宁波中百：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600857 公司简称：宁波中百

宁波中百股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名

董事张冰因公请假徐峻

董事赵忆波因公请假严鹏

三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人徐峻、主管会计工作负责人黄炎水及会计机构负责人（会计主管人员）李燕声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2015年度公司合并报表中实现归属于母公司所有者的净利润4,309.26万元，合并报表期初未

分配利润23,184.56万元，扣减计提法定盈余公积424.25万元、支付2014年度股东红利1,345.92

万元后，期末未分配利润为25,723.65万元。母公司报表本年实现净利润4,242.53万元，期初未分

配利润23,494.94万元，扣减计提法定盈余公积424.25万元、支付2014年度股东红利1,345.92万元

后，期末未分配利润为25,967.30万元。

公司以2015年12月31日总股本224,319,919股为基数，拟在2016年向全体股东实行每10股派发现

金0.60元（含税）的利润分配方案，共计派发现金股利1,345.92万元。2015年度不进行资本公积

金转增股本。

此预案须提交股东大会予以审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节管理层讨论分析中关于公司

未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 5

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 6

第五节重要事项........................................................................................................................... 10

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 16

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 18

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 19

第九节公司治理........................................................................................................................... 25

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 28

第十一节财务报告........................................................................................................................... 29

第十二节备查文件目录................................................................................................................... 89

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司，宁波中百指宁波中百股份有限公司

西藏泽添指西藏泽添投资发展有限公司

宁波中金黄金指宁波市中金黄金饰品销售有限公司

八达置业指哈尔滨八达置业有限公司

801 园区指宁波市仓储路 216 号、218 号

天津投资公司指工大首创（天津）投资有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称宁波中百股份有限公司

公司的中文简称宁波中百

公司的外文名称 NINGBO ZHONGBAI CO.,LTD

公司的外文名称缩写 NBZB

公司的法定代表人徐峻

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名严鹏聂长青

联系地址浙江省宁波市海曙区和义路77 浙江省宁波市海曙区和义路77

号汇金大厦21层办公室号汇金大厦21层办公室

电话（0574）87367060 （0574）87367521

传真（0574）87367996 （0574）87367996

电子信箱 yanpeng@600857.com.cn changqingN@600857.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址宁波市海曙区中山东路220号4层

公司注册地址的邮政编码 315000

公司办公地址宁波市海曙区和义路77号汇金大厦21层

公司办公地址的邮政编码 315000

公司网址 http://www.600857.com.cn

电子信箱 600857@600857.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

首创科技、G工大

A股上海证券交易所宁波中百 600857

、工大首创

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六、其他相关资料

名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

内）

签字会计师姓名周琪、何剑

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年年同期增 2013年

减(%)

营业收入 1,078,209,485.69 1,180,308,849.01 -8.65 1,475,753,259.81

归属于上市公司股东的净利

43,092,612.88 41,379,336.55 4.14 35,697,833.57

润

归属于上市公司股东的扣除

39,503,884.35 38,313,274.95 3.11 34,938,247.35

非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净

28,241,007.45 25,513,981.23 10.69 48,458,270.57

额

本期末比

上年同期

2015年末 2014年末 2013年末

末增减（%

）

归属于上市公司股东的净资

609,197,876.78 579,223,590.49 5.17 550,534,661.58

产

总资产 777,774,358.09 758,248,515.71 2.58 740,450,235.15

期末总股本 224,319,919 224,319,919 224,319,919

(二) 主要财务指标

本期比上年同期增

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

减(%)

基本每股收益（元／股） 0.192 0.184 4.35 0.159

稀释每股收益（元／股） 0.192 0.184 4.35 0.159

扣除非经常性损益后的基本每股收 0.176 0.171 2.92 0.156

益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 7.27 7.34 减少0.07个百分点 6.63

扣除非经常性损益后的加权平均净 6.66 6.80 减少0.14个百分点 6.49

资产收益率（%）

八、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 328,637,662.93 243,408,294.80 249,455,117.07 256,708,410.89

归属于上市公司

11,181,424.87 20,997,628.75 5,211,059.11 5,702,500.15

股东的净利润

归属于上市公司

股东的扣除非经

11,182,212.37 20,723,857.98 5,172,870.06 2,424,943.94

常性损益后的净

利润

经营活动产生的

-22,609,476.91 14,801,210.97 22,736,639.97 13,312,633.42

现金流量净额

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季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 -7,645.88 -28,288.09 -33,679.46

计入当期损益的政府补助，但与 20,000.00 722,030.00 849,644.00

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

委托他人投资或管理资产的损益 4,348,629.93 3,561,250.00

除同公司正常经营业务相关的有 -152,800.80

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

除上述各项之外的其他营业外收 411,742.26 -14,008.97 196,733.76

入和支出

所得税影响额 -1,183,997.78 -1,022,120.54 -253,112.08

合计 3,588,728.53 3,066,061.60 759,586.22

十、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影

项目名称期初余额期末余额当期变动

响金额

可供出售金融资产 2,480,621.00 2,935,112.40 454,491.40

合计 2,480,621.00 2,935,112.40 454,491.40

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

2015 年，面对错综复杂的国际形势和不断加大的国内经济下行压力，国家出台并实施了

一系列推进经济转型升级的政策措施，虽然使消费品市场保持了稳定健康的发展，但是消费

市场整体面临增长乏力，竞争加剧等困难，加之居民消费意愿和有效需求不足等因素影响，

行业增长压力较大，形势比较严峻。

公司从事商业零售业务，经营模式以联营模式为主，即供应商和公司签订联营合同，约

定扣率及费用承担方式，公司每日以实际收到的营业款确认销售收入，月末系统根据零售价

和合同扣率计算存货成本并入库，同时做销售出库、结转成本处理。

公司始终秉承稳健、务实的经营理念，坚持以商业、物业类资产经营为主，辅之类金融

业务和股权投资。随着互联网技术的有效应用，零售行业发展的商业模式也在做出积极有效

的转型，公司一方面正视互联网所带来的影响，主动适应互联网对消费模式和消费习惯的改

变，并积极推进互联网技术应用；另一方面，随着物质生活水平的逐步提高，人们开始追求

精神上的满足，更多的消费者开始体验式消费，从而享受消费所带来的精神畅快和心理的满

足，面对消费结构和行为的变化，公司利用大数据及网络信息服务平台，分析消费者购买偏

好，抓住消费者购买心理，制定合理的销售策略，营造舒适的购物环境。

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2015 年年度报告

在国内经济进入新常态时期下，尽管社会消费品零售总额增速放缓，利好的是，随着消

费信心的持续改善，消费潜力将会进一步释放，行业发展也在逐步回归商业本质，以满足消

费者个性化、特色化的消费需求及不断延伸的服务内涵，将是行业阶段性发展的趋势。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

无

三、报告期内核心竞争力分析

报告期内公司的核心竞争力未发生变化，主要体现在品牌知名度、良好的诚信体系建设、

独树一帜的服务品牌以及稳定的管理团队等方面，关于公司核心竞争力的分析详见公司 2014

年度报告。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

报告期内，受经济持续低迷和居民收入增长缓慢等多重因素的影响，消费市场整体面临增

长乏力，行业发展不景气，整体形势较为严峻。为此，公司管理层秉承董事会稳健经营的方

针，审时度势，坚持稳中求进的工作思路，充分发挥自身经营优势，一是在商业百货方面积

极主动去适应经济发展新常态下的变化，及时调整经营策略，以“大稳定、小调整”为总基

调，以“知名品牌、满意服务、健康消费”为经营特点，通过不断调整结构、创新营销、优

化品牌、深化服务以及推进技术应用等举措，保持了公司经营的稳定，取得了良好的经营效

益。

二是公司物业类资产从“重招商”转为“重服务”，全面提高物业管理和物业服务水平，

使公司物业租赁收入稳中有升，实现了公司物业资产的保值增值。

三是公司投资业务在确保重点投资项目实现良好收益的同时，建立妥善的风险防范机制，

积极拓展投资理财业务，努力提高资金的使用效益，为公司全年效益的提升发挥了积极的作

用。

报告期内,公司实现营业收入 107,820.95 万元，比上年同期 118,030.88 万元，减少

10,209.93 万元，减幅 8.65％；实现利润总额 5,147.02 万元，比上年同期 5,018.75 万元，

增加 128.27 万元，增幅 2.56％；实现归属于母公司所有者的净利润 4,309.26 万元，比上年

同期 4,137.93 万元，增加 171.33 万元，增幅 4.14％。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司在严峻复杂的经济形势下，继续抓好零售经营业务、努力优化物业租赁

业务。受市场大环境的影响，报告期内营业收入有所下降，但公司一方面大力倡导“增收节

支、降本增效”，全年减少三项经费 289 万元；另一方面，积极稳妥的规划金融投资理财业

务，增加投资收益 483 万元。

单位：万元

项目 2015 年实际金额 2014 年实际金额同比变动比率% 预算完成比例%

营业收入 107,820.95 118,030.88 -8.65 98.12

营业成本 95,110.04 104,868.97 -9.31 98.31

三项费用 8,595.12 8,884.27 -3.25 88.43

投资收益 2,106.83 1,623.45 29.77 109.16

营业利润 5,104.61 4,950.78 3.11 119.51

利润总额 5,147.02 5,018.75 2.56 119.53

所得税 837.76 880.82 -4.89 79.33

净利润 4,309.26 4,137.93 4.14 132.59

基本每股收益 0.192 0.184 4.35 132.41

(一) 主营业务分析

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

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2015 年年度报告

营业收入 1,078,209,485.69 1,180,308,849.01 -8.65

营业成本 951,100,375.66 1,048,689,695.34 -9.31

销售费用 37,341,568.82 42,305,444.90 -11.73

管理费用 47,374,542.41 46,039,651.69 2.90

财务费用 1,235,082.55 497,589.66 148.21

经营活动产生的现金流量净额 28,241,007.45 25,513,981.23 10.69

投资活动产生的现金流量净额 -151,616,001.72 35,825,295.98 -523.21

筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14 不适用

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上

分行业营业收入营业成本毛利率比上年增减（%）

（%）年增减年增减

（%）（%）

（1）商业 1,061,747,190.21 943,173,619.87 11.17 -8.90 -9.34 增加 0.44 个百分点

（2）房地 9,248,268.00 3,692,856.80 60.07 5.61 -7.77 增加 5.80 个百分点

产业

（3）服务 1,850,000.00 17,521.50 99.05 2.78 100.00 减少 0.95 个百分点

业

合计 1,072,845,458.21 946,883,998.17 11.74 -8.77 -9.33 增加 0.55 个百分点

主营业务分地区情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上

分地区营业收入营业成本毛利率比上年增减（%）

（%）年增减年增减

（%）（%）

（1）浙江 1,063,597,190.21 943,191,141.37 11.32 -8.88 -9.34 增加 0.45 个百分点

地区

（2）黑龙 9,248,268.00 3,692,856.80 60.07 5.61 -7.77 增加 5.80 个百分点

江地区

合计 1,072,845,458.21 946,883,998.17 11.74 -8.77 -9.33 增加 0.55 个百分点

(2). 主营业务成本分析表

单位：元

分行业情况

上年同本期金额

本期占

期占总较上年同

分行业成本构成项目本期金额总成本上年同期金额

成本比期变动比

比例(%)

例(%) 例(%)

商业商品购进成本 943,173,619.87 99.61 1,040,324,627.48 99.62 -9.34

房地产业房产相关成本 3,692,856.80 0.39 4,004,132.77 0.38 -7.77

及税费

服务业房产维护成本 17,521.50 0.00 100.00

合计 946,883,998.17 100.00 1,044,328,760.25 100.00 -9.33

2. 费用

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2015 年年度报告

单位：元

项目本期数上年同期数增减额增减比（%）增减原因

销售费用 37,341,568.82 42,305,444.90 -4,963,876.08 -11.73 主要系广告宣传费减少。

管理费用 47,374,542.41 46,039,651.69 1,334,890.72 2.90 主要系工资费用增加。

财务费用 1,235,082.55 497,589.66 737,492.89 148.21 主要系利息收入减少。

3. 现金流

单位：元

比上年同期增减变动比率

现金流量表项目本期金额上期金额变动原因

金额（%）

主要系销售成本下降

经营活动产生的

28,241,007.45 25,513,981.23 2,727,026.22 10.69 比例较大，增加了现金

现金流量净额

净流入。

主要系本报告期增加

投资活动产生的

-151,616,001.72 35,825,295.98 -187,441,297.70 -523.21 了对外投资理财，现金

现金流量净额

流出增加，净额减少。

筹资活动产生的

-13,459,195.14 -13,459,195.14 - - 股利分配未发生变化

现金流量净额

现金及现金等价主要系对外理财投资

-136,834,189.41 47,880,082.07 -184,714,271.48 -385.79

物净增加额增加。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

单位：元

本期期上期期本期期末

末数占末数占金额较上

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明

的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金 121,878,881.43 15.67 258,713,070.84 34.12 -52.89 减少的主要原因为本报告

期购买了理财产品。

其他应收 624,309.64 0.08 34,843.34 0.00 1,691.76 增加的主要原因为本报告

款期增加了房屋租赁押金。

其他流动 202,344,770.71 26.02 28,000,000.00 3.69 622.66 增加的主要原因为本报告

资产期购买了理财产品。

递延所得 1,332,066.19 0.17 980,193.40 0.13 35.90 增加的主要原因为本报告

税资产期计提了天津房产预付款

坏账准备。

应交税 2,673,445.40 0.34 5,141,353.64 0.68 -48.00 减少的主要原因为应交增

费值税减少。

(四) 行业经营性信息分析

2015 年，国内经济增速继续回调，经济结构调整持续深化，进入“新常态”时期。根据

国家统计局网站发布的 2015 年社会消费品数据信息显示，国内社会消费品零售总额比上年增

长 10.7%。其中城镇消费品零售额比上年增长 10.5%；乡村消费品零售额增长 11.8%。虽然消

费品市场保持了稳定健康的发展，但是消费市场整体面临增长乏力，竞争加剧等困难，加之

居民消费意愿和有效需求不足等因素影响，行业增长压力较大，形势较为严峻。

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零售行业经营性信息分析

1. 报告期末已开业门店分布情况

√适用 □不适用

自有物业门店租赁物业门店

地区经营业态建筑面积建筑面积

门店数量门店数量

(万平米) (万平米)

浙江宁波百货零售 1 1.70 2 0.85

报告期内，公司经营业态的物业位于宁波市中山东路 220 号的中百大厦 1-6 层，其中自有物

业中百大厦 1-4 层，开业时间 1997 年 9 月份；租赁物业中百大厦 5-6 层，租赁物业建筑面积

8,265 平方米，开业时间 2013 年 7 月份，租赁期限从 2013 年 5 月 1 日起至 2018 年 5 月 31

日止（具体内容见本报告第五节重要事项-九、重大合同及其履行情况）；源康布店租赁物业

建筑面积 305 平方米。

2. 其他说明

□适用√不适用

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司秉持董事会谨慎稳健的投资原则，在确保重点投资项目实现良好收益的

同时，积极稳妥的开展投资理财业务，不断提高公司资金使用效益，具体情况如下：

1)公司投资西安银行股份有限公司（以下简称“西安银行”）初始投资成本 17,680.52 万元，

持有西安银行 95,112,216 股股权，占西安银行总股本 40 亿的 2.38%。西安银行作为公司主

要的对外股权投资项目，其经营规划和发展方向一直受到公司的高度关注，近年来，西安银

行受益于国家西部大开发以及“一带一路”发展战略等政策的落实，业务提速明显，各项经

营数据较往年均有不同的增长，区域竞争能力也逐年提升。报告期内，公司收到西安银行现

金红利 1,426.68 万元（每股 0.15 元）。

2）公司投资宁波银行股份有限公司（以下简称“宁波银行”）初始投入成本 14.29 万元，现

持有宁波银行 189,240 股流通股。报告期内，公司收到宁波银行现金红利 7.10 万元（每股

0.45 元），收到转增股本 31,540 股（10 股转增 2 股）。

3）公司长期股权投资初始投资成本 500.00 万元，报告期期初余额 362.57 万元，期末余额

362.57 万元，减值准备 362.57 万元，本期投资额未发生变化。

(六) 主要控股参股公司分析

单位：万元币种：人民币

本期净利

子公司全称业务性质注册资本期末总资产期末净资产

润

宁波三江干水产市场

服务业 50.00 333.27 313.27 178.35

经营有限公司

哈尔滨八达置业有限

房地产业 5,300.00 5,187.63 4,920.71 159.66

公司

报告期内，本公司全资子公司工大首创（天津）投资有限公司已注销完毕。具体内容详见公

司 2015 年 12 月 31 日临时公告 2015-044 号。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司主要从事国内商业零售。

随着中国经济改革的深入推进，增速回落已是经济进入新常态的重要特征，实体经济增长

乏力的局面将一定程度影响零售行业的发展，零售行业特别是传统百货零售企业，承压仍然

较重，更多的或将面临行业的变革。近些年，随着信息技术的进步和网络覆盖范围的扩大，

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2015 年年度报告

新型商业模式不断涌现，体验类消费逐渐增多，给传统实体百货店的经营模式带来不小的冲

击，未来零售业市场竞争将更加激烈。

根据国家统计局发布的 2015 年度消费品数据的结果显示，消费品市场在经济发展中的作

用正处于逐步增强的过程中，经济增长的动力也正由投资出口驱动向消费驱动转变。国家出

台实施的一系列促进消费来拉动国民经济增长的行业政策将会逐步细化实施，这将会给零售

行业未来带来较大的发展空间与机遇，同时伴随城镇化发展战略的深入施行，消费人口及收

入的不断上升，将会带动消费结构的升级和消费需求的多样化，为未来实质推动消费市场的

回升创造良好的局面。

(二) 公司发展战略

公司秉承稳健、务实的经营理念，坚持以商业、物业类资产经营为主，辅之类金融业务及

股权投资，坚持以提高经济效益为中心，继续创新营销服务，全面提高经营能力，以进一步

增强企业经营活力和竞争力，促进公司新的发展。

(三) 经营计划

2016 年，公司计划实现营业收入 9.71 亿元。为此，公司商业百货顺应市场的变化，特

别是针对互联网对人们的思维模式和消费习惯所带来的变化趋势，在商业百货经营方面逐步

实施战略转型和经营变革，不断提高企业创新能力和竞争能力，努力保持零售业务经营的稳

定，以确保对公司业绩的基本支撑；投资业务方面，公司在确保重点投资项目实现良好收益

的同时，积极努力拓展各种投资理财业务，为公司全年效益的提升发挥积极的作用；内控方

面，进一步完善内控制度，加强内控教育，确保执行的有效实施，保证上市公司的科学、独

立运作。

(四) 可能面对的风险

1、宏观经济波动风险：受国内经济下行，经济增速持续放缓以及收入增长减缓的影响，

零售行业持续低迷的态势短期内无法得到改观，消费增速的提升面临较大压力，消费市场发

展形势较为严峻，零售企业承受着较大的经营压力。

2、行业竞争加剧风险：互联网的普及加速了中国网络零售业快速发展，广大消费者网

上购物的消费习惯已逐步形成，网络购物迅猛发展对传统商业零售模式构成了较大冲击。虽

然国内消费市场拓展空间相对广阔，但难度也在逐年逐步加大，预计抢夺市场份额的战争将

会愈演愈烈。此外，伴随着中国经济结构的转型和各种区域化商业实体的兴起，同业竞争的

态势将进一步加剧，公司的市场占有率和盈利能力存在下降的风险。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规、中国证监会《关于进一步落实上市公司

现金分红有关事项的通知》以及宁波证监局《关于转发进一步落实上市公司现金分红有关事

项的通知》等文件精神，结合公司实际情况，经公司 2012 年 8 月 24 日召开的第七届董事会

第四次会议和 2012 年 9 月 12 日召开的公司 2012 年第二次临时股东大会审议批准，已对《公

司章程》相关条款进行修订。公司利润分配政策如下：

（1）基本原则：公司充分考虑对投资者的合理回报，公司的利润分配政策保持连续性和稳

定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。

（2）公司利润分配具体政策如下：

1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，优先采

用现金分红的利润分配方式。在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配；

2、公司现金分红的具体条件和比例：

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2015 年年度报告

除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正数的情况下，采取现金方式分配股利，

公司以现金方式分配的利润应不少于当年实现可分配利润的 10%。公司最近三年以现金方式

累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

特殊情况是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买资产（指机器设备、房

屋建筑物、土地使用权等有形或无形的资产）的累计支出超过公司最近一期经审计净资产的

百分之三十。

3、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还

其占用的资金。

4、公司发放股票股利的具体条件：

公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利

有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预

案。

（3）公司利润分配方案的审议程序：

1、公司的利润分配方案由公司经营层拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利

润分配方案的合理性进行充分讨论，形成专项决议后提交股东大会审议。审议利润分配方案

时，公司应充分听取中小股东意见，并及时答复中小股东关心的问题。

2、公司因前述规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会应进行专项说明，经独立董

事发表意见后提交股东大会审议。

（4）公司利润分配政策的变更：

如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重

大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。

公司调整利润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告经

独立董事审议后提交股东大会，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。

报告期内，公司严格执行了现金分红政策及股东大会的决议，2014 年度利润分配方案已经

于 2015 年 5 月 29 日实施完毕，实施了每 10 股派发现金 0.60 元（含税）的利润分配方案，

共计分配现金股利 1,345.92 万元。本次不进行资本公积金转增股本。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预

案

单位：元币种：人民币

占合并报表中归

分红年度合并报表

分红每 10 股派息现金分红的数额属于上市公司股

中归属于上市公司

年度数(元)（含税）（含税）东的净利润的比

股东的净利润

率(%)

2015 年 0.60 13,459,195.14 43,092,612.88 31.23

2014 年 0.60 13,459,195.14 41,379,336.55 32.53

2013 年 0.60 13,459,195.14 35,697,833.57 37.70

二、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 45.00

境内会计师事务所审计年限 16 年

名称报酬

内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通 42.00

合伙）

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

八、重大关联交易

□适用 √不适用

九、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

出租方租赁方租赁资租赁资产租赁起租赁终租赁收益对公是否关关联关

名称名称产情况涉及金额始日止日司影响联交易系

宁波友宁波第中百大 1,560.00 2013 2015 本次租入房产否

邦商业二百货厦5至年5月年6月能够扩大下属

投资管商店 6层 1日 30 日零售分公司宁

理有限波第二百货商

公司店的经营场

地，进一步突

出公司主营业

务。

北京经宁波第中百大 1,220.00 2015 2018 本次租入房产否

济发展二百货厦5至年7月年5月能够扩大下属

投资公商店 6层 1日 31 日零售分公司宁

司波第二百货商

店的经营场

地，进一步突

出公司主营业

务。

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2015 年年度报告

租赁情况说明：

公司下属零售分公司宁波第二百货商店（以下简称"宁波二百"）现经营的中百大厦的 1 至 4

层，系公司自有房产。"宁波二百"所在的中百大厦 5 至 6 层系北京经济发展投资公司（以下

简称"京发投"）所有，共有建筑面积 8,265.09 ㎡。目前 5 至 6 层"京发投"已租给宁波友邦

商业投资管理有限公司(原名：宁波友邦家居市场经营服务有限公司)（以下简称"友邦"）经

营，租期至 2015 年 6 月 30 日。为扩大公司主营的零售业务，经"宁波二百"与"京发投"、"

友邦"友好协商，达成一致意见，即"宁波二百"将承租中百大厦 5 至 6 层房产，用于扩大"宁

波二百"的日常经营场地，其中 2013 年 5 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止，"宁波二百"拟向"

友邦"租赁，租赁合同由三方共同签署，租金合计人民币 780 万元，按季支付，先付后用。2015

年 7 月 1 日起至 2018 年 5 月 31 日止，"宁波二百"拟向"京发投"租赁，租金合计人民币 1,220

万元，按季支付，先付后用。另外，一次性补偿给"友邦"装修费人民币 780 万元。两份租赁

合同的总金额为人民币 2,780 万元。

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是

委托是否计提否是关

委托理报酬

受托委托理财委托理财理财实际收回实际获经过减值关否联

财起始确定

人产品类型金额终止本金金额得收益法定准备联涉关

日期方式

日期程序金额交诉系

易

兴业企业金融 300.00 2014年 2015 预期 300.00 3.37 是否否

银行结构性存 11月19 年2 年化

股份款协议日月27 收益

有限（封闭日率为

公司式） 4.1%

宁波

开明

支行

广发广赢安薪 2,500.00 2014年 2015 预期 2,500.00 60.08 是否否

银行人民币理 11月24 年5 年化

股份财计划日月22 收益

有限日率为

公司 4.9%

宁波

江北

支行

广发 “薪加薪 5,000.00 2015年 2015 预期 5,000.00 64.27 是否否

银行 16号”人 1月5日年4 年化

股份民币理财月7 收益

有限计划日率为

公司 5.1%

宁波

江北

支行

平安卓越计划 5,000.00 2015年 2015 预期 5,000.00 110.47 是否否

银行滚动型保 1月8日年6 年化

股份本人民币月25 收益

有限公司理财日率为

公司产品 4.8%

宁波

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2015 年年度报告

海曙

支行

上海国泰君安 5,000.00 2015年 2015 预期 5,000.00 185.55 是否否

国泰君享汇质 5月27 年12 年化

君安一号集合日月27 收益

证券资产管理日率为

资产合同 6.3%

管理

有限

公司

齐鲁齐鲁资管 7,000.00 2015年 2015 预期 7,000.00 249.31 是否否

证券 0036定向 6月8日年12 年化

（上资产管理月25 收益

海）资合同日率为

产管 6.5%

理有

限公

司

齐鲁齐鲁资管 5,000.00 2015年 2016 预期是否否

证券 0036定向 7月23 年1 年化

（上资产管理日月25 收益

海）资合同日率为

产管 6.5%

理有

限公

司

上海国泰君安 3,000.00 2015年 2016 预期是否否

国泰君享汇质 9月3日年3 年化

君安一号集合月1 收益

证券资产管理日率为

资产合同 6.3%

管理

有限

公司

财通财通证券 5,000.00 2015年 2016 预期是否

证券聚富1号 12月29 年8 年化

资产和6号集日月31 收益

管理合资金管日率为

有限理计划和 5.8%

公司聚富1号

集合资金

管理计划

北京领瑞投 7,000.00 2015年 2016 预期是否

领瑞资.稳健2 12月30 年8 年化

投资号基金日月31 收益

管理日率为

有限 6.5%

公司

合计 / 44,800.00 / / / 24,800.00 673.05 / / / /

委托理财的情况说明本报告披露日前，公司已如期收回上述理财中

齐鲁证券资管产品5,000万元本金及收益和国

泰君安资管产品3,000万元本金及收益。

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

十、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

1、报告期内，公司完成了董事会换届改选，公司第一大股东西藏泽添投资发展有限公司（持

有本公司 15.69%股份）推荐并成功当选的董事已超过公司董事会席位一半（董事会席位共九

人），根据中国证监会上市公司收购管理办法中有关控股股东认定情形，西藏泽添投资发展有

限公司成为公司的控股股东，西藏泽添投资发展有限公司的自然人股东徐柏良先生成为公司

实际控制人。具体内容详见公司于 2015 年 4 月 17 日在上海证券交易所网站披露的公告（临

2015-011）。

2、报告期内，经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，公司中文名称由“哈工大首创

科技股份有限公司”变更为“宁波中百股份有限公司”，英文名称由“HIT SHOUCHUANG TECH

NOLOGY CO., LTD.”变更为“NINGBO ZHONGBAI CO., LTD.”。公司证券简称由“工大首创”

变更为“宁波中百”，公司英文简称由“HITSC”变更为“NBZB”，公司证券代码不变。公司已

完成工商变更登记手续，并换领了新的企业法人营业执照。具体内容详见公司于 2015 年 5

月 7 日在上海证券交易所网站披露的公告（临 2015-012）。

3、报告期内，公司控股股东名称由上海泽添投资发展有限公司变更为西藏泽添投资发展有限

公司；注册地址由上海市宝山区共和新路 4727 号 202D 室迁至西藏拉萨经济技术开发区阳光

新城 A-2-2-601 号。具体内容详见公司于 2015 年 6 月 18 日在上海证券交易所网站披露的公

告（临 2015-019）。

4、报告期内，公司控股股东西藏泽添于 2015 年 7 月 10 日通过上海证券交易所交易系统增持

本公司股份 200,500 股，占公司总股本的 0.089%。本次增持后，西藏泽添持有本公司股份

35,405,252 股，占公司总股本的 15.78%。具体内容详见公司于 2015 年 7 月 10 日在上海证券

交易所网站披露的公告（临 2015-022）。

5、报告期内，公司控股股东西藏泽添持有的本公司 3,540.5252 万股无限售流通股及孳息被

公安部门进行了冻结，冻结时间从 2015 年 11 月 10 日起至 2017 年 11 月 9 日止。具体内容详

见公司于 2015 年 11 月 10 日在上海证券交易所网站披露的公告（临 2015-039）。

6、报告期内，公司第二大股东竺仁宝先生持有的本公司 1,888.40 万股无限售流通股及孳息

被公安部门进行了冻结，冻结时间从 2015 年 11 月 11 日起至 2017 年 11 月 10 日止。具体内

容详见公司于 2015 年 11 月 11 日在上海证券交易所网站披露的公告（临 2015-040）。

7、报告期内，公司全资子公司工大首创（天津）投资有限公司已注销完毕。具体内容详见公

司于 2015 年 12 月 31 日在上海证券交易所网站披露的公告（临 2015-044）。

十一、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 19,689

年度报告披露日前上一月末的普通股股东 17,539

总数(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

股东名称报告期内期末持股数比例股东

股份

（全称）增减量 (%) 数量性质

状态

西藏泽添投资发境内非国有法人

200,500 35,405,252 15.78 冻结 35,405,252

展有限公司

竺仁宝 18,884,000 8.42 冻结 18,884,000 境内自然人

骆义忠 2,921,283 2,921,283 1.3 无境内自然人

姜美玲 1,800,000 1,800,000 0.8 无境内自然人

陈振江 1,762,465 1,762,465 0.79 无境内自然人

中国百货纺织品国有法人

-580,000 1,420,000 0.63 无

公司

中国人民保险公国有法人

1,382,400 1,382,400 0.62 无

司宁波市分公司

代丽 1,288,185 1,288,185 0.57 无境内自然人

安信乾盛财富－境内非国有法人

民生银行－安信

乾盛光华上智 2 1,186,300 1,186,300 0.53 无

号专项资产管理

计划

黄静 1,150,000 1,150,000 0.51 无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股份种类及数量

股东名称

股的数量种类数量

西藏泽添投资发展有限 35,405,252 35,405,252

人民币普通股

公司

竺仁宝 18,884,000 人民币普通股 18,884,000

骆义忠 2,921,283 人民币普通股 2,921,283

姜美玲 1,800,000 人民币普通股 1,800,000

陈振江 1,762,465 人民币普通股 1,762,465

中国百货纺织品公司 1,420,000 人民币普通股 1,420,000

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2015 年年度报告

中国人民保险公司宁波 1,382,400 1,382,400

人民币普通股

市分公司

代丽 1,288,185 人民币普通股 1,288,185

安信乾盛财富－民生银 1,186,300 1,186,300

行－安信乾盛光华上智 2 人民币普通股

号专项资产管理计划

黄静 1,150,000 人民币普通股 1,150,000

上述股东关联关系或一公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持

致行动的说明股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

三、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称西藏泽添投资发展有限公司

单位负责人或法定代表人徐柏良

成立日期 2008 年 5 月 15 日

主要经营业务实业投资，投资管理，资产委托管理（非金融业务），投

资咨询、商务咨询（以上咨询均除经纪）（涉及许可经营

的凭许可证经营）

报告期内控股和参股的其他境内

外上市公司的股权情况

其他情况说明报告期内，控股股东名称由上海泽添投资发展有限公司变

更为西藏泽添投资发展有限公司，注册地址由上海市宝山

区共和新路 4727 号 202D 室变更为西藏拉萨经济技术开发

区阳光新城 A-2-2-601 号。

2 报告期内控股股东变更情况索引及日期

报告期内，董事会完成了换届改选，由公司第一大股东西藏泽添投资发展有限公司（持有本

公司 15.78%股份）推荐并成功当选的董事已超过公司董事会席位一半（董事会席位共九人），

根据中国证监会上市公司收购管理办法中有关控股股东认定情形，西藏泽添投资发展有限公

司成为本公司的控股股东，西藏泽添投资发展有限公司的自然人股东徐柏良先生成为本公司

实际控制人。具体内容详见公司 2015 年 4 月 17 日临时公告 2015-011 号。

3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名徐柏良

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2015 年年度报告

国籍中国

是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务担任西藏泽添投资发展有限公司法定代表人、上海泽添资

产管理中心（有限合伙）执行事务合伙人，上海泽熙增煦

投资中心（有限合伙）委派代表。

过去 10 年曾控股的境内外上市公

司情况

2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

报告期内，董事会换届改选，由公司第一大股东西藏泽添投资发展有限公司（持有本公司

15.78%股份）推荐并成功当选的董事已超过公司董事会席位一半（董事会席位共九人），根

据中国证监会上市公司收购管理办法中有关控股股东认定情形，西藏泽添投资发展有限公司

成为本公司的控股股东，西藏泽添投资发展有限公司的自然人股东徐柏良先生成为本公司实

际控制人。具体内容详见公司 2015 年 4 月 17 日临时公告 2015-011 号。

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在公司

任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取

姓名职务(注) 性别年龄

期期数数增减变动量原因税前报酬总报酬

额（万元）

徐峻董事长、男 41 2015-04-15 2018-04-16 143.04 否

总经理

严鹏副董事男 37 2015-04-15 2018-04-16 64.74 否

长、副总

经理、董

事会秘书

黄炎水董事、副男 58 2015-04-15 2018-04-16 58,227 58,227 240.90 否

总经理、

财务总监

史振伟董事男 33 2015-04-15 2018-04-16 否

赵忆波董事男 46 2015-04-15 2018-04-16 否

张冰董事男 35 2015-04-15 2018-04-16 否

杨旺翔独立董事男 48 2015-04-15 2018-04-16 11.43 否

王学明独立董事男 57 2015-04-15 2018-04-16 7.62 否

赵秀芳独立董事女 47 2015-04-15 2018-04-16 7.62 否

徐正敏监事会召女 34 2015-04-15 2018-04-16 否

集人

钟山监事男 39 2015-04-15 2018-04-16 否

姚佳蓉监事女 29 2015-09-14 2018-04-16 否

张淑惠原副董事女 52 2012-09-12 2015-04-15 否

长

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2015 年年度报告

鲁勇志原董事男 43 否

鲁俊生原独立董男 62 2014-03-20 2015-04-15 3.81 否

事

张玉周原独立董男 53 2012-03-24 2015-04-15 3.81 否

事

姜立鹤原监事会男 61 2012-03-24 2015-04-15 82,612 25,912 -56,700 离任 6 个 27.97 否

召集人月后卖出

孙晓非原监事女 43 2012-03-24 2015-04-15 否

史玉民原监事男 52 2015-04-15 2015-09-14 否

韩胜松原副总经男 45 2013-08-27 2015-04-15 28.11 否

理

鞠建洋原财务总男 62 2012-03-24 2015-04-15 38.72 否

监

钟山原董事会男 39 2012-03-24 2015-04-15 20.21 否

秘书

合计 / / / / / 140,839 84,139 -56,700 / 597.98 /

姓名主要工作经历

徐峻交通大学上海高级金融学院 EMBA 在读,曾任上海泽熙投资管理有限公司总经理助理，本公司第七届董事会董事长。现任本公司第八届董事

会董事长、总经理。

严鹏硕士研究生学历，曾任长江证券研究员，上海泽熙资产管理中心(普通合伙)研究员。现任康强电子股份有限公司(康强电子,002119)董事，

大恒新纪元科技股份有限公司(大恒科技，600288)监事长，本公司第八届董事会副董事长、副总经理、董事会秘书。

黄炎水中共党员，硕士研究生学历，高级经济师，浙江省、宁波市劳动模范、道德模范，宁波市第十一届、十二届、十三届政协委员，宁波市第

十四届人大代表，2015 年荣获全国劳动模范光荣称号。现任本公司第八届董事会董事、副总经理、财务总监、党委书记，宁波第二百货

商店总经理、党支部书记。

史振伟工商管理硕士学历，曾任中国国际金融有限公司研究员，上海泽熙投资管理有限公司高级研究员。现任上海看得文化发展有限公司 CFO，

本公司第八届董事会董事。

赵忆波硕士学历，经济师，曾任马丁可利基金投资经理和纽银梅隆西部基金公司基金经理，上海泽熙投资管理有限公司研究副总监。现任大恒新

纪元科技股份有限公司(大恒科技，600288)副董事长，本公司第八届董事会董事。

张冰本科学历，曾任财经杂志记者，财新传媒有限公司资深记者，上海泽熙投资管理有限公司研究员。现任本公司第八届董事会董事。

杨旺翔中共党员，大专学历，中国国籍，人力资源管理师，曾任浙江东方制药公司办公室主任，浙江贝得制药公司办公室主任。现任浙江向日葵

光能科技股份有限公司（向日葵,300111）董事，副总，董事会秘书，本公司第八届董事会独立董事。

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2015 年年度报告

王学明中共党员，浙江省广播电视大学大专学历,中国国籍,曾任宁波浙东集团企业管理办主任,财务管理部部长；维科控股集团股份有限公司财

务资产部部长;宁波维科精华集团股份有限公司(SH600152)董事会秘书；2006 年至今任宁波维科投资发展有限公司副总经理，大恒新纪元

科技股份有限公司(大恒科技，600288)独立董事。现任本公司第八届董事会独立董事。

赵秀芳管理学(会计学)硕士，教授，硕士生导师，民主建国会会员。历任绍兴文理学院经济与管理学院会计系副主任（常务），主任。现任绍兴

文理学院经管学院财务管理研究所所长，民建浙江省参政议政委员会委员，民建绍兴市委委员。浙江震元股份有限公司(浙江震元,000705)

独立董事，大恒新纪元科技股份有限公司(大恒科技，600288)独立董事，浙江向日葵光能科技股份有限公司（向日葵,300111）独立董事，

本公司第八届董事会独立董事。

徐正敏本科。曾任安能利塑胶（上海）有限公司采购部经理，上海泽熙投资管理有限公司研究部经理。现任大恒新纪元科技股份有限公司非职工

监事，本公司第八届监事会召集人。

钟山中共党员，经济师，哈尔滨工业大学会计学专业本科毕业、管理学学士学位，浙江工业大学工程硕士。曾任哈工大首创科技股份有限公司

宁波中百批发站办公室副主任、电脑部主管，哈工大首创科技股份有限公司财务部副经理；2005 年 6 月起担任公司第五届董事会和第六

届董事会证券事务代表；2008 年 12 月至 2009 年 8 月期间担任公司第六届董事会董事会秘书。2012 年 3 月起任公司第七届董事会董

事会秘书。现任公司第八届监事会职工监事，公司党委委员，宁波置业发展分公司总经理。

姚佳蓉中共党员，本科，曾任上海泽熙投资管理有限公司市场部高级经理，上海泽熙投资管理有限公司市场部副总监。现任本公司第八届监事会

监事。

张淑惠中共党员，研究生学历，会计师职称，曾任北京市财政局干部，北京经济发展投资公司计划财务部经理。现任北京经济发展投资公司总

经理，北京首创科技投资有限公司总经理。本公司原第七届董事会副董事长。

鲁勇志汉族，群众, 工商管理硕士学历，曾任中国国际金融有限公司销售交易部副总经理，现任上海泽熙资产管理中心(普通合伙)高级研究员，

大恒新纪元科技股份有限公司董事、董事长、总裁。本公司原第七届董事会董事。

鲁俊生中共党员。研究生学历，管理学博士。曾任浙江万里学院教授。现任宁波诺丁汉大学党委副书记、教授。本公司原第七届董事会独立董事。

张玉周中共党员。管理学博士。曾任中国人民大学商学院会计系教师、中国人民大学继续教育学院企业管理特聘专家、中冶美利浆纸有限公司财

务管理顾问、北京市海淀区专家库财务评审专家、全国日本经济学会理事。现任中国人民大学商学院财务与金融系教师，硕士研究生导师。

本公司原第七届董事会独立董事。

姜立鹤中共党员，大专学历，曾任本公司第七届监事会召集人、党委副书记、工会主席。

孙晓非大学学历，会计师。现任中商企业集团公司会计管理部总经理。本公司原第七届监事会监事。

史玉民中共党员，研究生学历，会计师职称，曾任北京市财政局干部，北京经济发展投资公司投资部副经理，北京经发投管理咨询公司总经理，

北京桑普电器有限公司总经理, 北京首创科技投资有限公司审计法律部经理等职务，本公司原监事会监事。现任北京经济发展投资公司战

略规划总监。

韩胜松中国石油大学（北京）市场营销专业本科毕业。2006 年 6 月曾参加中国企业联合会、中国企业家协会、日本产业训练协会组织的企业管

理及资产经营培训，并获得 MTP 管理水平高级证书。曾任东方企业资产管理有限公司项目主管、北京经济发展投资公司项目主管、北京

经济发展投资公司宁波分公司总经理、本公司原副总经理。

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2015 年年度报告

鞠建洋中共党员，高级会计师。曾任本公司财务总监。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

□适用 √不适用

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

严鹏康强电子股份有限公司董事

严鹏大恒新纪元科技股份有限公司监事长

史振伟上海泽熙投资管理有限公司高级研究员 2016 年 3 月 8 日

赵忆波大恒新纪元科技股份有限公司副董事长

赵忆波上海泽熙投资管理有限公司研究副总监 2016 年 3 月 8 日

张冰上海泽熙投资管理有限公司研究员 2016 年 3 月 8 日

杨旺翔宁波康强电子股份有限公司独立董事

杨旺翔大恒新纪元科技股份有限公司独立董事 2016 年 3 月 16 日

杨旺翔浙江向日葵光能科技股份有限公司董事、副总、董事会秘书

王学明宁波维科投资发展有限公司副总经理

王学明大恒新纪元科技股份有限公司独立董事

赵秀芳绍兴文理学院经济与管理学院副院长

赵秀芳浙江震元股份有限公司独立董事

赵秀芳大恒新纪元科技股份有限公司独立董事

徐正敏上海泽熙投资管理有限公司研究部经理 2016 年 3 月 8 日

徐正敏大恒新纪元科技股份有限公司非职工监事

姚佳蓉上海泽熙投资管理有限公司市场部副总监 2016 年 3 月 8 日

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司高级管理人员的报酬由公司董事会决定。

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2015 年年度报告

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据岗位确定基本报酬，根据年度经营指标完成情况确定奖金。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情根据各岗位年度经营指标完成情况，经董事会薪酬委员会考核后支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际报告期内，公司全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 597.98 万

获得的报酬合计元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

徐峻董事、董事长、总经理选举董事会换届

严鹏董事、副董事长、副总经理、董事会选举董事会换届

秘书

黄炎水董事、副总经理、财务总监选举董事会换届

史振伟董事选举董事会换届

赵忆波董事选举董事会换届

张冰董事选举董事会换届

杨旺翔独立董事选举董事会换届

赵秀芳独立董事选举董事会换届

王学明独立董事选举董事会换届

徐正敏监事选举监事会换届

钟山监事选举监事会换届

姚佳蓉监事选举原监事辞职补选

张淑惠原董事、副董事长离任董事会换届

鲁勇志原董事离任董事会换届

张玉周原独立董事离任董事会换届

鲁俊生原独立董事离任董事会换届

姜立鹤原监事离任监事会换届

孙晓非原监事离任监事会换届

史玉民原监事离任个人原因辞职

韩胜松原副总经理离任工作变动

鞠建洋原财务总监离任工作变动

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2015 年年度报告

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 220

主要子公司在职员工的数量 9

在职员工的数量合计 229

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 0

销售人员 120

技术人员 10

财务人员 19

行政人员 14

其他 66

合计 229

教育程度

教育程度类别数量（人）

本科及以上 55

大专 54

高中 88

初中及以下 32

合计 229

(二) 薪酬政策

公司高级管理人员和中层管理人员根据董事会审批通过的薪酬考核管理办法实行。公司高级管理

人员基本年薪由董事会薪酬委员会根据不同岗位制度标准后按月发放；绩效年薪日常发放 60%，

剩下 40%和与公司效益挂钩的奖金，由董事会根据公司经营目标完成情况进行考核后发放。公司

普通员工根据岗位定薪，分试用期薪酬和正式员工薪酬，公司根据国家规定为其缴纳社保和公积

金。

(三) 培训计划

1、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。

2、员工培训根据各部门、各分、子公司业务不同特点，采用定期或不定期的分层次、分专业和不

同形式进行。有内部培训：请专家现场培训；内部专业员工讲课；视频学习；公司供应商专业人

员讲课。有外部培训：组织员工参加行业协会、监管部门组织的培训；外部培训机构举报的专业

培训；参观学习。

3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 13.16 万小时

劳务外包支付的报酬总额 364.95 万元

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规、规章和《上海

证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司

运作，切实维护全体股东的利益。报告期内，为规范公司运作，经公司 2015 年 8 月 21 日召开的

第八届董事会第四次会议审议修订了公司《总经理工作规则》，公司当前的治理状况主要表现如

下：

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2015 年年度报告

1、关于股东与股东大会。

公司的治理结构能够确保所有股东，享有平等地位和充分行使自己的权利；公司在网站上开通

了投资者关系专栏，设置了股东留言、董秘信箱，认真接待股东来访和来电咨询，保持与股东的

有效沟通；公司制定《股东大会议事规则》，并严格按照有关规章制度的要求召集召开股东大会。

2、关于控股股东与上市公司。

公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东通过股东大会依法行使权利，没有超越股东大

会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司

与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互分开、相互独立；控股股东承诺自身

及其下属其他单位不从事与上市公司相同或相近的业务，采取有效措施避免同业竞争。

3、关于董事与董事会。

公司制订了《董事会议事规则》；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》

的要求；公司董事熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，能够认真履行职责。

公司选聘三名独立董事，均已参加了独立董事培训，符合中国证监会发布的《关于在上市公司建

立独立董事制度的指导意见》的规定要求。

4、关于监事和监事会。

公司制订了《监事会议事规则》；公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》

的要求；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，认真履行自己的职责，对公司财务情况以及

公司董事会、高级管理人员行为的合法、合规性进行监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制。

公司制订了《总经理工作规则》，明确经理人员的职责；公司建立经理人员的薪酬与公司绩效

和个人业绩相联系的激励机制。

6、关于相关利益者。

公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，与

他们积极合作，共同推动公司持续健康地发展。

7、关于信息披露与透明度。

公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，力求做到真实、准确、完整、及时地披露有

关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息；按照上海证券交易所出台的《股票上市规则》，

公司董事长是公司信息披露的第一责任人，具体由公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东

来访和咨询。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年年度股东大会 2015 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 2015 年 4 月 16 日

2015 年第一次临时股 2015 年 5 月 6 日 www.sse.com.cn 2015 年 5 月 7 日

东大会

2015 年第二次临时股 2015 年 9 月 14 日 www.sse.com.cn 2015 年 9 月 15 日

东大会

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

徐峻否 7 3 4 否 3

严鹏否 6 2 4 否 2

黄炎水否 7 3 4 否 3

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2015 年年度报告

张冰否 6 2 4 否 2

史振伟否 7 3 4 否 1

赵忆波否 7 1 4 2 否 3

杨旺翔是 7 3 4 否 2

赵秀芳是 6 2 4 否 1

王学明是 6 2 4 否 2

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 3

通讯方式召开会议次数 4

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

1、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告：

董事会审计委员会由 3 名独立董事组成，主任委员由独立董事会计专业人士担任。根据中国证

监会、上交所有关规定及公司《董事会审计委员会实施细则》、公司《独立董事年报工作制度》

及董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工

作职责：

（1）认真审阅了公司 2015 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的立信会计

师事务所(特殊普通合伙）注册会计师协商确定了公司 2015 年度财务报告审计工作的时间安排；

（2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审计意见；

（3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的

问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；

（4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2015 年度

财务会计报表，并形成书面审计意见；

（5）在立信会计师事务所(特殊普通合伙）出具 2015 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年

度会议，对立信会计师事务所(特殊普通合伙）从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司

年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案等事项进行表决并形成决议提交董事

会审核。

（6）为促进公司内部控制的设计与运行，根据有关法律法规和财政部、证监会等五部委发布的《企

业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》有关文件要求，公司董事会审计委员会于报

告期内先后召开专题会议，就公司 2015 年度公司内部审计计划完成情况、公司内部控制制度建设

情况以及公司 2015 年度内部审计工作有关事项做了充分交流。

2、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司管理人员薪

酬方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名

为独立董事，主任委员由独立董事担任。报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《2015 年

度高管人员考核指标与薪酬考核办法》中主要财务指标和专项工作任务的完成情况，结合公司高

管人员分管工作范围、主要职责，对公司高管人员进行绩效评价，并根据绩效评价结果及薪酬分

配政策提出公司高管人员的报酬数额,报董事会审议。报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中

国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规

则》的有关规定，对 2015 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审

核意见如下：2015 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未

有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

3、董事会下设的战略委员会的履职情况报告

公司战略委员会适时就公司未来发展模式等问题不断进行了深入的研究和探讨。综合考量各种

因素，并结合纷繁复杂的国际国内经济形势，公司将根据中国证监会有关文件要求，按照公司的

相关制度规范运作，力争通过多种方式加快上市公司的发展，努力提高上市公司的盈利能力。

4、董事会下设提名委员会履职报告

报告期内为进一步完善公司治理，公司董事会提名委员会在对公司董事的提名和公司高级管理

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2015 年年度报告

人员的聘任等的相关事项均进行了深入的研究与讨论，并提出了相应的结论与意见，为董事会的

有关决策起到了辅助作用。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做

到了完全独立。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司已建立完善的绩效考评机制。报告期内公司严格遵照董事会薪酬与考核委员会制定的公

司高级管理人员考核指标和薪酬考核办法，根据高管人员年度考核指标完成情况发放薪酬。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司第八届董事会第八次会议审议通过了《公司 2015 年度内部控制评价报告》，全文详见

2016 年 3 月 22 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的《宁波中百股份有限公司内部控

制自我评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

是否披露内部控制审计报告：是

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

信会师报字[2016]第 111022 号

宁波中百股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波中百股份有限公司（以下简称宁波中百）财务报表，包括 2015 年 12

月 31 日的合并及公司资产负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合

并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是宁波中百管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准

则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财

务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计

师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业

道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程

序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进

行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计

程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，宁波中百财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

宁波中百 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金

流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：周琪

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：何剑

中国上海二〇一六年三月十八日

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 宁波中百股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1 121,878,881.43 258,713,070.84

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款七、2 1,603,848.63 1,455,078.73

预付款项七、3 23,869,664.18 23,434,300.28

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款七、4 624,309.64 34,843.34

买入返售金融资产

存货七、5 42,796,767.58 51,289,394.42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、6 202,344,770.71 28,000,000.00

流动资产合计 393,118,242.17 362,926,687.61

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产七、7 179,740,324.40 179,285,833.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资七、8

投资性房地产七、9 64,633,838.05 67,446,423.13

固定资产七、10 126,419,292.75 131,456,233.77

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产七、11 2,517,029.04 2,707,575.12

开发支出

商誉

长期待摊费用七、12 10,013,565.49 13,445,569.68

递延所得税资产七、13 1,332,066.19 980,193.40

其他非流动资产

30 / 89

2015 年年度报告

非流动资产合计 384,656,115.92 395,321,828.10

资产总计 777,774,358.09 758,248,515.71

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据七、14 1,000,000.00

应付账款七、15 117,228,412.53 123,733,850.93

预收款项七、16 10,897,568.01 11,147,916.46

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬七、17 15,219,264.17 13,849,090.82

应交税费七、18 2,673,445.40 5,141,353.64

应付利息

应付股利七、19 110,037.40 110,037.40

其他应付款七、20 21,012,632.33 22,469,777.35

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 167,141,359.84 177,452,026.60

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款七、21 737,068.37 988,468.37

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债七、13 698,053.10 584,430.25

其他非流动负债

非流动负债合计 1,435,121.47 1,572,898.62

负债合计 168,576,481.31 179,024,925.22

所有者权益

股本七、22 224,319,919.00 224,319,919.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积七、23 65,078,053.16 65,078,053.16

31 / 89

2015 年年度报告

减：库存股

其他综合收益七、24 2,094,159.30 1,753,290.75

专项储备

盈余公积七、25 60,469,243.96 56,226,713.74

一般风险准备

未分配利润七、26 257,236,501.36 231,845,613.84

归属于母公司所有者权益合计 609,197,876.78 579,223,590.49

少数股东权益

所有者权益合计 609,197,876.78 579,223,590.49

负债和所有者权益总计 777,774,358.09 758,248,515.71

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:宁波中百股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 112,699,437.51 254,474,573.87

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款十七、1 1,603,848.63 1,455,078.73

预付款项 23,869,664.18 21,452,209.08

应收利息

应收股利

其他应收款十七、2 624,309.64 29,955.34

存货 42,796,767.58 51,289,394.42

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 202,081,744.09 28,000,000.00

流动资产合计 383,675,771.63 356,701,211.44

非流动资产：

可供出售金融资产 179,740,324.40 179,285,833.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十七、3 54,107,500.00 104,107,500.00

投资性房地产 22,402,969.68 23,671,514.04

固定资产 124,748,649.83 129,372,073.22

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 2,517,029.04 2,707,575.12

开发支出

32 / 89

2015 年年度报告

商誉

长期待摊费用 8,148,546.29 10,804,475.26

递延所得税资产 1,332,066.19 980,115.40

其他非流动资产

非流动资产合计 392,997,085.43 450,929,086.04

资产总计 776,672,857.06 807,630,297.48

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 1,000,000.00

应付账款 117,228,412.53 123,733,850.93

预收款项 9,520,068.01 10,382,916.46

应付职工薪酬 14,730,588.88 13,468,388.50

应交税费 2,660,602.61 4,941,653.16

应付利息

应付股利 110,037.40 110,037.40

其他应付款 20,022,382.33 70,761,884.23

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 164,272,091.76 224,398,730.68

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 737,068.37 988,468.37

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 698,053.10 584,430.25

其他非流动负债

非流动负债合计 1,435,121.47 1,572,898.62

负债合计 165,707,213.23 225,971,629.30

所有者权益：

股本 224,319,919.00 224,319,919.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 64,409,350.76 64,409,350.76

减：库存股

其他综合收益 2,094,159.30 1,753,290.75

专项储备

盈余公积 60,469,243.96 56,226,713.74

未分配利润 259,672,970.81 234,949,393.93

33 / 89

2015 年年度报告

所有者权益合计 610,965,643.83 581,658,668.18

负债和所有者权益总计 776,672,857.06 807,630,297.48

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 1,078,209,485.69 1,180,308,849.01

其中：营业收入七、27 1,078,209,485.69 1,180,308,849.01

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,048,231,633.27 1,147,035,573.86

其中：营业成本七、27 951,100,375.66 1,048,689,695.34

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加七、28 9,772,572.70 9,621,497.02

销售费用七、29 37,341,568.82 42,305,444.90

管理费用七、30 47,374,542.41 46,039,651.69

财务费用七、31 1,235,082.55 497,589.66

资产减值损失七、32 1,407,491.13 -118,304.75

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）七、33 21,068,276.64 16,234,480.94

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,046,129.06 49,507,756.09

加：营业外收入七、34 447,239.84 722,771.03

其中：非流动资产处置利得 196.29

减：营业外支出七、35 23,143.46 43,038.09

其中：非流动资产处置损失 7,842.17 28,288.09

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,470,225.44 50,187,489.03

减：所得税费用七、36 8,377,612.56 8,808,152.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,092,612.88 41,379,336.55

归属于母公司所有者的净利润 43,092,612.88 41,379,336.55

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额七、37 340,868.55 768,787.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税 340,868.55 768,787.50

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

34 / 89

2015 年年度报告

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 340,868.55 768,787.50

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 340,868.55 768,787.50

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 43,433,481.43 42,148,124.05

归属于母公司所有者的综合收益总额 43,433,481.43 42,148,124.05

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.192 0.184

（二）稀释每股收益(元/股) 0.192 0.184

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4 1,067,111,217.69 1,169,752,126.01

减：营业成本十七、4 947,389,997.36 1,044,685,562.57

营业税金及附加 7,965,402.48 7,688,859.86

销售费用 37,341,568.82 42,305,444.90

管理费用 44,926,543.16 43,266,724.34

财务费用 1,394,173.02 1,975,125.78

资产减值损失 1,407,803.13 -118,004.75

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 23,675,558.41 21,427,281.74

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,361,288.13 51,375,695.05

加：营业外收入 409,019.89 722,771.03

其中：非流动资产处置利得 196.29

减：营业外支出 21,658.72 42,738.09

其中：非流动资产处置损失 6,662.22 28,288.09

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,748,649.30 52,055,727.99

减：所得税费用 8,323,347.06 8,420,693.99

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,425,302.24 43,635,034.00

五、其他综合收益的税后净额 340,868.55 768,787.50

35 / 89

2015 年年度报告

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 340,868.55 768,787.50

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 340,868.55 768,787.50

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 42,766,170.79 44,403,821.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.189 0.195

（二）稀释每股收益(元/股) 0.189 0.195

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,233,506,663.28 1,353,384,259.07

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、38 9,744,790.99 9,115,416.00

经营活动现金流入小计 1,243,251,454.27 1,362,499,675.07

购买商品、接受劳务支付的现金 1,093,609,897.76 1,215,081,299.93

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

36 / 89

2015 年年度报告

支付给职工以及为职工支付的现金 47,962,910.24 52,138,590.32

支付的各项税费 40,064,236.90 34,683,207.24

支付其他与经营活动有关的现金七、38 33,373,401.92 35,082,596.35

经营活动现金流出小计 1,215,010,446.82 1,336,985,693.84

经营活动产生的现金流量净额 28,241,007.45 25,513,981.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 248,000,998.64 197,838,811.00

取得投资收益收到的现金 21,068,276.64 16,387,281.74

处置固定资产、无形资产和其他长 6,560.67 15,855.44

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 165,241.74

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 269,241,077.69 214,241,948.18

购建固定资产、无形资产和其他长 857,079.41 2,425,040.40

期资产支付的现金

投资支付的现金 420,000,000.00 175,991,611.80

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 420,857,079.41 178,416,652.20

投资活动产生的现金流量净额 -151,616,001.72 35,825,295.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 13,459,195.14 13,459,195.14

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 13,459,195.14 13,459,195.14

筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -136,834,189.41 47,880,082.07

加：期初现金及现金等价物余额 258,713,070.84 210,832,988.77

六、期末现金及现金等价物余额七、39 121,878,881.43 258,713,070.84

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

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2015 年年度报告

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,221,795,895.28 1,343,218,577.07

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 8,978,392.76 58,774,201.32

经营活动现金流入小计 1,230,774,288.04 1,401,992,778.39

购买商品、接受劳务支付的现金 1,092,937,365.19 1,213,971,284.64

支付给职工以及为职工支付的现金 45,942,864.72 49,889,326.22

支付的各项税费 37,740,515.62 32,438,657.59

支付其他与经营活动有关的现金 32,651,482.01 33,346,514.75

经营活动现金流出小计 1,209,272,227.54 1,329,645,783.20

经营活动产生的现金流量净额 21,502,060.50 72,346,995.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 248,166,240.38 176,000,000.00

取得投资收益收到的现金 22,868,276.64 21,427,281.74

处置固定资产、无形资产和其他长 4,560.67 15,855.44

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 271,039,077.69 197,443,137.18

购建固定资产、无形资产和其他长 857,079.41 2,420,140.40

期资产支付的现金

投资支付的现金 420,000,000.00 174,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 420,857,079.41 176,420,140.40

投资活动产生的现金流量净额 -149,818,001.72 21,022,996.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 13,459,195.14 13,459,195.14

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 13,459,195.14 13,459,195.14

筹资活动产生的现金流量净额 -13,459,195.14 -13,459,195.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -141,775,136.36 79,910,796.83

加：期初现金及现金等价物余额 254,474,573.87 174,563,777.04

六、期末现金及现金等价物余额 112,699,437.51 254,474,573.87

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权一数

项目减股所有者权益

益工具专般

：东合计

项风

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润权

其储险

先续存益

他备准

股债股

备

一、上年期 224,319,9 65,078,053.16 1,753,290.75 56,226,713.7 231,845,613.84 579,223,590

末余额 19.00 4 .49

加：会计政

策变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合

并

其他

二、本年期 224,319,9 65,078,053.16 1,753,290.75 56,226,713.7 231,845,613.84 579,223,590

初余额 19.00 4 .49

三、本期增 340,868.55 4,242,530.22 25,390,887.52 29,974,286.

减变动金额 29

（减少以

“－”号填

列）

（一）综合 340,868.55 43,092,612.88 43,433,481.

收益总额 43

（二）所有

者投入和减

少资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润 4,242,530.22 -17,701,725.36 -13,459,195

分配 .14

1．提取盈余 4,242,530.22 -4,242,530.22

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者 -13,459,195.14 -13,459,195

（或股东） .14

的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部

结转

39 / 89

2015 年年度报告

1．资本公积

转增资本

（或股本）

2．盈余公积

转增资本

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期 224,319,9 65,078,053.16 2,094,159.30 60,469,243.9 257,236,501.36 609,197,876

末余额 19.00 6 .78

上期

少

数

股所有者权益

归属于母公司所有者权益

东合计

权

项目益

其他权一

减

益工具专般

：

其他综合收项风

股本优永资本公积库盈余公积未分配利润

其益储险

先续存

他备准

股债股

备

一、上年期 224,319,9 66,062,556.41 51,863,210.34 208,288,975.83 550,534,661

末余额 19.00 .58

加：会计政 -984,503.25 984,503.25

策变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合

并

其他

二、本年期 224,319,9 65,078,053.16 984,503.25 51,863,210.34 208,288,975.83 550,534,661

初余额 19.00 .58

三、本期增 768,787.50 4,363,503.40 23,556,638.01 28,688,928.

减变动金额 91

（减少以

“－”号填

列）

（一）综合 768,787.50 41,379,336.55 42,148,124.

收益总额 05

（二）所有

者投入和减

少资本

1．股东投入

的普通股

2．其他权益

工具持有者

投入资本

3．股份支付

计入所有者

40 / 89

2015 年年度报告

权益的金额

4．其他

（三）利润 4,363,503.40 -17,822,698.54 -13,459,195

分配 .14

1．提取盈余 4,363,503.40 -4,363,503.40

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者 -13,459,195.14 -13,459,195

（或股东） .14

的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部

结转

1．资本公积

转增资本

（或股本）

2．盈余公积

转增资本

（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期 224,319,9 65,078,053.16 1,753,290.7 56,226,713.74 231,845,613.84 579,223,590

末余额 19.00 5 .49

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工减

专

具：

项目项

股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

其储

先续存

他备

股债股

一、上 224,319,919.00 64,409,350.76 1,753,290.75 56,226,713.74 234,949,393.93 581,658,668.18

年期

末余

额

加：会

计政

策变

更

前

期差

错更

正

其

他

二、本 224,319,919.00 64,409,350.76 1,753,290.75 56,226,713.74 234,949,393.93 581,658,668.18

年期

41 / 89

2015 年年度报告

初余

额

三、本 340,868.55 4,242,530.22 24,723,576.88 29,306,975.65

期增

减变

动金

额（减

少以

“－

”号

填列）

（一） 340,868.55 42,425,302.24 42,766,170.79

综合

收益

总额

（二）

所有

者投

入和

减少

资本

1．股

东投

入的

普通

股

2．其

他权

益工

具持

有者

投入

资本

3．股

份支

付计

入所

有者

权益

的金

额

4．其

他

（三） 4,242,530.22 -17,701,725.36 -13,459,195.14

利润

分配

1．提 4,242,530.22 -4,242,530.22

取盈

余公

积

2．对 -13,459,195.14 -13,459,195.14

所有

者（或

股东）

的分

配

3．其

他

42 / 89

2015 年年度报告

（四）

所有

者权

益内

部结

转

1．资

本公

积转

增资

本（或

股本）

2．盈

余公

积转

增资

本（或

股本）

3．盈

余公

积弥

补亏

损

4．其

他

（五）

专项

储备

1．本

期提

取

2．本

期使

用

（六）

其他

四、本 224,319,919.00 64,409,350.76 2,094,159.30 60,469,243.96 259,672,970.81 610,965,643.83

期期

末余

额

上期

其他权益工具专

项目优永减：库项未分配利所有者权

股本其资本公积其他综合收益盈余公积

先续存股储润益合计

他备

股债

一、上 224,319,919.00 65,393,854.01 51,863,210.34 209,137,0 550,714,

年期 58.47 041.82

末余

额

加：会 -984,503.25 984,503.25

计政

策变

更

前

期差

错更

43 / 89

2015 年年度报告

正

其

他

二、本 224,319,919.00 64,409,350.76 984,503.25 51,863,210.34 209,137,0 550,714,

年期 58.47 041.82

初余

额

三、本 768,787.50 4,363,503.40 25,812,33 30,944,6

期增 5.46 26.36

减变

动金

额（减

少以

“－

”号

填列）

（一） 768,787.50 43,635,03 44,403,8

综合 4.00 21.50

收益

总额

（二）

所有

者投

入和

减少

资本

1．股

东投

入的

普通

股

2．其

他权

益工

具持

有者

投入

资本

3．股

份支

付计

入所

有者

权益

的金

额

4．其

他

（三） 4,363,503.40 -17,822,6 -13,459,

利润 98.54 195.14

分配

1．提 4,363,503.40 -4,363,50

取盈 3.40

余公

积

2．对 -13,459,1 -13,459,

所有 95.14 195.14

者（或

44 / 89

2015 年年度报告

股东）

的分

配

3．其

他

（四）

所有

者权

益内

部结

转

1．资

本公

积转

增资

本（或

股本）

2．盈

余公

积转

增资

本（或

股本）

3．盈

余公

积弥

补亏

损

4．其

他

（五）

专项

储备

1．本

期提

取

2．本

期使

用

（六）

其他

四、本 224,319,919.00 64,409,350.76 1,753,290.75 56,226,713.74 234,949,3 581,658,

期期 93.93 668.18

末余

额

法定代表人：徐峻主管会计工作负责人：黄炎水会计机构负责人：李燕

45 / 89

2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

宁波中百股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 9 月经宁波市经济体

制改革办公室甬体改（1992）【15】号文批准，由原宁波市百货批发公司、宁波市第二百货商店、

宁波经济技术开发区联合（集团）股份有限公司、镇海炼油化工股份公司、中国百货纺织品公司、

中国工商银行宁波市信托投资公司、交通银行宁波分行、浙江省商业财务公司、鄞州煤气用具厂

共同发起设立的股份有限公司。公司营业执照的统一社会信用代码为：91330200144054104G。1994

年 4 月在上海证券交易所上市。所属行业为零售业。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 22,431.99 万股，注册资本为 22,431.99

万元，注册地：宁波市海曙区中山东路 220 号 4 层，总部办公地：宁波市海曙区和义路 77 号(汇

金大厦)21 层。本公司主要经营活动为：流通人民币经营；卷烟、雪茄烟的零售。一般经营项目：

黄金、珠宝饰品、针纺织品、服装、化妆品、箱包、鞋帽、眼镜（除隐形眼镜）、日用品、工艺品、

玩具、文化、体育用品及器材、机械设备、五金交电、家用电器、电子产品、通讯器材、建筑装

潢材料、家具的批发、零售及网上销售；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营

或禁止进出口的的货物和技术除外；服装加工，钟表眼镜修理、物业服务；房地产开发、实业项

目投资；本公司房屋租赁，室内停车服务；食品的零售；以下限分支机构经营；乙类非处方药、

中药材（饮片）（限品种经营）。本公司实际控制人为徐柏良。本财务报表业经公司全体董事（董

事会）于 2015 年 3 月 18 日批准报出。

公司的基本组织架构为：

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

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2015 年年度报告

子公司名称

宁波三江干水产市场经营有限公司

哈尔滨八达置业有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他

主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务

状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2. 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资

产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调

整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的

负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生

47 / 89

2015 年年度报告

时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础

对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，

冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初

数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

48 / 89

2015 年年度报告

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权

时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

49 / 89

2015 年年度报告

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（14）长期股权投资”。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处

置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1) 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

50 / 89

2015 年年度报告

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

(2) 金融工具的确认依据和计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算

确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内

保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

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金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

(4) 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5) 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6) 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

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认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：

（一）发行方发生严重财务困难；

（二）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（三）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

益工具投资人可能无法收回投资成本；

（四）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：50%；公允价值下跌“非

暂时性”的标准为：1 年；投资成本的计算方法为：交易价时支付对价的公允价值和交易费用；

持续下跌期间的确定依据为：1 年。

2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收款项余额前五名。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应

组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 账龄分析法

确定组合的依据除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收

款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况

分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 6 6

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 30 30

4－5 年 40 40

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由

经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特

殊减值，不适合按照按组合计提坏账准备的应收款项。

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坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比

例。

(4) 其他说明

期末对于合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发

现减值的，则不计提坏账准备。

年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测

试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

12. 存货

(1)存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

(3)不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的

材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同

而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量

的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价

格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控

制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被

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投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营

企业。

(2)初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单

位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，

调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价

值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资

成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的

已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益

和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

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利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为

基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资

期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有

者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的

部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资

产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产

构成业务的，按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、

（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资

的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，

计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损

益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改

按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法

核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

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权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于

出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑

物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定

折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不

同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期

与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 35－45 5 2.71-2.11

机器设备年限平均法 5－8 5 19.00-11.88

运输设备年限平均法 8－10 5 11.88-9.50

(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费

用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余

使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业

难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。

(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17. 在建工程

(1)在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按

本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂

估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业

以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，

以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该

资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期

损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款

费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借

款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

每期利息金额。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

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产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年土地使用权证规定年限

计算机软件 5 年合理预计可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

(4)无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司

以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该

无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无

形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，

于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

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面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用

后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法

分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的

账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相

关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产

组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组

组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减

值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）

与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减

值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司

长期待摊费用主要包括装修费。

(1)摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

(2)摊销年限

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

限平均摊销。

项目摊销年限

装修费 5年

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职

工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的

会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益。

23. 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或

提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

(1)预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确

认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

(2)各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数

按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可

能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事

项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24. 收入

(1) 销售商品收入确认和计量原则

1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

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管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

本公司销售商品收入中，零售商品按照开具提货单，办妥货款结算手续（包括现金、银行、信用

卡、购物卡）时确认收入；黄金批发按照开具出库单，并经客户签收确认收入。

3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：

本公司销售商品收入主要为商品零售及黄金批发销售。

(2) 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡

资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：

本公司让渡资产使用权收入按照与客户签订的房租协议将总的租金在租期内平均分摊。

3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍：

本公司让渡资产使用权收入主要是房租收入。

(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供

劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除

以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

供劳务收入。

25. 政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助

和与收益相关的政府补助。

确认时点：政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明

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该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条

件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，

包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是

规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收

入；

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助以外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得

时直接计入当期营业外收入。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以

抵销后的净额列报。

27. 租赁

经营租赁的会计处理方法

1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，

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按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为

租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则

予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

28. 其他重要的会计政策和会计估计

本报告期公司主要会计政策和会计估计未发生变更。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 13%、17%

基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进

项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计征 5%

营业税按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%

企业所得税按应纳税所得额计征 25%

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%

注：宁波三江干水产市场经营有限公司适用核定征收的方式计缴企业所得税，应纳税额按收入的

15%核定。

2. 税收优惠

根据甬海地税税批[2015]253 号税务事项通知单，本公司下属的宁波第二百货商店在 90%幅度内按

实减免 2015 年度地方水利建设基金。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 1,019,241.95 980,862.48

银行存款 112,447,677.21 249,400,846.65

其他货币资金 8,411,962.27 8,331,361.71

合计 121,878,881.43 258,713,070.84

其他说明

其他货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

存出投资款 80,662.76 112,362.60

信用卡存款 862,540.54 764,816.78

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2015 年年度报告

项目期末余额年初余额

5,481,661.24

售房款 5,467,084.60

维修基金 1,987,097.73 1,987,097.73

合计 8,411,962.27 8,331,361.71

2、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

金额比例(%) 金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 1,706,221.95 100.00 102,373.32 6.00 1,603,848.63 1,547,956.10 100.00 92,877.37 6.00 1,455,078.73

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 1,706,221.95 / 102,373.32 / 1,603,848.63 1,547,956.10 / 92,877.37 / 1,455,078.73

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内小计 1,706,221.95 102,373.32 6.00

合计 1,706,221.95 102,373.32 6.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 9,495.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

年末余额

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

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2015 年年度报告

年末余额

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

1、宁波市中金黄金饰品销售有限公司 976,226.00 57.22 58,573.56

2、舟山市第一百货商店有限公司 311,747.94 18.27 18,704.88

3、三江购物俱乐部股份有限公司 254,976.33 14.94 15,298.58

4、宁波银联商务有限公司 83,610.00 4.90 5,016.60

5、中国银联股份有限公司宁波分公司 48,050.40 2.82 2,883.02

合计 1,674,610.67 98.15 100,476.64

3、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 23,869,664.18 100.00 21,452,209.08 91.54

1至2年

2至3年 1,982,091.20 8.46

3 年以上

合计 23,869,664.18 100.00 23,434,300.28 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款期末余额

预付对象期末余额

的比例（%）

宁波市中金黄金饰品销售有限公司 22,562,998.18 94.53

北京经济发展投资公司宁波分公司 1,000,000.00 4.19

梁文海 304,300.00 1.27

上海火炬产业用纺织品有限公司 2,366.00 0.01

合计 23,869,664.18 100.00

4、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例

金额金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%)

(%) (%)

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2015 年年度报告

单项金额重大 1,982,091.20 89.10 1,585,672.96 80.00 396,418.24

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 242,437.66 10.90 14,546.26 6.00 227,891.40 237,067.38 100.00 202,224.04 85.30 34,843.34

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 2,224,528.86 / 1,600,219.22 / 624,309.64 237,067.38 / 202,224.04 / 34,843.34

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

天津市九策高科技 1,982,091.20 1,585,672.96 80.00 结合现时情况分析

产业园有限公司确定坏账比例

合计 1,982,091.20 1,585,672.96 / /

备注：根据 2012 年 12 月 6 日公司与天津市九策高科技产业园有限公司（以下简称“九策产业园”）

签订的《【联都星城】项目商品房认购协议书》，公司预付了 1,982,091.20 元购房款，九策产业

园一直未能履行相关约定和承诺。公司已通过法律途径维护公司权益，法院业已受理并于 2014

年 10 月份做出民事裁定书，终审裁定九策产业园退还公司购房款并给付相应利息，在法院执行过

程中，公司获悉九策产业园已向天津市第一中级人民法院申请破产重整并业已受理。鉴于此，故

转入其他应收款核算。详见本附注十二承诺及或有事项 3 其他。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内小计 242,437.66 14,546.26 6.00%

合计 242,437.66 14,546.26 6.00%

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,397,995.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

其他企业往来 1,982,091.20 2,652.32

保证金押金 242,437.66 234,415.06

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合计 2,224,528.86 237,067.38

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

天津市九策高科技往来款 1,982,091.20 3-4 年 89.10 1,585,672.96

产业园有限公司

北京经济发展投资往来款 200,000.00 1 年以内 8.99 12,000.00

公司宁波分公司

中石化宁波分公司往来款 40,378.91 1 年以内 1.82 2,422.73

浙江省公路管理局往来款 2,058.75 1 年以内 0.09 123.53

合计 / 2,224,528.86 / 100.00 1,600,219.22

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

5、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商 36,901,228.41 36,901,228.41 44,851,018.58 44,851,018.58

品

周转材 67,841.65 67,841.65 59,915.35 59,915.35

料

发出商 5,827,697.52 5,827,697.52 6,378,460.49 6,378,460.49

品

合计 42,796,767.58 42,796,767.58 51,289,394.42 51,289,394.42

6、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

委托理财 200,000,000.00 28,000,000.00

预缴税金 263,026.62

应交税费中增值税留抵税额 2,081,744.09

合计 202,344,770.71 28,000,000.00

7、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

减减

项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

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2015 年年度报告

按公允价值计量的 2,935,112.40 2,935,112.40 2,480,621.00 2,480,621.00

按成本计量的 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00 176,805,212.00

合计 179,740,324.40 179,740,324.40 179,285,833.00 179,285,833.00

注：本公司期末可供出售权益工具系宁波银行股份有限公司 189,240 股及西安市商业银行股份有

限公司 95,112,216 股。

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 142,900.00 142,900.00

公允价值 2,935,112.40 2,935,112.40

累计计入其他综合收益的公允价值变动金

2,094,159.30 2,094,159.30

额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

在被

账面余额减值准备

投资

被投资本本本本单位

本期现金红利

单位期期期期期期持股

期初期末比例

增减初增减末

加少加少 (%)

西安银行 176,805,212.00 176,805,212.00 2.38 14,266,832.40

股份有限

公司

合计 176,805,212.00 176,805,212.00 / 14,266,832.40

8、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

其

权益他其宣告

追减法下综他发放

被投资期初计提期末减值准备期末

加少确认合权现金其

单位余额减值余额余额

投投的投收益股利他

准备

资资资损益变或利

益调动润

整

一、联营

企业

北京首 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18

创信息

技术有

限公司

小计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18

合计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18

9、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

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2015 年年度报告

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 94,470,892.86 331,410.03 94,802,302.89

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 94,470,892.86 331,410.03 94,802,302.89

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 27,223,315.76 132,564.00 27,355,879.76

2.本期增加金额 2,805,956.88 6,628.20 2,812,585.08

（1）计提或摊销 2,805,956.88 6,628.20 2,812,585.08

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 30,029,272.64 139,192.20 30,168,464.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 64,441,620.22 192,217.83 64,633,838.05

2.期初账面价值 67,247,577.10 198,846.03 67,446,423.13

10、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额 180,690,901.53 6,981,381.43 5,899,518.21 193,571,801.17

2.本期增加金额 728,961.22 728,961.22

（1）购置 728,961.22 728,961.22

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 214,552.71 214,552.71

（1）处置或报废 214,552.71 214,552.71

4.期末余额 180,690,901.53 7,495,789.94 5,899,518.21 194,086,209.68

二、累计折旧

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2015 年年度报告

1.期初余额 57,246,970.81 3,139,856.93 1,728,739.66 62,115,567.40

2.本期增加金额 4,352,556.72 802,216.71 596,922.26 5,751,695.69

（1）计提 4,352,556.72 802,216.71 596,922.26 5,751,695.69

3.本期减少金额 200,346.16 200,346.16

（1）处置或报废 200,346.16 200,346.16

4.期末余额 61,599,527.53 3,741,727.48 2,325,661.92 67,666,916.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 119,091,374.00 3,754,062.46 3,573,856.29 126,419,292.75

2.期初账面价值 123,443,930.72 3,841,524.50 4,170,778.55 131,456,233.77

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

房屋、建筑物 8,477,041.94

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

11、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额 3,505,972.35 967,930.71 4,473,903.06

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 3,505,972.35 967,930.71 4,473,903.06

二、累计摊销

1.期初余额 1,325,050.34 441,277.60 1,766,327.94

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2015 年年度报告

2.本期增加金额 75,399.84 115,146.24 190,546.08

（1）计提 75,399.84 115,146.24 190,546.08

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 1,400,450.18 556,423.84 1,956,874.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,105,522.17 411,506.87 2,517,029.04

2.期初账面价值 2,180,922.01 526,653.11 2,707,575.12

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

12、长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

801 园区装修费 5,604,475.26 1,738,656.84 3,865,818.42

科技大厦装修费 2,641,094.42 776,075.22 1,865,019.20

宁波二百 5-6 层装修 5,200,000.00 1,560,000.00 3,640,000.00

费

宁波二百 wifi 系统 680,535.39 37,807.52 642,727.87

合计 13,445,569.68 680,535.39 4,112,539.58 10,013,565.49

13、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准 5,328,264.76 1,332,066.19 3,920,773.60 980,193.40

备

合计 5,328,264.76 1,332,066.19 3,920,773.60 980,193.40

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负

异债异债

计入其他综合收益的可 2,792,212.40 698,053.10 2,337,721.00 584,430.25

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2015 年年度报告

供出售金融资产公允价

值变动

合计 2,792,212.40 698,053.10 2,337,721.00 584,430.25

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 3,105,687.14 4,737,488.85

合计 3,105,687.14 4,737,488.85

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年 769,568.76

2016 年 861,756.32 1,723,989.27

2017 年 1,086,516.48 1,086,516.48

2018 年 1,157,414.34 1,157,414.34

合计 3,105,687.14 4,737,488.85 /

14、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 1,000,000.00

合计 1,000,000.00

15、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 114,230,138.04 123,471,054.96

1 年以上 2,998,274.49 262,795.97

合计 117,228,412.53 123,733,850.93

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

宁波海曙尊绒贸易有限公司 818,866.66 尚未达到结算条件

宁波市海曙欧祺亚服饰有限公司 270,883.46 尚未达到结算条件

杭州剑弘贸易有限公司 241,950.34 尚未达到结算条件

宁波市鄞州萨曼莎贸易有限公司 189,515.19 尚未达到结算条件

宁波市海曙浩润服饰有限公司 156,462.62 尚未达到结算条件

合计 1,677,678.27 /

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2015 年年度报告

16、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年以内 10,897,568.01 11,147,916.46

合计 10,897,568.01 11,147,916.46

17、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 13,849,090.82 45,940,949.36 44,570,776.01 15,219,264.17

二、离职后福利-设定提 2,983,222.79 2,983,222.79

存计划

三、辞退福利 515,732.11 515,732.11

四、一年内到期的其他福

利

合计 13,849,090.82 49,439,904.26 48,069,730.91 15,219,264.17

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 12,675,883.47 32,370,093.01 30,976,720.72 14,069,255.76

补贴

二、职工福利费 3,664,466.17 3,664,466.17

三、社会保险费 2,331,721.15 2,331,721.15

其中：医疗保险费 2,083,824.62 2,083,824.62

工伤保险费 115,189.58 115,189.58

生育保险费 132,706.95 132,706.95

四、住房公积金 3,277,700.00 3,277,700.00

五、工会经费和职工教育 1,173,207.35 920,346.73 956,745.67 1,136,808.41

经费

六、其他短期薪酬 3,376,622.30 3,363,422.30 13,200.00

合计 13,849,090.82 45,940,949.36 44,570,776.01 15,219,264.17

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 2,867,282.54 2,867,282.54

2、失业保险费 115,940.25 115,940.25

合计 2,983,222.79 2,983,222.79

18、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 2,533,194.42

75 / 89

2015 年年度报告

消费税 216,428.00 281,968.48

营业税 163,344.01 185,575.49

企业所得税 2,039,037.87 1,554,910.45

个人所得税 197,257.61 283,693.13

城市维护建设税 27,073.34 220,474.34

房产税 -89,018.52

教育费附加 19,338.11 157,340.15

水利基金建设 10,930.46 13,197.70

排污费 36.00 18.00

合计 2,673,445.40 5,141,353.64

19、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

法人股股利 110,037.40 110,037.40

合计 110,037.40 110,037.40

20、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一年以内 11,803,990.08 11,693,173.43

一年以上 9,208,642.25 10,776,603.92

合计 21,012,632.33 22,469,777.35

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

公有房售房款 5,467,084.60 指定用途

公有房维修基金 1,987,097.73 指定用途

宁波住宅建设集团股份有限公司 475,000.00 押金

浙江阿芙罗服饰有限公司 300,000.00 押金

宁波弘憬投资管理有限公司 200,200.00 押金

合计 8,429,382.33 /

21、长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

私股资金 737,068.37 737,068.37

押金 251,400.00

合计 988,468.37 737,068.37

22、股本

单位：元币种：人民币

期初余额本次变动增减（+、一）期末余额

76 / 89

2015 年年度报告

发行公积金

送股其他小计

新股转股

股份总数 224,319,919 224,319,919

23、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 44,908,755.04 44,908,755.04

其他资本公积 20,169,298.12 20,169,298.12

合计 65,078,053.16 65,078,053.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1.资本溢价（股本 44,908,755.04 44,908,755.04

溢价）

（1）投资者投入 43,904,379.64 43,904,379.64

的资本

（2）统一控制下 1,004,375.40 1,004,375.40

企业合并的影响

2.其他资本公积 20,169,298.12 20,169,298.12

（1）原制度资本 20,169,298.12 20,169,298.12

公积转入

合计 65,078,053.16 65,078,053.16

24、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：税

前期后

计入归

期初其他属期末

项目本期所得税减：所得税税后归属于

余额综合于余额

前发生额费用母公司

收益少

当期数

转入股

损益东

二、以后 1,753,290.75 454,491.40 113,622.85 340,868.55 2,094,159.30

将重分

类进损

益的其

他综合

收益

其中：可 1,753,290.75 454,491.40 113,622.85 340,868.55 2,094,159.30

供出售

金融资

产公允

价值变

动损益

其他综 1,753,290.75 454,491.40 113,622.85 340,868.55 2,094,159.30

合收益

合计

77 / 89

2015 年年度报告

25、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 56,226,713.74 4,242,530.22 60,469,243.96

合计 56,226,713.74 4,242,530.22 60,469,243.96

26、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 231,845,613.84 208,288,975.83

调整后期初未分配利润 231,845,613.84 208,288,975.83

加：本期归属于母公司所有者的净利 43,092,612.88 41,379,336.55

润

减：提取法定盈余公积 4,242,530.22 4,363,503.40

应付普通股股利 13,459,195.14 13,459,195.14

期末未分配利润 257,236,501.36 231,845,613.84

27、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,072,845,458.21 946,883,998.17 1,175,969,090.69 1,044,328,760.25

其他业务 5,364,027.48 4,216,377.49 4,339,758.32 4,360,935.09

合计 1,078,209,485.69 951,100,375.66 1,180,308,849.01 1,048,689,695.34

28、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税 3,632,868.28 3,868,997.39

营业税 1,427,342.73 1,469,342.16

城市维护建设税 1,542,088.20 1,469,884.55

教育费附加 1,101,491.62 1,049,917.51

水利基金 115,197.33 130,017.51

房产税 1,782,656.11 1,318,178.80

土地使用税 170,928.43 315,159.10

合计 9,772,572.70 9,621,497.02

29、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 14,291,870.83 14,242,832.14

装修费及租金 6,125,835.67 7,164,722.82

水电费 4,430,792.48 4,628,698.24

广告费 4,150,574.74 7,303,537.87

折旧费 3,397,151.40 3,430,629.93

劳务费 3,205,022.30 3,544,361.74

其他销售费用 1,740,321.40 1,990,662.16

合计 37,341,568.82 42,305,444.90

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2015 年年度报告

30、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 31,640,530.31 30,982,126.65

税费 2,013,919.15 1,374,840.80

物业费 1,694,109.08 1,666,253.38

水电费 1,564,263.80 1,432,374.14

聘请中介机构费 1,526,726.72 852,003.80

租赁费 1,415,981.52 1,468,647.34

折旧费 1,199,416.51 1,073,086.20

保洁费 1,047,347.30 1,010,913.50

会务费 880,304.30 616,240.20

其他管理费用 4,391,943.72 5,563,165.68

合计 47,374,542.41 46,039,651.69

31、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

减：利息收入 -2,021,205.76 -3,218,307.55

信用卡手续费 3,203,024.57 3,693,719.03

其他 53,263.74 22,178.18

合计 1,235,082.55 497,589.66

32、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 1,407,491.13 -118,304.75

合计 1,407,491.13 -118,304.75

33、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入 -152,800.80

当期损益的金融资产取得的投资收

益

可供出售金融资产等取得的投资收 14,337,797.40 10,361,801.60

益

其他（委托理财收益） 6,730,479.24 6,025,480.14

合计 21,068,276.64 16,234,480.94

34、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 196.29 196.29

合计

其中：固定资产处置 196.29 196.29

利得

政府补助 20,000.00 722,030.00 20,000.00

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其他 427,043.55 741.03 427,043.55

合计 447,239.84 722,771.03 447,239.84

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

宁波市优势（重点）总 200,000.00 与收益相关

部企业激励资金

（宁波市贸易局）监测 2,030.00 与资产相关

样本企业信息服务专

项资金

海曙区财政局企业发 500,000.00 与收益相关

展专项奖励

甬江街道年度经济工 20,000.00 20,000.00 与收益相关

作会议奖励费

合计 20,000.00 722,030.00 /

35、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 7,842.17 28,288.09 7,842.17

其中：固定资产处置损失 7,842.17 28,288.09 7,842.17

对外捐赠 13,000.00 10,000.00 13,000.00

罚款支出 2,301.29 4,750.00 2,301.29

合计 23,143.46 43,038.09 23,143.46

36、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 8,729,485.35 8,778,576.28

递延所得税费用 -351,872.79 29,576.20

合计 8,377,612.56 8,808,152.48

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 51,470,225.44

按法定/适用税率计算的所得税费用 12,867,556.36

调整以前期间所得税的影响 4,028.80

非应税收入的影响 -4,239,449.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 517,693.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -407,950.43

的影响

其他对所得税费用的影响 -364,265.84

所得税费用 8,377,612.56

37、其他综合收益

详见本附注 24、其他综合收益

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2015 年年度报告

38、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

经营租赁收入 5,180,757.38 4,449,245.86

存款利息收入 2,021,205.76 3,218,307.55

政府补贴 20,000.00 720,000.00

营业外收入-其他 427,043.55 741.03

收到往来款 2,095,784.30 727,121.56

合计 9,744,790.99 9,115,416.00

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

经营租赁支出 5,659,331.52 3,941,247.34

费用支出 21,568,415.61 29,970,081.39

支付往来款 2,874,065.19 1,072,963.84

财务费用 3,256,288.31 83,553.78

营业外支出-其他 15,301.29 14,750.00

合计 33,373,401.92 35,082,596.35

39、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 43,092,612.88 41,379,336.55

加：资产减值准备 1,407,491.13 -118,304.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 8,564,280.77 8,310,450.69

性生物资产折旧

无形资产摊销 190,546.08 123,377.44

长期待摊费用摊销 4,112,539.58 4,074,732.04

处置固定资产、无形资产和其他长期 7,645.88 28,288.09

资产的损失（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列） -21,068,276.64 -16,234,480.94

递延所得税资产减少（增加以“－” -351,872.79 29,576.20

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 113,622.85 256,262.50

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 8,492,626.84 -5,526,073.17

经营性应收项目的减少（增加以 -2,814,010.97 10,680,952.88

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -13,392,575.31 -17,233,873.80

“－”号填列）

其他 -113,622.85 -256,262.50

经营活动产生的现金流量净额 28,241,007.45 25,513,981.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

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2015 年年度报告

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 121,878,881.43 258,713,070.84

减：现金的期初余额 258,713,070.84 210,832,988.77

现金及现金等价物净增加额 -136,834,189.41 47,880,082.07

(2) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 121,878,881.43 258,713,070.84

其中：库存现金 1,019,241.95 980,862.48

可随时用于支付的银行存款 112,447,677.21 249,400,846.65

可随时用于支付的其他货币资 8,411,962.27 8,331,361.71

金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 121,878,881.43 258,713,070.84

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2015 年 12 月工大首创（天津）投资有限公司注销，2015 年 12 月起不纳入合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

宁波三江干水宁波宁波市江北区服务业 100.00 投资设立

产市场经营有扬善路 64 号

限公司

哈尔滨八达置哈尔滨哈尔滨市南岗房地产业 100.00 投资设立

业有限公司区西大直街 90

号

2、在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

(1). 与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

十、公允价值的披露

√适用 □不适用

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

合计

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量 2,935,112.40 2,935,112.40

（一）以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（二）可供出售金融资产 2,935,112.40 2,935,112.40

（2）权益工具投资 2,935,112.40 2,935,112.40

持续以公允价值计量的资 2,935,112.40 2,935,112.40

产总额

二、非持续的公允价值计量

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

西藏泽添投西藏拉萨金融服务业 5,050.00 15.78 15.78

资发展有限

公司

本企业最终控制方是徐柏良

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

北京首创信息技术有限公司联营企业

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

3、其他

1、根据 2012 年 12 月 6 日公司与天津市九策高科技产业园有限公司（以下简称“九策产业园”）

签订的《【联都星城】项目商品房认购协议书》，公司预付了 1,982,091.20 元购房款，九策产业

园一直未能履行相关约定和承诺。为此，公司已通过法律途径维护公司权益，法院业已受理并于

2014 年 10 月份做出民事裁定书，终审裁定九策产业园退还公司购房款并给付相应利息，在法院

执行过程中，公司获悉九策产业园已向天津市第一中级人民法院提交了破产重整申请并已受理。

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2015 年年度报告

（上述具体内容详见公司披露的临时公告 2014-034 号、2014-041 号、2014-050 号、2014-057 号、

2014-061 号、2015-005 号）。

截至 2015 年 12 月 31 日尚未收回该笔款项，公司账面其他应收九策产业园 1,982,091.20 元，

计提坏账准备 1,585,672.96 元。

2、本公司认为，哈尔滨工业大学八达集团有限公司（以下简称“八达集团”）在将哈尔滨市南岗

区西大直街 90 号科技大厦的产权置入本公司时，违反了《资产置换协议》中对置换资产权利完整

性的承诺，隐瞒已在科技大厦上设立第三人使用权的情况，导致本公司利益受损。本公司于 2014

年 5 月向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，请求判令八达集团赔偿本公司受让股权损失 2,660,700

元及相关利息。2015 年 8 月，哈尔滨市中级人民法院送达一审胜诉判决，因上诉期满被告方未提

出上诉，故该判决生效。（上述具体内容详见公司披露的临时公告 2014-006 号、2014-029 号、

2015-024 号、2016-004 号）

截至 2015 年 12 月 31 日，该诉讼事宜正在执行阶段。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 13,459,195.14

经审议批准宣告发放的利润或股利 13,459,195.14

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目宁波分部哈尔滨分部其他分部分部间抵销合计

分部收入 1,068,961,217.69 9,248,268.00 1,078,209,485.69

其中：对 1,068,961,217.69 9,248,268.00 1,078,209,485.69

外交易收

入

分部费用 1,040,437,814.60 7,667,393.76 126,424.91 1,048,231,633.27

分部资产 780,005,516.76 51,876,341.33 54,107,500.00 777,774,358.09

分部负债 165,907,213.23 2,669,268.08 168,576,481.31

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2015 年年度报告

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类计提账面计提账面

金额比例(%) 金额比例价值金额比例(%) 金额比例价值

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 1,706,221.95 100.00 102,373.32 6.00 1,603,848.63 1,547,956.10 100.00 92,877.37 6.00 1,455,078.73

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 1,706,221.95 / 102,373.32 / 1,603,848.63 1,547,956.10 / 92,877.37 / 1,455,078.73

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内小计 1,706,221.95 102,373.32 6.00

合计 1,706,221.95 102,373.32 6.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 9,495.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位名称

占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比列（%）

宁波市中金黄金饰品销售有限公司 976,226.00 57.22 58,573.56

舟山市第一百货商店有限公司 311,747.94 18.27 18,704.88

三江购物俱乐部股份有限公司 254,976.33 14.94 15,298.58

宁波银联商务有限公司 83,610.00 4.90 5,016.60

中国银联股份有限公司宁波分公司 48,050.40 2.82 2,883.02

合计 1,674,610.67 98.15 100,476.64

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2015 年年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面账面

比例计提比例

金额金额比例价值金额比例(%) 金额价值

(%) (%)

(%)

单项金额重大 1,982,091.20 89.10 1,585,672.96 80.00 396,418.24

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按信用风险特 242,437.66 10.90 14,546.26 6.00 227,891.40 231,867.38 100.00 201,912.04 87.08 29,955.34

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 2,224,528.86 / 1,600,219.22 / 624,309.64 231,867.38 / 201,912.04 / 29,955.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（%）

1,982,091.20 1,585,672.96 80.00 结合现时情

天津市九策高科技产业园有限公司况分析确定

坏账比例

合计 1,982,091.20 1,585,672.96 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内小计 242,437.66 14,546.26 6.00

合计 242,437.66 14,546.26 6.00

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,398,307.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

其他企业往来 1,982,091.20 2,652.32

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2015 年年度报告

保证金押金 242,437.66 229,215.06

合计 2,224,528.86 231,867.38

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

天津市九策高科技往来款 1,982,091.20 3-4 年 89.10 1,585,672.96

产业园有限公司

北京经济发展投资押金 200,000.00 1 年以内 8.99 12,000.00

公司宁波分公司

中石化宁波分公司往来款 40,378.91 1 年以内 1.82 2,422.73

浙江省公路管理局往来款 2,058.75 1 年以内 0.09 123.53

合计 / 2,224,528.86 / 100.00 1,600,219.22

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公 54,107,500.00 54,107,500.00 104,107,500.00 104,107,500.00

司投资

对联营、 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18

合营企

业投资

合计 57,733,172.18 3,625,672.18 54,107,500.00 107,733,172.18 3,625,672.18 104,107,500.00

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期计减值准

本期增

被投资单位期初余额本期减少期末余额提减值备期末

加

准备余额

宁波三江干水产市 500,000.00 500,000.00

场经营有限公司

哈尔滨八达置业有 53,607,500.00 53,607,500.00

限公司

工大首创（天津） 50,000,000.00 50,000,000.00

投资有限公司

合计 104,107,500.00 50,000,000.00 54,107,500.00

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

投资期初本期增减变动期末减值准备期末

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2015 年年度报告

单位余额权益宣告余额余额

追减法下其他发放

其他计提

加少确认综合现金其

权益减值

投投的投收益股利他

变动准备

资资资损调整或利

益润

一、联营企

业

北京首创 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18

信息技术

有限公司

小计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18

合计 3,625,672.18 3,625,672.18 3,625,672.18

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,061,747,190.21 943,173,619.87 1,165,412,367.69 1,040,324,627.48

其他业务 5,364,027.48 4,216,377.49 4,339,758.32 4,360,935.09

合计 1,067,111,217.69 947,389,997.36 1,169,752,126.01 1,044,685,562.57

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 2,620,000.00 6,440,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益 -12,718.23

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 14,337,797.40 10,361,801.60

其他（委托理财收益） 6,730,479.24 4,625,480.14

合计 23,675,558.41 21,427,281.74

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -7,645.88

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 20,000.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 4,348,629.93

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 411,742.26

所得税影响额 -1,183,997.78

合计 3,588,728.53

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 7.27 0.192 0.192

利润

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2015 年年度报告

扣除非经常性损益后归属于 6.66 0.176 0.176

公司普通股股东的净利润

第十二节备查文件目录

备查文件目录载有公司董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。

载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章

备查文件目录

的审计报告原件。

备查文件目录载有公司董事长亲笔签名的2015年年度报告正本。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及

备查文件目录

公告的原稿。

备查文件目录《公司章程》。

上述文件的原件备置在公司办公室。当中国证监会、证券交易所要求提

备查文件目录

供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。

董事长：徐峻

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 18 日

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