盾安环境：2015年年度审计报告_股票频道

浙江盾安人工环境股份有限公司

2015 年度审计报告

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—98 页

审计报告

天健审〔2016〕6-42 号

浙江盾安人工环境股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江盾安人工环境股份有限公司（以下简称盾安环境公司）

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，

以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是盾安环境公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

第 1 页共 98 页

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，盾安环境公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了盾安环境公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，

以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国杭州中国注册会计师：

二〇一六年三月十八日

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合并资产负债表

2015年12月31日星期四

会合01表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元

注释注释

资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数

号号

流动资产：流动负债：

货币资金 1 1,001,700,997.00 651,796,207.62 短期借款 21 1,779,325,448.04 2,024,635,910.00

结算备付金向中央银行借款

拆出资金吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计入

拆入资金

当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入

衍生金融资产 2 1,899,350.00

当期损益的金融负债

应收票据 3 503,890,501.16 884,041,343.49 衍生金融负债 22 2,344,250.00

应收账款 4 1,079,838,556.20 1,230,250,049.53 应付票据 23 1,265,702,056.23 952,343,993.78

预付款项 5 45,675,523.78 132,920,715.79 应付账款 24 1,005,955,094.69 1,484,871,460.30

应收保费预收款项 25 147,461,812.00 123,033,447.45

应收分保账款卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金应付手续费及佣金

应收利息应付职工薪酬 26 60,023,087.21 68,803,164.20

应收股利应交税费 27 37,664,054.62 37,817,815.96

其他应收款 6 112,877,212.71 128,686,715.51 应付利息 28 43,474,724.81 38,361,708.74

买入返售金融资产应付股利 29 8,568,649.85 8,568,649.85

存货 7 890,554,634.32 1,027,146,530.16 其他应付款 30 129,761,010.30 193,667,843.47

划分为持有待售的资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产保险合同准备金

其他流动资产 8 192,458,698.20 396,259,251.44 代理买卖证券款

流动资产合计 3,828,895,473.37 4,451,100,813.54 代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 31 208,000,000.00 55,272,133.63

其他流动负债 32 300,000,000.00

流动负债合计 4,985,935,937.75 4,989,720,377.38

非流动负债：

长期借款 33 81,000,000.00 298,500,000.00

应付债券 34 1,195,547,613.00 1,192,901,417.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 35 122,500,062.86 126,161,311.31

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

非流动资产：递延收益 36 42,491,882.63 111,503,418.63

发放贷款及垫款递延所得税负债 19 194,600,734.41 147,983,100.59

可供出售金融资产 9 512,376,784.06 338,738,993.65 其他非流动负债

持有至到期投资非流动负债合计 1,636,140,292.90 1,877,049,247.53

长期应收款 10 131,272,297.28 207,418,963.04 负债合计 6,622,076,230.65 6,866,769,624.91

长期股权投资 11 59,356,339.02 所有者权益：

投资性房地产 12 45,624,498.87 44,160,489.87 实收资本(或股本) 37 843,427,460.00 843,427,460.00

固定资产 13 1,533,014,562.76 1,510,645,133.79 其他权益工具

在建工程 14 172,402,156.29 143,946,593.50 其中：优先股

工程物资 15 87,514,023.20 93,633,723.20 永续债

固定资产清理资本公积 38 1,370,786,695.44 1,370,846,966.59

生产性生物资产减：库存股

油气资产其他综合收益 39 245,243,338.95 117,763,498.23

无形资产 16 3,772,983,505.50 3,430,521,750.87 专项储备

开发支出盈余公积 40 123,720,731.05 116,043,592.91

商誉 17 52,762,270.23 52,762,270.23 一般风险准备

长期待摊费用 18 34,039,249.74 22,552,628.42 未分配利润 41 1,120,697,593.92 1,046,243,986.24

递延所得税资产 19 107,718,097.36 89,967,604.30 归属于母公司所有者权益合计 3,703,875,819.36 3,494,325,503.97

其他非流动资产 20 14,725,164.00 12,107,756.00 少数股东权益 26,732,371.67 36,461,591.53

非流动资产合计 6,523,788,948.31 5,946,455,906.87 所有者权益合计 3,730,608,191.03 3,530,787,095.50

资产总计 10,352,684,421.68 10,397,556,720.41 负债和所有者权益总计 10,352,684,421.68 10,397,556,720.41

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司资产负债表

2015年12月31日

会企01表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位:人民币元

注释注释

资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数

号号

流动资产：流动负债：

货币资金 509,231,089.53 131,048,873.97 短期借款 1,108,000,000.00 1,014,000,000.00

以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据 304,274,531.05 342,472,872.04 应付票据 1,225,251,414.15 626,078,781.44

应收账款 1 205,924,005.21 281,035,754.35 应付账款 136,519,670.99 264,662,716.94

预付款项 117,056,691.44 90,989,678.26 预收款项 15,354,483.83 25,942,268.26

应收利息应付职工薪酬 1,365,700.00 1,661,751.71

应收股利应交税费 4,713,041.20 5,203,380.58

其他应收款 2 3,739,097,154.58 2,746,601,340.55 应付利息 42,181,379.17 32,193,351.05

存货 1,072,858.94 应付股利

划分为持有待售的资产其他应付款 989,617,709.92 624,433,551.76

一年内到期的非流动资产划分为持有待售的负债

其他流动资产 5,286,099.94 201,195,790.42 一年内到期的非流动负债 98,000,000.00 54,000,000.00

流动资产合计 4,880,869,571.75 3,794,417,168.53 其他流动负债 300,000,000.00

流动负债合计 3,921,003,399.26 2,648,175,801.74

非流动负债：

长期借款 98,000,000.00

应付债券 1,195,547,613.00 1,192,901,417.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 21,625,015.71 31,590,595.73

长期应付职工薪酬

非流动资产：专项应付款

可供出售金融资产 509,318,175.00 338,526,813.65 预计负债

持有至到期投资递延收益 11,903,491.15 5,734,287.83

长期应收款递延所得税负债 85,479,515.59 42,781,675.26

长期股权投资 3 2,530,912,999.14 2,366,423,181.63 其他非流动负债

投资性房地产 258,208,862.95 267,415,566.91 非流动负债合计 1,314,555,635.45 1,371,007,975.82

固定资产 40,261,418.46 46,123,371.48 负债合计 5,235,559,034.71 4,019,183,777.56

在建工程 19,213,889.34 16,849,754.21 所有者权益:

工程物资实收资本(或股本) 843,427,460.00 843,427,460.00

固定资产清理其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股

油气资产永续债

无形资产 4,223,686.16 5,596,109.64 资本公积 1,633,403,432.17 1,633,403,432.17

开发支出减：库存股

商誉其他综合收益 256,438,546.83 128,345,025.81

长期待摊费用 1,237,090.17 3,531,621.49 专项储备

递延所得税资产 70,801,017.48 54,922,963.38 盈余公积 103,073,870.77 95,396,732.63

其他非流动资产未分配利润 243,144,365.97 174,050,122.75

非流动资产合计 3,434,177,138.70 3,099,389,382.39 所有者权益合计 3,079,487,675.74 2,874,622,773.36

资产总计 8,315,046,710.45 6,893,806,550.92 负债和所有者权益总计 8,315,046,710.45 6,893,806,550.92

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合并利润表

2015年度

会合02表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元

注释

项目本期数上年同期数

号

一、营业总收入 1 5,858,860,791.94 6,601,451,246.61

其中：营业收入 1 5,858,860,791.94 6,601,451,246.61

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 5,881,394,851.17 6,514,031,197.09

其中：营业成本 1 4,773,118,447.12 5,474,831,083.85

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2 39,454,183.67 38,185,634.44

销售费用 3 266,605,388.20 241,337,707.86

管理费用 4 624,065,551.56 573,027,464.74

财务费用 5 182,848,118.26 174,068,262.40

资产减值损失 6 -4,696,837.64 12,581,043.80

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 7 15,013,749.00 19,115,454.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -643,660.98

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,520,310.23 106,535,504.02

加：营业外收入 8 104,532,613.32 70,892,226.54

其中：非流动资产处置利得 13,479,847.73 3,271,832.69

减：营业外支出 9 14,431,761.90 20,237,569.98

其中：非流动资产处置损失 9,390,720.86 10,913,585.18

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 82,580,541.19 157,190,160.58

减：所得税费用 10 14,798,715.15 51,877,844.64

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 67,781,826.04 105,312,315.94

归属于母公司所有者的净利润 82,130,745.82 126,220,487.70

少数股东损益 -14,348,919.78 -20,908,171.76

六、其他综合收益的税后净额 11 127,795,869.49 71,166,934.12

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 127,479,840.72 71,199,212.40

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综

收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 127,479,840.72 71,199,212.40

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 128,093,521.02 68,503,294.53

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分 3,607,060.00 -1,992,612.50

5.外币财务报表折算差额 -4,220,740.30 4,688,530.37

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 316,028.77 -32,278.28

七、综合收益总额 195,577,695.53 176,479,250.06

归属于母公司所有者的综合收益总额 209,610,586.54 197,419,700.10

归属于少数股东的综合收益总额 -14,032,891.01 -20,940,450.04

八、每股收益：

(一) 基本每股收益(元/股) 0.10 0.15

(二) 稀释每股收益(元/股) 0.10 0.15

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司利润表

2015年度

会企02表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元

项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入 1 1,317,921,770.13 1,565,340,271.92

减：营业成本 1 1,259,389,689.51 1,489,681,652.94

营业税金及附加 3,158,938.04 3,570,643.79

销售费用 826,396.74 325,148.14

管理费用 80,484,021.00 48,252,619.28

财务费用 73,196,573.24 64,039,587.92

资产减值损失 -5,142,532.03 2,530,373.00

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 2 139,385,222.73 19,115,454.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -643,660.98

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,393,906.36 -23,944,298.65

加：营业外收入 15,513,109.72 19,385,713.50

其中：非流动资产处置利得 69,875.00

减：营业外支出 13,688.82 1,397,987.91

其中：非流动资产处置损失 347,865.47

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 60,893,327.26 -5,956,573.06

减：所得税费用 -15,878,054.10 -1,170,789.28

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 76,771,381.36 -4,785,783.78

五、其他综合收益的税后净额 128,093,521.02 68,503,294.53

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 128,093,521.02 68,503,294.53

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 128,093,521.02 68,503,294.53

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 204,864,902.38 63,717,510.75

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合并现金流量表

2015年度

会合03表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元

注释

项目本期数上年同期数

号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,597,469,387.55 3,904,283,158.02

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 83,824,258.59 62,927,861.17

收到其他与经营活动有关的现金 1 465,324,594.58 496,283,407.34

经营活动现金流入小计 4,146,618,240.72 4,463,494,426.53

购买商品、接受劳务支付的现金 1,968,297,359.91 2,373,087,835.89

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 847,131,550.24 776,945,891.01

支付的各项税费 249,848,706.48 323,962,045.70

支付其他与经营活动有关的现金 2 811,898,353.57 847,677,769.47

经营活动现金流出小计 3,877,175,970.20 4,321,673,542.07

经营活动产生的现金流量净额 269,442,270.52 141,820,884.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,243,400.00

取得投资收益收到的现金 15,657,409.98 19,115,454.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,522,203.54 42,976,436.55

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 612,671,733.20

收到其他与投资活动有关的现金 3 304,108,874.43 32,940,279.82

投资活动现金流入小计 344,531,887.95 707,703,904.07

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 404,139,774.49 985,250,045.27

投资支付的现金 62,846,429.06

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,665,468.13

支付其他与投资活动有关的现金 4 30,765,134.24

投资活动现金流出小计 466,986,203.55 1,051,680,647.64

投资活动产生的现金流量净额 -122,454,315.60 -343,976,743.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,700,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,700,000.00

取得借款收到的现金 2,111,009,372.12 2,391,919,957.95

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5 389,000,000.00 28,085,400.00

筹资活动现金流入小计 2,500,009,372.12 2,421,705,357.95

偿还债务支付的现金 2,049,812,052.35 2,234,204,406.45

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,290,564.80 332,694,258.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 6 125,164,150.10 219,813,613.18

筹资活动现金流出小计 2,403,266,767.25 2,786,712,277.68

筹资活动产生的现金流量净额 96,742,604.87 -365,006,919.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,901,468.04 8,923,395.49

五、现金及现金等价物净增加额 7 252,632,027.83 -558,239,383.35

加：期初现金及现金等价物余额 303,893,800.70 862,133,184.05

六、期末现金及现金等价物余额 556,525,828.53 303,893,800.70

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2015年度

会企03表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元

注释

项目本期数上年同期数

号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 495,580,038.46 674,959,862.30

收到的税费返还 1,854,691.86 3,329,259.25

收到其他与经营活动有关的现金 12,566,288.80 23,679,456.42

经营活动现金流入小计 510,001,019.12 701,968,577.97

购买商品、接受劳务支付的现金 473,946,789.86 616,583,988.98

支付给职工以及为职工支付的现金 28,202,375.71 18,565,142.22

支付的各项税费 17,190,486.20 20,669,558.73

支付其他与经营活动有关的现金 38,910,074.08 26,875,256.50

经营活动现金流出小计 558,249,725.85 682,693,946.43

经营活动产生的现金流量净额 -48,248,706.73 19,274,631.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,243,400.00

取得投资收益收到的现金 141,785,483.71 19,115,454.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

86,800.00 5,691,313.77

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 612,671,733.20

收到其他与投资活动有关的现金 2,676,901,626.38 1,965,541,232.81

投资活动现金流入小计 2,823,017,310.09 2,603,019,734.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,703,865.58 12,420,756.16

投资支付的现金 171,133,478.49 64,533,109.86

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 1,309,943,943.16 3,010,193,403.10

投资活动现金流出小计 1,485,781,287.23 3,087,147,269.12

投资活动产生的现金流量净额 1,337,236,022.86 -484,127,534.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,267,000,000.00 1,301,395,730.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 4,390,941,879.38 6,217,757,847.99

筹资活动现金流入小计 5,657,941,879.38 7,519,153,577.99

偿还债务支付的现金 1,227,000,000.00 1,255,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 141,166,215.68 223,984,047.67

支付其他与筹资活动有关的现金 5,453,287,823.44 5,798,832,782.76

筹资活动现金流出小计 6,821,454,039.12 7,277,816,830.43

筹资活动产生的现金流量净额 -1,163,512,159.74 241,336,747.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,049,734.20

五、现金及现金等价物净增加额 125,475,156.39 -224,565,889.94

加：期初现金及现金等价物余额 21,517,014.92 246,082,904.86

六、期末现金及现金等价物余额 146,992,171.31 21,517,014.92

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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合并所有者权益变动表

2015年度

会合04表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元

本期数上年同期数

归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者少数股东所有者

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般风未分配实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余一般风未分配

优先永续其优先永续其

(或股本) 公积库存股合收益储备公积险准备利润权益权益合计 (或股本) 公积库存股合收益储备公积险准备利润权益权益合计

股债他股债他

一、上年期末余额 843,427,460.00 1,370,846,966.59 117,763,498.23 116,043,592.91 1,046,243,986.24 36,461,591.53 3,530,787,095.50 843,427,460.00 1,372,446,618.23 46,564,285.83 116,043,592.91 1,004,366,244.54 37,630,363.69 3,420,478,565.20

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 843,427,460.00 1,370,846,966.59 117,763,498.23 116,043,592.91 1,046,243,986.24 36,461,591.53 3,530,787,095.50 843,427,460.00 1,372,446,618.23 46,564,285.83 116,043,592.91 1,004,366,244.54 37,630,363.69 3,420,478,565.20

三、本期增减变动金额(减少以

-60,271.15 127,479,840.72 7,677,138.14 74,453,607.68 -9,729,219.86 199,821,095.53 -1,599,651.64 71,199,212.40 41,877,741.70 -1,168,772.16 110,308,530.30

“－”号填列)

(一) 综合收益总额 127,479,840.72 82,130,745.82 -14,032,891.01 195,577,695.53 71,199,212.40 126,220,487.70 -20,940,450.04 176,479,250.06

(二) 所有者投入和减少资本 754,465.84 754,465.84 -1,599,651.64 24,740,526.24 23,140,874.60

1．所有者投入的资本 754,465.84 754,465.84 24,740,526.24 24,740,526.24

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他 -1,599,651.64 -1,599,651.64

(三) 利润分配 7,677,138.14 -7,677,138.14 -84,342,746.00 -84,342,746.00

1．提取盈余公积 7,677,138.14 -7,677,138.14

2．提取一般风险准备

3．对所有者(或股东)的分配 -84,342,746.00 -84,342,746.00

4．其他

(四) 所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

(五) 专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六) 其他 -60,271.15 3,549,205.31 3,488,934.16 -4,968,848.36 -4,968,848.36

四、本期期末余额 843,427,460.00 1,370,786,695.44 245,243,338.95 123,720,731.05 1,120,697,593.92 26,732,371.67 3,730,608,191.03 843,427,460.00 1,370,846,966.59 117,763,498.23 116,043,592.91 1,046,243,986.24 36,461,591.53 3,530,787,095.50

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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母公司所有者权益变动表

2015年度

会企04表

编制单位：浙江盾安人工环境股份有限公司单位：人民币元

本期数上年同期数

项目

实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者

优先永续其优先永续其

(或股本) 公积库存股合收益储备公积利润权益合计 (或股本) 公积库存股合收益储备公积利润权益合计

股债他股债他

一、上年期末余额 843,427,460.00 1,633,403,432.17 128,345,025.81 95,396,732.63 174,050,122.75 2,874,622,773.36 843,427,460.00 1,633,403,432.17 59,841,731.28 95,396,732.63 263,178,652.53 2,895,248,008.61

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 843,427,460.00 1,633,403,432.17 128,345,025.81 95,396,732.63 174,050,122.75 2,874,622,773.36 843,427,460.00 1,633,403,432.17 59,841,731.28 95,396,732.63 263,178,652.53 2,895,248,008.61

三、本期增减变动金额(减少以

128,093,521.02 7,677,138.14 69,094,243.22 204,864,902.38 68,503,294.53 -89,128,529.78 -20,625,235.25

“－”号填列)

(一) 综合收益总额 128,093,521.02 76,771,381.36 204,864,902.38 68,503,294.53 -4,785,783.78 63,717,510.75

(二) 所有者投入和减少资本

1．所有者投入的资本

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

(三) 利润分配 7,677,138.14 -7,677,138.14 -84,342,746.00 -84,342,746.00

1．提取盈余公积 7,677,138.14 -7,677,138.14

2．对所有者(或股东)的分配 -84,342,746.00 -84,342,746.00

3．其他

(四) 所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

(五) 专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六) 其他

四、本期期末余额 843,427,460.00 1,633,403,432.17 256,438,546.83 103,073,870.77 243,144,365.97 3,079,487,675.74 843,427,460.00 1,633,403,432.17 128,345,025.81 95,396,732.63 174,050,122.75 2,874,622,773.36

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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浙江盾安人工环境股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江盾安人工环境股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上

市工作领导小组浙上市〔2001〕99 号文批准，由浙江盾安三尚机电有限公司于 2001 年 12

月 19 日整体变更设立的股份有限公司，取得注册号为 3300001008357 的企业法人营业执照。

2008 年 3 月 10 日，公司换发注册号为 330000000019079 的企业法人营业执照。公司现有注

册资本人民币 843,427,460.00 元，股份总数 843,427,460 股(每股面值 1 元)。其中，有限

售条件的流通股份(A 股)3,623,275 股，无限售条件的流通股份(A 股) 839,804,185 股。公

司股票已于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业。经营范围：一般经营项目：制冷通用设备、家用电力器具部

件、金属材料的制造、销售和服务，暖通空调工程的设计、技术咨询及系统工程安装；机械

工程、电子、通信与自动控制的技术研发与技术咨询；机器设备及自有厂房租赁；实业投资；

企业管理服务；经营进出口业务（国家法律法规限止、禁止和许可经营的除外）。主要产品

或提供的劳务：制冷设备、制冷配件和节能服务。

本财务报表业经公司 2016 年 3 月 18 日第五届五次董事会批准对外报出。

本公司将浙江盾安热工科技有限公司、浙江盾安机械有限公司、浙江盾安禾田金属有限

公司、珠海华宇金属有限公司、盾安金属(泰国)有限公司、盾安(天津)节能系统有限公司、

浙江盾安机电科技有限公司、江苏大通风机股份有限公司和盾安精工(美国)有限公司等 39

家子公司、孙公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其

他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

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(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情

况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

第 13 页共 98 页

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

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(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

余额占账面余额 10%以上的款项。

标准

单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。

2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

合并范围内关联往来组合合并财务报表范围内应收款项。

账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

(2) 账龄分析法

预付账款应收账款其他应收款

账龄

计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 5

1-2 年 7 7 7

2-3 年 10 10 10

3-4 年 50 50 50

4-5 年 50 50 50

5 年以上 100 100 100

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

征的应收款项组合和个别认定组合的未来现金流量现

值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额计提坏账准备。

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对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.

该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转

让很可能在一年内完成。

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(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日

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所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法 20-30 5 3.167-4.75

机器设备直线法 10-20 5 4.75-9.5

运输工具直线法 5-8 5 11.875-19.00

电子及其他设备直线法 5 5 19.00

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

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(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

特许经营权 20-30

专利技术及其他 5-15

管理软件 2-10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债

表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产

组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

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可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

第 26 页共 98 页

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条

件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够

清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负

债。

2. 收入确认的具体方法

公司销售商品收入主要为制冷设备及制冷零配件收入，根据与客户签订的合同或协议，

若合同或协议有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或

协议未明确约定商品所有权主要风险转移时点的，在下列时点确认收入：

(1) 国内销售收入同时满足下列条件后确认收入：1) 根据销售合同约定的交货方式将

货物发给客户或客户自提，获取客户的签收或验收回单；2) 销售收入的金额已确定，销售

发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；3) 销售产品的成本能够合理计算。

(2) 国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主

要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后产品对应的风险

第 27 页共 98 页

和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1) 产品已报关出口，取得装箱

单、报关单和提单；2) 产品出口收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出

口销售发票；3) 出口产品的成本能够合理计算。

(二十五) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十七) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

第 28 页共 98 页

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 采用套期会计的依据、会计处理方法

(1) 套期包括公允价值套期。

(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，

公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、

风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该

套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，

且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量；

5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套

期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该

套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

(3) 套期会计处理

1) 公允价值套期

套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期

工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

第 29 页共 98 页

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面

价值。

2) 现金流量套期

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计

入当期损益。

② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接

确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入

当期损益。

其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易

影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务 6%、13%、17%

营业税应纳税营业额 3%或 5%

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后

房产税余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%

入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 5%或 7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

第 30 页共 98 页

不同税率的纳税主体企业所得税税率如下：

公司名称简称企业所得税税率(%)

本公司公司 25

控股子公司(包括子公司的子公司)

浙江盾安热工科技有限公司盾安热工 15

杭州赛富特设备有限公司杭州赛富特 15

合肥通用制冷设备有限公司合肥通用 15

浙江盾安禾田金属有限公司盾安禾田 15

珠海华宇金属有限公司珠海华宇 15

天津华信机械有限公司天津华信 25

重庆华超金属有限公司重庆华超 15

浙江盾安机械有限公司盾安机械 15

浙江盾安机电科技有限公司盾安机电 15

浙江盾安国际贸易有限公司盾安国贸 25

安徽华海金属有限公司安徽华海 25

苏州华越金属有限公司苏州华越 15

南昌中昊机械有限公司南昌中昊 15

浙江盾安冷链系统有限公司盾安冷链 25

江苏大通风机股份有限公司江苏大通 25

南通大通宝富风机有限公司大通宝富 15

盾安(天津)节能系统有限公司天津节能 25

天津临港大地新能源建设发展有限公司天津临港 25

沈阳水务热源发展有限公司沈阳水务 25

莱阳盾安供热有限公司莱阳盾安 25

鹤壁盾安供热有限公司鹤壁盾安 25

长垣盾安节能热力有限公司长垣盾安 25

阿拉善盟盾安节能热电有限公司阿拉善盟盾安 25

上海风神环境设备工程有限公司上海风神 15

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盾安(芜湖)中元自控有限公司芜湖中元 25

盾安环境技术有限公司盾安技术 25

盾安精工(美国)有限公司盾安美国 [注 1]

盾安精工（美国）制造有限公司美国制造 [注 1]

DunAn Microstaq,Inc. DunAn Microstaq [注 1]

盾安金属(泰国)有限公司盾安泰国 [注 2]

武安顶峰热电有限公司武安顶峰 25

武安市银庄煤矸石热电有限公司武安银庄 25

山东奥翔电力工程设计咨询有限公司奥翔电力 25

盾安传感科技有限公司传感科技 25

Dunan Sensing,LLC 传感责任 [注 1]

日本盾安国际株式会社日本盾安 35.64

永济市盾安热力有限公司永济热力 25

浙江盾安节能科技有限公司浙江节能 25

盾安国际（欧洲）有限公司盾安国际 15

[注 1]：盾安美国、DunAn Microstaq、美国制造和传感责任按照当地政府的规定，以

利润总额分段缴纳企业所得税，包括联邦税和州税，其中联邦税税率为：

应纳税所得额税率(%)

5 万美元以下 15

5 万－7.5 万美元 25

7.5 万－10 万美元 34

10 万－33.5 万美元 39

33.5 万－1,000 万美元 34

1,000 万-1,500 万美元 35

1,500 万-1,830 万美元 38

1,830 万美元以上 35

盾安美国和 DunAn Microstaq 州特许经营税率自 2007 年起为销售毛利的 0.5%-1%，传

感责任州税为 8.84%。

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美国制造商业税率为销售额的 0.0375%-0.1%；特许经营率（Excise tax）为州内收入

额 6.5%，特许经营率（Franchise tax）为资本净值或者州内有形资产孰高的 0.25%

[注 2]：泰国 2015 年度的企业所得税税率为 20%。根据泰国当地政府给予的税收优惠，

盾安泰国自自产产品经营盈利之日(2008 年 11 月 14 日)起的 8 年内，产生的利润总额在不

超过投资金额(不包括土地费及流动资金)100%的部分，可免征企业所得税。自上述免税期满

之日起的 5 年内，所得税享受减征 50%的优惠。

(二) 税收优惠及批文

本公司部分下属子公司享受高新技术企业 15%的企业所得税税率优惠政策，具体情况如

下:

公司简称税收优惠批文优惠年度

盾安热工 GR201433001440 2014-2016

杭州赛富特 GR201433000172 2014-2016

合肥通用 GR201434000977 2014-2016

盾安禾田 GR201533001400 2015-2017

珠海华宇 GR201544000165 2015-2017

重庆华超 GR201551100263 2015-2017

盾安机械 GR201533000173 2015-2017

盾安机电 GR201533000128 2015-2017

苏州华越 GR201432002774 2014-2016

南昌中昊 GR201336000111 2013-2015

大通宝富 GR201232001223 2013-2015

上海风神 GF201331000367 2013-2015

上述享受企业所得税优惠政策已于 2015 年到期的大通宝富、上海风神，需重新申请高

新技术企业资格复审。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

第 33 页共 98 页

(1) 明细情况

项目期末数期初数

库存现金 633,177.91 221,121.77

银行存款 555,892,650.62 328,672,678.93

其他货币资金 445,175,168.47 322,902,406.92

合计 1,001,700,997.00 651,796,207.62

其中：存放在境外的款项总额 61,322,690.99 46,924,586.29

(2) 其他说明

其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金 358,677,905.10 元，保函保证金

67,927,523.11 元，期货保证金 4,522,078.11 元，信用证保证金 3,662,150.00 元，工程人

员工资保证金 513,997.15 元，贷款保证金 9,871,515.00 元，合计 445,175,168.47 元。

2. 衍生金融资产

项目期末数期初数

套期工具 1,899,350.00

合计 1,899,350.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

期末数期初数

项目坏账坏账

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

银行承

503,890,501.16 503,890,501.16 884,041,343.49 884,041,343.49

兑汇票

合计 503,890,501.16 503,890,501.16 884,041,343.49 884,041,343.49

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额

银行承兑汇票 304,280,349.73

小计 304,280,349.73

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第 34 页共 98 页

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,537,896,255.62

小计 1,537,896,255.62

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

1,179,734,920.60 99.92 99,896,364.40 8.47 1,079,838,556.20

提坏账准备

单项金额不重大但单项

895,119.00 0.08 895,119.00 100.00

计提坏账准备

合计 1,180,630,039.60 100.00 100,791,483.40 8.54 1,079,838,556.20

(续上表)

期初数

账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

1,333,582,731.95 100.00 103,332,682.42 7.75 1,230,250,049.53

提坏账准备

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合计 1,333,582,731.95 100.00 103,332,682.42 7.75 1,230,250,049.53

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

第 35 页共 98 页

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 947,844,007.61 47,392,200.38 5.00

1-2 年 125,211,609.41 8,764,812.66 7.00

2-3 年 57,601,413.20 5,760,141.32 10.00

3-4 年 17,218,091.82 8,609,045.93 50.00

4-5 年 4,979,268.91 2,489,634.46 50.00

5 年以上 26,880,529.65 26,880,529.65 100.00

小计 1,179,734,920.60 99,896,364.40 8.47

(2) 本期计提的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 598,337.95 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款金额 3,139,536.97 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

款项性款项是否由关

单位名称核销金额核销原因

质联交易产生

长期挂账核

逸盛大化石化有限公司货款 418,100.00 否

销

长期挂账核

天津渤化永利热电有限公司货款 300,000.00 否

销

长期挂账核

安徽金源热电有限公司货款 263,280.00 否

销

长期挂账核

上海市机械设备成套集团工程有限公司货款 209,200.00 否

销

长期挂账核

德州晶华集团晶峰有限公司货款 192,540.00 否

销

长期挂账核

安徽金源热电有限公司货款 159,000.00 否

销

小计 1,542,120.00

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

第一名 45,458,803.67 3.85 2,272,940.18

第二名 40,735,046.95 3.45 2,036,752.34

第 36 页共 98 页

第三名 39,480,009.15 3.34 1,974,000.45

第四名 31,699,056.26 2.68 1,584,952.81

第五名 27,608,566.91 2.34 1,380,428.35

小计 184,981,482.94 15.66 9,249,074.13

5. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数

账龄

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 36,654,279.40 70.50 1,832,713.97 34,821,565.43

1-2 年 8,904,577.96 16.98 623,320.48 8,281,257.48

2-3 年 1,729,582.50 3.30 172,958.25 1,556,624.25

3-4 年 1,330,991.28 2.54 665,495.65 665,495.63

4-5 年 701,162.01 1.33 350,581.02 350,580.99

5 年以上 2,805,127.68 5.35 2,805,127.68

合计 52,125,720.83 100.00 6,450,197.05 45,675,523.78

(续上表)

期初数

账龄

账面余额比例(%) 坏账准备账面价值

1 年以内 118,722,957.45 82.71 5,936,147.87 112,786,809.58

1-2 年 18,897,942.52 13.17 1,322,855.98 17,575,086.54

2-3 年 2,003,942.58 1.40 200,394.26 1,803,548.32

3-4 年 970,239.16 0.68 485,119.59 485,119.57

4-5 年 540,303.56 0.38 270,151.78 270,151.78

5 年以上 2,385,399.04 1.66 2,385,399.04

合计 143,520,784.31 100.00 10,600,068.52 132,920,715.79

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称账面余额

的比例(%)

第 37 页共 98 页

南通洛克流体设备有限公司 6,632,657.85 12.72

LS CABLE&SYSTEM LTD 2,236,541.79 4.29

浙江盾安供应链管理有限公司 2,021,824.48 3.88

上海旭基实业有限公司 1,991,507.00 3.82

上海永阔建筑装饰工程限公司 1,340,234.07 2.57

小计 14,222,765.19 27.29

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额坏账准备

种类

计提比账面价值

金额比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单

51,421,828.32 40.87 51,421,828.32

项计提坏账准备

按信用风险特征组

72,193,007.47 57.38 11,045,317.35 15.30 61,147,690.12

合计提坏账准备

单项金额不重大但

2,207,694.27 1.75 1,900,000.00 86.06 307,694.27

单项计提坏账准备

合计 125,822,530.06 100.00 12,945,317.35 10.29 112,877,212.71

(续上表)

期初数

账面余额坏账准备

种类

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

145,829,368.25 98.50 17,142,652.74 11.76 128,686,715.51

合计提坏账准备

单项金额不重大但

2,219,279.97 1.50 2,219,279.97 100.00

单项计提坏账准备

合计 148,048,648.22 100.00 19,361,932.71 13.08 128,686,715.51

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

第 38 页共 98 页

坏账准计提比例

单位名称账面余额计提理由

备 (%)

公司对王更奎控制的公司

王更奎 17,457,806.72 的债务大于此金额，不存

在坏账风险。

珠海市三灶管理区国有资产经土地转让款余额，不存在

10,614,021.60

营有限公司坏账风险。

项目押金，不存在坏账风

原平市会计核算中心 10,000,000.00

险。

天津滨海高新技术产业开发区土地转让款余额，不存在

9,100,000.00

管理委员会财务管理中心坏账风险。

土地闲置保证金，不存在

诸暨市土地出让金财政专户 4,250,000.00

坏账风险。

小计 51,421,828.32

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 50,936,411.71 2,546,820.59 5.00

1-2 年 6,185,522.35 432,986.56 7.00

2-3 年 3,617,261.91 362,076.47 10.00

3-4 年 1,641,809.94 820,904.98 50.00

4-5 年 5,858,945.64 2,929,472.83 50.00

5 年以上 3,953,055.92 3,953,055.92 100.00

小计 72,193,007.47 11,045,317.35 15.30

(2) 本期计提的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 6,414,481.08 元。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款金额 2,134.28 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金 69,970,514.38 29,675,016.56

应收暂付款及其他 55,852,015.68 118,373,631.66

合计 125,822,530.06 148,048,648.22

第 39 页共 98 页

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余坏账

单位名称款项性质账面余额账龄

额的比例(%) 准备

王更奎代垫款 17,457,806.72 3 年以内 13.87

珠海市三灶管理区国有资产

土地转让款 10,614,021.60 1 年以内 8.44

经营有限公司

原平市会计核算中心项目押金 10,000,000.00 3-4 年 7.95

天津滨海高新技术产业开发

土地退还款 9,100,000.00 1 年以内 7.23

区管理委员会财务管理中心

土地开发保

诸暨市土地出让金财政专户 4,250,000.00 4-5 年 3.38

证金

小计 51,421,828.32 40.87

7. 存货

(1) 明细情况

期末数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 185,538,385.56 185,538,385.56

在产品 51,554,673.43 51,554,673.43

产成品 580,540,054.86 465,373.51 580,074,681.35

委托加工物资 3,343,813.72 3,343,813.72

周转材料 3,476,335.16 3,476,335.16

建造合同形成的资产 66,566,745.10 66,566,745.10

合计 891,020,007.83 465,373.51 890,554,634.32

(续上表)

期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 199,484,194.42 127,478.01 199,356,716.41

在产品 80,224,053.45 80,224,053.45

产成品 680,452,735.89 1,188,418.54 679,264,317.35

自制半成品 83,657.02 83,657.02

第 40 页共 98 页

委托加工物资 4,255,810.07 4,255,810.07

周转材料 3,777,723.30 3,777,723.30

建造合同形成的资产 60,184,252.56 60,184,252.56

合计 1,028,462,426.71 1,315,896.55 1,027,146,530.16

(2) 存货跌价准备

本期增加本期减少

项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他

原材料 127,478.01 127,478.01

产成品 1,188,418.54 723,045.03 465,373.51

小计 1,315,896.55 850,523.04 465,373.51

8. 其他流动资产

项目期末数期初数

定向资产管理产品 200,000,000.00

待抵扣增值税进项税额 182,386,428.82 180,767,068.32

预缴企业所得税 8,024,282.29 12,611,930.92

其他 2,047,987.09 2,880,252.20

合计 192,458,698.20 396,259,251.44

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数

项目

账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 512,376,784.06 512,376,784.06

其中：按公允价值计量的 509,318,175.00 509,318,175.00

合计 512,376,784.06 512,376,784.06

(续上表)

项目期初数

第 41 页共 98 页

账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 338,738,993.65 338,738,993.65

其中：按公允价值计量的 338,526,813.65 338,526,813.65

合计 338,738,993.65 338,738,993.65

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产

可供出售

可供出售金融资产分类小计

权益工具

权益工具的成本 167,400,112.58 167,400,112.58

公允价值 509,318,175.00 509,318,175.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 341,918,062.42 341,918,062.42

已计提减值金额

10. 长期应收款

期末数期初数折现

项目坏账坏账率

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备区间

供热工程移交

131,272,297.28 131,272,297.28 207,418,963.04 207,418,963.04

(BT)合同资金

合计 131,272,297.28 131,272,297.28 207,418,963.04 207,418,963.04

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投

59,356,339.02 59,356,339.02

资

合计 59,356,339.02 59,356,339.02

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资

期初数权益法下确认其他综合

单位追加投资减少投资

的投资损益收益调整

联营企业

第 42 页共 98 页

遨博（北京）智能

60,000,000.00 -643,660.98

科技有限公司

合计 60,000,000.00 -643,660.98

(续上表)

本期增减变动

被投资减值准备

其他权宣告发放现金计提减期末数

单位其他期末余额

益变动股利或利润值准备

联营企业

遨博（北京）

智能科技有 59,356,339.02

限公司

合计 59,356,339.02

12. 投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数 64,253,388.30 9,638,043.83 73,891,432.13

本期增加金额 3,424,252.83 498,096.88 3,922,349.71

1) 外购

2)固定资产转入 3,424,252.83 3,424,252.83

3)无形资产转入 498,096.88 498,096.88

本期减少金额

期末数 67,677,641.13 10,136,140.71 77,813,781.84

累计折旧和累计摊销

期初数 28,448,400.67 1,282,541.59 29,730,942.26

本期增加金额 2,263,470.31 194,870.40 2,458,340.71

1) 计提或摊销 1,749,832.39 187,267.07 1,937,099.46

2) 累计折旧转入 513,637.92 513,637.92

3) 累计摊销转入 7,603.33 7,603.33

本期减少金额

第 43 页共 98 页

期末数 30,711,870.98 1,477,411.99 32,189,282.97

减值准备

账面价值

期末账面价值 36,965,770.15 8,658,728.72 45,624,498.87

期初账面价值 35,804,987.63 8,355,502.24 44,160,489.87

13. 固定资产

(1) 明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

账面原值

期初数 808,638,179.86 1,096,072,530.50 28,316,972.99 137,889,739.38 2,070,917,422.73

本期增加金额 7,303,715.79 171,493,909.69 1,989,062.90 26,910,528.75 207,697,217.13

1) 购置 2,010,571.17 89,611,738.20 1,989,062.90 26,910,528.75 120,521,901.02

2) 在建工程

5,293,144.62 81,882,171.49 87,175,316.11

转入

3) 企业合并

增加

本期减少金额 3,454,134.83 44,177,913.02 4,656,225.46 5,099,880.81 57,388,154.12

1) 处置或报

29,882.00 44,177,913.02 4,656,225.46 5,099,880.81 53,963,901.29

废

2）转入投资性

3,424,252.83 3,424,252.83

房地产

期末数 812,487,760.82 1,223,388,527.17 25,649,810.43 159,700,387.32 2,221,226,485.74

累计折旧

期初数 136,948,958.56 330,125,441.93 17,082,326.50 76,115,561.95 560,272,288.94

本期增加金额 36,230,072.21 95,143,024.93 3,671,527.30 19,944,320.17 154,988,944.61

1) 计提 36,230,072.21 95,143,024.93 3,671,527.30 19,944,320.17 154,988,944.61

2) 企业合并

增加

本期减少金额 519,910.55 20,765,402.34 3,783,938.15 1,980,059.53 27,049,310.57

1) 处置或报

6,272.63 20,765,402.34 3,783,938.15 1,980,059.53 26,535,672.65

废

2）转入投资性

513,637.92 513,637.92

房地产

第 44 页共 98 页

期末数 172,659,120.22 404,503,064.52 16,969,915.65 94,079,822.59 688,211,922.98

减值准备

账面价值

期末账面价值 639,828,640.60 818,885,462.65 8,679,894.78 65,620,564.73 1,533,014,562.76

期初账面价值 671,689,221.30 765,947,088.57 11,234,646.49 61,774,177.43 1,510,645,133.79

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

大通宝福新厂二期总装车间 40,476,144.39 正在办理中

公司膨胀阀厂房 23,770,476.01 正在办理中

公司 2 号宿舍 9,471,198.59 正在办理中

江苏大通研发楼、研发车间 8,662,287.63 正在办理中

盾安热工钢结构厂房 5,912,857.93 正在办理中

盾安禾田钢结构厂房 1,676,296.32 正在办理中

小计 89,969,260.87

(3) 融资租入固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

专用设备 206,504,666.65 107,080,288.76 99,424,377.89

小计 206,504,666.65 107,080,288.76 99,424,377.89

14. 在建工程

(1) 明细情况

期末数期初数

工程名称减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

武安顶峰锅炉改造 38,067,162.68 38,067,162.68 28,158,951.89 28,158,951.89

天津节能零星工程 25,565,901.70 25,565,901.70 6,456,569.14 6,456,569.14

美国制造设备安装 25,072,105.45 25,072,105.45

盾安禾田设备安装工程 21,462,028.34 21,462,028.34 37,039,836.96 37,039,836.96

第 45 页共 98 页

盾安热工解放湖填土工程 9,214,812.88 9,214,812.88 8,448,380.11 8,448,380.11

盾安机械设备安装工程 8,137,194.44 8,137,194.44 10,897,120.11 10,897,120.11

南通大通设备安装工程 6,665,579.61 6,665,579.61 6,848,998.40 6,848,998.40

盾安热工设备安装工程 2,755,536.49 2,755,536.49 7,485,326.57 7,485,326.57

盾安技术中心大楼 2,199,103.77 2,199,103.77 2,199,103.77 2,199,103.77

大通宝富设备安装工程 1,220,692.22 1,220,692.22 1,741,319.23 1,741,319.23

芜湖中元一期污水处理工程 1,052,649.58 1,052,649.58 1,052,649.58 1,052,649.58

珠海华宇设备安装工程 390,330.95 390,330.95 5,514,094.00 5,514,094.00

智汇领地装修工程 350,000.00 350,000.00

天津华信土壤源热泵空调系

270,020.00 270,020.00 6,437.40 6,437.40

统安装工程

合肥通用实验室 1,831,000.00 1,831,000.00

天津节能总部基地项目 1,966,407.32 1,966,407.32

其他项目 29,979,038.18 29,979,038.18 24,300,399.02 24,300,399.02

合计 172,402,156.29 172,402,156.29 143,946,593.50 143,946,593.50

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程投入

预算数

工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少占预算

(万元)

比例(%)

盾安禾田设备安装工程 37,039,836.96 22,116,503.28 37,694,311.90

天津华信土壤源热泵空调

6,437.40 263,582.60

系统安装工程

芜湖中元一期污水处理工

150 1,052,649.58

程

盾安技术中心大楼 24,900 2,199,103.77

天津节能总部基地项目 30,350 1,966,407.32 30,378.25 1,996,785.57

盾安热工解放湖填土工程 20,000 8,448,380.11 766,432.77

南通大通设备安装工程 6,848,998.40 1,250,609.38 1,434,028.17

珠海华宇设备安装工程 1,555 5,514,094.00 4,243,610.72 9,367,373.77

武安顶峰锅炉改造 28,158,951.89 9,908,210.79

盾安热工设备安装工程 7,485,326.57 105,500.00 4,835,290.08

第 46 页共 98 页

合肥通用实验室 306 1,831,000.00 1,753,339.14 3,584,339.14

大通宝富设备安装工程 1,741,319.23 1,138,681.05 1,659,308.06

盾安机械设备安装工程 1,089 10,897,120.11 6,861,376.50 9,621,302.17

天津节能零星工程 6,456,569.14 19,109,332.56

智汇领地装修工程 1,588,490.57 1,238,490.57

美国制造设备安装 25,072,105.45

其他项目 24,300,399.02 21,422,725.84 15,744,086.68

小计 143,946,593.50 115,630,878.90 87,175,316.11

(续上表)

工程进利息资本化本期利息资本期资本化

工程名称资金来源期末数

度(%) 累计金额本化金额年利率(%)

盾安禾田设备安装工程其他来源 21,462,028.34

天津华信土壤源热泵空调

其他来源 270,020.00

系统安装工程

芜湖中元一期污水处理工

90.00 其他来源 1,052,649.58

程

盾安技术中心大楼其他来源 2,199,103.77

天津节能总部基地项目 100.00 其他来源

盾安热工解放湖填土工程 6.00 其他来源 9,214,812.88

南通大通设备安装工程其他来源 6,665,579.61

珠海华宇设备安装工程 70.50 其他来源 390,330.95

武安顶峰锅炉改造 80.00 其他来源 38,067,162.68

盾安热工设备安装工程其他来源 2,755,536.49

合肥通用实验室 100.00 其他来源

大通宝富设备安装工程其他来源 1,220,692.22

盾安机械设备安装工程 90.00 其他来源 8,137,194.44

天津节能零星工程其他来源 25,565,901.70

智汇领地装修工程 90.00 其他来源 350,000.00

美国制造设备安装 80.00 其他来源 25,072,105.45

其他项目其他来源 29,979,038.18

第 47 页共 98 页

合计 172,402,156.29

15. 工程物资

项目期末数期初数

专用设备 93,633,723.20 93,633,723.20

减：减值准备 6,119,700.00

合计 87,514,023.20 93,633,723.20

16. 无形资产

项目土地使用权管理软件特许经营权专利技术及其他合计

账面原值

期初数 431,961,962.43 69,430,656.06 3,007,402,634.51 117,155,246.50 3,625,950,499.50

本期增加金额 105,530.00 8,960,313.13 478,815,236.04 5,132,479.95 493,013,559.12

1) 购置 105,530.00 8,960,313.13 478,815,236.04 5,132,479.95 493,013,559.12

2) 在建工程

转入

3) 企业合并

增加

4）内部研发

本期减少金额 17,268,374.88 17,268,374.88

1) 处置 16,770,278.00 16,770,278.00

2)转入投资性

498,096.88 498,096.88

房地产

期末数 414,799,117.55 78,390,969.19 3,486,217,870.55 122,287,726.45 4,101,695,683.74

累计摊销

期初数 48,264,105.89 22,124,078.98 48,337,379.08 34,541,575.12 153,267,139.07

本期增加金额 13,408,856.42 6,506,682.92 103,358,154.07 11,536,218.71 134,809,912.12

1) 计提 13,408,856.42 6,506,682.92 103,358,154.07 11,536,218.71 134,809,912.12

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2) 合并转入

本期减少金额 1,526,482.51 1,526,482.51

1) 处置 1,518,879.18 1,518,879.18

2) 转入投资

7,603.33 7,603.33

性房地产

期末数 60,146,479.80 28,630,761.90 151,695,533.15 46,077,793.83 286,550,568.68

减值准备

期初数 42,161,609.56 42,161,609.56

本期增加金额

1) 计提

2) 合并转入

本期减少金额

1) 处置

2)其他

期末数 42,161,609.56 42,161,609.56

账面价值

期末账面价值 354,652,637.75 49,760,207.29 3,292,360,727.84 76,209,932.62 3,772,983,505.50

期初账面价值 383,697,856.54 47,306,577.08 2,916,903,645.87 82,613,671.38 3,430,521,750.87

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 1.38%。

17. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成本期企业本期减少

期初数期末数

商誉的事项合并形成处置其他

江苏大通 28,536,627.36 28,536,627.36

天津临港 1,567,733.73 1,567,733.73

沈阳水务 372,585.32 372,585.32

上海风神 221,088.59 221,088.59

武安顶峰 37,879,612.99 37,879,612.99

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奥翔电力 14,288,983.33 14,288,983.33

合计 82,866,631.32 82,866,631.32

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事期初数期末数

计提其他处置其他

项

江苏大通 28,536,627.36 28,536,627.36

天津临港 1,567,733.73 1,567,733.73

小计 30,104,361.09 30,104,361.09

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉减值测试方法：本公司将江苏大通和大通宝富作为资产组组合，将天津临港、沈阳

水务、上海风神、武安顶峰和奥翔电力各自作为单独的资产组，将商誉换算成 100%股权的

商誉后，按照各公司收购日可辨认净资产公允价值占总的可辨认净资产公允价值比例将商誉

分摊至资产组组合或资产组，将分摊后资产组组合或资产组的账面价值分别与资产组组合或

资产组预计可收回金额进行比较，根据资产组组合或资产组的预计可收回金额低于账面价值

情况，计提商誉减值准备。

18. 长期待摊费用

其他减

项目期初数本期增加本期摊销期末数

少

厂房、办公楼装

19,075,453.25 5,675,380.21 7,835,540.72 16,915,292.74

修费

展厅装修费 1,466,286.41 2,437,119.22 593,755.41 3,309,650.22

钢结构厂房扩

523,645.81 4,639,438.14 3,124,780.00 2,038,303.95

建

污水处理改造

548,821.89 174,136.90 374,684.99

项目

管网租金 11,000,000.00 127,906.98 10,872,093.02

其他 938,421.06 409,196.24 529,224.82

合计 22,552,628.42 23,751,937.57 12,265,316.25 34,039,249.74

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19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延

暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备 87,071,515.46 17,298,435.58 99,350,551.17 20,096,601.75

可抵扣亏损 388,173,674.32 90,419,661.78 306,276,875.65 69,519,365.03

套期工具 2,344,250.00 351,637.52

合计 475,245,189.78 107,718,097.36 407,971,676.82 89,967,604.30

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延

暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

可供出售金融资

341,918,062.42 85,479,515.59 171,126,701.07 42,781,675.27

产公允价值变动

特许经营权收益 435,345,265.28 108,836,316.32 420,805,701.28 105,201,425.32

套期工具 1,899,350.00 284,902.50

合计 779,162,677.70 194,600,734.41 591,932,402.35 147,983,100.59

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

资产减值准备 39,700,555.85 35,260,029.03

可抵扣亏损 117,664,358.83 81,543,743.80

小计 157,364,914.68 116,803,772.83

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数

2017 年 4,304,356.58 4,304,356.58

2018 年 27,899,156.34 27,899,156.34

2019 年 32,012,895.41 49,340,230.88

2020 年 53,447,950.50

小计 117,664,358.83 81,543,743.80

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20. 其他非流动资产

项目期末数期初数

预付土地款 9,660,156.00 9,660,156.00

其他 5,065,008.00 2,447,600.00

合计 14,725,164.00 12,107,756.00

21. 短期借款

项目期末数期初数

质押借款 6,493,600.00 81,416,500.00

抵押借款 260,000,000.00 255,000,000.00

保证借款 843,221,320.04 1,598,219,410.00

信用借款 669,610,528.00 90,000,000.00

合计 1,779,325,448.04 2,024,635,910.00

22. 衍生金融负债

项目期末数期初数

套期工具 2,344,250.00

合计 2,344,250.00

23. 应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票 1,265,702,056.23 952,343,993.78

合计 1,265,702,056.23 952,343,993.78

24. 应付账款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

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货款 663,299,058.43 1,047,049,563.71

工程款 271,296,880.89 423,007,005.77

设备款 42,029,482.30 3,703,358.06

其他费用款 29,329,673.07 11,111,532.76

合计 1,005,955,094.69 1,484,871,460.30

(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

项目期末数未偿还或结转的原因

山东兴润建筑有限公司 15,586,791.09 尚未结算工程款

原平市鑫堡供热有限公司 15,000,000.00 尚未结算设备款

烟台荏原空调设备有限公司 11,858,000.00 尚未结算设备款

山西六建集团有限公司 7,998,853.05 尚未结算工程款

北京博达兴创科技发展有限公司 7,827,726.27 尚未结算设备款

小计 58,271,370.41

25. 预收款项

项目期末数期初数

货款 144,927,905.14 123,033,447.45

预收不动产转让款 2,533,906.86

合计 147,461,812.00 123,033,447.45

26. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 64,681,529.75 788,502,305.29 795,997,389.60 57,186,445.44

离职后福利—设定

4,121,634.45 46,502,763.97 47,787,756.65 2,836,641.77

提存计划

辞退福利 3,346,403.99 3,346,403.99

合计 68,803,164.20 838,351,473.25 847,131,550.24 60,023,087.21

第 53 页共 98 页

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

62,031,353.84 701,692,886.59 709,136,650.22 54,587,590.21

和补贴

职工福利费 44,859,849.26 44,859,849.26

社会保险费 2,299,191.79 29,069,149.61 29,368,898.92 1,999,442.48

其中：医疗保险费 1,776,023.68 24,363,932.80 24,564,660.45 1,575,296.03

工伤保险费 326,123.67 2,915,257.59 2,901,875.71 339,505.55

生育保险费 197,044.44 1,789,959.22 1,902,362.76 84,640.90

住房公积金 193,809.10 10,868,025.81 10,542,608.99 519,225.92

工会经费和职工教

157,175.02 2,012,394.02 2,089,382.21 80,186.83

育经费

小计 64,681,529.75 788,502,305.29 795,997,389.60 57,186,445.44

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 3,637,753.46 39,836,754.78 40,845,775.20 2,628,733.04

失业保险费 483,880.99 6,666,009.19 6,941,981.45 207,908.73

小计 4,121,634.45 46,502,763.97 47,787,756.65 2,836,641.77

27. 应交税费

项目期末数期初数

增值税 8,178,644.13 13,023,363.26

企业所得税 14,616,144.30 10,745,510.50

代扣代缴个人所得税 4,709,720.09 4,489,121.30

土地使用税 2,979,903.61 1,955,795.72

营业税 2,178,525.79 2,242,974.46

城市维护建设税 750,521.58 1,012,031.70

教育费附加等 4,250,595.12 4,349,019.02

第 54 页共 98 页

合计 37,664,054.62 37,817,815.96

28. 应付利息

项目期末数期初数

长期借款利息 599,538.00 635,628.38

短期借款利息 2,575,186.81 8,276,080.36

公司债利息 29,450,000.00 29,450,000.00

直融利息 10,850,000.00

合计 43,474,724.81 38,361,708.74

29. 应付股利

(1) 明细情况

项目期末数期初数

禾田投资有限公司 3,182,036.73 3,182,036.73

个人投资者 4,900,000.30 4,900,000.30

德国宝富风机有限公司 486,612.82 486,612.82

合计 8,568,649.85 8,568,649.85

(2) 账龄 1 年以上重要的应付股利情况

项目未支付金额未支付原因

禾田投资有限公司 3,182,036.73 按约定进度支付

小计 3,182,036.73

30. 其他应付款

(1) 明细情况

项目期末数期初数

押金保证金 94,642,628.11 47,888,430.50

个人借款 7,440,832.70 80,631,722.45

股权收购款 27,651,910.96 33,651,910.96

第 55 页共 98 页

其他 25,638.53 31,495,779.56

合计 129,761,010.30 193,667,843.47

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

武安市光暖运输有限公司 27,651,910.96 股权转让保证金

张卉 1,300,853.45 根据协议偿还

浙江盾安供应链管理有限公司 1,057,233.50 根据协议偿还

小计 30,009,997.91

31. 一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款 208,000,000.00 55,272,133.63

合计 208,000,000.00 55,272,133.63

32. 其他流动负债

(1) 明细情况

项目期末数期初数

理财直接融资工具 300,000,000.00

合计 300,000,000.00

(2) 短期应付债券本期增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数

第一期理财直

100,000,000.00 2015 年 4 月 1 日 1年 100,000,000.00

接融资工具

第二期理财直

200,000,000.00 2015 年 7 月 10 日 1年 200,000,000.00

接融资工具

小计 300,000,000.00 300,000,000.00

（续）

溢折价摊

债券名称本期发行按面值计提利息本期偿还期末数

销

第一期理财直 100,000,000.00 4,725,000.00 100,000,000.00

第 56 页共 98 页

接融资工具

第二期理财直

200,000,000.00 6,125,000.00 200,000,000.00

接融资工具

小计 300,000,000.00 10,850,000.00 300,000,000.00

33. 长期借款

项目期末数期初数

抵押借款 21,000,000.00 30,500,000.00

保证借款 60,000,000.00 268,000,000.00

合计 81,000,000.00 298,500,000.00

34. 应付债券

(1) 明细情况

项目期末数期初数

12 盾安债 1,195,547,613.00 1,192,901,417.00

合计 1,195,547,613.00 1,192,901,417.00

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

12 盾安债 1,200,000,000.00 2012.7.27 5年 1,200,000,000.00

合计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00

(续前表)

本期

债券名称期初数按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数

发行

12 盾

1,192,901,417.00 68,400,000.00 2,646,196.00 68,400,000.00 1,195,547,613.00

安债

合计 1,192,901,417.00 68,400,000.00 2,646,196.00 68,400,000.00 1,195,547,613.00

35. 长期应付款

项目期末数期初数

应付融资租赁款 95,489,288.10 141,935,956.68

第 57 页共 98 页

未确认融资租赁费用 -8,989,225.24 -15,774,645.37

国开发展基金投资款 36,000,000.00

合计 122,500,062.86 126,161,311.31

根据本公司及盾安禾田公司与国开发展基金有限公司签订的《国开发展基金投资合同》，

国开发展基金有限公司对盾安禾田公司投资 3,600.00 万元，其中：计入实收资本

1,238,8206.72 元，计入资本公积 23,611,793.28 元，投资日期为 2015 年 12 月 29 日。国

开发展基金有限公司对以上投资每年以分红或通过回购溢价方式获得 1.2%的收益；投资的

第 9 年开始，本公司分两期回购国开发展基金对禾田金属公司的投资，每期回购额为

1,800.00 万元。

36. 递延收益

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助 37,288,629.80 11,141,286.65 8,773,422.89 39,656,493.56

热网建设费及入网

74,214,788.83 2,835,389.07 74,214,788.83 2,835,389.07

费

合计 111,503,418.63 13,976,675.72 82,988,211.72 42,491,882.63

(2) 政府补助明细情况

与资产相

本期新增本期计入营业其他

项目期初数期末数关/与收益

补助金额外收入金额变动