关于上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2015 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明(2016)专字第60842066_B01号
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称
“贵公司”）的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，
2015 年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，
于 2016 年 3 月 20 日出具了标准无保留意见的审计报告（报告书编号为：安永华明
(2016)审字第 60842066_B01 号。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的
《中国注册会计师审计准则》进行的。
现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司（以下统称为“合并范围内各公
司”）2015 年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以
及其他关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其
真实性、合法性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全
摘自合并范围内各公司的 2015 年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审
计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。
在本专项说明中，下列用语的含义是：
“非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工
资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付
的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及
其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给
大股东及其附属企业使用的资金。
“大股东及其附属企业”是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企
业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指上市公司控股股
东、实际控制人直接控制的企业，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企业。
公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣
除。
“其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间
的经营性资金往来，以及合并范围内各公司与“上市公司的子公司及其附属企
业”、“关联自然人及其附属企业”和“其它关联人及其附属企业”之间的非经营
性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金往来”的业务内容与前述“非
经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以外的其他资金往来作为“经营
性资金往来”。
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关于上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2015 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明(2016)专字第60842066_B01号
一、编制基础
本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委
员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）第一条和上海证券交易所的有关要求编
制的。
在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理
方法：
（1） 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项，虽然在编制贵
公司的合并财务报表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不
作抵销处理，仍然单独列示于附表的“上市公司的子公司及其附属
企业”部分中。
（2） 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以
及其他关联资金往来，按照其余额和发生额全额列入本专项说明附
表。
（3） 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其
他关联资金往来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加
总后列示于同一行中；如果核算科目和业务内容不同，则在不同的
行中分别列示。
（4） 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票
上市规则》（2008 年修订）的有关要求确定，因此可能与已经经过
我们审计的贵公司 2015 年度合并财务报表附注“关联方关系及其交
易”部分中所列示的关联方范围存在差异。
二、截至 2015 年 12 月 31 日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他
关联资金往来的有关情况
请参见本专项说明附表“上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2015 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。
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附表:
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
2015 年度往来累
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 2015 年期初往 2015 年度往来资 2015 年度偿还累 2015 年期末往来资
资金往来方名称 计发生金额(不 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 计发生金额 金余额
含利息)
上海陆家嘴(集团)有限公司 大股东 其他应收款 5.00 - - - 5.00 保证金 经营性往来
上海陆家嘴(集团)有限公司 大股东 应收账款 54.89 1,087.62 - 1,142.51 - 提供劳务及其他 经营性往来
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 大股东附属企业 应收账款 - 107.10 - 107.10 - 提供劳务 经营性往来
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 大股东附属企业 其他应收款 8.98 - - - 8.98 保证金 经营性往来
大股东及 上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 大股东附属企业 预付账款 31.49 129.98 - 128.64 32.83 租金 经营性往来
其附属企
上海前滩国际商务园区管理有限公司 大股东附属企业 应收账款 - 9.80 - 9.80 - 提供劳务 经营性往来
业
上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司 大股东附属企业 应收账款 - 162.84 - 162.84 - 提供劳务 经营性往来
上海前滩国际商务园区管理有限公司 大股东附属企业 其他应收款 - 1.67 - - 1.67 保证金 经营性往来
上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司 大股东附属企业 其他应收款 7.78 9.78 - - 17.56 保证金 经营性往来
小计 108.14 1,508.79 - 1,550.89 66.04
天津陆津房地产开发有限公司 控股子公司 其他非流动资产 167,058.80 171,100.94 - 110,000.06 228,159.68 委托贷款 非经营性往来
天津陆津房地产开发有限公司 控股子公司 应收利息 312.91 - 11,650.27 11,528.45 434.73 委贷利息 非经营性往来
天津陆津房地产开发有限公司 控股子公司 其他应收款 - 256.67 - 256.67 - 往来款 非经营性往来
上海陆家嘴浦江置业有限公司 控股子公司 其他非流动资产 129,233.32 0.10 - 93,323.42 35,910.00 委托贷款 非经营性往来
上海陆家嘴浦江置业有限公司 控股子公司 其他应收款 19,987.49 437.73 - - 20,425.22 往来款 非经营性往来
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 控股子公司 其他应收款 - 1.55 - - 1.55 往来款 非经营性往来
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 控股子公司 其他非流动资产 5,462.58 259.74 - 5,722.32 - 委托贷款 非经营性往来
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司 控股子公司 应收利息 10.10 - 347.49 348.66 8.93 委贷利息 非经营性往来
上市公司
的子公司 上海陆家嘴软件产业发展有限公司 控股子公司 其他应收款 - 450.00 - - 450.00 租金 经营性往来
及其附属 上海佳二实业投资有限公司 控股子公司 其他应收款 55,853.51 30,900.00 - 65,779.83 20,973.68 往来款 非经营性往来
企业 上海佳仁资产管理有限公司 控股子公司 其他应收款 502.83 186.34 - 689.17 - 往来款 非经营性往来
上海佳质资产管理有限公司 控股子公司 其他应收款 119,584.75 94,222.08 - 80,024.37 133,782.46 往来款 非经营性往来
上海前滩实业发展有限公司 控股子公司 其他应收款 - 10,350.01 - 10,350.00 0.01 往来款 非经营性往来
上海前滩实业发展有限公司 控股子公司 其他非流动资产 - 12,000.00 - - 12,000.00 委托贷款 非经营性往来
上海前滩实业发展有限公司 控股子公司 应收利息 - - 4.35 - 4.35 委贷利息 非经营性往来
上海联浦资产管理有限公司 控股子公司 其他应收款 7,510.77 - - 7,510.77 - 往来款 非经营性往来
上海佳三资产管理有限公司 控股子公司 其他应收款 - 1,115.56 - 1,112.99 2.57 往来款 非经营性往来
上海佳卫资产管理有限公司 控股子公司 其他应收款 - 13,594.86 - 13,507.08 87.78 往来款 非经营性往来
附表:
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
单位：人民币万元
2015 年度往来累
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 2015 年期初往 2015 年度往来资 2015 年度偿还累 2015 年期末往来资
资金往来方名称 计发生金额(不 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 会计科目 来资金余额 金的利息(如有) 计发生金额 金余额
含利息)
上海佳项资产管理有限公司 控股子公司 其他应收款 - 86,001.00 - 47,990.41 38,010.59 往来款 非经营性往来
上海智依投资有限公司 控股子公司 其他应收款 - 24,000.00 - - 24,000.00 往来款 非经营性往来
注1
上海纯一实业发展有限公司 上市公司附属企业 其他非流动资产 29,869.85 1,030.42 - 30,900.27 - 委托贷款 非经营性往来
注1
上海纯一实业发展有限公司 上市公司附属企业 应收利息 61.69 - 1,282.18 1,343.87 - 委贷利息 非经营性往来
注1
上海纯一实业发展有限公司 上市公司附属企业 其他应收款 - 12,360.11 - - 12,360.11 往来款 非经营性往来
上市公司
的子公司 上海陆家嘴新辰投资股份有限公司 上市公司附属企业 应收账款 - 9.00 - 9.00 - 提供劳务 经营性往来
及其附属 上海陆家嘴新辰投资股份有限公司 上市公司附属企业 应收利息 - - 1,566.27 1,546.30 19.97 委贷利息 非经营性往来
企业 上海陆家嘴新辰投资股份有限公司 上市公司附属企业 其他非流动资产 24,000.00 - - 14,400.00 9,600.00 委托贷款 非经营性往来
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 上市公司附属企业 其他应收款 115.00 - 84.78 30.22 动迁房启动资金 经营性往来
上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司 上市公司附属企业 其他非流动资产 - 10,400.00 - - 10,400.00 委托贷款 非经营性往来
上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司 上市公司附属企业 应收利息 - - 147.77 130.29 17.48 委贷利息 非经营性往来
上海绿岛阳光置业有限公司 上市公司附属企业 应收股利 2,690.97 - - - 2,690.97 附属企业分红 非经营性往来
562,254.57 468,676.11 14,998.33 496,558.71 549,370.30
小计
562,362.71 470,184.90 14,998.33 498,109.60 549,436.34
总计
注 1： 上海纯一实业发展有限公司原系本公司之控股子公司，因合并范围变更，于 2015 年 12 月 31 日系本公司之附属企业。
注 2： 上海德勤投资发展有限公司原系本公司之控股子公司，因合并范围变更，于 2015 年 12 月 31 日已不再系本公司之关联方，故未于上表披露（2015 年期
初非经营性资金往来占用余额为人民币 9,401.32 万元）。
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