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中信海直：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-03-22 00:00:00
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中信海洋直升机股份有限公司

2015 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告

二、财务报表

1、合并及母公司资产负债表

2、合并及母公司利润表

3、合并及母公司现金流量表

4、合并及母公司股东权益变动表

5、财务报表附注

北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)

审 计 报 告

京永审字（2016）第 11002 号

中信海洋直升机股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的中信海洋直升机股份有限公司(以下简称“中信海直”)

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中信海直管理层的责任，这种责任包括: (1)按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，中信海直财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了中信海直 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成

果和现金流量。

北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 徐琳

中国北京 中国注册会计师： 张军伟

二○一六年三月十八日

2

合并资产负债表(一)

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产：

货币资金 六、1 380,489,168.84 329,509,681.04

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

应收票据

应收账款 六、2 402,043,818.67 291,389,837.22

预付款项 六、3 20,178,158.64 16,268,119.20

应收利息

应收股利

其他应收款 六、4 45,656,637.16 46,594,540.31

存货 六、5 395,162,324.48 360,264,750.06

一年内到期的非流动资产 六、6 53,893,671.66 61,931,491.27

其他流动资产 六、7 128,803,347.28 118,050,021.98

流动资产合计 1,426,227,126.73 1,224,008,441.08

非流动资产：

可供出售金融资产 六、8 50,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 六、9 3,301,650,351.96 2,670,664,753.90

在建工程 六、10 46,232,465.72 439,524,068.95

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、11 15,599,282.74 15,023,028.33

开发支出

商誉

长期待摊费用 六、12 75,662,646.27 61,233,903.12

递延所得税资产 六、13 46,387,866.65 43,983,442.07

其他非流动资产

非流动资产合计 3,535,532,613.34 3,230,429,196.37

资产总计 4,961,759,740.07 4,454,437,637.45

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

合并资产负债表（二）

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债：

短期借款 六、14 199,867,540.84 56,900,672.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债

应付票据

应付账款 六、15 107,633,977.55 113,275,134.60

预收款项 六、16 36,764,269.61 10,590,560.49

应付职工薪酬 六、17 71,146,048.54 86,517,986.02

应交税费 六、18 38,124,913.46 27,740,028.58

应付利息 六、19 1,418,596.45 911,688.58

应付股利 六、20 5,717,470.67 5,717,470.67

其他应付款 六、21 48,778,784.78 55,663,123.09

一年内到期的非流动负债 六、22 252,443,470.83 194,000,250.28

其他流动负债

流动负债合计 761,895,072.73 551,316,914.86

非流动负债：

长期借款 六、23 762,525,478.22 788,337,187.64

应付债券

长期应付款 六、24 405,395,005.59 224,924,057.37

长期应付职工薪酬 六、25 217,810,000.00 166,690,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 1,385,730,483.81 1,179,951,245.01

负债合计 2,147,625,556.54 1,731,268,159.87

股东权益：

股本 六、26 606,070,420.00 606,070,420.00

资本公积 六、27 1,033,272,130.81 1,033,272,130.81

减：库存股

其他综合收益 六、28 -39,960,677.00 -5,149,051.00

盈余公积 六、29 214,815,563.51 199,045,340.44

未分配利润 六、30 967,782,910.17 860,369,514.13

归属于母公司股东权益合计 2,781,980,347.49 2,693,608,354.38

少数股东权益 32,153,836.04 29,561,123.20

股东权益合计 2,814,134,183.53 2,723,169,477.58

负债和股东权益总计 4,961,759,740.07 4,454,437,637.45

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

母公司资产负债表(一)

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产：

货币资金 243,533,177.29 240,989,207.54

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

应收票据

应收账款 十三、1 344,991,517.68 267,317,556.42

预付款项 558,837.60 3,836,361.11

应收利息

应收股利

其他应收款 十三、2 57,001,646.42 53,664,405.21

存货 364,262,495.04 332,553,345.08

一年内到期的非流动资产 48,335,744.90 56,288,635.14

其他流动资产 119,419,399.40 103,606,641.23

流动资产合计 1,178,102,818.33 1,058,256,151.73

非流动资产：

可供出售金融资产 50,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三、3 68,091,074.60 68,091,074.60

投资性房地产

固定资产 2,847,348,946.24 2,476,303,976.00

在建工程 44,098,474.74 439,524,068.95

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15,599,282.74 15,023,028.33

开发支出

商誉

长期待摊费用 81,352,496.79 61,413,808.98

递延所得税资产 36,191,395.83 33,708,590.12

其他非流动资产

非流动资产合计 3,142,681,670.94 3,094,064,546.98

资产总计 4,320,784,489.27 4,152,320,698.71

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

母公司资产负债表（二）

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债：

短期借款 119,867,540.84 56,900,672.55

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付票据

应付账款 102,281,050.20 86,149,462.85

预收款项 40,000.00

应付职工薪酬 56,847,521.35 69,810,536.40

应交税费 32,761,861.56 18,539,978.75

应付利息 1,418,596.45 911,688.58

应付股利

其他应付款 33,600,648.35 38,503,769.86

一年内到期的非流动负债 212,242,419.38 176,545,459.45

其他流动负债

流动负债合计 559,059,638.13 447,361,568.44

非流动负债：

长期借款 762,525,478.22 788,337,187.64

应付债券

长期应付款 42,515,870.34 82,265,389.27

长期应付职工薪酬 174,410,000.00 135,940,000.00

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 979,451,348.56 1,006,542,576.91

负债合计 1,538,510,986.69 1,453,904,145.35

股东权益：

股本 606,070,420.00 606,070,420.00

资本公积 1,039,206,875.17 1,039,206,875.17

减：库存股

其他综合收益 -32,550,000.00 -4,160,000.00

盈余公积 214,815,563.51 199,045,340.44

未分配利润 954,730,643.90 858,253,917.75

股东权益合计 2,782,273,502.58 2,698,416,553.36

负债和股东权益总计 4,320,784,489.27 4,152,320,698.71

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

合并利润表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目 附注 2015年度 2014年度

一、营业收入 号

六、31 1,289,400,551.65 1,339,107,532.80

减：营业成本 六、31 859,528,760.53 949,070,227.81

营业税金及附加 六、32 5,379,100.95 4,673,920.99

销售费用

管理费用 六、34 121,695,635.47 123,421,037.40

财务费用 六、35 116,045,200.88 27,178,793.71

资产减值损失 六、36 179,990.55 118,217.16

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、37 2,173,971.96 3,231,462.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 188,745,835.23 237,876,798.47

加：营业外收入 六、38 43,790,217.16 39,379,247.35

其中：非流动资产处置利得 8,564.00 26,159.00

减：营业外支出 六、39 102,635.88 177,963.07

其中：非流动资产处置损失 102,259.46 83,375.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 232,433,416.51 277,078,082.75

减：所得税费用 六、40 58,960,700.50 71,334,003.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,472,716.01 205,744,079.32

归属于母公司股东的净利润 169,411,629.17 202,323,449.62

少数股东损益 4,061,086.84 3,420,629.70

五、其他综合收益的税后净额 六、42 -36,280,000.00 -30,620,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -36,280,000.00 -30,620,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 六、42 -36,280,000.00 -30,620,000.00

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额 137,192,716.01 175,124,079.32

归属于母公司股东的综合收益总额 134,600,003.17 172,767,925.62

归属于少数股东的综合收益总额 2,592,712.84 2,356,153.70

七、每股收益：

（一）基本每股收益 六、41 0.2795 0.3495

（二）稀释每股收益 六、41 0.2795 0.3495

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

母公司利润表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目 附注号 2015年度 2014年度

一、营业收入 十三、4 1,066,291,295.46 1,104,599,564.89

减：营业成本 十三、4 725,301,887.55 788,418,525.51

营业税金及附加 3,849,430.67 3,413,959.61

销售费用

管理费用 61,803,152.95 71,416,607.02

财务费用 93,694,094.06 23,040,329.01

资产减值损失 58,886.84 88,260.42

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 2,173,971.96 3,231,462.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 183,757,815.35 221,453,346.06

加：营业外收入 26,791,837.00 31,246,204.55

其中：非流动资产处置利得 8,564.00 26,159.00

减：营业外支出 102,635.88 133,375.79

其中：非流动资产处置损失 102,259.46 83,375.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 210,447,016.47 252,566,174.82

减：所得税费用 52,744,785.78 63,020,547.77

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,702,230.69 189,545,627.05

五、其他综合收益的税后净额 -28,390,000.00 -25,010,000.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -28,390,000.00 -25,010,000.00

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -28,390,000.00 -25,010,000.00

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额 129,312,230.69 164,535,627.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

合并现金流量表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目 附注 2015年度 2014年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,287,380,975.73 1,370,751,658.18

收到的税费返还 8,363,818.42 10,332,183.80

收到其他与经营活动有关的现金 六、43 76,707,400.19 58,364,430.32

经营活动现金流入小计 1,372,452,194.34 1,439,448,272.30

购买商品、接受劳务支付的现金 513,600,822.83 674,760,442.55

支付给职工以及为职工支付的现金 335,000,674.89 318,489,924.41

支付的各项税费 122,981,137.60 132,354,389.16

支付其他与经营活动有关的现金 六、43 72,727,783.64 47,923,451.49

经营活动现金流出小计 1,044,310,418.96 1,173,528,207.61

经营活动产生的现金流量净额 328,141,775.38 265,920,064.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 678,082.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

金净额 31,474.00 26,159.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,495,889.77 64,158,666.35

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,205,445.96 64,184,825.35

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

金 167,115,694.80 350,691,279.31

投资支付的现金 50,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 六、43

投资活动现金流出小计 217,115,694.80 350,691,279.31

投资活动产生的现金流量净额 -214,910,248.84 -286,506,453.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 912,675,397.77 501,788,151.05

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 912,675,397.77 501,788,151.05

偿还债务支付的现金 804,483,558.52 294,717,014.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,272,695.38 73,321,295.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 六、43 92,201,589.64 3,175,303.44

筹资活动现金流出小计 985,957,843.54 371,213,613.32

筹资活动产生的现金流量净额 -73,282,445.77 130,574,537.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 30,407.03 -499,967.27

五、现金及现金等价物净增加额 39,979,487.80 109,488,181.19

加：期初现金及现金等价物余额 329,509,681.04 220,021,499.85

六、期末现金及现金等价物余额 369,489,168.84 329,509,681.04

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

母公司现金流量表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目 附注 2015年度 2014年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,048,940,299.15 1,110,015,109.57

收到的税费返还 1,570,092.89 2,199,141.00

收到其他与经营活动有关的现金 86,959,090.61 79,870,470.15

经营活动现金流入小计 1,137,469,482.65 1,192,084,720.72

购买商品、接受劳务支付的现金 441,464,379.92 615,525,011.34

支付给职工以及为职工支付的现金 294,727,912.74 242,240,872.06

支付的各项税费 82,162,110.22 111,787,967.63

支付其他与经营活动有关的现金 23,870,346.59 26,371,926.00

经营活动现金流出小计 842,224,749.47 995,925,777.03

经营活动产生的现金流量净额 295,244,733.18 196,158,943.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 678,082.19 1,507,480.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 31,474.00

金净额 26,159.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,495,889.77 64,158,666.35

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,205,445.96 65,692,305.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

金 140,804,758.69 331,109,112.79

投资支付的现金 50,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 190,804,758.69 331,109,112.79

投资活动产生的现金流量净额 -188,599,312.73 -265,416,807.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 832,675,397.77 501,788,151.05

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 832,675,397.77 501,788,151.05

偿还债务支付的现金 804,483,558.52 294,717,014.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,444,819.97 73,321,295.34

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 43,877,063.08 1,193,683.06

筹资活动现金流出小计 936,805,441.57 369,231,992.94

筹资活动产生的现金流量净额 -104,130,043.80 132,556,158.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 28,593.10 -498,189.15

五、现金及现金等价物净增加额 2,543,969.75 62,800,105.40

加：期初现金及现金等价物余额 240,989,207.54 178,189,102.14

六、期末现金及现金等价物余额 243,533,177.29 240,989,207.54

公司法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

合并股东权益变动表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

2015 年度

项目 归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他

一、上年年末余额 606,070,420.00 1,033,272,130.81 -5,149,051.00 199,045,340.44 860,369,514.13 29,561,123.20 2,723,169,477.58

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 606,070,420.00 1,033,272,130.81 -5,149,051.00 199,045,340.44 860,369,514.13 29,561,123.20 2,723,169,477.58

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -34,811,626.00 15,770,223.07 107,413,396.04 2,592,712.84 90,964,705.95

（一）综合收益总额 -34,811,626.00 169,411,629.17 2,592,712.84 137,192,716.01

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者权益的金额

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 15,770,223.07 -61,998,233.13 -46,228,010.06

1．提取盈余公积 15,770,223.07 -15,770,223.07

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配 -45,455,281.47 -45,455,281.47

4．其他 -772,728.59 -772,728.59

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 606,070,420.00 1,033,272,130.81 -39,960,677.00 214,815,563.51 967,782,910.17 32,153,836.04 2,814,134,183.53

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人： 陈宏运

合并股东权益变动表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

2014 年度

项目 归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他

一、上年年末余额 567,937,189.00 849,329,610.78 24,406,473.00 180,090,777.73 720,198,213.84 27,204,969.50 2,369,167,233.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 567,937,189.00 849,329,610.78 24,406,473.00 180,090,777.73 720,198,213.84 27,204,969.50 2,369,167,233.85

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

填列） 38,133,231.00 183,942,520.03 -29,555,524.00 18,954,562.71 140,171,300.29 2,356,153.70 354,002,243.73

（一）综合收益总额 -29,555,524.00 202,323,449.62 2,356,153.70 175,124,079.32

（二）所有者投入和减少资本 38,133,231.00 183,942,520.03 222,075,751.03

1．股东投入的普通股 38,133,231.00 228,105,112.92 266,238,343.92

2．其他权益工具持有者权益的金额

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -44,162,592.89 -44,162,592.89

（三）利润分配 18,954,562.71 -62,152,149.33 -43,197,586.62

1．提取盈余公积 18,954,562.71 -18,954,562.71

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配 -42,668,565.82 -42,668,565.82

4．其他 -529,020.80 -529,020.80

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 606,070,420.00 1,033,272,130.81 -5,149,051.00 199,045,340.44 860,369,514.13 29,561,123.20 2,723,169,477.58

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

母公司股东权益变动表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目 2015 年度

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计

一、上年年末余额 606,070,420.00 1,039,206,875.17 -4,160,000.00 199,045,340.44 858,253,917.75 2,698,416,553.36

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 606,070,420.00 1,039,206,875.17 -4,160,000.00 199,045,340.44 858,253,917.75 2,698,416,553.36

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

填列） -28,390,000.00 15,770,223.07 96,476,726.15 83,856,949.22

（一）综合收益总额 -28,390,000.00 157,702,230.69 129,312,230.69

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 15,770,223.07 -61,225,504.54 -45,455,281.47

1．提取盈余公积 15,770,223.07 -15,770,223.07

2．对股东的分配 -45,455,281.47 -45,455,281.47

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 606,070,420.00 1,039,206,875.17 -32,550,000.00 214,815,563.51 954,730,643.90 2,782,273,502.58

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

母公司股东权益变动表

编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目 2014 年度

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计

一、上年年末余额 567,937,189.00 855,264,355.14 20,850,000.00 180,090,777.73 730,331,419.23 2,354,473,741.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 567,937,189.00 855,264,355.14 20,850,000.00 180,090,777.73 730,331,419.23 2,354,473,741.10

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

列） 38,133,231.00 183,942,520.03 -25,010,000.00 18,954,562.71 127,922,498.52 343,942,812.26

（一）综合收益总额 -25,010,000.00 189,545,627.05 164,535,627.05

（二）股东投入和减少资本 38,133,231.00 183,942,520.03 222,075,751.03

1．股东投入的普通股 38,133,231.00 228,105,112.92 266,238,343.92

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -44,162,592.89 -44,162,592.89

（三）利润分配 18,954,562.71 -61,623,128.53 -42,668,565.82

1．提取盈余公积 18,954,562.71 -18,954,562.71

2．对股东的分配 -42,668,565.82 -42,668,565.82

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 606,070,420.00 1,039,206,875.17 -4,160,000.00 199,045,340.44 858,253,917.75 2,698,416,553.36

法定代表人：毕为 主管会计工作负责人：刘铁雄 会计机构负责人：陈宏运

中信海洋直升机股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、公司基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况：

中信海洋直升机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国家

经济贸易委员会国经贸企改[1998]860 号文批准，以中国中海直总公司（前身为

中国海洋直升机专业公司，2011 年 12 月 31 日整体改制为有限责任公司，更名

为中国中海直有限责任公司）为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公

司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航黑河民机技贸中心、

广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现变更为深圳市友联运

输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在中国海洋直

升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于 1999 年

2 月 11 日正式成立，并领取了注册号为 100000000031249 的企业法人营业执照。

登记的注册资本为人民币 60,607.042 万元。法定代表人为毕为。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于

2000 年 7 月 3 日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人

民币普通股 6,000 万股，发行后总股本为 19,600 万股。同年 7 月 31 日，本公司

6,000 万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。

2002 年 7 月，本公司实施按 2001 年末股份总额 19,600 万股为基数，每 10

股送 2 股派 1 元（含税）的 2001 年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为

23,520 万股。2003 年 12 月，本公司以截至 2002 年 12 月 31 日总股本 23,520 万

股为基数，每 10 股配售 3 股，共计配售 2,160 万股（法人股股东书面承诺放弃该

次配股权），配股后，本公司总股本为 25,680 万股。2004 年 7 月，本公司以截至

2003 年 12 月 31 日总股本 25,680 万股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例以资

本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为 51,360 万股。

1

本公司股权分置改革相关股东会议于 2006 年 1 月 20 日召开，会议审议通过

了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案

是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得本公司非

流通股股东支付的 3.2 股股份，非流通股股东共计支付股份 5,990.4 万股，按各

自持股比例分摊。2006 年 2 月 7 日，公司股权分置改革方案实施完成。

根据《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，本公司限售股

239,572,064 股于 2011 年 3 月 16 日上市流通，本公司普通股已全部上市流通。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1641 号《关于核准中信海洋直

升机股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司于 2012 年 12 月

19 日公开发行了 650 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 65,000

万元，期限 6 年。2014 年 9 月 22 日，公司发行的可转换公司债券已全部转股或

赎回，公司股本增加至 606,070,420.00 元。

中国中海直有限责任公司为本公司控股股东，直接和间接持有本公司 38.63%

股份。该公司是隶属于中国中信集团有限公司的国有控股公司。

2、公司注册地、总部地址

公司注册地：广东省深圳市罗湖区解放西路 188 号。

公司总部地址：广东省深圳市南山区南海大道 3533 号深圳直升机场。

3、业务性质及主要经营活动

本公司经营范围：陆上石油服务、海洋石油服务、人工降水、医疗救护、航

空探矿、直升机引航作业、通用航空包机飞行、公务飞行、空中游览、出租飞行、

直升机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训、航空摄影、空

中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、航

空护林、空中拍照(有效期至 2018 年 4 月 1 日）。进出口业务；直升机机体、动

力装置、机载设备、特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储；非经营性危险

货物运输（3）类【危险品名称：汽油（闪点<—18℃）；煤油】（有效期至 2018

年 9 月 15 日）；机械设备的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动）

4、财务报告批准报出日

本公司财务报告业经本公司董事会于 2016 年 3 月 18 日批准报出。

2

二、本年度合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）

海直通用航空有限责任公司 控股子公司 93.97 93.97

中信海直通用航空维修工程有限公司 控股子公司 51.00 51.00

三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，

在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。

2.持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的

事项或情况。

四、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了

本公司的财务状况、经营成果以及现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从提供飞行服务起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分

标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

3

以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

①个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本

与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后

续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积

不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，

长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算

或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直

至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项

投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费

用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价

直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积

和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入

债务性工具的初始确认金额。

4

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母

公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

②合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合

并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控

制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变

动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司

会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

（3）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工

具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买

日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也

计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工

具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购

5

买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为

该项投资的初始投资成本；

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权

投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资

收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等

的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司及所有子公司均

纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按

照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易

对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益

中所享有份额而形成的余额，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债

表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产

负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

6

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入

的按《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业会计准则第 20 号—企业

合并》等相关规定进行会计处理。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相

关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合

营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相

关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有

权利和承担义务；

②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有

权利和承担义务；

③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有

权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中

负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企

业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产

等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营

7

其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产

减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部

分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减

值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且

承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关

企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

本公司将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合

成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑

差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外

币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售

外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生

的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

8

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经

营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分

处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处

置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性

金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

i 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

ii 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

iii 属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务

担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公

允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

i 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所

导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

ii 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融

负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并

9

向关键管理人员报告；

iii 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工

具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中

分拆；

iv 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量

的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取

得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置

时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

变动损益。

②应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应

收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具

有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

③持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确

意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本

和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面

价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司

全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将

10

其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面

价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减

值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

i 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月

内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

ii 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

iii 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计

的独立事件所引起。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，

以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放

的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资

产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的

汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款

与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综

合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

11

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

i 终止确认部分的账面价值；

ii 终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中

对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之

和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一

部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的

差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市

场中的报价。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提：

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提

减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

12

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出

让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公

开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现

金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务

人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业

不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利

变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时

满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收款项

（1）应收款项包括应收账款和其他应收款，年度报告期末按照如下分类对

应收款项进行减值测试，并根据应收款项发生减值的客观证据和账龄分析计提减

值准备，确认减值损失并计入当期损益。应收款项发生减值的客观证据，主要包

括下列各项：

①债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，偿还债务发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出

让步；

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④债务人很可能倒闭、破产清算或死亡，且其破产财产或者遗产清偿后仍无

法收回等。

（2）对单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项的确认标准、计提方法

单项金额重大的判断依据或 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款

金额标准 项标准为：期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的单项应收款项。

单项金额重大并单项计提坏 公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现

账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损失并计入当期损益。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的方法

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 采用账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收款项计提比例（%）

1 年以内 0

1-2 年 10

2-3 年 20

3-4 年 30

4-5 年 50

5 年以上 100

（4）对单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项的确定依据、计

提方法

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项，账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值

公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

坏账准备的计提方法

损失并计入当期损益

本单位职工备用金和关联方公司应收款项，一般不计提坏账准备，除非有客

观证据表明其发生了减值的按公司的坏账政策计提减值。

12、存货

（1）存货的分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、低值易耗品等。

14

（2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出大件

航材及备件按个别认定法计价，发出其他航材及低值易耗品按先进先出法计价；

发出航空油料按加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：资产负债表日，存货按照成本

与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计

入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提，以前减记存货价值的影响因

素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转

回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品领用时一次摊销。

13、划分为持有待售资产

（1）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即

可立即出售；

②企业已经就处置该非流动资产作出决议；

③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资

产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持

有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的

差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后

的净额孰低进行计量。

某项资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

件，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

15

①该资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持

有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，其他

非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同

中产生的合同权利。

14、长期股权投资

（1）初始计量

①企业合并形成的长期股权投资，会计政策附注四、5。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权

益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

（2）后续计量

①成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照

初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

16

利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期

投资收益。

②权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一

部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体

间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股

权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的

部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位

各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或

协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投

资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与

上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收

益。

17

（3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资

单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资

成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间

的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当

期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确

定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调

整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业

的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制

的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本

之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处

置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动

在改按成本法核算时转入当期损益。

③权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大

影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额

18

计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核

算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

④成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制

个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行

调整。

⑤成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制

个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

（1）投资性房地产的确认标准：

当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认：

投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；

该投资性房地产的成本能够可靠计量。

（2）投资性房地产的计量：

按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地

产进行后续计量，预计残值率为 5%，按有效使用年限 20－40 年进行计提折旧。

16、固定资产

（1）固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机

及发动机（含飞机四大部件）、机器设备、运输工具以及电子及其他设备。

自 2007 年 1 月 1 日起，航空材料中的高价周转件作为固定资产核算。高价

周转件是指使用年限超过一年、单价超过 30 万元的航材备件。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

19

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

②承租人具有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行

使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人

将会行使这种选择权。

③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租

赁开始日租赁固定资产公允价值。

⑤租赁固定资产性质、用途较特殊，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可

归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用

出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。

无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利

率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分

摊。

对租赁固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁

期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法

合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（3）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按

各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的 0-5%）确定其折

旧率如下：

20

资产类别 使用年限 年折旧率

房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375%

飞机及发动机（含飞机四大部件） 15-20 年 6.33%-4.75%

机器设备 5-10 年 19%-9.5%

运输工具 10 年 9.5%

电子及其他设备 5年 19%

固定资产装修 4年 25%

高价周转件 5年 20%

固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减

少的固定资产，从下月起停止计提折旧。

（4）固定资产的后续支出

如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费

用。

如果可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价

值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

①固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固

定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计

入当期营业外支出。

②不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产

改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资

产价值或计入当期费用。

③固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目

下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用

年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固

定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全

部计入当期营业外支出。

④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处

理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、

21

剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独

计提折旧。

（5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的

公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至

可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以

使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除

预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计

其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资

产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

17、在建工程

（1）在建工程的类别及计价：

在建工程是指公司正在自制、自建固定资产及固定资产扩大再生产的新建、

改建、扩建、恢复工程以及与之连带的工作的项目。包括房屋、道路、机场等基

本建设项目，直升机购置、改装、建筑物及零星工程项目。不包括固定资产修理、

房屋维修、装修。

在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。

（2）在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状

态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，

次月起开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。

（3）在建工程减值准备的计提方法：

公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程

22

已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，

计入当期损益。

计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济

利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折

价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化，其他借款费用，在发生时

根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

（2）借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本

化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（3）暂停资本化期间

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当

暂停借款费用的资本化期间。

（4）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的

资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用

的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定。

23

（5）公司计算利息采用的利率为与金融机构签订的借款合同确定的利率。

19、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相

关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确

定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行

开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。无形资产后续计

量，分别为：

①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使

用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，

当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

①用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信

息；

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关

支出的能力；

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

类 别 摊销年限

土地使用权 46-50 年

软件 5年

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无

形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

24

使用寿命不确定的判断依据：

①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年

限；

②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济

利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而

上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依

据是否存在变化等。

（4）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在

减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计

提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者孰高确定。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料和相关

方面的准备；开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备形成一

项新产品或新技术的基本条件。

（6）内部研究开发项目支出的核算

内部研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25

20、长期待摊费用

长期待摊费用指已经支出，单项金额在 60 万元以上且应由当期及以后各期

承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊

销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的

摊余价值全部转入当期损益。

本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下：

项 目 摊销年限

飞机及发动机（含飞机四大部件）大修理费用 4年

飞机入门培训费 4年

租入飞机改良支出 4年

租入房屋装修费 10 年

机场构建物改良支出 剩余租赁期

21、预计负债

预计负债是指企业根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，包括对外

提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃置义务等产生的

负债。

（1）预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确

认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利

益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生

或不发生才能决定的不确定事项。

（2）预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行

初始计量。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最

佳估计数按照该范围内的中间值确定。

22、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种

形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期

26

职工福利。

（1）短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月

内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提

供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益

对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除

劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后

福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施

的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员

工可以自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期

间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关

资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、

为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债

表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福

利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除

非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本

和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在

后续会计期间不允许转回至损益。

（3）辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者

为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

（4）其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有

职工福利。

27

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的

会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述

情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单

位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并

计入当期损益或相关资产成本。

23、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其

公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等

确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期

权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；

⑥期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件

中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工

或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得

到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行

权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即

可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资

本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具

授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行

权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

28

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负

债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产

负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值

金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每

个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作

为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资

本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公

司将其作为授予权益工具的取消处理。

24、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的

合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的

定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根

据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数

量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件

下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非

衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生

工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融

29

资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企

业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用

从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费

用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等

交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

25、收入

营业收入主要包括销售商品收入、提供运输及劳务收入和让渡资产使用权收

入等，收入确认原则如下：

（1）销售商品收入：

销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

施有效控制；

③收入的金额能够可靠计量；

④相关经济利益很可能流入企业；

⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供运输及劳务收入：

提供运输及劳务收入主要包括：飞行收入、飞机托管收入、机场保障收入、

飞机租赁收入和维修收入等。

在资产负债表日提供运输及劳务收入的结果能够可靠估计，且同时具备下列

条件，才能予以确认收入：

①收入的金额能够可靠计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；

③交易的完工进度能够可靠确定；

④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在资产负债表日提供运输及劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况

30

处理：

①已发生的运输及劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的运输及劳务

成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；

②已发生的运输及劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本

计入当期损益，不确认提供运输及劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入：

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足

下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够

可靠计量。

26、政府补助

（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名

义金额计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产

使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入

当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

相关费用的期间，计入当期损益。

②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

27、所得税

所得税采用资产负债表债务法核算。

在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基

础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债

或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付

的所得税超过应支付的部分确认为资产。

适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

31

进行重新计量，除直接在股东权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产

和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

28、租赁

（1）经营租赁会计处理

经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

本公司租入的经营性资产，租金按照租赁合同规定的支付方式核算，通常在

租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的初始直接费

用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司租出的经营性资产，租金按照租赁合同规定的收款方式核算，通常在

租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用计入当期损

益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础

分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用固定资产的折旧政策

计提折旧。

（2）融资租赁会计处理

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为

融资租赁。

本公司租入融资租赁资产时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允

价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁

付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和

签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价

值。对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，在租赁期与租赁资产

使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本公司租出融资租赁资产时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款

额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入帐价值，同时记录未担保余值；

将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为

未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分

32

配。

29、利润分配

本公司按当年实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的

利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。

30、分部报告

本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部

形式，地区分部确定为次要分部形式。

31、会计政策、会计估计变更

（1）会计政策变更

无。

（2）会计估计变更

无。

五、税项

税 项 计 税 基 础 税 率

营业税 服务收入，房屋出租收入 5%

增值税 航空维修收入、进口应税商品、通用航空运输服务收入 17%、6%、3%

城市维护建设税 营业税额或增值税额 7%、5%

教育费附加 营业税额或增值税额 5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

关税 进口应税商品 按海关关税税率表执行

根据《关于“十二五”期间在我国海洋开采石油（天然气）进口物资免征进

口税收的通知》（财关税[2011]32 号），对于空载重量在 5 吨以下的直升机及相

关配件和送国外维修的直升机发动机及部件不再免征进口关税和增值税，本公司

进口的 EC155B1 型直升机及其航材和送国外维修的直升机发动机及部件不再免

税。

33

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目 期末数 期初数

现金 1,286,305.14 883,720.47

银行存款 368,202,863.70 328,625,960.57

其他货币资金 11,000,000.00

合 计 380,489,168.84 329,509,681.04

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目 期末数

关税保函保证金 11,000,000.00

2、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

期末数 期初数

种 类

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

397,858,300.17 98.93 285,032,552.00 97.79

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

4,292,923.27 1.07 6,432,790.69 2.21

账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计

提减值准备的应收款项

合 计 402,151,223.44 100.00 291,465,342.69 100.00

（2）各类应收账款的坏账准备

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合 单项金额不重大但单独

项目 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收 计提坏账准备的应收账

计提的坏账准备 账款计提的坏账准备 款计提的坏账准备

1.期初余额 75,505.47

2.本期增加金额 31,899.30

（1）计提金额 31,899.30

3.本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

34

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合 单项金额不重大但单独

项目 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收 计提坏账准备的应收账

计提的坏账准备 账款计提的坏账准备 款计提的坏账准备

4.期末余额 107,404.77

5.计提比例 2.50%

（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理 由

中海石油（中国）有限公司上海 按公司会计政策，经减值测试，

126,686,967.19

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

中海石油（中国）有限公司湛江 按公司会计政策，经减值测试，

71,349,810.69

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

CNOOC China Limited-Shenzhen 按公司会计政策，经减值测试，

43,640,303.00

Operation Company 没有风险，不需计提坏帐准备

CNOOC China Limited-Panyu 按公司会计政策，经减值测试，

40,877,307.15

Operation Company 没有风险，不需计提坏帐准备

中海石油（中国）有限公司天津 按公司会计政策，经减值测试，

30,271,139.03

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

D9 单位 23,703,068.89

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

国家林业局西南航空护林总站 19,795,452.00

没有风险，不需计提坏帐准备

中海石油（中国）有限公司惠州 按公司会计政策，经减值测试，

12,705,377.20

作业公司 没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

新田石油中国有限公司 5,570,094.98

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

国网通用航空有限公司 4,058,200.00

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

深圳市公安局 3,793,853.33

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

国家林业局东北航空护林中心 3,472,744.79

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

中国海监总队 3,138,003.47

没有风险，不需计提坏帐准备

青岛旅游集团通用航空服务有 按公司会计政策，经减值测试，

2,034,000.00

限公司 没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

天津港引航中心 1,970,000.00

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

洛克石油（中国）公司 1,942,587.45

没有风险，不需计提坏帐准备

中海石油（中国）有限公司北部 按公司会计政策，经减值测试，

1,668,539.00

湾涠洲作业公司 没有风险，不需计提坏帐准备

35

应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理 由

按公司会计政策，经减值测试，

交通部北海第一救助飞行队 1,180,852.00

没有风险，不需计提坏帐准备

合计 397,858,300.17

单项金额重大的应收款项为期末单户余额在 100 万元（含 100 万元）以上的

应收款项。

（4）按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 3,894,118.50

1－2 年

2－3 年 333,000.00 66,600.00 20.00

3－4 年

4－5 年 50,000.00 25,000.00 50.00

5 年以上 15,804.77 15,804.77 100.00

合计 4,292,923.27 107,404.77

续：

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 5,695,080.99

1－2 年 722,816.66 72,281.67 10.00

2－3 年

3－4 年

4－5 年

5 年以上 14,893.04 3,223.80 21.65

合计 6,432,790.69 75,505.47

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总

单位名称 金额 额的比例(%) 已计提坏账准备

中海石油（中国）有限公司上海

126,686,967.19 31.50

分公司

36

占应收账款总

单位名称 金额 额的比例(%) 已计提坏账准备

中海石油（中国）有限公司湛江

71,349,810.69 17.74

分公司

CNOOC China Limited-Shenzhen

43,640,303.00 10.85

Operation Company

CNOOC China Limited-Panyu

40,877,307.15 10.16

Operation Company

中海石油（中国）有限公司天津

30,271,139.03 7.53

分公司

合计 312,825,527.06 77.78

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末数 期初数

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 18,001,492.55 89.21 13,443,119.20 82.63

1至2年 2,176,666.09 10.79 2,065,000.00 12.69

2至3年 50,000.00 0.31

3 年以上 710,000.00 4.37

合 计 20,178,158.64 100.00 16,268,119.20 100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因

通用技术集团国际物流有限公司 非关联方 14,168,911.33 2 年以内 未结算

天津信直通航融资租赁有限公司 关联方 2,213,627.70 1 年以内 未结算

北京宜通金茂航空投资有限公司 非关联方 1,025,600.00 1 年以内 未结算

海监直升油料 非关联方 809,537.04 2 年以内 未结算

LG INTERNATIONAL CORP KOREA 非关联方 560,434.76 2 年以内 未结算

合计 18,778,110.83

37

4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

期末数 期初数

种 类

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

40,922,273.86 87.03 42,039,851.32 87.93

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

6,101,175.08 12.97 5,773,409.52 12.07

账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计

提减值准备的应收款项

合 计 47,023,448.94 100.00 47,813,260.84 100.00

（2）各类其他应收款的坏账准备

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计

项目 提坏账准备的其他应账 提坏账准备的其他应账 提坏账准备的其他应账款

款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 计提的坏账准备

1.期初余额 1,218,720.53

2.本期增加金额 148,091.25

（1）计提金额 148,091.25

3.本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4.期末余额 1,366,811.78

5.计提比例 22.40%

（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理由

按公司会计政策，经减值测试，

北京亚太晴川国际经贸有限公司 13,750,270.24

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

天津招银津三十四租赁有限公司 12,819,808.80

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

备用金 5,888,103.12

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

深圳华锐航空服务有限公司 3,794,594.00

没有风险，不需计提坏帐准备

中国航空油料有限责任公司华东 按公司会计政策，经减值测试，

2,800,000.00

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

38

其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理由

按公司会计政策，经减值测试，

劳动保险费个人承担部分 1,869,497.70

没有风险，不需计提坏帐准备

合计 40,922,273.86

单项金额重大的应收款项为期末单户余额在 100 万元（含 100 万元）以上的

应收款项。

(4) 按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,890,937.62

1－2 年 2,874,104.50 287,410.45 10.00

2－3 年 279,742.24 55,948.45 20.00

3－4 年 34,701.45 10,410.44 30.00

4－5 年 17,293.66 8,646.83 50.00

5 年以上 1,004,395.61 1,004,395.61 100.00

合计 6,101,175.08 1,366,811.78

续：

期初余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 2,966,442.87

1－2 年 1,488,910.31 148,891.03 10.00

2－3 年 282,775.41 54,622.01 19.32

3－4 年 18,785.32 2,261.88 12.04

4－5 年 7,100.00 3,550.00 50.00

5 年以上 1,009,395.61 1,009,395.61 100.00

合计 5,773,409.52 1,218,720.53

（5）本报告期无核销的其他应收款。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

39

占其他应 坏账准

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 收款总额 备期末

的比例(%) 余额

北京亚太晴川国际经贸有限公司 保证金 13,781,226.43 1 年以内 29.31

天津招银津三十四租赁有限公司 保证金 12,819,808.80 1 年以内 27.26

备用金 员工备用金 5,888,103.12 1 年以内 12.52

深圳华锐航空服务有限公司 保证金 3,794,594.00 2 年以内 8.07

中国航空油料有限责任公司华东分公司 保证金 2,800,000.00 1 年以内 5.95

合计 39,083,732.35 83.11

5、存货

（1）存货分类

期末数 期初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

航材及备件 394,439,333.24 394,439,333.24 358,648,191.83 358,648,191.83

航油 722,991.24 722,991.24 1,616,558.23 1,616,558.23

合 计 395,162,324.48 395,162,324.48 360,264,750.06 360,264,750.06

（2）存货跌价准备：期末存货项目的可变现净值不低于其账面成本，故未

计提存货跌价准备。

6、一年内到期的非流动资产

项 目 期末数 期初数

长期待摊费用 53,893,671.66 61,931,491.27

合 计 53,893,671.66 61,931,491.27

7、其他流动资产

项 目 期末数 期初数

待抵扣增值税进项税 126,571,087.12 115,690,996.58

预缴的增值税 2,359,025.40

预缴的所得税 1,932,260.16

其他 300,000.00

合 计 128,803,347.28 118,050,021.98

40

8、可供出售的金融资产

项 目 期末数 期初数

信托理财产品 50,000,000.00

合 计 50,000,000.00

41

9、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 飞机 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 高价周转件 合计

一、账面原值

1.期初余额 3,566,008,342.28 82,645,060.49 14,294,309.79 28,610,889.36 34,112,053.95 288,997.63 46,594,969.10 3,772,554,622.60

2.本期增加金额 799,462,909.93 4,342,819.14 578,402.57 2,823,877.04 2,405,264.04 21,365,643.55 830,978,916.27

（1）购置 267,784,815.76 3,563,719.14 274,300.00 1,991,621.16 2,069,097.38 275,683,553.44

（2）在建工程转入 531,678,094.17 779,100.00 304,102.57 832,255.88 336,166.66 533,929,719.28

（3）存货转入 21,365,643.55 21,365,643.55

3.本期减少金额 9,050.00 986,556.96 863,382.90 288,997.63 2,147,987.49

（1）处置或报废 9,050.00 986,556.96 863,382.90 288,997.63 2,147,987.49

4.期末余额 4,365,471,252.21 86,987,879.63 14,863,662.36 30,448,209.44 35,653,935.09 67,960,612.65 4,601,385,551.38

二、累计折旧

1.期初余额 1,030,463,855.03 16,497,770.31 4,582,987.58 17,018,001.68 22,113,873.44 288,997.63 10,924,383.03 1,101,889,868.70

2.本期增加金额 179,991,437.91 2,592,763.23 1,191,627.72 2,017,351.38 3,244,483.06 10,941,160.86 199,978,824.16

（1）计提 179,991,437.91 2,592,763.23 1,191,627.72 2,017,351.38 3,244,483.06 10,941,160.86 199,978,824.16

42

项 目 飞机 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 高价周转件 合计

（2）购入

3.本期减少金额 8,597.50 923,146.61 801,951.29 288,997.63 110,800.41 2,133,493.44

（1）处置或报废 8,597.50 923,146.61 801,951.29 288,997.63 110,800.41 2,133,493.44

4.期末余额 1,210,455,292.94 19,090,533.54 5,766,017.80 18,112,206.45 24,556,405.21 21,754,743.48 1,299,735,199.42

三、减值准备

1.期初金额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

期末账面价值 3,155,015,959.27 67,897,346.09 9,097,644.56 12,336,002.99 11,097,529.88 46,205,869.17 3,301,650,351.96

期初账面价值 2,535,544,487.25 66,147,290.18 9,711,322.21 11,592,887.68 11,998,180.51 35,670,586.07 2,670,664,753.90

43

（2）本公司本年无暂时闲置的固定资产。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

3 架 EC-155 直升机 217,670,815.89 111,213,845.87 106,456,970.02

2 架 Ka32 直升机 178,325,641.95 8,522,876.86 169,802,765.09

3 架 Ka32 直升机 254,773,083.76 254,773,083.76

合计 650,769,541.60 119,736,722.73 531,032,818.87

（4）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。

（5）报告期，公司将一架 EC155B1 型直升机湿租给福州市公安局，租期从

2015 年 9 月至 2016 年 9 月，共一年。

（6）固定资产抵押情况详见附注六、45 和附注十二。

10、在建工程

（1）在建工程分类

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

7 架 EC225 直升机 10,512,202.26 10,512,202.26 58,533,559.07 58,533,559.07

2 架 S-92 直升机 375,007,455.00 375,007,455.00

直升机维修工程 278,591.12 278,591.12 352,344.21 352,344.21

机场改扩建工程 11,196,687.21 11,196,687.21 2,758,900.15 2,758,900.15

房屋 20,794,275.28 20,794,275.28 2,263,800.44 2,263,800.44

信息系统 2,354,509.85 2,354,509.85 608,010.08 608,010.08

装修工程 1,096,200.00 1,096,200.00

合 计 46,232,465.72 46,232,465.72 439,524,068.95 439,524,068.95

44

（2）重大在建工程项目变动情况

本

期

其 达到预

工程投入 本期利

本期转入固定资 他 工程 利息资本化累 其中：本期利 计可使 资金

项目名称 预算数 期初金额 本期增加金额 占预算比 息资本 期末数

产金额 减 进度（%） 计金额 息资本化金额 用状态 来源

例（%） 化率（%）

少 的时间

金

额

可转换公

7 架 EC225 14,210 58,533,559.07 95,017,597.07 143,038,953.88 86.57% 86.57% 11,726,546.14 司债券/ 10,512,202.26

直升机 万欧元 银行借款

2 架 S-92 6,061.44 借款

375,007,455.00 13,631,685.29 388,639,140.29 100.00 100.00 12,489,587.01 3,691,052.97

直升机 万美元 利率 银行借款

合计 433,541,014.07 108,649,282.36 531,678,094.17 24,216,133.15 3,691,052.97 10,512,202.26

注：重大在建工程项目情况详见附注十、1。

44

（3）在建工程减值准备

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在建工程未出现可收回金额低于账面价值

的情况，故未计提在建工程减值准备。

11、无形资产

项 目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 19,434,785.28 2,792,272.49 22,227,057.77

2.本期增加金额 1,671,702.01 1,671,702.01

（1）购置 1,671,702.01 1,671,702.01

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 19,434,785.28 4,463,974.50 23,898,759.78

二、累计摊销

1.期初余额 6,270,472.78 933,556.66 7,204,029.44

2.本期增加金额 375,327.00 720,120.60 1,095,447.60

（1）计提 375,327.00 720,120.60 1,095,447.60

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 6,645,799.78 1,653,677.26 8,299,477.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

53

项 目 土地使用权 软件 合计

四、账面价值

1.期末账面价值 12,788,985.50 2,810,297.24 15,599,282.74

2.期初账面价值 13,164,312.50 1,858,715.83 15,023,028.33

12、长期待摊费用

项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数

装修装饰工程费用 4,752,791.07 1,523,461.05 3,573,515.31 2,702,736.81

飞机及发动机（含飞机四

43,710,042.08 62,711,667.12 3,991,473.82 42,408,486.67 60,021,748.71

大部件）大修理费用

直升机飞行入门费 11,536,465.18 8,354,954.18 181,828.96 7,439,846.12 12,269,744.28

飞机租赁费 1,234,604.79 94,364.76 471,823.56 668,416.47

合计 61,233,903.12 72,590,082.35 4,267,667.54 53,893,671.66 75,662,646.27

长期待摊费用中的直升机飞行入门费主要为保障直升机飞行作业而发生的

空、地勤人员获得专业资格的专门培训支出。

13、递延所得税资产

期末数 期初数

项 目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,474,216.55 367,282.65 1,294,226.00 322,285.01

未支付的员工工资 6,200,000.00 1,550,000.00 11,394,628.24 2,848,657.06

设定受益计划 178,200,000.00 44,470,584.00 163,250,000.00 40,812,500.00

合 计 185,874,216.55 46,387,866.65 175,938,854.24 43,983,442.07

14、短期借款

（1）短期借款分类：

项 目 期末数 期初数

信用借款 199,867,540.84 56,900,672.55

合计 199,867,540.84 56,900,672.55

（2）公司以借款期限不超过一个年度的借款分类为短期借款。

47

15、应付账款

期末数 期初数

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 90,922,720.14 84.47 109,830,079.70 96.96

1至2年 13,768,023.56 12.79 393,738.05 0.35

2至3年 113,051.86 0.10

3 年以上 2,943,233.85 2.74 2,938,264.99 2.59

合 计 107,633,977.55 100.00 113,275,134.60 100.00

16、预收款项

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 36,764,269.61 10,590,560.49

1至2年

2至3年

3 年以上

合 计 36,764,269.61 10,590,560.49

17、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

一、短期薪酬 86,517,986.02 285,387,421.45 300,759,358.93 71,146,048.54

二、离职后福利-设定提存计划 27,461,637.91 27,461,637.91

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合 计 86,517,986.02 312,849,059.36 328,220,996.84 71,146,048.54

（2）短期薪酬列示

项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

一、工资、奖金、津贴和补贴 72,549,752.13 227,637,819.00 244,775,604.68 55,411,966.45

二、职工福利费 16,396,796.97 16,396,796.97

三、社会保险费 9,545,348.45 9,545,348.45

48

项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

其中：1．医疗保险费 8,223,633.36 8,223,633.36

2．工伤保险费 455,176.96 455,176.96

3．生育保险费 866,538.13 866,538.13

四、住房公积金 24,982,346.23 24,982,346.23

五、工会经费和职工教育经费 13,968,233.89 6,825,110.80 5,059,262.60 15,734,082.09

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合 计 86,517,986.02 285,387,421.45 300,759,358.93 71,146,048.54

（3）设定提存计划列示

项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

1、基本养老保险 21,124,305.22 21,124,305.22

2、失业保险 625,758.64 625,758.64

3、企业年金缴费 5,711,574.05 5,711,574.05

合 计 27,461,637.91 27,461,637.91

18、应交税费

项 目 期末数 期初数

营业税 100,162.25 66,260.74

增值税 4,989,329.32 4,510,586.21

所得税 29,782,141.24 18,436,445.56

城市维护建设税 345,571.13 309,616.55

个人所得税 2,618,860.54 4,120,225.08

教育费等其他附加 288,848.98 296,894.44

合计 38,124,913.46 27,740,028.58

19、应付利息

项 目 期末数 期初数

分期付息的长期借款利息 1,133,072.23 854,435.44

短期借款应付利息 285,524.22 57,253.14

49

项 目 期末数 期初数

合计 1,418,596.45 911,688.58

20、应付股利

投资者 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因

英国布列斯托直升机有限公司 1,273,173.33 1,273,173.33 本公司子公司部分股东尚未领取所致

欧洲直升机公司 4,000,920.81 4,000,920.81 本公司子公司部分股东尚未领取所致

香港讯泽航空器材有限公司 443,376.53 443,376.53 本公司子公司部分股东尚未领取所致

合 计 5,717,470.67 5,717,470.67

21、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 期末数 期初数

往来款 24,299,604.26 30,249,438.32

赔偿款 11,400,000.00 11,400,000.00

其他 13,079,180.52 14,013,684.77

合 计 48,778,784.78 55,663,123.09

（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款

未偿还或结转 资产负债表日后已偿还或结转

单 位 年末数 的原因 的金额

中国人民解放军海军航空兵部队 11,400,000.00 未结算 尚未支付

小 计 11,400,000.00

22、一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 172,492,900.45 139,172,943.40

一年内到期的长期应付款 79,950,570.38 54,827,306.88

合 计 252,443,470.83 194,000,250.28

50

23、长期借款

（1）长期借款分类

项 目 期末数 期初数

抵押借款 762,525,478.22 788,337,187.64

合 计 762,525,478.22 788,337,187.64

（2）金额前五名的长期借款

借款单 币 期末数 期初数

借款起始日 借款终止日 利率（%）

位 种 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

国家开 港 6 个 月

2007.11.30 2017.11.29 78,800,000.00 66,018,640.00 157,700,000.00 124,409,530.00

发银行 币 HIBOR+85BP

国家开 港 6 个 月

2009.11.27 2021.11.26 129,769,822.40 108,721,157.21 183,769,822.40 144,976,012.89

发银行 币 HIBOR+150BP

人

国家开 5 年期基准

2012.9.17 2022.9.16 民 137,728,250.50 190,176,318.80 150,030,097.90

发银行 利率+2.5%

币

人

国家开 5 年期基准

2013.12.26 2023.12.25 民 234,744,544.58 39,936,750.00 244,372,973.25

发银行 利率+2.5%

币

中国进

美 6 个月美元

出口银 2014.9.5 2026.9.4 18,514,400.00 120,225,107.84 20,354,400.00 124,548,573.60

元 Libor+380BP

行

合计 667,437,700.13 788,337,187.64

经与国家开发银行协商一致，公司报告期将部分美元和港币借款置换为相应

金额的人民币借款，借款期限及还款方式不变，利率为 5 年期基准利率+2.5%。

合同情况及抵押情况详见附注六、45 和附注十一。

24、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

项 目 期末数 期初数

售后回租 42,515,870.34 82,265,389.27

融资租赁 362,123,856.21 142,658,668.10

分期付款 755,279.04

合 计 405,395,005.59 224,924,057.37

51

（2）金额前五名长期应付款情况：

单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

天津信直通航融

资租赁有限公司 10 年 207,780,813.02 3.68 18,525,296.07 132,291,159.47 抵押

中海油国际融资

租赁有限公司 3年 132,824,872.30 6.15 6,504,547.03 42,515,870.34 抵押

天津招银津三十

四租赁有限公司 10 年 250,752,123.19 3.80 52,529,904.20 229,832,696.74 抵押

RUSADA SA 3年 1,820,923.61 1.50 58,830.52 755,279.04

合 计 593,178,732.12 77,618,577.82 405,395,005.59

期末根据合同将一年内到期的长期应付款重分类至一年内到期的非流动负

债。

25、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬明细

项 目 期末数 期初数

设定受益计划 217,810,000.00 166,690,000.00

合 计 217,810,000.00 166,690,000.00

（2）设定受益计划变动情况

项 目 本期发生数 上期发生数

一、期初余额 168,650,000.00 126,370,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 16,840,000.00 11,660,000.00

1.当期服务成本 9,710,000.00 6,460,000.00

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“-”表示） -1,400,000.00

4.利息净额 7,130,000.00 6,600,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 -36,280,000.00 -30,620,000.00

1.精算利得（损失以“-”表示） -36,280,000.00 -30,620,000.00

四、其他变动 1,890,000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利 1,890,000.00

52

项 目 本期发生数 上期发生数

五、期末余额 219,880,000.00 168,650,000.00

其中：短期应付职工薪酬 2,070,000.00 1,960,000.00

设定受益计划主要是为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员

工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日公司

聘请了韬睿惠悦咨询公司作为独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将

设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相

关资产成本。

韬睿惠悦咨询公司作为独立精算师，根据本公司实际情况，以 3%的养老类

福利增长率，8%的医疗类福利增长率，1%的离职率，并根据受益计划待偿期配比

3.75%的折现率，精算出截至 2015 年 12 月 31 日公司设定受益计划现值为 21,988

万元，其中未来一年内应支付的金额为 207 万元。

公司根据韬睿惠悦咨询公司的精算结果对公司的设定受益计划进行了追溯

调整。

26、股本

本次变动增减(+、-)

项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 606,070,420.00 606,070,420.00

27、资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 1,012,454,784.52 1,012,454,784.52

其他资本公积 20,817,346.29 20,817,346.29

合 计 1,033,272,130.81 1,033,272,130.81

53

28、其他综合收益

本期发生金额

本

所

项 目 期初数 期 税后归属于母公 税后归属于少 期末数

本期减少 得

增 司 数股东

税

加

一、以后不能

重分类进损益

-5,149,051.00 36,280,000.00 34,811,626.00 1,468,374.00 -39,960,677.00

的其他综合收

益

其中：重新计

算设定受益计

-5,149,051.00 36,280,000.00 34,811,626.00 1,468,374.00 -39,960,677.00

划净负债和净

资产的变动

合 计 -5,149,051.00 36,280,000.00 34,811,626.00 1,468,374.00 -39,960,677.00

29、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 199,045,340.44 15,770,223.07 214,815,563.51

合 计 199,045,340.44 15,770,223.07 214,815,563.51

30、未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

调整前上年末未分配利润 860,369,514.13

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 860,369,514.13

加：本期归属于母公司股东的净利润 169,411,629.17

减：提取法定盈余公积 15,770,223.07 10%

提取任意盈余公积

提取职工奖励及福利基金 772,728.59 10%

每 10 股派发 0.75 元现金股利

应付普通股股利 45,455,281.47 （含税）

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 967,782,910.17

（1）根据本公司董事会会议决议并经 2014 年度股东大会会议决议通过，以

54

2015 年 5 月 27 日权益分派股权登记日的股本总额为基数，按每 10 股派发 0.75

元现金股利（含税），共派发 45,455,281.47 元。

（2）本年利润分配—提取法定盈余公积，为根据公司法要求，以母公司本

年实现净利润的 10%提取的法定盈余公积金。

（3）本公司控股子公司中信海直通用航空维修工程有限公司为外商投资企

业，按照其净利润的 10%提取职工奖励及福利基金。

31、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,289,400,551.65 859,528,760.53 1,339,107,532.80 949,070,227.81

其他业务

合计 1,289,400,551.65 859,528,760.53 1,339,107,532.80 949,070,227.81

32、营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 386,851.94 273,260.42

城建税 2,879,570.98 2,525,882.15

教育费附加 2,112,678.03 1,874,778.42

合 计 5,379,100.95 4,673,920.99

33、成本费用

成本费用按性质列示如下：

成本费用明细 本期发生额 上期发生额

耗用的原材料 159,159,789.99 190,847,398.27

职工薪酬费用 312,849,059.36 316,696,023.60

折旧费和摊销费用 267,273,430.57 256,602,376.23

租金 63,141,994.24 87,273,375.33

利息支出 53,335,843.60 32,513,059.29

减：利息收入 2,350,644.70 1,891,687.40

汇兑损益 64,796,448.16 -5,920,905.31

55

成本费用明细 本期发生额 上期发生额

修理费 48,785,993.27 39,540,283.19

保险费 27,712,185.85 40,493,083.87

保障费 76,230,603.24 73,976,755.52

其他 26,334,893.30 69,540,296.33

合计 1,097,269,596.88 1,099,670,058.92

34、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬费用 90,295,844.85 89,236,209.70

差旅办公费 8,741,046.56 9,227,501.27

交际应酬费 1,804,553.27 4,113,760.12

交通运输费 6,344,751.35 6,249,293.61

折旧费 3,540,946.01 3,000,533.70

水电费 3,027,750.38 2,930,667.47

修理费 1,173,198.58 1,247,659.21

其他费用 6,767,544.47 7,415,412.32

合计 121,695,635.47 123,421,037.40

35、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 53,335,843.60 32,513,059.29

其中：未确认融资费用 12,108,291.79 5,145,322.04

受益计划利息 7,130,000.00 6,600,000.00

减：利息收入 2,350,644.70 1,891,687.40

汇兑损益 64,796,448.16 -5,920,905.31

银行手续费 263,553.82 2,478,327.13

合 计 116,045,200.88 27,178,793.71

56

36、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 179,990.55 118,217.16

合 计 179,990.55 118,217.16

37、投资收益

项 目 本期金额 上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益 1,495,889.77 3,231,462.74

持有可供出售金融资产期间内取得的投资收益 678,082.19

合 计 2,173,971.96 3,231,462.74

38、营业外收入

（1）营业外收入明细

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

处置固定资产净收益 8,564.00 26,159.00 8,564.00

政府补助 43,297,791.24 39,067,183.80 305,000.00

其他 483,861.92 285,904.55 49,746.38

合 计 43,790,217.16 39,379,247.35 363,310.38

（2）政府补助明细

项 目 本期发生额 上期发生额 说 明

通用航空发展专项资金 34,640,000.00 28,730,000.00 与收益相关

增值税返还 6,793,725.53 8,133,042.80 与收益相关，按维修收入 11%返还

“营改增”财政补贴 1,559,065.71 2,204,141.00 与收益相关

税收优惠返还 305,000.00 与收益相关

合计 43,297,791.24 39,067,183.80

39、营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

固定资产处置损失 102,259.46 83,375.79 102,259.46

对外捐赠 80,000.00

罚款支出 376.42 14,587.28 376.42

57

项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额

合 计 102,635.88 177,963.07 102,635.88

40、所得税费用

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 60,567,625.08 77,105,149.67

递延所得税费用 -1,606,924.58 -5,771,146.24

合 计 58,960,700.50 71,334,003.43

41、每股收益

（1）根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益

率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定，本公司每股收益情况如下：

每股收益

报告期利润

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.2795 0.2795

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.2774 0.2774

（2）每股收益计算过程

项目 序号 本年数

A、分子：

归属于母公司普通股股东的净利润 1 169,411,629.17

归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 1,303,629.57

扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2 168,107,999.60

B、基本每股收益分母：

期初股份总数 4 606,070,420

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5

发行新股或债转股等增加股份数 6

发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期年末的月份数 7

报告期回购或缩股等减少股份数 8

减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9

报告期月份数 10 12

58

项目 序号 本年数

发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7/10-8×9/10 11 606,070,420

基本每股收益 12=1/11 0.2795

扣除非经常性损益后的基本每股收益 13=3/11 0.2774

C、稀释每股收益分母：

已确认为费用的稀释性潜在普通股利息

转换费用

所得税率 25%

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 14

稀释每股收益 15=1/(11+14) 0.2795

扣除非经常性损益后的稀释每股收益 16=3/(11+14) 0.2774

（3）扣除的非经常性损益计算过程见附注十四。

42、其他综合收益

项 目 本期发生额 上期发生额

重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -36,280,000.00 -30,620,000.00

合 计 -36,280,000.00 -30,620,000.00

根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》，公司将重新计量设定受益计划的

利得或损失计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

43、合并现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

收到财政部拨来通用航空补贴 34,640,000.00 28,730,000.00

往来款 30,634,870.33 21,395,362.62

利息收入 2,350,644.70 1,891,687.40

其他 9,081,885.16 6,347,380.30

合 计 76,707,400.19 58,364,430.32

59

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

往来款 30,308,637.42 5,300,000.00

交际应酬费 1,804,553.27 4,113,760.12

备用金 7,879,026.58 9,463,937.30

差旅办公费 8,741,046.56 9,227,501.27

交通运输费 6,344,751.35 6,249,293.61

水电费 3,027,750.38 2,930,667.47

其他 14,622,018.08 10,638,291.72

合计 72,727,783.64 47,923,451.49

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期金额 上期金额

融资租赁款 92,201,589.64 3,175,303.44

合计 92,201,589.64 3,175,303.44

44、合并现金流量表补充资料

（1）合并现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 173,472,716.01 205,744,079.32

加：资产减值准备 179,990.55 118,217.16

固定资产折旧 199,978,824.16 182,707,198.63

无形资产摊销 1,095,447.60 933,781.44

长期待摊费用摊销 66,199,158.81 83,347,179.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 92,447.70 57,216.79

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,247.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 109,013,529.95 21,495,800.29

投资损失（收益以“－”号填列） -2,173,971.96 -3,231,462.74

60

补充资料 本期金额 上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,404,424.58 -5,709,962.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -114,091,595.78 -151,888,076.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -109,716,078.30 -116,319,172.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,774,483.46 79,285,267.05

其他 -36,280,000.00 -30,620,000.00

经营活动产生的现金流量净额 328,141,775.38 265,920,064.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产 254,773,083.76 178,325,641.95

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 369,489,168.84 329,509,681.04

减：现金的期初余额 329,509,681.04 220,021,499.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 39,979,487.80 109,488,181.19

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目 本期金额 上期金额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息

1.取得子公司及其他营业单位的价格

2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

4.取得子公司的净资产

流动资产

非流动资产

61

项目 本期金额 上期金额

流动负债

非流动负债

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息

1.处置子公司及其他营业单位的价格

2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,495,889.77 64,158,666.35

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,495,889.77 64,158,666.35

4.处置子公司的净资产

流动资产

非流动资产

流动负债

非流动负债

（3）现金和现金等价物的构成

项目 期末数 期初数

一、现金 369,489,168.84 329,509,681.04

其中：库存现金 1,286,305.14 883,720.47

可随时用于支付的银行存款 368,202,863.70 328,625,960.57

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 369,489,168.84 329,509,681.04

62

45、所有权或使用权受到限制的资产

项目 账面价值 受限原因

关税保函保证金 11,000,000.00 保证金

14 架 EC155、4 架 EC225、3 架 AS332L1 直升机、

1,860,214,561.40 长期借款合同抵押

2 架 S-92 直升机

2 架 KA32 直升机 169,802,765.09 融资租赁合同抵押

3 架 KA32 直升机 254,773,083.76 融资租赁合同抵押

合计 2,295,790,410.25

抵押详细情况请见附注十二。

46、外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 25,875.15 6.4936 168,022.87

欧元 48,973.80 7.0952 347,478.90

港币 21,338.47 0.8378 17,877.37

应收账款

其中：美元 2,433.90 6.4936 15,804.77

其他应收款

其中：美元 121,767.00 6.4936 790,706.19

短期借款

其中：欧元 7,847,613.03 7.0952 55,680,383.97

美元 2,969,249.92 6.4936 19,281,121.28

应付账款

其中：美元 7,809,201.98 6.4936 50,709,833.99

欧元 1,256,547.81 7.0952 8,915,458.02

一年内到期的非流动负债

其中：美元 7,920,187.83 6.4936 51,430,531.69

港币 132,900,000.00 0.8378 111,343,620.00

欧元 101,300.00 7.0952 718,743.76

63

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

长期借款

其中：美元 18,514,400.00 6.4936 120,225,107.84

港币 208,569,822.40 0.8378 174,739,797.21

长期应付款

其中：美元 55,766,270.82 6.4936 362,123,856.21

欧元 106,449.30 7.0952 755,279.04

64

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

主要经 持股比例（%） 取得

子公司名称 注册地 业务性质 表决权比例（%）

营地 方式

直接 间接

甲类：陆上石油飞行、直升机外载荷飞行、医疗救护、航空探矿、空中游览、直升机

海直通用航空有限责任公 引航作业、通用航空包机飞行、航空器代管业务；乙类：航空摄影、空中广告、海洋

深圳 北京 93.97 93.97 设立

司 监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查；丙类：防治农林业病

虫害、防治卫生害虫、航空护林、空中拍照。自营进出口及代理进出口业务。

中信海直通用航空维修工

深圳 深圳 直升机机体及发动机的维修及维护，航空部件、附件的修理及维护 51.00 51.00 设立

程有限公司

2、重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东的持股比例 少数股东的表决权比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额

海直通用航空有限责任公司 6.03% 6.03% 653,353.74 3,543,842.01

中信海直通用航空维修工程有限公司 49.00% 49.00% 3,407,733.10 28,609,994.03

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

海直通用航空有限责任公司 197,391,326.02 459,247,616.30 656,638,942.32 205,404,903.57 392,463,856.21 597,868,759.78

中信海直通用航空维修工程有限公司 92,966,521.84 18,644,355.70 111,610,877.54 39,407,855.59 13,815,279.04 53,223,134.63

66

续

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

海直通用航空有限责任公司 135,418,970.65 200,655,328.47 336,074,299.12 118,330,502.09 164,228,668.10 282,559,170.19

中信海直通用航空维修工程有限公司 69,065,144.85 18,021,377.90 87,086,522.75 24,163,337.18 9,180,000.00 33,343,337.18

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

海直通用航空有限责任公司 174,336,507.57 10,835,053.61 5,255,053.61 28,162,770.74

中信海直通用航空维修工程有限公司 66,640,288.26 7,727,285.93 5,417,285.93 4,734,271.46

续

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

海直通用航空有限责任公司 195,903,951.05 18,037,279.72 14,117,279.72 53,808,791.47

中信海直通用航空维修工程有限公司 57,987,924.06 5,290,208.03 3,600,208.03 15,952,329.53

66

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务

业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已

制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些

商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素

诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客

户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短

信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项

总额 77.78%。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金

额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到

期债务以及其他支付义务的风险。

本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够授信额

度，以满足短期和长期的资金需求。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按

到期日列示如下：

期末余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

短期

199,867,540.84 199,867,540.84 199,867,540.84

借款

68

期末余额

项目

账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上

应付

107,633,977.55 107,633,977.55 107,633,977.55

账款

长期

935,018,378.67 935,018,378.67 172,492,900.45 187,162,781.56 280,415,828.33 294,946,868.33

借款

长期

应付 565,432,761.06 565,432,761.06 97,963,109.57 97,288,023.75 156,276,449.57 213,905,178.17

款

小计 1,807,952,658.12 1,807,952,658.12 577,957,528.41 284,450,805.31 436,692,277.90 508,852,046.50

3、市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要销售业务大部分以人民币结算，少量

以美元结算；直升机、航材、保险、维修及保障的采购和交易大部分仍需以美元、

欧元或港币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产

和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币和欧元）依然存在外汇风险。本

公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低

面临的外汇风险。

①截止 2015 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折

算成人民币的详见附注六、46。

②敏感性分析：

截止 2015 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元、港币和欧元金融资产和金

融负债，如果人民币对美元、港币和欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，

则本公司将增加或减少净利润约 9,545.84 元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负

债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值

利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比

例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成

本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的

财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

①本年度公司无利率互换安排。

68

②截止 2015 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为美元、港币计价的

浮动利率合同，附注六、46。

③敏感性分析：

截止 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个

基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 810.12 万元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司

所有按浮动利率获得的借款。

3、价格风险

本公司于 2013 年与重要客户中国海洋石油总公司签订直升机运输服务价格

方面的协议，协议规定直升机运输服务价格将与国际石油价格、消费者物价指数

等关键因素连动，由于国际油价变化及消费者物价指数等影响将对公司业绩产生

重要影响。

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本 母公司对本企

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比

比例(%) 例(%)

机场管理及投资管 人民币壹拾亿

中国中海直有限责任公司 深圳市 38.63 38.63

理 元整

本企业最终控制方是中国中信集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七。

3、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

上海新路房地产开发公司 受同一母公司控制

上海海鹰矿泉水设备制造公司 受同一母公司控制

深圳华翔实业开发公司 受同一母公司控制

珠海市新路物业发展公司 受同一母公司控制

69

4、关联交易情况

（1）本年关联交易情况：

本期发生额 上期发生额

关联交易 关联交易定价方

关联方 占同类交易 占同类交易金额

内容 式及决策程序 金额（万元） 金额（万元）

金额的比例（%） 的比例（%）

购买信托理财产 与 市 场 价 格 一 致

中信信托有限责任公司 5,000.00 100.00

品 （按合同执行）

合计 5,000.00 100.00

（2）关联租赁情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 年度确认的租赁费

中国中海直有限 中信海洋直升机 机场使用和房 深圳直升机场使

2012.1.1 2021.12.31 5,000,000.00

责任公司 股份有限公司 屋租赁 用协议

天津信直通航融 海直通用航空有 2 架 KA32 直升 合同价款详见附注

2014.5.4 2024.3.15 融资租赁合同

资租赁有限公司 限责任公司 机 十、1、（4）

根据本公司与中国中海直有限责任公司于 2011 年 12 月 31 日重新签订的《深

圳直升机场使用协议》，本公司报告期已支付深圳直升机场及其配套设施使用费

人民币 500 万元。2012 年度后，每年机场使用费在上一年度使用费的基础上，

以我国上一年度居民消费价格指数（CPI）的变动幅度作为增长率确定，但每年

使用费的增长幅度最高不得超过 5%。此合同有效期至 2021 年 12 月 31 日。

（3）关键管理人员薪酬（万元）

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,541.49 1,767.23

5、应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

其他应付款 中国中海直有限责任公司 33,251.95

其他应收款 中国中海直有限责任公司 3,500.00

应付账款 天津信直通航融资租赁有限公司 18,550,047.47

一年内到期的非流动负债 天津信直通航融资租赁有限公司 18,560,672.92 17,454,790.83

长期应付款 天津信直通航融资租赁有限公司 132,291,159.47 142,658,668.10

70

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）本公司 2011 年 12 月 19 日与直升机供应商欧洲直升机公司在深圳签订

了《欧洲直升机公司与中信海洋直升机股份有限公司就提供 7 架 EC225LP 型直升

机第 ECOPO1186/09/11 号销售合同》，根据该合同，公司向欧洲直升机公司购置

7 架 EC225LP 型直升机，合同履行期限为 2011 年 12 月至 2015 年 12 月 31 日，

单价为 2,030 万欧元（未含进口关税和增值税），购机总价为 14,210 万欧元，折

合人民币约 122,632.30 万元（汇率按 1：8.63 计）。截至 2015 年 12 月 31 日，

本公司已经支付合同款 12,301.80 万欧元。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司向欧洲直升机公司购置的 7 架 EC225LP 型

直升机已交付 6 架（B-7191/7192/7193/7151/7143/7153），均已结转固定资产。

（2）本公司于 2013 年 5 月 29 日与直升机供应商西科斯基国际有限公司签

订的《两架 S-92 型全新直升机销售合同》，根据该合同，本公司向西科斯基国际

有限公司购置两架 S-92 型直升机，购机总价 6,061.44 万美元，折合人民币 37,635

万元（汇率按 1:6.209 计），2 架 S-92 型直升机计划已于 2015 年全部交付，均

已结转固定资产。

（3）2014 年 10 月，本公司与中海油国际融资租赁有限公司签订《售后回

租协议》。根据协议，本公司以 3 架 EC-155 型直升机进行售后回租，直升机转让

价款共 119,368,306.39 元，融资手续费为转让价的 1%，利率为 3 年期银行贷款

利率，合同期限为 3 年，留购价为 1 元。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司已支付融资租赁款 45,070,746.14 元。

（4）2014 年 8 月，本公司控股子公司海直通用航空有限责任公司（以下简

称海直通航）与天津信直通航融资租赁有限公司（中信富通融资租赁有限公司为

本次交易设立的特殊目的公司）签订《直升机融资租赁协议》。根据协议，海直

通航向天津信直通航融资租赁有限公司融资租赁两架 Ka-32A11BC 直升机，融资

金额 2,830 万美元，融资手续费为融资金额的 1%，利率为每一个计租期开始之

前的第三个工作日的三个月 LIBOR+325BP，融资期限为 10 年，留购价为 2 美元。

截至 2015 年 12 月 31 日，已支付融资租赁款 726.89 万美元。

（5）2015 年 6 月，本公司控股子公司海直通用航空有限责任公司（以下简

71

称海直通航）与天津招银津三十四租赁有限公司签订《直升机融资租赁协议》。

根据协议，海直通航向天津招银津三十四租赁有限公司融资租赁三架 Ka-32A11BC

直升机，融资金额 3,876 万美元，融资额为购机款的 95%，融资手续费为融资金

额的 1%，利率为三个月 LIBOR+295BP，融资期限为 10 年。

截至 2015 年 12 月 31 日，海直通航已支付融资手续费 38.76 万美元。

除上述融资租赁款外，截至 2015 年 12 月 31 日，海直通航已另行支付购机

款的 5%，即 204 万美元。

2、或有事项

公司不存在需要披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1、根据本公司第五届董事会第二十次会议决议，2015 年度以截至 2015 年

12 月 31 日公司股本总额 606,070,420 股为基数，拟每 10 股派发 0.75 元现金红

利（含税）。利润分配金额为 45,455,281.50 元。上述利润分配预案尚须提交公

司 2015 年度股东大会审议。

2、经第五届董事会第十九次会议决议，公司子公司海直通航在天津招银津

三十四租赁有限公司的美元长期应付款币种变更为人民币，利率为 10 年期人民

币贷款基准利率（同 5 年期人民币贷款基准利率）上浮 4.13%，截至财务报告批

准报出日，币种变更合同尚未签订。

十二、其他重要事项

1、年金计划

公司为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人

才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民

共和国劳动法》等法律、法规及政策，建立企业年金计划。

职工参加本计划的条件

（1）与所在单位签订劳动合同；

（2）依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；

（3）试用期满后自愿参加。

单位缴费按月缴纳，由单位负担。单位每年缴费总额原则上可按不超过上年

度职工工资总额的 4%计提，全额或按照一定比例划入个人账户。单位缴费在冲

72

减职工福利费结余后列入成本（费用），但每年列支成本（费用）的企业年金费

用不得超过本单位上年度职工工资总额的 4%。个人缴费按照职工个人上年度个

人工资总额的 4%，按月缴纳，由职工个人负担。

本计划采取理事会受托管理模式。本方案所归集的企业年金基金由中信集团

委托中信集团企业年金理事会进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。

由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资

管理人提供统一的相关服务。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策：

本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部

形式，地区分部确定为次要分部形式。

（2）报告分部的财务信息

①业务分部

项目 通用航空运输服务 航空维修 分部间抵销 合计

1、营业收入 1,240,627,803.03 66,640,288.26 -17,867,539.64 1,289,400,551.65

2、营业成本 824,378,174.74 50,226,271.21 -15,075,685.42 859,528,760.53

3、利润总额 224,416,372.05 10,808,898.68 -2,791,854.22 232,433,416.51

4、所得税费用 55,879,087.75 3,081,612.75 58,960,700.50

5、净利润 168,537,284.30 7,727,285.93 -2,791,854.22 173,472,716.01

6、资产总额 4,977,423,431.59 111,610,877.54 -127,274,569.06 4,961,759,740.07

7、负债总额 2,136,379,746.47 53,223,134.63 -41,977,324.56 2,147,625,556.54

73

②地区分部

项目 深圳 湛江 上海 北京 天津 分部间抵销 合计

1、营业收入 595,224,984.39 195,431,745.00 263,600,623.22 174,336,507.57 78,674,231.11 -17,867,539.64 1,289,400,551.65

2、营业成本 451,830,767.87 112,138,026.18 123,507,568.90 99,076,287.19 88,051,795.81 -15,075,685.42 859,528,760.53

3、利润总额 9,362,983.25 83,549,837.76 138,009,468.62 13,969,355.58 -9,666,374.48 -2,791,854.22 232,433,416.51

4、所得税费用 31,805,956.70 9,096,505.52 7,936,016.31 3,134,301.97 6,987,920.00 58,960,700.50

5、净利润 -22,442,973.45 74,453,332.24 130,073,452.31 10,835,053.61 -16,654,294.48 -2,791,854.22 173,472,716.01

6、资产总额 4,419,126,810.47 106,496,991.99 147,910,903.93 656,638,942.32 71,938,292.60 -440,352,201.24 4,961,759,740.07

7、负债总额 1,578,465,564.99 106,496,991.99 147,910,903.93 597,868,759.78 71,938,292.60 -355,054,956.75 2,147,625,556.54

75

3、截至 2015 年 12 月 31 日，本公司向以下银行申请了综合授信额度：

（1）招商银行股份有限公司深圳南油支行 2.5 亿元人民币（或等值外币）

的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

（2）上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行华侨城支行 3 亿元人民币（或

等值外币）的授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

（3）中国银行股份有限公司深圳高新区支行 3 亿元人民币（或等值外币）

的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

（4）交通银行股份有限公司深圳分行车公庙支行 2 亿元人民币（或等值外

币）的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

（5）中国农业银行股份有限公司深圳布吉支行 3 亿元人民币（或等值外币）

的综合授信额度，期限 1 年，用于公司所需的各类融资。授信方式：信用。

4、本公司于 2007 年 11 月与国家开发银行签订了《国家开发银行外汇借款

合同》(合同号：4430555972007563367)、并分别于 2007 年 11 月、2008 年 5 月

和 2008 年 10 月与国家开发银行签订了《国家开发银行贷款抵押合同》和《保险

权益转让合同》。

本公司此次贷款总金额为 7.3 亿元港币，借款期限自 2007 年 11 月至 2017

年 11 月，以 3 架 AS332L1 型直升机、4 架 EC155B 型直升机和 2 架 EC225 型飞机

作为向国家开发银行贷款的抵押物，相关的资产抵押手续已办理完毕。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已按合同规定提取全部贷款共计 73,000 万

港币，报告期归还 7,890 万港币，已累计归还 57,230 万港币。

5、公司为购买 10 架 EC155B1 直升机项目用款需要，于 2009 年 11 月与国家

开发银行签订了贷款承诺金额为等值港币 60,000 万元的《国家开发银行外汇借

款合同》（合同号：4403275972009510327），借款期限自 2009 年 11 月至 2021 年

11 月，该项目贷款提款期为 2 年，至提款期末（2011 年 11 月 27 日）仅提取该

项目贷款港币 36,676.98 万元，国家开发银行对合同剩余金额港币 23,323.02 万

元不再给予提款，以编号为第 ECOSAP1534/12/07 号商务合同项下 6 架 EC155B1

型直升机为抵押，本报告期归还借款港币 5,400 万元，累计已归还港币 18,300

万元。

6、公司为购买 10 架 EC155B1 直升机项目用款需要，于 2012 年 9 月与国家

76

开发银行签订了贷款承诺金额为等值美元 2,990 万元或等值港币（美元/港币汇

率 按 7.7566 计 算 ） 的 《 国 家 开 发 银 行 外 汇 借 款 合 同 》（ 合 同 号 ：

4430201201100000214），借款期限自 2012 年 9 月至 2022 年 9 月，截至 2013 年

12 月 31 日 已 提 取 该 项 目 下 贷 款 港 币 23,192.23 万 元 ， 以 编 号 为 第

ECOSAP1534/12/07 号商务合同项下 4 架 EC155B1 型直升机为抵押。

报告期，公司与国家开发银行签订协议，将此合同的美元借款置换为人民币

借款，借款期限及还款方式不变，利率为 5 年期基准利率+2.5%。

7、公司为购买 2 架 S-92 直升机项目用款需要，于 2013 年 12 月与国家开发

银行分别签订了贷款承诺金额为 2,120 万美元和 2,123 万美元的《国家开发银行

外汇借款合同》（合同号：4430201301100000831、4430201301100000832），借款

期限为 2013 年 12 月至 2023 年 12 月，以本公司与美国西科斯基国际有限公司签

署的编号为 92I09377 的《两架 S-92 型全新直升机销售合同》项下的 2 架 S-92

直升机为抵押。

报告期，公司与国家开发银行签订协议，将此合同的美元借款置换为人民币

借款，借款期限及还款方式不变，利率为 5 年期基准利率+2.5%。

8、公司为购买 EC225 直升机项目用款需要，于 2014 年 9 月与中国进出口银

行签订了贷款承诺金额为 2,127.44 万美元的《进口信贷固定资产类贷款》（合同

号：2020004232014210808），借款期限为 2014 年 9 月 5 日至 2026 年 9 月 4 日，

截至 2015 年 12 月 31 日已提取该项目下贷款美元 2,127.44 万元，以公司 2011

年 12 月 19 日与欧洲直升机公司（现更名为空客直升机公司）签订的《提供 7 架

EC225LP 型直升机第 EC0P01186/09/11 号销售合同》的第五架直升机为抵押。

9、公司为购买 EC225 直升机项目用款需要，于 2015 年 10 月与国家开发银

行分别签订了贷款承诺金额为 10,009.24 万元的《国家开发银行借款合同》（合

同号：4430201501100001291），借款期限为 2015 年 10 月 29 日至 2025 年 4 月

28 日，截至 2015 年 12 月 31 日已提取该项目下贷款 10,009.24 万元，以公司 2011

年 12 月 19 日与欧洲直升机公司（现更名为空客直升机公司）签订的《提供 7 架

EC225LP 型直升机第 EC0P01186/09/11 号销售合同》的第六架直升机为抵押。

10、截至 2015 年 12 月 31 日，向浦发银行华侨城支行申请关税保函金额 6,160

万元，向中国银行深圳湾支行申请关税保函金额 3,900 万元。

76

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

期末数 期初数

种 类

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收款项 342,509,979.02 99.25 264,878,929.93 99.06

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项 2,573,138.66 0.75 2,510,908.16 0.94

单项金额虽不重大但单项计

提减值准备的应收款项

合 计 345,083,117.68 100.00 267,389,838.09 100.00

（2）各类应收账款的坏账准备

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合 单项金额不重大但单独

项目 提坏账准备的应收账款 计提坏账准备的应收 计提坏账准备的应收账

计提的坏账准备 账款计提的坏账准备 款计提的坏账准备

1.期初余额 72,281.67

2.本期增加金额 19,318.33

（1）计提金额 19,318.33

3.本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4.期末余额 91,600.00

5.计提比例 3.56%

（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理 由

中海石油（中国）有限公司上海 按公司会计政策，经减值测试，

126,686,967.19

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

中海石油（中国）有限公司湛江 按公司会计政策，经减值测试，

71,349,810.69

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

CNOOC China Limited-Shenzhen 按公司会计政策，经减值测试，

43,640,303.00

Operation Company 没有风险，不需计提坏帐准备

CNOOC China Limited-Panyu 按公司会计政策，经减值测试，

40,877,307.15

Operation Company 没有风险，不需计提坏帐准备

77

应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理 由

中海石油（中国）有限公司天津 按公司会计政策，经减值测试，

30,271,139.03

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

中海石油（中国）有限公司惠州 按公司会计政策，经减值测试，

12,705,377.20

作业公司 没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

新田石油中国有限公司 5,570,094.98

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

深圳市公安局 3,793,853.33

没有风险，不需计提坏帐准备

青岛旅游集团通用航空服务有 按公司会计政策，经减值测试，

2,034,000.00

限公司 没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

天津港引航中心 1,970,000.00

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

洛克石油（中国）公司 1,942,587.45

没有风险，不需计提坏帐准备

中海石油（中国）有限公司北部 按公司会计政策，经减值测试，

1,668,539.00

湾涠洲作业公司 没有风险，不需计提坏帐准备

合计 342,509,979.02

单项金额重大的应收款项为期末单户余额在 100 万元（含 100 万元）以上的

应收款项。

（4）按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 2,190,138.66

1－2 年

2－3 年 333,000.00 66,600.00 20%

3－4 年

4－5 年 50,000.00 25,000.00 50%

5 年以上

合计 2,573,138.66 91,600.00 3.56

续：

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,788,091.50

1－2 年 722,816.66 72,281.67 10.00

78

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

2－3 年

3－4 年

4－5 年

5 年以上

合计 2,510,908.16 72,281.67 2.88

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总

单位名称 金额 额的比例(%) 已计提坏账准备

中海石油（中国）有限公司上海分公

126,686,967.19 36.71

司

中海石油（中国）有限公司湛江分公

71,349,810.69 20.68

司

CNOOC China Limited-Shenzhen

43,640,303.00 12.65

Operation Company

CNOOC China Limited-Panyu

40,877,307.15 11.85

Operation Company

中海石油（中国）有限公司天津分公

30,271,139.03 8.77

司

合计 312,825,527.06 90.66

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

期末数 期初数

种 类

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

53,532,693.12 91.94 49,791,123.87 90.77

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

4,695,485.60 8.06 5,060,245.13 9.23

账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计

提减值准备的应收款项

合 计 58,228,178.72 100.00 54,851,369.00 100.00

79

（2）各类其他应收款的坏账准备

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计

项目 提坏账准备的其他应账 提坏账准备的其他应账 提坏账准备的其他应账款

款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 计提的坏账准备

1.期初余额 1,186,963.79

2.本期增加金额 39,568.51

（1）计提金额 39,568.51

3.本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4.期末余额 1,226,532.30

5.计提比例 26.12%

（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备金额 理由

按公司会计政策，经减值测试，

海直通用航空有限责任公司 41,966,871.12

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

深圳华锐航空服务有限公司 3,794,594.00

没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

备用金 3,101,730.30

没有风险，不需计提坏帐准备

中国航空油料有限责任公司华东 按公司会计政策，经减值测试，

2,800,000.00

分公司 没有风险，不需计提坏帐准备

按公司会计政策，经减值测试，

劳动保险费个人承担部分 1,869,497.70

没有风险，不需计提坏帐准备

合计 53,532,693.12

单项金额重大的应收款项为期末单户余额在 100 万元（含 100 万元）以上的

应收款项。

(4) 按照组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 1,225,475.54

1－2 年 2,420,444.50 220,044.45 9.09

2－3 年 12,674.84 2,534.97 20.00

3－4 年 34,701.45 10,410.44 30.00

80

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

4－5 年 17,293.66 8,646.83 50.00

5 年以上 984,895.61 984,895.61 100.00

合计 4,695,485.60 1,226,532.30

续：

期初余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 2,518,654.88

1－2 年 1,189,342.91 118,934.29 10.00

2－3 年 333,466.41 69,322.01 20.79

3－4 年 18,785.32 2,261.88 12.04

4－5 年 7,100.00 3,550.00 50.00

5 年以上 992,895.61 992,895.61 100.00

合计 5,060,245.13 1,186,963.79

（5）本报告期无核销的其他应收款。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 总额的比例(%) 期末余额

海直通用航空有限责任公司 往来款 41,966,871.12 1 年以内 72.07

深圳华锐航空服务有限公司 保证金 3,794,594.00 2 年以内 6.52

备用金 备用金 3,101,730.30 1 年以内 5.33

中国航空油料有限责任公司华

保证金 2,800,000.00 4.81

1 年以内

东分公司

劳动保险费个人承担部分 保险费 1,869,497.70 1 年以内 3.21

合计 53,532,693.12 91.94

81

3、长期股权投资

在被投 在被投资 在被投资单位

核算 资单位 单位表决 持股比例与表 减值 本期计提 现金

被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

方法 持股比 权比例 决权比例不一 准备 减值准备 红利

例（%） （%） 致的说明

中信海直通用

成 本

航空维修工程 16,421,586.00 21,106,074.60 21,106,074.60 51.00 51.00

法

有限公司

海直通用航空 成 本

46,985,000.00 46,985,000.00 46,985,000.00 93.97 93.97

有限责任公司 法

合计 63,406,586.00 68,091,074.60 68,091,074.60

83

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,066,291,295.46 725,301,887.55 1,104,599,564.89 788,418,525.51

其他业务

合计 1,066,291,295.46 725,301,887.55 1,104,599,564.89 788,418,525.51

5、投资收益

（1）投资收益明细

项 目 本期金额 上期金额

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 678,082.19

处置长期股权投资产生的投资收益 1,495,889.77 3,231,462.74

合 计 2,173,971.96 3,231,462.74

6、现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 157,702,230.69 189,545,627.05

加：资产减值准备 58,886.84 88,260.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 186,094,022.78 174,948,695.26

无形资产摊销 1,095,447.60 933,781.44

长期待摊费用摊销 63,428,369.68 69,411,505.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 92,447.70 57,216.79

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,247.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 87,657,350.27 17,340,047.16

投资损失（收益以“－”号填列） -2,173,971.96 -3,231,462.74

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,482,805.71 -2,003,816.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -110,721,618.41 -154,340,135.78

83

补充资料 本期金额 上期金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,733,678.96 -86,608,601.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,616,804.90 15,027,826.83

其他 -28,390,000.00 -25,010,000.00

经营活动产生的现金流量净额 295,244,733.18 196,158,943.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 243,533,177.29 240,989,207.54

减：现金的期初余额 240,989,207.54 178,189,102.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 2,543,969.75 62,800,105.40

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 -93,695.46

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相

关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 305,000.00

助除外）

处置子公司产生的投资收益 1,495,889.77

除上述各项之外的其他营业外收支净额 49,369.96

非经常性损益合计 1,756,564.27

扣除：非经常性损益所得税 439,141.07

非经常性损益少数股东应占份额 13,793.63

合 计 1,303,629.57

注：本公司于 2015 年 9 月 30 日和 2015 年 10 月 23 日收到中国人民共和国

财政部转来的 2015 年通用航空发展专项资金 3,464 万元。根据《通用航空发展

专项资金管理暂行办法》，公司将于未来年度持续享有通用航空发展专项资金，

84

公司认为上述专项资金不符合《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

——非经常性损益（2008）》中关于非经常性损益的定义，未将上述补贴计入非

经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每

股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定，本公司加权平均净资产收益及每股

收益情况如下：

加权平均净资产收益 每股收益

报告期利润

率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.16 0.2795 0.2795

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

6.11 0.2774 0.2774

净利润

加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项 目 序号 本年数

A、加权平均净资产收益率分子：

归属于母公司普通股股东的净利润 1 169,411,629.17

归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2 1,303,629.57

扣除非经常性损益后，归属于母公司普通股股东的净利润 3=1-2 168,107,999.60

B、加权平均净资产收益率分母：

归属于母公司普通股股东的期初净资产 4 2,693,608,354.38

报告期发行新股或债转股等新增的归属于母公司普通股股东的净资产 5

报告期回购或现金分红等减少的归属于母公司普通股股东的净资产 6 45,455,281.47

因其他交易或事项引起的净资产增减变动 7 -35,584,724.59

报告期月份数 8 12

新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9

减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 10 7

其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 11

加权平均净资产 12＝4＋1×50％＋5×9/8－6×10/8＋7×11/8 12 2,751,798,588.11

净资产收益率（加权平均） 13=1/12 6.16

85

项 目 序号 本年数

扣除非经常性损益后的净资产收益率（加权平均） 14=3/12 6.11

中信海洋直升机股份有限公司

二○一六年三月十八日

86

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