678,462.73 67,659.83
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,311,865.10 3,816,269.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 12,354,976.00 12,354,976.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,354,976.00 12,354,976.00
负债合计 30,666,841.10 16,171,245.76
所有者权益：
股本 376,645,668.00 188,322,834.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 486,746,961.75 675,069,795.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,208,467.61 19,564,718.96
未分配利润 51,656,809.20 6,512,756.31
所有者权益合计 940,257,906.56 889,470,105.02
负债和所有者权益总计 970,924,747.66 905,641,350.78
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,243,780,979.79 1,870,322,750.48
其中：营业收入 2,243,780,979.79 1,870,322,750.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,080,187,448.42 1,726,431,208.92
其中：营业成本 1,615,387,711.78 1,353,020,380.79
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,776,159.75 5,708,396.87
销售费用 339,270,337.79 260,076,025.17
管理费用 107,049,371.87 96,850,660.00
财务费用 10,670,444.01 10,931,919.54
资产减值损失 1,033,423.22 -156,173.45
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
163,593,531.37 143,891,541.56
填列）
加：营业外收入 3,805,150.75 2,402,025.98
其中：非流动资产处置
112,180.67 14,108.02
利得
减：营业外支出 1,119,455.48 13,513,442.39
其中：非流动资产处置
30,457.84 2,151.85
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
166,279,226.64 132,780,125.15
号填列）
减：所得税费用 19,999,379.16 15,286,136.62
五、净利润（净亏损以“－”号
146,279,847.48 117,493,988.53
填列）
归属于母公司所有者的净利
146,279,847.48 117,493,988.53
润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
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3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 146,279,847.48 117,493,988.53
归属于母公司所有者的综合
146,279,847.48 117,493,988.53
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.31
（二）稀释每股收益 0.39 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实
现的净利润为：元。
法定代表人：王棣 主管会计工作负责人：赵晓芬
会计机构负责人：赵晓芬
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 3,527,511.21 1,250,323.34
财务费用 -4,827.74 -25,801.60
资产减值损失 50,030.00
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
60,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
56,427,286.53 -1,224,521.74
填列）
加：营业外收入 10,200.00 1,000.00
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 12,354,976.00
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
56,437,486.53 -13,578,497.74
号填列）
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减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
56,437,486.53 -13,578,497.74
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 56,437,486.53 -13,578,497.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,388,793,450.89 2,088,870,635.85
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
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收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
6,127,862.82 2,664,109.26
的现金
经营活动现金流入小计 2,394,921,313.71 2,091,534,745.11
购买商品、接受劳务支付的
1,810,833,017.34 1,575,965,131.38
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
123,840,352.25 115,165,934.60
付的现金
支付的各项税费 100,278,701.94 99,274,936.94
支付其他与经营活动有关
223,596,801.08 104,860,745.75
的现金
经营活动现金流出小计 2,258,548,872.61 1,895,266,748.67
经营活动产生的现金流量净额 136,372,441.10 196,267,996.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
44,848,939.76 12,747,265.78
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
480,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 145,328,939.76 12,747,265.78
投资活动产生的现金流量净额 -145,328,939.76 -12,747,265.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
41,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 241,000,000.00 350,000,000.00
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偿还债务支付的现金 450,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
20,248,462.74 69,434,350.15
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
300,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 470,548,462.74 169,434,350.15
筹资活动产生的现金流量净额 -229,548,462.74 180,565,649.85
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -238,504,961.40 364,086,380.51
加：期初现金及现金等价物
681,403,430.60 317,317,050.09
余额
六、期末现金及现金等价物余额 442,898,469.20 681,403,430.60
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
7,310.08 26,716.60
的现金
经营活动现金流入小计 7,310.08 26,716.60
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工以及为职工支
1,358,085.16 482,176.37
付的现金
支付的各项税费 129,877.37 2,614,146.82
支付其他与经营活动有关
6,234,235.68 697,167.34
的现金
经营活动现金流出小计 7,722,198.21 3,793,490.53
经营活动产生的现金流量净额 -7,714,888.13 -3,766,773.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 50,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
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投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
4,659,793.58
的现金
投资活动现金流出小计 4,659,793.58
投资活动产生的现金流量净额 45,340,206.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
13,695,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 13,695,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
5,649,684.99 56,496,850.18
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
300,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 5,949,684.99 56,496,850.18
筹资活动产生的现金流量净额 7,745,315.01 -56,496,850.18
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,426.88 -14,923,417.69
加：期初现金及现金等价物
263,250.78 15,186,668.47
余额
六、期末现金及现金等价物余额 293,677.66 263,250.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
188, 1,219
430,0 72,16 528,7
一、上年期末余 322, ,262,
47,48 9,206 23,25
额 834. 779.4
3.92 .70 4.84
00 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
第 12 页 共 60 页
188, 1,219
430,0 72,16 528,7
二、本年期初余 322, ,262,
47,48 9,206 23,25
额 834. 779.4
3.92 .70 4.84
00 6
188,
三、本期增减变 -188, 13,83 126,7 140,6
322,
动金额（减少以 322,8 1,647 98,51 30,16
834.
“－”号填列） 34.00 .87 4.62 2.49
00
146,2 146,2
（一）综合收益
79,84 79,84
总额
7.48 7.48
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
13,83 -19,4 -5,64
（三）利润分配 1,647 81,33 9,684
.87 2.86 .99
13,83 -13,8
1．提取盈余公
1,647 31,64
积
.87 7.87
2．提取一般风
险准备
-5,64 -5,64
3．对所有者（或
9,684 9,684
股东）的分配
.99 .99
4．其他
188,
-188,
（四）所有者权 322,
322,8
益内部结转 834.
34.00
00
188,
1．资本公积转 -188,
322,
增资本（或股 322,8
834.
本） 34.00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 376, 241,7 86,00 655,5 1,359
额 645, 24,64 0,854 21,76 ,892,
第 13 页 共 60 页
668. 9.92 .57 9.46 941.9
00 5
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
188, 1,158
430,0 60,99 478,9
一、上年期末余 322, ,265,
47,48 3,239 02,08
额 834. 641.1
3.92 .75 3.44
00 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
188, 1,158
430,0 60,99 478,9
二、本年期初余 322, ,265,
47,48 3,239 02,08
额 834. 641.1
3.92 .75 3.44
00 1
三、本期增减变 11,17 49,82 60,99
动金额（减少以 5,966 1,171 7,138
“－”号填列） .95 .40 .35
117,4 117,4
（一）综合收益
93,98 93,98
总额
8.53 8.53
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
11,17 -67,6 -56,4
（三）利润分配 5,966 72,81 96,85
.95 7.13 0.18
1．提取盈余公 11,17 -11,1
积 5,966 75,96
第 14 页 共 60 页
.95 6.95
2．提取一般风
险准备
-56,4 -56,4
3．对所有者（或
96,85 96,85
股东）的分配
0.18 0.18
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
188, 1,219
430,0 72,16 528,7
四、本期期末余 322, ,262,
47,48 9,206 23,25
额 834. 779.4
3.92 .70 4.84
00 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
188,32 6,512 889,47
一、上年期末余 675,069 19,564,
2,834. ,756. 0,105.
额 ,795.75 718.96
00 31 02
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
188,32 6,512 889,47
二、本年期初余 675,069 19,564,
2,834. ,756. 0,105.
额 ,795.75 718.96
00 31 02
三、本期增减变 188,32 -188,32 45,14 50,787
5,643,7
动金额（减少以 2,834. 2,834.0 4,052 ,801.5
48.65
“－”号填列） 00 0 .89 4
第 15 页 共 60 页
56,43 56,437
（一）综合收益
7,486 ,486.5
总额
.53 3
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-11,2 -5,649
5,643,7
（三）利润分配 93,43 ,684.9
48.65
3.64 9
-5,64
1．提取盈余公 5,643,7
3,748
积 48.65
.65
-5,64 -5,649
2．对所有者（或
9,684 ,684.9
股东）的分配
.99 9
3．其他
188,32 -188,32
（四）所有者权
2,834. 2,834.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 188,32 -188,32
增资本（或股 2,834. 2,834.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
376,64 51,65 940,25
四、本期期末余 486,746 25,208,
5,668. 6,809 7,906.
额 ,961.75 467.61
00 .20 56
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
188,32 76,58 959,54
一、上年期末余 675,069 19,564,
2,834. 8,104 5,452.
额 ,795.75 718.96
00 .23 94
加：会计政
策变更
第 16 页 共 60 页
前期
差错更正
其他
188,32 76,58 959,54
二、本年期初余 675,069 19,564,
2,834. 8,104 5,452.
额 ,795.75 718.96
00 .23 94
三、本期增减变 -70,0 -70,07
动金额（减少以 75,34 5,347.
“－”号填列） 7.92 92
-13,5 -13,57
（一）综合收益
78,49 8,497.
总额
7.74 74
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-56,4 -56,49
（三）利润分配 96,85 6,850.
0.18 18
1．提取盈余公
积
-56,4 -56,49
2．对所有者（或
96,85 6,850.
股东）的分配
0.18 18
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
188,32 6,512 889,47
四、本期期末余 675,069 19,564,
2,834. ,756. 0,105.
额 ,795.75 718.96
00 31 02
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西王食品股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西王食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名湖南金德发展股份有限公司(以下
简称金德发展)，金德发展前身系 1984 年由株洲市劳动服务公司与其他企事业单位的劳动服
务公司等单位采取集资入股、联合经营形式筹建的经济实体。2010 年 12 月 21 日，经中国
证券监督管理委员会《关于核准湖南金德发展股份有限公司重大资产重组及向西王集团有限
公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2010〕1882 号）核准，金德发展按 2009 年 12
月 31 日的评估结果将其全部资产、负债及业务转让给西王集团有限公司（以下简称西王集
团），同时核准金德发展向西王集团非公开发行 52,683,621 股人民币普通股，购买西王集
团持有的山东西王食品有限公司（以下简称山东西王）100%的股权。公司现持有统一社会信
用代码为 91370000184280878R 的营业执照，注册资本人民币 376,645,668.00 元，股份总数
376,645,668.00 股（每股面值 1 元），均为无限售条件流通股份。
本公司属食品加工制造行业，经营范围为：生产销售食用油、结晶葡萄糖、果葡糖、
果糖、玉米淀粉、糊精、高麦芽糖浆、低聚糖、啤酒糖浆、淀粉糖系列产品、奶精、黄
粉、胚芽、纤维、粗蛋白、赖氨酸、谷氨酸、氨基酸、谷氨酸钠、味精、果葡糖浆、高果
糖浆、山梨醇、变性淀粉、植脂末、塑料制品；销售蔗糖、饲料及饲料原料、各类食用
油、副食、小食品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配
件；出口本企业生产的产品。（国家禁止或限制的除外，凡涉及行政许可的凭许可证经营；
许可项目在许可期限内有效）。主要产品或提供的劳务：玉米油的生产和销售。
本财务报表业经 2016 年 3 月 21 日公司十一届第二十四次董事会批准对外报出。
本公司将山东西王食品有限公司、邹平西王玉米油有限公司和西王食品(北京)有限公司
三家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
第 18 页 共 60 页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
第 19 页 共 60 页
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
第 20 页 共 60 页
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原
则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
第 21 页 共 60 页
所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
第 22 页 共 60 页
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额 100 万元及以上。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合（合并范围内的往来款） 其他方法
(2) 账龄分析法
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账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 其他方法
组合名称 方法说明
对合并财务报表范围内的应收款项经减值测试后未发生减值的
其他组合
不计提坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性与其他应收款项存在明显差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
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存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影
响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38
机器设备 年限平均法 15 5 6.33
运输设备 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
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利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 使用年限
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的技术知识并理解它们而进行的独创性的
有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行使用前，将获取的新的技术知识应用于计
划，以生产出新的产品。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相
关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处
理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利
净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
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1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占
应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表
日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售玉米油等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方并收到购货方签字确认的回单，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁
期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
山东西王食品有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕
121 号），子公司邹平西王玉米油有限公司的产品—胚芽粕的销售享受免征增值税的政策。
2. 根据国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税
务总局公告 2011 年第 48 号)的规定,子公司邹平西王玉米油有限公司从事农产品初加工项目
的所得享受免征企业所得税的政策。
3. 子公司山东西王食品有限公司于 2012 年 11 月 9 日被认定为高新技术企业，并获得
编号为 GF201237000130 的高新技术企业证书，截至 2015 年 11 月 9 日公司的高新技术企业
证书已到期，公司已重新申请高新技术企业证书，目前公司已通过初审，并于 2015 年 12
月 10 日由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局在《关
于公示山东省 2015 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字〔2015〕154 号）中进行了
公示，公司将于 2016 年取得新的高新技术企业证书，故山东西王食品有限公司 2015 年暂减
按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
库存现金 9,508.58 72,984.51
银行存款 442,888,960.62 681,330,446.09
其他货币资金 480,000.00
合 计 443,378,469.20 681,403,430.60
(2) 期末其他货币资金 480,000.00 元系信用证保证金。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
125,134,090.51 100.00 2,376,915.00 1.90 122,757,175.51
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 125,134,090.51 100.00 2,376,915.00 1.90 122,757,175.51
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
118,687,357.71 100.00 1,450,310.57 1.22 117,237,047.14
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 118,687,357.71 100.00 1,450,310.57 1.22 117,237,047.14
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2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 117,543,594.60 1,175,435.94 1.00
1-2 年 5,830,450.30 583,045.03 10.00
2-3 年 1,510,749.41 453,224.83 30.00
3-4 年 114,119.20 57,059.60 50.00
4-5 年 135,137.00 108,109.60 80.00
5 年以上 40.00 40.00 100.00
小 计 125,134,090.51 2,376,915.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 926,604.43 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州联华华商集团有限公司 11,463,532.53 9.16 114,635.33
苏果超市有限公司 9,245,767.87 7.39 92,457.68
北京永辉商业有限公司 7,785,882.05 6.22 77,858.82
新一佳超市有限公司 6,297,360.61 5.03 62,973.61
中百仓储超市有限公司 4,804,139.80 3.84 48,041.40
小 计 39,596,682.86 31.64 395,966.84
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 47,257,890.30 97.89 47,257,890.30 43,537,354.57 97.94 43,537,354.57
1-2 年 541,671.03 1.12 541,671.03 231,469.91 0.52 231,469.91
2-3 年 225,169.91 0.47 225,169.91 478,793.42 1.08 478,793.42
3 年以上 252,950.80 0.52 252,950.80 203,280.74 0.46 203,280.74
合 计 48,277,682.04 100.00 48,277,682.04 44,450,898.64 100.00 44,450,898.64
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
西王淀粉有限公司 17,885,191.33 37.05
第 34 页 共 60 页
赵赵（上海）影视文化工作室 6,600,000.00 13.67
寿光市新丰淀粉有限公司 2,329,145.47 4.82
阜丰营销有限公司 2,013,853.50 4.17
北京合润德堂文化传媒股份有限公司 1,509,433.97 3.13
小 计 30,337,624.27 62.84
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
7,104,367.28 99.93 119,207.69 1.68 6,985,159.59
坏账准备
单项金额不重大但单项计
5,000.00 0.07 5,000.00 100.00
提坏账准备
合 计 7,109,367.28 100.00 124,207.69 1.75 6,985,159.59
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,344,548.53 100.00 17,388.90 1.29 1,327,159.63
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,344,548.53 100.00 17,388.90 1.29 1,327,159.63
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,600,322.59 66,003.23 1.00
1-2 年 497,044.69 49,704.47 10.00
3-4 年 7,000.00 3,500.00 50.00
小 计 7,104,367.28 119,207.70 1.68
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 106,818.79 元。
第 35 页 共 60 页
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,472,800.00 467,436.87
备用金 1,597,489.64 877,111.66
其他 39,077.64
合 计 7,109,367.28 1,344,548.53
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
联方
的比例(%)
金华市婺城区人民法院[注] 保证金 5,000,000.00 1 年以内 70.38 50,000.00 否
王飞 备用金 347,929.00 1 年以内 4.90 3,479.29 否
北京盛福大厦有限公司 租房押金 310,800.00 1-2 年 4.37 31,080.00 否
孙伟东 备用金 160,652.00 1 年以内 2.26 1,606.52 否
邢建斌 备用金 117,758.00 1 年以内 1.66 1,177.58 否
小 计 5,937,139.00 83.57 87,343.39
[注]：详见本财务报告附注九之说明。
6. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,467,846.31 61,467,846.31 82,919,522.30 82,919,522.30
在产品 12,935,024.35 12,935,024.35 8,877,076.67 8,877,076.67
库存商品 174,518,479.39 174,518,479.39 180,126,029.73 180,126,029.73
发出商品 33,873,490.28 33,873,490.28 4,938,420.86 4,938,420.86
合 计 282,794,840.33 282,794,840.33 276,861,049.56 276,861,049.56
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 19,475,525.46 19,803,819.88
预缴企业所得税 1,111,533.25
合 计 20,587,058.71 19,803,819.88
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 36 页 共 60 页
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 100,000,000.00 100,000,000.00
其中：按成本计量的 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
西王集团财务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
小 计 100,000,000.00 100,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位持 本期
被投资单位 股比例(%) 现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
西王集团财务有限公司 10.00
小 计 10.00
(3) 其他说明
本期新增可供出售金融资产系本公司的全资子公司山东西王食品有限公司与西王集团
有限公司、山东西王糖业有限公司、山东西王特钢有限公司、中国信达资产管理股份有限公
司共同出资设立西王集团财务有限公司。其中：西王集团有限公司出资 6.5 亿元人民币,占
注册资本 65%；山东西王糖业有限公司出资 1 亿元人民币，占注册资本 10%；山东西王特钢
有限公司出资 1 亿元人民币(含 500 万美元)，占注册资本 10%；中国信达资产管理股份有限
公司(战略投资者)出资 0.5 亿元人民币,占注册资本 5%，山东西王食品有限公司出资 1 亿元
人民币，占注册资本 10%。
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 300,910,881.88 440,564,632.18 5,551,584.57 6,475,687.97 753,502,786.60
本期增加金额 651,371.35 2,913,584.42 925,984.35 507,670.82 4,998,610.94
1) 购置 879,970.94 925,984.35 210,094.21 2,016,049.50
2) 在建工程转入 651,371.35 2,033,613.48 297,576.61 2,982,561.44
本期减少金额 27,110,306.39 50,873,044.22 653,403.47 8,541.26 78,645,295.34
1) 处置或报废 638,536.99 638,536.99
2) 转入在建工程 27,064,104.50 50,502,104.05 14,866.48 8,541.26 77,589,616.29
第 37 页 共 60 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
3) 其他减少 46,201.89 370,940.17 417,142.06
期末数 274,451,946.84 392,605,172.38 5,824,165.45 6,974,817.53 679,856,102.20
累计折旧
期初数 24,587,325.05 110,437,708.65 1,851,082.85 3,286,921.69 140,163,038.24
本期增加金额 7,303,744.80 27,601,829.64 604,210.50 871,427.17 36,381,212.11
1) 计提 7,303,744.80 27,601,829.64 604,210.50 871,427.17 36,381,212.11
本期减少金额 3,528,659.28 18,216,044.44 328,947.30 8,114.20 22,081,765.22
1) 处置或报废 321,382.99 321,382.99
2）转入在建工程 3,528,659.28 18,216,044.44 7,564.31 8,114.20 21,760,382.23
期末数 28,362,410.57 119,823,493.85 2,126,346.05 4,150,234.66 154,462,485.13
账面价值
期末账面价值 246,089,536.27 272,781,678.53 3,697,819.40 2,824,582.87 525,393,617.07
期初账面价值 276,323,556.83 330,126,923.53 3,700,501.72 3,188,766.28 613,339,748.36
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
青岛北区敦化路办公楼 64,725,762.39 正在办理中
小 计 64,725,762.39
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新建及技改工程 93,663,956.80 93,663,956.80
零星工程 254,701.17 254,701.17 380,683.76 380,683.76
合 计 93,918,657.97 93,918,657.97 380,683.76 380,683.76
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
新建胚芽加工毛油 90,500,000.00 18,333,368.20 18,333,368.20
厂及配套项目
精炼一厂改造项目 49,000,000.00 65,248,358.42 65,248,358.42
新建瓶胚注塑项目 79,000,000.00 10,082,230.18 10,082,230.18
零星工程 3,945,578.75 380,683.76 2,856,578.85 2,982,561.44 254,701.17
小 计 222,445,578.75 380,683.76 96,520,535.65 2,982,561.44 93,918,657.97
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
第 38 页 共 60 页
预算比例 进度 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
新建胚芽加工毛油 17% 17% 自筹资金
厂及配套项目
精炼一厂改造项目 25% 25% 自筹资金
新建瓶胚注塑项目 13% 13% 自筹资金
零星工程 82% 82% 自筹资金
小 计
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 113,205,800.00 113,205,800.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 113,205,800.00 113,205,800.00
累计摊销
期初数 13,758,560.57 13,758,560.57
本期增加金额 2,292,038.76 2,292,038.76
1) 计提 2,292,038.76 2,292,038.76
本期减少金额
期末数 16,050,599.33 16,050,599.33
账面价值
期末账面价值 97,155,200.67 97,155,200.67
期初账面价值 99,447,239.43 99,447,239.43
(2) 其他说明
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
12. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,004,380.60 300,657.09 1,390,288.68 208,543.30
应付职工薪酬 9,854,094.19 1,478,114.13
预提费用 17,781,945.51 2,667,291.83
内部交易未实现利润 6,200,566.80 930,085.02
第 39 页 共 60 页
合 计 8,204,947.40 1,230,742.11 29,026,328.38 4,353,949.26
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 12,846,718.10 12,432,386.79
可抵扣亏损 45,874,884.48 34,710,486.62
小 计 58,721,602.58 47,142,873.41
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2015 年 149,164.30
2016 年 3,570,550.95 3,570,550.95
2017 年 11,372,786.13 11,372,786.13
2018 年 8,791,625.72 8,791,625.72
2019 年 10,826,359.52 10,826,359.52
2020 年 11,313,562.16
小 计 45,874,884.48 34,710,486.62
13. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00 350,000,000.00
合 计 100,000,000.00 350,000,000.00
(2) 其他说明
期末保证借款 100,000,000.00 元，系由西王集团有限公司、王勇和张树芳共同提供连
带责任保证。
14. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 56,191,726.62 88,177,726.79
1-2 年 6,201,645.52 8,036,859.96
2-3 年 6,487,877.69 18,290,417.98
3 年以上 17,193,124.10 1,462,173.43
合 计 86,074,373.93 115,967,178.16
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
第 40 页 共 60 页
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
邹平泽强安装工程有限公司 3,936,020.00 工程未结算
山东西王建工有限公司 3,378,150.78 工程未结算
邹平西王建筑有限责任公司 2,405,065.63 工程未结算
广州市南洋国际工程技术服务公司 2,115,644.44 工程未结算
小 计 11,834,880.85
15. 预收款项
项 目 期末数 期初数
1 年以内 104,662,168.78 113,251,875.05
1-2 年 579,478.35 1,501,000.58
2-3 年 402,412.16 1,422,560.46
3 年以上 1,702,337.28 456,348.72
合 计 107,346,396.57 116,631,784.81
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,873,552.88 113,576,501.16 110,245,190.43 15,204,863.61
离职后福利—设定提存计划 956,479.72 13,533,575.86 13,595,161.82 894,893.76
合 计 12,830,032.60 127,110,077.02 123,840,352.25 16,099,757.37
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,356,345.14 104,480,973.81 101,122,976.98 14,714,341.97
职工福利费 2,713,499.53 2,713,499.53
社会保险费 515,091.24 6,317,153.82 6,343,637.42 488,607.64
其中：医疗保险费 396,160.20 5,129,171.40 5,170,952.70 354,378.90
工伤保险费 73,761.84 726,321.61 707,953.11 92,130.34
生育保险费 45,169.20 461,660.80 464,731.60 42,098.40
住房公积金 2,116.50 64,874.00 65,076.50 1,914.00
小 计 11,873,552.88 113,576,501.16 110,245,190.43 15,204,863.61
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 905,187.06 12,751,725.34 12,810,064.40 846,848.00
失业保险费 51,292.66 781,850.52 785,097.42 48,045.76
小 计 956,479.72 13,533,575.86 13,595,161.82 894,893.76
第 41 页 共 60 页
17. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,511,723.20 2,590,509.85
营业税 650,677.97 650,677.97
企业所得税 448,309.30 1,111,793.38
代扣代缴个人所得税 185,484.92 205,966.18
城市维护建设税 121,133.61 175,072.96
房产税 725,184.38 723,065.40
土地使用税 357,873.00 357,873.00
教育费附加 64,872.04 97,235.66
地方教育附加 39,994.64 61,570.36
印花税 100,346.65 71,965.47
土地增值税 955,130.24 955,130.24
水利建设基金 15,117.23 25,905.09
合 计 5,175,847.18 7,026,765.56
18. 应付股利
项 目 期末数 期初数
法人股东 236,831.69 236,831.69
公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38
合 计 1,379,490.07 1,379,490.07
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 4,162,415.86 3,725,697.26
应付暂收款 959,213.34 284,474.86
预提费用 6,964,329.23 18,286,292.54
其他 42,068,861.70 1,855,554.94
合 计 54,154,820.13 24,152,019.60
(2) 其它说明
其他应付款-其他主要系中国农发重点建设基金有限公司拟以优先股的形式对子公司邹
平玉米油公司进行增资 4,100 万元，截至资产负债表日，投资条款尚待商议，因此暂列其他
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应付款，详见附注十（二）5 之说明。
20. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 12,354,976.00 12,354,976.00 对浙江金德阀门有限公司的债务承担连带清偿责任。
合 计 12,354,976.00 12,354,976.00
21. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 188,322,834.00 188,322,834.00 188,322,834.00 376,645,668.00
(2) 其他说明
根 据 公 司 2014 年 年 度 股 东 大 会 决 议 ， 本 公 司 以 2014 年 12 月 31 日 总 股 份
188,322,834.00 为基数，按每 10 股转增 10 股的比例向全体股东转增股份总额 188,322,834
股，每股面值 1 元。
22. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 428,945,983.92 188,322,834.00 240,623,149.92
其他资本公积 1,101,500.00 1,101,500.00
合 计 430,047,483.92 188,322,834.00 241,724,649.92
(2) 其他说明
本期变动详见本财务报表附注五股本之说明。
23. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 67,029,490.33 13,831,647.87 80,861,138.20
任意盈余公积 5,139,716.37 5,139,716.37
合 计 72,169,206.70 13,831,647.87 86,000,854.57
(2) 其他说明
盈余公积本期增加数系按山东西王食品有限公司 2015 年度实现的净利润的 10%计提的
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法定盈余公积。
24. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 528,723,254.84 478,902,083.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 528,723,254.84 478,902,083.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 146,279,847.48 117,493,988.53
减：提取法定盈余公积 13,831,647.87 11,175,966.95
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,649,684.99 56,496,850.18
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 655,521,769.46 528,723,254.84
(2) 其他说明
根据 2015 年 4 月 14 日公司 2014 年年度股东大会决议，向全体股东以每 10 股派发人民
币 0.3 元现金（含税）的方式分配股利 5,649,684.99 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,211,271,628.53 1,583,832,257.04 1,835,345,871.64 1,318,380,978.53
其他业务收入 32,509,351.26 31,555,454.74 34,976,878.84 34,639,402.26
合 计 2,243,780,979.79 1,615,387,711.78 1,870,322,750.48 1,353,020,380.79
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 194,063.09
城市维护建设税 3,390,520.91 2,767,449.44
教育费附加 2,031,383.27 1,676,950.22
地方教育附加 1,354,255.57 1,069,934.12
合 计 6,776,159.75 5,708,396.87
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3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
销售人员薪酬 72,248,722.80 70,929,506.68
差旅费 11,291,730.05 10,356,221.08
业务招待费 1,179,120.39 3,102,128.59
广告费 102,851,766.45 59,960,229.97
租赁费 2,156,979.38 1,733,881.57
运输装卸及港口费 21,106,007.53 13,983,571.22
市场服务费 125,689,548.26 98,263,558.09
其他 2,746,462.93 1,746,927.97
合 计 339,270,337.79 260,076,025.17
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
管理人员薪酬 12,790,165.12 12,873,081.59
摊销及折旧费 9,680,067.97 9,523,006.47
行政管理费 2,631,929.68 2,840,580.77
差旅费 874,293.55 966,871.50
业务招待费 1,144,081.15 1,188,212.10
技术开发费 67,948,568.81 60,036,227.62
咨询服务费 1,945,614.41 1,026,250.72
各项税金 5,951,142.88 4,587,201.59
其他 4,083,508.30 3,809,227.64
合 计 107,049,371.87 96,850,660.00
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 14,598,777.75 12,937,499.97
减：利息收入 4,062,642.75 2,100,364.60
其他 134,309.01 94,784.17
合 计 10,670,444.01 10,931,919.54
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,033,423.22 -156,173.45
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合 计 1,033,423.22 -156,173.45
7. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 112,180.67 14,108.02 112,180.67
其中：固定资产处置利得 112,180.67 14,108.02 112,180.67
罚没收入 1,238,321.30 1,370,255.82 1,238,321.30
政府补助 2,036,400.00 129,400.00 2,036,400.00
其他 418,248.78 888,262.14 418,248.78
合 计 3,805,150.75 2,402,025.98 3,805,150.75
(2) 政府补助明细
补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/
与收益相关
专利资助款 29,200.00 29,400.00 与收益相关
优势企业培育资金 100,000.00 与收益相关
黄标车补助 7,200.00 与收益相关
自主创新专项资金 2,000,000.00 与收益相关
小 计 2,036,400.00 129,400.00
8. 营业外支出
项 目 本期数 计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 30,457.84 2,151.85 30,457.84
其中：固定资产处置损失 30,457.84 2,151.85 30,457.84
对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 88,997.64 13,511,290.54 88,997.64
合 计 1,119,455.48 13,513,442.39 1,119,455.48
9. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,876,172.01 16,623,883.28
递延所得税费用 3,123,207.15 -1,337,746.66
合 计 19,999,379.16 15,286,136.62
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
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项 目 本期数
利润总额 166,279,226.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,569,806.65
子公司适用不同税率的影响 -20,819,334.26
调整以前期间所得税的影响 -750,203.58
非应税收入的影响 -5,096,142.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,200,570.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,894,682.29
所得税费用 19,999,379.16
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 4,062,642.75 2,100,364.60
政府补助收入 2,036,400.00 129,400.00
其他收入 28,820.07 434,344.66
合 计 6,127,862.82 2,664,109.26
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
运输装卸及港口费 19,792,072.75 13,739,823.53
宣传广告费用 113,211,200.42 43,051,941.58
市场服务费 53,438,268.69 18,073,359.25
差旅费 12,773,633.81 11,654,718.89
租赁费 3,426,368.47 2,948,095.89
技术开发费 3,012,818.75 1,531,875.42
行政管理费 3,961,058.49 3,357,010.69
招待费 2,323,201.54 4,282,037.69
咨询服务费 3,662,849.10 1,710,242.15
其他 7,995,329.06 4,511,640.66
合 计 223,596,801.08 104,860,745.75
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
信用证保证金 480,000.00
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项 目 本期数 上年同期数
信用证保证金 480,000.00
合 计 480,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
农发基金拟投资款 41,000,000.00
合 计 41,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定向增发中介机构费用 300,000.00
合 计 300,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 146,279,847.48 117,493,988.53
加：资产减值准备 1,033,423.22 -156,173.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 36,381,212.11 35,562,007.81
产折旧
无形资产摊销 2,292,038.76 2,167,428.95
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -112,180.67 -11,956.17
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 30,457.84
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 14,598,777.75 12,937,499.97
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3,123,207.15 -1,337,746.66
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -5,933,790.77 -109,137,632.00
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补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,521,573.78 23,969,249.38
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -45,798,977.99 114,781,330.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 136,372,441.10 196,267,996.44
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 442,898,469.20 681,403,430.60
减：现金的期初余额 681,403,430.60 317,317,050.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -238,504,961.40 364,086,380.51
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 442,898,469.20 681,403,430.60
其中：库存现金 9,508.58 72,984.51
442,888,960.62 681,330,446.09
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 442,898,469.20 681,403,430.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
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期末其他货币资金余额 480,000.00 元系信用证保证金存款，因其使用受到限制，未作
为现金及现金等价物。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成和基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东西王食品 山东省滨州 山东省滨州 非同一控制
食品加工业 100.00
有限公司 市邹平县 市邹平县 下企业合并
邹平西王玉米 山东省滨州 山东省滨州
食品加工业 100.00 设立
油有限公司 市邹平县 市邹平县
西王食品(北 非同一控制
北京市 北京市 贸易 100.00
京)有限公司 下企业合并
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与银行存款和应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取
了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收账款
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 31.64%(2014 年 12 月 31 日：26.91%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司的期末应收款项中无未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资
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产。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 100,000,000.00 102,754,000.00 102,754,000.00
应付账款 86,074,373.93 86,074,373.93 86,074,373.93
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 54,154,820.13 54,154,820.13 54,154,820.13
小 计 241,608,684.13 244,362,684.13 244,362,684.13
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 350,000,000.00 362,561,250.00 362,561,250.00
应付账款 115,967,178.16 115,967,178.16 115,967,178.16
应付股利 1,379,490.07 1,379,490.07 1,379,490.07
其他应付款 24,152,019.60 24,152,019.60 24,152,019.60
小 计 491,498,687.83 504,059,937.83 504,059,937.83
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2014年12月31日：
人民币250,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对
本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变
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动市场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
生产销售淀粉、结晶葡萄糖、植
西王集团有限 山东省 物油、白酒、矿泉水、热电能、
RMB20 亿元 42.13 52.25
公司 邹平县 建筑装饰、运输、饮食服务、进
出口证书范围内的进出口业务等
(2) 本公司最终控制方是自然人王勇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
邹平顶峰热电有限公司 母公司的参股公司
邹平县西王动力有限公司 受同一母公司控制
山东西王物流有限公司 受同一母公司控制
西王淀粉有限公司 受同一母公司控制
张树芳 实际控制人的配偶
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
西王淀粉有限公司 购买原材料 397,364,006.82 419,007,895.00
西王集团有限公司 污水处理 271,976.83 361,414.94
邹平顶峰热电有限公司 提供生产经营用汽 11,087,610.62 10,972,796.46
邹平县西王动力有限公司 提供生产经营用电 20,418,783.79 17,970,326.06
山东西王物流有限公司 物流运输 13,551,296.90
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保 担保 担保是否已经履
担保金额
起始日 到期日 行完毕
西王集团有限公司 100,000,000.00 2014/6/10 2017/6/7 否
西王集团有限公司、王勇 50,000,000.00 2014/5/6 2015/5/5 是
西王集团有限公司 100,000,000.00 2014/6/27 2015/6/17 是
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西王集团有限公司、王勇、张树芳 100,000,000.00 2015/6/12 2018/6/11 否
西王集团有限公司 100,000,000.00 2015/6/18 2018/6/17 否
3. 关键管理人员报酬 单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 280.40 197.32
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
西王淀粉有限公司 17,885,191.33 21,931,519.04
小 计 17,885,191.33 21,931,519.04
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
邹平顶峰热电有限公司 1,314,610.00 1,199,565.00
小 计 1,314,610.00 1,199,565.00
其他应付款
西王集团有限公司 16,865.36 42,142.90
小 计 16,865.36 42,142.90
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
根据 2014 年 12 月 4 日浙江省金华市中级人民法院下达的〔2014〕浙金执复字第 20 号
执行裁定书，本公司将在 2000 万元范围内对浙江金德阀门有限公司的 12,354,976.00 元债
务承担连带清偿责任,同时控股股东西王集团有限公司承诺,若因此案使本公司被执行财产
或造成经济损失，在被执行财产份额或经济损失范围内，西王集团将全额代为支付相关款项
或补齐相关损失，保障本公司相关利益不受损害。同时本公司根据谨慎性原则在 2014 年对
该诉讼计提预计负债 12,354,976.00 元，并于 2015 年 11 月 20 日支付婺城区法院 500 万元
作为一审判决的赔偿保证金。
十、资产负债表日后事项
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(一) 资产负债表日后利润分配情况
2016 年 3 月 21 日，经公司十一届董事会第二十四次会议决议通过，
同意公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 454,530,468 股为基数，向全
拟分配的利润或股利 体股东以每 10 股派发人民币 1.1 元现金（含税）的股利分红，合计
派发现金红利人民币 49,998,351.48 元。上述利润分配预案尚待股东
大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 2016 年 2 月 3 日，西王集团就原质押给海通证券股份有限公司（以下简称“海通
证券”）的持有本公司的 18,000,000 股与海通证券提前办理了解除质押式回购业务，将上述
18,000,000 公司股份全部购回，并办理了相关手续。
2. 2016 年 2 月 17 日，山东永华投资有限公司（以下简称“山东永华”）与杭州盈玺投
资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州盈玺”）签订了《股票质押合同》，山东永华将其
持有的公司 77,884,800 股质押给杭州盈玺，质押期间为 2016 年 2 月 17 日至 2017 年 2 月
16 日。质押期间内上述股份予以冻结不能转让。
3. 因业务发展需要，2016 年 1 月 4 日经公司第十一届董事会第二十次会议审议通过《关
于对全资孙公司增资的议案》，本公司的子公司山东西王食品有限公司以截至 2015 年 11 月
30 日子公司邹平西王玉米油有限公司（以下简称“邹平玉米油”）资本公积金 104.7 万元、
未分配利润 13,306.86 万元对邹平玉米油进行增资，增资完成后，邹平玉米油注册资本由人
民币 6,000 万元增加至人民币 19,411.56 万元。
4. 经中国证券监督管理委员会《关于核准西王食品股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可〔2015〕2243 号）核准，公司获准向山东永华定向增发人民币普通股（A 股）
股票 77,884,800 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 6.35 元。截至 2016 年 1 月 25
日止，公司实际已向山东永华非公开发行人民币普通股（A 股）股票 77,884,800 股，每股
发行价格为人民币 6.35 元，应募集资金总额 494,568,480.00 元，减除发行费用人民币
12,677,884.80 元 ， 其 中 ， 计 入 实 收 资 本 人 民 币 柒 仟 柒 佰 捌 拾 捌 万 肆 仟 捌 佰 元
（￥77,884,800.00），计入资本公积（股本溢价）404,005,795.20 元。变更后的注册资本
人民币 454,530,468.00 元。
5. 为降低公司玉米油建设项目资金成本，减少公司资金占用压力，拓宽融资渠道，提
高公司整体效益，全资子公司山东西王食品有限公司（以下简称“山东西王”）、全资孙公司
邹平西王玉米油有限公司与中国农发重点建设基金有限公司（以下简称“农发基金”）、滨州
市邹平县人民政府（以下简称 “县政府”）合作，拟签订《中国农发重点建设基金投资协议》，
农发基金拟以人民币 4,100 万元对邹平玉米油公司进行增资，投资期限为 10 年。投资完成
后，邹平玉米油公司注册资本将由 19,411.56 万元变更为 23,511.56 万元，山东西王持有邹
平玉米油公司 82.56%股权，农发基金持有邹平玉米油公司 17.44%股权。项目建设期届满后，
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根据协议规定收购农发基金持有的邹平玉米油公司股权。农发基金不向邹平玉米油公司派发
董事、监事和高级管理人员，不直接参与邹平玉米油公司的日常正常经营。
6. 2016 年 1 月公司与深圳市前海九派资本管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“九
派资本”）签订《北京市西王九派投资管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“合
伙协议”）。公司以有限合伙人的身份与九派资本发起设立北京市西王九派投资管理合伙企业
（有限合伙），合伙企业的目标认缴出资总额为 500 万元，公司拟以自有资金 250 万元认缴
出资。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
2. 报告分部的财务信息
(1)地区分部
本期数 上年同期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华东地区 1,236,419,396.27 929,958,289.24 1,103,465,561.61 830,321,877.16
华南地区 115,279,252.06 81,703,307.44 109,253,228.73 78,237,034.92
华中地区 286,591,539.07 192,172,563.70 219,094,025.83 145,364,771.89
华北地区 283,396,749.71 198,547,531.93 208,306,210.21 143,914,565.07
东北地区 144,440,202.28 90,381,928.35 104,168,432.49 64,527,880.38
西北地区 8,833,787.24 5,415,418.49 9,406,174.36 5,684,100.18
西南地区 136,310,701.90 85,653,217.89 81,652,238.41 50,330,748.93
小 计 2,211,271,628.53 1,583,832,257.04 1,835,345,871.64 1,318,380,978.53
(2) 产品分部
产品名称 本期数 上年同期数
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
小包装玉米油 1,541,502,435.58 968,938,253.55 1,127,807,982.21 669,554,873.20
散装玉米油 324,408,390.83 306,129,738.79 348,741,331.09 321,685,101.40
胚芽粕 188,237,216.66 200,173,805.43 301,830,320.91 293,283,791.42
橄榄油 10,478,165.77 4,483,232.45 20,606,033.69 9,561,668.48
葵花籽油 146,645,419.69 104,107,226.82 36,360,203.74 24,295,544.03
小 计 2,211,271,628.53 1,583,832,257.04 1,835,345,871.64 1,318,380,978.53
(3) 因公司资产、负债为各个产品和地区共同占有，故没有按分部披露。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2014 年 10 月 14 日，西王集团将其持有本公司的 9,000,000 股与海通证券进行股票质
押式回购交易，初始交易日为 2014 年 10 月 14 日，回购交易日为 2015 年 10 月 13 日。质押
期间内上述股份予以冻结不能转让。2015 年 4 月 14 日召开的 2014 年年度股东大会审议通
过 2014 年年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，公司于 2015
年 4 月 27 日完成除权除息。因此，质押给海通证券的股份由 900 万股变为 1800 万股。2015
年 10 月 14 日，西王集团与海通证券办理了股票质押式回购延期购回业务，购回日期为 2016
年 10 月 13 日，质押期间该股权予以冻结不能转让。
2015 年 6 月 4 日，西王集团将其持有本公司的 18,830,000 股与兴业证券股份有限公司
（以下简称“兴业证券”）进行股票质押式回购交易，初始交易日为 2015 年 6 月 4 日，回购
交易日为 2016 年 6 月 1 日，质押期间内上述股份予以冻结不能转让。由于质押股份的市值
减少，根据《股票质押式回购交易业务协议》，西王集团将其持有的本公司 4,742,900 股份
补充质押给兴业证券，初始交易日为 2015 年 9 月 7 日，回购交易日为 2016 年 6 月 1 日。本
次补充质押后，西王集团质押给兴业证券用于办理股票质押式回购交易业务的股份总数为
23,572,900 股。
2015 年 6 月 19 日，西王集团与兴业国际信托有限公司（以下简称“兴业信托”）签订
了《西王集团有限公司贷款单一资金信托贷款合同》（合同编号：CIIT[2015]0825XTDK），西
王集团向兴业信托申请信托贷款，期限壹年。为保证该信托贷款合同能够完全、适当的履行，
由西王集团、永华投资分别以持有本公司 2100 万股、3000 万股提供股票质押担保。质押期
间内上述股份予以冻结不能转让。
2015 年 12 月 11 日，西王集团将其持有本公司的 21,890,000 股与东吴证券进行股票质
押式回购交易，初始交易日为 2015 年 12 月 10 日，回购交易日为 2016 年 12 月 7 日，质押
期间内上述股份予以冻结不能转让。
2015 年 12 月 14 日，西王集团与恒丰银行股份有限公司青岛九水路支行签订了《质押
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合同》，质押股份数为 4,420 万股，质押期间为 2015 年 12 月 14 日至 2016 年 12 月 30 日。
质押期间内上述股份予以冻结不能转让。
2015 年 12 月 15 日，西王集团、山东永华分别与兴业国际信托有限公司签订了《质押
合同》，西王集团质押 2,950 万股、山东永华质押 800 万股，质押期间为 2015 年 12 月 17
日至 2016 年 12 月 30 日。质押期间内上述股份予以冻结不能转让。
截至资产负债表日，西王集团共持有本公司 158,685,856 股，占本公司总股本的 42.13%，
累计质押股份 158,162,900 股，占本公司总股本的 41.99%。山东永华共持有本公司
38,100,000 股，占本公司总股本的 10.12%，累计质押股份 38,000,000 股，占本公司总股本
的 10.09%。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
5,003,000.00 100.00 50,030.00 1.00 4,952,970.00
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 5,003,000.00 100.00 50,030.00 1.00 4,952,970.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,003,000.00 50,030.00 1.00
小 计 5,003,000.00 50,030.00 1.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 50,030.00 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,000,000.00
备用金 3,000.00
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款项性质 期末数 期初数
合 计 5,003,000.00
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
联方
(%)
金华市婺城区人民法院 保证金 5,000,000.00 1 年以内 99.94 50,000.00 否
刘辉 备用金 3,000.00 1 年以内 0.06 30.00 否
小 计 5,003,000.00 100.00 50,030.00
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 905,378,100.00 905,378,100.00 905,378,100.00 905,378,100.00
合 计 905,378,100.00 905,378,100.00 905,378,100.00 905,378,100.00
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
山东西王食品有限公司 905,378,100.00 905,378,100.00
小 计 905,378,100.00 905,378,100.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 81,722.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,036,400.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 567,572.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,685,695.27
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 393,700.52
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,291,994.75
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
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归属于公司普通股股东的净利润 11.36 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司
11.18 0.38 0.38
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 146,279,847.48
非经常性损益 B 2,291,994.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 143,987,852.73
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,219,262,779.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 5,649,684.99
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 1,288,165,439.46
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.36
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.18
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 146,279,847.48
非经常性损益 B 2,291,994.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 143,987,852.73
期初股份总数 D 188,322,834.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 188,322,834.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 376,645,668.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.39
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
西王食品股份有限公司
二〇一六年三月二十一日
第 61 页 共 60 页
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