杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
杭州锅炉集团股份有限公司
2015 年度审计报告
2016 年 03 月
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 18 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审（2016）1358 号
注册会计师姓名 闾力华、张春洋
审计报告正文
杭州锅炉集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州锅炉集团股份有限公司（以下简称杭锅股份公司）财务报表，包括 2015 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭锅股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，杭锅股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭锅股
份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闾力华
中国杭州 中国注册会计师：张春洋
二〇一六年三月十八日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州锅炉集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 450,654,808.55 690,677,581.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
202,699,256.53
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 518,709,824.19 399,909,717.53
应收账款 1,430,001,730.53 1,677,708,701.36
预付款项 329,107,266.07 518,563,537.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,545,436.91 428,759.19
应收股利 1,784,702.71
其他应收款 246,169,720.30 260,874,532.00
买入返售金融资产
存货 726,821,404.40 748,162,589.80
划分为持有待售的资产 32,856,440.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 781,398,077.55 638,364,981.24
流动资产合计 4,722,748,668.03 4,934,690,400.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 158,848,385.98 2,000,000.00
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 64,054,615.84 331,238,649.39
投资性房地产 4,329,227.82
固定资产 1,055,479,296.99 1,097,581,374.65
在建工程 281,268,372.88 90,215,706.08
工程物资
固定资产清理 123,911.41 302,342.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 290,985,886.28 297,172,682.30
开发支出
商誉 20,538,671.59 20,538,671.59
长期待摊费用 738,318.78 2,004,549.63
递延所得税资产 204,374,595.15 147,783,015.01
其他非流动资产 258,644,150.00 1,599,030.00
非流动资产合计 2,339,385,432.72 1,990,436,021.64
资产总计 7,062,134,100.75 6,925,126,422.28
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 272,943,653.14 333,261,115.60
应付账款 1,492,615,930.77 1,232,159,467.22
预收款项 938,702,470.37 908,196,585.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 54,949,966.56 56,255,749.80
应交税费 82,071,270.79 39,354,105.34
应付利息 429,746.11 410,557.79
应付股利
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其他应付款 125,722,611.39 87,816,401.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 184,711,168.00 24,194,220.00
其他流动负债
流动负债合计 3,252,146,817.13 2,781,848,202.83
非流动负债：
长期借款 96,701,424.00 115,393,680.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,722,171.16 4,734,621.16
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,902,348.60 2,949,981.60
预计负债 56,051,633.09 48,301,920.65
递延收益 836,450,640.43 864,123,370.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 996,828,217.28 1,035,503,574.34
负债合计 4,248,975,034.41 3,817,351,777.17
所有者权益：
股本 400,520,000.00 400,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,046,066,874.78 1,039,383,597.75
减：库存股
其他综合收益 558,882.98 -68,254.53
专项储备 30,304,821.11 26,276,505.94
盈余公积 159,790,969.94 142,945,555.63
一般风险准备
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未分配利润 805,906,104.23 1,037,766,913.26
归属于母公司所有者权益合计 2,443,147,653.04 2,646,824,318.05
少数股东权益 370,011,413.30 460,950,327.06
所有者权益合计 2,813,159,066.34 3,107,774,645.11
负债和所有者权益总计 7,062,134,100.75 6,925,126,422.28
法定代表人：吴南平 主管会计工作负责人：刘远燕 会计机构负责人：刘远燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 221,307,760.72 365,922,844.54
以公允价值计量且其变动计入当
202,699,256.53
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 375,395,259.33 278,904,516.46
应收账款 984,748,089.51 1,109,617,051.82
预付款项 289,611,009.63 155,080,667.49
应收利息 1,936,121.84
应收股利 1,784,702.71
其他应收款 156,968,789.03 703,256,815.05
存货 404,726,563.75 368,876,245.40
划分为持有待售的资产 32,856,440.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 530,754,001.20 525,000,000.00
流动资产合计 3,202,787,994.54 3,506,658,140.76
非流动资产：
可供出售金融资产 158,848,385.98 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 264,267,465.00
长期股权投资 1,309,036,713.69 1,043,226,612.66
投资性房地产
固定资产 359,680,711.73 358,898,801.18
在建工程 2,224,938.68 6,522,455.08
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工程物资
固定资产清理 123,911.41 302,342.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 40,076,364.75 43,254,971.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 609,680.44 1,773,724.70
递延所得税资产 87,007,171.56 73,584,026.39
其他非流动资产 256,120,750.00 1,509,030.00
非流动资产合计 2,477,996,093.24 1,531,071,964.11
资产总计 5,680,784,087.78 5,037,730,104.87
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 224,211,684.79 252,915,581.50
应付账款 973,013,570.99 690,309,345.06
预收款项 733,660,777.54 647,995,721.82
应付职工薪酬 34,874,260.49 36,738,854.60
应交税费 34,172,744.80 16,118,814.88
应付利息 270,000.00 162,555.56
应付股利
其他应付款 208,311,359.46 85,047,887.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 160,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,468,514,398.07 1,829,288,760.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
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长期应付款 3,868,482.91 3,868,482.91
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 29,635,404.06 26,633,055.66
递延收益 621,241,053.46 653,202,307.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 654,744,940.43 683,703,846.00
负债合计 3,123,259,338.50 2,512,992,606.73
所有者权益：
股本 400,520,000.00 400,520,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,049,092,532.05 1,042,756,138.43
减：库存股
其他综合收益 -178,222.73
专项储备 12,564,349.31 9,342,502.00
盈余公积 159,790,969.94 142,945,555.63
未分配利润 935,556,897.98 929,351,524.81
所有者权益合计 2,557,524,749.28 2,524,737,498.14
负债和所有者权益总计 5,680,784,087.78 5,037,730,104.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,619,717,818.12 3,132,780,679.66
其中：营业收入 2,619,717,818.12 3,132,780,679.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,880,320,039.15 3,030,678,772.61
其中：营业成本 2,018,009,103.72 2,497,882,964.92
利息支出
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,564,996.58 20,824,254.14
销售费用 47,257,703.54 32,630,162.66
管理费用 296,469,460.47 294,461,749.82
财务费用 10,051,857.45 6,782,725.13
资产减值损失 484,966,917.39 178,096,915.94
加：公允价值变动收益（损失以
2,699,256.53
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,491,620.34 8,337,256.08
列）
其中：对联营企业和合营企业
-33,261,800.41 -5,089,004.59
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -244,411,344.16 110,439,163.13
加：营业外收入 58,976,136.40 65,000,260.48
其中：非流动资产处置利得 70,861.52 631,126.31
减：营业外支出 5,720,017.38 4,995,214.83
其中：非流动资产处置损失 1,102,320.30 711,759.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-191,155,225.14 170,444,208.78
列）
减：所得税费用 10,380,950.80 65,314,914.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -201,536,175.94 105,129,294.01
归属于母公司所有者的净利润 -154,937,394.72 70,641,727.94
少数股东损益 -46,598,781.22 34,487,566.07
六、其他综合收益的税后净额 627,137.51 -86,238.47
归属母公司所有者的其他综合收益
627,137.51 -86,238.47
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
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负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
627,137.51 -86,238.47
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 178,222.73 -178,222.73
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 448,914.78 91,984.26
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -200,909,038.43 105,043,055.54
归属于母公司所有者的综合收益
-154,310,257.21 70,555,489.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -46,598,781.22 34,487,566.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.39 0.18
（二）稀释每股收益 -0.39 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴南平 主管会计工作负责人：刘远燕 会计机构负责人：刘远燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,955,192,041.99 1,995,198,525.81
减：营业成本 1,574,940,617.70 1,687,076,799.63
营业税金及附加 13,259,419.54 9,809,356.40
销售费用 35,546,633.82 36,260,980.79
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管理费用 143,140,401.37 141,335,136.39
财务费用 -10,729,485.09 -15,098,350.78
资产减值损失 152,861,976.49 27,705,188.35
加：公允价值变动收益（损失以
2,699,256.53
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
21,128,455.04 48,837,782.96
填列）
其中：对联营企业和合营企
-41,499,125.18 -5,567,780.86
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,000,189.73 156,947,197.99
加：营业外收入 39,415,177.77 38,541,465.41
其中：非流动资产处置利得 42,897.54 403,087.24
减：营业外支出 3,582,294.73 1,471,251.76
其中：非流动资产处置损失 630,836.34 58,499.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号
105,833,072.77 194,017,411.64
填列）
减：所得税费用 22,704,285.29 25,563,268.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,128,787.48 168,454,143.09
五、其他综合收益的税后净额 178,222.73 -178,222.73
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
178,222.73 -178,222.73
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 178,222.73 -178,222.73
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
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5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 83,307,010.21 168,275,920.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.42
（二）稀释每股收益 0.21 0.42
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,414,542,805.66 2,936,570,023.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,804,412.89 34,914,368.86
收到其他与经营活动有关的现金 178,883,130.45 169,076,118.04
经营活动现金流入小计 2,614,230,349.00 3,140,560,510.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,601,893,613.17 2,018,598,484.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
13
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
支付给职工以及为职工支付的现
270,163,921.86 284,571,135.36
金
支付的各项税费 180,149,957.24 223,618,400.50
支付其他与经营活动有关的现金 177,363,942.53 197,446,889.72
经营活动现金流出小计 2,229,571,434.80 2,724,234,909.82
经营活动产生的现金流量净额 384,658,914.20 416,325,600.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,105,094,576.43 2,207,000,000.00
取得投资收益收到的现金 42,533,187.91 15,356,200.80
处置固定资产、无形资产和其他
537,293.88 821,349.87
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
559.87
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 95,981,346.29 525,931,276.03
投资活动现金流入小计 3,244,146,404.51 2,749,109,386.57
购建固定资产、无形资产和其他
114,065,721.05 209,159,556.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,729,206,035.55 2,853,367,489.66
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,580,000.00 81,848,356.00
投资活动现金流出小计 3,855,851,756.60 3,144,375,401.66
投资活动产生的现金流量净额 -611,705,352.09 -395,266,015.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 700,000.00 2,588,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
700,000.00 2,588,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 265,000,000.00 201,912,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 265,700,000.00 204,500,600.00
偿还债务支付的现金 124,640,475.66 407,723,712.00
分配股利、利润或偿付利息支付
96,819,562.80 101,468,452.06
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 18,880,300.56 29,502,311.39
14
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 221,460,038.46 509,192,164.06
筹资活动产生的现金流量净额 44,239,961.54 -304,691,564.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,851,378.09 703,057.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,955,098.26 -282,928,921.15
加：期初现金及现金等价物余额 577,340,547.99 860,269,469.14
六、期末现金及现金等价物余额 398,385,449.73 577,340,547.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,819,084,195.43 1,815,622,838.96
收到的税费返还 17,344,451.88 30,089,724.77
收到其他与经营活动有关的现金 204,576,706.49 110,631,311.57
经营活动现金流入小计 2,041,005,353.80 1,956,343,875.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,351,972,035.57 1,234,256,431.83
支付给职工以及为职工支付的现
133,198,169.42 121,546,966.52
金
支付的各项税费 96,911,578.85 88,028,096.58
支付其他与经营活动有关的现金 85,016,065.77 119,009,107.55
经营活动现金流出小计 1,667,097,849.61 1,562,840,602.48
经营活动产生的现金流量净额 373,907,504.19 393,503,272.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,136,000,000.00 1,784,000,000.00
取得投资收益收到的现金 58,732,278.89 22,885,781.97
处置固定资产、无形资产和其他
466,800.00 662,928.87
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
559.87
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,388,916.70 590,460,817.45
投资活动现金流入小计 2,269,587,995.59 2,398,010,088.16
购建固定资产、无形资产和其他 32,466,313.46 11,528,575.50
15
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,616,921,459.35 2,304,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
66,500,000.00 82,665,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 154,232,185.40 234,851,600.00
投资活动现金流出小计 2,870,119,958.21 2,633,045,175.50
投资活动产生的现金流量净额 -600,531,962.62 -235,035,087.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 136,912,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 46,000,000.00 70,000,000.00
筹资活动现金流入小计 306,000,000.00 206,912,600.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 345,128,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付
70,333,416.68 67,685,679.81
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 70,060,000.00
筹资活动现金流出小计 240,393,416.68 412,814,279.81
筹资活动产生的现金流量净额 65,606,583.32 -205,901,679.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,402,791.29 892,228.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -157,615,083.82 -46,541,265.70
加：期初现金及现金等价物余额 353,071,903.06 399,613,168.76
六、期末现金及现金等价物余额 195,456,819.24 353,071,903.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
400,52 1,039,3 1,037,7 3,107,7
-68,254. 26,276, 142,945 460,950
一、上年期末余额 0,000. 83,597. 66,913. 74,645.
53 505.94 ,555.63 ,327.06
00 75 26 11
16
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
400,52 1,039,3 1,037,7 3,107,7
-68,254. 26,276, 142,945 460,950
二、本年期初余额 0,000. 83,597. 66,913. 74,645.
53 505.94 ,555.63 ,327.06
00 75 26 11
三、本期增减变动 -231,86 -294,61
6,683,2 627,137 4,028,3 16,845, -90,938,
金额（减少以“－” 0,809.0 5,578.7
77.03 .51 15.17 414.31 913.76
号填列） 3 7
-154,93 -200,90
（一）综合收益总 627,137 -46,598,
7,394.7 9,038.4
额 .51 781.22
2 3
（二）所有者投入 6,683,2 -26,359, -19,676,
和减少资本 77.03 665.48 388.45
1．股东投入的普 -26,359, -26,359,
通股 665.48 665.48
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
6,683,2 6,683,2
4．其他
77.03 77.03
16,845, -76,923, -18,880, -78,958,
（三）利润分配
414.31 414.31 300.56 300.56
16,845, -16,845,
1．提取盈余公积
414.31 414.31
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -60,078, -18,880, -78,958,
股东）的分配 000.00 300.56 300.56
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
17
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
4,028,3 899,833 4,928,1
（五）专项储备
15.17 .50 48.67
6,140,6 1,486,8 7,627,5
1．本期提取
57.04 93.60 50.64
2,112,3 587,060 2,699,4
2．本期使用
41.87 .10 01.97
（六）其他
400,52 1,046,0 2,813,1
558,882 30,304, 159,790 805,906 370,011
四、本期期末余额 0,000. 66,874. 59,066.
.98 821.11 ,969.94 ,104.23 ,413.30
00 78 34
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
400,52 1,097,1 1,047,3 3,086,8
17,983. 18,622, 122,782 400,436
一、上年期末余额 0,000. 12,128. 66,660. 58,322.
94 760.20 ,080.25 ,709.63
00 14 70 86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
400,52 1,097,1 1,047,3 3,086,8
17,983. 18,622, 122,782 400,436
二、本年期初余额 0,000. 12,128. 66,660. 58,322.
94 760.20 ,080.25 ,709.63
00 14 70 86
三、本期增减变动 -57,728, -86,238. 7,653,7 20,163, -9,599,7 60,513, 20,916,
金额（减少以“－” 530.39 47 45.74 475.38 47.44 617.43 322.25
18
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
号填列）
（一）综合收益总 -86,238. 70,641, 34,487, 105,043
额 47 727.94 566.07 ,055.54
（二）所有者投入 -57,728, 52,725, -5,002,7
和减少资本 530.39 772.00 58.39
1．股东投入的普 -68,915, 52,725, -16,189,
通股 287.00 772.00 515.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
11,186, 11,186,
4．其他
756.61 756.61
20,163, -80,241, -29,502 -89,580,
（三）利润分配
475.38 475.38 ,311.39 311.39
20,163, -20,163,
1．提取盈余公积
475.38 475.38
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -60,078, -29,502 -89,580,
股东）的分配 000.00 ,311.39 311.39
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
7,653,7 2,802,5 10,456,
（五）专项储备
45.74 90.75 336.49
8,773,4 3,215,9 11,989,
1．本期提取
70.92 37.43 408.35
1,119,7 413,346 1,533,0
2．本期使用
25.18 .68 71.86
19
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
（六）其他
400,52 1,039,3 1,037,7 3,107,7
-68,254. 26,276, 142,945 460,950
四、本期期末余额 0,000. 83,597. 66,913. 74,645.
53 505.94 ,555.63 ,327.06
00 75 26 11
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
400,520, 1,042,756 -178,222. 9,342,502 142,945,5 929,351 2,524,737
一、上年期末余额
000.00 ,138.43 73 .00 55.63 ,524.81 ,498.14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
400,520, 1,042,756 -178,222. 9,342,502 142,945,5 929,351 2,524,737
二、本年期初余额
000.00 ,138.43 73 .00 55.63 ,524.81 ,498.14
三、本期增减变动
6,336,393 178,222.7 3,221,847 16,845,41 6,205,3 32,787,25
金额（减少以“－”
.62 3 .31 4.31 73.17 1.14
号填列）
（一）综合收益总 178,222.7 83,128, 83,307,01
额 3 787.48 0.21
（二）所有者投入 6,336,393 6,336,393
和减少资本 .62 .62
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
6,336,393 6,336,393
4．其他
.62 .62
16,845,41 -76,923, -60,078,0
（三）利润分配
4.31 414.31 00.00
20
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
16,845,41 -16,845,
1．提取盈余公积
4.31 414.31
2．对所有者（或 -60,078, -60,078,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
3,221,847 3,221,847
（五）专项储备
.31 .31
3,221,847 3,221,847
1．本期提取
.31 .31
2．本期使用
（六）其他
400,520, 1,049,092 12,564,34 159,790,9 935,556 2,557,524
四、本期期末余额
000.00 ,532.05 9.31 69.94 ,897.98 ,749.28
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
400,520, 1,030,395 2,126,448 122,782,0 841,138 2,396,962
一、上年期末余额
000.00 ,258.46 .26 80.25 ,857.10 ,644.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
400,520, 1,030,395 2,126,448 122,782,0 841,138 2,396,962
二、本年期初余额
000.00 ,258.46 .26 80.25 ,857.10 ,644.07
三、本期增减变动
12,360,87 -178,222. 7,216,053 20,163,47 88,212, 127,774,8
金额（减少以“－”
21
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
号填列） 9.97 73 .74 5.38 667.71 54.07
（一）综合收益总 -178,222. 168,454 168,275,9
额 73 ,143.09 20.36
（二）所有者投入 12,360,87 12,360,87
和减少资本 9.97 9.97
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
12,360,87 12,360,87
4．其他
9.97 9.97
20,163,47 -80,241, -60,078,0
（三）利润分配
5.38 475.38 00.00
20,163,47 -20,163,
1．提取盈余公积
5.38 475.38
2．对所有者（或
股东）的分配
-60,078, -60,078,0
3．其他
000.00 00.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
7,216,053 7,216,053
（五）专项储备
.74 .74
7,348,768 7,348,768
1．本期提取
.77 .77
132,715.0 132,715.0
2．本期使用
3 3
（六）其他
22
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
400,520, 1,042,756 -178,222. 9,342,502 142,945,5 929,351 2,524,737
四、本期期末余额
000.00 ,138.43 73 .00 55.63 ,524.81 ,498.14
三、财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州锅炉集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国商务部 《关于同意杭州
锅炉集团有限公司变更设立杭州锅炉集团股份有限公司的批复》（商资批﹝2007﹞578 号）批准，由西子
电梯集团有限公司、金润(香港)有限公司、杭州市工业资产经营有限公司（已于 2013 年 8 月更名为杭州
市实业投资集团有限公司）、杨建生等六位自然人共同发起设立，于 2007 年 9 月 30 日在浙江省工商行政
管理局办妥相关工商变更登记，总部位于浙江省杭州市。公司现持有注册号为 330000400000578 的营业执
照，注册资本 40,052 万元，股份总数 40,052 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股
802.78 万股；无限售条件的流通股份 A 股 39,249.22 万股。公司股票已于 2011 年 1 月 10 日在深圳证券交
易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造行业。经营范围：制造、销售：A 级锅炉，锅炉部件，金属结构件，三类压力
容器，ARI 级压力容器，核电站辅机，环保成套设备；加工：铸造，锻造，金属切削；服务：环保能源工
程设计，锅炉制造技术咨询，开发，成果转让；锅炉安装，维修，改造（以上经营范围均凭许可证经营）；
机电设备安装，经营进出口业务（不含进口商品分销业务）；承包境外与出口自产设备相关的安装工程和
境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
本财务报表业经公司 2016 年 3 月 18 日三届六次董事会批准对外报出。
本公司将杭州杭锅工业锅炉有限公司（以下简称杭锅工业锅炉公司）、杭州新世纪能源环保工程股份
有限公司（以下简称新世纪能源公司）、杭州杭锅通用设备有限公司（以下简称杭锅通用设备公司）等 24
家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之
说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认、预计负债、安全生产费等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
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间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月
（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但
尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑
其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元（含）以上或占账面余额 10%（含）
标准 以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内应收账款 对于纳入公司合并财务报表范围内公司之间的应收款
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试，
并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 8 8
2-3 年 15 15
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差
异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用月末一次加权平均法计价，发出产成品采用个别计价法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分
必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部
分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相
关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5-10 4.75-1.80
机器设备[注] 年限平均法 7-20 5-10 13.57-4.50
运输工具 年限平均法 5-10 5-10 19.00-9.00
电子及其他设备 年限平均法 3-8 5-10 31.67-11.25
[注]：公司之子公司合同能源管理项目中固定资产按照规定的收益分享期计提折旧，且不保留残值。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
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(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
技术使用费 10-12
排污权费 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
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性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段支出是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出。开发阶段支出是指已完成研究阶
段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、成品等阶段发生的支出。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
3. 公司在确认锅炉产品销售收入的同时按产品销售合同约定之质保金的 6%预提售后产品质量三包费
计入销售费用；公司在确认工程总承包收入的同时按确认收入的 1.5%预提工程总承包项目的质量三包费计
入销售费用。在产品或项目的质保期内（质保期一般为 12－36 个月）实际发生的质量三包费直接转销已
预提的质量三包费，实际发生的质量三包费超过预提部分计入当期销售费用；质保期到期后预提结余的部
分冲减当期销售费用。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
35
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收
入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造
合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
公司是主要从事锅炉、压力容器、环保设备等产品的咨询、研发、生产、销售、安装、工程服务，以
36
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
及 EMC（合同能源管理）和贸易等业务的综合性企业。
(1) 锅炉等相关设备销售
公司进行锅炉设备销售，在主要部件发货并经客户签收确认后确认收入，以发货单上客户签收时点作
为收入确认时点；产品出口外销按照报关批次分批确认收入，以海运提单日期作为收入确认时点。
(2) 项目总包
按照完工百分比法确认收入，完工百分比按照已发生成本占预计总成本的比例确定。已发生成本占预
计总成本的比例测算参照基准日分包单位上报并经公司审核的工程月报表，以及其他相关成本支出作为已
发生成本，并合理估计预计总成本，以此推测出完工进度。
(3)EMC（合同能源管理）
发电量按月结算，以经双方签字认可的介质确认单作为结算依据。
(4) 贸易业务
按照经客户确认的收货确认函上客户签收时点作为收入确认时点。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资
产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭锅工业锅炉公司 15%
新世纪能源公司 15%
杭锅通用设备公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2014 年第一批高新技术企业备案的复函》（国
科火字〔2015〕29 号），本公司及公司之子公司杭锅工业锅炉公司和新世纪能源公司通过高新技术企业复
审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，故 2015 年度企业所
得税减按 15%的税率计缴。
根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于浙江省 2015 年拟认定 1493 家高新技术企业
的公示》（浙高企认〔2015〕1 号），公司之子公司杭锅通用设备公司被认定为高新技术企业，享受相关税
收优惠政策，有效期自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，故 2015 年度企业所得税减按 15%的税率计
缴。
根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》
(财税〔2010〕110 号)，浙江杭锅能源投资管理有限公司（以下简称杭锅能源投资公司）及其子公司厦门
西子原卉能源投资有限公司（以下简称厦门西子原卉公司）实施合同能源管理项目所得免征营业税（2012
年 12 月 1 日营改增后免征增值税），自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免
征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，故 2015 年度杭锅能源投资公司
和厦门西子原卉公司按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 95,797.96 72,304.34
银行存款 410,869,651.77 659,116,599.65
其他货币资金 39,689,358.82 31,488,677.92
合 计 450,654,808.55 690,677,581.91
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项说明
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 16,980,000.00 18,071,989.44
保函保证金 18,438,417.34 9,145,747.00
住房存款及维修基金 4,270,941.48 4,270,941.48
合 计 39,689,358.82 31,488,677.92
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
202,699,256.53
金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 202,699,256.53
其他
合 计 202,699,256.53
(2) 其他说明
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
本公司于 2015 年 5 月 27 日通过德邦基金管理公司申购“德邦鑫星稳健”基金产品 200,000,000.00
元，截至 2015 年 12 月 31 日，该基金市场价值为 202,699,256.53 元。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 514,446,448.43 514,446,448.43 329,802,937.53 329,802,937.53
商业承兑汇票 4,263,375.76 4,263,375.76 70,106,780.00 70,106,780.00
合 计 518,709,824.19 518,709,824.19 399,909,717.53 399,909,717.53
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额 质押原因
银行承兑汇票 38,270,000.00 开立银行承兑汇票
小 计 38,270,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 366,725,181.86
小 计 366,725,181.86
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
单项金额重大并单项计
243,564,699.69 12.80 152,235,265.77 62.50 91,329,433.92
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,638,701,330.50 86.15 308,272,702.29 18.81 1,330,428,628.21
提坏账准备
单项金额不重大但单项
19,965,643.69 1.05 11,721,975.29 58.71 8,243,668.40
计提坏账准备
合 计 1,902,231,673.88 100.00 472,229,943.35 24.83 1,430,001,730.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
55,652,674.19 2.80 16,387,401.75 29.45 39,265,272.44
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,931,018,416.72 97.20 292,574,987.80 15.15 1,638,443,428.92
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 1,986,671,090.91 100.00 308,962,389.55 15.55 1,677,708,701.36
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
唐山市丰南区凯恒钢铁
94,400,000.00 47,200,000.00 50.00 详见本财务报表附注十二（二）1（1）
有限公司
杭州新概念节能科技有
58,040,000.00 29,020,000.00 50.00 详见本财务报表附注十二（二）1（2）
限公司
福建鑫海冶金有限公司 42,284,211.69 38,055,790.52 90.00 详见本财务报表附注十（二）1（1）
平山县敬业冶炼有限公
21,762,025.50 10,881,012.75 50.00 详见本财务报表附注十（二）1（2）
司
唐山奥福凯盛节能技术
14,710,000.00 14,710,000.00 100.00 详见本财务报表附注十（二）1（3）
服务有限公司
宁德市瑞恩环保能源有
12,368,462.50 12,368,462.50 100.00 详见本财务报表附注十二（二）1（3）
限公司
小 计 243,564,699.69 152,235,265.77 62.50
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 684,768,542.16 34,238,427.11 5.00
1-2 年 280,839,963.26 22,467,197.06 8.00
2-3 年 320,936,951.51 48,140,542.72 15.00
3-4 年 201,770,115.87 100,885,057.94 50.00
4-5 年 95,688,560.48 47,844,280.24 50.00
5 年以上 54,697,197.22 54,697,197.22 100.00
小 计 1,638,701,330.50 308,272,702.29 18.81
(2) 本期计提坏账准备 165,829,996.52 元，收回坏账准备金额 40,000.00 元。
(3) 本期实际核销应收账款 2,602,442.72 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
1-2 年: 9,980,000.00;
唐山市丰南区凯恒钢铁有限公
94,400,000.00 4.96 2-3 年: 69,300,000.00; 47,200,000.00
司
3-4 年 15,120,000.00
天津陈塘热电有限公司 69,768,939.52 3.67 2-3 年 10,465,340.93
1 年以内:39,090,000.00; 1-2
武汉都市环保工程技术股份有 年: 19,617,000.00;
62,142,000.00 3.27 4,401,360.00
限公司 2-3 年: 2,400,000.00
4-5 年: 1,035,000.00
1-2 年: 12,000,000.00;
杭州新概念节能科技有限公司 58,040,000.00 3.05 29,020,000.00
2-3 年: 46,040,000.00
北京国电华北电力工程有限公 3-4 年: 33,555,500.00;
52,793,000.00 2.78 4-5 年: 19,237,500.00 26,396,500.00
司
小 计 337,143,939.52 17.73 117,483,200.93
5. 预付款项
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 75,849,608.91 19.65 56,954,983.13 75.09 18,894,625.78
按信用风险特征组合计提坏账准备 310,212,640.29 80.35 310,212,640.29
合 计 386,062,249.20 100.00 56,954,983.13 12.75 329,107,266.07
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
306,978,106.27 48.91 109,113,600.00 35.54 197,864,506.27
备
按信用风险特征组合计提坏账准
320,699,031.34 51.09 320,699,031.34
备
合 计 627,677,137.61 100.00 109,113,600.00 17.38 518,563,537.61
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宜昌三峡全通涂镀板 详见本财务报表附注十
75,849,608.91 56,954,983.13 75.09
有限公司 二（二）2（1）
小 计 75,849,608.91 56,954,983.13 75.09
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的预付账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 256,399,235.84
1-2 年 33,385,400.58
2-3 年 3,594,257.66
3 年以上 16,833,746.21
小 计 310,212,640.29
4) 账龄 1 年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
宜昌三峡全通涂镀板有限公司 75,849,608.91 3-4 年 供应商经营不善,尚未发货
1 年以内:19,900,000.00;
浙江盛丰电力设备有限公司 31,840,000.00 正常履行，货未发完
1-2 年以内: 11,940,000.00;
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 5,300,000.00 3-4 年 项目已暂停
小 计 112,989,608.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宜昌三峡全通涂镀板有限公司 75,849,608.91 19.65
浙江盛丰电力设备有限公司 31,840,000.00 8.25
K AND I TUBULAR CORPORATI 22,540,201.11 5.84
上海能翼泵机有限公司 12,162,000.00 3.15
舞阳钢铁有限责任公司 11,731,352.46 3.04
小 计 154,123,162.48 39.93
6. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 609,315.07 428,759.19
委托贷款 1,936,121.84
合 计 2,545,436.91 428,759.19
7. 应收股利
项 目 期末数 期初数
青岛捷能汽轮机股份有限公司 1,784,702.71
合 计 1,784,702.71
45
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
8. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
692,157,327.25 92.30 495,865,344.34 71.64 196,291,982.91
账准备
按信用风险特征组合计提坏
56,198,782.83 7.49 6,481,034.59 11.53 49,717,748.24
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,599,989.15 0.21 1,440,000.00 90.00 159,989.15
坏账准备
合 计 749,956,099.23 100.00 503,786,378.93 67.18 246,169,720.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
443,500,608.32 83.74 260,061,119.67 58.64 183,439,488.65
账准备
按信用风险特征组合计提坏
84,548,527.42 15.96 7,593,473.22 8.98 76,955,054.20
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,599,989.15 0.30 1,120,000.00 70.00 479,989.15
坏账准备
合 计 529,649,124.89 100.00 268,774,592.89 50.75 260,874,532.00
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
河北钢铁集团鑫达钢
151,739,130.97 111,856,986.82 73.72 详见本财务报表附注十（二）1（4）
铁有限公司
承德金松鸿利物流有
71,199,379.49 27,294,689.75 38.34 详见本财务报表附注十（二）1（5）
限公司
安悦汽车物资有限公
35,750,000.00 27,600,000.00 77.20 详见本财务报表附注十二（二）2（2）
司
河北钢铁集团龙海钢
300,060,626.15 270,054,563.53 90.00 详见本财务报表附注十二（二）2（3）
铁有限公司
46
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
天津佳禾天翔矿场品
56,243,096.20 24,480,000.00 43.53 详见本财务报表附注十二（二）2（4）
贸易有限公司
唐山市清泉钢铁集团
22,006,885.97 7,000,000.00 31.81 详见本财务报表附注十二（二）2（5）
有限公司
杭州华达能源科技有
55,158,208.47 27,579,104.24 50.00 详见本财务报表附注十二（二）3
限公司
小 计 692,157,327.25 495,865,344.34 71.64
3) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
邢台富蓝商贸有限公司 1,599,989.15 1,440,000.00 90.00 详见本财务报表附注十二（二）2（3）
小 计 1,599,989.15 1,440,000.00 90.00
4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 36,302,339.00 1,815,116.95 5.00
1-2 年 9,267,210.16 741,376.81 8.00
2-3 年 4,759,101.58 713,865.24 15.00
3-4 年 5,099,034.24 2,549,517.12 50.00
4-5 年 219,878.75 109,939.37 50.00
5 年以上 551,219.10 551,219.10 100.00
小 计 56,198,782.83 6,481,034.59 11.53
(2) 本期计提坏账准备 248,232,905.71 元，不存在收回或转回坏账准备的情况。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款 13,221,119.67 元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
2012 年 6 月 7 日，上海华程物资有限公司（以下简称华程物资公司）委托杭州杭锅江南能源有限公司
（以下简称杭锅江南能源公司）向马鞍山马钢裕远物流有限公司（以下简称裕远物流公司）采购货物并签
订相关协议。华程物资公司支付给杭锅江南能源公司 478.80 万元保证金，杭锅江南能源公司支付裕远物
47
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
流公司货款 2,394.00 万元，裕远物流公司因资不抵债，无法履行交付义务。2013 年 7 月 5 日，安徽省马
鞍山市中级人民法院出具民事裁定书(〔2012〕马破字第 00001-3 号)，确认公司相关债权为无争议债权。
2014 年 7 月 31 日，马鞍山市中级人民法院下发〔2012〕马破字第 00001-5 号民事裁定书，裁定终止裕远
物流公司重整程序，宣告裕远公司破产。2014 年 12 月 19 日，《马鞍山马钢裕远物流有限公司破产财产分
配方案》已经第五次债权人会议通过，且破产财产变价方案和管理方案已获得了安徽省马鞍山市中级人民
法院民事裁定书（2012）马破字第 00001-8 号裁定通过。杭锅江南能源公司于 2015 年 1 月 8 日收到了破
产财产分配方案约定的分配款 593.09 万元。杭锅江南能源公司对应收裕远物流公司 2,394.00 万元和应付
华程物资公司保证金 478.80 万元同时进行了核销，并转销已计提的坏账准备 1,322.11 万元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 21,454,510.83 12,003,958.24
应收暂付款 27,559,877.97 16,170,385.37
周转资金 40,158,208.47 44,379,015.70
备用金 3,091,121.20 5,039,359.10
预付款项转入 653,599,107.93 445,100,597.47
其他 4,093,272.83 6,955,809.01
合 计 749,956,099.23 529,649,124.89
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
河北钢铁集团龙海钢 2-3 年: 90,000,000.00;
预付款转入 300,060,626.15 40.01 270,054,563.53
铁有限公司 3-4 年: 210,060,626.15
河北钢铁集团鑫达钢 1-2 年: 30,000,000.00;
预付款转入 151,739,130.97 20.23 111,856,986.82
铁有限公司 2-3 年: 121,739,130.97
承德金松鸿利物流有 1-2 年: 67,500,000.00;
预付款转入 71,199,379.49 9.49 27,294,689.75
限公司 2-3 年: 3,699,379.49
天津佳禾天翔矿场品
预付款转入 56,243,096.20 3-4 年 7.50 24,480,000.00
贸易有限公司
杭州华达能源科技有 周转资金 55,158,208.47 1-2 年:27,292,470.00; 7.35 27,579,104.24
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
限公司 预付款转入 2-3 年:18,875,738.47;
3-4 年:8,990,000.00
小 计 634,400,441.28 84.58 461,265,344.34
9. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 5,133,950.23 5,133,950.23 14,206,761.20 14,206,761.20
原材料 109,896,285.93 6,937,646.68 102,958,639.25 94,202,519.47 94,202,519.47
在产品 538,990,586.58 16,698,117.06 522,292,469.52 562,492,253.99 18,702,417.06 543,789,836.93
库存商品 116,185,261.46 21,352,369.49 94,832,891.97 107,196,472.12 13,418,201.32 93,778,270.80
低值易耗品 1,603,453.43 1,603,453.43 2,185,201.40 2,185,201.40
合 计 771,809,537.63 44,988,133.23 726,821,404.40 780,283,208.18 32,120,618.38 748,162,589.80
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销
原材料 6,937,646.68 6,937,646.68
在产品 18,702,417.06 2,004,300.00 16,698,117.06
库存商品 13,418,201.32 9,449,693.64 1,515,525.47 21,352,369.49
小 计 32,120,618.38 16,387,340.32 3,519,825.47 44,988,133.23
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的 计提存货跌价 本期转销存货
项 目
具体依据 准备的依据 跌价准备的原因
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
原材料 存货成本高于可变现净值
额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 项目暂停、取消且预估成 本期已完工销售
在产品
计的销售费用和相关税费后的金额 本超过预计收款
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 本期销售
库存商品 存货成本高于可变现净值
金额
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10. 划分为持有待售的资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拟出售股权 32,856,440.29
合 计 32,856,440.29
(2) 其他说明
详见本财务报表附注十二（二）4 之说明。
11. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 31,039,080.38 26,641,867.13
预缴企业所得税 2,358,997.40 3,723,114.11
理财产品 387,999,999.77 588,000,000.00
委托贷款 360,000,000.00 20,000,000.00
合 计 781,398,077.55 638,364,981.24
(2) 委托贷款明细情况
借款人 借款金额 借款期限
2015 年 11 月 11 日至 2016 年
浙江普度科技有限公司 110,000,000.00
11 月 10 日
2015 年 6 月 18 日至 2016 年
浙江润成控股集团有限公司 100,000,000.00
6 月 17 日
2015 年 9 月 17 日至 2016 年
宁波银亿控股有限公司 78,000,000.00
9 月 16 日
2015 年 1 月 28 日至 2016 年
迪瑞资产管理（杭州）有限公司 70,000,000.00
1 月 26 日
2015 年 12 月 25 日至 2016
浙江杭胜锅炉有限公司 2,000,000.00
年 12 月 22 日
合 计 360,000,000.00
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12. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 158,848,385.98 158,848,385.98 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 158,848,385.98 158,848,385.98 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 158,848,385.98 158,848,385.98 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
青岛捷能汽轮机股份有限公司 156,848,385.98 156,848,385.98
小 计 2,000,000.00 156,848,385.98 158,848,385.98
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
持股比例(%) 现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 0.60
青岛捷能汽轮机股份有限公司 19.02 1,784,702.71
小 计 1,784,702.71
13. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 64,054,615.84 64,054,615.84 331,238,649.39 331,238,649.39
合 计 64,054,615.84 64,054,615.84 331,238,649.39 331,238,649.39
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 减少 权益法下确认的投资 其他综合
单位 追加投资
投资 损益 收益调整
联营企业
杭州热工检测技术有限公司 238,726.20
浙江中控太阳能技术有限公司 43,105,597.06 -118,649.24
新疆腾翔镁制品有限公司 122,405,283.29 -30,452,343.00
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 160,764,967.78 -2,131,879.09
杭州中科节能技术有限公司 3,314,075.06 137,759.64
浙江杭胜锅炉有限公司 1,410,000.00 8,190,000.00 -696,688.72
合 计 331,238,649.39 8,190,000.00 -33,261,800.41
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 或利润 值准备
联营企业
杭 州 热工 检测技 术 有 238,726.20
限公司
浙 江 中控 太阳能 技 术
8,473,795.84 51,460,743.66
有限公司
新 疆 腾翔 镁制品 有 限
-59,096,500.00 -32,856,440.29
公司
青岛捷能汽轮机集团股
-1,784,702.71 -156,848,385.98
份有限公司
杭 州 中科 节能技 术 有
3,451,834.70
限公司
浙 江 杭胜 锅炉有 限 公
8,903,311.28
司
合 计 8,473,795.84 -1,784,702.71 -59,096,500.00 -189,704,826.27 64,054,615.84
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
14. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 6,170,781.50 6,170,781.50
1) 固定资产转入 6,170,781.50 6,170,781.50
本期减少金额
1) 处置
期末数 6,170,781.50 6,170,781.50
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 1,841,553.68 1,841,553.68
1) 其他转入 1,841,553.68 1,841,553.68
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,841,553.68 1,841,553.68
账面价值
期末账面价值 4,329,227.82 4,329,227.82
期初账面价值
15. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
建筑物
账面原值
53
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
期初数 777,227,319.86 554,803,576.51 15,814,636.64 76,367,185.91 1,424,212,718.92
本期增加金额 73,359,384.36 16,730,716.71 4,943,150.37 3,646,705.66 98,679,957.10
1) 购置 1,753,561.85 10,716,708.27 4,596,198.48 2,134,926.37 19,201,394.97
2) 在建工程转入 71,605,822.51 6,014,008.44 346,951.89 1,511,779.29 79,478,562.13
本期减少金额 6,170,781.50 3,860,906.57 1,720,461.91 4,119,519.77 15,871,669.75
1) 处置或报废 3,860,906.57 1,720,461.91 4,119,519.77 9,700,888.25
2) 其他减少 6,170,781.50 6,170,781.50
19,037,325.1 75,894,371.80
期末数 844,415,922.72 567,673,386.65 1,507,021,006.27
0
累计折旧
11,557,777.3 49,917,666.24
期初数 64,582,032.83 198,049,978.78 324,107,455.15
0
本期增加金额 25,377,563.68 53,232,481.34 2,466,591.04 6,228,626.51 87,305,262.57
1) 计提 25,377,563.68 53,232,481.34 2,466,591.04 6,228,626.51 87,305,262.57
本期减少金额 1,841,553.68 2,870,070.38 1,608,468.24 3,540,960.96 9,861,053.26
1) 处置或报废 2,870,070.38 1,608,468.24 3,540,960.96 8,019,499.58
2) 其他减少 1,841,553.68 1,841,553.68
12,415,900.1 52,605,331.79
期末数 88,118,042.83 248,412,389.74 401,551,664.46
0
减值准备
期初数 1,196,762.56 550,656.08 776,470.48 2,523,889.12
本期增加金额 47,578,791.71 47,578,791.71
1) 计提 47,578,791.71 47,578,791.71
本期减少金额 85,238.48 27,397.53 112,636.01
1) 处置或报废 85,238.48 27,397.53 112,636.01
54
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
期末数 48,690,315.79 550,656.08 749,072.95 49,990,044.82
账面价值
期末账面价值 756,297,879.89 270,570,681.12 6,070,768.92 22,539,967.06 1,055,479,296.99
期初账面价值 712,645,287.03 355,556,835.17 3,706,203.26 25,673,049.19 1,097,581,374.65
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
丁桥项目暂估厂房[注 1] 261,089,550.05 建筑竣工结算已完成，处于正常的办理程序
垃圾焚烧发电项目[注 2] 76,009,689.00 建筑竣工结算尚未完成，尚未进入办理程序
大型动力设备生产基地项目[注 3] 63,880,118.52 建筑竣工结算尚未完成，尚未进入办理程序
水泥窑设备生产项目[注 4] 15,451,062.42 建筑竣工结算尚未完成，尚未进入办理程序
小 计 416,430,419.99
[注 1]：丁桥项目即公司之子公司杭州杭锅余热锅炉有限公司（以下简称杭锅余热锅炉公司）的大型
燃气蒸汽联合循环发电设备生产基地及大型燃气轮机余热锅炉项目，项目工程位于杭州市江干区丁桥镇。
[注 2]：垃圾焚烧发电项目即新世纪能源公司之子公司临安绿能环保发电有限公司（以下简称临安绿
能环保公司）的生活垃圾焚烧发电项目，项目工程位于临安市锦南街道。
[注 3]：动力设备生产基地项目即公司之子公司杭锅通用设备公司的动力设备生产基地项目，项目工
程位于杭州市余杭区崇贤镇。
[注 4]：水泥窑设备生产项目即公司之子公司杭锅工业锅炉公司的水泥窑设备生产项目，项目工程位
于杭州余杭区良渚镇。
16. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
丁桥项目[注 1] 1,583,068.00 1,583,068.00
崇贤项目[注 2] 6,135,920.64 6,135,920.64
大型动力设备生产基地项目
28,555,708.76 28,555,708.7 31,403,568.13 31,403,568.13
[注 3]
55
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
6
垃圾焚烧发电项目[注 4] 2,034,800.00 2,034,800.00
合同能源管理项目[注 5] 4,872,683.82 4,872,683.82 8,394,318.63 8,394,318.63
综合利用电厂工程[注 6] 238,537,743.
238,537,743.39 38,965,101.56 38,965,101.56
39
零星工程[注 7] 9,302,236.91 9,302,236.91 1,698,929.12 1,698,929.12
281,268,372.8
合 计 281,268,372.88 90,215,706.08 90,215,706.08
8
[注 1]：如本财务报表附注五（一）15（2）[注 1]所述，丁桥项目即杭锅余热锅炉公司的大型燃气蒸
汽联合循环发电设备生产基地及大型燃气轮机余热锅炉项目，项目工程位于杭州江干区丁桥镇。
[注 2]：崇贤项目即公司之分公司杭州锅炉集团股份有限公司崇贤分公司的大型重型装备生产基地项
目，项目工程位于杭州余杭区崇贤镇。
[注 3]：如本财务报表附注五（一）15（2）[注 3]所述，即杭锅通用设备公司的大型动力设备生产制
造基地项目，项目工程位于杭州余杭区崇贤镇。
[注 4]：如本财务报表附注五（一）15（2）[注 2]所述，即新世纪能源公司之子公司临安绿能环保公
司的垃圾焚烧发电项目，该项目工程位于杭州临安市锦南街道。
[注 5]：合同能源管理项目即杭锅能源投资公司之子公司深圳市迪博能源科技有限公司的山西煤炭运
销集团掌石沟煤业空压机节能及余热利用项目，该项目系在山西煤炭运销集团掌石沟煤业有限公司实施的
合同能源管理项目，项目位于山西省晋城市高平市。
[注 6]：综合利用电厂工程即公司之子公司江西乐浩综合利用电业有限公司（以下简称江西乐浩公司）
实施的乐平市矿务局北部矿区煤矸石综合利用电厂工程，项目位于江西省乐平市。
[注 7]：零星工程主要系安装调试设备。
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
丁桥项目 1,583,068.00 5,365,116.77 6,948,184.77
崇贤项目 6,135,920.64 16,086,169.96 22,222,090.60
大型动力设备生产
31,403,568.13 25,900,232.91 26,314,589.47 2,433,502.81 28,555,708.76
基地项目
56
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
垃圾焚烧发电项目 2,034,800.00 13,153,504.32 15,188,304.32
合同能源管理项目 8,394,318.63 449,644.83 3,971,279.64 4,872,683.82
综合利用电厂项目 38,965,101.56 199,572,641.83 238,537,743.39
零星工程 1,698,929.12 13,156,115.70 4,834,113.33 718,694.58 9,302,236.91
小 计 90,215,706.08 273,683,426.32 79,478,562.13 3,152,197.39 281,268,372.88
(续上表)
工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
丁桥项目 100.00 1,709,071.62 自有资金与贷款
崇贤项目 100.00 自有资金与募集资金
大型动力设备生产基
98.00 自有资金
地项目
垃圾焚烧发电项目 100.00 6,731,621.51 自有资金与贷款
合同能源管理项目 99.00 自有资金
综合利用电厂项目 70.00 自有资金
零星工程 自有资金
小 计 8,440,693.13
17. 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
废旧物资 123,911.41 302,342.99
合 计 123,911.41 302,342.99
18. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 技术使用费 排污权费 合 计
账面原值
57
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
期初数 324,717,365.28 22,116,521.43 8,677,485.87 190,000.00 355,701,372.58
本期增加金额 653,943.06 2,200.00 3,701,880.00 4,358,023.06
1) 购置 653,943.06 2,200.00 3,701,880.00 4,358,023.06
本期减少金额
1) 处置
期末数 324,717,365.28 22,770,464.49 8,679,685.87 3,891,880.00 360,059,395.64
累计摊销
期初数 36,935,683.84 13,678,711.62 7,838,294.82 76,000.00 58,528,690.28
本期增加金额 6,810,849.80 3,090,927.36 438,947.92 204,094.00 10,544,819.08
1) 计提 6,810,849.80 3,090,927.36 438,947.92 204,094.00 10,544,819.08
本期减少金额
1) 处置
期末数 43,746,533.64 16,769,638.98 8,277,242.74 280,094.00 69,073,509.36
账面价值
期末账面价值 280,970,831.64 6,000,825.51 402,443.13 3,611,786.00 290,985,886.28
期初账面价值 287,781,681.44 8,437,809.81 839,191.05 114,000.00 297,172,682.30
19. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
成商誉的事项 处置 其他减少
杭锅工业锅炉公司 5,035,566.31 5,035,566.31
杭锅通用设备公司 6,015,653.56 6,015,653.56
新世纪能源公司 3,266,468.06 3,266,468.06
临安绿能环保公司 6,220,983.66 6,220,983.66
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
合 计 20,538,671.59 20,538,671.59
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 年期现金流
量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时
间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
20. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,918,263.78 44,987.00 1,224,932.00 738,318.78
软件工程服务 86,285.85 86,285.85
合 计 2,004,549.63 44,987.00 1,311,217.85 738,318.78
21. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 585,063,429.54 107,689,896.61 407,861,908.30 72,920,349.01
计提质量保证金 56,051,633.09 10,565,336.82 48,301,920.65 8,035,571.74
暂估成本 385,569,368.16 63,182,450.36 380,448,457.12 58,474,774.12
递延收益 3,529,896.49 882,474.12 6,863,687.62 1,029,553.14
内部交易未实现利润 97,901,425.49 19,427,144.71 27,928,312.59 3,955,265.20
可弥补亏损 1,258,800.97 314,700.24 6,076,459.94 1,519,114.98
已开票未确认收入预计收益 15,417,281.91 2,312,592.29 12,322,578.81 1,848,386.82
合 计 1,144,791,835.65 204,374,595.15 889,803,325.03 147,783,015.01
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 601,982,553.92 313,633,181.64
可抵扣亏损 65,378,143.42 26,823,638.60
小 计 667,360,697.34 340,456,820.24
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2016 年
2017 年 6,637,118.92 2,312,557.09
2018 年 12,766,677.52 12,766,677.52
2019 年 11,744,403.99 11,744,403.99
2020 年 34,229,942.99
小 计 65,378,143.42 26,823,638.60
22. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付工程设备款 8,644,150.00 1,599,030.00
信托贷款 250,000,000.00
合 计 258,644,150.00 1,599,030.00
(2) 情况说明
2015 年 9 月 8 日，公司与浙商金汇信托股份有限公司签订《信托合同》，合同金额 2.5 亿元，合同期
限 24 个月，信托资金发放给嘉兴世合新农村开发有限公司，用于嘉兴世合新农村项目后续建设，嘉兴市
南湖新市镇开发建设集团有限公司、嘉兴合颐置业发展有限责任公司、嘉兴合翰置业发展有限责任公司对
该信托贷款提供连带责任保证担保，嘉兴合颐置业发展有限责任公司以其所有的 373.64 亩住宅及商住用
地使用权提供抵押担保。
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
23. 资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提 本期收回 本期核销或转销 其他减少 期末数
坏账准备 686,850,582.44 361,904,285.36 40,000.00 15,823,562.39 1,032,971,305.41
存货跌价准备 32,120,618.38 16,387,340.32 3,519,825.47 44,988,133.23
固定资产减值
2,523,889.12 47,578,791.71 112,636.01 49,990,044.82
准备
长期股权投资
59,096,500.00 59,096,500.00[注]
减值准备
合 计 721,495,089.94 484,966,917.39 40,000.00 19,456,023.87 59,096,500.00 1,127,949,483.46
注：如本财务报告附注十二（二）4 所述，本公司期末将该长期股权投资减值准备转入划分为持有待
售的资产。
24. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00 100,200,000.00
合 计 100,000,000.00 100,200,000.00
25. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 272,943,653.14 333,261,115.60
合 计 272,943,653.14 333,261,115.60
26. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 1,441,329,047.25 1,202,562,569.02
工程设备款 51,286,883.52 29,596,898.20
合 计 1,492,615,930.77 1,232,159,467.22
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
27. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 938,702,470.37 908,196,585.31
合 计 938,702,470.37 908,196,585.31
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 账龄 未偿还或结转的原因
南京金陵亨斯迈新材料有限责任公司 57,944,426.15 1-2 年 项目延期进行
3-4 年：8,873,000.00
中材建设有限公司 14,072,000.00 项目暂停
4-5 年：5,199,000.00
山东源和电站工程技术有限公司 13,595,759.83 4-5 年 项目暂停
上海赛科石油化工有限责任公司 13,410,000.00 1-2 年 项目延期进行
2-3 年：10,374,000.00；
国电中山燃气发电有限公司 11,374,000.00 项目暂停
3-4 年：1,000,000.00
小 计 110,396,185.98
28. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 54,461,031.36 246,512,129.28 247,756,687.36 53,216,473.28
离职后福利—设定提存计划 1,794,718.44 19,611,433.45 19,672,658.61 1,733,493.28
辞退福利 649,385.40 649,385.40
合 计 56,255,749.80 266,772,948.13 268,078,731.37 54,949,966.56
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 51,164,339.76 187,552,314.93 188,561,307.16 50,155,347.53
职工福利费 22,249,793.23 22,249,793.23
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
社会保险费 1,294,653.93 16,660,852.87 16,720,193.44 1,235,313.36
其中： 医疗保险费 1,131,673.12 14,051,102.91 14,113,001.07 1,069,774.96
工伤保险费 73,422.55 974,814.59 970,145.05 78,092.09
生育保险费 89,558.26 1,634,935.37 1,637,047.32 87,446.31
住房公积金 493,669.52 16,354,268.62 16,402,160.24 445,777.90
工会经费和职工教育经费 1,251,157.70 3,694,899.63 3,823,233.29 1,122,824.04
职工奖励及福利基金 257,210.45 257,210.45
小 计 54,461,031.36 246,512,129.28 247,756,687.36 53,216,473.28
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,596,240.51 17,515,738.44 17,545,351.48 1,566,627.47
失业保险费 198,477.93 2,095,695.01 2,127,307.13 166,865.81
小 计 1,794,718.44 19,611,433.45 19,672,658.61 1,733,493.28
29. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 12,997,597.44 11,114,481.75
营业税 2,267,146.30 2,378,016.28
企业所得税 57,448,974.53 19,638,660.26
代扣代缴个人所得税 469,321.99 400,337.71
城市维护建设税 1,820,158.45 1,490,437.67
房产税 3,130,564.96 1,098,338.45
土地使用税 1,437,318.46 913,259.93
教育费附加 737,661.90 607,012.10
地方教育附加 476,879.94 390,871.32
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印花税 886,493.51 427,369.53
地方水利建设基金 399,153.31 895,320.34
合 计 82,071,270.79 39,354,105.34
30. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 159,746.11 179,674.70
短期借款应付利息 270,000.00 230,883.09
合 计 429,746.11 410,557.79
31. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证金[注] 104,865,987.88 60,119,761.47
暂挂款 6,482,122.41 8,367,747.95
代收代付产品运费 12,065,824.91 11,544,590.83
代扣代缴五险一金 1,170,445.26 2,555,225.20
其他 1,138,230.93 5,229,076.32
合 计 125,722,611.39 87,816,401.77
[注]：期末保证金主要系钢贸款履约保证金转入其他应付款所致。
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末数 账龄 未偿还或结转的原因
详见本财务报表附注十二
山西弘鑫源电冶有限公司 28,952,483.95 3-4 年
（二）2（4）
详见本财务报表附注十（二）
天津恒利万通金属贸易有限公司 27,724,325.76 1-2 年
1（4）
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详见本财务报表附注十（二）
隆化县鸿程矿业有限公司 16,610,014.50 1-2 年
1（5）
详见本财务报表附注十二
唐山市军华物资经销有限公司 14,970,743.68 3-4 年
（二）2（5）
详见本财务报表附注十二
上海衡通贸易有限公司 8,150,000.00 3-4 年
（二）2（2）
小 计 96,407,567.89
32. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 184,711,168.00 24,194,220.00
合 计 184,711,168.00 24,194,220.00
33. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 96,701,424.00 115,393,680.00
合 计 96,701,424.00 115,393,680.00
34. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
住房维修基金 3,560,953.32 3,560,953.32
改制提留款 1,161,217.84 1,173,667.84
合 计 4,722,171.16 4,734,621.16
35. 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
财政专项资金 2,949,981.60 47,633.00 2,902,348.60 财政专项补助
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合 计 2,949,981.60 47,633.00 2,902,348.60
36. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
质量三包费 56,051,633.09 48,301,920.65 产品提供售后服务
合 计 56,051,633.09 48,301,920.65
37. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 864,123,370.93 15,887,435.89 43,560,166.39 836,450,640.43 收到政府补助
合 计 864,123,370.93 15,887,435.89 43,560,166.39 836,450,640.43
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 收益相关
搬迁补偿 801,688,811.20 38,864,156.26 762,824,654.94 与资产相关
技改项目补助 6,863,687.63 980,526.80 5,883,160.83 与资产相关
垃圾焚烧发电项目专
33,000,000.00 13,400,000.00 1,856,000.00 44,544,000.00 与资产相关
项补助
烧结废气纯低温发电
技术与产业化应用项 1,521,836.62 251,715.85 1,270,120.77 与资产相关
目财政补助
百万千万级核电常规
岛高加、低加及 STR 3,073,661.90 9,640.00 3,064,021.90 与资产相关
设备研发项目
大型立式自然循环燃
2,250,000.00 2,250,000.00 与资产相关
机余热管理专项资金
高温高压废气余热锅
1,125,373.58 537,435.89 154,650.79 1,508,158.68 与资产相关
炉科技创新奖励
大型（700 吨/日级）
500,000.00 1,650,000.00 593,476.69 850,000.00 706,523.31 与收益相关
垃圾智能化焚烧成套
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装备研发与示范奖励
基础设施建设资金 14,100,000.00 14,100,000.00 与资产相关
太阳能关键设备研发
300,000.00 300,000.00 与资产相关
专项资金
小 计 864,123,370.93 15,887,435.89 42,700,526.39 859,640.00 836,450,640.43
38. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 400,520,000.00 400,520,000.00
39. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,023,196,841.14 1,023,196,841.14
其他资本公积 16,186,756.61 9,128,741.42 2,445,464.39 22,870,033.64
合 计 1,039,383,597.75 9,128,741.42 2,445,464.39 1,046,066,874.78
(2) 其他说明
本期公司权益单位浙江中控太阳能技术有限公司吸收少数股东导致资本公积增加 8,473,795.84 元；
本期公司以自有现金 291,159.35 元收购杭州杭锅检测技术有限公司（以下简称杭锅检测技术公司）少数
股东持有的 30%股权导致资本公积增加 127,995.48 元；本期公司以自有现金 25,600,300.00 元收购浙江西
子联合工程有限公司（以下简称西子联合工程公司）少数股东持有的 12.9%股权导致资本公积增加
526,950.10 元。
本期杭锅工业锅炉公司吸收合并杭州良运节能环保设备有限公司和杭州胜利锅炉有限公司使资本公
积减少 308,062.17 元；2015 年 9 月，因在投资单位青岛捷能汽轮机股份有限公司中不再拥有董事席位，
原先权益法核算转公允价值计量，将原先确认的其他权益变动金额 1,959,179.49 元计入本期投资收益，
其中资本公积减少金额为 2,137,402.22 元。
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40. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母 期末数
他综合收益当 于少数股
生额 税费用 公司
期转入损益 东
以后将重分类进损益的其他
-68,254.53 627,137.51 627,137.51 558,882.98
综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其
-178,222.73 178,222.73 178,222.73
他综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 109,968.20 448,914.78 448,914.78 558,882.98
其他综合收益合计 -68,254.53 627,137.51 627,137.51 558,882.98
41. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 26,276,505.94 6,140,657.04 2,112,341.87 30,304,821.11
合 计 26,276,505.94 6,140,657.04 2,112,341.87 30,304,821.11
本期公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办
法》(财企〔2012〕16 号)的规定，本期计提安全生产费 6,140,657.04 元，实际使用安全生产费 2,112,341.87
元。
42. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 142,945,555.63 16,845,414.31 159,790,969.94
合 计 142,945,555.63 16,845,414.31 159,790,969.94
(2) 其他说明
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根据公司 2015 年 4 月 24 日召开的 2014 年度股东大会决议及公司章程规定，按 2014 年度实现的母公
司净利润提取 10%法定盈余公积 16,845,414.31 元。
43. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,037,766,913.26 1,047,366,660.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -154,937,394.72 70,641,727.94
减：提取法定盈余公积 16,845,414.31 20,163,475.38
应付普通股股利 60,078,000.00 60,078,000.00
期末未分配利润 805,906,104.23 1,037,766,913.26
(2) 其他说明
根据公司 2015 年 4 月 24 日召开的 2014 年度股东大会决议及公司章程规定，按 2014 年度实现的母公
司净利润提取 10%的法定盈余公积 16,845,414.31 元；以总股本 40,052 万股为基数，每 10 股派发现金股
利人民币 1.50 元（含税），共计派发现金股利人民币 6,007.80 万元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,607,080,195.35 2,004,120,359.42 3,123,535,668.38 2,491,055,909.31
其他业务收入 12,637,622.77 13,888,744.30 9,245,011.28 6,827,055.61
合 计 2,619,717,818.12 2,018,009,103.72 3,132,780,679.66 2,497,882,964.92
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 4,618,257.90 4,652,793.67
城市维护建设税 11,049,030.28 9,429,659.01
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教育费附加 4,739,343.06 4,043,900.21
地方教育附加 3,158,365.34 2,697,901.25
合 计 23,564,996.58 20,824,254.14
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资福利费 16,798,584.31 17,491,520.03
差旅费 5,425,826.13 6,044,008.66
质量三包费 19,372,670.57 -359,787.93
业务招待费 3,001,387.00 4,233,342.12
其他 2,659,235.53 5,221,079.78
合 计 47,257,703.54 32,630,162.66
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资福利费 73,136,395.66 71,788,402.55
研发费用 128,303,322.24 150,507,817.85
劳务费用 4,397,239.45 3,220,067.80
无形资产摊销 9,178,945.91 8,397,828.80
折旧费 24,339,714.35 7,817,172.68
税金 10,577,284.48 6,099,202.47
差旅费 4,215,003.55 3,558,531.00
邮电通信费 1,286,452.52 1,677,089.52
中介服务费 4,664,749.05 4,396,816.28
业务招待费 6,000,402.40 6,608,669.26
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办公费 6,249,224.21 4,884,431.89
交通工具费 5,123,520.40 5,786,710.64
租赁及物管费 12,029,963.36 9,692,393.02
其他 6,967,242.89 10,026,616.06
合 计 296,469,460.47 294,461,749.82
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 17,880,450.55 11,442,563.20
减：利息收入 9,790,782.00 6,790,538.87
汇兑损益 -1,919,131.21 -249,440.65
金融机构手续费及其他 3,881,320.11 2,380,141.45
合 计 10,051,857.45 6,782,725.13
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 361,904,285.36 161,701,896.19
存货跌价损失 16,387,340.32 16,395,019.75
长期股权投资减值损失 59,096,500.00
固定资产减值损失 47,578,791.71
合 计 484,966,917.39 178,096,915.94
7. 公允价值变动收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,699,256.53
71
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合 计 2,699,256.53
(2) 公允价值变动收益详见本财务报表附注五（一）2 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -33,261,800.41 -5,089,004.59
处置长期股权投资产生的投资收益 559.87
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 800,964.74
银行短期理财产品收益 23,801,477.11 12,624,736.06
委托及信托贷款收益 20,992,764.15
权益法核算转公允价值计量产生的投资收益 1,959,179.49
合 计 13,491,620.34 8,337,256.08
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 70,861.52 631,126.31 70,861.52
其中：固定资产处置利得 70,861.52 631,126.31 70,861.52
政府补助 18,688,359.64 23,155,778.14 18,688,359.64
搬迁补偿 38,864,156.26 38,659,560.04 38,864,156.26
罚款收入 14,656.34 801,875.50 14,656.34
其他 771,892.36 1,551,239.03 771,892.36
非同一控制下企业合并所得 200,681.46
无需支付款项 566,210.28 566,210.28
合 计 58,976,136.40 65,000,260.48 58,976,136.40
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(2) 本期政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数
与收益相关
中央外经贸发展专项资金 2,044,000.00 与收益相关
重大技术专项资金 870,000.00 与收益相关
质量技术监督补助资金 510,000.00 与收益相关
企业技术中心财政资助和奖励资金 200,000.00 与收益相关
杭州市走出去战略资金 150,000.00 与收益相关
校企合作示范基地建设经费补助 100,000.00 与收益相关
技改资助 1,355,700.00 与收益相关
首台套资助 1,000,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关
重点产业项目财政补助 333,500.00 与收益相关
发电项目补助 3,500,000.00 与收益相关
其他 956,030.00 与收益相关
专利补助 38,000.00 与收益相关
稳定就业补贴 523,539.37 与收益相关
税费返回 3,171,220.14 与收益相关
递延收益转入 593,476.69 与收益相关
递延收益转入 3,242,893.44 与资产相关
小 计 18,688,359.64
(3) 上期政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数
与收益相关
企业技术中心资助和奖励 300,000.00 与收益相关
新兴产业奖励资金 5,000,000.00 与收益相关
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2013 年省战略性新兴产业专项装备制造业协调创新协调制造和
1,000,000.00 与收益相关
2014 年首台（套）产品财政奖励
先进单位表彰奖励资金 1,375,000.00 与收益相关
科学技术创新及科技进步奖励 180,000.00 与收益相关
电平衡测试补助奖励资金 60,000.00 与收益相关
高技能人才创新奖励 99,350.00 与收益相关
引进国外智力计划项目资助区级配套资金 150,000.00 与收益相关
市场与物流发展专项资金 2,400,000.00 与收益相关
财政配套资助 483,500.00 与收益相关
市级研发补助款 100,000.00 与收益相关
税源经济政策项目资金 598,100.00 与收益相关
工业和科技统筹资金 530,000.00 与收益相关
滨江财政技术资助款 300,000.00 与收益相关
教育费附加补助 50,000.00 与收益相关
重大科技创新项目 1,386,200.00 与收益相关
专利补助 38,000.00 与收益相关
稳定就业补贴 419,657.51 与收益相关
税费返回 2,671,837.10 与收益相关
递延收益转入 1,730,000.00 与收益相关
递延收益转入 4,284,133.53 与资产相关
小 计 23,155,778.14
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,102,320.30 711,759.73 1,102,320.30
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其中：固定资产处置损失 1,102,320.30 711,759.73 1,102,320.30
地方水利建设基金 3,263,103.24 2,295,049.78
对外捐赠 150,000.00 110,000.00 150,000.00
债务重组损失 1,097,200.00 873,606.80 1,097,200.00
其他 107,393.84 1,004,798.52 107,393.84
合 计 5,720,017.38 4,995,214.83 2,456,914.14
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 66,972,530.94 57,868,185.77
递延所得税费用 -56,591,580.14 7,446,729.00
合 计 10,380,950.80 65,314,914.77
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -191,155,225.14 170,444,208.78
按法定税率计算的所得税费用 -28,673,283.77 25,566,631.33
子公司适用不同税率的影响 -38,141,177.20 -7,934,634.88
调整以前期间所得税的影响 148,593.34 11,190,156.82
非应税收入的影响 -3,584,155.47 -2,960,654.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,329,907.15 13,935,464.28
研发费用加计扣除 -8,888,433.62 -9,196,644.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -885,863.88 -992,235.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
74,533,847.46 33,997,920.19
亏损的影响
所得税税率变动的影响 6,382,073.65
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合并抵消利润的影响 -840,556.86 1,708,911.51
所得税费用 10,380,950.80 65,314,914.77
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
投标保证金退回 21,137,279.00 34,964,173.35
收到财政资助资金 16,501,989.51 19,371,644.61
利息收入 9,859,734.92 6,705,878.41
收回保函保证金及代垫款项 108,324,202.14 17,541,752.28
承兑汇票保证金 18,071,989.44 48,702,621.34
代收代付拆迁补偿款 30,633,062.44
其他 4,987,935.44 11,156,985.61
合 计 178,883,130.45 169,076,118.04
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
差旅费 9,639,996.18 10,794,461.57
中介服务费、应酬费、劳务费 18,063,777.90 19,152,264.17
邮电及通讯费 1,296,577.65 2,129,036.37
支付保证金及投标中标费 43,599,635.20 21,057,072.67
支付运费及出口产品运保费 39,315,042.95 48,541,730.77
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房租、水电、办公费 21,120,464.96 12,387,017.46
承兑汇票保证金 16,980,000.00 18,071,989.44
代收代付拆迁补偿款 4,096,600.00 57,755,900.00
其他 23,251,847.69 7,557,417.27
合 计 177,363,942.53 197,446,889.72
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
杭州市土地储备中心搬迁款 506,767,927.56
垃圾焚烧项目财政补助 13,400,000.00
太阳能关键设备研发专项资金 300,000.00
收回定期存款及利息 82,281,346.29
大型立式自然循环燃机余热管理专项资金 1,250,000.00
基础设施建设资金 14,100,000.00
高温高压废气余热锅炉科技创新奖励 560,000.00
城镇污水垃圾处理设施建设专项补助 3,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 253,348.47
合 计 95,981,346.29 525,931,276.03
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存出定期存款 12,580,000.00 81,848,356.00
合 计 12,580,000.00 81,848,356.00
5. 现金流量表补充资料
77
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(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -201,536,175.94 105,129,294.01
加：资产减值准备 484,966,917.39 178,096,915.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,305,262.57 83,816,587.79
无形资产摊销 10,544,819.08 9,964,704.63
长期待摊费用摊销 1,311,217.85 2,911,568.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
1,031,458.78 80,633.42
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -2,699,256.53
财务费用(收益以“－”号填列) 13,596,082.17 10,739,505.64
投资损失(收益以“－”号填列) -13,491,620.34 -8,337,256.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -56,591,580.14 7,446,729.00
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 8,473,670.55 137,252,035.39
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -21,932,224.79 -351,705,936.64
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 68,752,194.88 230,474,482.46
其他[注] 4,928,148.67 10,456,336.49
经营活动产生的现金流量净额 384,658,914.20 416,325,600.44
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 398,385,449.73 577,340,547.99
减：现金的期初余额 577,340,547.99 860,269,469.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,955,098.26 -282,928,921.15
[注]：其他系公司及子公司本期计提后尚未使用的专项储备。
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 398,385,449.73 577,340,547.99
其中：库存现金 95,797.96 72,304.34
可随时用于支付的银行存款 398,289,651.77 577,268,243.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 398,385,449.73 577,340,547.99
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末数 期初数
1) 银行承兑汇票保证金 16,980,000.00 18,071,989.44
2) 保函保证金 18,438,417.34 9,145,747.00
3) 住房存款及维修基金 4,270,941.48 4,270,941.48
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4）定期存款 12,580,000.00 81,848,356.00
小 计 52,269,358.82 113,337,033.92
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,036,463,838.37 1,403,986,211.09
其中：支付货款 1,028,818,166.58 1,394,129,772.34
支付固定资产等长期资产购置款 7,645,671.79 9,856,438.75
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金、住
货币资金 39,689,358.82
房存款及维修基金
应收票据 38,270,000.00 质押
合 计 77,959,358.82
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 8,794,192.02 6.4936 57,105,965.30
港币 255,032.77 0.8378 213,666.45
阿根廷比索 502,894.88 0.4842 243,501.70
应收账款
其中：美元 11,776,913.11 6.4936 76,474,562.97
应付账款
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其中：阿根廷比索 49,520.95 0.4842 23,978.04
长期借款
其中：美元 1,340,000.00 6.4936 8,701,424.00
(2) 境外经营实体说明
1) Allied Ever International Limited 主要经营地为香港，经营活动主要以港币计价，记账本位币
为港币。
2) 杭锅国际实业有限公司（原名“金特瑞国际实业有限公司”，于 2013 年 12 月 6 日更名为“杭锅国
际实业有限公司”）主要经营地为香港，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。
3) HANGZHOU BOILER GROUP (HONGKONG) COMPANY LTD 主要经营地为香港，经营活动主要以美元计价，
记账本位币为美元。
4) HANGZHOU BOILER GROUP (HONG KONG) CO LTD SUC. ARGENTINA 主要经营地为阿根廷，经营活动主
要以阿根廷比索计价，记账本位币为阿根廷比索。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
五莲新能环保发电
新设 2015 年 12 月 1 日 注
有限公司
注：注册资本 4,000 万元，首次出资金额 500 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，公司之子公司新世纪
能源公司尚未出资。
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
杭州良运节能环
吸收合并注销 2015 年 6 月 68,769,254.99 -6,493.37
保设备有限公司
杭州胜利锅炉有限
吸收合并注销 2015 年 6 月 71,071,850.51 446,158.82
公司
七、在其他主体中的权益
81
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(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波杭锅江南国际贸易
有限公司（以下简称宁 浙江宁波 浙江宁波 材料销售 100.00 设立
波杭锅江南贸易公司）
西子联合工程公司 浙江杭州 浙江杭州 工程服务 73.40 设立
同一控制下企业
杭锅江南能源公司 浙江杭州 浙江杭州 材料销售 100.00
合并取得
同一控制下企业
杭锅余热锅炉公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00
合并取得
非同一控制下企
杭锅工业锅炉公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 51.00
业合并取得
非同一控制下企
杭锅通用设备公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 51.00
业合并取得
技术服务、设 非同一控制下企
新世纪能源公司 浙江杭州 浙江杭州 55.50
备批发 业合并取得
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
西子联合工程公司 26.60% -28,059,443.51 48,010,940.03
杭锅工业锅炉公司 49.00% 22,117,332.66 14,700,000.00 232,518,069.03
杭锅通用设备公司 49.00% 3,394,955.77 4,003,566.29 48,366,306.99
新世纪能源公司 44.50% 4,374,109.40 35,549,234.32
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西子联合工程公司 480,997,626.26 66,930,117.52 547,927,743.78 346,366,231.89 21,069,256.13 367,435,488.02
杭锅工业锅炉公司 727,594,539.17 246,854,019.79 974,448,558.96 392,604,794.77 106,741,517.48 499,346,312.25
杭锅通用设备公司 97,452,724.99 122,963,083.59 220,415,808.58 58,784,467.18 62,924,592.44 121,709,059.62
新世纪能源公司 353,463,393.46 185,602,614.70 539,066,008.16 326,282,307.98 128,750,523.31 455,032,831.29
(续上表)
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西子联合工程公司 611,093,594.86 80,271,521.87 691,365,116.73 419,455,958.46 17,595,284.24 437,051,242.70
杭锅工业锅炉公司 716,309,690.01 240,524,519.56 956,834,209.57 382,067,076.86 111,639,735.19 493,706,812.05
杭锅通用设备公司 106,331,115.69 99,255,553.38 205,586,669.07 42,479,460.05 64,275,065.42 106,754,525.47
新世纪能源公司 340,688,150.11 170,119,222.49 510,807,372.60 316,597,566.63 119,000,000.00 435,597,566.63
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西子联合工程公司 505,429,722.03 -71,036,565.85 -71,036,565.85 31,997,574.79
杭锅工业锅炉公司 515,395,502.01 43,200,234.28 43,200,234.28 71,883,222.86
杭锅通用设备公司 110,008,578.32 6,928,481.17 6,928,481.17 9,564,672.24
新世纪能源公司 254,660,088.53 8,123,370.90 8,123,370.90 43,182,108.66
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西子联合工程公司 298,653,735.11 20,937,466.96 20,937,466.96 61,908,116.68
杭锅工业锅炉公司 567,759,249.68 63,767,146.22 63,767,146.22 44,754,466.60
杭锅通用设备公司 108,333,823.66 16,341,086.91 16,341,086.91 -12,609,720.29
新世纪能源公司 182,403,058.33 -6,790,066.28 -6,790,066.28 -37,966,011.66
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江中控太阳能 太阳能技术研
杭州 杭州 15.64 权益法
技术有限公司 发及服务
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司在浙江中控太阳能技术有限公司董事会成员中占有一席，构成持有 20%以下表决权但具有重大影
响。
2. 重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）
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期初数/上年同期数 期初数/上年同期数
项 目
中控太阳能公司 中控太阳能公司
流动资产 13,745.29 12,974.77
其中：现金和现金等价物 10,243.78 11,274.67
非流动资产 17,698.90 18,311.25
资产合计 31,444.19 31,286.02
流动负债 3,469.93 8,754.44
非流动负债 6,646.38 8,301.84
负债合计 10,116.31 17,056.28
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 21,327.88 14,229.74
按持股比例计算的净资产份额 3,335.68 2,845.95
调整事项
商誉 1,810.39 1,810.39
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 5,146.07 4,310.56
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 960.81 495.27
财务费用 37.49 217.40
所得税费用
净利润 -75.86 -3,071.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -75.86 -3,071.08
本期收到的来自合营企业的股利
归属于母公司的综合收益总额 -75.86 -3,071.08
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
84
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联营企业
投资账面价值合计 12,593,872.18 4,962,801.26
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -558,929.08 26,207.96
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些
风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司应收账
款 17.73%(2014 年 12 月 31 日：19.47%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如
下：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 2 年以上
应收票据 518,709,824.19 518,709,824.19 518,709,824.19
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小 计 518,709,824.19 518,709,824.19 518,709,824.19
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 2 年以上
应收票据 399,909,717.53 399,909,717.53 399,909,717.53
小 计 399,909,717.53 399,909,717.53 399,909,717.53
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公
允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 100,000,000.00 100,733,055.56 100,733,055.56
应付票据 272,943,653.14 272,943,653.14 272,943,653.14
应付账款 1,492,615,930.77 1,492,615,930.77 1,492,615,930.77
应付利息 429,746.11 429,746.11 429,746.11
其他应付款 125,722,611.39 125,722,611.39 125,722,611.39
一年内到期的
184,711,168.00 189,245,082.25 189,245,082.25
非流动负债
长期借款 96,701,424.00 121,014,117.65 5,291,702.33 41,009,176.57 74,713,238.75
长期应付款 4,722,171.16 4,722,171.16 4,722,171.16
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
小 计 2,277,846,704.57 2,307,426,368.03 2,186,981,781.55 41,009,176.57 79,435,409.91
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 100,200,000.00 105,190,833.33 105,190,833.33
应付票据 333,261,115.60 333,261,115.60 333,261,115.60
应付账款 1,232,159,467.22 1,232,159,467.22 1,232,159,467.22
应付利息 410,557.79 410,557.79 410,557.79
其他应付款 87,816,401.77 87,816,401.77 87,816,401.77
一年内到期的
24,194,220.00 25,850,979.70 25,850,979.70
非流动负债
长期借款 115,393,680.00 147,098,363.29 6,332,272.50 55,998,575.16 84,767,515.63
长期应付款 4,734,621.16 4,734,621.16 4,734,621.16
小 计 1,898,170,063.54 1,936,522,339.86 1,791,021,627.91 55,998,575.16 89,502,136.79
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款
人民币 243,500,000.00 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 139,587,900.00 元)，在其他变量不变的假设下，
利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民
币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
西子电梯集团有限公司 杭州 实业投资及机械制造 8 亿元 40.00 40.00
本公司的母公司情况的说明
西子电梯集团有限公司持有本公司 40.00%的股权，其共有两名股东即自然人王水福（占母公司 55.625%
的股权）和陈夏鑫(占母公司 44.375%的股权)，公司第二大股东金润（香港）有限公司持有本公司 22.44%
的股权，其股东为钜基控股有限公司（自然人谢水琴为唯一股东）；同时陈夏鑫为王水福之妻弟，谢水琴
为陈夏鑫之配偶。故公司认为上述三人为本公司的共同实际控制人，且近三年未发生变化。
(2) 本公司最终控制方是王水福、陈夏鑫、谢水琴。
2. 本公司的重要子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
(1) 本公司的联营企业
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州市实业投资集团有限公司 本公司之股东
西子奥的斯电梯有限公司 母公司之联营企业
杭州西子孚信科技有限公司 实际控制人之联营企业
杭州西子石川岛停车设备有限公司 实际控制人之联营企业
新华园房产集团有限公司 同一实际控制人
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
浙江西子航空工业有限公司 同一实际控制人
浙江西子重工电力设备有限公司 同一实际控制人
浙江西子重工钢构有限公司 同一实际控制人
杭州起重机械有限公司 同一实际控制人
浙江西子重工机械有限公司 同一实际控制人
杭州西子富沃德电器有限公司 同一实际控制人
杭州聚英投资管理有限公司 同一实际控制人
浙江绿西物业管理有限公司 同一实际控制人
浙江杭胜锅炉有限公司 杭锅工业锅炉公司之联营企业
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司[注] 本公司持有青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 19.02%股权
胡博维 占临安绿能环保公司 49%股权的股东
厦门原卉节能环保科技有限公司 占厦门西子原卉公司 49%股权的股东
杭州悦基节能科技有限公司 占西子联合工程公司 11.6%股权的股东
周银宝、马立忠 原杭锅检测技术公司股东
浙江中控技术股份有限公司 与浙江中控太阳能技术有限公司实际控制人相同
青海中控太阳能发电有限公司 浙江中控太阳能技术有限公司之子公司
青岛捷能发电设备成套有限公司 青岛捷能汽轮机集团股份有限公司之子公司
注：截至 2015 年 12 月 31 日，因公司在青岛捷能汽轮机集团股份有限公司中不再拥有董事席位，将
相应的股权投资划分为可供出售金融资产。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 购买商品 17,038,461.54 32,979,487.16
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
购买商品 4,332,420.51
浙江西子重工机械有限公司 接受劳务 4,000.00
固定资产 28,269.60
浙江西子重工钢构有限公司 购买商品 716,882.48 1,416,595.80
西子奥的斯电梯有限公司 接受劳务 757,931.62 59,000.00
浙江中控技术股份有限公司 购买商品 473,846.15
浙江杭胜锅炉有限公司 购买商品 2,462,371.27
固定资产 3,066,545.30
浙江西子重工电力设备有限公司
接受劳务 135,219.33
杭州起重机械有限公司 接受劳务 497,014.53
杭州西子富沃德电器有限公司 水电 321,329.30
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
培训费 12,020.00 13,250.00
浙江西子重工电力设备有限公司
销售商品 43,634.36 2,038,583.77
房租/水电费 31,802.15
浙江西子重工机械有限公司 培训费 18,420.00 11,400.00
销售商品 1,226,926.92 226,421.79
培训费 8,000.00 2,600.00
杭州西子石川岛停车设备有限公司
销售商品 205,667.52 165,250.00
青岛捷能发电设备成套有限公司 销售商品 8,290,598.29
杭州西子孚信科技有限公司 培训费 850.00
浙江西子航空工业有限公司 培训费 11,550.00
青海中控太阳能发电有限公司 销售商品 1,661,538.46
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
浙江杭胜锅炉有限公司 销售商品 28,376.07
2. 关联租赁情况
本期确认的 上年同期确认的租
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 赁费
杭州西子富沃德电器有限公司 房屋 1,049,967.10
杭州聚英投资管理有限公司 职工宿舍 82,353.00 356,375.00
浙江绿西物业管理有限公司 职工宿舍 17,288.80 165,900.50
3. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
胡博维 临安绿能环保公司 90,500,000.00 2013-8-23 2021-8-23 否
(2) 其他说明
为满足临安绿能环保公司“垃圾焚烧项目”的资金需要，自 2013 年 8 月 23 日至 2015 年 12 月 31 日，
胡博维与中国农业银行股份有限公司临安市支行分行签订《借款保证合同》，为临安绿能环保公司向中国
农业银行股份有限公司临安市支行累计取得的 10,000.00 万元借款提供担保，截至 2015 年 12 月 31 日，
该项担保下担保余额为 9,050.00 万元。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 774.37 万元 647.96 万元
5. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
浙江杭胜锅炉有限公司 2,000,000.00 2015-12-25 2016-12-22
6. 股权转让
2015 年 6 月 25 日，本公司与周银宝、马立忠签订《股权转让协议》，本公司以 291,159.35 元受让周
银宝、马立忠持有的杭锅检测技术公司 30%股权。杭锅检测技术公司已于 2015 年 7 月 20 日完成工商变更
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
登记手续。
2015 年 12 月 7 日，本公司与杭州悦基节能科技有限公司签订《股权转让协议》，本公司以 2,563.03
万元受让杭州悦基节能科技有限公司持有的西子联合工程公司 12.9%股权。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青海中控太阳能发电有限公司 1,638,500.00 325,565.00 9,613,700.00 1,337,496.00
浙江中控太阳能技术有限公司 40,000.00 6,000.00
浙江西子重工电力设备有限公司 17,399.20 869.96 478,977.00 23,948.85
浙江西子重工机械有限公司 490,782.00 24,539.10 88,790.00 4,439.50
杭州西子石川岛停车设备有限公司 99,900.00 4,995.00 34,075.00 1,703.75
杭州起重机械有限公司 33,200.00 2,656.00
浙江杭胜锅炉有限公司 21,780.00 1,089.00
小 计 2,268,361.20 357,058.06 10,288,742.00 1,376,244.10
预付款项 浙江西子重工电力设备有限公司 6,500,000.00
浙江西子重工机械有限公司 0.10 0.10
西子奥的斯电梯有限公司 522,130.00 903,420.00
浙江杭胜锅炉有限公司 2,560,055.00
小 计 3,082,185.10 7,403,420.10
其他应收款 杭州市实业投资集团有限公司 6,000.00 300.00 6,000.00 300.00
浙江西子重工机械有限公司 20,000.00 1,000.00
杭州聚英投资管理有限公司 6,467.00 323.35
小 计 32,467.00 1,623.35 6,000.00 300.00
2．应付关联方款项
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 新华园房产集团有限公司 1,633,125.00 1,633,125.00
浙江中控太阳能技术有限公司 954,302.00 1,598,602.00
厦门原卉节能环保科技有限公司 653,662.73 653,662.73
浙江西子重工钢构有限公司 219,598.45 477,843.30
杭州起重机械有限公司 379,034.00
浙江西子重工机械有限公司 37,924.00
小 计 3,460,688.18 4,780,191.03
其他应付款 杭州聚英投资管理有限公司 5,537.50
小 计 5,537.50
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 当期承诺履行情况
(1) 为满足临安绿能环保公司“垃圾焚烧发电项目”的资金需要，2015 年 2 月 9 日，公司与中国农业
银行股份有限公司临安市支行签订《最高额保证合同》，为临安绿能环保公司向中国农业银行股份有限公司
临安市支行申请固定资产借款合同提供担保，担保融资余额为人民币 300.00 万元，担保期限自 2015 年 2 月
9 日至 2021 年 8 月 23 日止。截至 2015 年 12 月 31 日,在该项《最高额保证合同》下未到期借款金额为 300.00
万元。
(2) 为满足临安绿能环保公司“垃圾焚烧发电项目”的资金需要，2015 年 6 月 25 日，公司与中国农业
银行股份有限公司临安市支行签订《最高额保证合同》，为临安绿能环保公司向中国农业银行股份有限公司
临安市支行申请固定资产借款合同提供担保，担保融资余额为人民币 200.00 万元，担保期限自 2015 年 6 月
25 日至 2021 年 8 月 23 日止。截至 2015 年 12 月 31 日,在该项《最高额保证合同》下未到期借款金额为 200.00
万元。
2. 前期承诺履行情况
(1) 为满足临安绿能环保公司“垃圾焚烧发电项目”的资金需要，2013 年 8 月 23 日，公司与中国农
业银行股份有限公司临安市支行签订《最高额保证合同》，为临安绿能环保公司向中国农业银行股份有限
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
公司临安市支行申请固定资产借款合同提供担保，担保融资余额为人民币 5,000.00 万元，担保期限自 2013
年 8 月 23 日至 2021 年 8 月 23 日止。截至 2015 年 12 月 31 日,在该项《最高额保证合同》下未到期借款
金额为 4,250.00 万元。
(2) 为满足临安绿能环保公司“垃圾焚烧发电项目”的资金需要，2014 年 1 月 20 日，公司与中国农
业银行股份有限公司临安市支行签订《最高额保证合同》，为临安绿能环保公司向中国农业银行股份有限
公司临安市支行申请固定资产借款合同提供担保，担保融资余额为人民币 4,500.00 万元，担保期限自 2014
年 1 月 20 日至 2021 年 8 月 23 日止。截至 2015 年 12 月 31 日,在该项《最高额保证合同》下未到期借款
金额为 4,300.00 万元。
(3) 为满足厦门西子原卉公司进一步扩大经营业务的资金需要，2012 年 6 月 4 日，公司与华夏银行股
份有限公司厦门分行签订《最高额保证合同》，为厦门西子原卉公司向华夏银行股份有限公司厦门分行申
请经营性融资提供担保，担保最高融资余额为人民币 8,400.00 万元，期限自 2012 年 6 月 4 日至 2013 年 6
月 4 日止。截至 2015 年 12 月 31 日，在该项《最高额保证合同》下的借款余额为 3,091.26 万元(其中美
元借款 272 万元)。
(4) 为满足浙江西子联合设备成套有限公司资金周转需要，公司与招商银行股份有限公司深蓝支行签
订《最高额保证合同》，为浙江西子联合设备成套有限公司申请的银行承兑汇票提供担保，担保融资余额
为人民币 5,000 万元，担保期限自 2014 年 9 月 12 日至 2015 年 9 月 11 日止。截至 2015 年 12 月 31 日，
在该项《最高额保证合同》下未到期担保余额为 10,586,740.00 元，实际占用的担保融资额为 8,998,729.00
元。
(二) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 厦门西子原卉公司与福建鑫海冶金有限公司（以下简称福建鑫海公司）于 2011 年 7 月 12 日签订
《合同能源管理合同》。合同签订后，厦门西子原卉公司依约履行合同，但福建鑫海公司未按合同约定支
付服务费。2014 年 11 月 5 日，厦门西子原卉公司与福建鑫海公司签订《费用结算协议书》，但福建鑫海公
司未按协议约定履行协议规定的付款义务，合计金额为 4,228.42 万元。本期，厦门西子原卉公司向福建
省福州市中级人民法院对福建鑫海公司提起诉讼，要求其支付合同欠款 4,653,20 万元以及违约金 313.20
万元。根据福建省福州市中级人民法院（2015）榕民初字第 1145 号通知，法院已受理该案件。因福建鑫
海公司财务状况恶化，偿还债务困难，厦门西子原卉公司对福建鑫海公司的应收账款计提了 3,805.58 万
元的坏账准备。
(2) 西子联合工程公司与平山县敬业冶炼有限公司（以下简称平山敬业公司）于 2013 年签订《新建
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
2*260m2 烧结余热回收发电建设工程》施工承包合同，并已履行完合同义务，工程已验收合格并交付使用。
截至 2015 年 12 月 31 日，平山敬业公司尚欠西子联合工程公司工程款 2,176.20 万元，且该工程款期限已
超过合同约定支付期限。本期，西子联合工程公司向河北省石家庄市中级人民法院对平山敬业公司提起诉
讼，根据河北省石家庄市中级人民法院（2015）石民 6 初字通知，法院已受理该案件。因平山敬业公司财
务状况恶化，偿还债务困难，西子联合工程公司对平山敬业公司的应收账款计提了 1,088.10 万元的坏账
准备。
(3) 公司与唐山奥福凯盛节能技术服务有限公司（以下简称唐山奥福凯盛公司）于 2011 年签订设备
销售合同，并已履行完合同义务。截至 2015 年 12 月 31 日，唐山奥福凯盛公司尚欠本公司货款 1,471.00
万元，且该货款期限已超过合同约定支付期限。本期，公司向河北省唐山市中级人民法院对唐山奥福凯盛
公司提起诉讼，根据河北省唐山市中级人民法院（2015）唐民初字第 512 号通知，法院已受理该案件。因
唐山奥福凯盛公司财务状况恶化，偿还债务困难，公司对唐山奥福凯盛公司的应收账款计提了 1,471.00
万元的坏账准备。
(4) 2013 年度天津恒利金属万通贸易有限公司委托宁波杭锅江南贸易公司向河北钢铁集团鑫达钢铁有
限公司（以下简称鑫达公司）采购货物并签订相关协议。截至 2015 年 12 月 31 日，宁波杭锅江南贸易公
司向鑫达公司支付但尚未实物交割的货款余额为 15,173.91 万元。宁波杭锅江南贸易公司已收到天津恒利
金属万通贸易有限公司（以下简称恒利公司）支付的交易保证金 2,772.43 万元。本期宁波杭锅江南贸易
公司向杭州市下城区人民法院对恒利公司、鑫达公司提起诉讼，根据杭州市下城区人民法院（2015）杭下
商初字第 1649 号通知，法院已受理该案件，截至本财务报表批准报出日，法院还未判决。目前鑫达公司
生产经营能力不佳，其主要生产设备已租赁给主要债权人使用，可能影响其未来履约能力。截至本财务报
表批准报出日，宁波杭锅江南贸易公司对已付款项扣除保证金后的 12,401.48 万元余额计提坏账准备
11,185.70 万元。
(5) 2013 年度至 2014 年度隆化县鸿程矿业有限公司（以下简称鸿程矿业公司）委托宁波杭锅江南贸
易公司向承德金松鸿利物流有限公司（以下简称金松公司）采购货物并签订相关协议。截至 2015 年 12 月
31 日，宁波杭锅江南贸易公司向金松公司支付但尚未实物交割的货款余额为 7,119.94 万元。宁波杭锅江
南贸易公司已收到鸿程矿业公司支付的交易保证金 1,661.00 万元。本期宁波杭锅江南贸易公司向杭州市
江干区人民法院对鸿程矿业公司、金松公司提起诉讼，根据杭州市江干区人民法院（2015）杭江商初字第
1543 号通知，法院已受理该案件；根据法院（2015）杭江商初字第 1543-1 号裁定书，法院已冻结对方银
行存款人民币 4,868.88 万元。目前鸿程矿业公司与金松公司因铁矿石销售价格过低导致生产经营能力不
佳，无法履行交割义务，截至本财务报表批准报出日，宁波杭锅江南贸易公司对已付款项扣除保证金后的
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
5,458.94 万元余额计提坏账准备 2,729.47 万元。
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据公司 2016 年 3 月 18 日第三届董事会第六次会议决议，拟按 2015 年度实现的母公司净利
经审议批准宣告发放的利润 润提取 10%的法定盈余公积 8,312,878.75 元；拟以公司未来实施分配方案时股权登记日的总
股数为基数，每 10 股派发现金股利 1 元（含税）；本年度进行资本公积转增股本，拟以公司
或股利 未来实施分配方案时股权登记日的总股数为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股。上述利润分
配议案尚需公司股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
公司第三届董事会第二十三次临时会议通过《关于公司限制性股票激励计划授予的议案》，确定 2016
年 1 月 26 日为限制性股票的授予日，向激励对象授予相应额度的限制性股票。截至本财务报告批准报
出日，该限制性股票激励计划尚未实施完毕。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部
之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
项 目 锅炉制造业 总包业务 合同能源管理 贸易服务及其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 2,464,539,234.94 499,680,463.66 38,682,879.75 27,555,395.31 -423,377,778.31 2,607,080,195.35
主营业务成本 1,901,632,540.51 412,268,050.11 25,932,759.40 24,577,530.88 -360,290,521.48 2,004,120,359.42
资产总额 7,191,186,062.03 581,423,541.10 177,714,985.64 856,488,390.06 -1,744,678,878.08 7,062,134,100.75
负债总额 4,018,455,566.64 368,537,067.60 114,041,138.73 461,373,184.44 -713,431,923.00 4,248,975,034.41
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．工程总包合同款形成的坏账说明
(1) 西子联合工程公司与唐山市丰南区凯恒钢铁有限公司（以下简称唐山凯恒公司）于 2012 年 3 月
12 日签订工程总包合同，对 35MV 节能发电工程进行承包。该工程项目于 2013 年 2 月 6 日竣工验收，并交
付使用。截至 2015 年 12 月 31 日，唐山凯恒公司尚欠西子联合工程公司工程款 9,440.00 万元。因唐山凯
恒公司未按合同约定支付工程款，西子联合工程公司已向河北省唐山市中级人民法院提起诉讼。河北省唐
山市中级人民法院出具了（2015）唐民初字第 40 号民事判决，判定唐山凯恒公司偿还相关工程款及利息。
唐山凯恒公司不服，已提起上诉。河北省高级人民法院于 2015 年 10 月 12 日出具了（2015）冀一终字第
398 号的民事判决书，法院判决本公司胜诉。截至本财务报表批准报出日，唐山凯恒公司仍未履行还款义
务。西子联合工程公司对唐山凯恒公司的应收账款计提坏账准备 4,720.00 万元。
(2) 西子联合工程公司与杭州新概念节能科技有限公司（以下简称杭州新概念公司）于 2012 年 5 月
11 日签订《陕西延长石油隆星化工有限公司年产 60 万吨兰炭尾气发电装置》工程总包合同，并已履行完
合同义务，工程已验收合格并交付使用。截至 2015 年 12 月 31 日，杭州新概念公司尚欠公司工程款 5,804.00
万元。因杭州新概念公司财务状况恶化，偿还债务困难，西子联合工程公司对杭州新概念公司的应收账款
计提坏账准备 2,902.00 万元。
(3) 本公司之孙公司杭州杭锅设备成套工程有限公司 2012 年与总包单位宁德市瑞恩环保能源有限公
司签订了《福建鼎信实业有限公司 2*25000+33000KVA 镍铁电炉生产线余热发电工程土建施工、设备安装
合同》，并于 2013 年度完成项目竣工验收。由于发电项目无法正常运行，导致宁德市瑞恩环保能源有限公
司未按照合同约定偿还欠款共计 1,236.85 万元。现根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备 1,236.85 万元。
2. 预付钢材采购合同款形成的坏账说明
(1) 2012 年 6 月 28 日，杭州旺辰钢材有限公司委托宁波杭锅江南贸易公司向宜昌三峡全通涂镀板有
限公司（以下简称全通公司）采购货物并签订相关协议；2012 年 8 月 2 日，上海南疆钢铁贸易有限公司委
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
托宁波杭锅江南贸易公司向全通公司采购货物并签订相关协议；2012 年 8 月 3 日，上海南疆钢铁贸易有限
公司委托杭锅江南能源公司向全通公司采购货物并签订相关协议。截至 2015 年 12 月 31 日，杭州旺辰钢
材有限公司支付宁波杭锅江南贸易公司的保证金余额为 546.65 万元，上海南疆钢铁贸易有限公司支付宁
波杭锅江南贸易公司的保证金余额为 262.50 万元，宁波杭锅江南贸易公司向全通公司支付但尚未实物交
割的货款余额为 4,584.96 万元；截至 2015 年 12 月 31 日，上海南疆钢铁贸易有限公司支付杭锅江南能源
公司的保证金余额为 447.48 万元，杭锅江南能源公司向全通公司支付但尚未实物交割的货款余额为
3,000.00 万元。2014 年全通公司已由政府主导进行相关重组工作，本期重组工作仍未有新的进展。截至
本财务报表批准报出日，杭锅江南能源公司与宁波杭锅江南贸易公司对累计已付款项扣除累计收到的保证
金后的 6,328.33 万元余额计提坏账准备 5,695.50 万元。
(2) 2012 年 6 月 29 日，上海衡通贸易有限公司（以下简称衡通公司）委托宁波杭锅江南贸易公司向
安悦汽车物资有限公司（以下简称安悦公司）采购货物并签订相关协议。截至 2015 年 12 月 31 日，衡通
公司支付宁波杭锅江南贸易公司 815.00 万元保证金，宁波杭锅江南贸易公司向安悦公司支付全部货款
3,575.00 万元。2012 年 9 月下旬，本公司发现安悦公司提供的仓单是虚假的，仓库负责人不知去向，而
安悦公司辩称已履行完毕交付义务，公司于 2012 年 11 月 15 日提起诉讼。上海市第一中级人民法院于 2014
年 9 月 19 日出具了（2014）沪一中民四（商）终字第 1286 号的民事判决书，法院判决安悦公司败诉后，
安悦公司再次上诉。上海市第一中级人民法院于 2015 年 8 月 25 日出具了（2015）沪一中民四（商）再终
字第 8 号的民事判决书，法院判决本公司败诉。宁波杭锅江南贸易公司对累计已付款项扣除累计收到的保
证金后的 2,760.00 万元余额计提坏账准备 2,760.00 万元。
(3) 邢台富蓝商贸有限公司（以下简称富蓝商贸公司）分别委托杭锅江南能源公司和宁波杭锅江南贸
易公司向河北钢铁集团龙海钢铁有限公司（以下简称龙海公司）采购货物，截至 2015 年 12 月 31 日杭锅
江南能源公司和宁波杭锅江南贸易公司已预付龙海公司而未结算的货款余额分别为 23,006.00 万元和
7,000.00 万元，二者合计 30,006.00 万元。此外，杭锅江南能源公司应收富蓝商贸公司 160.00 万元贸易
款因富蓝商贸公司及龙海公司无法履约而难以收回。龙海公司已资不抵债且长期处于停产状态，并已向河
北省邢台市中级人民法院申请重整，重整结果尚难预计。根据龙海公司编号为（2013）博整管字第 10-30-574
号和（2013）博整管字第 10-30-586 号的管理人通知书，确认杭锅江南能源公司和宁波杭锅江南贸易公司
的债权金额分别为 271,065,315.72 元和 74,193,300.00 元，合计确认的债权金额为 345,258,615.72 元。
截至本财务报表批准报出日，重组工作没有新的进展，杭锅江南能源公司与宁波杭锅江南贸易公司对上述
款项合计计提坏账准备 27,149.46 万元。
(4) 山西弘鑫源电冶有限公司（以下简称弘鑫源公司）委托宁波杭锅江南贸易公司向天津佳禾天翔矿
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
场品贸易有限公司（以下简称佳禾公司）采购货物并签订相关协议。截至 2015 年 12 月 31 日，弘鑫源公
司支付宁波杭锅江南贸易公司保证金余额为 2,895.25 万元，宁波杭锅江南贸易公司向佳禾公司支付的货
款余额为 5,624.31 万元。因佳禾公司未履行发货义务，宁波杭锅江南贸易公司已向宁波市北仑区人民法
院提起诉讼向弘鑫源公司追偿，宁波市北仑区人民法院出具了（2013）甬仑商初字第 244 号民事判决，判
定宏鑫源公司偿还相关货款及利息。弘鑫源公司不服，上诉至宁波市中级人民法院，后因不依法履行二审
诉讼义务，宁波市中级人民法院于 2014 年 7 月 11 日出具了编号为（2014）浙甬商终字第 688 号民事裁定
书，裁定弘鑫源公司应履行一审判决义务。截至本财务报表批准报出日，弘鑫源公司仍未履行还款义务。
宁波杭锅江南贸易公司对已付款项扣除预收保证金后的 2,729.06 万元余额计提坏账准备 2,448.00 万元。
(5) 唐山市军华物资经销有限公司（以下简称军华公司）委托杭锅江南能源公司向唐山市清泉钢铁有
限公司（以下简称清泉公司）采购货物并签订相关协议。截至 2015 年 12 月 31 日，军华公司支付杭锅江
南能源公司采购保证金余额为 1,497.07 万元，杭锅江南能源公司向清泉公司支付但尚未结算的货款余额
为 2,200.69 万元。因清泉公司未履行该等已付款项的发货义务，杭锅江南能源公司于 2013 年 5 月 3 日向
杭州市下城区人民法院提起诉讼，法院于同日出具了（2013）杭下商初字第 796 号受理通知书，经法院主
持协调，双方自愿达成和解协议。但清泉公司未按照和解协议要求还款，截至本财务报表批准报出日，杭
锅江南能源公司已向法院申请强制执行，强制执行的结果尚难确定，杭锅江南能源公司对已付款项扣除预
收保证金后的 703.61 万元余额计提坏账准备 700.00 万元。
3. 其他债权形成的坏账说明
截至 2015 年 12 月 31 日，浙江西子联合设备成套有限公司应收杭州华达能源科技有限公司 1,500.00
万元，江西乐浩公司应收杭州华达能源科技有限公司 4,015.82 万元。杭州华达能源科技有限公司因经营
不善，资金周转困难，导致难以偿还该款项，根据预计的未来现金流量现值，对其单独计提坏账准备
2,757.91 万元。
4. 根据公司与香港新材料产业投资有限公司签订的股权转让协议,公司拟将持有的新疆腾翔镁制品
有限公司 45.46%的股权以 32,856,440.29 元的价格转让给香港新材料产业投资有限公司。2015 年度公司
账面共确认投资收益-30,452,343.00 元，根据账面价值 91,952,940.29 元与可收回金额 32,856,440.29 元
的差异计提长期股权投资减值准备 59,096,500.00 元。截止 2015 年 12 月 31 日,该股权尚未完成正式交割,
预计 2016 年能完成股权交割。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
14,710,000.00 1.21 14,710,000.00 100.00
提坏账准备
按信用风险特征组合计
1,102,483,370.75 90.93 208,820,328.87 18.94 893,663,041.88
提坏账准备
单项金额不重大但单项
4,215,000.00 0.35 4,215,000.00 100.00
计提坏账准备
合并范围内应收账款 91,085,047.63 7.51 91,085,047.63
合 计 1,212,493,418.38 100.00 227,745,328.87 18.78 984,748,089.51
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,171,824,358.34 90.55 184,444,099.26 15.74 987,380,259.08
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合并范围内应收账款 122,236,792.74 9.45 122,236,792.74
合 计 1,294,061,151.08 100.00 184,444,099.26 14.25 1,109,617,051.82
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
唐山奥福凯盛节能技 详见本财务报表附注十
14,710,000.00 14,710,000.00 100.00
术服务有限公司 （二）1（3）
小 计 14,710,000.00 14,710,000.00 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 405,293,616.93 20,264,680.84 5.00
1-2 年 203,812,064.48 16,304,965.16 8.00
2-3 年 265,163,405.85 39,774,510.88 15.00
3-4 年 126,915,823.12 63,457,911.56 50.00
4-5 年 64,560,399.88 32,280,199.94 50.00
5 年以上 36,738,060.49 36,738,060.49 100.00
小 计 1,102,483,370.75 208,820,328.87 18.94
(2) 本期计提、收回的坏账准备情况
1) 本期计提坏账准备金额 45,863,672.33 元,本期收回坏账准备金额 40,000.00 元。
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
邯郸钢铁集团有限责任公司 40,000.00 现金收回
小 计 40,000.00
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款金额 2,602,442.72 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 款项是否由关联交易产生
绍兴中成热电有限公司 货款 1,552,918.72 无法收回 否
武汉南电电力环保工程技术有限公司 货款 440,000.00 无法收回 否
上海市固体废物处置中心 货款 176,882.00 无法收回 否
国电长源荆州热电有限公司 货款 173,325.00 无法收回 否
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司 货款 100,000.00 无法收回 否
武汉建筑材料工业设计研究院有限公司 货款 55,917.00 无法收回 否
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
铁岭铁新水泥有限公司 货款 43,610.00 无法收回 否
中冶南方工程技术有限公司 货款 30,000.00 无法收回 否
湖北亚东水泥有限公司 货款 25,000.00 无法收回 否
河北德金玻璃有限公司 货款 4,790.00 无法收回 否
小 计 2,602,442.72
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
天津陈塘热电有限公司 69,768,939.52 5.75 10,465,340.93
武汉都市环保工程技术股份有限公司 62,142,000.00 5.13 26,396,500.00
北京国电华北电力工程有限公司 52,793,000.00 4.35 4,330,912.00
江苏华电戚墅堰发电有限公司 51,993,000.00 4.29 2,599,650.00
四川川投燃气发电有限责任公司 36,055,580.00 2.97 5,408,337.00
小 计 272,752,519.52 22.49 49,200,739.93
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
19,791,752.74 9.91 2,536,282.71 12.81 17,255,470.03
账准备
单项金额重大并单项计提坏
40,122,670.39 20.10 40,122,670.39 100.00
账准备
合并范围内应收款项 139,713,319.00 69.99 139,713,319.00
合 计 199,627,742.13 100.00 42,658,953.10 21.37 156,968,789.03
(续上表)
102
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
19,208,846.64 2.72 1,694,795.62 8.82 17,514,051.02
账准备
单项金额重大并单项计提坏
账准备
合并范围内应收款项 685,742,764.03 97.28 685,742,764.03
合 计 704,951,610.67 100.00 1,694,795.62 0.24 703,256,815.05
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
因子公司无法收回福建
厦门西子原卉公司 40,122,670.39 40,122,670.39 100.00 鑫海公司货款，对其计
提专项坏账
小 计 40,122,670.39 40,122,670.39 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 11,650,024.72 582,501.24 5.00
1-2 年 2,789,888.26 223,191.06 8.00
2-3 年 2,700,941.35 405,141.20 15.00
3-4 年 2,290,898.41 1,145,449.21 50.00
4-5 年 360,000.00 180,000.00 50.00
小 计 19,791,752.74 2,536,282.71 12.81
(2) 本期计提、收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 40,964,157.48 元，本期不存在收回坏账准备的情况。
(3) 本期不存在核销其他应收款的情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
押金保证金 6,755,456.00 5,110,120.00
应收暂付款 9,912,796.33 8,610,627.84
备用金 3,071,121.20 4,745,494.30
合并范围内应收款项 179,835,989.39 685,742,764.03
其他 52,379.21 742,604.50
合 计 199,627,742.13 704,951,610.67
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额的比
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
例(%)
1 年以内:5,000.00;
杭锅余热锅炉公司 内部借款、加工费 68,005,000.00 34.07
1-2 年:68,000,000.00
Allied Ever
International 内部借款 45,000,000.00 1-2 年：45,000,000.00 22.54
Limited
1 年以内:20,873,505.39;
1-2 年:10,808,315.00;
厦门西子原卉公司 内部借款 40,122,670.39 20.10
2-3 年:2,360,850.00;
3-4 年:6,080,000.00
1 年以内:1,463,287.68;
深圳市迪博能源科
内部借款 20,852,632.47 1-2 年:3,080,727.68; 10.45
技有限公司
2-3 年:16,308,617.11
宁波杭锅江南贸易公 1 年以内:2,048,666.65;
内部借款 3,488,686.65 1.75
司 1-2 年:1,440,020.00
小 计 177,468,989.51 88.91
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 1,183,921,065.99 1,183,921,065.99 634,499,606.64 634,499,606.64
对联营、合营企业
125,115,647.70 125,115,647.70 408,727,006.02 408,727,006.02
投资
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
合 计 1,309,036,713.69 1,309,036,713.69 1,043,226,612.66 1,043,226,612.66
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
西子联合工程公司 65,299,765.39 25,630,300.00 90,930,065.39
杭锅工业锅炉公司 30,941,987.26 30,941,987.26
杭锅通用设备公司 12,400,937.01 12,400,937.01
杭州锅炉厂工程物资有
20,238,016.94 20,238,016.94
限公司
杭锅检测技术公司 1,299,672.01 291,159.35 1,590,831.36
杭锅余热锅炉公司 267,071,542.27 267,071,542.27
杭州杭锅电气科技有限
3,750,000.00 3,750,000.00
公司
新世纪能源公司 45,485,964.35 45,485,964.35
杭锅能源投资公司 72,420,000.00 72,420,000.00
杭州西子机电技术学校 1,908,981.41 1,908,981.41
杭锅江南能源公司 83,500,000.00 173,500,000.00 257,000,000.00
杭锅国际实业有限公司 30,182,740.00 30,182,740.00
宁波杭锅江南贸易公司 350,000,000.00 350,000,000.00
小 计 634,499,606.64 549,421,459.35 1,183,921,065.99
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
杭州热工检测技术有限公
238,726.20
司
浙江中控太阳能技术有限
43,105,597.06 -118,649.24
公司
新疆腾翔镁制品有限公司 122,405,283.29 -30,452,343.00
105
杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
青岛捷能汽轮机集团股份
160,764,967.78 -2,131,879.09
有限公司
江西乐浩公司 82,212,431.69 -8,796,253.85
合 计 408,727,006.02 -41,499,125.18
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股利或 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利润 值准备
联营企业
杭州热工检测技术有
238,726.20
限公司
浙江中控太阳能技术
8,473,795.84 51,460,743.66
有限公司
新疆腾翔镁制品有限
-59,096,500.00 -32,856,440.29
公司
青岛捷能汽轮机集团
-1,784,702.71 -156,848,385.98
股份有限公司
江西乐浩综合利用电
73,416,177.84
业有限公司
合 计 8,473,795.84 -1,784,702.71 -59,096,500.00 -189,704,826.27 125,115,647.70
注：母公司持有江西乐浩公司 45%股权，通过孙公司 Allied Ever International Limited 间接持有
江西乐浩公司 25%股权，故母公司单体以权益法核算，而在合并层面将其纳入合并财务报表范围。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,948,951,217.81 1,573,217,655.22 1,988,929,485.93 1,680,485,655.28
其他业务收入 6,240,824.18 1,722,962.48 6,269,039.88 6,591,144.35
合 计 1,955,192,041.99 1,574,940,617.70 1,995,198,525.81 1,687,076,799.63
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杭州锅炉集团股份有限公司 2015 年度审计报告
(2) 主营业务收入/主营业务成本
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内销 1,171,192,755.41 986,135,538.20 1,218,682,415.53 1,060,885,084.86
外销 777,758,462.40 587,082,117.02 770,247,070.40 619,600,570.42
小 计 1,948,951,217.81 1,573,217,655.22 1,988,929,485.93 1,680,485,655.28
2. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资福利费 28,432,263.86 29,762,932.88
研发费用 75,816,452.96 82,508,083.33
劳务费用 724,816.36 678,889.39
无形资产摊销 2,760,167.10 1,744,116.58
折旧费 3,679,869.77 1,088,458.65
税金 5,480,618.09 455,767.06
差旅费 904,320.18 943,694.13
邮电通信费 434,671.73 576,387.35
中介服务费 1,923,258.93 2,225,754.24
业务招待费 2,268,112.01 2,703,877.08
办公费 2,013,801.82 3,620,699.66
交通工具费 2,041,358.61 1,810,765.29
租赁费 9,077,622.49 9,692,393.02
其他 7,583,067.46 3,523,317.73
合 计 143,140,401.37 141,335,136.39
3. 投资收益
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项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 19,879,357.12 33,530,624.74
权益法核算的长期股权投资收益 -41,499,125.18 -5,567,780.86
处置长期股权投资产生的投资收益 11,048,046.55
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 800,964.74
银行短期理财产品收益 19,796,279.46 9,025,927.79
委托及信托贷款收益 20,992,764.15
权益法核算转公允价值计量产生的投资收益 1,959,179.49
合 计 21,128,455.04 48,837,782.96
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,031,458.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
57,552,515.90
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -1,097,200.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
108
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
26,500,733.64
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 40,000.00
对外委托贷款取得的损益 20,992,764.15
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,095,365.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 104,052,720.05
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 10,612,399.93
少数股东权益影响额(税后) 8,253,862.12
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 85,186,458.00
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.11 -0.39 -0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-9.47 -0.60 -0.60
股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -154,937,394.72
非经常性损益 B 85,186,458.00
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -240,123,852.72
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,646,824,318.05
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 60,078,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
其他综合收益变动 I1 627,137.51
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
专项储备变动 I2 4,028,315.17
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
资本公积变动 I3 6,683,277.03
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产 2,534,972,985.55
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -6.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -9.47%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -154,937,394.72
非经常性损益 B 85,186,458.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -240,123,852.72
期初股份总数 D 400,520,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
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报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 400,520,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.39
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.60
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -154,937,394.72
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -154,937,394.72
非经常性损益 D 85,186,458.00
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D -240,123,852.72
发行在外的普通股加权平均数 F 400,520,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 400,520,000.00
稀释每股收益 M=C/H -0.39
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H -0.60
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二〇一六年三月十八日
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