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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表及审计报告

页码

审计报告 1-2

2015 年度财务报表

合并及公司资产负债表 3-4

合并及公司利润表 5

合并及公司现金流量表 6

合并股东权益变动表 7

公司股东权益变动表 8

财务报表附注 9 - 104

补充资料 1-2

审计报告

普华永道中天审字(2016)第 10019 号

(第一页，共二页)

福耀玻璃工业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“福耀集

团”)的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015

年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量

表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是福耀集团管理层的责任。这种责任包括：

(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的

财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报

表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

审计报告(续)

普华永道中天审字(2016)第 10019 号

(第二页，共二页)

三、审计意见

我们认为，上述福耀集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了福耀集团2015年12月31日的合并及公司财务状况以及

2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙) ————————

王笑

中国上海市注册会计师

————————

2016 年 3 月 19 日

杨旭东

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产附注

合并合并公司公司

流动资产

货币资金附注四(1) 5,918,845,168 507,161,367 5,809,618,357 288,829,838

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融资产附注(2) - 3,686,636 - -

应收票据附注四(3) 569,748,367 544,506,008 493,126,974 487,360,413

附注四(4)、附注

应收账款十五(1) 2,762,405,078 2,434,768,393 366,023,268 535,016,971

预付款项附注四(6) 178,812,459 281,696,446 34,202,453 65,726,810

应收利息 - - - -

应收股利 - - 92,000,633 70,789,430

附注四(5)、附注

其他应收款十五(2) 86,561,210 110,756,471 6,277,685,420 3,235,542,949

存货附注四(7) 2,494,920,809 2,169,035,889 519,827,284 512,920,408

划分为持有待售的

资产附注四(8) 320,467,619 401,652,933 280,000,000 280,000,000

一年内到期的非流

动资产附注四(16) 14,065,004 14,640,695 529,847 21,522

其他流动资产附注四(9) 186,051,895 177,028,763 20,195,349 17,427,226

流动资产合计 12,531,877,609 6,644,933,601 13,893,209,585 5,493,635,567

非流动资产

可供出售金融资产 - - - -

持有至到期投资 - - - -

长期应收款 - - 380,242,480 334,613,133

附注四(10)、附

长期股权投资注十五(3) 46,449,341 161,044,559 5,155,115,571 4,637,450,277

投资性房地产 - - - -

固定资产附注四(11) 7,688,519,842 6,618,619,593 733,180,369 827,753,250

在建工程附注四(12) 2,842,566,308 1,982,260,342 17,047,132 8,837,194

工程物资 - - - -

固定资产清理 - - - -

生产性生物资产 - - - -

油气资产 - - - -

无形资产附注四(13) 1,179,236,213 991,914,463 62,233,769 65,704,625

开发支出 - - - -

商誉附注四(14) 74,678,326 74,678,326 48,490,007 48,490,007

长期待摊费用附注四(15) 258,995,035 212,825,299 16,155,873 8,768,246

递延所得税资产附注四(17) 204,648,718 189,317,865 9,474,509 12,170,405

其他非流动资产 - - - -

非流动资产合计 12,295,093,783 10,230,660,447 6,421,939,710 5,943,787,137

资产总计 24,826,971,392 16,875,594,048 20,315,149,295 11,437,422,704

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年 12 月 31 日合并资产负债表（续）

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

负债及股东权益附注

合并合并公司公司

流动负债

短期借款附注四(19) 2,636,462,068 2,640,902,907 248,831,068 1,276,407,907

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负

债附注四(20) 925,435 1,703,200 775,290 792,700

应付票据附注四(21) 460,160,232 566,620,138 1,378,159,656 520,131,380

应付账款附注四(22) 909,111,745 949,506,479 148,644,790 136,138,390

预收款项附注四(23) 33,985,494 35,239,412 214,568,954 105,647,907

应付职工薪酬附注四(24) 353,759,783 295,326,345 92,507,010 80,319,430

应交税费附注四(25) 335,339,211 341,606,487 114,678,332 2,427,499

应付利息附注四(26) 22,642,760 35,932,586 16,728,166 28,411,534

应付股利 - - - -

其他应付款附注四(27) 1,087,807,096 853,442,702 3,445,367,180 2,262,125,815

划分为持有待售的负债附注四(28) 9,551,912 21,686,062 - -

一年内到期的非流动负债附注四(29) 1,234,589,400 385,000,000 1,034,589,400 365,000,000

其他流动负债附注四(30) - 309,723,880 - 309,723,880

流动负债合计 7,084,335,136 6,436,690,198 6,694,849,846 5,087,126,442

非流动负债

长期借款附注四(31) 848,000,000 813,000,000 848,000,000 613,000,000

应付债券附注四(32) - 399,558,199 - 399,558,199

长期应付款 - - - -

专项应付款 - - - -

预计负债 - - - -

递延收益附注四(33) 386,986,443 349,967,062 10,009,242 11,549,125

长期应付职工薪酬 - - - -

递延所得税负债附注四(16) 92,583,381 73,755,266 32,322,416 27,228,265

其他非流动负债 - - - -

非流动负债合计 1,327,569,824 1,636,280,527 890,331,658 1,051,335,589

负债合计 8,411,904,960 8,072,970,725 7,585,181,504 6,138,462,031

股东权益

股本附注四(34) 2,508,617,532 2,002,986,332 2,508,617,532 2,002,986,332

资本公积附注四(35) 6,228,932,452 209,827,007 6,202,552,740 184,346,882

减：库存股 - - - -

其他综合收益附注四(36) (271,367,181) (253,814,797) - -

盈余公积附注四(37) 1,343,078,789 1,102,137,808 1,343,078,789 1,102,137,808

未分配利润附注四(38) 6,599,365,793 5,737,166,896 2,675,718,730 2,009,489,651

归属于母公司股东权益合计 16,408,627,385 8,798,303,246 12,729,967,791 -

少数股东权益 6,439,047 4,320,077 - -

股东权益合计 16,415,066,432 8,802,623,323 12,729,967,791 5,298,960,673

负债及股东权益总计 24,826,971,392 16,875,594,048 20,315,149,295 11,437,422,704

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：曹德旺主管会计工作的负责人: 陈向明会计机构负责人: 林学娟

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度合并及公司利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

项目附注

合并合并公司公司

附注四(39)、

一、营业收入

附注十五(4) 13,573,495,055 12,928,181,657 4,412,710,821 4,356,833,675

附注四(39)、

减：营业成本附注十五(4) 7,814,343,237 7,456,555,171 3,828,652,858 3,718,593,740

营业税金及附加附注四(40) 112,453,855 98,136,348 16,978,075 16,758,612

销售费用附注四(41) 1,020,584,621 982,164,821 142,759,176 129,059,507

管理费用附注四(42) 1,873,364,984 1,538,930,152 307,224,318 296,159,906

财务(收入)/费用-净额附注四(43) (289,059,545) 285,435,283 (338,760,105) 177,810,487

资产减值损失附注四(47) 11,540,935 14,850,865 9,054,382 9,239,739

加：公允价值变动(损失)/收益附注四(45) (2,808,871) 8,462,776 117,410 (1,780,130)

附注四(46)、

投资收益附注十五(5) 23,781,843 31,028,937 2,058,539,016 1,891,332,225

其中：对合营企业的投资收益 5,559,310 31,028,937 5,559,310 26,533,210

二、营业利润 3,051,239,940 2,591,600,730 2,505,458,543 1,898,763,779

加：营业外收入附注四(48) 129,935,252 71,480,934 30,769,811 18,372,751

其中：非流动资产处置利得 7,147,462 5,631,833 239,950 1,959,636

减：营业外支出附注四(49) 138,450,464 24,233,341 6,435,670 1,711,426

其中：非流动资产处置损失 72,832,606 16,058,463 1,298,775 1,606,677

三、利润总额 3,042,724,728 2,638,848,323 2,529,792,684 1,915,425,104

减：所得税费用附注四(50) 435,226,131 421,567,157 120,382,875 (10,777,813)

四、净利润 2,607,498,597 2,217,281,166 2,409,409,809 1,926,202,917

其中：同一控制下企业合并中被合并方

在合并前实现的净利润 - - - -

归属于母公司股东的净利润 2,605,379,627 2,219,748,934 2,409,409,809 1,926,202,917

少数股东损益 2,118,970 (2,467,768) - -

五、其他综合收益的税后净额附注四(36) (17,552,384) (262,587,688) - -

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (17,552,384) (262,587,688) - -

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动 - - - -

权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - -

以后将重分类进损益的其他综合收益

权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额 - - - -

可供出售金融资产公允价值变动 - - - -

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

损益 - - - -

现金流量套期损益的有效部分 - - - -

外币财务报表折算差额 (17,552,384) (262,587,688) - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - -

六、综合收益总额 2,589,946,213 1,954,693,478 2,409,409,809 1,926,202,917

归属于母公司股东的综合收益总额 2,587,827,243 1,957,161,246 2,409,409,809 1,926,202,917

归属于少数股东的综合收益总额 2,118,970 (2,467,768) - -

七、每股收益

基本每股收益(人民币元) 附注四(51) 1.10 1.11 — —

稀释每股收益(人民币元) 附注四(51) 1.10 1.11 — —

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：曹德旺主管会计工作的负责人: 陈向明会计机构负责人: 林学娟

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

附注

项目合并合并公司公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 14,742,618,341 14,075,118,462 5,051,565,116 4,836,338,841

收到的税费返还 193,685,258 193,404,407 141,584,965 132,426,756

附注四

收到其他与经营活动有关的现金 (52)(a) 112,290,050 78,789,941 70,155,390 38,922,954

经营活动现金流入小计 15,048,593,649 14,347,312,810 5,263,305,471 5,007,688,551

购买商品、接受劳务支付的现金 (8,501,814,057) (8,222,829,903) (3,275,822,388) (4,030,592,315)

支付给职工以及为职工支付的现金 (1,977,131,002) (1,690,056,107) (266,174,598) (183,235,742)

支付的各项税费 (1,380,505,513) (1,178,630,566) (32,699,516) (24,434,219)

附注四

支付其他与经营活动有关的现金 (52)(b) (174,670,051) (101,794,486) (2,076,863,727) (248,437,655)

经营活动现金流出小计 (12,034,120,623) (11,193,311,062) (5,651,560,229) (4,486,699,931)

附注四

经营活动产生/(使用)的现金流量净额 (53)(a) 3,014,473,026 3,154,001,748 (388,254,758) 520,988,620

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 - - - -

取得投资收益所收到的现金 85,583,855 - 2,114,077,150 1,794,009,585

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额 50,230,621 71,853,407 15,846,705 786,289

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52,792,397 - 188,104,469 -

附注四

收到其他与投资活动有关的现金 (52)(c) 51,425,560 92,546,000 - -

投资活动现金流入小计 240,032,433 164,399,407 2,318,028,324 1,794,795,874

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金 (3,255,541,569) (2,799,744,194) (87,100,574) (16,400,146)

投资支付的现金 - - (660,037,496) (870,622,160)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - - (24,476,000)

投资活动现金流出小计 (3,255,541,569) (2,799,744,194) (747,138,070) (911,498,306)

投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (3,015,509,136) (2,635,344,787) 1,570,890,254 883,297,568

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 6,523,837,454 3,675,000 6,523,837,454 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 3,675,000 - -

取得借款收到的现金 7,366,909,838 6,709,234,523 3,475,836,510 3,907,928,603

发行债券收到的现金 - - - -

附注四

收到其他与筹资活动有关的现金 (52)(d) 170,900,000 300,000,000 50,000,000 300,000,000

筹资活动现金流入小计 14,061,647,292 7,012,909,523 10,049,673,964 4,207,928,603

偿还债务支付的现金 (7,236,350,677) (6,254,909,672) (4,348,413,349) (4,424,301,852)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,714,508,880) (1,247,214,694) (1,655,135,594) (1,180,849,665)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - -

附注四

支付其他与筹资活动有关的现金 (52)(e) (2,722,543) (13,627,266) (2,722,543) (13,627,266)

筹资活动现金流出小计 (8,953,582,100) (7,515,751,632) (6,006,271,486) (5,618,778,783)

筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 5,108,065,192 (502,842,109) 4,043,402,478 (1,410,850,180)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 299,879,113 (8,411,501) 294,750,545 (6,947,472)

五、现金净增加/(减少)额附注四(53) 5,406,908,195 7,403,351 5,520,788,519 (13,511,464)

加：年初现金余额 499,324,931 491,921,580 288,829,838 302,341,302

六、年末现金余额 5,906,233,126 499,324,931 5,809,618,357 288,829,838

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：曹德旺主管会计工作的负责人:陈向明会计机构负责人:林学娟

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

归属于母公司股东权益

项目附注少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润

2013 年 12 月 31 日年末余额 2,002,986,332 209,827,007 - 8,772,891 909,517,516 4,711,531,420 3,112,845 7,845,748,011

2014 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 209,827,007 - 8,772,891 909,517,516 4,711,531,420 3,112,845 7,845,748,011

2014 年度增减变动额 - - - (262,587,688) 192,620,292 1,025,635,476 1,207,232 956,875,312

综合收益总额

净利润附注四(38) - - - - - 2,219,748,934 (2,467,768) 2,217,281,166

其他综合收益附注四(36) - - - (262,587,688) - - - (262,587,688)

综合收益总额合计 - - - (262,587,688) - 2,219,748,934 (2,467,768) 1,954,693,478

股东投入和减少资本

股东投入资本 - - - - - - 3,675,000 3,675,000

股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

利润分配

提取盈余公积附注四(37) - - - - 192,620,292 (192,620,292) - -

对股东的分配附注四(38) - - - - - (1,001,493,166) - (1,001,493,166)

其他 - - - - - - - -

股东权益内部结转

资本公积转增股本 - - - - - - - -

盈余公积转增股本 - - - - - - - -

盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

2014 年 12 月 31 日年末余额 2,002,986,332 209,827,007 - (253,814,797) 1,102,137,808 5,737,166,896 4,320,077 8,802,623,323

2015 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 209,827,007 - (253,814,797) 1,102,137,808 5,737,166,896 4,320,077 8,802,623,323

2015 年度增减变动额 505,631,200 6,019,105,445 - (17,552,384) 240,940,981 862,198,897 2,118,970 7,612,443,109

综合收益总额

净利润附注四(38) - - - - - 2,605,379,627 2,118,970 2,607,498,597

其他综合收益附注四(36) - - - (17,552,384) - - - (17,552,384)

综合收益总额合计 - - - (17,552,384) - 2,605,379,627 2,118,970 2,589,946,213

股东投入和减少资本

股东投入资本附注四(34) 505,631,200 6,018,206,254 - - - - - 6,523,837,454

股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

其他 - 900,000 - - - - - 900,000

利润分配

提取盈余公积附注四(37) - - - - 240,940,981 (240,940,981) - -

对股东的分配附注四(38) - - - - - (1,502,239,749) - (1,502,239,749)

其他 - - - - - - - -

股东权益内部结转

资本公积转增股本 - - - - - - - -

盈余公积转增股本 - - - - - - - -

盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

其他 - (809) - - - - - (809)

2015 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,228,932,452 - (271,367,181) 1,343,078,789 6,599,365,793 6,439,047 16,415,066,432

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：曹德旺主管会计工作的负责人:陈向明会计机构负责人:林学娟

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度公司股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

项目附注股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

2013 年 12 月 31 日年末余额 2,002,986,332 184,346,882 - - 909,517,516 1,277,400,192 4,374,250,922

2014 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 184,346,882 - - 909,517,516 1,277,400,192 4,374,250,922

2014 年度增减变动额 - - - - 192,620,292 732,089,459 924,709,751

综合收益总额

净利润 - - - - - 1,926,202,917 1,926,202,917

其他综合收益 - - - - - - -

综合收益总额合计 - - - - - 1,926,202,917 1,926,202,917

股东投入和减少资本

股东投入资本 - - - - - - -

股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

利润分配

提取盈余公积 - - - - 192,620,292 (192,620,292) -

对股东的分配 - - - - - (1,001,493,166) (1,001,493,166)

其他 - - - - - - -

股东权益内部结转

资本公积转增股本 - - - - - - -

盈余公积转增股本 - - - - - - -

盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

2014 年 12 月 31 日年末余额 2,002,986,332 184,346,882 - - 1,102,137,808 2,009,489,651 5,298,960,673

2015 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 184,346,882 - - 1,102,137,808 2,009,489,651 5,298,960,673

2015 年度增减变动额 505,631,200 6,018,205,858 - - 240,940,981 666,229,079 7,431,007,118

综合收益总额

净利润 - - - - - 2,409,409,809 2,409,409,809

其他综合收益 - - - - - - -

综合收益总额合计 - - - - - 2,409,409,809 2,409,409,809

股东投入和减少资本

股东投入资本 505,631,200 6,018,206,254 - - - - 6,523,837,454

股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

利润分配

提取盈余公积 - - - - 240,940,981 (240,940,981) -

对股东的分配 - - - - - (1,502,239,749) (1,502,239,749)

其他 - - - - - - -

股东权益内部结转

资本公积转增股本 - - - - - - -

盈余公积转增股本 - - - - - - -

盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

其他 - (396) - - - - (396)

2015 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,202,552,740 - - 1,343,078,789 2,675,718,730 12,729,967,791

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：曹德旺主管会计工作的负责人:陈向明会计机构负责人:林学娟

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一公司基本情况

福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1991 年改制，1992 年 6 月

在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省福州市注册成立的股份有限公司，总部地

址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)、鸿侨海外有限公司

(以下简称“鸿侨海外”)为本公司控股股东。曹德旺先生通过直接控制该等控股股东，

实际控股本公司，为本公司单一最大控股股东。

本公司境内发行的人民币普通股 A 股(以下简称“A 股”)在上海证券交易所挂牌上市交

易，共计 2,002,986,332 股，每股面值 1 元。本公司的股东及其持股数详见附注四

(34)。

经 2006 年 2 月 13 日至 2006 年 2 月 15 日网络投票和 2006 年 2 月 15 日召开的股权

分置改革相关股东会议审议，通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革

方案》，本公司于 2006 年 3 月 15 日进行股权分置改革。以股权登记日(2006 年 3 月

13 日)的流通股总数 385,684,110 股为基数，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支

付的 1 股股票，共计支付 38,568,411 股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的

流通股上市的承诺，福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽

辉大厦有限公司所持有的 37,115,548 股有限售条件流通股于 2007 年 3 月 15 日上市流

通；三益发展及鸿侨海外持有的 763,024,288 股有限售条件流通股于 2009 年 9 月 15

日上市流通。

在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简

称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容，由于本公司 2008 年度经审计

的合并报表净利润为 246,052,503 元，每股收益为 0.12 元/股，低于 2007 年度每股收

益 0.46 元/股(因本公司 2008 年度每 10 股派发股票股利 10 股，导致普通股股数增加 1

倍，故按调整后的股数重新计算 2007 年度每股收益)，触发了追送条件。对追加执行

对价股权登记日(2009 年 4 月 17 日)在册的无限售条件流通股股东，按照股权分置改革

方案通过日流通股股份每 10 股送 1 股，共计 38,568,411 股。由于本公司 2008 年度派

发股票股利，本次追送股份的数量调整为 77,136,822 股。追送的对价股份上市日为

2009 年 4 月 21 日。工业村持有的 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股有限

售条件流通股分别于 2011 年 4 月 26 日、2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 20 日上市

流通。

于 2011 年 4 月 11 日，工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议书》，

约定河仁慈善基金会以赠予方式获赠工业村持有的本公司有限售条件流通股

240,089,084 股，获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股 59,910,916

股。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一公司基本情况(续)

于 2011 年 4 月 14 日，河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

完成了上述股票的过户手续，成为本公司的股东。

于 2011 年 4 月 26 日，2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 22 日，河仁慈善基金会持有

的本公司有限售条件流通股 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股分别上市流

通。

于 2015 年 3 月 31 日及 2015 年 4 月 28 日，本公司在香港向全球公开发行境外上市

外资股 439,679,600 股并超额配售境外上市外资股 65,951,600 股，并在香港联合交

易所主板挂牌上市(以下简称“H 股”)，每股面值人民币 1 元，发行后本公司总股本

增加至 2,508,617,532 股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品及浮法玻璃的生产及销

售。本集团产品的商标为“福耀”。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度新纳入合并范围的子公司为天

津泓德汽车玻璃有限公司(以下简称“天津泓德”)，详见附注五(1)。

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 19 日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准

备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产

摊销(附注二(13)、(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基

本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券

监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般

规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现

金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港、美国、俄罗斯等境外子公司从事

境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编

制金额单位为人民币元。

(5) 企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面

价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢

价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入

当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合

并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合

并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(6) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司

同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在

合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公

司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股

东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权

益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现

内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发

生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净

利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损

益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东

损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，

从本集团的角度对该交易予以调整。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(7) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

(a) 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入

账。利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即

期汇率近似的汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购

建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期

间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在

现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股

东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利

润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营

的现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇

率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具

(a) 金融资产

(i) 金融资产分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

应收款项。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融

资产。

应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

(ii) 确认和计量

金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当

期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活

跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收

款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动

损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置

损益计入当期损益。

(iii) 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金

融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融

资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 金融资产减值(续)

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。

(iv) 金融资产的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值

变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债

券等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生金融工具产生的金融负

债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。

应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率

法按摊余成本进行后续计量。

借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率

法按摊余成本进行后续计量。

其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产

负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流

动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(9) 金融工具(续)

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用

并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观

察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察

输入值。

(10) 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购

货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无

法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为：对应收账款指单项金额占合并应收账款余额 5%以上的款

项；对其他应收款指单项金额占合并其他应收款余额 10%以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额进行计提。

(b) 按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实

际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据如下：

组合 1 账龄一年以上、最近一年内没有发生新业务且没有有效询证函

确认的应收款项

组合 2 除组合 1 以外的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法如下：

组合 1 全额计提

组合 2 不计提

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二主要会计政策和会计估计(续)

(10) 应收款项(续)

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款

收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

额进行计提。

(d) 本集团向金融机构不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款

及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(11) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以

及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 周转材料的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

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(12) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的长期股权投

资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达

成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对

其净资产享有权利的合营安排。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报

表时按权益法调整后进行合并；对合营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合

并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业

合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投

资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现

金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相

应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份

额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以

及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担

额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失

并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权

益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利

润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面

价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集

团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交

易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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(12) 长期股权投资(续)

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回

报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

(d) 长期股权投资减值

对子公司及合营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值

减记至可收回金额(附注二(19))。

(13) 固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可

靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他

后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计

提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依

据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物 10-20 年 10% 4.5%至 9%

机器设备 10-12 年 10% 7.5%至 9%

运输工具 5年 10% 18%

电子设备及其他设备 5年 10% 18%

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(13) 固定资产(续)

(b) 固定资产的折旧方法(续)

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适

当调整。

(19))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。

(14) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条

件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工

程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的

可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(15) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产

的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态

所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到

预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建

活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利

息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借

款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般

借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内

的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产

无形资产包括土地使用权、专有技术和计算机软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。

(b) 专有技术

专有技术按合同规定的使用年限平均摊销。

计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研

究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产

工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件

的，予以资本化：

该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证；

管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算；

前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广

能力；

有足够的技术和资金支持，以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大

规模生产；以及

该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的

开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上

列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(16) 无形资产(续)

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二

(19))。

(17) 商誉

非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购

买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时，账

面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(18) 长期待摊费用

长期待摊费用包括模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在

一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后

的净额列示。自资产负债表日起一年内(含一年)摊销完毕的长期待摊费用列示为一年内

到期的非流动资产。

(19) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业的长期股权投

资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形

资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可

回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为

资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可回收金

额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立

产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组

组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面

价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的

商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价

值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(20) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将

实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性

福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集

团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定

受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福

利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团

以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办

机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支

付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应

缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认

与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动

关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(21) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22) 收入确认

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的

公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营

活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 销售商品

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。

购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动

或毁损的风险。

(b) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

(23) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收

的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接

计入当期损益。

政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政

府资本性投入，计入资本公积。

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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的

递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税

负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限。

对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集

团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见

的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，

确认递延所得税资产。

(25) 经营租赁

实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁的租

金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在

租赁期内按照直线法确认。

(26) 持有待售

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置

组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团

已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让

方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以

及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值

减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负

债，并在资产负债表中单独列示。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(27) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决

定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一

定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团的业务单一，主要为生产和销售汽车用玻璃制品及浮法玻璃。管理层将此业务视

作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不需呈报分部信息。

(28) 重要会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重

要风险：

(a) 应收账款和其他应收款减值

本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其

他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额，

则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不

同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减

值费用。

(b) 存货减值

本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件

或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准

备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变

动期间的减值费用。

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二主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计估计(续)

本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质

和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用

过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预

计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差

异，本集团管理层将对其进行调整。

(d) 固定资产减值

本集团管理层于资产负债表日评估固定资产是否出现减值。可收回金额为固定资产预计

未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可

以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以

处置固定资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产所产生的现金。该

估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理

层原先的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

(e) 商誉减值

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预

计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注二(17))。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后

的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高

于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商

誉减值损失。

(f) 所得税

本集团在部分地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务

处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如

果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最

终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

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三税项

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额附注三(2)

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17%

营业税应纳税营业额 5%

城市维护建设税当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 1%、5%或 7%

教育费附加当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 3%

地方教育费附加当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 2%

(2) 企业所得税

本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下：

适用所得税率实际所得税率

本公司 25% 25%

福建省万达汽车玻璃工业有限公司 (a) 25% 15%

(以下简称“福建万达”)

福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司 (b) 25% 15%

(以下简称“上海福耀”)

福耀集团长春有限公司 (c) 25% 15%

(以下简称“福耀长春”)

福耀(长春)巴士玻璃有限公司 25% 25%

(以下简称“长春巴士”)

福耀玻璃(重庆)配件有限公司 (d) 25% 15%

(以下简称“福耀重庆”)

福耀玻璃(重庆)有限公司 (e) 25% 15%

(以下简称“重庆配套”)

重庆万盛浮法玻璃有限公司 (f) 25% 15%

(以下简称“重庆浮法”)

福耀集团双辽有限公司 25% 25%

(以下简称“福耀双辽”)

福耀集团通辽有限公司 (e) 25% 15%

(以下简称“福耀通辽”)

福耀集团北京福通安全玻璃有限公司 (g) 25% 15%

(以下简称“北京福通”)

福耀集团(福建)工程玻璃有限公司 (h) 25% -

(以下简称“工程玻璃”)

福耀集团(福建)机械制造有限公司 25% 25%

(以下简称“机械制造”)

广州南沙福耀汽车玻璃有限公司 25% 25%

(以下简称“广州南沙”)

- 28 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三税项(续)

(2) 企业所得税(续)

适用所得税率实际所得税率

福耀(福建)玻璃包边有限公司 25% 25%

(以下简称“ 福耀包边”)

福耀(福建)巴士玻璃有限公司 (i) 25% 15%

(以下简称“ 巴士玻璃”)

海南文昌福耀硅砂有限公司 (h) 25% -

(以下简称“海南文昌”)

广州福耀玻璃有限公司 (j) 25% 15%

(以下简称“广州福耀”)

上海福耀客车玻璃有限公司 (k) 25% 15%

(以下简称“上海客车”)

福耀玻璃(湖北)有限公司 (l) 25% 15%

(以下简称“福耀湖北”)

福耀集团上海汽车饰件有限公司 (h) 25% -

(以下简称“上海外饰件”)

郑州福耀玻璃有限公司 (m) 25% 15%

(以下简称“郑州福耀”)

佛山福耀玻璃有限公司 25% 25%

(以下简称“佛山福耀”)

溆浦福耀硅砂有限公司 (h) 25% -

(以下简称“溆浦福耀”)

福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司 (h) 25% -

(以下简称“福耀沈阳”)

福州福耀浮法玻璃有限公司 (h) 25% -

(以下简称“福州浮法”)

成都绿榕汽车玻璃有限公司 (h) 25% -

(以下简称“成都绿榕”)

福州福耀模具科技有限公司 25% 25%

(以下简称“福州模具”)

烟台福耀玻璃有限公司 (h) 25% -

(以下简称“烟台福耀”)

武汉福耀玻璃有限公司 25% 25%

(以下简称“武汉福耀”)

柳州福耀玻璃有限公司 (h) 25% -

(以下简称“柳州福耀”)

保定福耀玻璃有限公司 (h) 25% -

(以下简称“保定福耀”)

本溪福耀硅砂有限公司 (h) 25% -

(以下简称“本溪福耀”)

天津泓德 (h) 25% -

- 29 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三税项(续)

(2) 企业所得税(续)

适用所得税率实际所得税率

福耀(香港)有限公司 (n) 25% 25%

(以下简称“福耀香港”)

Meadland Limited (n) 25% 25%

(以下简称“Meadland”)

融德投资有限公司 16.50% 16.50%

(以下简称“融德投资”)

福耀集团(香港)有限公司 16.50% 16.50%

(以下简称“福耀集团香港”)

福耀北美玻璃工业有限公司 (o) 39.57% 39.57%

(以下简称“福耀北美”)

福耀玻璃配套北美有限公司 40% 40%

(以下简称“北美配套”)

福耀美国 A 资产公司 (p) 40% -

(以下简称“美国 A 资产”)

福耀玻璃美国有限公司 (q) 34%

(以下简称“福耀美国”) -

福耀美国 C 资产公司 (r) 36.5%

(以下简称“美国 C 资产”) -

福耀玻璃伊利诺伊有限公司 (r) 36.5%

(以下简称“福耀伊利诺伊”)

福耀集团韩国株式会社 (s) 10% -

(以下简称“福耀韩国”)

福耀欧洲玻璃工业有限公司 30% 30%

(以下简称“福耀欧洲”)

福耀日本株式会社 40.90% 40.90%

(以下简称“福耀日本”)

福耀玻璃俄罗斯有限公司 (t) 20% -

(以下简称“福耀俄罗斯”)

- 30 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三税项(续)

(2) 企业所得税(续)

(a) 福建万达注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为 25%。根据闽科高[2014]40

号文，2014 年福建万达被认定为福建省 2014 年第一批高新技术企业，于 2014 年至

2016 年期间内，福建万达享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政

策。因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2014 年：15%)。

(b) 上海福耀注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为 25%。2012 年上海

福耀被认定为上海市第三批复审高新技术企业，2015 年通过复审，于 2015 年至 2017

年期间内，上海福耀享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因

此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2014 年：15%)。

长春市 2014 年第一批高新技术企业，于 2014 年至 2016 年期间内，福耀长春享受高

新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳企业

所得税(2014 年：15%)。

(d) 福耀重庆注册于重庆市万盛区，适用税率为 25%。根据国科火字[2014]330 号文，

2014 年福耀重庆被认定为重庆市 2014 年第一批高新技术企业，于 2014 年至 2016 年

期间内，福耀重庆享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此

本报告期按 15%缴纳企业所得税(2014 年：15%)。

(c)

(e) 重庆配套注册于重庆市北部新区，福耀通辽注册于通辽市经济技术开发区，适用税率

均为 25%。根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税

[2011]58 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类

产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓

励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额

70%以上的企业。2014 年 8 月 20 日国家发改委公布了《西部地区鼓励类产业目

录》，该目录明确规定了可以享受相关税收优惠的西部地区产业范围。重庆配套、福

耀通辽已获得发改委或其授权部门签发的西部地区鼓励类产业项目确认书，且 2015 年

其符合目录的主营业务收入占企业收入总额达到 70%以上。因此重庆配套、福耀通辽

本报告期按 15%计提企业所得税(2014 年：25%)。

(f) 重庆浮法注册于重庆市万盛区，适用税率为 25%。根据国科火字[2013]286 号文，

2013 年重庆浮法被认定为重庆市 2013 年第一批高新技术企业，于 2013 年至 2015 年

期间内，重庆浮法享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此

本报告期按 15%计提企业所得税(2014 年：15%)。

- 31 -

福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三税项(续)

(2) 企业所得税(续)

(g) 北京福通注册于北京市通州区，适用税率为 25%。2012 年北京福通被认定为北京市

2012 年度第一批高新技术企业，2015 年复审通过，于 2015 年至 2017 年期间内，北

京福通享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按

15%缴纳企业所得税(2014 年：15%)。

(h) 该等企业的适用税率为 25%，由于本报告期亏损或尚处于筹建期，因此本报告期无需

缴纳企业所得税。

(i) 巴士玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区，适用税率为 25%。2014 年巴士玻璃被认

定为福建省 2014 年第一批高新技术企业，于 2014 年至 2016 年期间内，巴士玻璃享

受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳

企业所得税(2014 年：15%)。

(j) 广州福耀注册于广州增城市新塘镇，适用税率为 25%。2012 年广州福耀被认定为高新

技术企业，2015 年复审通过，于 2015 年至 2017 年期间内，广州福耀享受高新技术企

业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税

(2014 年：15%)。

(k) 上海客车注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区，适用税率为 25%。2012 年上海

客车被认定为上海市 2012 年第二批高新技术企业，2015 年复审通过，于 2015 年至

2017 年期间内，上海客车享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政

策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2014 年：15%)。

(l) 福耀湖北注册于湖北荆门市，适用税率为 25%。2013 年福耀湖北通过复审，被认定为

湖北省 2013 年高新技术企业，于 2013 年至 2015 年期间内，湖北福耀享受高新技术

企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税

(2014 年：15%)。

(m) 郑州福耀注册于河南省郑州市管城区金岱工业园区，适用税率为 25%。2015 年被认定

为高新技术企业，于 2015 年至 2017 年期间内，郑州福耀享受高新技术企业减按 15%

税率征收企业所得税的优惠政策，因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2014 年：

25%)。

(n) 根据国税函[2010]468 号文“国家税务总局关于福耀 (香港)有限公司及 Meadland

Limited 居民企业认定问题的批复”，福耀香港和 Meadland 适用税率为 25%，因此本

报告期按 25%缴纳企业所得税(2014 年：25%)。

- 32 -

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

三税项(续)

(2) 企业所得税(续)

(o) 福耀北美注册于美国南卡罗来纳州，根据美国所得税法，联邦税率 34%，州税率

5.57%，合计 39.57%。福耀北美本报告期按 39.57%缴纳企业所得税(2014 年：

39.57%)。

(p) 美国 A 资产注册于美国密歇根州，根据美国所得税法，联邦税率 34%，州税率 6%，

合计 40%。美国 A 资产本报告期处于筹建期，因此本报告期无需缴纳企业所得税

(2014 年：0%)。

(q) 福耀美国注册于美国俄亥俄州，根据美国所得税法，联邦税率 34%。福耀美国本报告

期处于筹建期，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2014 年：0%)。

(r) 美国 C 资产及福耀伊利诺伊均注册于美国伊利诺伊州，根据美国所得税法，联邦税率

34%，州税率 2.5%，合计 36.5%。美国 C 资产及福耀伊利诺伊本报告期均处于筹建

期，因此本报告期无需缴纳企业所得税(2014 年：0%)。

(s) 福耀韩国注册于韩国仁川市，根据韩国所得税法，应纳税所得额 200,000,000 韩元以

下的公司适用所得税率为 10%，应纳税所得额在 200,000,000 韩元至 20,000,000,000

韩元之间的部分适用所得税率为 20%，应纳税所得额超过 20,000,000,000 韩元的部分

适用所得税率为 22%。福耀韩国本报告期亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得税

(2014 年：0%)。

(t) 福耀俄罗斯注册于俄罗斯卡卢加州，根据俄罗斯所得税法，联邦税率 2.5%，地方税率

17.5%，合计 20%。根据与卡卢加州签订的战略性投资协议，福耀俄罗斯于 2011 年 6

月至 2014 年 6 月间投资总额达到或超过 30 亿卢布，且公司员工的平均工资达到当地

政府设定的员工最低工资的 5 倍后，享受地方税优惠税率 13.5%。本报告期福耀俄罗

斯尚未达到该项标准，且福耀俄罗斯本报告期亏损，因此本报告期无需缴纳企业所得

税(2014 年：0%)。

(3) 增值税

本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产品采用

“免、抵、退”办法，汽车玻璃的出口退税率为 13%。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 125,609 114,373

银行存款 5,905,032,660 498,957,715

其他货币资金 13,686,899 8,089,279

其中：存放在境外的款项总额 5,405,549,868 132,319,328

5,918,845,168 507,161,367

于 2015 年 12 月 31 日，无定期存款质押给银行作为借款的担保(2014 年 12 月 31 日：

无)。

于 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中 3,582,605 元(2014 年 12 月 31 日：3,373,469

元)为本集团所属子公司海关关税保证金存款；1,568,039 元(2014 年 12 月 31 日：

1,647,688 元)为本集团所属子公司厂房租赁保证金存款；8,536,255 元(2014 年 12 月

31 日：1,844,175 元)为本集团所属子公司向银行申请开具信用证及银行承兑汇票所存

入的保证金存款。2014 年 12 月 31 日其他货币资金余额还包括本集团所属子公司远期

结汇保证金存款 1,223,947 元。

于 2015 年 12 月 31 日，存放在境外的款项总额中包含香港联合交易所主板上市募集

资金尚未使用的本金及利息余额共计折合人民币 5,346,731,069 元。

- 34 -

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

远期外汇合同 - 3,686,636

于 2015 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同见附注四

(20)。

于 2014 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：

以欧元兑换美元之合同本金合计为欧元 30,830,361 元；合同约定的到期汇率区间为

1.2298 至 1.3617；合同已在 2015 年 6 月 10 日至 2015 年 12 月 4 日期间内到期。

以英镑兑换美元之合同本金合计为英镑 3,661,455 元；合同约定的到期汇率区间为

1.5620 至 1.6060；合同已在 2015 年 10 月 29 日至 2015 年 12 月 16 期间内到期。

以上远期外汇合同于年末的公允价值乃根据银行确认的金额或根据其提供的年末市场汇

率计算的金额认列。

(3) 应收票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

商业承兑汇票 31,060,880 28,708,094

银行承兑汇票 538,687,487 515,797,914

569,748,367 544,506,008

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

银行承兑汇票 1,280,491,873 -

- 35 -

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 2,762,436,696 2,434,999,517

减：坏账准备 (31,618) (231,124)

2,762,405,078 2,434,768,393

(a) 应收账款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 2,754,318,870 2,434,410,599

一到二年 8,073,557 243,460

二到三年 44,269 345,458

2,762,436,696 2,434,999,517

于 2015 年 12 月 31 日，应收账款 214,008,379 元 (2014 年 12 月 31 日﹕209,803,434

元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为该部分

款项可以收回。该部分应收账款的账龄分析如下﹕

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 205,890,553 209,214,516

一年到二年 8,073,557 243,460

二年到三年 44,269 345,458

214,008,379 209,803,434

- 36 -

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款(续)

(b) 应收账款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额占总额金额计提金额占总额金额计提

比例比例比例比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 - - - - - - - -

按组合计提坏账准备

组合 1 - - - - - - - -

组合 2 2,762,405,078 100% - - 2,434,768,393 100% - -

单项金额不重大但单

独计提坏账准备 31,618 0% (31,618) 100% 231,124 0% (231,124) 100%

2,762,436,696 100% (31,618) 100% 2,434,999,517 100% (231,124) 100%

年 12 月 31 日：无)。

(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，组合分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额金额计提金额金额计提

比例比例

组合 1 - - - - - -

组合 2 2,762,405,078 - - 2,434,768,393 - -

2,762,405,078 - - 2,434,768,393 - -

(e) 本年度计提的坏账准备金额为 22,392 元，收回或转回的坏账准备金额为 199,506 元，

无重大的收回或转回项目。

(f) 本年度实际核销的应收账款为 22,392 元，无重大的应收账款核销。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额

余额坏账准备金额总额比例

余额前五名的应收账款总额 402,037,572 - 15%

(h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年：无)。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(5) 其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

押金及保证金 21,964,368 15,957,564

代垫款项 20,340,521 19,119,291

应收增值税退税 12,891,484 28,045,404

员工借款 4,710,601 2,842,183

应收关联方款项 170,328 641,382

其他 26,483,908 44,150,647

86,561,210 110,756,471

减：坏账准备 - -

86,561,210 110,756,471

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年以内 53,081,712 89,301,753

一到二年 23,937,963 8,829,280

二到三年 2,134,726 6,409,417

三年以上 7,406,809 6,216,021

86,561,210 110,756,471

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款(2014 年 12 月 31 日﹕

无)。

(b) 其他应收款按类别分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额占总额金额计提金额占总额金额计提

比例比例比例比例

单项金额重大并单独

计提坏账准备 - - - - - - - -

按组合计提坏账准备

组合 1 - - - - - - - -

组合 2 86,561,210 100% - - 110,756,471 100% - -

单项金额虽不重大但

单独计提坏账准备 - - - - - - - -

86,561,210 100% - - 110,756,471 100% - -

- 38 -

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(5) 其他应收款(续)

(2014 年 12 月 31 日：无)。

(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，组合分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金额金额计提比例金额金额计提比例

组合 1 - - - - - -

组合 2 86,561,210 - - 110,756,471 - -

86,561,210 - - 110,756,471 - -

(e) 本年度无计提，收回或转回的坏账准备。

(f) 本年度无实际核销的其他应收款。

(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款

性质余额账龄余额总额比例坏账准备

第一名代垫款项 11,936,000 一年以上 14% -

第二名应收增值税退税 11,672,453 一年以内 13% -

第三名押金及保证金 7,546,013 一年以上 9% -

第四名押金及保证金 5,000,000 一年以内 6% -

第五名押金及保证金 3,818,237 一年以上 4% -

39,972,703 46% -

(h) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2014 年 12 月 31 日：

无)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(6) 预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金额占总额金额占总额

比例比例

一年以内 159,559,045 89% 275,857,267 98%

一到二年 18,936,392 11% 5,437,557 2%

二年三年 - - 356,625 0%

三年以上 317,022 0% 44,997 0%

178,812,459 100% 281,696,446 100%

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 19,253,414 元，主要为预付材料

款及外包加工费(2014 年 12 月 31 日：5,839,179 元)。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额 86,217,760 48%

(7) 存货

(a) 存货分类如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面存货账面账面存货账面

余额跌价准备价值余额跌价准备价值

原材料 1,039,020,844 (960,743) 1,038,060,101 969,316,321 - 969,316,321

在产品 83,806,289 - 83,806,289 49,987,201 - 49,987,201

产成品 1,366,276,297 (9,293,360) 1,356,982,937 1,144,112,801 (12,211,437) 1,131,901,364

周转材料 16,071,482 - 16,071,482 17,831,003 - 17,831,003

2,505,174,912 (10,254,103) 2,494,920,809 2,181,247,326 (12,211,437) 2,169,035,889

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(7) 存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下：

2014 年本年增加本年减少 2015 年

12 月 31 日计提其他转回或转销其他 12 月 31 日

原材料 - 960,743 - - - 960,743

产成品 12,211,437 10,757,093 - (13,675,170) - 9,293,360

12,211,437 11,717,836 - (13,675,170) - 10,254,103

本年转回或转销存货跌价

确定可变现净值的具体依据准备的原因

市场价格下降导致原材料成本

原材料低于其账面价值的差额不适用

产品价格下降导致产成品可变产成品销售相应转销存货

产成品现净值低于其账面价值的差额跌价准备

(8) 划分为持有待售的资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预计处预计处置预计处置预计处置

账面价值公允价值置费用时间账面价值公允价值费用时间

货币资金 1,074,857 1,074,857 - 2016 年度 252,843 252,843 - 2015 年度

- 预付款项 50,874 50,874 - 2016 年度 3,765,615 3,765,615 - 2015 年度

其他应收款 318,934 318,934 - 2016 年度 683,651 683,651 - 2015 年度

存货 117,730,273 117,730,273 - 2016 年度 152,868,374 152,868,374 - 2015 年度

其他流动资产 525,394 525,394 - 2016 年度 - - - 2015 年度

固定资产 181,502,581 181,502,581 - 2016 年度 222,975,599 222,975,599 - 2015 年度

在建工程 8,454,297 8,454,297 - 2016 年度 8,878,580 8,878,580 - 2015 年度

无形资产 10,730,589 10,730,589 - 2016 年度 11,654,801 11,654,801 - 2015 年度

递延所得税资产 79,820 79,820 - 2016 年度 573,470 573,470 - 2015 年度

320,467,619 320,467,619 401,652,933 401,652,933

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(8) 划分为持有待售的资产(续)

福耀双辽为本集团的全资子公司，其中本公司持有其 75%的股权，福耀香港持有其 25%

的股权。根据本公司与独立第三方双辽市金源玻璃制造有限公司(以下简称“金源玻

璃”)签订的协议及补充协议，金源玻璃将向本集团收购福耀双辽 100%的股权，转让价

格为 39,000 万元人民币。

截至 2015 年 12 月 31 日，金源玻璃已向本集团支付定金人民币 6,000 万元。该股权转

让交易预计将在 2016 年内完成。上述将被转让的福耀双辽中的资产和负债符合(附注四

(28))持有待售条件，在资产负债表中单独列示。

(9) 其他流动资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

待抵扣增值税进项税及预缴税费 186,051,895 177,028,763

(10) 长期股权投资

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

合营企业(a) 46,449,341 161,044,559

减：长期股权投资减值准备 - -

46,449,341 161,044,559

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(10) 长期股权投资(续)

(a) 合营企业

本年增减变动

2014 年按权益法调其他综合其他权宣告发放的计提减 2015 年

12 月 31 日追加投资减少投资整的净损益收益调整益变动现金股利或利润值准备其他 12 月 31 日减值准备

特耐王包装(i) 50,690,031 - - 5,559,310 - - (9,800,000) - - 46,449,341 -

福建宏协承(ii) 50,137,636 - (17,598,898) - - - (32,538,738) - - - -

宁波宏协承(iii) 60,216,892 - (16,971,775) - - - (43,245,117) - - - -

161,044,559 - (34,570,673) 5,559,310 - - (85,583,855) - - 46,449,341 -

(i) 在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

(ii) 于 2015 年 6 月 3 日，本公司及福耀香港与宁波宏协离合器有限公司(以下简称“宁波宏协”)、宏协（香港）企业有限公司(以下

简称“宏协香港”)签订股权转让协议书，本公司向宁波宏协有限公司转让本公司持有的福建福耀汽车零部件有限公司(以下简称

“福耀零部件”)24%股份，福耀香港向宏协香港转让其持有的福耀零部件 25%股份。福耀零部件有限公司已于 2015 年 7 月办理

完毕上述股权转让的工商登记手续，并同时办理了公司名称变更登记。上述股权转让完成后，该公司名称已由“福建福耀汽车零

部件有限公司”变更为“福建宏协承汽车部件有限公司”(以下简称“福建宏协承”)。

(iii) 于 2015 年 4 月 24 日，本公司与宁波宏协签订股权转让协议书，本公司向宁波宏协转让本公司持有的宁波福耀有限公司(以下简

称“宁波福耀”)49%股份。宁波福耀已于 2015 年 7 月办理完毕上述股权转让的工商登记手续，并同时办理了公司名称变更登

记。上述股权转让完成后，该公司名称已由“宁波福耀汽车零部件有限公司”变更为“宁波宏协承汽车部件有限公司”(以下简称

“宁波宏协承”)。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产

电子设备及

房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

原价

2014 年 12 月 31 日 3,411,183,035 6,946,522,024 172,328,689 906,583,269 11,436,617,017

本年增加 275,625,726 1,545,953,369 17,492,863 264,202,719 2,103,274,677

购置 96,899,104 112,397,786 16,073,838 135,725,072 361,095,800

在建工程转入 178,726,622 1,433,555,583 1,419,025 128,477,647 1,742,178,877

本年减少 (7,260,179) (202,782,907) (9,191,738) (52,768,303) (272,003,127)

处置及报废 (7,260,179) (202,782,907) (9,191,738) (52,768,303) (272,003,127)

外币报表折算差异 (30,601,184) (12,404,156) (359,900) (487,895) (43,853,135)

2015 年 12 月 31 日 3,648,947,398 8,277,288,330 180,269,914 1,117,529,790 13,224,035,432

累计折旧

2014 年 12 月 31 日 (849,262,803) (3,381,140,937) (106,688,619) (471,988,850) (4,809,081,209)

本年增加 (162,332,974) (566,922,488) (18,830,918) (128,149,575) (876,235,955)

计提 (162,332,974) (566,922,488) (18,830,918) (128,149,575) (876,235,955)

本年减少 5,199,109 119,588,759 7,050,432 25,372,663 157,210,963

处置及报废 5,199,109 119,588,759 7,050,432 25,372,663 157,210,963

外币报表折算差异 24,072 1,255,847 164,638 61,254 1,505,811

2015 年 12 月 31 日 (1,006,372,596) (3,827,218,819) (118,304,467) (574,704,508) (5,526,600,390)

减值准备

2014 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - (1,015) (8,916,215)

本年减少 - - - 1,015 1,015

处置及报废 - - - 1,015 1,015

2015 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - (8,915,200)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 2,633,659,602 4,450,069,511 61,965,447 542,825,282 7,688,519,842

2014 年 12 月 31 日 2,553,005,032 3,565,381,087 65,640,070 434,593,404 6,618,619,593

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产(续)

于 2015 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 8,868,892 元(原值 33,345,805 元)的土地

及地上建筑物作为港币 3,000 万元授信额度的抵押物(2014 年 12 月 31 日：无)。

于 2015 年度固定资产计提的折旧金额为 876,235,955 元(2014 年度：760,185,971

元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：720,201,661 元、

6,352,353 元及 149,681,941 元(2014 年度：计入营业成本、营业费用及管理费用的折

旧费用分别为：642,384,837 元、3,755,195 元及 114,045,939 元)。

由在建工程转入固定资产的原价为 1,742,178,877 元(2014 年度：1,388,361,405 元)。

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，无闲置的固定资产(2014 年 12 月 31 日：无)。

(b) 房屋及建筑物减值准备为本公司的香港子公司融德投资对其房产按可收回金额与其账面

价值的差额于以往年度计提的减值准备。

(d) 未办妥产权证书的固定资产：

账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物 537,280,943 审批中

于 2015 年 12 月 31 日，净值为人民币 537,280,943 元的房屋及建筑物因审批进度等

因素的影响尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦

不会对本集团的营运造成重大不利影响。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(12) 在建工程

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值

准备准备

美国汽车玻璃项目 1,502,749,890 - 1,502,749,890 142,184,995 - 142,184,995

美国浮法玻璃项目 388,531,450 - 388,531,450 372,987,464 - 372,987,464

天津泓德项目 148,246,153 - 148,246,153 - - -

上海汽车玻璃项目 93,669,643 - 93,669,643 79,188,545 - 79,188,545

福耀沈阳项目 83,792,057 - 83,792,057 150,983,963 - 150,983,963

重庆万盛配件项目 80,389,827 - 80,389,827 54,642,460 - 54,642,460

福州浮法项目 52,129,567 - 52,129,567 44,192,982 - 44,192,982

福清万达项目 41,494,192 - 41,494,192 49,464,134 - 49,464,134

重庆新区项目 40,826,470 - 40,826,470 26,348,336 - 26,348,336

武汉福耀项目 38,989,383 - 38,989,383 20,288,836 - 20,288,836

机械制造项目 38,443,496 - 38,443,496 48,380,587 - 48,380,587

上海客车玻璃项目 37,975,086 - 37,975,086 37,243,577 - 37,243,577

北美配套项目 32,472,461 - 32,472,461 26,456,082 - 26,456,082

保定福耀项目 28,398,154 - 28,398,154 14,363,262 - 14,363,262

柳州福耀项目 22,984,294 - 22,984,294 11,228,565 - 11,228,565

烟台福耀项目 22,854,013 - 22,854,013 19,113,671 - 19,113,671

成都绿榕项目 21,698,598 - 21,698,598 11,809,814 - 11,809,814

福耀长春项目 21,390,752 - 21,390,752 33,325,179 - 33,325,179

福耀湖北项目 18,023,324 - 18,023,324 15,677,261 - 15,677,261

福清巴士项目 16,760,241 - 16,760,241 18,936,754 - 18,936,754

俄罗斯汽车玻璃项目 14,174,563 - 14,174,563 109,538,560 - 109,538,560

溆浦福耀项目 13,986,541 - 13,986,541 21,293,010 - 21,293,010

广州汽车玻璃项目 13,738,967 - 13,738,967 17,377,292 - 17,377,292

郑州福耀项目 11,908,788 - 11,908,788 28,818,090 - 28,818,090

福清浮法项目 9,744,094 - 9,744,094 6,258,211 - 6,258,211

福州模具项目 7,706,100 - 7,706,100 19,860,393 - 19,860,393

通辽浮法玻璃项目 705,080 - 705,080 565,693,899 - 565,693,899

其他 38,783,124 - 38,783,124 36,604,420 - 36,604,420

2,842,566,308 - 2,842,566,308 1,982,260,342 - 1,982,260,342

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(12) 在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

借款费用其中：本年借

2014 年本年转入 2015 年工程投入占工程资本化款费用本年借款费用

工程名称预算数 12 月 31 日本年增加固定资产其他减少 12 月 31 日预算的比例进度累计金额资本化金额资本化率资金来源

自有及借贷

美国浮法玻璃项目 1,231,940,000 372,987,464 683,799,110 (668,255,124) - 388,531,450 86% 86% 19,048,669 19,048,669 3.6136% 资金

自有及借贷

美国汽车玻璃项目 2,526,620,000 142,184,995 1,360,564,895 - - 1,502,749,890 54% 58% 14,651,136 14,651,136 3.6136% 资金

自有及借贷

俄罗斯汽车玻璃项目 1,296,320,000 109,538,560 26,300,588 (99,816,378) (21,848,207) 14,174,563 74% 74% 4,135,725 4,135,725 3.6136% 资金

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团未计提在建工程减值准备(2014 年 12 月 31 日：未计提)。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(13) 无形资产

土地使用权专利使用权技术使用费计算机软件其他合计

原价

2014 年 12 月 31 日 1,023,594,143 32,582,840 72,535,105 45,037,101 40,333,892 1,214,083,081

本年增加 215,211,124 - - 10,202,875 - 225,413,999

购置 215,211,124 - - 10,202,875 - 225,413,999

本年减少 - - - - (1,124,616) (1,124,616)

处置 - - - - (1,124,616) (1,124,616)

外币报表折算差异 (2,604,866) - 2,247,600 (206,030) (187,563) (750,859)

2015 年 12 月 31 日 1,236,200,401 32,582,840 74,782,705 55,033,946 39,021,713 1,437,621,605

累计摊销

2014 年 12 月 31 日 (104,963,310) (24,190,479) (31,063,256) (30,184,810) (22,851,563) (213,253,418)

本年增加 (22,319,647) (2,330,162) (1,054,193) (6,655,645) (3,749,775) (36,109,422)

计提 (22,319,647) (2,330,162) (1,054,193) (6,655,645) (3,749,775) (36,109,422)

本年减少 - - - - - -

处置 - - - - - -

外币报表折算差异 436 - - (97,589) (10,199) (107,352)

2015 年 12 月 31 日 (127,282,521) (26,520,641) (32,117,449) (36,938,044) (26,611,537) (249,470,192)

减值准备

2014 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)

2015 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)

账面价值

2015 年 12 月 31 日 1,100,002,680 6,062,199 42,665,256 18,095,902 12,410,176 1,179,236,213

2014 年 12 月 31 日 909,715,633 8,392,361 41,471,849 14,852,291 17,482,329 991,914,463

2015 年度无形资产的摊销金额为 36,109,422 元(2014 年：33,777,766 元)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无尚未办妥产权证书的土地使用权。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 8,868,892 元(原值 33,345,805 元)的土地

及地上建筑物作为港币 3,000 万元授信额度的抵押物(2014 年 12 月 31 日：无)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2014 年 12 月 31

日：无)。

于 2015 年及 2014 年 12 月 31 日，无形资产减值准备为本公司的香港子公司融德投资

对其房产相关的土地使用权按可收回金额与其账面价值的差额于以往年度计提的减值

准备。

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(14) 商誉

2014 年 2015 年

12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日

福建万达(b) 18,445,091 - - 18,445,091

福建万达(原福州绿榕)(c) 44,298,719 - - 44,298,719

海南文昌(d) 11,934,516 - - 11,934,516

74,678,326 - - 74,678,326

(a) 于2015年12月31日，本集团未计提商誉减值准备(2014年12月31日：未计提)。

(b) 本公司及福耀香港于1999年分别以美元7,800,000元(折合人民币64,757,461元)及美元

8,200,000元(折合人民币68,352,446元)收购第三方圣戈班所持有的福建万达26%及

25%的股权(账面净资产为人民币224,832,972元)。收购价与可辨认净资产公允价值份

额的差额计人民币18,445,091元确认为商誉。

实业有限公司取得福州绿榕75%及25%的股权(账面净资产为人民币120,375,350元)。

收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币44,298,719元确认为商誉。于

2005年，福建万达吸收合并福州绿榕。

(d) 海南浮法与福耀香港于2006年分别以38,250,000元及12,750,000元收购海南文昌100%

的股权(账面净资产为39,070,000元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计

11,934,516元确认为商誉。本公司于2009年以38,250,000元收购海南浮法持有的海南

文昌75%的股权(账面净资产为38,250,000元)。

(e) 于商誉减值测试时，资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预

算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。

本集团管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映

相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(15) 长期待摊费用

2014 年 2015 年

12 月 31 日本年增加本年摊销 12 月 31 日

砂矿场地合作服务费 56,165,902 - (11,314,605) 44,851,297

包装铁箱 61,616,990 55,009,137 (39,202,054) 77,424,073

工装 53,759,989 40,429,597 (30,509,385) 63,680,201

模检具 39,813,891 46,643,219 (25,726,022) 60,731,088

其他 16,109,222 23,067,126 (12,802,968) 26,373,380

227,465,994 165,149,079 (119,555,034) 273,060,039

减：一年内到期的非

流动资产 (14,640,695) (14,065,004)

212,825,299 258,995,035

(16) 一年内到期的非流动资产

本集团一年内到期的非流动资产为将于一年内摊销完毕的长期待摊费用项目。

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异

及可抵扣亏损递延所得税资产及可抵扣亏损递延所得税资产

抵销内部未实现利润 530,928,292 111,851,381 426,483,663 89,802,499

递延收益 357,115,887 68,561,296 349,967,062 83,801,810

可抵扣亏损 55,212,952 13,799,653 7,298,448 1,818,197

预提费用 50,436,443 7,832,798 62,872,192 9,911,789

资产减值准备 7,974,592 1,712,345 11,590,912 2,835,842

无形资产摊销 2,825,226 706,307 2,977,137 744,284

以公允价值计量且

其变动计入当期

损益的金融负债

的公允价值变动 675,290 168,823 1,703,200 334,750

固定资产折旧 64,461 16,115 274,775 68,694

1,005,233,143 204,648,718 863,167,389 189,317,865

其中：

预计于 1 年内(含

1 年)转回的金额 523,155,150 103,463,196 448,508,087 89,034,581

预计于 1 年后转回

的金额 482,077,993 101,185,522 414,659,302 100,283,284

1,005,233,143 204,648,718 863,167,389 189,317,865

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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

海外子公司尚未分

配的利润 553,032,498 42,215,088 449,412,472 35,512,402

无形资产摊销 136,252,586 32,679,168 137,227,908 32,825,465

利息资本化 46,698,209 10,621,864 - -

固定资产折旧 15,823,324 5,028,798 12,450,781 3,351,149

非同一控制下企业

合并 8,227,951 2,038,463 8,413,195 2,066,250

760,034,568 92,583,381 607,504,356 73,755,266

其中：

预计于 1 年内(含

1 年)转回的金额 5,472,506 1,254,357 600,856 108,653

预计于 1 年后转回

的金额 754,562,062 91,329,024 606,903,500 73,646,613

760,034,568 92,583,381 607,504,356 73,755,266

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

可抵扣暂时性差异 40,564,325 101,330,740

可抵扣亏损 836,701,096 442,297,381

877,265,421 543,628,121

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

2015 年 - 18,630,482

2016 年 - 17,325,521

2017 年 752,413 17,293,099

2018 年 19,317,592 25,094,348

2019 年 22,374,149 43,804,928

2020 年 61,212,060 -

2023 年 27,830,795 27,830,795

2024 年 280,567,208 280,567,208

2025 年 144,097,041 -

2034 年 17,823,704 11,751,000

2035 年 262,726,134 -

836,701,096 442,297,381

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(18) 资产减值准备

2014 年本年本年减少 2015 年

12 月 31 日增加转回转销 12 月 31 日

坏账准备 231,124 22,605 (199,506) (22,605) 31,618

其中：应收账款坏账准备 231,124 22,392 (199,506) (22,392) 31,618

预付账款坏账准备 - 213 - (213) -

存货跌价准备 12,211,437 11,717,836 - (13,675,170) 10,254,103

固定资产减值准备 8,916,215 - - (1,015) 8,915,200

无形资产减值准备 8,915,200 - - - 8,915,200

被划分为持有待售的处置组

中的资产减值准备 21,646,750 - - - 21,646,750

51,920,726 11,740,441 (199,506) (13,698,790) 49,762,871

(19) 短期借款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款 2,636,462,068 2,387,790,407

信用证议付及票据贴现 - 253,112,500

2,636,462,068 2,640,902,907

短期借款中包括以下外币余额：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

外币名称外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币

美元 6,801,384 6.4936 44,165,469 11,424,727 6.1190 69,907,907

卢布 550,000,000 0.08842 48,631,000 850,000,000 0.11045 93,882,500

欧元 28,000,000 7.0952 198,665,600 - - -

291,462,069 163,790,407

于 2015 年 12 月 31 日，无银行抵押借款、质押借款及保证借款(2014 年 12 月 31

日：无)。

于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 0.55%至 12.8%(2014 年 12 月 31

日：1.35%至 8.6%)。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(20) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

远期外汇合同(a) 825,435 1,703,200

卖出外汇看涨期权(b) 100,000 -

925,435 1,703,200

(a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：

以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 4,000,000 元；合同约定的到期汇率区间为

6.3060 至 6.3204；合同将在 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 26 日期间内到期。

以欧元兑换美元之合同本金合计为欧元 9,634,076 元；合同约定的到期汇率为

1.1015；合同将在 2016 年 12 月 15 日到期。

于 2014 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：

以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 41,000,000 元；合同约定的到期汇率区间为

6.1526 至 6.2730；合同将在 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 21 日期间内到期。

(b) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的卖出外汇看涨期权合同

中：

以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 10,000,000 元；合同约定的到期汇率为

6.60；合同将在 2016 年 1 月 22 日到期。

于 2014 年 12 月 31 日，本集团无与银行间已签约但尚未到期的卖出外汇看涨期权合

同。

(21) 应付票据

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

银行承兑汇票 460,160,232 566,620,138

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(22) 应付账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付原辅材料采购款 823,502,123 919,271,757

其他 85,609,622 30,234,722

909,111,745 949,506,479

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 12,410,117 元(2014 年 12 月 31

日：16,248,489 元)，主要为应付工程及设备款。鉴于工程尚未验收完成，该等款项尚

未进行最后清算。

(23) 预收款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预收产品销售款 33,985,494 35,239,412

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2014 年 12 月 31 日：

无)。

(24) 应付职工薪酬

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付短期薪酬 349,260,977 293,616,110

应付设定提存计划 4,498,806 1,710,235

353,759,783 295,326,345

(a) 短期薪酬

2014 年 2015 年

12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 291,560,177 1,727,662,247 (1,674,093,030) 345,129,394

职工福利费 - 28,732,964 (28,732,964) -

社会保险费 799,035 89,172,712 (87,604,836) 2,366,911

其中：医疗保险费 786,964 77,794,629 (76,602,615) 1,978,978

工伤保险费 - 7,056,260 (6,668,327) 387,933

生育保险费 12,071 4,321,823 (4,333,894) -

住房公积金 - 37,119,116 (37,119,116) -

工会经费和职工教育经费 700,081 8,923,641 (8,748,512) 875,210

其他短期薪酬 556,817 7,825,104 (7,492,459) 889,462

293,616,110 1,899,435,784 (1,843,790,917) 349,260,977

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(24) 应付职工薪酬(续)

(b) 设定提存计划

2014 年本年增加本年减少 2015 年

12 月 31 日 12 月 31 日

基本养老保险 1,710,235 125,382,132 (123,252,832) 3,839,535

失业保险费 - 8,898,313 (8,239,042) 659,271

1,710,235 134,280,445 (131,491,874) 4,498,806

(25) 应交税费

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应交企业所得税 262,137,375 284,068,658

应交增值税 53,287,883 43,241,876

应交城市维护建设税 5,488,478 4,149,045

应交教育费附加 4,520,922 3,971,550

应交个人所得税 3,815,437 2,909,423

应交房产税 3,594,649 1,300,419

应交土地使用税 635,239 608,680

其他 1,859,228 1,356,836

335,339,211 341,606,487

(26) 应付利息

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

分期付息到期还本的长期借

款利息 1,870,106 1,891,327

中期票据利息(a) 15,120,000 15,120,000

短期借款应付利息 5,652,654 18,921,259

22,642,760 35,932,586

(a) 于 2011 年 5 月 4 日，本公司在中国银行间债券市场发行了 2011 年度第一期中期票

据，发行总额为人民币 4 亿元，期限 5 年，每张面值 100 元，发行利率为 5.67%，起

息日为 2011 年 5 月 5 日，兑付方式为到期一次性还本，按年付息。于 2015 年 12 月

31 日，此中期票据应付利息为 15,120,000 元(附注四(32))。

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(27) 其他应付款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付质保金及押金 369,553,290 291,260,641

应付加工费 105,324,739 26,699,703

应付运费 100,945,941 113,068,720

应付仓储配送费 83,588,576 109,518,503

货款回笼第三方质押 71,429,600 67,309,000

应付木箱及包装费 60,177,766 66,899,485

应付水电费 53,669,830 42,438,143

待返还工程建设准备金 20,410,000 20,410,000

应付其他 222,707,354 115,838,507

1,087,807,096 853,442,702

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 143,537,770 元(2014 年 12 月

31 日：185,123,535 元)，主要为应付工程质保金及货款回笼第三方质押款。

(28) 划分为持有待售的负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付账款 1,885,924 11,173,030

预收款项 453,126 486,186

应付职工薪酬 319,279 3,073,504

应交税费 3,905,951 522,574

其他应付款 2,987,632 6,430,768

9,551,912 21,686,062

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2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(29) 一年内到期的非流动负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一年内到期的长期借款(附注四(31)) 835,000,000 385,000,000

一年内到期的应付债券(附注四(32)) 399,589,400 -

1,234,589,400 385,000,000

(30) 其他流动负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

短期融资券(a)

－本金 - 300,000,000

－发行费用及利息 - 9,723,880

- 309,723,880

(a) 短期融资券相关信息如下：

2014 年本年发行按面值计提溢折价摊销本年偿还 2015 年

12 月 31 日利息 12 月 31 日

2014 年度第一期 309,723,880 - 6,466,685 549,435 (316,740,000) -

短期融资券(i)

2015 年度第一期 - 50,000,000 550,820 - (50,550,820) -

超短期融资券(ii)

309,723,880 50,000,000 7,017,505 549,435 (367,290,820) -

面值发行日期债券期限发行金额

2014 年度第一期 100 2014 年 5 月 20 日 365 天 300,000,000

短期融资券(i)

2015 年度第一期 100 2015 年 5 月 11 日 90 天 50,000,000

超短期融资券(ii)

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(31) 长期借款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

信用借款 1,483,000,000 978,000,000

保证借款 200,000,000 220,000,000

1,683,000,000 1,198,000,000

减：一年内到期的长期借款

信用借款 (635,000,000) (365,000,000)

保证借款 (200,000,000) (20,000,000)

(835,000,000) (385,000,000)

848,000,000 813,000,000

于 2015 年 12 月 31 日，银行保证借款 200,000,000 元(2014 年 12 月 31 日：

220,000,000 元)系由本公司为所属子公司提供保证。

于 2015 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 2.65%-3.9%(2014 年 12 月 31 日：

4.2%)。

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福耀玻璃工业集团股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四合并财务报表项目附注(续)

(32) 应付债券

2014 年按面值计提溢折价 2015 年

12 月 31 日本年发行利息摊销本年偿还 12 月 31 日

中期票据 399,558,199 - 22,680,000 31,201 (22,680,000) 399,589,400

减：一年内到期部

分(附注四(29)) - (399,589,400)

399,558,199 -

债券有关信息如下：

面值发行日期债券期限发行金额

中期票据 100 2011 年 5 月 4 日 5年 400,000,000

于 2011 年 5 月 4 日，本公司在中国银行间债券市场发行了 2011 年度第一期中期票

据，中期票据代码为 1182147，每张面值 100 元，发行利率为 5.67%，起息日为

2011 年 5 月 5 日，兑付方式为到期一次性还本，按年付息(附注四(26))。该次募集资

金主要用于偿还银行借款和补充流动资金，降低融资成本。

(33) 递延收益

2014 年 2015 年

12 月 31 日本年新增本年减少 12 月 31 日形成原因

子公司所在地