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国金证券：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-21 00:47:29
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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

公司代码：600109 公司简称：国金证券

国金证券股份有限公司

股票代码：600109

2015 年年度报告

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 刘江南 工作原因 冉云

三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人冉云、主管会计工作负责人金鹏及会计机构负责人（会计主管人员）李登川声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以截止2015年12月31日公司总股本3,024,359,310股为基数，向全体股东每10股派发现金股利

0.8元人民币（含税），共计分配现金股利241,948,744.80元，剩余未分配利润转入下一年度。以

上分配预案将提交公司股东大会审议，待股东大会审议通过后执行。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

2015年6月中旬以来，由于A股市场的异常波动，监管层采取了一系列措施稳定市场。公司也积极

参与稳定市场的行动，其中包括：第一，2015年7月及9月，公司先后两次合计出资31.47 亿元，

交由中国证券金融股份有限公司专项用于蓝筹股ETF等投资。第二，公司承诺上证综指在4500点以

下时，在2015年7月3日余额基础上，自营股票盘不减持，并择机增持。以上因素使得A股市场的波

动将可能对公司的经营产生重大影响。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5

第三节 公司业务概要................................................................................................................... 18

第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 20

第五节 重要事项........................................................................................................................... 48

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 57

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 64

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 65

第九节 公司治理........................................................................................................................... 74

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 84

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 86

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 192

第十三节 证券公司信息披露......................................................................................................... 193

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

四川证监局 指 中国证券监督管理委员会四川监管局

公司、本公司 指 国金证券股份有限公司

董事会 指 国金证券股份有限公司董事会

监事会 指 国金证券股份有限公司监事会

公司《章程》 指 《国金证券股份有限公司章程》

非公开发行、增发 指 非公开发行股票

报告期 指 2015 年度

控股股东、九芝堂集团 指 长沙九芝堂（集团）有限公司

涌金投资 指 涌金投资控股有限公司

清华控股 指 清华控股有限公司

成都建投 指 成都城建投资发展股份有限公司

国金期货 指 公司控股子公司国金期货有限责任公司

国金鼎兴 指 公司全资子公司国金鼎兴投资有限公司

国金创新 指 公司全资子公司国金创新投资有限公司

国金基金 指 公司参股公司国金基金管理有限公司

国金香港 指 公司控股子公司国金证券（香港）有限公司

粤海融资 指 公司控股子公司粤海融资有限公司

百度公司、百度 指 百度在线网络技术（北京）有限公司

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 国金证券股份有限公司

公司的中文简称 国金证券

公司的外文名称 SINOLINK SECURITIES CO., LTD.

公司的外文名称缩写 SINOLINK SECURITIES

公司的法定代表人 冉云

公司总经理 金鹏

公司注册资本和净资本

本报告期末 上年度末

注册资本 3,024,359,310 2,836,859,310

净资本 14,881,058,177.03 8,034,515,894.77

公司的各单项业务资格情况

截止目前，公司经营范围包括: 证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关

的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券资产管理；证券投资基金代销；为期

货公司提供中间介绍业务；代销金融产品(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

活动)。

此外，公司还拥有参与股指期货、国债期货交易业务；股票质押式回购业务；股票收益互换业务

；参与利率互换交易业务；直接投资业务；全国中小企业股份转让系统主办券商及做市业务；中

小企业私募债券主承销业务；向保险机构投资者提供交易单元服务；约定购回式证券交易业务；

全国银行间同业拆借市场同业拆借业务；沪港通业务；私募基金综合托管业务试点；银行间尝试

做市商；互联网证券业务试点；柜台市场业务试点；股票期权交易参与人；开展黄金现货合约自

营业务等其他业务资格。

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 周洪刚 叶新豪

联系地址 成都市东城根上街95号 成都市东城根上街95号

电话 028-86690021 028-86690021

传真 028-86695681 028-86695681

电子信箱 tzzgx@gjzq.com.cn tzzgx@gjzq.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 成都市青羊区东城根上街95号

公司注册地址的邮政编码 610015

公司办公地址 成都市青羊区东城根上街95号成证大厦16楼

公司办公地址的邮政编码 610015

公司网址 http://www.gjzq.com.cn

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

电子信箱 bgs@gjzq.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 国金证券股份有限公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 国金证券 600109 成都建投

六、 公司其他情况

（一） 公司历史沿革的情况，主要包括以前年度经历的改制重组、增资扩股等情况

1．1990 年成都证券设立

国金证券为成都城建投资发展股份有限公司（以下简称“原成都建投”）吸收合并国金证券

有限责任公司（以下简称“国金有限”）后更名而成。国金有限前身为成都证券，根据中国人民

银行《关于成立成都证券公司的批复》（银复[1990]498 号）于 1990 年 12 月成立，注册资本为

1,000 万元人民币。

2．1997 年更名及增资改制

1997 年 11 月，根据中国人民银行非银行金融机构司《关于成都证券公司增资改制的批复》

（非银证[1997]155 号）、中国人民银行成都市分行《关于成都证券公司增资改制的通知》（成

人行非银[1997]6 号），公司更名为“成都证券有限责任公司”，注册资本由 1,000 万元人民币

增至 2,500 万元人民币。

3．2003 年更名及增加注册资本

2003 年 1 月，根据中国证监会《关于同意调整成都证券有限责任公司增资扩股方案的批复》

（证监机构字[2003]2 号），公司更名为“成都证券经纪有限责任公司”，注册资本由 2,500 万

元人民币增至 12,800 万元人民币。

4．2005 年更名及增加注册资本

2005 年 4 月，中国证监会《关于同意成都证券经纪有限责任公司增资扩股并更名的批复》（证

监机构字[2005]45 号），批准公司更名为“成都证券有限责任公司”，注册资本由 12,800 万元

人民币增至 50,000 万元人民币，业务范围比照综合类证券公司执行。2005 年 11 月公司更名为“国

金证券有限责任公司”。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

5．2008 年成都建投吸收合并国金证券有限责任公司并更名

2008 年 1 月，中国证监会《关于核准成都城建投资发展股份有限公司以新增股份吸收合并国

金证券有限责任公司的批复》（证监许可[2008]113 号）核准原成都建投以新增股份换股吸收合

并国金证券有限责任公司，并更名为“国金证券股份有限公司”，国金证券股份有限公司继承国

金证券有限责任公司（含分支机构）的各项证券业务资格，注册资本变更为 500,121,062 元。

6．2009 年未分配利润转增注册资本

2009 年 5 月，中国证监会《关于核准国金证券股份有限公司变更注册资本的批复》（证监许

可[2009]397 号）核准公司注册资本变更为 1,000,242,124 元。

7．2012 年非公开发行变更注册资本

2012 年 11 月，中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票

的批复》(证监许可[2012]1412 号),核准本公司非公开发行不超过 3 亿股新股。公司向特定对象

非公开发行 293,829,578 股，注册资本变更为 1,294,071,702 元。

8．2014 年资本公积转增股本

经公司第九届董事会第十三次会议和 2014 年第二次临时股东大会审议通过，以截止到 2014

年 6 月 30 日公司总股本 1,294,071,702 股为基数，进行资本公积金转增股本，全体股东每 10 股

转增 10 股，共计转增 1,294,071,702 股。公司于 2014 年 10 月 24 日完成了本次资本公积转增股

本方案的实施，注册资本由 1,294,071,702 元变更为 2,588,143,404 元。

9．2014 年发行可转换公司债券并完成提前赎回变更注册资本

2014 年 5 月 14 日，经中国证监会证监许可[2014]425 号《关于核准国金证券股份有限公司公

开发行可转换公司债券的批复》核准，公司发行了面值总额为人民币 25 亿元的 A 股可转债，并于

2014 年 6 月 3 日在上交所上市（可转债代码：110025）。2014 年 12 月 11 日，公司第九届董事会

第十七会议审议通过了《关于提前赎回“国金转债”的议案》,决定行使公司可转债的提前赎回权，

对“赎回登记日”（2014 年 12 月 29 日）登记在册的国金转债全部赎回。截止 2014 年 12 月 29

日，共计 2,484,682,000 元“国金转债”（110025）转换成“国金证券”（600109）股票，转股

数为 248,715,906 股，公司注册资本变更为 2,836,859,310 股。

10、2015 年非公开发行变更注册资本

2015 年 5 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票

的批复》(证监许可[2015]775 号)核准，公司非公开发行了 1.875 亿股新股，公司注册资本变更

为 3,024,359,310 元。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

（二） 公司组织机构情况

（三） 公司证券营业部的数量和分布情况

截止 2015 年 12 月 31 日，公司共设立 47 家证券营业部，具体数量及分布如下：

省份 营业部家数 省份 营业部家数 省份 营业部家数

四川 20

北京 2 天津 1

（其中：成都） （4）

重庆 1 上海 3 浙江 2

湖南 2 云南 2 福建 2

广东 2 江苏 1 陕西 1

辽宁 1 河南 1 湖北 1

安徽 1 山东 1 黑龙江 1

江西 1 广西 1

营业部基本情况如下：

序 区

营业部名称 注册地址 咨询电话

号 号

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

1 成都武成大街证券营业部 成都市武成大街 39 号 028 84320001

2 成都东城根街证券营业部 四川省成都市东城根上街 95 号 028 4006600109

四川省成都市双楠小区双元街 99

3 成都双元街证券营业部 028 82000668

号

四川省成都市都江堰市都江堰大

4 都江堰都江大道证券营业部 028 87119688

道 317 号 3 楼 3 号

成都青白江青江东路证券营 成都市青白江区青江东路 1 号青

5 028 83308970

业部 江商业广场 2 栋 2 楼

成都龙泉驿区龙都南路证券 四川省成都市龙泉驿区龙都南路

6 028 84874546

营业部 3 号二楼

成都温江区柳城商业新街证 四川省成都市温江区柳城商业新

7 028 82713006

券营业部 街 48 号

成都新都区马超西路证券营 四川省成都市新都区新都镇马超

8 028 83961053

业部 西路 298 号五楼

成都市邛崃临邛镇东星大道 80

9 邛崃东星大道证券营业部 028 88775680

号3楼

成都大邑县晋原镇南街证券

10 四川省大邑县晋原镇南街 9 号 028 88298585

营业部

成都市高新区天府大道中段 177

11 成都天府大道证券营业部 号 31 栋一单元商铺三楼 5、6、7 028 85331100

号

四川省成都市蒲江县鹤山镇桫椤

成都蒲江县桫椤路证券营业

12 路下段 5 号（东北印刷厂）综合 028 88535898

部

楼 1-2 层

上海长宁区延安西路证券营 上海市长宁区延安西路 726 号 26

13 021 4006600109

业部 楼 B、C、D、E 室

14 北京长椿街证券营业部 北京市西城区长椿街 3 号 2-101 010 83122632

厦门市思明区湖滨北路 159 号莲

15 厦门湖滨北路证券营业部 0592 4006600109

北小区二期高层公寓楼 2 层

长沙市天心区芙蓉中路二段 168

16 长沙芙蓉中路证券营业部 0731 4006600109

号摩天一号大厦 2 座 7 楼

杭州市江干区四季青街道钱江路

17 杭州钱江路证券营业部 0571 85832052

1366 号万象城 2 幢 26 层 08 单元

云南昆明市北京路 408 号达阵广

18 昆明北京路证券营业部 0871 4006600109

场三楼

德阳市岷江东路 136 号富丽名城

19 德阳岷江东路证券营业部 0838 2533323

5楼

攀枝花攀枝花大道证券营业 攀枝花市攀枝花大道南段 812 号

20 0812 5790713

部 附 139 号

高坪区江东中路七段 1 号天来大

21 南充江东中路证券营业部 酒店第 10 幢 9 层 2、4、6、8、 0817 3337111

10、12 号

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

四川省内江市东兴区汉安大道西 8800303、

22 内江汉安大道证券营业部 0832

段 925 号 5086999

四川省广安市广安区思源大道 28 2990080、

23 广安思源大道证券营业部 0826

号 2990082

天津市和平区南马路 11、13 号

24 天津南马路证券营业部 022 60976639

-856-1、856-2、856-3 号

衡阳市雁峰区蒸阳南路 2 号崇业

25 衡阳蒸阳南路证券营业部 0734 2837899

商业广场三区 907 室

深圳市福田区深南大道 4001 号

26 深圳深南大道证券营业部 0755 4006600109

时代金融中心 7BD

昆明市嵩明县嵩阳镇南街 193 号

27 嵩明水真路证券营业部 昆明市嵩明县嵩阳镇水真路 306 0871 4006600109

号

福建省福州市鼓楼区洪山镇乌山

28 福州乌山西路证券营业部 西路 69 号阳光乌山府院 B1 号楼 0591 4006600109

1 层 06 号商业用房

郑州市郑东新区 CBD 商务外环路

29 郑州商务外环路证券营业部 0371 67881266

28 号

沈阳市皇姑区北陵大街 21 号

30 沈阳北陵大街证券营业部 024 4006600109

（1509）

31 绵阳警钟街证券营业部 绵阳市涪城区警钟街 6 号 3 楼 0816 2320013

上海浦东新区芳甸路证券营 上海市浦东新区芳甸路 1088 号

32 021 4006600109

业部 19 层 05 单元

南京市建邺区江东中路 108 号

33 南京江东中路证券营业部 025 82223309

203、204 室

34 重庆青年路证券营业部 重庆市渝中区青年路 38 号 11-8# 023 63539552

广州市天河区华夏路 16 号 1608

35 广州华夏路证券营业部 020 29089690

房

武昌区水果湖街汉街武汉中央文

36 武汉中北路证券营业部 027 87839978

化旅游区 K3 地块 2 幢 23 层 6 号

西安市高新区科技路 38 号林凯

37 西安科技路证券营业部 029 89181935

国际大厦 803 室

上海奉贤区金碧路证券营业 上海市奉贤区金汇镇金碧路 1970

38 021 37560399

部 号 206 室

合肥市庐阳区濉溪路 310 号翡丽

39 合肥濉溪路证券营业部 0551 62881728

城商业综合楼 B-806

济南市槐荫区经十路 22799 号银

40 济南经十路证券营业部 0531 55571919

座中心 1 号楼 3102 室

哈尔滨经开区南岗集中区 13 号

41 哈尔滨湘江路证券营业部 0451 51020294

楼B栋

江西省南昌市红谷滩新区赣江中

42 南昌赣江中大道证券营业部 0791 83833296

大道 1218 号南昌新地中心办公、

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

酒店式公寓楼 1906 室（第 19 层）

南宁市青秀区民族大道 136-2 号

43 南宁民族大道证券营业部 0771 8058187

南宁华润中心西写字楼 1001 室

杭州市西湖区公元大厦南楼 1202

44 杭州求是路证券营业部 0571 66502228

室

北京市东城区南竹杆胡同 2 号 1

45 北京朝内大街证券营业部 010 4006600109

幢 6 层 50735

内江资中县苌弘路证券营业 四川省内江市资中县水南镇苌弘

46 0832 5608801

部 路 177 号

四川省广安市岳池县九龙镇南宋

广安岳池县滨河东路证券营

47 文化街过河桥北侧盛世铭都商务 0826 5304222

业部

楼三楼

注 1：根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公司撤销 2 家分支

机构的批复》（川证监机构[2015]32 号），公司内江资中县苌弘路证券营业部、广安岳池县滨河

东路证券营业部获准予以撤销。截至报告期末，上述 2 家证券营业部的撤销工作正在推进中。

注 2：截止报告期末，北京朝内大街证券营业部已领取营业执照和《证券经营机构营业许可证》，

并于 2016 年 1 月正式开业。

七、 其他相关资料

名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦

内） 4-10 层

签字会计师姓名 阮响华、李元良

名称 兴业证券股份有限公司

办公地址 福州市湖东路 268 号

签字的保荐代表 雷亦、吴小琛

人姓名

报告期内履行持续督导职责的 持续督导的期间 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 23 日

保荐机构 名称 兴业证券股份有限公司

办公地址 福州市湖东路 268 号

签字的保荐代表 李杰、刘智

人姓名

持续督导的期间 2015 年 12 月 23 日-2015 年 12 月 31 日

八、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

营业收入 6,748,452,672.79 2,721,722,488.96 147.95 1,546,260,843.90

归属于母公司股东的

2,359,776,226.13 836,489,632.37 182.10 315,915,955.64

净利润

归属于母公司股东的

扣除非经常性损益的 2,337,464,677.51 832,003,766.89 180.94 299,415,022.41

净利润

经营活动产生的现金

13,633,513,598.05 2,888,201,452.58 372.04 -550,363,612.96

流量净额

其他综合收益 -86,635,276.07 -105,163,591.84 - 161,326,446.98

本期末

比上年

2015年末 2014年末 同期末 2013年末

增减（%

）

资产总额 56,351,852,626.20 26,280,755,088.65 114.42 13,852,138,748.60

负债总额 39,836,594,748.46 16,395,381,593.96 142.97 7,087,128,343.23

归属于母公司股东的

16,478,565,340.89 9,868,919,911.87 66.97 6,728,274,841.56

权益

所有者权益总额 16,515,257,877.74 9,885,373,494.69 67.07 6,765,010,405.37

期末总股本 3,024,359,310.00 2,836,859,310.00 6.61 1,294,071,702.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.801 0.323 147.99 0.122

稀释每股收益（元／股） 0.801 0.323 147.99 0.122

扣除非经常性损益后的基本每

0.793 0.321 147.04 0.116

股收益（元／股）

增加6.15个百

加权平均净资产收益率（%） 17.44 11.29 4.83

分点

扣除非经常性损益后的加权平 增加6.05个百

17.28 11.23 4.58

均净资产收益率（%） 分点

(三) 母公司的净资本及风险控制指标

单位：元 币种：人民币

项目 本报告期末 上年度末

净资本 14,881,058,177.03 8,034,515,894.77

净资产 16,339,969,843.65 9,821,929,694.01

净资本/各项风险准备之和(%) 1,102.77 1,163.40

净资本/净资产(%) 91.07 81.80

净资本/负债(%) 100.27 183.76

净资产/负债(%) 110.10 224.64

自营权益类证券及证券衍生品/ 30.32 13.71

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

净资本(%)

自营固定收益类证券/净资本(%) 36.56 42.90

九、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用√不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用√不适用

十、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 1,094,218,886.01 2,208,717,136.14 1,444,311,546.70 2,001,205,103.94

归属于上市公司股东

381,134,408.27 852,300,412.27 450,301,202.99 676,040,202.60

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 380,950,975.48 837,389,106.11 450,581,817.75 668,542,778.17

后的净利润

经营活动产生的现金

2,868,448,694.72 21,029,769,858.00 -6,282,672,533.73 -3,982,032,420.94

流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十一、 非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 -753,669.33 -1,513,353.54 -401,920.88

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与

公司正常经营业务密切相关，符

财政扶持

合国家政策规定、按照一定标准 27,740,306.00 6,395,049.50 24,104,954.00

及奖励款

定额或定量持续享受的政府补

助除外

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产

生的公允价值变动损益，以及处

置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外

2,273,645.67 1,109,360.34 -1,685,399.25

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额（税后） -8,585.51 -4,837.58 -12,292.17

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所得税影响额 -6,940,148.21 -1,500,353.24 -5,504,408.47

合计 22,311,548.62 4,485,865.48 16,500,933.23

十二、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

影响金额

以公允价值计量且其变动

3,712,877,627.19 5,967,641,139.79 2,254,763,512.60 561,628,327.99

计入当期损益的金融资产

可供出售金融资产 1,104,586,828.42 4,266,779,505.45 3,162,192,677.03 308,920,182.78

衍生金融资产 0.00 931,434.67 931,434.67 114,206,263.93

以公允价值计量且其变动

1,120,309,402.81 3,011,857,235.11 1,891,547,832.30 -34,202,405.47

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债 -

合计 5,937,773,858.42 13,247,209,315.02 7,309,435,456.60 950,552,369.23

十三、 其他

按《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）（证监会公告[2013]41 号）的要求编

制的主要财务数据和指标

1. 合并财务报表主要会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

增减百分比

项 目 2015 年 2014 年

（% ）

资产总额 56,351,852,626.20 26,280,755,088.65 114.42

负债总额 39,836,594,748.46 16,395,381,593.96 142.97

所有者权益总额 16,515,257,877.74 9,885,373,494.69 67.07

营业收入 6,748,452,672.79 2,721,722,488.96 147.95

归属于母公司所有者的净利润 2,359,776,226.13 836,489,632.37 182.10

其他综合收益的税后净额 -86,635,276.07 -105,163,591.84 -

货币资金 26,588,597,617.03 10,027,381,797.15 165.16

结算备付金 5,051,090,918.05 2,423,680,619.02 108.41

融出资金 8,000,814,174.24 5,281,202,473.33 51.50

以公允价值计量且其变动计入

5,967,641,139.79 3,712,877,627.19 60.73

当期损益的金融资产

买入返售金融资产 3,480,311,957.34 2,149,300,002.60 61.93

应收利息 277,875,196.46 172,584,028.49 61.01

存出保证金 866,273,954.40 641,588,184.91 35.02

可供出售金融资产 4,685,079,364.65 1,149,482,822.42 307.58

长期股权投资 750,199,850.42 344,905,358.66 117.51

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

固定资产 126,495,981.40 70,324,675.80 79.87

商誉 103,479,867.82 11,632,798.02 789.55

递延所得税资产 234,348,543.08 88,269,823.25 165.49

拆入资金 100,000,000.00 -100.00

以公允价值计量且其变动计入

3,011,857,235.11 1,120,309,402.81 168.84

当期损益的金融负债

卖出回购金融资产款 6,721,750,000.00 3,307,853,013.71 103.21

代理买卖证券款 22,428,120,222.86 10,777,201,501.38 108.11

应付职工薪酬 1,905,569,852.34 678,219,105.47 180.97

应交税费 564,470,241.77 225,224,280.90 150.63

应付款项 458,053,433.64 80,353,935.58 470.04

应付利息 158,240,952.95 6,878,972.77 2200.36

应付债券 4,460,000,000.00 -

资本公积 7,841,794,355.92 3,607,656,474.51 117.37

其他综合收益 -33,358,663.13 53,304,236.09 -162.58

盈余公积 654,913,392.83 426,613,833.30 53.51

一般风险准备 1,290,466,422.55 833,867,303.49 54.76

手续费及佣金净收入 4,846,866,931.53 1,699,543,279.17 185.19

利息净收入 867,665,933.72 332,556,563.69 160.91

投资收益 999,370,451.87 694,607,072.48 43.88

公允价值变动收益 35,471,553.48 -5,262,677.51 -

营业税金及附加 382,883,217.11 151,960,232.00 151.96

业务及管理费 3,240,897,639.15 1,499,817,501.93 116.09

资产减值损失 25,661,015.39 626,087.38 3998.63

所得税费用 770,067,537.30 238,564,701.94 222.79

经营活动产生的现金流量净额 13,633,513,598.05 2,888,201,452.58 372.04

投资活动产生的现金流量净额 -3,195,653,489.66 648,672,935.38 -592.64

筹资活动产生的现金流量净额 8,738,774,002.16 2,349,081,148.28 272.01

增加 6.15 个

净资产收益率 17.44% 11.29%

百分点

每股收益 0.801 0.323 147.99

2、母公司财务报表主要会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增减百分比

项 目

（或 2015 年） （或 2014 年） （% ）

资产总额 50,645,153,746.99 23,151,781,932.32 118.75

负债总额 34,305,183,903.34 13,329,852,238.31 157.36

所有者权益总额 16,339,969,843.65 9,821,929,694.01 66.36

营业收入 6,426,180,344.82 2,557,864,949.56 151.23

净利润 2,282,995,595.28 800,649,010.75 185.14

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

其他综合收益的税后净额 -101,487,547.39 -103,664,663.55 -

货币资金 23,776,295,216.48 8,565,482,093.86 177.58

结算备付金 4,828,359,971.42 2,403,229,683.11 100.91

融出资金 7,953,749,984.91 5,281,202,473.33 50.60

以公允价值计量且其变动计入

5,485,548,035.66 3,350,462,586.57 63.73

当期损益的金融资产

应收利息 264,222,104.17 167,350,489.00 57.89

存出保证金 213,182,813.31 58,022,660.70 267.41

可供出售金融资产 4,160,665,688.85 1,168,706,301.86 256.01

长期股权投资 1,901,163,470.92 921,047,464.73 106.41

固定资产 107,704,721.43 58,968,598.24 82.65

递延所得税资产 224,921,806.00 83,841,545.52 168.27

拆入资金 100,000,000.00 -100.00

以公允价值计量且其变动计入

960,895,950.00 -

当期损益的金融负债

卖出回购金融资产款 6,721,750,000.00 3,307,853,013.71 103.21

代理买卖证券款 19,464,335,976.98 8,957,541,359.36 117.30

应付职工薪酬 1,843,628,599.68 653,490,481.61 182.12

应交税费 542,232,138.04 212,692,295.21 154.94

应付款项 60,555,159.48 12,694,809.99 377.01

应付利息 158,240,952.95 6,878,972.77 2200.36

应付债券 4,460,000,000.00 -

资本公积 7,841,794,355.56 3,607,656,474.51 117.37

其他综合收益 -45,899,022.26 55,588,525.13 -182.57

盈余公积 654,913,392.83 426,613,833.30 53.51

一般风险准备 1,290,466,422.55 833,867,303.49 54.76

手续费及佣金净收入 4,671,529,541.00 1,634,146,671.90 185.87

利息净收入 776,456,249.51 290,745,229.35 167.06

投资收益 906,501,502.06 645,422,670.43 40.45

公允价值变动收益 73,897,597.16 -12,727,873.25 -

营业税金及附加 371,431,877.37 147,627,706.71 151.60

业务及管理费 3,031,132,929.64 1,389,060,924.23 118.21

资产减值损失 25,725,983.39 624,237.38 4021.19

所得税费用 740,116,882.60 225,283,556.12 228.53

经营活动产生的现金流量净额 12,750,094,269.80 2,527,399,805.27 404.47

投资活动产生的现金流量净额 -3,831,082,376.84 484,853,676.94 -890.15

筹资活动产生的现金流量净额 8,719,510,502.16 2,349,081,148.28 271.19

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

报告期内，本公司结合个人、机构以及企业客户的投融资需求，通过开展证券经纪业务、投

资银行业务、资产管理业务、信用交易业务、新三板业务及境外业务等，为其提供多元化、多层

次的证券金融服务。同时公司还开展自营投资业务，主要业务如下：

证券经纪业务：本公司为个人及机构客户代理买卖股票、基金、债券、衍生金融工具等；向

个人及机构客户代销金融产品，并提供投资研究咨询服务。

投资银行业务：本公司为企业客户提供多元化的投资银行服务，包括但不限于股权融资、债

权融券、并购重组财务顾问等服务。

资产管理业务：本公司作为资产管理人，接受个人及机构客户的委托，对客户资产进行经营

运作，为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务。

信用交易业务：本公司为个人及机构客户提供包括融资融券、股票质押式回购及约定购回式

交易等资本中介服务。

新三板业务：本公司为企业客户提供多元化的新三板市场服务，包括但不限于推荐挂牌、做

市商服务等。

证券投资业务：本公司以自有资金进行权益类证券、固定收益类证券、另类投资及衍生金融

工具投资，获取投资收益。

境外业务：本公司以香港子公司为基点，稳健拓展境外业务，为个人、机构及企业客户在香

港市场提供证券销售及交易、投资银行及资产管理等服务。

2015 年，受国内外宏观经济及市场影响，国内 A 股二级市场自 2015 年初实现较快上涨行情，

日均交易量及两融市场余额屡创新高，但自 6 月中旬证券指数出现较大幅度的波动，日均交易量

及两融市场余额均有所回落。为维护证券市场稳定，包括公司在内的多家证券公司开展了维护资

本市场稳定发展的一系列措施，积极履行了市场主要参与者责任。

面对日新月异的国内外市场环境，公司积极坚持以客户需求为导向的经营宗旨，稳健推进业

务平台化发展战略，实施“差异化增值服务商”战略定位和“以研究咨询为驱动，以经纪业务和

投资银行业务为基础，以证券资产管理业务和创新业务为重点突破，以自营、投资等业务为重要

补充”的业务发展模式，坚持业务拓展与合规风控并重的基本原则，积极抓住市场发展机遇，提

高经营质量水平。公司结合个人、机构及企业客户多元化的市场需求,进一步巩固互联网金融业务，

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

稳健推进主经纪商业务，逐步探索大数据资产管理服务，不断发挥投资银行业务特色优势，持续

提高多业务均衡发展水平，业务间协同支撑能力不断进步。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

2015 年末，公司货币资金和结算备付金合计 316.40 亿元，比上年末增长 191.89 亿元，增

幅为 154.11%，主要为客户交易结算资金增加，以及发行债券和定向增发股票收到资金所致。报

告期公司的资产变化情况详见第四节 二、（三）资产、负债情况分析。

其中：境外资产 1,133,385,314.58（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 2.01%。

三、报告期内核心竞争力分析

一是作为上市券商，公司法人治理结构健全，不存在股东干涉公司经营治理的情形。公司发

展战略定位清晰，决策效率高效敏捷。公司管理层均具有较丰富的从业及管理经验，以公司的长

远发展和股东回报为根本目标，相互协作、共同对公司行使经营管理职能。报告期内，公司成功

完成了非公开发行股票、证券公司短期公司债券及次级债券，公司资本实力及营运资金得到进一

步充实。

二是作为业务范围辐射全国的综合类券商，公司已基本实现全牌照经营，公司以个人客户、

机构客户和企业客户为分类导向，紧紧围绕客户类型建设和整合各项业务和服务能力。公司跨业

务、跨部门、跨区域协作能力不断加强，且在较强的战略规划能力的基础上，不断拓展业务规模

和范围。

三是企业战略明析、企业文化锐意进取。公司敏锐把握了互联网及移动互联网对证券行业带

来的发展机遇，率先在业内推出了基于互联网思维的“佣金宝”产品，取得了较好的市场反馈，

并通过持续创新，产品功能不断完善、客户体验持续提升。

四是作为分类监管评级 A 类 AA 级券商，公司具有较强的风险管理能力及风险控制意识，在行

业内较早建立全面风险管理体系，能够适应公司经营管理和创新业务发展的需要，且能得到有效

执行，保障了公司各项业务在风险可测、可控、可承受的前提下运行。

五是作为机制灵活、行动敏捷的的券商，公司具有良好的市场化机制和执行有效的激励制度，

能够适应证券行业创新环境。公司每年根据薪酬市场水平的波动对公司的薪酬结构进行调整，根

据各个业务条线的特点和当期公司的战略目标及经营计划，动态调整公司的考核激励机制，最大

程度地激发业务部门与员工的工作动力；人才培养方面，建立了员工通用素质模型以及中层干部

素质模型，并在此基础上形成了由培训运营体系、讲师体系、课程体系、评估体系组成的人才培

养体系。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，受大宗商品价格下跌、新兴经济体增长不足等多重因素影响，全球经济复苏进一步

放缓，但以美国为代表的经济体稳步复苏的态势表现突出，经济复苏区域化分化有所加剧，全球

经济形势日趋复杂；受国内外市场影响，国内经济增速放缓，全年实现增速 6.9%（数据来源：国

家统计局）。为增强国内经济持续增长动力，中央经济工作会议推进供给侧结构性改革，着力提

高供给体系质量和效率，并明确了去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板等五大任务，展示

政府改革决心。证券市场方面， A 股二级市场出现较大幅度振荡，自 2015 年初实现较快上涨行

情，日均交易量及两融市场余额屡创新高，但自 6 月中旬证券指数出现较大幅度的波动，日均交

易量及两融市场余额均有所回落。为维护证券市场稳定，国家及各市场主体均采取了一系列维护

资本市场稳定发展的措施，市场逐步呈现稳定态势；截至报告期，上证综指年末收盘比上年末上

涨 9.41%，深证综指收盘比上年末上涨 63.15%，2015 年沪深两市股票实现日均成交额 10,453 亿

元，同比增长 244.26%（数据来源：中国证券业协会）。

报告期内，公司完成了非公开发行股票，非公开发行次级债券及证券公司短期公司债券，资

本实力不断夯实；资质建设工作取得持续进展，获得了黄金现货合约自营业务试点、上海证券交

易所股票期货交易参与人等业务资质，金融业务全牌照体系建设不断完善；全方位金融业务布局

持续优化，正式完成对粤海证券有限公司（现已更名为“国金证券（香港）有限公司”）、粤海

融资有限公司的收购工作，设立了上海互联网证券分公司以及专门从事资产管理大数据服务的国

金涌富资产管理有限公司，对子公司国金鼎兴投资有限公司、国金证券（香港）有限公司进行了

增资；互联网金融产品“佣金宝”更新迭代，客户体验不断升级，互联网金融业务稳步提升，并

结合客群数据分析，在广州、上海等地设立证券营业部，营业网点全国性布局不断优化；与百度

公司签订战略合作协议，双方将围绕大数据和人工智能在资管投资领域的应用进行研发合作，逐

步探索大数据在金融领域的应用；证券公司分类监管评级再获 A 类 AA 级，业务发展与风险管理水

平均衡发展。

二、报告期内主要经营情况

2015 年，公司较好的抓住了市场机遇，坚定推进战略规划，不断优化业务布局，实现了经营

业绩的快速增长。截止 2015 年 12 月 31 日，公司总资产 563.52 亿元，同比增长 114.42%；归属

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

于母公司股东的净资产 164.79 亿元，同比增长 66.97%。报告期内，公司取得营业收入 67.48 亿

元，同比增长 147.95%；归属于母公司股东的净利润 23.60 亿元，同比增长 182.10%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 6,748,452,672.79 2,721,722,488.96 147.95

营业成本 3,649,441,871.65 1,652,562,078.23 120.84

管理费用 3,240,897,639.15 1,499,817,501.93 116.09

经营活动产生的现金流量净额 13,633,513,598.05 2,888,201,452.58 372.04

投资活动产生的现金流量净额 -3,195,653,489.66 648,672,935.38 -592.64

筹资活动产生的现金流量净额 8,738,774,002.16 2,349,081,148.28 272.01

1. 收入和成本分析

2015 年证券市场跌宕起伏，上半年市场交投活跃，股票市场总体量价齐升，下半年市场出现

巨幅震荡，面对复杂的市场环境，公司在加强合规风险管理的前提下，把握市场机遇，优化资产

负债结构，推动各项业务稳健经营。报告期内，公司证券经纪业务、投资银行业务、资产管理业

务、证券投资业务收入实现全面增长，营业收入同比增加 147.95%，营业成本同步增加 120.84%。

利润构成及来源发生重大变动的说明：随着市场交易量的快速增长，加上经纪业务市占率上

升，相应收入及实现净利润同比大幅上升，本期经纪业务实现利润在营业利润中的占比由 50.79%

升至 77.86%，证券投资业务实现利润在营业利润中的占比由 36.92%降至 18.47%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利 营业收入比 营业成本比

毛利率比上

分行业 营业收入 营业成本 率 上年增减 上年增减

年增减（%）

（%） （%） （%）

证券经 增加 20.11 个

3,404,472,581.90 991,535,615.22 70.88 218.29 88.29

纪业务 百分点

投资银 增加 17.16 个

1,136,445,523.61 762,794,861.32 32.88 154.92 103.02

行业务 百分点

证券投 减少 2.05 个

762,204,742.67 189,830,964.19 75.09 48.95 62.29

资业务 百分点

资产管 减少 9.46 个

428,286,742.99 283,386,954.15 33.83 143.11 183.65

理业务 百分点

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

主营业务分地区情况

毛利 营业收入比 营业成本比

毛利率比上

分地区 营业收入 营业成本 率 上年增减 上年增减

年增减（%）

（%） （%） （%）

川内营业 增加 11.17 个

1,566,581,973.12 305,435,707.88 80.50 174.63 74.59

部 百分点

川外营业 增加 10.42 个

873,662,350.39 235,529,445.71 73.04 90.13 37.14

部 百分点

本部、分

增加 5.04 个

公司及子 4,308,208,349.28 3,108,476,718.06 27.85 154.65 138.04

百分点

公司

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

（1）证券经纪业务

2015 年，公司经纪业务以零售业务为基础，以互联网金融为核心，以理财型营业部建设及经

营模式探索为突破，以金融合作营业部建设为补充，细分客户需求，利用互联网思维和技术，在

客户分类管理基础上，线上通过网络技术升级为客户提供更加便捷、极致的服务体验，线下着力

提升客户服务水平，为客户建立起全方位的财富管理和综合性金融服务平台，经纪业务“线上标

准化，线下增值化”的“一体两翼”格局初步形成，具有核心竞争力的差异化经纪业务发展模式

得到了进一步提升。

一是随着互联网金融的发展及一人多户的放开，在传统通道业务竞争进一步加剧的背景下，

公司深化以客户需求为核心、以精细化的客户分类与适当性销售服务为方法、以客户资产保值、

增值为目标的业务模式，对投资咨询业务持续加大投入，细化咨询产品分类，提升产品生产能力，

优化服务人员结构，提升服务人员能力，并持续丰富理财产品种类，为客户提供全方位增值服务。

2015 年度，公司传统零售经纪业务在市场份额提升、佣金收入增长等方面均有较好表现。

二是公司互联网金融业务有序推进。公司的佣金宝产品一直致力于从客户体验出发，在做好

合规、风控前提下，不断对现有产品功能进行迭代升级，在 2015 年 2 月底，推出全新佣金宝交易

软件，在行情覆盖、界面设计、数据处理、信息传达等方面进行了更好的优化，在行情速度、交

易速度等方面进行了大幅提升；通过对业务流程的全方位梳理及技术手段的有效实施，不断完善

线上业务办理项目（创业板转签、沪港通等），在一人多户放开后，佣金宝产品率先上线该功能；

同时通过对互联网用户的特征及用户接触点的情况分析，积极拓宽线上线下合作渠道，丰富客户

业务触点，通过在各地举办牛人见面会活动，让牛人客户与客户分享投资技巧，线上开户及业务

办理与线下服务有效结合，从而使客户服务层次更加全面。在对客户多元化的财富管理需求的纵

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深挖掘分析下，有序布局各类产品的视图，实现客户的精准服务定位，从而更好的提升客户服务

感受。

三是公司继续优化营业网点在全国的布局，以配合网络金融客户群体分布及其综合理财服务

为前提，稳步推进网点新设，持续探索理财型营业部和金融合作型营业部的经营模式。报告期内

在武汉、广州、上海奉贤、合肥、济南、杭州、哈尔滨、南宁和南昌等地新设证券营业部，还有

部分营业部处于筹建阶段，初步形成了一个比较均衡的网点格局，为未来拓展业务奠定了强有力

的基础。

四是在立足上述三项业务发展，公司稳健发展创新业务，寻求新的利润增长点，实现经纪业

务收入的多元化，促进经纪业务盈利模式的持续改善。报告期内，公司重点推进了各项新业务资

格建设工作，新版的网上开户系统已正式上线；同时，围绕理财账户创设的综合账户体系建设工

作也在稳步推进中，最终公司将实现交易账户和理财账户的有效对接，努力为客户打造一个极致

体验的网络金融平台。

报告期内公司经纪业务股票、基金、债券交易总金额达到 63,403.23 亿元，比上年同期增加

402.99%，其中股票基金交易总金额 62,614.04 亿元，比上年同期增加 407.05%。另外，公司还向

基金公司等机构提供交易单元。2015 年公司证券经纪业务实现营业收入 34.04 亿元，较上年同期

增长 218.29%。

代理买卖证券情况

2015 年交易额（亿 2014 年交易额（亿

证券种类 市场份额 市场份额

元） 元）

股票 58,369.70 1.17% 11,633.95 0.78%

基金 4,244.34 1.49% 714.72 0.76%

债券 789.19 1.40% 256.70 0.47%

合计 63,403.23 1.19% 12,605.37 0.77%

备注：上表所列交易额包含普通经纪业务证券交易额及因融资融券业务产生的证券交易金额，

但不包括基金公司等机构租用公司席位实现的交易额。

代理销售金融产品情况

单位:万元 币种:人民币

证券种类 销售金额 赎回金额

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

证券投资基金 41,264,120.49 40,331,556.53

资管计划 71,649.22 5,059.29

信托产品 14,760.00 20,930.00

合计 41,350,529.71 40,357,545.82

代销收入 4,827.74

（2）投资银行业务

2015 年，随着新股发行节奏的加快、上市公司再融资和并购重组活动的持续活跃及《公司债

发行与交易管理办法》的出台，IPO、再融资、并购重组和公司债的家数和规模较上年均出现了大

幅增加。针对市场容量的不断扩大，公司重点开拓 IPO、上市公司再融资和并购重组及公司债业

务，取得了良好的效果；公司将继续加大对全国重点区域内优质企业的开拓力度，提高公司在全

国重点区域的市场占有率，为 IPO 和并购重组业务储备优质标的；继续提升在各个投行业务领域

的服务水平，提高项目运作水平，增强承销能力，为客户提供全面的专业服务；针对市场财务造

假案例的频发，公司将加强内核力量，严控项目质量。

2015 年，股权融资方面，公司分别担任了博世科(300422)、创力集团(603012)、易尚展示

(002751)、全信股份(300447)、润达医疗(603108)、迅游科技(300467)、天际股份(002759)、厚

普股份(300471)、日机密封(300470)、邦宝益智（603398）等 IPO 项目，瑞康医药(002589)、高

新发展(000628)、日上集团(002593)、道明光学(002632)、佐力药业(300181)、聚飞光电(300303)、

华发股份(600325)、三安光电(600703)、莱美药业(300006)、时代新材(600458)等非公开发行股

票项目的保荐机构与主承销商，以及天地科技(600582)、烽火通信（600498）、常铝股份（002160）、

信雅达（600571）、新开源（300109）、东土科技（300353）、新嘉联（002188）等重大资产重

组募集配套资金项目的主承销商，合计承销金额为 222.33 亿元，较上年增长 75.34%。债券业务

方面，《公司债发行与交易管理办法》公布后，公司债券业务出现了井喷式发展，公司抓住机遇，

一方面大幅扩充债券承做团队，另一方面加大债券业务开拓力度，取得了显著的效果，2015 年共

发行 31 支债券，包括 15 华发债、15 苏伟驰、15 华业债、15 文山债、15 淀山湖债等，合计承销

金额为 245.65 亿元，较上年增长 457.03%。并购重组业务方面，公司担任了天地科技(600582)、

世荣兆业（002016）、常铝股份（002160）、永利带业（300230）、烽火通信（600498）等重大

资产重组项目的独立财务顾问。截止 2015 年 12 月末，公司共有注册保荐代表人 92 名，在全部保

荐机构中排名第 8 位。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年公司投资银行业务实现营业收入 11.36 亿元，较上年增长 154.92%。

证券承销业务情况

2015 年度 2014 年度

项目 承销 承销金额（万 承销净收 承销 承销金额（万 承销净收

次数 元） 入（万元） 次数 元） 入（万元）

新股发行 10 446,523.43 28,443.33 3 92,017.50 4,998.04

增发新股 19 1,776,819.50 22,237.70 10 1,176,011.04 20,355.13

配股

债券 31 2,456,500.00 28,324.13 9 441,000.00 5,707.46

主承销

可转换债

券

其他

小计 60 4,679,842.93 79,005.16 22 1,709,028.54 31,060.63

新股发行

增发新股

配股

副主承 债券 2 369.00 2 4.00

销 可转换债

券

其他

小计 2 369.00 2 4.00

新股发行

增发新股

配股

债券 1 1.00 3 6.00

分销

可转换债

券

其他

小计 1 1.00 3 6.00

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

总计 63 4,679,842.93 79,375.16 27 1,709,028.54 31,070.63

（3）证券投资业务

2015年，证券市场行情跌宕起伏，公司一直秉持稳健的投资风格，严格把控投资风险。在权

益类投资方面，主要投资品种为定增项目、基金专户、公募基金和资产管理产品等；二级市场的

投资规模上半年相对较小，下半年有一定规模的增持；其他品种投资，以中低风险的产品为主。

在固定收益类投资方面， 2015年央行除了延续2014年的结构性货币政策外，还实施了全面的降息

降准。货币市场资金充裕，资金价格持续回落，债券收益率下行空间打开。公司在报告期内继续

稳定投资债券，保持适度规模，取得了较好的投资回报。2015年公司证券投资业务实现营业收入

7.62亿元，较上年增长48.95%。

（4）资产管理业务

2015 年，公司顺应市场需求，丰富资管产品线，重点拓展和维护高净值个人、银行、私募基

金、上市公司以及实体企业客户，以产品创新为突破，设计满足不同风险偏好的资管产品，新增

了资产证券化产品、固定收益类产品、定增类产品、员工持股与大股东增持类产品等，并与百度

合作推出国金百度大数据系列产品。

本报告期内，新发行集合计划共计 39 只，定向计划共计 108 只，专项计划共计 9 只。截止

2015 年 12 月底，存续的集合资产管理计划共有 59 支，管理规模为 92.38 亿；存续的定向资产管

理计划共有 132 支，管理规模达到 901.12 亿；存续的专项资产管理计划共有 9 支，管理规模为

67.39 亿。

资产管理业务规模和收入情况

单位：万元 币种 ：人民币

受托资金 受托资产管理业务收入

项目

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年度 2014 年度

集合资产管理业务 923,797.28 715,637.87 17,459.73 7,306.73

定向资产管理业务 9,011,197.15 8,431,848.84 6,078.52 4,068.62

专向资产管理业务 673,871.69 - 22.94 -

合计 10,608,866.12 9,147,486.71 23,561.19 11,375.35

备注：上述资料和数据为母公司口径。

（5）信用交易业务

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内，公司信用交易业务发展提速，融资融券业务客户数量出现较快增长，累计开户数

超过 5.7 万户，较上年末增长约 43%。报告期末，公司的融资融券余额为 80.28 亿元，较上年末

增长 51%，市场占有率为 6.84‰（数据来源：沪深交易所）。报告期公司取得融资融券利息净收

入 75,275.29 万元。

报告期内，自有资金出资的股票质押式回购交易客户参与数 0.59 万户，期末待购回客户数为

333 户，待购回金额为 12.61 亿元，利息收入 8,139.17 万元。约定购回式证券交易客户参与数为

1 户，期末待购回金额为 0.34 亿元，利息收入 120.04 万元（注：均为母公司口径）。

（6）新三板业务

随着新三板业务的全国扩容以及做市商制度的推出，新三板业务在 2015 年度获得飞速发展。

报告期内公司已开展的新三板业务包括：推荐挂牌业务、做市业务等；公司重点开拓优质的新三

板挂牌企业和做市企业，同时获得证券时报评选的“2015 中国区股转系统最佳主办券商”奖。公

司将继续加大对优质新三板企业的开拓力度，为客户提供更为全面、更为专业的服务。

2015 年，公司共完成广达新网、博安达、小羽佳、协昌电子、米奥会展、鱼鳞图等推荐挂牌

项目 79 个；在会审核项目 21 个。报告期内公司做市交易上线项目 18 个，分别为：艾录股份、海

容冷链、南方制药、宏源药业、春晖智控、恒立数控、米奥会展、福生佳信、南源电力、永强岩

土、三祥科技、欧神诺、君合环保、瑞必达、吉成园林、博阅科技、ST 复娱、索尔科技。

（7）境外业务

为开拓境外业务，2015年3月公司在香港收购了粤海证券有限公司（2015年11月更名为“国金

证券（香港）有限公司”）和粤海融资有限公司。截至2015年12月31日止，国金香港持有香港证

监会核发的第1类牌照：证券交易；第2类牌照：期货合约交易；第4类牌照：就证券提供意见；第

6类牌照：就机构融资提供意见；第9类牌照：提供资产管理，以及持有香港放债人牌照。另外，

国金香港于2013年12月获得中国证监会核发的RQFII资格，获批额度为人民币10亿元。粤海融资亦

持有香港放债人牌照。

目前，国金香港的主要业务包括销售及交易业务（为股票和期货产品提供交易服务）；投资

银行业务（股票承销和财务顾问）和资产管理业务。

自2015年3月纳入合并范围起，至2015年12月31日止，国金香港代理股票交易量110.26亿港元，

代理期货合约交易量9,828张；参与分销项目5个，财务顾问项目13个，合计承销规模2,528.92万

港元；资产管理业务受托资金7.05亿港元，RQFII业务受托资金7.64亿元人民币。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(2). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占 额较上

期占总 情况

分行业 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期

成本比 说明

比例(%) 变动比

例(%)

例(%)

营业税金及附加、

业务及管理费、

证券经纪业务 991,535,615.22 27.17 526,607,076.56 31.87 88.29

资产减值损失、

其他业务成本

营业税金及附加、

业务及管理费、

投资银行业务 762,794,861.32 20.90 375,726,961.74 22.74 103.02

资产减值损失、

其他业务成本

营业税金及附加、

业务及管理费、

证券投资业务 189,830,964.19 5.20 116,969,868.40 7.08 62.29

资产减值损失、

其他业务成本

营业税金及附加、

业务及管理费、

资产管理业务 283,386,954.15 7.77 99,907,996.94 6.05 183.65

资产减值损失、

其他业务成本

成本分析其他情况说明

证券经纪业务方面,本年证券经纪业务收入同比增加218.29%，证券经纪业务营业支出为

991,535,615.22元，同比增加88.29%；在投资银行业务方面，随着IPO重启以及再融资项目的增多，

本年公司股票承销收入同比大幅上升，债券、并购重组等业务的开拓力度也进一步加大，投资银

行业务收入同比增加154.92%，投资银行业务营业支出本年为762,794,861.32元，同比增长103.02%；

在证券投资业务方面， 2015年公司继续稳健投资风格，保持适度的证券投资规模，本年公司证券

投资收入同比增长48.95%，证券投资业务营业支出本年为189,830,964.19元，同比增加62.29%；

资产管理业务实现稳步发展，本年资产管理业务营业收入同比增加143.11%，资产管理业务营业支

出本年为283,386,954.15元，同比增加183.65%。

2. 费用

单位：元

增减幅度

项目 本期数 上年同期数 主要原因

（% ）

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

报告期公司营业收入增加相应各项

业务及管理费 3,240,897,639.15 1,499,817,501.93 116.09

业务成本费用增加。

报告期公司对融出资金和买入返售

资产减值损失 25,661,015.39 626,087.38 3998.63

计提的减值准备增加。

报告期内公司利润总额增加相应所

所得税费用 770,067,537.30 238,564,701.94 222.79

得税增加。

3. 现金流

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,363,351.36 万元，比上年同期增加

1,074,531.21 万元，主要是由于经纪业务代理买卖证券收到的现金净额及收到的利息、手续费和

佣金高于去年同期所致。具体构成来看，经营活动现金流入的主要项目：代理买卖证券收到的现

金净流入 1,083,818.72 万元，收到利息、手续费及佣金的现金流入 731,608.43 万元,回购业务收

到的现金净额 207,628.59 万元。经营活动现金流出的主要项目：融出资金净流出 268,255.83 万

元，购买及处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产支付的现金净额 167,149.57 万元，

支付利息、手续费及佣金的现金流出 147,379.17 万元。

投资活动产生的现金流量净额为-319,565.35 万元，比上年同期减少 384,432.64 万元，主要

是因为本期投资支付的现金增加导致。主要构成项目：收购粤海证券和粤海融资收到的现金净流

入 61,069.70 万元，持有和处置可供出售金融资产、直投项目投资等产生的现金净流出 368,683.82

万元，购建固定资产、无形资产等支付的现金 11,260.09 万元。

筹资活动产生的现金流量净额为 873,877.40 万元, 比上年同期增加了 638,969.29 万元，主

要原因为本期定向增发股票和发行债券及收益凭证收到的现金增加所致。主要构成项目：本期定

向增发股票现金流入 442,163.79 万元，发行债券和收益凭证现金流入 721,013.00 万元，偿还债

务支付的现金 278,956.05 万元，分配股利或偿付利息产生的现金流出为 16,212.74 万元。

公司报告期净利润为 235,815.07 万元，经营活动产生的现金流量为 1,363,351.36 万元，二

者之间存在较大差异的原因为：代理买卖证券款增加导致现金流入 1,083,818.72 万元；回购业务

收到现金 207,628.59 万元；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债增加产生的现金流

入 186,364.61 万元，其他经营性应付项目的增加 188,432.65 万元。融资融券业务融出资金产生

的经营活动现金流出净额 268,255.83 万元；购买以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产现金净支出 218,880.31，可供出售金融资产的投资收益 32,557.52 万元计入投资活动产生的现

金流入。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债情况分析表

单位：元

本期期 上期期

本期期末金

末数占 末数占

额较上期期 情况

项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产

末变动比例 说明

的比例 的比例

（%）

（%） （%）

货币资金 26,588,597,617.03 47.18 10,027,381,797.15 38.15 165.16

结算备付金 5,051,090,918.05 8.96 2,423,680,619.02 9.22 108.41

融出资金 8,000,814,174.24 14.20 5,281,202,473.33 20.10 51.50

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 5,967,641,139.79 10.59 3,712,877,627.19 14.13 60.73

金融资产

买入返售金融资产 3,480,311,957.34 6.18 2,149,300,002.60 8.18 61.93

应收利息 277,875,196.46 0.49 172,584,028.49 0.66 61.01

存出保证金 866,273,954.40 1.54 641,588,184.91 2.44 35.02

可供出售金融资产 4,685,079,364.65 8.31 1,149,482,822.42 4.37 307.58

长期股权投资 750,199,850.42 1.33 344,905,358.66 1.31 117.51

固定资产 126,495,981.40 0.22 70,324,675.80 0.27 79.87

商誉 103,479,867.82 0.18 11,632,798.02 0.04 789.55

递延所得税资产 234,348,543.08 0.42 88,269,823.25 0.34 165.49

拆入资金 - 100,000,000.00 0.38 -100.00

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的 3,011,857,235.11 5.34 1,120,309,402.81 4.26 168.84

金融负债

卖出回购金融资产款 6,721,750,000.00 11.93 3,307,853,013.71 12.59 103.21

代理买卖证券款 22,428,120,222.86 39.80 10,777,201,501.38 41.01 108.11

应付职工薪酬 1,905,569,852.34 3.38 678,219,105.47 2.58 180.97

应交税费 564,470,241.77 1.00 225,224,280.90 0.86 150.63

应付款项 458,053,433.64 0.81 80,353,935.58 0.31 470.04

应付利息 158,240,952.95 0.28 6,878,972.77 0.03 2,200.36

应付债券 4,460,000,000.00 7.91 - -

其他说明

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

货币资金：报告期末客户交易结算资金、发行债券和定向增发股票收到资金增加。

结算备付金：报告期末客户结算备付金增加。

融出资金：报告期末公司融资融券业务融出资金增加。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:报告期末公司持有的债券和基金增加。

买入返售金融资产：报告期末股票质押式回购融出资金增加。

应收利息:报告期末应收融资融券及存放金融同业资金利息增加。

存出保证金:报告期末交易保证金余额增加。

可供出售金融资产:报告期末公司投资金融产品余额增加。

长期股权投资:报告期末子公司直投项目增加。

固定资产：报告期内购置的电子设备增加。

商誉：报告期内收购子公司形成的商誉增加。

递延所得税资产：报告期内已计提未发放的职工薪酬及资产减值准备引起的可抵扣暂时性差

异增加。

拆入资金：报告期末公司拆入资金已归还。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：报告期末结构化主体增加。

卖出回购金融资产款：报告期卖出回购业务规模增加。

代理买卖证券款：报告期末客户交易资金增加。

应付职工薪酬：报告期末已计提未发放的职工薪酬增加。

应交税费：报告期末已提未付税金增加。

应付款项：报告期末应付清算款项增加。

应付利息：报告期末融资款应付利息增加。

应付债券：报告期末应付次级债、收益凭证余额增加。

截止 2015 年 12 月 31 日，公司总资产 563.52 亿元，比上年末总资产规模增长 114.42%，主

要原因为：报告期公司发行债券及定向增发股票收到资金；客户交易资金增加；公司经营带来的

净资产增长等。客户交易结算资金为 224.28 亿元，扣除客户交易结算资金后的公司资产总额为

339.24 亿元，公司资产结构优良，流动性强，期末自有现金及现金等价物 98.46 亿元，占资产总

额（扣除客户保证金，下同）的比例为 29.02%；证券和金融产品投资账面价值 102.35 亿元，占

资产总额的比例为 30.17%；融资融券融出资金为 80.01 亿元，占资产总额的比例为 23.58%。长期

资产占比较小，且构成未发生较大变动。

报告期末公司负债总额 398.37 亿元，扣除客户交易结算资金后负债总额为 174.08 亿元，资

产负债率为 51.32%，比 2014 年末增加 15.08 个百分点，主要是公司为发展业务而主动增加负债

规模，提升财务杠杆。公司资产负债率处于合理水平，资产流动性充裕，偿债能力强。

(四) 行业经营性信息分析

详见本节“一、管理层讨论与分析”。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期末，公司（合并口径）长期股权投资 7.50 亿元，较上年末（3.45 亿元）增加 4.05 亿

元，增幅 117.51%，主要为国金鼎兴投资有限公司增加的股权投资,具体内容详见财务报表附注七、

合并财务报表项目注释之 12、长期股权投资。

母公司层面，2015 年 3 月公司完成对粤海证券有限公司及粤海融资有限公司的收购，公司以

179,600,000 港元受让 BESTON MANAGEMENT LIMITED 所持有的粤海证券有限公司 59,999,998 股的

股份（占 99.9999967%的股权比例）；以 10,400,000 港元受让 BESTON MANAGEMENT LIMITED 所持

有的粤海融资有限公司 8,999,999 股的股份（占 99.9999889%的股权比例）；报告期内对全资子

公司国金鼎兴投资有限公司增资 5.80 亿元；对粤海证券有限公司（后更名为国金证券（香港）有

限公司）增资港币 2.4 亿元。

(1) 重大的股权投资

公司出资港币 1.796 亿元收购粤海证券有限公司（后更名为国金证券（香港）有限公司），

并在报告期内对其增资港币 2.4 亿元，增资后持股比例为 99.9999993%。收购完成后将其纳入合

并报表范围。国金证券（香港）有限公司经营范围：证券交易、期货合约交易、就证券提供意见、

就机构融资提供意见、提供资产管理，放债。

公司子公司宁波鼎亮博恒股权投资中心（有限合伙）出资 4.5 亿元投资宁波鼎智金通股权投

资中心（有限合伙），占其总出资额的 25.00%。宁波鼎智金通股权投资中心（有限合伙）的主要

业务为股权投资及相关咨询服务。

(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

单位：万元

2015 年末 2015 年度

项目名称

初始投资成本/名义金额 公允价值 投资收益 公允价值变动金额

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金 585,239.27 596,764.11 49,566.79 6,596.04

融资产

（二）可供出售金融资产 434,777.69 426,677.95 32,557.52 -15,214.84

（三）衍生金融资产 231,280.40 93.14 10,186.83 1,233.79

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(六) 重大资产和股权出售

无

(七) 主要控股参股公司分析

1. 国金期货有限责任公司

国金期货有限责任公司（以下简称“国金期货”），注册资本 1.5 亿元人民币,本公司持有其

95.5%股权。国金期货经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。截止

2015 年 12 月 31 日，国金期货总资产 24.47 亿元，净资产 1.94 亿元。报告期实现营业收入 9,719.62

万元，净利润 1,847.14 万元。

2. 国金鼎兴投资有限公司

国金鼎兴投资有限公司（以下简称“国金鼎兴”），注册资本 10 亿元人民币,为公司的全资

子公司。国金鼎兴经营范围：股权投资，实业投资，投资管理，投资咨询，财务咨询等。截止 2015

年 12 月 31 日，国金鼎兴总资产 14.12 亿元，净资产 10.58 亿元。报告期实现营业收入 8,602.70

万元（证券公司报表口径），净利润 2,645.57 万元。

3. 国金创新投资有限公司

国金创新投资有限公司（以下简称“国金创新”），注册资本 3 亿元人民币,为公司的全资子

公司。国金创新经营范围：金融产品投资，股权投资，实业投资，资产管理，投资管理，投资咨

询，财务咨询（不得从事代理记账），企业管理咨询，矿产品、金属材料、建筑材料等。截止 2015

年 12 月 31 日，国金创新总资产 7.86 亿元，净资产 3.60 亿元。报告期实现营业收入 11,574.11

万元（证券公司报表口径），净利润 2,909.09 万元。

4. 国金证券（香港）有限公司

国金证券（香港）有限公司（以下简称“国金香港”），注册资本 3 亿元港币，本公司持有

其 99.9999993%股权。国金香港经营范围：证券交易、期货合约交易、就证券提供意见、就机构

融资提供意见、提供资产管理，放债。截止 2015 年 12 月 31 日，国金香港总资产 11.18 亿元，净

资产 2.52 亿元。自 2015 年 3 月纳入合并范围起至 2015 年 12 月 31 日止，国金香港实现营业收入

4,291.18 万元，净利润-605.82 万元。

5. 粤海融资有限公司

粤海融资有限公司（以下简称“粤海融资”），注册资本 900 万元港币，本公司持有其 99.9999889%

股权。粤海融资经营范围：放贷。截止 2015 年 12 月 31 日，粤海融资总资产 0.15 亿元，净资产

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

0.08 亿元。自 2015 年 3 月纳入合并范围起至 2015 年 12 月 31 日止，粤海融资实现营业收入-0.80

万元，净利润-26.00 万元。

6. 国金基金管理有限公司

国金基金管理有限公司（以下简称“国金基金”），注册资本为 2.8 亿元人民币，本公司持

有其 49%的股权。国金基金经营范围：基金募集；基金销售；资产管理和中国证监会许可的其他

业务。截止 2015 年 12 月 31 日，国金通用基金总资产 4.89 亿元，净资产 2.11 亿元。报告期实现

营业收入 65,276.75 万元，净利润 11,939.08 万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

本公司对由公司同时作为管理人和投资人的结构化主体，综合评估持有其投资份额而享有的

回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构成影响重大，并据此判断

本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为构成控制并纳入合并报

表范围。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司纳入合并报表范围的结构化主体为 2 只投资基金和 7

个集合资产管理计划，上述合并结构化主体的总资产为人民币 2,573,974,933.34 元。

(九) 报告期内营业部、分公司、专业子公司的新设和处置情况

1. 根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公司设立 3 家证券

营业部的批复》（川证监机构[2014]87 号），公司获准在广东省广州市、湖北省武汉市和陕西省

西安市各设立一家证券营业部。其中，公司在陕西省西安市新设的 1 家证券营业部已于 2014 年

12 月领取了营业执照和《证券经营机构营业许可证》，并正式开业；公司在广东省广州市、湖北

省武汉市新设的证券营业部于 2015 年 1 月领取了营业执照和《证券经营机构营业许可证》，并正

式开业。

2． 根据公司与粤海证券有限公司（国金香港的前身）、粤海融资股份的出售方 BESTON

MANAGEMENT LIMITED 签订的《股份转让协议》，双方已完成股份转让的交割手续。截至 2015 年

3 月 2 日，国金证券对粤海证券及粤海融资的收购工作已正式完成，公司共持有粤海证券

59,999,998 股及粤海融资 8,999,999 股，占粤海证券已发行股本的 99.9999967%，占粤海融资已

发行股本的 99.9999889%。

3. 2015 年 4 月，根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公

司设立 6 家证券营业部的批复》（川证监机构[2015] 7 号），公司获准在河北省石家庄市、山东

省济南市、安徽省合肥市、江西省南昌市、广西壮族自治区南宁市、黑龙江省哈尔滨市各设立一

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

家证券营业部（C 类）。其中，截至报告期末，公司在山东省济南市、安徽省合肥市、江西省南

昌市、广西壮族自治区南宁市、黑龙江省哈尔滨市新设的证券营业部已领取了营业执照和《证券

经营机构营业许可证》，并正式开业。公司在河北省石家庄市新设的营业部已于 2016 年领取了营

业执照和《证券经营机构营业许可证》，并于 2016 年 3 月正式开业。

4. 根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公司设立 1 家证券

营业部的批复》（川证监机构[2015] 8 号），公司获准在浙江省杭州市设立一家证券营业部（C

类）。公司在浙江省杭州市新设的证券营业部已于 2015 年 11 月领取了营业执照和《证券经营机

构营业许可证》，并正式开业。

5. 根据中国证监会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公司设立 1 家证券营业部的批复》

（川证监机构[2014]118 号），公司获准在上海市奉贤区新设的 1 家证券营业部。公司在上海市

奉贤区新设的证券营业部已于 2015 年 6 月领取了营业执照和《证券经营机构营业许可证》，并正

式开业。

6. 2015 年 6 月，根据公司第九届董事会第十九次会议决议，公司西藏中路证券营业部更名

为国金证券股份有限公司上海互联网证券分公司（以下简称“分公司”），并已完成工商注册登

记，向中国证券监督管理委员会领取了分公司《经营证券业务许可证》。

7. 2015 年 9 月，根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公

司设立 3 家证券营业部的批复》（川证监机构[2015] 24 号），公司获准在四川省广安市、四川

省内江市、北京市各设立一家证券营业部（C 类）。截止报告期末，公司在四川省广安市、四川

省内江市新设的证券营业部已领取了营业执照和《证券经营机构营业许可证》并正式开业；在北

京市新设的证券营业部已领取了营业执照和《证券经营机构营业许可证》，并于 2016 年 1 月正式

开业。

8．2015 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会四川监管局《关于核准国金证券股份有限公

司撤销 2 家分支机构的批复》（川证监机构[2015]32 号，以下简称“《批复》”），公司广安岳

池县滨河东路证券营业部、内江资中县苌弘路证券营业部获准予以撤销。截至报告期末，上述 2

家证券营业部的撤销工作正在推进中。

9. 报告期内，公司子公司国金创新投资有限公司出资设立国金涌富资产管理有限公司等 3

家子公司；国金鼎兴投资有限公司出资设立西藏国金鼎兴资本管理有限公司等 6 家子公司及 1 家

纳入合并范围的有限合伙企业，转让了深圳招银国金投资有限公司。具体内容详见财务报表附注

八、合并范围的变更。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(十) 公司创新业务

公司在拓展传统业务的同时，也大力发展创新业务。公司的决策层和经营层对业务创新高度

重视，从人力、物力、财力各方面给予支持和投入。风险控制方面，公司在开展创新业务、扩大

业务规模前，由合规管理部、风险管理部与业务部门共同负责进行合规性审查及风险评估工作，

用数理模型等科学的方法综合分析最大可能的风险水平是否在公司可承受的范围内，合规管理部

还通过审查部门业务规章制度、各种对外合同的合规性，从制度建设、风险识别等方面对各项业

务的风险进行事前控制；在业务运营过程中全面嵌入合规审查节点，通过实时监控系统对各项业

务风险进行事中控制。本年度公司创新业务开展的具体情况：

1. 公司于 2015 年 1 月获准成为上海证券交易所股票期权交易参与人，并开通股票期权经纪、

自营业务交易权限。报告期内，公司股票期权经纪业务稳步发展，期权业务客户数量呈现稳步增

长态势，累计开户数 250 户，累计开户市场份额为 0.303%（数据来源：沪市交易所），市场排名

为 40 名（数据来源：沪市交易所），其中个人账户 240 个，机构账户 10 个，176 个账户参与了

期权交易，总成交量为 128,550 张，累计成交量市场份额为 0.455%（数据来源：沪市交易所），

市场排名为 30 名（数据来源：沪市交易所），报告期公司取得股票期权经纪业务净收入 83 万元。

2. 公司设立的国金道富投资服务有限公司（以下简称“国金道富”）和资产托管部构成公司

PB 业务服务链上重要的承接机构，分别为 PB 机构客户提供基础行政人及托管清算服务。目前，

国金道富服务的资产规模约 3,000 亿元，同类业务市场占比位居行业前列，在证券时报主办的 2015

中国最佳财富管理机构评选中凭借优秀的行政服务获得“中国最佳机构服务商”荣誉，报告期内

实现营业收入 2,926 万元。截至报告期末，资产托管部共计托管约 300 只私募产品，托管产品净

值规模约 150 亿元，公司正在申请证券投资基金托管资格，申报材料处于中国证券会审核阶段。

3．2015 年 9 月，公司与国内最早从事私募数据研究的机构——上海朝阳永续信息技术股份

有限公司联合组建了国金涌富资产管理有限公司（以下简称“国金涌富”），致力成为为资金方

提供私募领域尽职调查和组合投资管理咨询服务的大数据金融公司。该公司基于朝阳永续、wind、

恒生聚源等多种外部数据库和国金涌富的内部私募数据库，从投资的视角出发，对私募基金从投

资能力和运营能力两大方面，业绩表现、投资环境、投资流程、风险控制、运营架构和公司基本

面六大维度及 1,000 个基础维度进行定制化的分层次筛选模型，从而筛选出最适合当前市场状况

的优秀基金经理，为市场投资者提供专业的资产配置及组合动态管理咨询。目前已经覆盖 5 万多

个私募产品、1 万多家私募公司及 6,000 多位私募基金经理。下一步，国金涌富将在 IT 系统建设、

数据采集合作和人力资源引进方面进一步加大投入。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(十一) 公司融资渠道

1、公司融资渠道

从融资方式来看，公司的融资渠道有债权融资和股权融资两种方式；从融资期限来看，公司

的短期融资渠道包括通过银行间市场和沪深交易所进行债券回购融入资金、通过银行间市场进行

信用拆借、发行短期融资券、发行短期公司债券、发行收益凭证、债权收益权回购融资等；长期

融资渠道包括发行公司债券、可转换公司债券、次级债券、股权融资等方式。

2015 年公司的债权融资包括在银行间市场和交易所开展债券回购、在银行间市场开展信用拆

借、债权收益权回购融资；在交易所发行了 30 亿元次级债券（3 年期）、20 亿元短期公司债券（已

全额兑付）、在中证机构间报价系统发行了 22.10 亿元收益凭证（已到期兑付 7.50 亿元）。股权

融资方面，公司 2015 年度非公开发行股票募集资金净额 44.22 亿元。

2、公司融资能力分析

公司具有良好的信用记录和较强的融资能力，与各大商业银行保持良好的合作关系，获得了

商业银行的综合授信；作为全国银行间市场成员，公司可以在全国银行间同业市场开展信用拆借、

债券回购等业务。作为上市券商，公司也可以通过股权或债券融资等方式，解决长期发展的资金

需求。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、证券行业竞争格局

首先，行业内现有券商将会加快分化。具有融资渠道的券商将继续通过各种工具扩大资本规

模，并在此基础上延揽人才、创新业务及产品，为客户提供更全面丰富的服务手段，在未来的行

业竞争中处于优势地位。而中小型券商，由于资本势力较弱、人才储备单薄，更应选择区域化、

聚焦化的发展路径，以错位竞争获得生存空间。

其次，随着行业开放程度的提升，跨市场、跨业态的金融产品不断涌现，金融行业边界将被

进一步打破。外资投行、银行、保险、信托等金融机构和大型的互联网企业都有可能进入证券行

业，行业内现有的证券公司及证券业务都有可能受到其他潜在进入者或替代产品的冲击；

第三，伴随着居民财富配置结构的变化、企业融资结构的调整、供给侧改革推动的传统产业

升级等核心趋势，长期来看将给证券公司的经纪业务、财富管理、融资业务等持续带来更多的客

户数量和更多的业务需求，将给证券行业带来更广阔的市场机遇，

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

综上所述，一方面证券行业的竞争会越趋激烈，另一方面证券行业也将迎来更大的发展机遇，

各证券公司如何选择并培育自己的核心竞争力、树立自己的市场影响力将影响各公司的长期持续

发展。

2、证券行业发展趋势

随着供给侧结构性改革的不断深入推进，资本市场的发展将对实体经济的持续性增长提供有

力支撑；互联网应用的不断普及以及大数据等新兴技术的逐步探索，为证券业务发展提供了新维

度、新空间，不断提高证券服务深度与广度，并一定程度上带动证券行业市场竞争能力的升级；

国内居民财富不断积累，居民财富管理需求日益旺盛，资产管理领域将面临重要发展机遇。未来，

随着证券公司服务领域的全面升级，以客户为导向的业务整合服务能力及业务平台服务能力将成

为证券公司的重要竞争力，资本市场与证券行业都将面临发展新形势。

一是资本市场的发展将对实体经济的持续性增长提供有力支撑。在供给侧结构性改革的趋势

下，去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板等将成为重要改革任务。因此，根据市场化资源

配置的需求，更好的服务于产能过剩企业间的并购重组，有效拓展多元化直接融资渠道降低企业

融资成本均有利于上述改革任务的顺利完成。

二是互联网及移动互联的不断普及大数据等新技术的应用探索为互联网金融业务的发展提供

新维度、新空间，证券业务服务能力不断增强。根据易观智库的统计，截至 2015 年，我国移动互

联网用户预计将达到 7.9 亿人次，方便、快捷的信息传递效率将为证券业务的全面服务提供了新

视角，同时以客户体验为中心的互联网生存法则要求证券产品及服务快速迭代，对传统证券业务

的经营模式提出了新的挑战； 基于云计算的互联网信息处理能力，大数据等新技术的应用拓展将

为证券投资、资产管理咨询等业务领域提供新维度、新空间。

三是居民财富管理需求日益旺盛，资产管理领域将面临重要发展机遇。随着国内居民财富的

不断积累，居民财富管理需求日益旺盛，根据网络统计数据显示，截至 2015 年末，我国个人可投

资财产已超过 100 万亿，并保持较高速度增长，与此对应的是私募基金管理机构数量的迅速增加，

根据中国证券投资基金业协会的统计数据，截至 2015 年底，登记在册的私募基金管理机构已超过

2 万家，随着近年对私募基金管理机构等市场参与主体的不断规范，资产管理市场将实现健康有

序的发展，财富管理及资产管理机构市场均面临重要发展机遇。

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四是证券业务范畴全面升级，行业竞争市场面临新形势。随着证券公司交易、结算、支付、

融资和投资等基础职能的不断完善，证券服务细分领域的不断深入，如何更好的以客户为中心推

进业务整合、发挥业务平台优势将成为判断证券公司竞争能力的重要标志。

(二) 公司发展战略

面对市场、行业革新发展的新趋势，公司确定的总体发展战略是：不断夯实“差异化增值服

务商”的战略定位，坚定落实“以研究咨询为驱动，以经纪业务和投资银行业务为基础，以证券

资产管理业务和创新业务为重点突破，以自营和其他业务为重要补充”的业务发展模式，积极应

对互联网金融带来的机遇与挑战，坚持合规风险控制工作与业务创新发展并重，以客户需求为导

向，围绕客户属性强化业务协同，完善业务平台化服务能力，不断提升众筹社会资源的能力，努

力将公司建设成为“治理健全、管理规范、业务精湛、资质齐备、技术领先”的国内证券行业具

有一流竞争力和影响力的上市券商，实现“成为受人尊敬的公众公司”的战略愿景。

(三) 经营计划

2016 年，公司将通过以下主要措施推进上述战略目标：

一是在经纪业务方面，公司将坚定推进以零售业务为基础，以互联网金融为核心，以理财型

营业部建设及经营模式探索为突破，以金融合作营业部建设为补充的经营模式。继续利用互联网

思维和技术，在客户分类管理基础上，继续通过网络技术升级为客户提供更加便捷、极致的应用

体验，并通过优化理财、投资咨询等标准化功能产品，不断提升客户端服务水平，巩固市场竞争

优势；同时通过线上与线下业务联动，提升个性化、多层次的证券服务能力；另外，不断拓展主

经纪商业务，全方位培育和服务私募机构投资者，不断完善资管生态圈建设，增强市场竞争力。

二是在投资银行业务方面，公司将进一步巩固证券承销、并购重组市场规模，严控项目质量，

拓展证券发行承销能力，提高细分业务领域的服务专业性；并通过根据客户需求提供多样化的综

合融资服务，如：链式收购融资、结构化定向增发、管理层收购、上市公司协同收购、国企改制、

业务发展融资等，提升资本中介服务能力，进一步加大对企业客户的服务广度与深度。

三是在资产管理业务方面，公司将继续秉持相对价值发现的投资策略，进一步开拓其他类型

的资产管理产品设计，不断提高主动管理能力。同时，公司将积极与百度公司合作探索大数据在

资管投资领域的应用。

四是在信用交易业务方面，公司将客户有效性管理的基础上，稳健推进信用交易业务发展，

坚持合规风险控制与业务发展并重。

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五是在新三板业务方面，公司将进一步增强新三板业务市场竞争力，提升企业价值挖掘能力，

稳健扩大新三板做市业务规模。

六是在证券投资业务方面，公司将进一步维持稳健的投资风格，根据市场状况做好权益类、

固定收益类市场的投资配置。

七是在国际化战略方面，公司将立足香港子公司，进一步强化和提升境外证券业务服务能力，

进一步发挥境内外业务的协同效应，为境内外客户提供多元化的金融产品和金融服务。

八是持续加强合规管理和风险管理工作。在合规管理方面，公司将根据法律法规的新要求，

持续完善相关制度、加强合规宣传和培训、倡导和培育公司合规文化、完善合规监测机制、加强

信息隔离墙管理工作。支持公司业务创新的合规发展，在业务开展前深入研究业务风险，对业务

制度和流程进行全面合规审核，专人督导业务的合规运行。在风险管理方面，通过培训、宣传等

方式提高全员风险管理意识，将风险管理前移，强化一线风险管理，融入创新业务发展的全过程，

不断提高公司全局风险统筹能力，稳健提高流动性风险的控制与应对能力，加快完善符合公司自

身情况的风险偏好、风险容忍度、风险阀值等一系列风险管理指标体系，逐步建立起适应创新形

势发展要求的、符合本公司特点的、差异化的现代风险管理体系。

（四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

为抓住证券市场繁荣发展的机遇，进一步加快推进公司各项业务的发展，并在未来的行业竞

争及行业整合中胜出，公司拟筹集资金积极开展互联网金融，进一步加大对互联网证券经纪业务

的投入；拓展证券资产管理业务，利用大数据推进资管业务创新；加大资管生态圈建设，全方位

培育和服务私募机构投资者；进一步扩大信用交易业务规模；扩大自营业务投资规模，拓宽投资

范围，丰富公司收入来源；加大直投业务力度，加快公司业务国际化进程；增加证券承销准备金，

增强证券承销与保荐业务实力，及适时扩大新三板做市业务规模等。

2015 年 11 月 26 日，经公司 2015 年度第四次临时股东大会审议通过，公司拟向不超过十名

的特定对象发行 A 股股票，预计募集资金总额不超过人民币 48 亿元。本次非公开发行股票募集的

资金扣除发行费用后，拟全部用于增加公司资本金，补充营运资金，以扩大业务范围和规模，优

化业务结构，提高公司的综合竞争力。目前，公司关于此次非公开发行事项的申请仍处于中国证

监会审批过程中。

公司着力提升公司资金营运的规模和水平，通过多种渠道补充资金，保障公司经营发展的资

金需求。公司未来将根据市场发展情况，积极拓宽融资渠道，构建多维融资体系；适时采取增资

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扩股或多样化的债务融资工具优化资本结构、持续补充资本实力和营运资金；合理把控杠杆水平，

提升公司的持续盈利能力和市场竞争能力。

（五）可能面对的风险

1、公司经营活动面临的风险

公司业务经营活动中面临的风险主要有：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。

（1） 市场风险

市场风险主要是由于公司持有证券的市场价格变动而导致的损失风险，公司持仓的证券分为

自营投资、融券业务、做市业务以及其他投资活动。市场风险主要分为权益价格风险、利率风险、

商品价格风险和汇率风险等。其中权益类风险是由于股票、投资组合、基金、股指期货以及资产

管理计划等权益品种价格或波动率的变化而导致的；利率风险主要由于债券等固定收益投资收益

率曲线结构、利率和信用利差等变化而导致的；商品价格风险主要由于各类商品价格发生不利变

动引起；汇率风险主要由于外汇汇率变化而导致的。

（2）信用风险

公司信用风险指交易对手、融资方和发行人未能履行责任的可能性，且此种不履行责任的情

况对公司的资产或财务状况造成损失的风险。公司信用风险主要来源以下四个方面：其一，经纪

业务代理客户买卖证券及期货交易，若没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户

的资金不足以支付交易所需的情况下，或者客户资金由于其他原因出现缺口，有责任代客户进行

结算而造成的损失；其二，以融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购等提供担保品信

用交易业务的信用风险，指客户未能履行合同约定而带来损失的风险；其三，信用类产品投资的

的违约风险，即所投资信用产品的发行出现违约、拒绝支付到期本金和利息从而带来的损失；其

四是利率互换、股票收益互换、场外期权、远期交易等场外衍生品交易的对手方违约风险，即交

易对手方到期未能按照合同履行相应支付义务的风险。

（3）流动性风险

流动性风险是指主要指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他

支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司经营过程中，如受宏观政策、市场变化、

经营状况、信用程度等因素的影响，或因公司资产负债结构不匹配而产生流动性风险。另外，由

于公司投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期资产比例过高等因素，都会导致证

券公司资金周转不畅、流动性出现困难。

（4）操作风险

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操作风险是指公司内部流程管理疏漏、信息系统出现故障或人员不当等事件给公司带来直接

或间接的损失。操作风险事件主要表现分为：欺诈，客户、产品和业务活动，有形资产的损失，

经营中断和系统出错，涉及执行、交割以及交易过程的过错。风险管理部负责牵头、各部门配合

制定操作风险管理战略和政策，提供必要的监控管理工具，并负责汇总全公司操作风险管理信息

向管理层报告。各业务条线管理部门及中后台管理部门在指定的操作风险框架内负责组织实施，

保证业务运作的合规性，保证全体员工充分重视并采取必要的措施管理和减免各类操作风险。合

规管理部负责督导和监控风险控制措施的贯彻执行，对出现及检查出的问题督促及时进行整改，

对相关责任人员进行问责。

2、主要风险因素在报告期内的表现

（1）市场风险方面：公司涉及的市场风险主要为债券投资的利率风险和权益类投资的价格风

险。截至 2015 年 12 月 31 日，公司自营债券资产持仓规模为 442,543.00 万元，假设自营债券组

合的市场利率平均变动 50 个基点，则债券组合价值变动约为 5,840.05 万元。2015 年末公司权益

类证券持仓的 VaR 值测算：在 95%的概率下，1 天的最大亏损不超过 7,663.22 万元。

（2）信用风险方面：截止 2015 年 12 月 31 日，公司所有融资融券客户除 4 户转入应收融资

融券客户款（已足额计提坏账准备），其余客户维持担保比例均在 130%以上；约定购回证券交易、

股票质押式回购交易客户维持担保比例在 120%以上（其中客户维持担保比例在 120%—130%的仅

11.03 万元，其余客户维持担保比例均在 130%以上），提交担保品充足，业务信用风险可控。公

司通过选择投资国债、中央银行票据、信用评级高的债券等来控制固定收益类证券投资的信用风

险，注重发行主体的资质分析。截止 2015 年 12 月 31 日，公司持有的企业债（含公司债）、中期

票据信用评级为 AA（含）以上的占比为 98.88%，信用评级为 AA-的占比为 1.12%。

（3）流动性风险方面：截止到 2015 年 12 月 31 日，公司流动性覆盖率监管指标为 238.21%，

净稳定资金率监管指标为 153.54%，均高于监管要求。

（4）操作风险方面：截止到 2015 年 12 月 31 日，公司持续健全和完善管理制度、优化业务

流程、加强各项业务的实时风险监控工作，未产生重大管理风险和操作风险；加强信息技术系统

的建设和管理维护，各系统的安全稳定运行得到保障，未产生技术风险。

报告期内，公司各项业务稳健、资产配置合理、财务状况良好，净资本和流动性等风险控制

指标持续符合监管要求。

3、公司采取的风险防范对策和措施

（1）推进全面风险管理体系建设，初步构建流动性风险管理框架

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根据《证券公司全面风险管理规范》和《证券公司流动性风险管理指引》、《证券公司风险

控制指标管理办法》、《证券公司风险控制指标动态监控系统指引》等相关要求:

第一，建立公司层面的《国金证券股份有限公司风险管理制度》、《国金证券股份有限公司

流动性风险管理制度》、《国金证券股份有限公司风险管理检查制度》、《国金证券股份有限公

司风险管理评估制度》、《国金证券股份有限公司流动性风险应急计划》等制度，基本形成较为

完整风险管理制度体系；

第二，公司任命专职首席风险官负责全面风险管理工作，同时成立风险管理部履行风险管理

工作，监测、评估、报告公司整体风险水平；

第三，建立了以净资本、流动性为核心的风险控制指标动态监控体系，进一步完善中央控制

系统的功能，基本实现对主要业务和风险类型识别、计量、监测和报告；监控系统能够覆盖影响

风险控制指标的业务活动环节，实现了净资本和流动性风险监控指标自动报警功能，当风险控制

指标触及自定义预警标准或监管部门标准时能立即发出警报，并列明警报等级、指标类型、指标

名称及详细描述，由风险管理部相关监控人员及时对其进行处理或向上报告，督促相关部门及时

进行整改完善；

第四，公司建立了风险控制指标敏感性分析和压力测试机制。按照公司《风险控制指标管理

办法》和《证券公司全面风险管理规范》的要求，当公司出现开展创新业务、提高自营投资规模，

开展新的承销项目、新设营业部、新设分公司等可能对风险控制指标具有较大影响的情况时，公

司都要进行相关业务的敏感性分析。公司成立了压力测试工作领导小组和工作小组，明确了领导

小组、工作小组的工作职责。公司首席风险官负责分管压力测试工作，风险管理部作为压力测试

工作的具体执行部门，其他相关部门和分支机构积极配合压力测试工作的开展。为提高风险管理

水平，使公司压力测试工作更加科学、准确、及时，风险管理部在风险监控系统中继续完善了压

力测试系统模块，并通过模拟极端情景，为压力测试工作提供准确数据打下了基础。2015 年内公

司共进行综合压力测试 2 次，专项压力测试 73 次，敏感性分析 110 次，及时准确地完成了新业务、

新产品和重大事项的压力测试和敏感性分析，结合公司风险承受能力和业务发展情况提供了相应

的决策支持；

第五，进一步完善公司多层次风险管理报告体系，并且落实风险报告中反馈机制；最后，进

一步完善公司流动性风险管理体系，不仅完成对流动性覆盖率、净稳定资金率等指标的数据收集、

计算和监测，同时也积极探索公司最短生存期模型，初步形成流动性风险管理体系。

（2）进一步探索风险偏好体系建设，夯实全员参与风险管理文化

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由于公司对于各种风险汇总和资本分配置信度的选取是一个非常重要的环节，而置信度的选

取就需要建立一套与公司资本和战略相适应的风险偏好体系，公司加大推进风险偏好体系建设，

目前形成了《国金证券股份有限公司风险偏好管理办法》、《国金证券股份有限公司风险偏好陈

述书》和《国金证券股份有限公司风险限额指标体系》，力争通过风险偏好体系能够完善风险偏

好运行机制、传导机制和跟踪调整机制，进一步加强全员参与风险管理管理文化。

（3）持续完善风险管理技术和方法，管理市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险

① 市场风险方面

公司通过独立于业务部门的风险管理部对公司整体的市场风险进行评估、监测和管理，将评

估、监测结果向公司经营管理层进行汇报。业务部门是市场风险的一线管理人员，负责动态管理

其持仓部分所暴露的市场风险，同时风险管理部需要持续与业务部门沟通和交换风险信息，了解

风险状态等。

公司对不同业务部门分别设置了风险限额以控制盈亏波动水平和市场风险暴露程度，风险管

理部对风险限额进行每日监控。当接近或突破风险限额时，风险管理部会向相关管理人员进行预

警提示，并和相关业务管理人员进行讨论，按照讨论形成的意见。业务部门低风险暴露程度使之

符合风险限额，或者业务部门申请临时或永久提高风险限额，经相关委员会批准后实施。

针对权益类市场风险管理，公司采取多元化分散投资策略，同时对权益类证券仓位进行限额

管理和实时调整，并且利用股指期货进行套期保值，有效控制市场风险。为了监控市场风险对权

益类证券价值的影响，公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值的变化情况。针对利率风险，公

司积极跟踪国家货币政策动向和市场利率走势，严格控制债券投资久期和杠杆率，同时利用国债

期货对冲部分利率风险。

②信用风险方面

为了控制经纪业务产生的信用风险，公司在代理客户进行的证券交易均以全额保证金结算。

通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制交易业务相关的结算风险，尤其针对客户进行债券

正回购业务，公司严格控制客户标准券使用比例和回购倍数，并由专人负责监控。

公司针对融资融券业务的主要通过对客户征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、

司法追索等方式，控制此类业务的信用风险。公司针对约定购回证券交易业务和股票质押式回购

业务，公司制定并实施严格的尽职调查及项目审核流程，同时通过盯市、项目跟踪、平仓等多个

环节对该业务涉及的信用风险进行控制。公司针对信用类固定收益投资注重分散投资，投资信用

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产品主要以 AA 及以上为主，并密切跟踪投资对象的经营状况和信用评级变化，有效控制投资标的

信用风险。

③流动性风险方面

公司建立了有效的流动性风险管理组织架构，明确了董事会、经理层及首席风险官、相关部

门在流动性风险管理中的职责和报告路线；公司对流动性风险实施限额管理，至少每年对流动性

风险限额进行一次评估；公司制定了有效的流动性风险应急计划，定期组织实施流动性风险应急

演练，以确保公司可以应对紧急情况下的流动性需求；公司持续完善流动性压力测试管理机制，

将压力测试工具运用于公司融资策略管理和日常资金管理中，以便有效把控公司可能面临的流动

性风险。

④操作风险方面

公司采取多种措施来防范操作风险：首先，建立和完善各项业务制度、操作流程以及对应的

业务流程表单，明确各业务重要的操作风险点；其次，明确界定部门、分支机构以及不同工作岗

位的目标、职责和权限，强化关键岗位之间分离、制衡及相互监督的原则；再次，完善公司信息

系统风险管理，确保设备、数据、系统的安全，防范信息技术风险，建立应急风险处置预案并定

期演练；最后，建立内部控制管理学习培训体系，组织各项内控的学习和培训，加强员工执业道

德教育。

（六）公司风险控制指标说明

1、风险控制指标动态监控

公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司风险控制指标动态监控系统指引》、

《证券公司全面风险管理规范》和《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立了以净资本、

流动性为核心的风险控制指标动态监控体系，监控系统能够覆盖影响风险控制指标的业务活动环

节，实现了净资本和流动性风险监控指标自动报警功能，当风险控制指标触及自定义预警标准或

监管部门标准时能立即发出警报，并列明警报等级、指标类型、指标名称及详细描述，由风险管

理部相关监控人员及时对其进行处理或向上报告，督促相关部门及时进行整改完善。2015 年公司

持续推进风险控制指标动态监控机制的建设，对风险监控系统的监控阀值进行优化，并定期对动

态风险监控系统进行有效性评估。

2、风控指标敏感性分析和压力测试机制

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公司建立了风险控制指标敏感性分析和压力测试机制。按照公司《风险控制指标管理办法》

和《证券公司全面风险管理规范》的要求，当公司出现开展创新业务、提高自营投资规模，开展

新的承销项目、新设营业部、新设分公司等可能对风险控制指标具有较大影响的情况时，公司都

要进行相关业务的敏感性分析。公司成立了压力测试工作领导小组和工作小组，明确了领导小组、

工作小组的工作职责。公司首席风险官负责分管压力测试工作，风险管理部作为压力测试工作的

具体执行部门，其他相关部门和分支机构积极配合压力测试工作的开展。为提高风险管理水平，

使公司压力测试工作更加科学、准确、及时，风险管理部在风险监控系统中继续完善了压力测试

系统模块，并通过模拟极端情景，为压力测试工作提供准确数据打下了基础。

为了强化风险管理，有效评估公司风险承受能力，根据《证券公司风险控制指标管理办法》、

《证券公司压力测试指引（试行）》、《证券公司全面风险管理规范》和《证券公司流动性风险

管理指引》等相关制度的规定，2015 年内公司共进行综合压力测试 2 次，专项压力测试 73 次，

敏感性分析 110 次，及时准确地完成了新业务、新产品和重大事项的压力测试和敏感性分析，结

合公司风险承受能力和业务发展情况提供了相应的决策支持。

3、净资本补足机制

公司根据中国证券业协会颁布的《证券公司资本补充指引》等相关制度要求，制定了《国金

证券股份有限公司 2015-2017 年资本补充规划》。同时公司建立了净资本及流动性补足机制，当净

资本、流动性等各项风险控制指标达到预警标准时，公司将采用调整业务结构、减少投资品种或

规模、处置有形或无形资产、发行次级债、募集资本金等方式补充净资本和流动性，保证公司的

净资本和流动性等风险控制指标持续符合监管部门的要求。

4、报告期内风险控制指标达标情况

2015 年 12 月 31 日，母公司净资本为 14,881,058,177.03 元。净资本/各项风险资本准备之

和为 1102.77%；净资本/净资产为 91.07%；净资本/负债为 100.27%；净资产/负债为 110.10%；自

营权益类证券及证券衍生品/净资本为 30.32%；自营固定收益类证券/净资本为 36.56%，各项风险

控制指标均符合监管标准。

（七）公司和合格账户、司法冻结账户、风险处置账户、纯资金账户等账户规范情况

根据《证券法》的规定和中国证监会的相关要求，公司对所有新开账户、所有合格账户、所

有营业部均实行了第三方存管制度。2015 年，公司根据《关于加强证券公司账户规范日常监管的

通知》的要求，进一步健全完善账户规范管理长效机制：加强制度落实，完善和优化账户开户相

关制度和操作流程；严格进行日常的开户监控；建立健全客户回访制度，及时发现并纠正不规范

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

行为。公司对新开账户全部进行回访，回访内容包括但不限于：确认客户开户方式、确认客户开

户系其真实意愿、确认客户已阅读各类风险揭示文件并理解相关条款、确认证券营业部及证券从

业人员是否存在违规言行、确认密码由客户自行设置并提示客户妥善保管等；对原有客户的回访

比例不低于上年末客户总数的 10%，回访内容包括但不限于客户身份核实、客户账户变动确认、

证券营业部及证券从业人员是否违规代客户操作账户、是否存在全权委托行为等情况。客户回访

全面留痕。公司持续健全完善了立体的、多层次的账户规范长效防控机制。

截止 2015 年 12 月 31 日，在公司开户的客户账户中，共有剩余不合格资金账户 268 户、不合

格证券账户 282 户；休眠资金账户 121012 户、休眠证券账户 186424 户；司法冻结证券账户 17

户；不合格纯资金账户 16585 户。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司一贯重视长远发展和对股东的合理投资回报，在公司《章程》中明确了利润分配政策，

在不影响公司可持续经营能力的前提下，建立对投资者持续、稳定、有效的回报机制，努力实现

投资者利益和公司利益的“共赢”。

公司严格遵照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、

上海证券交易所《上市公司现金分红指引》和公司《章程》等相关规定，并在分红预案拟定之前，

通过公司公告的形式征求投资者意见，与投资者充分沟通，听取投资者特别是中小股东的意见和

诉求，独立董事对公司利润分配预案发表了独立意见，增强公司利润分配方案的决策透明度，保

护投资者合法利益。

报告期内，为进一步保证全体股东获得合理投资回报，增强公司利润分配政策决策的透明度

和可操作性，根据相关法律法规和公司《章程》等规定，公司制定了《未来三年股东回报规划

（2015-2017 年）》，并经 2014 年度股东大会审议通过。

报告期内，公司完成了以下利润分配方案的实施或预案拟定：

1、 根据 2014 年度股东大会审议通过的《二〇一四年度利润分配预案》，公司完成了 2014

年度利润分配方案的实施工作，以截止 2014 年 12 月 31 日公司总股本 2,836,859,310 股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含税），共计分配现金股利 85,105,779.30 元，

剩余未分配利润转入下一年度。不进行资本公积转增股本或送股。

2、根据公司《章程》以及《未来三年股东回报规划（2015-2017 年）》的要求，并结合公司

所处的发展阶段及未来的发展规划，拟定了 2015 年度利润分配预案：以截止 2015 年 12 月 31 日

公司总股本 3,024,359,310 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.8 元人民币（含税），

共计分配现金股利 241,948,744.80 元，剩余未分配利润转入下一年度。以上分配预案将提交公司

股东大会审议，待股东大会审议通过后执行。

公司独立董事对以上利润分配预案发表了独立意见。独立董事认为：公司 2015 年度利润分配

预案符合公司长远利益，符合《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司监

管指引第 3 号——上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》和公司《章

程》等相关规定。

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(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

每 10 股

每 10 股 每 10 股 分红年度合并报表 中归属于上

分红 派息数 现金分红的数额

送红股数 转增数 中归属于上市公司 市公司股东

年度 (元)（含 （含税）

（股） （股） 股东的净利润 的净利润的

税）

比率(%)

2015 年 0 0.8 0 241,948,744.80 2,359,776,226.13 10.25

（拟）

2014 年 0 0.3 10 85,105,779.30 836,489,632.37 10.17

2013 年 0 0.8 0 103,525,736.16 315,915,955.64 32.77

注 1：2014 年利润分配实施情况详见公司公告临 2015-25 号《2014 年度利润分配实施公告》

注 2：2014 年中期资本公积转增股本实施情况详见公司公告临 2014-56 号《2014 半年度资本公积

金转增股本实施公告》

注 3：2013 年利润分配实施情况详见公司公告临 2014-14 号《2013 年度利润分配实施公告》

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

二、承诺事项履行情况

√适用□不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

是 如未

是 如未能

否 能及

否 及时履

及 时履

有 行应说

承诺 承诺 承诺时间及 时 行应

承诺背景 承诺方 履 明未完

类型 内容 期限 严 说明

行 成履行

格 下一

期 的具体

履 步计

限 原因

行 划

四川产业振兴 自2015年5 2015 年 5 月 是 是 - -

发展投资基金 月27日在中 27 日-2016

有限公司、广东 国证券登记 年 5 月 27

与再融资相关 股 份

宝丽华新能源 结算有限责 日

的承诺 限售

股份有限公司、 任公司上海

财通基金管理 分公司办理

有限公司、申万 完毕登记托

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菱信基金管理 管手续起，

有限公司、创金 参与认购的

合信基金管理 8名投资者

有限公司、平安 所认购的股

大华基金管理 份自上市之

有限公司、渤海 日起12个月

证券股份有限 内不得转

公司、国泰基金 让。

管理有限公司

国金证券股份有 未来三年股 2015-2017 是 是 - -

其他承诺 分红

限公司 东回报规划 年

清华控股有限公 通过合法合 2015 年 7 月 否 是 - -

司 规的方式择 13 日

机增持本公

司股份，增

持金额累计

不低于

其他承诺 其他 4,427 万

元，所增持

股份 6 个月

内及法律法

规规定的期

限内不减

持。

长沙九芝堂（集 自 2015 年 7 2015 年 7 月 是 是 - -

团）有限公司、 月 13 日起 6 13 日

清华控股有限公 个月内不通

其他承诺 其他

司、涌金投资控 过二级市场

股有限公司 减持本公司

股份。

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用√不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用□不适用

(1) 会计政策变更

本报告期无会计政策变更。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(2)会计估计变更

根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等相关规定，基于审慎性原则和融资类业务的

风险性质，经第九届董事会第二十三次会议审议，公司决定变更融资类业务坏账准备的计提方法。

公司原融资类业务坏账准备计提标准为：在资产负债表日，对于业已形成的客户未能如期、足额

还款或还券等情况，按照个别计提法计提坏账准备。变更后的融资类业务坏账准备计提标准为：

公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务

项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品、担保比例

等，采用专门的方法对资产进行单独减值测试，依此计提专项坏账准备；对于未计提专项坏账准

备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合维保比例情况按照资产负债表日融资余额的一定

比例计提坏账准备。

根据《企业会计准则》相关规定，本事项属于会计估计变更，采用未来适用法处理，无需对

以前年度进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。公司 2015 年提取融资类业

务坏账准备 25,143,864.02 元，考虑所得税费用后合计减少本年净利润 18,857,898.02 元。公司

董事会认为：公司本次融资类业务坏账准备计提标准变更是为了提高公司防御风险的能力，保持

公司融资类业务稳健经营和持续发展，符合《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等规定；

决策程序符合有关法律法规和公司《章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本

次计提标准的变更。详见公司于 2015 年 7 月 9 号发布的《关于变更融资类业务坏账准备计提标准

的公告》（临 2015－55）。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用√不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

现聘任

聘任、解聘会计师事务所情况 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 800,000.00

境内会计师事务所审计年限 4年

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通 100,000.00

合伙）

保荐人 兴业证券股份有限公司 45,000,000.00

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

注 1：2015 年 4 月 9 日，公司 2014 年度股东大会审议通过《关于聘任公司二〇一五年度外部

审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务审计机构

及内部控制审计机构，其中年度财务审计费为人民币肆拾万元，年度内部控制审计费用为人民币

拾万元，年度审计费合计为人民币伍拾万元整。

2015 年 9 月 15 日，公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过《关于调整公司二〇一五年度

财务审计机构及内部控制审计机构审计费用的议案》，同意将年度财务审计费用由人民币肆拾万

元调整为人民币捌拾万元，年度内部控制审计费用仍为人民币拾万元，年度审计费用合计由人民

币伍拾万元调整为人民币玖拾万元。

注 2：公司因非公开发行股票聘请兴业证券股份有限公司担任保荐人及主承销商，承销费用

与保荐费用合计为 4,500 万元。

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到

期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用√不适用

十一、重大关联交易

□适用√不适用

报告期内，公司无交易总额高于 3,000 万元且达 2015 年经审计净资产值 5%以上的重大关联

交易事项。年度预计日常关联交易事项在报告期内的执行情况详见公司于 2016 年 3 月 21 日在上

海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上披露的

公司《关于预计公司 2016 年日常关联交易事项的公告》，其他关联交易事项详见财务报表附注之

“关联方及关联交易”内容。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二) 担保情况

□适用√不适用

(三) 其他重大合同

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1、重要战略合作

2015 年 8 月 31 日，公司同百度公司签署《战略合作协议》。

（1）双方本着互利互惠、友好协商、相互促进、共同发展的原则，将利用各自优势，建立长

期互利的战略合作关系，进行全方位的深度合作。

（2）为了进一步适应、引领互联网金融产业的飞速发展，双方将围绕大数据和人工智能技术

建立长期的产品研发及合作机制，共同探讨金融业务合作的应用及落地，并尝试基于移动终端的

证券业务领域进行合作。合作期间，百度公司主要提供海量数据、大数据处理能力以及人工智能

技术，公司主要负责系统策略开发和资金募集工作，双方将发挥自身优势共同研发，建立密切的

合作伙伴关系，促进双方的业务发展和产品延伸。

（3）本次战略合作有效期为 1 年，自 2015 年 9 月 15 日至 2016 年 9 月 14 日，协议到期后双

方享有同等条件优先续约权。百度在本次战略合作有效期内，允许公司独家使用百度提供的基于

大数据的人工智能分析技术进行投资策略和相关基金产品的开发，百度同意在合作期内就本协议

所涉领域，在证券公司中，与公司独家合作。

（4）每个合作年度内，公司将向百度支付保底收益 3,000 万元人民币（大写金额为叁仟万

圆整），若有其它浮动收益，双方将另行商定分配比例及办法。

（5）在协议的履行期间内，公司有可能成立资产管理业务子公司，将其全部资产管理业务交

由该子公司运营，在监管政策允许的情况下，公司愿意与百度全面合作，在同等条件下优先接受

百度投资入股前述子公司。

（6）本协议为战略及框架性协议，具体合作事项，以双方另行签订的其它协议为准。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

以上事宜详见 2015 年 9 月 1 日在上海证券交易所网站披露的《关于同百度在线网络技术（北

京）有限公司签署战略合作协议的公告》。

2、非公开发行股票

2015 年 7 月 10 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了非公开发行股票的相

关议案，同意公司非公开发行 A 股股票不超过 558,659,217 股，预计募集资金总额不超过人民币

150 亿元，扣除发行费用后拟全部用于增加公司资本金，补充营运资金，以扩大业务范围和规模，

优化业务结构，提高公司的综合竞争力。详见 2015 年 7 月 13 日在上海证券交易所网站披露的《2015

年第二次临时股东大会决议公告》。

2015 年 11 月 26 日，公司召开 2015 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司非

公开发行 A 股股票方案的议案》等事项，结合近期国内证券市场的变化情况，为确保本次非公开

发行的顺利进行，经慎重考虑，公司股东大会同意对 2015 年 7 月 10 日公司第二次临时股东大会

审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》之发行数量、发行价格及定价原则、募

集资金规模、决议有效期进行调整，发行方案其他内容保持不变。详见 2015 年 11 月 27 日在上海

证券交易所网站披露的《2015 年第四次临时股东大会决议公告》。

截止目前，公司已取得 153754 号《中国证监会行政许可申请受理通知书》并根据证监会的要

求对相关问题进行了回复，关于本次非公开发行的相关工作尚处于推进过程中。

3、维护证券市场稳定的系列措施

（1）2015 年 7 月 4 日，包括公司在内的 21 家证券公司召开会议，一致表示坚决维护股票市

场稳定发展，并发布联合公告。2015 年 7 月 6 日，公司召开总裁办公会，审议通过《关于公司与

中国证券金融股份有限公司开展收益互换交易的议案》，同意公司参与包括本公司在内的 21 家证

券公司共同出资购买蓝筹股 ETF 的联合行动。本次共同出资由中国证券金融股份有限公司设立专

户统一运作，由 21 家证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益。公司出资额为 2015 年

6 月底净资产的 15%，即人民币 230,000 万元。

（2）基于对公司发展前景及投资价值的高度认可，为增强投资者信心，切实维护公司股东特

别是广大中小投资者的利益，公司持股比例 5%以上股东长沙九芝堂（集团）有限公司、清华控股

有限公司、涌金投资控股有限公司于 2015 年 7 月 13 日发布承诺：自今日起 6 个月内不通过二级

市场减持国金证券股份；清华控股有限公司计划通过合法合规的方式择机增持国金证券股份，增

持金额累计不低于 4,427 万元，所增持股份在 6 个月内及法律法规规定的期限内不减持。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

（3）为进一步维护证券市场稳定，公司再次召开总裁办公会，审议通过了《关于继续与中国

证券金融股份有限公司进行收益互换交易的议案》，公司以 2015 年 7 月末净资产的 20%出资（包

含 2015 年 7 月 6 日已出资金额），即补充出资人民币 84,700 万元，继续与证金公司进行收益互

换交易。

详见分别于 2015 年 7 月 8 日、7 月 13 日、9 月 7 日在上海证券交易所网站披露的相关公告。

4、股东发行可交换公司债券

公司于 2015 年 5 月 7 日收到公司股东清华控股书面通知，清华控股拟以所持本公司部分 A

股股票及其孳息（包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等）为标的发行可交换公司债券，

并已通过国有资产主管部门的审批。

2015 年 8 月 17 日，公司收到清华控股书面通知，本次可交换债券发行已获得中国证券监督

管理委员会审核通过。

2015 年 10 月 22 日，清华控股发布公告，拟以所持本公司部分 A 股股票为标的发行清华控股

2015 年可交换公司债券。本次可交换债券拟发行期限 3 年，拟发行总额人民币 10 亿元。在满足

换股条件下，本次可交换债券持有人有权在本次可交换债券发行结束之日起 12 个月以后将其所持

有的本次可交换债券交换为本公司 A 股股票。

2015 年 10 月 29 日，清华控股发布公告，其 2015 年可交换公司债券已完成发行工作。清华

控股与本次可交换债券受托管理人中德证券有限责任公司签署了《股票质押担保协议》及《担保

及信托协议》，约定预备用于交换的本公司 A 股股票及其孳息为担保及信托财产。办理担保及信

托登记后，“清华控股有限公司”证券账户持有本公司 167,286,000 股股份，约占本公司已发行

股本总数的 5.53%；“清华控股-中德证券-清控可交换债担保及信托财产专户”持有本公司

122,000,000 股股份，约占本公司已发行股本总数的 4.03%。

详见分别于 2015 年 5 月 8 日、8 月 18 日、10 月 23 日、11 月 3 日在上海证券交易所网站披

露的相关公告。

5、股东股权质押

（1）2015 年 6 月，公司接股东长沙九芝堂（集团）有限公司通知，九芝堂集团将其持有的

本公司无限售条件流通股 10,500 万股质押给了华能贵诚信托有限公司，上述质押已于 2015 年 6

月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续，股份质押期限自

2015 年 6 月 12 日至办理解除质押登记之日为止。截至 2015 年 6 月 15 日，九芝堂集团持有本公

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

司无限售条件流通股 547,075,232 股，占公司总股本的 18.09％，九芝堂集团已累计质押本公司

股份 10,500 万股，占本公司总股本的 3.47%。

（2）2015 年 6 月、7 月及 8 月，公司接到股东涌金投资通知，涌金投资将其持有的本公司无

限售条件流通股 17,000,000 股、7,500,000 股及 9,350,000 股质押给华泰证券（上海）资产管理

有限公司，股份质押期限自 2015 年 6 月 23 日、2015 年 7 月 9 日/2015 年 8 月 27 日至办理解除质

押登记之日为止。截至 2015 年 8 月 27 日，涌金控股持有本公司无限售条件流通股 249,256,698

股，占公司总股本的 8.24%；已累计质押本公司股份 33,850,000 股，占本公司总股本的 1.12%。

（3）2016 年 1 月，公司接到股东涌金投资通知，涌金投资已将质押给华泰证券（上海）资

产管理有限公司的本公司无限售条件流通股 33,850,000 股中的 33,850,000 股解除质押，并已在

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记解除手续。

详见分别于 2015 年 6 月 16 日、6 月 26 日、7 月 14 日、8 月 31 日，2016 年 1 月 28 日在上海

证券交易所网站披露的相关公告。

6、向子公司的增资

2015 年 6 月，公司第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司向粤海证券有限公司

增资的议案》，公司拟以自有资金向粤海证券增资总额不超过 24,000 万元港币，增资完成后粤海

证券注册资本不超过 30,000 万元港币。详见 2015 年 6 月 4 日在上海证券交易所网站披露的《第

九届董事会第二十一次会议决议公告》。

2015 年 8 月 25 日，公司第九届董事会第二十四次会议通过了《关于审议向国金鼎兴投资有

限公司增资的议案》，同意公司以自有资金向国金鼎兴增资总额不超过 50,000 万元人民币，增资

完成后国金鼎兴注册资本不超过 100,000 万元人民币。详见 2015 年 8 月 27 日在上海证券交易所

网站披露的《第九届董事会第二十四次会议决议公告》。

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司秉承“责任、和谐、共赢”的企业核心价值观，持续增强作为社会成员的责任意识，在

追求自身经济利益、保护股东权益的同时，充分关注客户、员工等利益相关者权益，重视社会公

益等非商业领域贡献，积极支持地区经济社会发展，将短期利益与长期利益结合，将自身成长融

入社会建设中，致力于促进环境、经济、社会的可持续发展。

公司关于社会责任的履行情况详见公司于 2016 年 3 月 21 日在上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）披露的《二〇一五年度社会责任报告》。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

十五、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公

比 积

送 其 比例

数量 例 发行新股 金 小计 数量

股 他 (%)

(%) 转

股

一、有限售条 187,500,000 187,500,000 187,500,000 6.20

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资 187,500,000 187,500,000 187,500,000 6.20

持股

其中：境内非 187,500,000 187,500,000 187,500,000 6.20

国有法人持

股

境内自然人

持股

4、外资持股

其中：境外法

人持股

境外自然人

持股

二、无限售条 2,836,859,310 100 2,836,859,310 93.8

件流通股份

1、人民币普 2,836,859,310 100 2,836,859,310 93.8

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

三、普通股股 2,836,859,310 100 187,500,000 187,500,000 3,024,359,310 100

份总数

2、 普通股股份变动情况说明

2015 年 4 月 29 日，公司取得中国证监会《关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票

的批复》（证监许可〔2015〕775 号），核准公司非公开发行不超过 445,544,554 股新股。2015

年 5 月，公司非公开发行了 187,500,000 股人民币普通股（A 股），发行价格 24.00 元/股，募集

资金净额 4,421,637,881.06 元。新增股份于 2015 年 5 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司

上海分公司办理完毕登记托管手续。本次非公开发行新增股份为有限售条件流通股，参与认购的

8 名投资者所认购股份自上市之日起 12 个月内不得转让，预计上市流通时间为 2016 年 5 月 27 日。

如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

如按照本次非公开发行前总股本 2,836,859,310 股计算，2015 年度的每股收益、每股净资产

分别为 0.832 元、4.250 元；如按照非公开发行后的新股本 3,024,359,310 股计算，2015 年度的

每股收益、每股净资产分别为 0.801 元、5.449 元。

(二) 限售股份变动情况

√适用□不适用

单位: 股

年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售股 解除限售日

股东名称 限售原因

股数 限售股数 售股数 数 期

四川产业 0 0 18,750,000 18,750,000 非公开发 2016 年 5 月

振兴发展 行 A 股股票 27 日

投资基金

有限公司

广东宝丽 0 0 18,929,508 18,929,508 非公开发 2016 年 5 月

华新能源 行 A 股股票 27 日

股份有限

公司

财通基金 0 0 37,116,162 37,116,162 非公开发 2016 年 5 月

管理有限 行 A 股股票 27 日

公司

申万菱信 0 0 26,197,187 26,197,187 非公开发 2016 年 5 月

基金管理 行 A 股股票 27 日

有限公司

创金合信 0 0 22,916,666 22,916,666 非公开发 2016 年 5 月

基金管理 行 A 股股票 27 日

有限公司

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

平安大华 0 0 37,499,932 37,499,932 非公开发 2016 年 5 月

基金管理 行 A 股股票 27 日

有限公司

渤海证券 0 0 18,750,150 18,750,150 非公开发 2016 年 5 月

股份有限 行 A 股股票 27 日

公司

国泰基金 0 0 7,340,395 7,340,395 非公开发 2016 年 5 月

管理有限 行 A 股股票 27 日

公司

合计 0 0 187,500,000 187,500,000 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

发行价格

股票及其衍生 获准上市交 交易终止

发行日期 （或利 发行数量 上市日期

证券的种类 易数量 日期

率）

普通股股票类

非公开发行股 2015 年 5 24 元/股 187,500,000 2016 年 5 187,500,000 -

票 月 27 日 月 27 日

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

2015 年度第一 2015 年 1 5.6% 1,100,000,000

期证券公司短 月 19 日

期公司债券

2015 年度第二 2015 年 4 5.5% 900,000,000

期证券公司短 月 14 日

期公司债券

非公开发行次 2015 年 7 5.6% 3,000,000,000

级债券 月 16 日

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

1、非公开发行股票

详见本节第一部分“普通股股份变动情况的说明”。

2、2015 年度第一期证券公司短期公司债券

公司于 2015 年 1 月 19 日发行了 2015 年度第一期证券公司短期公司债券，发行总额为人民币

11 亿元，期限为 6 个月，票面利率为 5.60%，兑付日为 2015 年 7 月 15 日。2015 年 7 月 15 日，

公司兑付完成该期证券公司短期公司债券本息共计人民币 1,130,800,000.00 元。

3、2015 年度第二期证券公司短期公司债券

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

公司于 2015 年 4 月 14 日发行了 2015 年度第二期证券公司短期公司债券，发行总额为人民币

9 亿元，期限为 6 个月，票面利率为 5.50%，兑付日为 2015 年 10 月 12 日。2015 年 10 月 12 日，

公司兑付完成该期证券公司短期公司债券本息共计人民币 924,750,000.00 元。

4、非公开发行次级债券

根据公司2014年度股东大会审议通过的《关于公司进行债务融资一般性授权的议案》及公司

第九届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司发行次级债的议案》，公司拟发行总规模不

超过人民币50亿元（含50亿元）次级债券，可一次发行或分期发行，募集资金拟用于补充公司流

动资金。公司2015年首期次级债券已于2015年7月16日以非公开方式发行完毕。本期次级债券的规

模为人民币30亿元，票面利率为5.6%，期限为3年期。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

2015 年 5 月，公司非公开发行股票顺利完成，共发行 187,500,000 股新股，募集资金净额

4,421,637,881.06 元。本次发行完成后，公司的总资产和净资产均有一定幅度增加，资产负债率

和财务风险降低。本次发行优化了公司资本结构、提高公司运用债务融资的能力，公司整体财务

状况得到改善；同时，本次发行增强了公司抵御风险的能力，扩大公司资产规模的增长空间，为

公司进一步发展奠定坚实基础。截至 2015 年末，公司总资产 563.52 亿元，较 2015 年初增长 114.42%；

归属于母公司股东的权益 164.79 亿元，较 2015 年初增长 66.97%。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 178,520

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 165,401

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有限售 质押或冻结情况

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东

条件股份数 股份

（全称） 减 量 (%) 数量 性质

量 状态

长沙九芝堂(集 境内非国

547,075,232 18.09 质押 105,000,000

团)有限公司 有法人

涌金投资控股有 境内非国

249,256,698 8.24 质押 33,850,000

限公司 有法人

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

清华控股有限公 -136,915,70

167,286,000 5.53 无 国有法人

司 0

清华控股－中德

证券－清控可交

122,000,000 122,000,000 4.03 无 其他

换债担保及信托

财产专户

中国证券金融股

57,870,384 57,870,384 1.91 无 国有法人

份有限公司

中央汇金资产管

46,726,900 46,726,900 1.55 无 国有法人

理有限责任公司

平安大华基金－

平安银行－恒丰

37,499,932 37,499,932 1.24 37,499,932 无 其他

银行股份有限公

司

香港中央结算有

18,147,933 23,470,970 0.78 无 境外法人

限公司

申万菱信基金－

民生银行－创盈

21,161,041 21,161,041 0.70 21,161,041 无 其他

定增 36 号资产

管理计划

中欧基金－农业

银行－中欧中证

19,433,400 19,433,400 0.64 无 其他

金融资产管理计

划

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流 股份种类及数量

股东名称

通股的数量 种类 数量

长沙九芝堂(集团)有限公司 547,075,232 人民币普通股 547,075,232

涌金投资控股有限公司 249,256,698 人民币普通股 249,256,698

清华控股有限公司 167,286,000 人民币普通股 167,286,000

清华控股－中德证券－清控可交换债担保及信托 122,000,000 122,000,000

人民币普通股

财产专户

中国证券金融股份有限公司 57,870,384 人民币普通股 57,870,384

中央汇金资产管理有限责任公司 46,726,900 人民币普通股 46,726,900

香港中央结算有限公司 23,470,970 人民币普通股 23,470,970

中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计 19,433,400 19,433,400

人民币普通股

划

中国工商银行股份有限公司－申万菱信中证申万 17,731,160 17,731,160

人民币普通股

证券行业指数分级证券投资基金

东方证券股份有限公司 17,128,272 人民币普通股 17,128,272

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 1．长沙九芝堂（集团）有限公司与涌金投资控股

有限公司存在关联关系，亦属于《上市公司收购管理办

法》规定的一致行动人。

2．清华控股有限公司在报告期内发行了 2015 年可

交换公司债券，将持有的本公司 122,000,000 股标的股

票划入了“清华控股－中德证券－清控可交换债担保及

信托财产专户”。

3．公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也

未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行

动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

持有的有限 易情况

序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件

可上市交易

数量 交易股份数

时间

量

1 四川产业振兴发展投资基金有限公司 18,750,000 2016.5.27 18,750,000 非公开发行

2 广东宝丽华新能源股份有限公司 18,929,508 2016.5.27 18,929,508 新增股份，自

3 财通基金管理有限公司 37,116,162 2016.5.27 37,116,162 上市之日起

12 个月内不

4 申万菱信基金管理有限公司 26,197,187 2016.5.27 26,197,187

得转让。

5 创金合信基金管理有限公司 22,916,666 2016.5.27 22,916,666

6 平安大华基金管理有限公司 37,499,932 2016.5.27 37,499,932

7 渤海证券股份有限公司 18,750,150 2016.5.27 18,750,150

8 国泰基金管理有限公司 7,340,395 2016.5.27 7,340,395

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知

是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 长沙九芝堂(集团)有限公司

单位负责人或法定代表人 魏锋

成立日期 1994 年 6 月 10 日

主要经营业务 房地产开发经营；经济与商务咨询服务（不含金融、证券、

期货咨询）；日用百货、五金产品、建材、装饰材料、农产

品、化工产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）

报告期内控股和参股的其他境内外 公司将按照法律法规要求，依法规范履行控股股东职责，完

上市公司的股权情况 善上市公司法人治理结构，促进上市公司健康发展，并全力

支持上市公司做大做强。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 陈金霞

国籍 中国

是否取得其他国家或地区居留权 否

主要职业及职务 2001 年 5 月－2005 年 11 月担任上海汇能投资管理有限公

司执行董事、2005 年 11 月－2009 年 2 月担任上海汇能投

资管理有限公司监事。

过去 10 年曾控股的境内外上市公 九芝堂股份有限公司

司情况

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用√不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

冉 云 董事长 男 52 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 878.86 否

月8日 月7日

杜 航 副董事长 男 46 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 332.73 否

月8日 月7日

金鹏 董事/总经 男 49 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 972.44 否

理 月8日 月7日

徐迅 董事 男 60 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 26.65 是

月8日 月7日

童利斌 董事 男 44 2013 年 5 2015 年 3 0 0 0 / 0 是

月8日 月2日

曹远刚 董事 男 43 2015 年 4 2016 年 5 0 0 0 / 0 是

月9日 月7日

刘江南 董事 男 61 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 0 否

月8日 月7日

雷家骕 独立董事 男 61 2014 年 9 2016 年 5 0 0 0 / 9.60 否

月 15 日 月7日

王瑞华 独立董事 男 53 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 9.60 否

月8日 月7日

贺强 独立董事 男 63 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 9.60 否

月8日 月7日

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

邹川 监事会主 男 54 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 202.70 否

席 月8日 月7日

王冰 监事 男 56 2013 年 5 2015 年 9 0 0 0 / 0 否

月8日 月 15 日

章卫红 监事 女 40 2015 年 9 2016 年 5 0 0 0 / 0 是

月 15 日 月7日

蒋伟华 监事 女 42 2013 年 4 2016 年 5 0 0 0 / 98.58 否

月1日 月7日

李蒲贤 副总裁 男 48 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 396.06 否

月8日 月7日

姜文国 副总裁 男 49 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 569.45 否

月8日 月7日

纪路 副总裁 男 41 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 844.40 否

月8日 月7日

刘邦兴 副总裁 男 41 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 340.82 否

月8日 月7日

合规总监 2015 年 12 2016 年 5

月 21 日 月7日

石鸿昕 副总裁 女 48 2014 年 12 2016 年 5 0 0 0 / 405.21 否

月 11 日 月7日

肖振良 副总裁 男 53 2014 年 12 2016 年 5 0 0 0 / 361.30 否

月 11 日 月7日

周洪刚 董事会秘 男 41 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 / 429.01 否

书 月8日 月7日

易浩 首席风险 男 41 2014 年 3 2016 年 5 0 0 0 / 365.14 否

官 月 13 日 月7日

合规总监 2013 年 5 2015 年 12

月8日 月 20 日

合计 / / / / / / 6,252.15 /

注：公司高级管理人员的绩效年薪 40%以上采取了延期支付的方式，且延期支付期限不少于 3 年。延期支付薪酬的发放遵循等分原则。

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姓名 主要工作经历

冉云 男，土家族，1964 年出生，EMBA。现任本公司董事长,国金鼎兴投资有限公司董事。曾任成都金融市场职员，成都市人民银行计划处职员，

成都证券公司发行部经理、总裁助理、副总裁、监事长，国金证券有限责任公司监事长，国金证券股份有限公司监事会主席。

杜 航 男，汉族，1970 年出生，管理科学与工程专业博士。现任本公司副董事长。曾任航空信托投资有限责任公司信贷部副经理、证券部负责

人，航空证券筹备领导小组成员，中航证券有限公司副总经理、常务副总经理、总经理。

金鹏 男，汉族，1967 年出生，EMBA。现任本公司董事、总经理，国金创新投资有限公司董事长，国金期货有限责任公司董事，国金基金管理

公司董事，国金证券（香港）有限公司董事。曾任涌金期货经纪有限公司总经理助理，上海涌金理财顾问有限公司副总经理，河北财金

投资有限公司总经理，涌金实业（集团）有限公司副总裁，国金证券有限责任公司风险控制中心总经理，公司董事、副总经理、监事、

监事会主席，国金期货有限责任公司董事长。

徐迅 男，汉族，1956 年出生，研究生学历。现任本公司董事，涌金实业(集团)有限公司副总裁，北青传媒股份有限公司董事，国金涌富资产

管理有限公司董事长。曾任首都经济信息报编辑及记者，北京华人广告公司总经理，中国证券报社副总经理，北京知金科技投资有限公

司副总经理、总经理，涌金实业(集团)有限公司北京管理总部总经理。

童利斌 男，汉族，1972 年出生，化学工程专业博士。现任本公司董事，清华控股有限公司副总裁，深圳华控赛格股份有限公司董事，清控人居

建设（集团）有限公司董事长。曾任西南证券有限责任公司研究员，海南创业科技风险投资投资有限公司总经理，清华控股有限公司资

产运营部部长、董事会秘书、总裁助理。

曹远刚 男，汉族，1973 年出生，管理学硕士，现任清华控股有限公司总裁助理、市值管理总监，紫光集团董事。曾任中国银河证券投资管理部

投资总监，日信证券证券投资部总经理。

刘江南 男，汉族，1955 年出生，硕士学位。现任本公司董事。曾任解放军南京军区战士、南京军区总医院医生，法国 D&D EUROPE TECHNOLOGY

公司合伙人，阿尔卡特-朗讯（中国）投资有限公司副总裁、总裁，中融国际信托有限公司战略总监、内蒙古伊利实业集团股份有限公司

独立董事。

王瑞华 男，汉族，1962 年出生，博士，非执业注册会计师。现任本公司独立董事，中央财经大学会计学教授、博士生导师，安徽古井贡酒股份

有限公司独立董事，大唐电信科技股份有限公司独立董事。

贺 强 男，1952 年出生，大学本科学历。现任本公司独立董事，中央财经大学证券期货研究所所长、教授、博士生导师，全国政协经济委员会

委员，中国金融学会理事，中国投资协会理事，中国期货业协会顾问，中航投资控股股份有限公司独立董事，恒逸石化股份有限公司独

立董事，深圳市纺织(集团)股份有限公司独立董事，东北证券股份有限公司独立董事。

雷家骕 男，汉族，1955 年出生，博士，现任清华大学博导、经管学院教授、清华大学中国企业成长与经济安全研究中心主任，教育部高等学校

创业教育指导委员会委员、中国创业协会副会长，众智博汇(北京)科技孵化器有限公司监事、掌趣科技股份有限公司独立董事、北京宇

信科技集团有限公司独立董事、老恒河酿造有限公司独立董事。

邹川 男，汉族，1962 年出生，大学本科。现任本公司监事会主席、工会主席。曾任成都大学企业管理系副主任、副教授，成都证券上海茅台

路证券营业部总经理、公司总裁助理、公司副总裁，国金证券有限责任公司上海茅台路证券营业部总经理，本公司经纪业务管理总部经

理。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

王冰 男，汉族，1960 年出生，大专学历。现任本公司监事，上海鹏欣（集团）有限公司财务总监，鹏欣环球资源股份有限公司副董事长。曾

任上海浦东路桥建设股份有限公司董事。

章卫红 女，1976 年出生，硕士，中国注册会计师，中国注册税务师，高级国际财务管理师。现任涌金实业（集团）有限公司财务部总经理，曾

任上海融兴网络科技有限公司财务经理，华东理工大学会计系讲师。

蒋伟华 女，汉族，1974 年出生，大学本科学历。现任本公司职工代表监事、本公司上海证券自营分公司投资管理部副总经理。曾任中国农业银

行广东省信托投资公司上海营业部职员、中山证券有限责任公司上海零陵路营业部职员。

李蒲贤 男，汉族，1968 年出生，经济学博士。现任本公司副总经理，国金期货有限责任公司董事长。曾任成都证券总经理助理、交易总监，成

都证券副总经理兼人民南路营业部总经理，国金证券有限责任公司副总经理。

姜文国 男，汉族，1967 年出生，研究生学历。现任本公司副总经理、粤海证券有限公司董事。曾任光大证券有限公司投资银行部高级项目经理，

兴业证券股份有限公司投资银行上海总部副总经理、总经理，兴业证券总裁助理，国金证券有限责任公司投资银行部总经理、公司副总

经理。

纪 路 男，蒙族，1975 年生，工商管理硕士，EMBA。现任本公司副总经理、国金基金管理有限公司董事长，中国证券业协会证券公司专业评价

专家、中国证券业协会互联网证券专业委员会委员、四川证券业协会创新咨询委员会主任委员。在 2008 年《证券市场周刊》举办的最佳

分析师评选中，获得“金牌领队”特别奖项；在 2010 年《新财富》举办的最佳分析师评选中，被评为“杰出研究领袖”。曾任博时基金

管理有限公司研究员、金信证券有限责任公司投资研究中心总经理、国金证券有限责任公司研究所总经理、公司副总经理。

刘邦兴 男，汉族，1975 年出生，法学硕士。现任本公司副总经理。曾任汕头经济特区对外商业（集团）公司法律顾问，汕头证券股份有限公司

法律顾问，涌金集团法律部副总经理，国金证券有限责任公司董事会秘书，本公司董事、董事会秘书。

石鸿昕 女，汉族，1968 年出生，研究生学历。现任本公司副总经理、国金创新投资有限公司总经理。曾任本公司人力资源总监，九芝堂股份有

限公司人力资源总监，北京涌金财经顾问有限公司人力资源部总经理、总办主任。

肖振良 男，汉族，1963 年出生，硕士学位。现任本公司副总经理、国金鼎兴投资有限公司董事长、总经理，成都鼎兴量子投资管理有限公司董

事长，深圳招银国金投资有限公司董事长。曾任国金证券股份有限公司总裁助理，兴业证券股份有限公司投资银行福建总行总经理，中

国农业银行股份有限公司干部、厦门市证券监督管理委员会干部。

周洪刚 男，汉族，1975 年出生，工商管理硕士。现任本公司董事会秘书，国金鼎兴投资有限公司董事，复旦大学新闻学院兼职硕士生导师、中

国上市公司协会金融服务专业委员会委员。曾任湖南省娄底市万宝中学教师，三一重工股份有限公司人力资源部副部长，湖南电广商务

拓展有限公司市场总监，九芝堂股份有限公司人力资源部部长、助理销售总监、监事，浙江祥邦科技有限公司副总经理，本公司人力资

源部总经理。

易浩 男，汉族，1975 年出生，法律硕士。现任本公司合规总监、首席风险官。曾任中国建设银行长沙市分行法律顾问，湘财证券有限责任公

司法律事务总部首席律师、合规管理总部总经理、风险管理总部总经理、稽核管理总部总经理、办公室主任、董秘处主任。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务

童利斌 清华控股有限公司 副总裁

曹远刚 清华控股有限公司 总裁助理、市值管理总监

在股东单位任职情况的说明 除此外，公司其他董事、监事及高级管理人员在本公司股东单位没有任职。

(二) 在其他单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务

冉 云 国金鼎兴投资有限公司 董事

金 鹏 国金创新投资有限公司 董事长

国金期货有限责任公司 董事

国金基金管理有限公司 董事

国金鼎兴投资有限公司 董事

国金证券（香港）有限公司 董事

徐 迅 涌金实业(集团)有限公司 副总裁

国金涌富资产管理有限公司 董事长

王瑞华 安徽古井贡酒股份有限公司 独立董事

大唐电信科技股份有限公司 独立董事

北京中科三环高技术股份有限公司 独立董事

哈尔滨誉衡药业股份有限公司 独立董事

贺强 恒逸石化股份有限公司 独立董事

中航投资控股股份有限公司 独立董事

深圳市纺织(集团)股份有限公司 独立董事

东北证券股份有限公司 独立董事

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

雷家骕 众智博汇(北京)科技孵化器有限公司 监事

掌趣科技股份有限公司 独立董事

北京宇信科技集团有限公司 独立董事

老恒和酿造有限公司 独立董事

童利斌 深圳华控赛格股份有限公司 董事

清控人居建设集团有限公司 董事长

王 冰 上海鹏欣（集团）有限公司 财务总监

鹏欣环球资源股份有限公司 董事长

章卫红 涌金实业(集团)有限公司 财务部总经理

李蒲贤 国金期货有限责任公司 董事长

姜文国 国金证券（香港）有限公司 董事

纪 路 国金基金管理有限公司 董事长

石鸿昕 国金创新投资有限公司 总经理

肖振良 国金鼎兴投资有限公司 董事长、总经理

成都鼎兴量子投资管理有限公司 董事长

深圳招银国金投资有限公司 董事长

周洪刚 国金鼎兴投资有限公司 董事

复旦大学新闻学院 兼职硕士生导师

在其他单位任职情况的说明 除此外，本公司其他董事、监事及高级管理人员在其他单位没有任职。

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司严格按照相关法律、法规、规范性文件的要求，对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬方案进行

决策。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司独立董事报酬标准参考同行业上市公司的平均水平确定；公司内部董事、监事和高级管理人员的报

酬由公司薪酬体系决定，与工作岗位和绩效考核结果挂钩；公司外部董事、监事不在公司领取报酬。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 报告期内按照公司《薪酬管理制度》的相关规定支付了董事、监事、高级管理人员报酬。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 截止报告期末，公司董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为 6,252.15 万元。

获得的报酬合计

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

童利斌 董事 离任 因工作原因辞职。

经公司 2014 年年度股东大会审议通

过，选举曹远刚先生为公司第九届董

曹远刚 董事 聘任

事会董事及审计委员会委员，任期至

本届董事会届满。

王冰 监事 离任 因工作原因辞职。

经公司 2015 年第三次临时股东大会

章卫红 监事 聘任 审议通过，选举章卫红女士担任公司

第七届监事会监事。

经公司第九届董事会第二十七次会

议审议通过，聘任刘邦兴先生为公司

刘邦兴 合规总监 聘任 合规总监（兼），任期至本届董事会

届满。刘邦兴先生自 2015 年 12 月

21 日起履行公司合规总监职责。

经公司第九届董事会第二十七次会

议审议通过，刘邦兴先生的合规总监

易浩 合规总监 离任 任职报监管部门后，公司原合规总监

兼首席风险官易浩先生不再担任合

规总监职务。

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 2,623

主要子公司在职员工的数量 380

在职员工的数量合计 3,003

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

经纪业务人员 1,632

研究业务人员 182

自营业务人员 45

投行业务人员 395

财务人员 72

管理及其他业务人员 297

公司控股子公司国金期货有限责任公司 125

公司全资子公司国金鼎兴投资有限公司 62

公司全资子公司国金创新投资管理有限公司 21

国金创新子公司国金道富投资服务有限公司 90

国金创新子公司国金涌富资产管理有限公司 16

公司控股子公司国金证券（香港）有限公司 66

合计 3,003

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生及以上 797

本科 1,695

大专 442

大专以下 69

合计 3,003

(二) 薪酬政策

公司的薪酬政策遵循：

1.市场化原则：以证券行业市场薪酬水平以及公司业绩为基础，不同职能的薪酬待遇根据市

场化原则设计。

2.公平性原则：根据职位职责和价值贡献程度确定职级，按职级确定员工的基本薪酬水平，

保证薪酬对内的公平性。

3.差异化原则：根据员工能力以及绩效水平进行薪酬差异化，拉开绩效差异。

4.透明与保密兼顾原则：公司薪酬制度、机制和规则完全公开透明，但具体薪酬数据实行保

密薪资制。

5.分序列管理原则：是指公司按照业务性质的不同，将公司薪酬分为不同的序列进行管理，

包括职能管理序列、业务序列（研究、经纪、投资银行、投资管理、资产管理等）。各序列的薪

酬结构基本相同，但具体规定以及薪酬水平各不相同，序列之间不做横向比较。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

6.动态管理原则：根据公司战略变化、业绩发展、行业发展状况等因素，调整公司整体薪酬体系。

公司整体薪酬调整幅度参照证券行业平均薪酬调整幅度；员工薪酬调整幅度按员工个人能力发展

以及绩效水平进行差异化区分。

(三) 培训计划

人才，是国金证券发展的首要驱动因素。人才培养，是人力资本的战略投资。2015 年，公

司围绕平台化战略，聚焦业务发展需求，一手打造精品学习项目，一手搭建员工学习平台。

1、打造精品培训项目，提升学习体验。

2015 年开展了 8 类培训项目，包括新员工培训、管培生培养、业务支持培训、合规专项培

训、领导力培训、通用技能培训、国金讲堂、专业能力提升培训。其中，通用技能培训、业务支

持培训在员工中获得良好口碑。

2、着力学习平台建设，夯实人才发展基石。

（1）建立培训信息集中发布平台，打破信息不对称。

通过建立“员工成长平台”微信服务号，实现了对公司全体员工即时发布培训消息。通过

《培训简报》和培训运营微信群，促进培训信息互通与资源共享。

（2）基于供需匹配的培训运营管理平台。

在全公司普及了培训管理应用系统，实现了从课程发布、学员报名、签到、内容在线发布，

到课堂互动、课后反馈、在线测试、学习数据查询与统计的一站式在线服务。通过系统，简化了

繁琐的行政性事务，归集了培训数据，打通了不同体系之间的数据鸿沟。各体系的培训工作得以

量化、可视化。员工亦可直观的查询自己的学习数据。

（3）基于供给端的培训资源共享平台。

为整合培训资源，搭建培训资源共享平台，今年陆续考察和评估过多家外部培训供应商，

发布《培训供应商名录》，收录金融培训类、通用培训类、体验式培训类共计 26 家培训供应商。

挖掘内部师资，建立《国金内部培训师名录》，共收录了 30 余名内部培训师，授课内容涵

盖投资咨询、研究、承销保荐、投资、合规风控、领导力、公司文化等各个领域。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规、

规范性文件的要求，制定了以公司《章程》为核心较为完备的公司治理制度，构建了规范、科学、

有效的法人治理结构，建立了符合公司发展需要的组织构架，形成了权力机构、决策机构、监督

机构与经理层之间权责分明、有效制衡的公司治理体系，确保公司规范运作，推动公司平稳健康

发展。

（一）股东与股东大会

公司严格履行《上市公司股东大会规则》、公司《股东大会议事规则》等相关法律法规的规

定，股东大会聘请律师出席并出具法律见证意见，确保会议程序合法合规。股东大会作为公司的

权力机构，股东作为公司的所有者，不存在干涉公司经营治理的情形。所有股东，特别是中小股

东享有平等地位，为充分听取中小股东的意见和诉求，在涉及其利益的股东大会议案表决时，对

中小投资者采取单独计票；在拟定利润分配预案时，发布征求投资者意见的公告等，通过各种方

式增强公司决策的透明度，保护投资者，尤其是中小股东的合法权益。

公司在报告期内召开了 5 次股东大会，圆满完成了各项议程。

（二）董事与董事会

公司董事会有 9 名董事，其中独立董事 3 名。董事会下设审计委员会、风险控制委员会、战略委

员会、提名委员会和薪酬考核委员会。其中，审计委员会、薪酬考核委员会、提名委员会召集人

由独立董事担任。报告期内，公司召开了 11 次董事会会议，5 个专业委员会共计召开了 17 次专

业委员会会议，公司董事会、各专门委员会的决策程序和议事规则科学、透明，充分履行了法律

法规赋予董事的决策和管理职责。公司独立董事勤勉尽责，对相关议案发表独立意见，充分发挥

了独立董事的独立作用。

（三）监事与监事会

公司监事会有 3 名监事，其中由股东大会选举产生两名，由职工代表大会选举产生 1 名。监事

会作为公司的监督机构，对公司财务、合规管理情况、董事、高级管理人员履职规范等方面的监

督健全、有效，对公司定期报告、风险控制指标报告、内部控制自我评价报告等进行了充分审议。

公司全体监事能够按照相关规定认真履行职责，依法出席监事会会议，列席董事会会议，并向股

东大会汇报工作。公司在报告期内召开了 6 次监事会会议，圆满完成各项议题，切实维护了全体

股东尤其是中小股东的合法权益。

（四）管理层职责

公司高级管理人员的选聘程序符合《公司法》、公司《章程》、公司《提名委员会工作细则》

的规定。管理层能够按照公司《章程》赋予的权利和义务履行职责，按照董事会授权，履行董事

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

会会议决议事项，依法、合规、勤勉、诚信，对公司的日常经营实施有效管理，并定期向董事会

和监事会汇报公司运营情况。

（五）内幕信息知情人管理

报告期内，公司严格按照公司《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人制度》等相

关制度的要求，做好内幕信息管理工作，能够真实、准确和完整地记录内幕信息在筹划、编制、

传递等各个阶段的内幕信息知情人名单及重大事项进程备忘录，认真做好相关事项的信息披露工

作。经自查，本年度公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕

信息买卖公司股份的情况，不存在涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情形。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2015 年第一次临时股 2015 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 2 月 5 日

东大会

2014 年度股东大会 2015 年 4 月 9 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 4 月 10 日

2015 年第二次临时股 2015 年 7 月 10 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 7 月 13 日

东大会

2015 年第三次临时股 2015 年 9 月 15 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 9 月 16 日

东大会

2015 年第四次临时股 2015 年 11 月 26 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 11 月 27 日

东大会

股东大会情况说明

1、2015 年第一次临时股东大会

公司于 2015 年 2 月 4 日在成都市东城根上街 95 号成证大厦 17 楼会议室召开 2015 年第一次

临时股东大会，审议通过了《关于开展收益凭证业务的议案》。

2、2014 年度股东大会

公司于 2015 年 4 月 9 日在成都市东城根上街 95 号成证大厦 17 楼会议室召开 2014 年度股东

大会，审议通过了《二〇一四年度董事会工作报告》、《二〇一四年度监事会工作报告》、《二

〇一四年度报告及摘要》、《二〇一四年度财务决算报告》、《二〇一四年度利润分配预案》、

《二〇一四年度募集资金使用情况报告》、《关于聘任公司二〇一五年度外部审计机构的议案》、

《关于预计公司二〇一五年日常关联交易事项的议案》、《关于公司进行债务融资一般性授权的

议案》、《关于公司进行公司债务融资可能涉及的关联交易的议案》、《关于提请股东大会授权

董事会及董事会转授权人士全权办理“国金转债”提前赎回后续事宜的议案》、《关于修订公司<

章程>的议案》、《关于修订公司<股东大会议事规则>的议案》、《关于审议公司股东回报规划

（2015-2017 年）的议案》、《关于推选公司第九届董事会董事候选人的议案》、《关于审议修

订<募集资金管理制度>的议案》。

3、2015 年第二次临时股东大会

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

公司于 2015 年 7 月 10 日在成都市东城根上街 95 号成证大厦 17 楼会议室召开 2015 年第二次

临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发

行 A 股股票方案的议案》、《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》、《关于公司非公开

发行 A 股股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况报告

的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及董事会转授权有关董事全权办理本次非公开发行股

票具体事宜的议案》、《关于公司非公开发行 A 股股票后填补被摊薄即期回报措施的议案》。

4、2015 年第三次临时股东大会

公司于 2015 年 9 月 15 日在成都市东城根上街 95 号成证大厦 17 楼会议室召开 2015 年第三次

临时股东大会，审议通过了《关于调整公司二〇一五年度财务审计机构及内部控制审计机构审计

费用的议案》、《关于选举公司第七届监事会监事的议案》。

5、2015 年第四次临时股东大会

公司于 2015 年 11 月 26 日在成都市东城根上街 95 号成证大厦 17 楼会议室召开 2015 年第四

次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于调整公司非

公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于修订公司非公开发行 A 股股票预案的议案》、《关于

修订公司非公开发行 A 股股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》、《关于公司前次募集资

金使用情况报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及董事会转授权有关董事全权办理本

次非公开发行股票具体事宜的议案》、《关于修订公司非公开发行 A 股股票后填补被摊薄即期回

报措施的议案》。

以上会议决议公告可在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和

上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）查询。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

冉 云 否 11 11 0 0 0 否 4

杜 航 否 11 11 0 0 0 否 5

金鹏 否 11 10 0 1 0 否 4

徐迅 否 11 8 0 3 0 是 5

童利斌 否 1 1 0 0 0 否 5

曹远刚 否 9 9 0 0 0 否 5

刘江南 否 11 10 0 1 0 否 4

雷家骕 是 11 11 0 0 0 否 5

王瑞华 是 11 11 0 0 0 否 5

贺 强 是 11 11 0 0 0 否 5

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

公司董事徐迅先生因工作原因，委托董事金鹏代为出席第九届董事会第十八次会议及第九届

董事会第十九次会议。

年内召开董事会会议次数 11

其中：现场会议次数 11

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

(三) 其他

报告期内，公司独立董事对 2015 年度履职情况进行了总结，详见于 2016 年 3 月 21 日在上海

证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的公司《二〇一五年度独立董事述职报告》。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

(一)董事会审计委员会

董事会审计委员会在 2015 年勤勉尽责，积极履行专门委员会的职责，召开了 5 次会议。

第一次会议审议并通过了：公司《二〇一四年度财务会计报告》、《二〇一四年度财务决算

报告》、《关于聘任公司二〇一五年度财务审计机构及内控审计机构的议案》、《二〇一四年度

内部控制评价报告》、《外审机构出具的内部控制审计报告》、《二〇一四年度内部审计工作报

告》、《二〇一五年度内部审计工作计划》、《董事会审计委员会二〇一四年度履职情况报告》、

《关于募集资金二〇一四年度存放和使用情况报告》、 关于审议公司日常关联交易事项的议案》、

《二〇一四年度利润分配预案》。

第二次会议审议并通过了：公司《二〇一五年第一季度报告全文及正文》。

第三次会议审议并通过了：公司《关于投资宁波鼎亮博恒股权投资中心（有限合伙）的议案》。

第四次会议审议并通过了：公司《二〇一五年半年度报告及摘要》、《关于调整公司二〇一

五年度财务审计机构及内部控制审计机构审计费用的议案》、《关于审议向国金鼎兴投资有限公

司增资的议案》、《关于审议向国金期货有限责任公司增资的议案》。

第五次会议审议并通过了：公司《二〇一五年第三季度报告全文及正文》。

（二）董事会风险控制委员会

董事会风险控制委员会在 2015 年认真依法履行职责，召开了 5 次会议。

第一次会议审议并通过了：公司《二〇一四年度内部控制评价报告》、《二〇一四年度合规

工作报告》、《二〇一四年度风险控制指标情况报告》、《关于审议公司日常关联交易事项的议

案》、《关于授权经营层决定风险限额分配及具体业务经营规模的一般性授权议案》、《关于公

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

司组织机构设置管理一般性授权的议案》、《关于公司债务融资一般性授权的议案》、《关于公

司进行债务融资可能涉及的关联交易的议案》。

第二次会议审议并通过了：《关于公司向粤海证券有限公司增资的议案》。

第三次会议审议并通过了：《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公

开发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》、《关于公司非

公开发行 A 股股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》、《关于公司前次募集资金使用情况

报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及董事会转授权有关董事全权办理本次非公开发

行股票具体事宜的议案》、《关于公司非公开发行 A 股股票后填补被摊薄即期回报措施的议案》、

《关于公司发行公司债券的议案》、《关于公司发行短期融资券的议案》、《关于公司发行次级

债的议案》、《关于投资宁波鼎亮博恒股权投资中心（有限合伙）的议案》。

第四次会议审议并通过了：《二〇一五年上半年合规工作报告》、《二〇一五年上半年风险

控制指标、风险偏好执行情况报告》。

第五次会议审议并通过了：《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于调整公司

非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于修订公司非公开发行 A 股股票预案的议案》、《关

于修订公司非公开发行 A 股股票募集资金运用的可行性分析报告的议案》、《关于公司前次募集

资金使用情况报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及董事会转授权有关董事全权办理

本次非公开发行股票具体事宜的议案》、《关于修订公司非公开发行 A 股股票后填补被摊薄即期

回报措施的议案》。

（三）董事会战略委员会

董事会战略委员会在 2015 年积极、独立履行职责，召开了 3 次会议。

第一次会议审议并通过了：《关于审议开展证券投资基金托管业务的议案》。

第二次会议审议并通过了：《关于审议向国金鼎兴投资有限公司增资的议案》、《关于审议

向国金期货有限责任公司增资的议案》

第三次会议审议并通过了：《关于终止向国金期货有限责任公司增资的议案》。

（四）董事会提名委员会

董事会提名委员会在 2015 年诚信、勤勉，认真审核各项议案，召开了 2 次会议。

第一次会议审议并通过了：公司《关于推选公司第九届董事会董事候选人的议案》。

第二次会议审议并通过了：公司《关于聘任合规总监的议案》。

（五）董事会薪酬考核委员会

董事会薪酬考核委员会在 2015 年谨慎、勤勉、认真履行职责，召开了 2 次会议。

第一次会议审议并通过了审议通过了《关于审议石鸿昕女士、肖振良先生薪酬调整的议案》

第二次会议审议并通过了：公司《薪酬委员会二〇一四年履职情况报告》。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

2015年，监事会严格按照《公司法》、公司《章程》、公司《监事会议事规则》等相关规定，

勤勉尽责，积极维护股东合法权益。

报告期内，公司监事会共召开会议6次，对公司经营情况、财务状况、董事会和管理层履职情

况等进行了监督。

报告期内，公司监事出席监事会会议情况如下：

监事姓名 职务 本年应参加监 亲自出席监事 委托出席监事 缺席监事会次

事会次数 会次数 会次数 数

邹川 监事会主席 6 6 0 0

王冰 监事 5 5 0 0

章卫红 监事 1 1 0 0

蒋伟华 监事 6 6 0 0

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分离，控股股东没

有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》、公司《薪酬考核委员会工作细则》

以及公司股东大会、董事会的要求，依据考核办法对高级管理人员的履职情况进行评价。董事会

依据公司年度经营净利润、业务发展目标、合规风控水平、内部管理有效性等指标的完成情况，

及公司高级管理人员的工作范围、职责等情况，对高级管理人员进行绩效考评。

董事会根据公司高级管理人员薪酬管理相关制度，与公司经营层签订了《绩效合同》，并对

《绩效合同》涉及的各项指标完成情况进行考核，依据考核结果，确定公司高级管理人员的管理

业绩及年度报酬。公司严格按照《证券公司治理准则》的规定，高级管理人员的绩效年薪 40%以

上采取了延期支付的方式，且延期支付期限不少于 3 年。延期支付薪酬的发放遵循等分原则。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用□不适用

公司内部控制自我评价报告的具体内容详见 2016 年 3 月 21 日在上海证券交易所网站上披露

的《国金证券股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

九、内部控制审计报告的相关情况说明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制进行了审计，并于 2016

年 3 月 21 日在上海证券交易所网站上披露了《国金证券股份有限公司 2015 年度内部控制审计报

告》。

是否披露内部控制审计报告：是

十、其他

（一）公司合规管理体系建设情况

1、 制度建设

公司根据业务发展的实际情况，梳理经营管理活动中的合规风险点，持续开展从制度到业务

流程的修订、梳理和完善工作，并把合规管理的要求嵌入到了公司规章制度和业务流程之中。2015

年经合规总监和合规管理部审查通过后新制定及修订的公司规章制度 188 个，根据新的监管要求

及业务开展的实际情况对公司《合规手册》和《反洗钱工作手册》进行了年度修订。

2、合规审查和合规咨询

公司通过 EBOSS 办公自动化系统将合规要求贯穿于公司各项业务决策、执行、监督、反馈等

各个环节，与业务实现了“无缝对接”，公司相关业务流程都会流转到合规风控岗、合规管理部

或合规总监处。各级合规管理人员对每一个流程都进行认真审查，对于不清楚的细节，通过多种

途径将事情的原委调查清楚，根据相关的法律法规和公司的制度规定，对各项业务决策提出合规

建议与意见。公司合规管理人员通过列席相关部门例会、部门专题会议、招标会议、年会等，与

各部门进行深入沟通，现场就合规问题进行专题发言，同步提供合规咨询或出具合规建议。

3、合规检查

合规检查是保证各项合规管理制度得到切实执行的有效手段。2015 年，合规管理部共完成合

规检查 25 次，其中包括 IB 业务检查 2 次；经纪总部衍生品业务、网络金融业务 2 次专项合规检

查，承销保荐分公司、金融工程部、信息技术部、投资管理部、固定收益部、人力资源部等部门

常规合规检查；北京等 15 家营业部例行合规检查。

4、合规监测

公司目前已开展员工证券账户及交易情况监测、上网行为管理监测、执业行为监测、证券从

业资格监测等监测工作。通过上述监测工作，公司可以及时了解员工证券从业资格情况和日常行

为，以防范违法违规行为的发生。

5、合规考核

为客观评价各部门及员工的合规管理绩效，确保公司各项合规管理制度的贯彻执行，公司根

据《国金证券合规考核制度》开展了 2015 年度合规考核工作，考核对象包括公司各部门及其负责

人、部门合规风控岗及全体员工，考核结果在公司年终绩效考核中得到了应用。

6、合规培训和合规宣传

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

公司持续加大合规宣传和培训的力度，注重合规管理人员专业素质的培养，提供各类外部培

训机会，要求合规管理部全体员工通过不断学习，提升自己的专业能力和职业素养。2015 年，合

规管理部派员参加了中国证监会、中国证券业协会、中国基金业协会以及深沪证券交易所等部门

组织的《资产管理机构合规与风险管理业务培训》、《OTC 金融衍生品市场及交易工具培训》、

《证券公司融资融券业务风险管理培训》、《证券公司外部接入信息系统评估认证培训》等各类

专题培训。

公司持续强化对公司全体员工的合规培训，根据监管要求的新变化，通过合规培训、合规会

议、合规论坛等各种方式，对各部门员工进行合规培训。公司分支机构和职能部门都设置合规风

控岗，各部门合规风控岗在部门会议或培训中结合自身的业务特点向本部门员工进行常规培训，

并留存相关培训记录。2015 年，合规管理部与人力资源部共同组织了《证券业从业人员执业行为

准则（2014 修订）》和《内幕知情人合规风险防范培训》的专项培训工作，通过剖析近几年证券

市场中真实的案例，让员工明白违法违规执业所需要承担的严重后果。

7、合规管理信息系统建设和应用

借公司主交易系统升级至恒生 UF2.0 的契机，为进一步提高公司合规管理效率，稳步推进合

规管理工作的规范化电子化，合规管理部统筹建设公司新合规管理平台，以最小的成本投入在恒

生合规管理平台基础上,根据自身业务需求特点努力打造并完成了数据接口标准、外规匹配度高、

隔离逻辑清晰的新合规管理平台。新平台中信息隔离墙、制度库发布、合规报告三大模块已上线

且运行状况良好。

8、信息隔离墙管理

为控制敏感信息和内幕信息的不当流动和使用，防范内幕交易和利益冲突，公司持续跟踪相

关监管规定，在实践中不断探索，逐步建立了信息隔离墙制度及相应的实施细则。信息隔离墙制

度已覆盖资产管理、证券承销与保荐、证券自营、融资融券、研究咨询等业务领域。公司根据监

管要求和信息隔离墙相关制度，在人员隔离、业务隔离、物理隔离、信息技术隔离、资金和账户

隔离等方面严格执行相关要求，信息隔离墙两侧的业务部门及其工作人员之间对敏感信息进行交

流的，要求履行跨墙审批程序；设置了观察名单和限制名单，对敏感信息、墙上人员、跨墙人员

等关键对象进行重点管理；持续加强内幕信息及知情人登记、员工证券投资行为管理和监控、证

券研究报告的合规审核和信息隔离墙检测等工作，严格防范内幕交易和利益冲突。

9、反洗钱工作

公司建立了以公司总裁为组长、分管领导为副组长、主要职能部门负责人为成员的“反洗钱

工作领导小组”、合规管理部和证券营业部三个层面的组织架构，公司反洗钱工作领导小组统筹

领导反洗钱工作，合规管理部负责协调、检查和督导，各部门及营业部反洗钱岗位负责具体执行

各项反洗钱工作。

公司制定了《国金证券反洗钱工作内部控制制度》、《国金证券反洗钱工作流程》和《国金

证券客户洗钱风险等级划分标准及实施办法》等反洗钱工作制度，明确了各部门、各岗位的反洗

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钱工作职责范围，细化了反洗钱工作的各个环节。公司对反洗钱基本制度进行了年度修订，并向

人民银行成都分行及贵局进行了报备。

公司按要求完成反洗钱非现场监管自律评估工作，对发现的问题督促相关部门认真整改、完

善，认真履行了了大额交易与可疑交易报告义务。为了宣传反洗钱知识，合规管理部根据相关法

律法规、公司制度的具体规定，积极开展面向客户的宣传活动，提高客户对反洗钱工作必要性的

认识。

10、合规管理有效性评估

部门内部的自我评估。合规管理部持续对内部管理流程进行优化调整，并同步修订和完善相

关制度。每个月底都对本月的工作进行书面总结，同时制订下个月的工作计划，并在下个月检查

计划的完成情况。通过总结和计划，合规管理部每月定期评估公司合规管理方式方法的有效性，

及时发现问题，及时进行整改。

公司其他部门的有效性评估。合规管理是证券公司内部控制的有机组成部分，也需要必要的

监督和制衡。公司合规管理工作中发现的问题及整改情况均知会审计稽核部，合规例会均邀请审

计稽核部人员列席。审计稽核部可以作出独立的专业判断，对公司合规管理的有效性进行评判。

外部的有效性评估。公司积极配合天健会计师事务所（特殊普通合伙）完成对公司合规及风险管

理有效性的评估。会计师事务所经全面评估，认为公司已按《证券公司合规管理试行规定》的相

关要求基本建立健全了符合公司实际情况的合规管理制度。已建立的制度基本覆盖公司所有业务、

各个部门和分支机构、全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，能够有效的防

范各业务中的风险，保证各项业务正常运作，认为公司的合规管理有效性是有效的。会计师事务

所在评估中未发现公司在经营过程中存在重大违规情况，同时认为公司在合规管理方面仍有改进

与提高的空间。为加强公司的内部合规管理，增强自我约束能力，实现公司持续规范发展，公司

仍需持续不断地规范和加强合规管理工作。

（二）公司内部稽核检查情况

报告期间，公司审计稽核部门根据监管政策要求和公司制度规定，合理安排审计计划，全年

共完成各类审计项目 44 项，其中常规审计 13 项，离任审计 20 项，专项审计 6 项，工程审计 5

项，涉及 19 家证券营业部和 4 个公司总部职能及业务部门。报告期间，审计稽核部门严格按照内

部审计执业规范流程，做好各项审计活动的计划、实施和报告：对证券营业部的审计涉及被审计

单位的经纪业务管理、客户交易结算资金管理、财务管理、信息系统管理、行政人事管理，同时

包括营销管理、反洗钱及经营的合法合规等方面；对公司总部职能和业务部门的审计涉及被审计

单位的制度执行和内部控制情况、业务开展合规情况以及预算管理、绩效管理等方面。报告期间，

公司审计稽核部门根据监管部门要求，聘请会计师事务所完成公司《合规管理有效性专项审计》

和《风险监控有效性专项审计》，积极促进了公司治理的完善和内部控制机制的健全。公司审计

稽核部门还针对审计中发现的问题，在审计报告中提出了相应的整改建议，要求被审计单位在一

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

定期限内进行整改落实，并适时通过现场、非现场等方式对被审计单位整改情况进行检查，持续

关注后续落实情况，定期将审计情况报告监管部门和公司管理层。

报告期内实施的各项审计活动中，未发现被审计单位有重大违法、违规行为；未发现被审计

单位超范围经营及私自账外经营；未发现被审计单位挪用客户保证金及其他资产、非法融入融出

资金；未发现被审计单位接受客户全权委托现象、未发现重大信息安全事故、重大突发事件及未

了结客户纠纷。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第十节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内公司无公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能

全额兑付的公司债券。

报告期内，公司采用非公开方式发行的 2015 年度第一期证券公司短期债 11 亿元、第二期短

期证券公司债券 9 亿元，均已到期完成兑付兑息；采用非公开方式发行的 2015 年度首期次级债券

30 亿元，期限 3 年，采用单利按年计息，首次付息日为 2016 年 7 月 15 日；在机构间私募产品报

价与服务系统发行了 22.10 亿元收益凭证，均为到期一次还本付息。

截至报告期末，公司已发行的其他债券和债务融资工具付息兑付情况如下表所示：

名称 品种 发行日期 发行金额（元） 期限 利率 付息兑付情况

国金证券股

份有限公司

证券公司

2015 年 证

短期公司 2015/1/19 1,100,000,000.00 6 个月 5.60% 已兑付兑息

券公司短期

债券

公司债券

（第一期）

国金证券股

份有限公司

证券公司

2015 年 证

短期公司 2015/4/14 900,000,000.00 6 个月 5.50% 已兑付兑息

券公司短期

债券

公司债券

（第二期）

国金证券股 按年计息，首

份有限公司 次付息日为

次级债券 2015/7/16 3,000,000,000.00 3年 5.60%

2015 年 次 2016 年 7 月 15

级债券 日

国金证券收

益凭证 1 期 收益凭证 2015/3/24 29,960,000.00 90 天 5.50% 已兑付兑息

90 天

国金证券收

未到期，到期

益凭证 1 期 收益凭证 2015/3/27 360,000,000.00 14 个月 6.30%

一次还本付息

14 月

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

国金证券收

益凭证 2 期 收益凭证 2015/4/14 7,410,000.00 180 天 5.50% 已兑付兑息

180 天

国金证券收

益凭证 3 期 收益凭证 2015/4/21 700,000,000.00 180 天 6.00% 已兑付兑息

180 天

国金证券收

未到期，到期

益凭证 2 期 收益凭证 2015/4/22 300,000,000.00 14 个月 6.55%

一次还本付息

14 月

国金证券收

益凭证 4 期 收益凭证 2015/5/5 12,760,000.00 60 天 5.30% 已兑付兑息

60 天

国金证券收

未到期，到期

益凭证 6 期 收益凭证 2015/6/19 300,000,000.00 18 个月 6.20%

一次还本付息

18 月

国金证券收

未到期，到期

益凭证 5 期 收益凭证 2015/6/25 500,000,000.00 18 个月 6.38%

一次还本付息

18 月

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

审 计 报 告

天健审〔2016〕11-35 号

国金证券股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国金证券股份有限公司（以下简称国金证券）财务报表，包括

2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国金证券管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

三、审计意见

我们认为，国金证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了国金证券 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年度的合

并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：阮响华

中国杭州 中国注册会计师：李元良

二〇一六年三月十八日

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 国金证券股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

资产：

货币资金 1 26,588,597,617.03 10,027,381,797.15

其中：客户存款 17,256,231,041.19 8,379,435,663.48

结算备付金 2 5,051,090,918.05 2,423,680,619.02

其中：客户备付金 4,537,813,450.21 1,904,913,977.77

拆出资金

融出资金 3 8,000,814,174.24 5,281,202,473.33

以公允价值计量且其变动计 4

5,967,641,139.79 3,712,877,627.19

入当期损益的金融资产

衍生金融资产 6 931,434.67

买入返售金融资产 7 3,480,311,957.34 2,149,300,002.60

应收款项 8 29,355,101.07 25,226,653.60

应收利息 9 277,875,196.46 172,584,028.49

存出保证金 10 866,273,954.40 641,588,184.91

可供出售金融资产 11 4,685,079,364.65 1,149,482,822.42

持有至到期投资

长期股权投资 12 750,199,850.42 344,905,358.66

投资性房地产

固定资产 13 126,495,981.40 70,324,675.80

在建工程

无形资产 14 45,106,646.55 36,824,733.75

商誉 15 103,479,867.82 11,632,798.02

递延所得税资产 16 234,348,543.08 88,269,823.25

其他资产 17 144,250,879.23 145,473,490.46

资产总计 56,351,852,626.20 26,280,755,088.65

负债：

短期借款

应付短期融资款 19

拆入资金 20 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计 21

3,011,857,235.11 1,120,309,402.81

入当期损益的金融负债

衍生金融负债 6

卖出回购金融资产款 22 6,721,750,000.00 3,307,853,013.71

代理买卖证券款 23 22,428,120,222.86 10,777,201,501.38

代理承销证券款

应付职工薪酬 25 1,905,569,852.34 678,219,105.47

应交税费 26 564,470,241.77 225,224,280.90

应付款项 24 458,053,433.64 80,353,935.58

应付利息 27 158,240,952.95 6,878,972.77

预计负债 29 52,891.24

长期借款

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

应付债券 28 4,460,000,000.00

递延所得税负债 16 35,288,939.44 28,221,190.41

其他负债 30 93,190,979.11 71,120,190.93

负债合计 39,836,594,748.46 16,395,381,593.96

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 31 3,024,359,310.00 2,836,859,310.00

其他权益工具

资本公积 32 7,841,794,355.92 3,607,656,474.51

减：库存股

其他综合收益 33 -33,358,663.13 53,304,236.09

盈余公积 34 654,913,392.83 426,613,833.30

一般风险准备 35 1,290,466,422.55 833,867,303.49

未分配利润 36 3,700,390,522.72 2,110,618,754.48

归属于母公司所有者权益（或

16,478,565,340.89 9,868,919,911.87

股东权益）合计

少数股东权益 36,692,536.85 16,453,582.82

所有者权益（或股东权益）

16,515,257,877.74 9,885,373,494.69

合计

负债和所有者权益（或股东

56,351,852,626.20 26,280,755,088.65

权益）总计

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:国金证券股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

资产：

货币资金 23,776,295,216.48 8,565,482,093.86

其中：客户存款 15,117,218,901.17 7,091,853,015.23

结算备付金 4,828,359,971.42 2,403,229,683.11

其中：客户备付金 4,334,311,054.58 1,908,174,349.80

拆出资金

融出资金 7,953,749,984.91 5,281,202,473.33

以公允价值计量且其变动计

5,485,548,035.66 3,350,462,586.57

入当期损益的金融资产

衍生金融资产 931,434.67

买入返售金融资产 1,288,111,917.04 993,500,000.00

应收款项 18,860,990.46 25,314,991.85

应收利息 264,222,104.17 167,350,489.00

存出保证金 213,182,813.31 58,022,660.70

可供出售金融资产 4,160,665,688.85 1,168,706,301.86

持有至到期投资

长期股权投资 1 1,901,163,470.92 921,047,464.73

投资性房地产

固定资产 107,704,721.43 58,968,598.24

在建工程

无形资产 32,437,701.39 26,821,815.06

递延所得税资产 224,921,806.00 83,841,545.52

其他资产 388,997,890.28 47,831,228.49

资产总计 50,645,153,746.99 23,151,781,932.32

负债：

短期借款

应付短期融资款

拆入资金 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计

960,895,950.00

入当期损益的金融负债

衍生金融负债

卖出回购金融资产款 6,721,750,000.00 3,307,853,013.71

代理买卖证券款 19,464,335,976.98 8,957,541,359.36

代理承销证券款

应付职工薪酬 1,843,628,599.68 653,490,481.61

应交税费 542,232,138.04 212,692,295.21

应付款项 60,555,159.48 12,694,809.99

应付利息 158,240,952.95 6,878,972.77

预计负债 52,891.24

长期借款

应付债券 4,460,000,000.00

递延所得税负债 28,961,614.08 24,429,390.49

其他负债 64,530,620.89 54,271,915.17

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

负债合计 34,305,183,903.34 13,329,852,238.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 3,024,359,310.00 2,836,859,310.00

其他权益工具

资本公积 7,841,794,355.56 3,607,656,474.51

减：库存股

其他综合收益 -45,899,022.26 55,588,525.13

盈余公积 654,913,392.83 426,613,833.30

一般风险准备 1,290,466,422.55 833,867,303.49

未分配利润 3,574,335,384.97 2,061,344,247.58

所有者权益（或股东权益）合计 16,339,969,843.65 9,821,929,694.01

负债和所有者权益（或股东权

50,645,153,746.99 23,151,781,932.32

益）总计

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 6,748,452,672.79 2,721,722,488.96

手续费及佣金净收入 37 4,846,866,931.53 1,699,543,279.17

其中：经纪业务手续费净收入 3,132,309,443.32 1,018,058,381.46

投资银行业务手续费净收入 1,142,089,020.26 460,522,667.75

资产管理业务手续费净收入 244,201,101.43 112,203,987.45

利息净收入 38 867,665,933.72 332,556,563.69

投资收益（损失以“-”号填列） 39 999,370,451.87 694,607,072.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,664,012.53 3,633,183.98

公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 40 35,471,553.48 -5,262,677.51

汇兑收益（损失以“-”号填列） -3,326,286.09 6,259.74

其他业务收入 41 2,404,088.28 271,991.39

二、营业支出 3,649,441,871.65 1,652,562,078.23

营业税金及附加 42 382,883,217.11 151,960,232.00

业务及管理费 43 3,240,897,639.15 1,499,817,501.93

资产减值损失 44 25,661,015.39 626,087.38

其他业务成本 158,256.92

三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 3,099,010,801.14 1,069,160,410.73

加：营业外收入 45 30,679,544.64 8,266,863.73

减：营业外支出 46 1,472,153.54 2,275,807.43

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,128,218,192.24 1,075,151,467.03

减：所得税费用 47 770,067,537.30 238,564,701.94

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,358,150,654.94 836,586,765.09

其中：归属于母公司所有者（或股东）的

2,359,776,226.13 836,489,632.37

净利润

少数股东损益 -1,625,571.19 97,132.72

六、其他综合收益的税后净额 48 -86,635,276.07 -105,163,591.84

归属母公司所有者的其他综合收益的税

-86,662,899.22 -107,702,066.12

后净额

（一）以后不能重分分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

-86,662,899.22 -107,702,066.12

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

-369,520.00 -71,867.59

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

-101,647,638.57 -107,630,198.53

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 15,354,259.35

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

27,623.15 2,538,474.28

净额

七、综合收益总额 2,271,515,378.87 731,423,173.25

归属于母公司所有者的综合收益总额 2,273,113,326.91 728,787,566.25

归属于少数股东的综合收益总额 -1,597,948.04 2,635,607.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 54 0.801 0.323

（二）稀释每股收益(元/股) 54 0.801 0.323

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 6,426,180,344.82 2,557,864,949.56

手续费及佣金净收入 2 4,671,529,541.00 1,634,146,671.90

其中：经纪业务手续费净收入 3,078,977,568.68 983,266,173.95

投资银行业务手续费净收入 1,134,994,801.00 460,522,667.75

资产管理业务手续费净收入 235,611,919.85 113,753,506.40

利息净收入 776,456,249.51 290,745,229.35

投资收益（损失以“－”号填列） 3 906,501,502.06 645,422,670.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 57,233,566.20 7,063,630.03

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 73,897,597.16 -12,727,873.25

汇兑收益（损失以“－”号填列） -2,578,984.19 6,259.74

其他业务收入 374,439.28 271,991.39

二、营业支出 3,428,290,790.40 1,537,471,125.24

营业税金及附加 371,431,877.37 147,627,706.71

业务及管理费 3,031,132,929.64 1,389,060,924.23

资产减值损失 25,725,983.39 624,237.38

其他业务成本 158,256.92

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,997,889,554.42 1,020,393,824.32

加：营业外收入 26,628,626.95 7,683,534.57

减：营业外支出 1,405,703.49 2,144,792.02

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,023,112,477.88 1,025,932,566.87

减：所得税费用 740,116,882.60 225,283,556.12

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,282,995,595.28 800,649,010.75

六、其他综合收益的税后净额 -101,487,547.39 -103,664,663.55

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

-101,487,547.39 -103,664,663.55

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

-369,520.00 -71,867.59

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

-101,118,027.39 -103,592,795.96

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

七、综合收益总额 2,181,508,047.89 696,984,347.20

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

处置以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融资产净增加

收取利息、手续费及佣金的现金 7,316,084,264.04 2,462,986,421.02

拆入资金净增加额 100,000,000.00

回购业务资金净增加额 2,076,285,895.77

融出资金净减少额

代理买卖证券收到的现金净额 10,838,187,153.97 6,197,320,401.06

收到其他与经营活动有关的现金 49 2,420,360,392.52 1,104,121,174.68

经营活动现金流入小计 22,650,917,706.30 9,864,427,996.76

购买及处置以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产支付的现金 1,671,495,670.72 676,020,005.33

净额

融出资金净增加额 2,682,558,269.89 3,801,540,180.60

代理买卖证券支付的现金净额

支付利息、手续费及佣金的现金 1,473,791,652.87 379,568,407.35

支付给职工以及为职工支付的现金 1,355,266,773.26 736,673,078.33

支付的各项税费 934,351,039.61 273,031,400.38

拆入资金净减少额 100,000,000.00

回购业务支付的现金净额 639,495,988.89

支付其他与经营活动有关的现金 49 799,940,701.90 469,897,483.30

经营活动现金流出小计 9,017,404,108.25 6,976,226,544.18

经营活动产生的现金流量净额 13,633,513,598.05 2,888,201,452.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,230,893,397.81 1,563,559,707.97

取得投资收益收到的现金 60,996,047.54 115,703,487.20

处置子公司及其他营业单位收到的

50,559,999.35

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 49 610,696,961.64 100,000,000.00

投资活动现金流入小计 2,902,586,406.99 1,829,823,194.52

投资支付的现金 5,978,727,658.23 1,113,044,520.30

购建固定资产、无形资产和其他长

112,600,882.12 68,105,738.84

期资产支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 49 6,911,356.30

投资活动现金流出小计 6,098,239,896.65 1,181,150,259.14

投资活动产生的现金流量净额 -3,195,653,489.66 648,672,935.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,448,827,881.06 2,453,671,900.94

其中：子公司吸收少数股东投资收

27,190,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 31,504,000.00

发行债券收到的现金 7,210,130,000.00 15,328,099.06

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 11,690,461,881.06 2,469,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,789,560,500.00 15,328,099.06

分配股利、利润或偿付利息支付的

162,127,378.90 103,566,752.66

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 49 1,024,000.00

筹资活动现金流出小计 2,951,687,878.90 119,918,851.72

筹资活动产生的现金流量净额 8,738,774,002.16 2,349,081,148.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的

11,992,008.36 6,259.74

影响

五、现金及现金等价物净增加额 19,188,626,118.91 5,885,961,795.98

加：期初现金及现金等价物余额 12,451,062,416.17 6,565,100,620.19

六、期末现金及现金等价物余额 31,639,688,535.08 12,451,062,416.17

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

处置以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产净增加

收取利息、手续费及佣金的现

6,913,550,271.79 2,312,899,062.26

金

拆入资金净增加额 100,000,000.00

回购业务资金净增加额 3,112,685,933.47 352,504,013.71

融出资金净减少额

代理买卖证券收到的现金净额 10,506,794,617.62 5,571,360,404.60

收到其他与经营活动有关的现

1,113,928,525.27 50,446,112.13

金

经营活动现金流入小计 21,646,959,348.15 8,387,209,592.70

购买及处置以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融资产支 1,603,156,488.18 390,018,702.61

付的现金净额

融出资金净增加额 2,682,501,973.97 3,801,540,180.60

代理买卖证券支付的现金净额

支付利息、手续费及佣金的现

1,326,951,367.66 342,489,459.32

金

支付给职工以及为职工支付的

1,268,354,556.38 694,590,399.29

现金

支付的各项税费 895,876,241.77 262,239,265.53

拆入资金净减少额 100,000,000.00

支付其他与经营活动有关的现

1,020,024,450.39 368,931,780.08

金

经营活动现金流出小计 8,896,865,078.35 5,859,809,787.43

经营活动产生的现金流量

12,750,094,269.80 2,527,399,805.27

净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,040,899,229.61 1,433,559,707.97

取得投资收益收到的现金 59,008,998.46 88,055,455.35

收到其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流入小计 2,099,908,228.07 1,521,615,163.32

投资支付的现金 5,834,653,800.43 984,232,669.57

购建固定资产、无形资产和其

96,336,804.48 52,528,816.81

他长期资产支付的现金

支付其他与投资活动有关的现

金

投资活动现金流出小计 5,930,990,604.91 1,036,761,486.38

投资活动产生的现金流量

-3,831,082,376.84 484,853,676.94

净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,421,637,881.06 2,453,671,900.94

取得借款收到的现金

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

发行债券收到的现金 7,210,130,000.00 15,328,099.06

收到其他与筹资活动有关的现

金

筹资活动现金流入小计 11,631,767,881.06 2,469,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,750,130,000.00 15,328,099.06

分配股利、利润或偿付利息支

162,127,378.90 103,566,752.66

付的现金

支付其他与筹资活动有关的现

1,024,000.00

金

筹资活动现金流出小计 2,912,257,378.90 119,918,851.72

筹资活动产生的现金流量

8,719,510,502.16 2,349,081,148.28

净额

四、汇率变动对现金及现金等价

-2,578,984.19 6,259.74

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 17,635,943,410.93 5,361,340,890.23

加：期初现金及现金等价物余

10,968,711,776.97 5,607,370,886.74

额

六、期末现金及现金等价物余额 28,604,655,187.90 10,968,711,776.97

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 减

项目

： 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

股 债 他 存

股

一、上年期末余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 53,304,236.09 426,613,833.30 833,867,303.49 2,110,618,754.48 16,453,582.82 9,885,373,494.69

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 53,304,236.09 426,613,833.30 833,867,303.49 2,110,618,754.48 16,453,582.82 9,885,373,494.69

三、本期增减变动金额（减少

187,500,000.00 4,234,137,881.41 -86,662,899.22 228,299,559.53 456,599,119.06 1,589,771,768.24 20,238,954.03 6,629,884,383.05

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -86,662,899.22 2,359,776,226.13 -1,597,948.04 2,271,515,378.87

（二）所有者投入和减少资本 187,500,000.00 4,234,137,881.41 21,836,902.07 4,443,474,783.48

1．股东投入的普通股 187,500,000.00 4,234,137,881.06 21,836,902.43 4,443,474,783.49

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 0.35 -0.36 -0.01

（三）利润分配 228,299,559.53 456,599,119.06 -770,004,457.89 -85,105,779.30

1．提取盈余公积 228,299,559.53 -228,299,559.53

2．提取一般风险准备 456,599,119.06 -456,599,119.06

3．对所有者（或股东）的分

-85,105,779.30 -85,105,779.30

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 3,024,359,310.00 7,841,794,355.92 -33,358,663.13 654,913,392.83 1,290,466,422.55 3,700,390,522.72 36,692,536.85 16,515,257,877.74

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 减

项目

： 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

股 债 他 存

股

一、上年期末余额 1,294,071,702.00 2,795,071,717.94 346,548,932.22 673,737,501.33 1,618,844,988.07 36,735,563.81 6,765,010,405.37

加：会计政策变更 -160,010,875.65 161,006,302.21 -995,426.56

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 1,294,071,702.00 2,635,060,842.29 161,006,302.21 346,548,932.22 673,737,501.33 1,617,849,561.51 36,735,563.81 6,765,010,405.37

三、本期增减变动金额（减少

1,542,787,608.00 972,595,632.22 -107,702,066.12 80,064,901.08 160,129,802.16 492,769,192.97 -20,281,980.99 3,120,363,089.32

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -107,702,066.12 836,489,632.37 2,635,607.00 731,423,173.25

（二）所有者投入和减少资本 248,715,906.00 2,266,667,334.22 -22,917,587.99 2,492,465,652.23

1．股东投入的普通股 248,715,906.00 2,266,306,837.52 -22,917,587.99 2,492,105,155.53

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 360,496.70 360,496.70

（三）利润分配 80,064,901.08 160,129,802.16 -343,720,439.40 -103,525,736.16

1．提取盈余公积 80,064,901.08 -80,064,901.08

2．提取一般风险准备 160,129,802.16 -160,129,802.16

3．对所有者（或股东）的分

-103,525,736.16 -103,525,736.16

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 1,294,071,702.00 -1,294,071,702.00

1．资本公积转增资本（或股

1,294,071,702.00 -1,294,071,702.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 53,304,236.09 426,613,833.30 833,867,303.49 2,110,618,754.48 16,453,582.82 9,885,373,494.69

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减

：

项目

股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 存

他

股

一、上年期末余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 55,588,525.13 426,613,833.30 833,867,303.49 2,061,344,247.58 9,821,929,694.01

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 55,588,525.13 426,613,833.30 833,867,303.49 2,061,344,247.58 9,821,929,694.01

三、本期增减变动金额（减少

187,500,000.00 4,234,137,881.05 -101,487,547.39 228,299,559.53 456,599,119.06 1,512,991,137.39 6,518,040,149.64

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -101,487,547.39 2,282,995,595.28 2,181,508,047.89

（二）所有者投入和减少资本 187,500,000.00 4,234,137,881.05 4,421,637,881.05

1．股东投入的普通股 187,500,000.00 4,234,137,881.06 4,421,637,881.06

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -0.01 -0.01

（三）利润分配 228,299,559.53 456,599,119.06 -770,004,457.89 -85,105,779.30

1．提取盈余公积 228,299,559.53 -228,299,559.53

2．提取一般风险准备 456,599,119.06 -456,599,119.06

3．对所有者（或股东）的分

-85,105,779.30 -85,105,779.30

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 3,024,359,310.00 7,841,794,355.56 -45,899,022.26 654,913,392.83 1,290,466,422.55 3,574,335,384.97 16,339,969,843.65

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

上期

其他权益工具 减

：

项目

股本 其 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 存

他

股

一、上年期末余额 1,294,071,702.00 2,794,314,030.97 346,548,932.22 673,737,501.33 1,604,415,676.23 6,713,087,842.75

加：会计政策变更 -159,253,188.68 159,253,188.68

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,294,071,702.00 2,635,060,842.29 159,253,188.68 346,548,932.22 673,737,501.33 1,604,415,676.23 6,713,087,842.75

三、本期增减变动金额（减少

1,542,787,608.00 972,595,632.22 -103,664,663.55 80,064,901.08 160,129,802.16 456,928,571.35 3,108,841,851.26

以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -103,664,663.55 800,649,010.75 696,984,347.20

（二）所有者投入和减少资本 248,715,906.00 2,266,667,334.22 2,515,383,240.22

1．股东投入的普通股 248,715,906.00 2,266,306,837.52 2,515,022,743.52

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 360,496.70 360,496.70

（三）利润分配 80,064,901.08 160,129,802.16 -343,720,439.40 -103,525,736.16

1．提取盈余公积 80,064,901.08 -80,064,901.08

2、提取一般风险准备 160,129,802.16 -160,129,802.16

3．对所有者（或股东）的分

-103,525,736.16 -103,525,736.16

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转 1,294,071,702.00 -1,294,071,702.00

1．资本公积转增资本（或股

1,294,071,702.00 -1,294,071,702.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 2,836,859,310.00 3,607,656,474.51 55,588,525.13 426,613,833.30 833,867,303.49 2,061,344,247.58 9,821,929,694.01

法定代表人：冉云主管会计工作负责人：金鹏会计机构负责人：李登川

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三、公司基本情况

1. 公司概况

国金证券股份有限公司(以下简称公司或本公司)为成都城建投资发展股份有限公司(以下简

称原成都建投)吸收合并国金证券有限责任公司(以下简称原国金证券)后更名而成。

原成都建投系于 2002 年 12 月 24 日经成都市工商行政管理局批准由成都百货(集团)股份有限

公司更名而成的股份有限公司。公司前身成都百货(集团)股份有限公司于 1997 年 8 月 7 日在上海

证券交易所上市，股票代码 600109。原国金证券前身为成立于 1990 年的成都证券公司，经过历

年的更名及增资，于 2005 年 11 月更名为“国金证券有限责任公司”，注册资本人民币

500,000,000.00 元。

2007 年 1 月 24 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2007〕12 号文核准原成都建投

与长沙九芝堂(集团)有限公司(以下简称九芝堂集团)、 湖南涌金投资(控股)有限公司(以下简称

湖南涌金)和四川舒卡特种纤维股份有限公司(以下简称舒卡股份)进行重大资产置换，并发行不超

过 7,500 万股的人民币普通股购买其合计持有的原国金证券 51.76%的股权；以证监公司字〔2007〕

13 号文批复同意九芝堂集团、湖南涌金公告原成都建投收购报告书并豁免要约收购义务；以证监

机构字〔2007〕23 号文核准原成都建投分别受让九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份持有的原国金

证券 51.76%股权。至此，原成都建投成为原国金证券的控股股东。

2008 年 1 月 22 日，中国证券监督管理委员会以证监许可〔2008〕113 号文核准原成都建投向

原国金证券除原成都建投以外的股东发行 216,131,588 股股份换股吸收合并原国金证券。在完成

相关吸收合并工作后，原国金证券依法注销。公司由原成都建投更名为国金证券股份有限公司，

并依法继承原国金证券(含分支机构)的各项证券业务资格。注册地址迁址到成都市青羊区东城根

上街 95 号。

根据公司 2008 年度利润分配方案，公司以 2008 年 12 月 31 日总股份 500,121,062 股为基

数每 10 股派发股票股利 10 股(含税)，公司股本变更为 1,000,242,124 股。2012 年公司非公开

发行股票 293,829,578 股，发行后股本变更为 1,294,071,702 股。2014 年根据公司 2014 年第 2

次临时股东大会会议决议，公司以截至 2014 年 6 月 30 日总股本为基数，进行资本公积金转增股

本，每 10 股转增 10 股，转增股本后公司股本变更为 2,588,143,404 股。2014 年 5 月，公司公

开发行 250,000 万元可转换公司债券；公司可转债于 2014 年 11 月 21 日开始转股，共计转股数为

248,715,906 股，公司股本变更为 2,836,859,310 股。2015 年公司非公开发行股票 187,500,000

股，发行后股本变更为 3,024,359,310 股。

公司注册地：成都市青羊区东城根上街 95 号。

总部地址：成都市青羊区东城根上街 95 号。

法定代表人：冉云。

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公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证

券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间

介绍业务；代销金融产品。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司经批准设立分公司 5 家、证券营业部 47 家；拥有员工 3003

人，期末在职董事、监事和高级管理人员 20 人。

本财务报表经本公司董事会于 2016 年 3 月 18 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。具体情况详见本财务报

表附注八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际业务经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见

本附注“五、22.收入”、“五、29.其他重要的会计政策和会计估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

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4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值与支付的

合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入

权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并

成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

5. 合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)

均纳入合并财务报表。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司与本公司采用的会计政策或会计

期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进

行必要的调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益

项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利

润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将

子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期

末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买

日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与

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其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

6. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具

备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等

价物。

7. 外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，汇率变动不大的，采用按照系

统合理的方法确定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑

差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损

益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金

额计量。

(2)境外经营实体外币财务报表的折算方法

境外经营实体的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，

所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中

的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率或近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务

报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益

—外币报表折算差额”项目列示。

8. 金融工具

(1) 金融资产和金融负债的分类

公司基于风险管理和投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等原因，将金融资产分

为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

以及可供出售金融资产；金融负债分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法

①金融资产的确认依据和计量方法

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：a、取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；b、初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表

明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具，但是被指定且为有效套期

工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已

宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司

在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该

等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始

入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

B. 持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金

融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按

取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚

未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利

率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。

实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投

资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价

值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损

益。

C. 贷款和应收款项

本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷款和应收

款项，本公司持有的该类资产主要是日常经营过程中形成的应收款项等债权。

D. 可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应

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收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债

表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入其他综合收益。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收

益，同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投

资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。

②金融负债的确认依据和计量方法

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包

括：a、为了近期内回购而承担的金融负债；b、本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；c、不作为有效套期工具的衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

B. 其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融

负债。主要包括公司因筹集资金而发行的债券、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相

关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果票面利率

与实际利率差异不大，采用票面利率，按摊余成本计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同

等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中

的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

C. 可转换债券

本公司发行的同时包含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确

认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，

作为权益进行核算。

初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转

换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具

的转换选择权的价值，计入资本公积。

发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行

分摊。与权益成份相关的交易费用直接计入权益；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价

值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。

后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益的转换选择

权的价值继续保留在权益。

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(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流

量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：1) 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有

义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期

银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；2) 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保

物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；3)有义务将收取的现金流量及时支付给

最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所

收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外，企业按照合同约定进行再投资的，应当将投

资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：A、

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；B、未放弃对该金融资产控制的，按照其继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

(4) 金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全

部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的

新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

(5) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三

个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

存在有序交易和市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；

如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价

作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，则在

谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定公允价值。

非公开发行有明确锁定期的股票，按以下方法确定公允价值：

如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交

易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价确定公允价值；如果资产负

债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

市价，按以下公式确定该股票的公允价值：

FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的公允价值；C 为该非公开发行

有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始取得成

本作相应调整)；P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非公开发行

有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负

债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含资产负债表日当天)。

对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止交易的投资品种

等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公

允价值。全国银行间债券市场交易的债券、中央银行票据等固定收益品种，采用中央国债登记结

算有限责任公司每日公布的估值数据确定公允价值。

(6) 金融资产的减值测试和减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日，对于持有至到期

投资、贷款，收集债务人的经营和信用状况，如果按合同或协议没有收到款项或利息，或债务人

发生财务困难的，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。计提

后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面

价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 40%，或者持续下跌时间达一年以上，

则认定该可供出售金融资产已发生减值，根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当

前公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值

下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将将其账面价值减记至按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但可供出售债务工具因客观原

因导致公允价值上升的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。

9. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过公司净资产总额

单项金额重大的判断依据或金额标准

0.5%的应收款，确定为单项金额重大的应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

的应收款单独进行减值测试，经测试发生了减

值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单

项测试未减值的应收款，汇同对单项金额非重

大的应收款，按类似的信用风险特征划分为若

干组合，再按这些应收款组合在资产负债表日

余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账

准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

个别认定法组合 应收款项回收风险的判断

合并范围内关联往来组合 是否属于合并报表范围

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合 账龄分析法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

个别认定法组合

低于其账面价值的差额计提坏账准备

合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用□不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 0 0

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 0 0

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用√不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。

10. 长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资。

(1) 投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参

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见本附注“五、4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。追加或收回投资调整

长期股权投资的成本。

除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方

式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换

取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调

整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照

享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股

权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股

权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应

减少长期股权投资的账面价值。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实

施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与

决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投

资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减

值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现

金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于

账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转

回。

(5) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

①公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。

A. 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法

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公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，

处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，

将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢

价不足冲减的，冲减留存收益。

B. 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处

理：

在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款

与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面

价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控

制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开

始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，

还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资

收益。

②公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在

个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的

情况下订立的；B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C、一项交易的发生取决于其他

至少一项交易的发生；D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

11. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示

如下：

类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧(摊销)率(%)

(%)

房屋建筑物 30 3 3.23

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资

产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定

资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

税费后的金额计入当期损益。

12. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够

可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

(2).折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计

提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度

终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 30 3 3.23

电子设备 年限平均法 5 3 19.40

运输工具 年限平均法 4-6 3 24.25-16.17

办公设备 年限平均法 5 3 19.40

其他设备 年限平均法 5 3 19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，

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租赁资产的所有权转移给本公司；②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将

远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这

种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④ 本公司在

租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质

特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、

印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率

法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等

相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资

者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允

的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

13. 借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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14. 无形资产

计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括交易席位费、

特许经营权、软件以及期货会员资格投资等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际

成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定

价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无

形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使

用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无

形资产摊销方法如下：

项 目 摊销年限(年) 摊销方法

交易席位费 10 直线法

特许经营权 10 直线法

软件 2-5 直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进

行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

15. 长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产

等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的

商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与

其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

16. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，包括经

营租入固定资产改良支出等，采用直线法，按租赁期和 5 年孰短来确定摊销期限。

17. 商誉

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商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得

日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含

在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值

依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组

或资产组组合。

18. 附回购条件的资产转让

(1) 买入返售金融资产

公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括

债券和票据)，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。根据协议承

诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认，买入该等资产所支付的成本，

在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率

法确认，计入利息收入。

(2) 卖出回购金融资产款

公司对卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关资产(包括债券和票据)

出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。根据协

议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该资

产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议

期内按实际利率法确认，计入利息支出。

(3) 约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务与报价回购业务

对约定购回式证券交易业务，公司比照买断式逆回购业务进行会计处理；对股票质押式回购

交易业务，公司比照质押式逆回购业务进行会计处理。对公司按返售协议约定先买入，再按约定

价格返售给客户所融出的资金确认为买入返售金融资产，并按期确认相应利息收入。

对报价回购业务，公司比照质押式正回购业务进行会计处理。公司不终止确认所出售的金融

资产，出售该资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示，并按协议利率确

认相应利息支出。

(4) 买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，参照融资类业务的方法计提坏账准备。

详见本附注“五、26.融资融券业务”。

19. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主

要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育

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经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受

益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受

益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本

和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但

可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行

会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关

会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息

净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期

损益或相关资产成本。

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20. 预计负债

(1) 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：该义务是公司承担的现

时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核。

21. 股份支付

(1) 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允

价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行

权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益

工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或

费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照

其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，

相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公

允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的

最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的

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负债。

③ 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确

认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价

值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理

可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基

础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具

的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修

改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权

条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认

的金额。

22. 收入

(1) 手续费及佣金收入

①证券公司经纪业务：代理买卖证券业务收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；

代理销售金融产品收入，在代销业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。

②投资银行业务：证券承销业务收入，在承销服务已完成且收取的金额能够可靠地计量时按

承销协议约定的金额或比例确认收入。财务顾问业务收入，在投顾服务完成且实际收讫价款或取

得收款证据时确认收入。

③资产管理业务：受托资产管理业务收入，在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收

入或损失。

④ 投资咨询业务：在咨询服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。

(2) 利息收入

①存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按

资金使用时间和实际利率计算确定。

②买入返售证券收入，如买入返售证券在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差

额确认当期收入；如买入返售证券在当期没有到期的，期末根据权责发生制原则计提未到期的利

息，确认为当期收入。

③融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、期限、

利率等按期确认。

(3) 其他业务收入

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其他业务收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定资产、

出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入于劳务已提

供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

(4) 投资收益

公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产持有期间的利息

或现金股利，在取得时确认为投资收益，持有至到期投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算

利息收入，计入投资收益；处置上述金融资产时，将取得价款与资产账面价值之间的差额确认为

投资收益，同时转出原公允价值变动部分计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部

分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润

计算应享有的份额确认投资收益。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资

产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。根据资产、负债的账面价值与其计税基础

之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其

账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产

或递延所得税负债。

(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额

时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相

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关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差

异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企

业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满

足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项

投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予

以确认。

(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

25. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发

生的初始直接费用，计入当期损益。

作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本

或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

作为出租人，融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用

实际利率法计算确认当期的融资收入。

作为承租人，融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采

用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁

资产折旧。

26. 融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交

存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

融资业务，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。

公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》有关规定，不终止确

认该证券，并根据客户实际卖出证券市值及使用时间，确认相应利息收入。

公司对融资类业务计提坏账准备，包括专项坏账准备和一般坏账准备。对于有充分客观证据、

可识别具体损失的融资类项目，公司根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、

偿债能力、抵押品、担保比例等，采用专门的方法对资产进行单独减值测试，依此计提专项坏账

准备。对未计提专项坏账准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合维保比例情况按照资

产负债表日融资余额的一定比例计提一般坏账准备（按维保比例的高低，融资融券业务的计提比

例为 0.15%-5%，约定购回业务的计提比例为 0.45%-5%，股票质押式回购业务的计提比例为

0.45%-5%）。

27. 持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决

议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待

售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资

产。

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净

残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税

资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投

资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

28. 套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本

公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。

本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不

同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价。

公允价值套期：被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得

或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被

套期项目的账面价值。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符

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合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。

29. 其他重要的会计政策和会计估计

(1) 每日无负债结算的衍生工具

本公司持有的衍生工具包括股指期货、国债期货等。因股指期货、国债期货交易每日无负债

结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的股指期货、国债期货暂收暂付款之间按抵销后的

净额在资产负债表内列示。

(2) 一般风险准备和交易风险准备计提

公司按照净利润(减弥补亏损)的10%计提一般风险准备；按照净利润(减弥补亏损)的10%计提

交易风险准备。

(3) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部

是指同时满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分

部：①各单项产品或劳务的性质相同或相似；②生产过程的性质相同或相似；③产品或劳务的客

户类型相同或相似；④销售产品或提供劳务的方式相同或相似；⑤生产产品或提供劳务受法律、

行政法规的影响相同或相似。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部

间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分

部之间分配。

(4) 客户资产管理业务

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独

编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互

独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估

值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

本公司对由公司(含公司子公司)作为管理人的集合资产管理计划，综合考虑合并报表范围内

的公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报，或承担的风险敞口等因素，将符合条件的集

合资产管理计划纳入合并报表范围。除此以外，资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负

债表内反映，资产管理业务开展情况及收入在财务报表附注中列示。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(5) 转融通业务

公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方

的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由

公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表的金融资产项目，只在表外登记备查。

(6) 协议安排业务

公司通过协议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业会计

准则第 23 号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终止确认相关证券；反之，公司虽然名义

上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的，根据《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金融资产或负债。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)、重要会计估计变更

√适用□不适用

根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》等相关规定，基于审慎性原则和融资类业务的

风险性质，经第九届董事会第二十三次会议审议，公司决定变更融资类业务坏账准备的计提方法。

公司原融资类业务坏账准备计提标准为：在资产负债表日，对于业已形成的客户未能如期、足额

还款或还券等情况，按照个别计提法计提坏账准备。变更后的融资类业务坏账准备计提标准为：

公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类业务

项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品、担保比例

等，采用专门的方法对资产进行单独减值测试，依此计提专项坏账准备；对于未计提专项坏账准

备的融资类业务，根据融资类业务资产分类结合维保比例情况按照资产负债表日融资余额的一定

比例计提坏账准备。

根据《企业会计准则》相关规定，本事项属于会计估计变更，采用未来适用法处理，无需对

以前年度进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。公司 2015 年提取融资类业

务坏账准备 25,143,864.02 元，考虑所得税费用后合计减少本年净利润 18,857,898.02 元。

(3) 会计差错更正

本报告期无会计差错更正。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

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按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

增值税 6%；简易征收率为 3%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税；或按应税收入简易征收

营业税 按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%

企业所得税 按应纳税所得额计征 25%，16.5%，15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称 所得税税率

西藏国金鼎兴资本管理有限公司 15%

香港子公司 16.5%

除上述以外的其他纳税主体 25%

注：公司之子公司西藏国金鼎兴资本管理有限公司根据《藏政发[2014]51 号》执行西部大开

发战略中企业所得税 15%的税率。

2. 其他

(1)根据财政部、国家税务总局联合发布的财税〔2004〕203 号文件，从 2005 年 1 月 1 日起

准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除：为证券交易所代收的证券交易监管

费；代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；为中国证券登记结算公司代收的股东账户开户

费(包括 A 股和 B 股)、特别转让股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管费。

根据财政部、国家税务总局《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》(财税〔2006〕

172 号)，从 2006 年 11 月 1 日起，准许证券公司上缴的证券投资保护基金从其营业税计税营业额

中扣除。

根据财政部、国家税务总局联合发布的财税〔2004〕203 号文件，准许期货公司为期货交易

所代收的手续费从其营业税计税营业额中扣除。

(2)公司所得税的缴纳按照国家税务总局公告 2012 年第 57 号《跨地区经营汇总纳税企业所得

税征收管理办法》的规定执行。

七、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的年初余额指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末余额指 2015 年 12

月 31 日财务报表数，本期金额指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 12 月 31 日，上期金额指 2014 年 1

月 1 日－2014 年 12 月 31 日，金额单位若未特别注明者均为人民币元。母公司同。

1、 货币资金

单位：元

项目 期末 期初

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折人民币 折人民币

外币金额 折算率 外币金额 折算率

金额 金额

现金： / / 11,601.48 / / 2,660.70

人民币 / / 4,061.46 / / 2,660.70

港币 9,000.00 0.83778 7,540.02

银行存款： / / 26,583,071,015.55 / / 10,024,387,136.45

其中：自有资金 / / 9,326,839,974.36 / / 1,644,951,472.97

人民币 / / 9,109,716,473.94 / / 1,637,069,724.71

美元 3,027,737.69 6.4936 19,660,917.46 1,125,718.60 6.1190 6,888,272.12

港币 235,697,418.13 0.83778 197,462,582.96 1,259,366.10 0.78887 993,476.14

客户资金 / / 17,256,231,041.19 / / 8,379,435,663.48

人民币 / / 16,449,535,371.89 / / 8,375,157,141.37

美元 15,528,610.30 6.4936 100,836,583.85 641,290.08 6.1190 3,924,054.02

港币 842,535,135.08 0.83778 705,859,085.45 449,336.48 0.78887 354,468.09

其他货币资金： / / 5,515,000.00 / / 2,992,000.00

人民币 / / 5,515,000.00 / / 2,992,000.00

合计 / / 26,588,597,617.03 / / 10,027,381,797.15

其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位:元

期末 期初

项目 折人民币 外币金 折人民币

外币金额 折算率 折算率

金额 额 金额

自有信用资金 / / 628,592,559.68 / / 215,762,582.94

人民币 / / 628,592,559.68 / / 215,762,582.94

客户信用资金 / / 1,553,382,854.67 / / 795,965,541.14

人民币 / / 1,553,382,854.67 / / 795,965,541.14

货币资金的说明

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无质押、冻结，或有潜在回收风险的款项。

2、 结算备付金

(1) 按类别列示：单位：元

项 目 期末余额 期初余额

客户备付金 4,537,813,450.21 1,904,913,977.77

公司备付金 513,277,467.84 518,766,641.25

合 计 5,051,090,918.05 2,423,680,619.02

(2) 按币种列示：

单位：元

项目 期末 期初

外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额

自有备付金： / / 513,277,467.84 / / 518,766,641.25

其中：公司自有备付金 513,277,467.84 518,766,641.25

人民币 / / 513,276,568.80 / / 518,766,641.25

美元 138.45 6.4936 899.04

客户备付金： / / 4,537,813,450.21 / / 1,904,913,977.77

其中：客户普通备付金 3,969,600,544.29 1,679,987,172.29

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

人民币 / / 3,896,203,231.66 / / 1,673,994,803.93

美元 1,207,232.02 6.4936 7,839,281.85 781,009.20 6.1190 4,778,995.30

港元 78,252,083.81 0.83778 65,558,030.78 1,538,115.36 0.78887 1,213,373.06

客户信用备付金 / / 568,212,905.92 / / 224,926,805.48

人民币 / / 568,212,905.92 / / 224,926,805.48

合计 / / 5,051,090,918.05 / / 2,423,680,619.02

3、 融出资金

√适用□不适用

（1）按客户列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

个人 7,844,064,702.90 5,236,481,993.74

机构 156,749,471.34 44,720,479.59

合计 8,000,814,174.24 5,281,202,473.33

截至 2015 年 12 月 31 日，上述融出资金中因收益权转让受限金额为 5,463,109,482.87 元。

（2）按类别列示单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

融资融券业务融出资金 7,971,896,452.14 5,281,202,473.33

孖展融资 47,064,189.33

减：减值准备 18,146,467.23

融出资金净值 8,000,814,174.24 5,281,202,473.33

（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

资金 2,063,382,854.67 965,966,556.55

债券 7,609,952.40 3,318,958.55

股票 25,781,583,697.35 15,098,190,119.00

基金 138,534,287.08 121,287,118.00

其他 973,732.96

合计 27,991,110,791.50 16,189,736,485.06

（4）客户因孖展业务向公司提供的担保物公允价值情况：

担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

股票 409,545,831.42

合 计 409,545,831.42

融出资金的说明

截至 2015 年 12 月 31 日，公司融出资金不存在逾期。

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4、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用□不适用

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况：

单位：元 币种：人民币

期末余额

公允价值 初始投资成本

指定以公允价 指定以公允价

为交易目的而持有 值计量且变动 为交易目的而持有 值计量且变动

项目 公允价值合计 初始投资成本合计

的金融资产 计入当期损益 的金融资产 计入当期损益

的金融资产 的金融资产

债券 4,356,333,581.00 4,356,333,581.00 4,278,351,364.33 4,278,351,364.33

基金 970,377,187.61 970,377,187.61 967,829,151.42 967,829,151.42

股票 78,613,961.30 78,613,961.30 77,862,244.58 77,862,244.58

其他 562,316,409.88 562,316,409.88 528,349,902.64 528,349,902.64

合计 5,967,641,139.79 5,967,641,139.79 5,852,392,662.97 5,852,392,662.97

期初余额

公允价值 初始投资成本

指定以公允价 指定以公允价

为交易目的而持有 值计量且变动 为交易目的而持有 值计量且变动

项目 公允价值合计 初始投资成本合计

的金融资产 计入当期损益 的金融资产 计入当期损益

的金融资产 的金融资产

债券 3,177,963,124.10 3,177,963,124.10 3,172,229,540.00 3,172,229,540.00

基金 254,083,952.19 254,083,952.19 252,383,288.42 252,383,288.42

股票 256,703,500.90 256,703,500.90 228,568,077.94 228,568,077.94

其他 24,127,050.00 24,127,050.00 10,408,638.41 10,408,638.41

合计 3,712,877,627.19 3,712,877,627.19 3,663,589,544.77 3,663,589,544.77

(2) 变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

项 目 限售条件或变现方面的其他重 期末余额

大限制

债券 质押式回购交易 3,794,529,833.00

合 计 3,794,529,833.00

其他说明

截至 2015 年 12 月 31 日，公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无已融出

证券。

5、 融券业务情况

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

项目 期末公允价值 期初公允价值

融出证券 56,258,560.95 41,031,793.70

－可供出售金融资产 56,258,560.95 41,031,793.70

－转融通融入证券

转融通融入证券总额

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融券业务的说明

截至 2015 年 12 月 31 日，公司所有融资融券客户除 4 户转入应收融资融券客户款（已足额计

提坏账准备）以外，其余客户维持担保比例均在 130%以上，提交担保品充足，业务信用风险可控。

6、 衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末 期初

套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具

类别 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值

资 负 资产 负 资 负 资 负

产 债 债 产 债 产 债

利率衍生工具 2,229,860,150.00 0.00 219,206,440.00 0.00

国债期

1,549,860,150.00 0.00 219,206,440.00 0.00

货[注]

利率互

680,000,000.00 0.00

换[注]

权益衍生工具

55,788,720.00 0.00 15,000,000.00 931,434.67 40,881,360.00 0.00 292,070,760.00 0.00

股指期

55,788,720.00 0.00 40,881,360.00 0.00 292,070,760.00 0.00

货[注]

权益互换 15,000,000.00 931,434.67

其他衍生工具 12,155,144.00 0.00 133,840.00 0.00

商品期

904,644.00 0.00 133,840.00 0.00

货[注]

黄金期

5,675,500.00 0.00

货[注]

黄金现

5,575,000.00 0.00

货延期[注]

合计 55,788,720.00 0.00 2,257,015,294.00 931,434.67 40,881,360.00 0.00 511,411,040.00 0.00

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衍生金融工具的说明：

注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于 2015 年 12 月 31 日所持有的衍生品

合约产生的持仓损益。因此，衍生金融工具项下的股指期货、国债期货、利率互换、商品期货、

黄金期货、黄金现货延期投资与相关的衍生品暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后

的净额列示，为人民币 0.00 元。抵销前衍生金融资产与衍生品暂收款的金额均为人民币

-2,841,500.88 元。

7、 买入返售金融资产

√适用□不适用

(1) 按金融资产种类

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

股票 3,406,709,313.83 2,144,100,000.00

债券 80,600,040.30 5,200,002.60

减：减值准备 6,997,396.79

买入返售金融资产账面价值 3,480,311,957.34 2,149,300,002.60

(2) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

单位：元 币种：人民币

期限 期末账面余额 期初账面余额

一个月内 47,000,000.00 78,000,000.00

一个月至三个月内 296,461,941.42 150,000,000.00

三个月至一年内 2,594,547,372.41 1,065,100,000.00

一年以上 468,700,000.00 851,000,000.00

合计 3,406,709,313.83 2,144,100,000.00

减：减值准备 6,997,396.79

买入返售金融资产账面价值 3,399,711,917.04 2,144,100,000.00

（3) 买入返售金融资产的担保物信息：

项 目 期末公允价值 年初公允价值

约定购回：

股票 98,136,000.00 995,196.00

股票质押式回购：

股票 14,457,921,517.76 5,865,572,488.02

债券回购：

债券 80,600,040.30 5,200,002.60

合 计 14,636,657,558.06 5,871,767,686.62

8、 应收款项

(1) 按明细列示

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

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项目 期末余额 期初余额

应收清算款 7,958,906.75 102,502.77

应收手续费及管理费 21,396,194.32 25,124,150.83

合计 29,355,101.07 25,226,653.60

减：减值准备

应收款项账面价值 29,355,101.07 25,226,653.60

(2) 按账龄分析

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 29,355,101.07 100.00 25,226,653.60 100.00

合计 29,355,101.07 100.00 25,226,653.60 100.00

(3) 按评估方式列示

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项计提减值准备

组合计提减值准备 29,355,101.07 100.00 25,226,653.60 100.00

合计 29,355,101.07 100.00 25,226,653.60 100.00

9、 应收利息

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

债券投资 118,883,626.69 119,193,045.36

存放金融同业 19,346,901.52 7,908,332.93

融资融券 115,214,532.91 30,434,834.14

买入返售 17,285,336.33 14,199,545.24

其他 7,144,799.01 848,270.82

合计 277,875,196.46 172,584,028.49

应收利息的说明：

10、 存出保证金

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

交易保证金 811,276,791.46 634,532,501.85

信用保证金 43,356,406.48 7,055,683.06

履约保证金 11,640,756.46

合计 866,273,954.40 641,588,184.91

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11、 可供出售金融资产

√适用□不适用

(1) 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末 期初

项目名称 初始 减值 账面 初始 减值 账面

公允价值变动 公允价值变动

成本 准备 价值 成本 准备 价值

债券[注] 103,755,372.11 -506,772.11 103,248,600.00 183,985,236.80 -1,994,686.80 181,990,550.00

基金 13,761,315.95 6,248,595.54 20,009,911.49 13,761,315.95 4,898,324.43 18,659,640.38

股票 274,795,436.56 43,956,119.33 318,751,555.89 93,085,352.67 25,070,702.61 118,156,055.28

证券公司理财产

343,060,507.42 10,338,886.54 353,399,393.96 159,094,939.00 1,582,820.08 160,677,759.08

品

银行理财产品 30,000,000.00 182,353.50 30,182,353.50 30,000,000.00 8,615,540.08 38,615,540.08

信托计划 52,900,000.00 52,900,000.00 266,800,000.00 266,800,000.00

其他 3,947,804,089.07 -141,216,539.26 3,806,587,549.81 331,604,970.96 32,978,306.64 364,583,277.60

合计 4,766,076,721.11 -80,997,356.46 4,685,079,364.65 1,078,331,815.38 71,151,007.04 1,149,482,822.42

可供出售金融资产的说明

注：债券初始成本包含利息调整。

公司本报告期无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。

可供出售金融资产中已融出证券情况详见附注七、5，已融出证券的担保情况详见附注七、3。

(2) 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额，以及已计提减值金额

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务

4,657,321,349.00 108,755,372.11 4,766,076,721.11

工具的摊余成本

公允价值 4,576,106,982.36 108,972,382.29 4,685,079,364.65

累计计入其他综合收益

-64,559,357.23 217,010.18 -64,342,347.05

的公允价值变动金额

已计提减值金额

(3) 其他

1) 存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产：

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① 存在限售期限的可供出售金融资产:

项 目 期末公允价值 限售期限

软控股份限售股 171,427,604.34 2018 年 7 月 16 日

合 计 171,427,604.34

② 有承诺条件的可供出售金融资产：

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额

股票 已融出证券 42,086,055.10

基金 已融出证券 14,172,505.85

合 计 56,258,560.95

2) 划分为可供出售金融资产且采用成本计量的权益工具投资：

被投资单位名称 期末余额 年初余额

珠海展翼股权投资基金合伙企业（有限合伙） 10,000.00

成都鼎兴量子文化传播中心（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00

Pitango Venture Capital Fund VI-A 51,194,637.00 34,885,994.00

经纬创腾（杭州）创业投资合伙企业（有限

112,500,000.00

合伙）

上海翼优信息技术有限公司 7,500,000.00

深圳英博科技产业培育有限公司 2,400,000.00

深圳英智剑桥科技投资基金合伙企业（有限

4,495,500.00

合伙）

长城人寿保险股份有限公司 207,455,164.20

深圳英智投资管理有限公司 7,500.00

朝阳永续信息技术股份有限公司 18,748,258.00

央数文化（上海）股份有限公司 2,998,800.00

宁波鼎亮汇通股权投资中心（有限合伙） 1,000,000.00

合 计 418,299,859.20 44,895,994.00

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

12、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

宣

告 减

发 值

其 计

放 准

他 提

期初 现 期末 备

被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益 权 减 其

余额 追加投资 减少投资 金 余额 期

投资损益 调整 益 值 他

股 末

变 准

利 余

动 备

或 额

利

润

一、合营企业

小计

二、联营企业

国金基金管理

43,335,804.23 57,233,566.20 -369,520.01 100,199,850.42

有限公司

上海鼎亮星诚

投资中心（有

105,000,000.76 -105,000,000.76

限合伙）[注

1]

上海国金鼎兴

一期股权投资

基金中心（有 196,569,553.67 3,430,446.33 200,000,000.00

限合伙）[注

2]

宁波鼎智金通

股权投资中心 450,000,000.00 450,000,000.00

（有限合伙）

小计 344,905,358.66 450,000,000.00 -105,000,000.76 60,664,012.53 -369,520.01 750,199,850.42

合计 344,905,358.66 450,000,000.00 -105,000,000.76 60,664,012.53 -369,520.01 750,199,850.42

其他说明

注 1：上海鼎亮星诚投资中心（有限合伙）系公司子公司国金鼎兴投资有限公司（以下简称

“国金鼎兴”）参与投资设立的合伙企业，其中国金鼎兴出资 105,000,000.00 元，占总出资额的

82.07%。根据 《合伙协议》，国金鼎兴不对上海鼎亮星诚投资中心（有限合伙）实施控制，但具

有重大影响，公司按权益法核算该投资。该项投资已于 2015 年 2 月收回。

注 2：上海国金鼎兴一期股权投资基金中心（有限合伙）系公司子公司国金鼎兴参与投资设

立的合伙企业，其中国金鼎兴出资 200,000,000.00 元，占总出资额的 13.17%。根据 《合伙协议》，

国金鼎兴对上海国金鼎兴一期股权投资基金中心（有限合伙）具有重大影响，公司按权益法核算

该投资。

13、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 办公及其他设备 运输工具 电子设备 合计

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

一、账面原值：

1.期初余额 6,624,282.82 16,534,827.98 20,887,190.09 107,450,437.25 151,496,738.14

2.本期增加金额 3,839,442.92 1,135,500.00 79,143,816.39 84,118,759.31

（1）购置 3,495,009.61 1,135,500.00 77,202,680.13 81,833,189.74

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加 344,433.31 1,941,136.26 2,285,569.57

3.本期减少金额 1,282,851.92 430,000.00 7,966,107.59 9,678,959.51

（1）处置或报废 1,282,851.92 430,000.00 7,966,107.59 9,678,959.51

4.期末余额 6,624,282.82 19,091,418.98 21,592,690.09 178,628,146.05 225,936,537.94

二、累计折旧

1.期初余额 3,318,227.13 9,455,648.63 9,399,330.16 58,998,856.42 81,172,062.34

2.本期增加金额 268,258.50 2,715,417.95 2,505,530.55 21,615,110.31 27,104,317.31

（1）计提 268,258.50 2,370,984.64 2,505,530.55 20,004,235.91 25,149,009.60

（2）企业合并增加 344,433.31 1,610,874.40 1,955,307.71

3.本期减少金额 1,160,452.98 90,101.82 7,585,268.31 8,835,823.11

（1）处置或报废 1,160,452.98 90,101.82 7,585,268.31 8,835,823.11

4.期末余额 3,586,485.63 11,010,613.60 11,814,758.89 73,028,698.42 99,440,556.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,037,797.19 8,080,805.38 9,777,931.20 105,599,447.63 126,495,981.40

2.期初账面价值 3,306,055.69 7,079,179.35 11,487,859.93 48,451,580.83 70,324,675.80

（2）其他说明：

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无通

过经营租赁租出的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产，无产权存在瑕疵的固定资产，无所有

权受到限制和用于担保的固定资产，无准备处置的固定资产。

14、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

期货会员资格

项目 计算机软件 交易席位费 其他 合计

[注]

一、账面原值

1.期初余额 67,628,918.70 14,507,291.61 1,400,000.00 5,900,000.00 89,436,210.31

2.本期增加金额 21,622,112.00 418,890.00 22,041,002.00

(1)购置 21,622,112.00 21,622,112.00

(2)内部研发

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(3)企业合并增加 418,890.00 418,890.00

3.本期减少金额 2,147,556.00 2,147,556.00

(1)处置 2,147,556.00 2,147,556.00

4.期末余额 87,103,474.70 14,507,291.61 1,818,890.00 5,900,000.00 109,329,656.31

二、累计摊销

1.期初余额 33,964,518.33 13,803,624.90 4,843,333.33 52,611,476.56

2.本期增加金额 12,599,026.24 452,833.38 606,666.62 13,658,526.24

（1）计提 12,599,026.24 452,833.38 606,666.62 13,658,526.24

（2）企业合并增加

3.本期减少金额 2,046,993.04 2,046,993.04

(1)处置 2,046,993.04 2,046,993.04

4.期末余额 44,516,551.53 14,256,458.28 5,449,999.95 64,223,009.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 42,586,923.17 250,833.33 1,818,890.00 450,000.05 45,106,646.55

2.期初账面价值 33,664,400.37 703,666.71 1,400,000.00 1,056,666.67 36,824,733.75

(2). 其他说明：

注：期货会员资格投资系公司子公司国金期货有限责任公司和国金证券（香港）有限公司向

期货交易所交纳的会员资格费，由于期货会员资格的使用寿命不确定，未对其进行摊销。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无通过内部研发形成的无形资产，无未办妥产权证书的土地使用

权，无用于抵押或担保的无形资产。

15、 商誉

√适用□不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 期末余额

形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他

国金期货有限责任

11,632,798.02 11,632,798.02

公司

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

国金证券（香港）

91,846,664.34 91,846,664.34

有限公司

粤海融资有限公司 405.46 405.46

合计 11,632,798.02 91,847,069.80 103,479,867.82

(2). 商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

公司 2007 年通过非同一控制下企业合并方式获得国金期货有限责任公司 95.50%股权，合并

成本超过国金期货有限责任公司可辨认净资产公允价值的差额 11,632,798.02 元确认为商誉。本

期末按照预计未来现金流量现值进行计算其可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。

公司 2015 年通过非同一控制下企业合并的方式获得粤海证券有限公司（后更名为国金证券

（香港）有限公司）99.9999967%股权，合并成本超过粤海证券有限公司可辨认净资产公允价值的

差额 91,846,664.34 元确认为商誉；获得粤海融资有限公司 99.9999889%股权，合并成本超过粤

海融资有限公司可辨认净资产公允价值的差额 405.46 元确认为商誉。本期末按照预计未来现金流

量现值进行计算其可收回金额高于账面价值，商誉未发生减值。

16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 28,409,195.16 7,102,298.80 2,748,179.77 687,044.95

期货风险准备金差异 1,637,996.88 409,499.22 1,637,996.88 409,499.22

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融工具、衍 5,159,682.66 1,289,920.67

生金融工具公允价值变动

可供出售金融资产公允价值

84,683,419.68 21,170,854.93 128,000.00 32,000.00

变动

已计提未发放的职工薪酬等 817,450,986.55 204,362,746.65 348,565,116.28 87,141,279.08

预计负债 52,891.24 13,222.81

合计 937,394,172.17 234,348,543.08 353,079,292.93 88,269,823.25

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

递延所得税

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异

负债

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融工具、 116,179,911.49 29,044,977.88 39,136,270.71 9,784,067.68

衍生金融工具公允价值变

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动

可供出售金融资产公允价

3,686,063.22 921,515.80 71,279,007.04 17,819,751.77

值变动

计提未收到的利息 897,135.82 224,283.96 2,469,483.82 617,370.96

其他 20,392,647.27 5,098,161.80

合计 141,155,757.80 35,288,939.44 112,884,761.57 28,221,190.41

(3). 未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 8,949,676.55 7,183,770.20

合计 8,949,676.55 7,183,770.20

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2018 年 2,963,016.27

2019 年 285,122.22 4,220,753.93

2020 年 4,866,499.31

其他[注] 3,798,055.02

合计 8,949,676.55 7,183,770.20 /

其他说明：

注：根据《香港法例》第 112 章《税务条例》第 19 条规定，对亏损的相关处理为：纳税人在

香港经营而产生的亏损，准予其在以后连续的各纳税年度抵销，无抵销年限。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债。

17、 其他资产

（1） 按类别列示单位：元币种：人民币

项目 期末账面价值 期初账面价值

其他应收款 61,352,591.85 47,857,750.82

应收融资融券客户款 0.00 0.00

长期待摊费用 20,594,287.38 20,935,739.64

应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00

应收款类投资 52,304,000.00 66,680,000.00

合计 144,250,879.23 145,473,490.46

其他资产的说明：

(2) 其他应收款：

① 按明细列示：

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项 目 期末余额 期初余额

其他应收款项余额 63,421,566.24 49,991,693.21

减：坏账准备 2,068,974.39 2,133,942.39

其他应收款净值 61,352,591.85 47,857,750.82

② 按账龄分析：

期末余额

账 龄 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 56,575,014.04 89.21

1-2 年 4,777,577.81 7.53

2-3 年

3 年以上 2,068,974.39 3.26 2,068,974.39 100.00

合 计 63,421,566.24 100.00 2,068,974.39 100.00

期初余额

账 龄 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 45,787,702.65 91.59

1-2 年 2,050,048.17 4.10

2-3 年 40,000.00 0.08 20,000.00 0.94

3 年以上 2,113,942.39 4.23 2,113,942.39 99.06

合 计 49,991,693.21 100.00 2,133,942.39 100.00

③ 按评估方式列示：

期末余额

种 类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项计提减值准备

组合计提减值准备 63,421,566.24 100.00 2,068,974.39 100.00

合 计 63,421,566.24 100.00 2,068,974.39 100.00

种 类 期初余额

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账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项计提减值准备

组合计提减值准备 49,991,693.21 100.00 2,133,942.39 100.00

合 计 49,991,693.21 100.00 2,133,942.39 100.00

④ 期末其他应收款情况：

单位名称 金额 坏账准备 年限 占其他应收款 性质或内容

总额比例（%）

北京中民防险科技发展 股权转让应收

6,000,000.00 1 年以内 9.46

有限公司 尾款

杭州恒生电子股份有限

5,220,000.00 1 年以内 8.23 购软件预付款

公司

上海东上海联合置业有

3,531,429.00 1 年以内 5.57 租房押金

限公司

期货应收风险损失款

3,522,340.08 1 年以内 5.55 [注]

[注]

上海建善建筑装饰工程

3,342,415.30 1 年以内 5.27 装修工程款

有限公司

其他 41,805,381.86 2,068,974.39 65.92

合 计 63,421,566.24 2,068,974.39 100.00

注：系公司子公司国金期货应收客户穿仓损失款，目前正在积极追讨中；截至 2015 年 12 月

31 日，国金期货已计提未使用的期货风险准备金余额为 15,761,843.59 元, 足以覆盖该风险损失

款的影响。

⑤ 应收关联方款项：

本期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方欠款

情况。

(3) 应收融资融券客户款：

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 坏账准备 净值 账面余额 坏账准备 净值

应收融资融

1,196,356.75 1,196,356.75 614,237.38 614,237.38

券客户款

(4) 长期待摊费用:

项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

经营租入固定

20,935,739.64 10,673,514.97 9,974,484.82 1,040,482.41 20,594,287.38

资产改良支出

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合 计 20,935,739.64 10,673,514.97 9,974,484.82 1,040,482.41 20,594,287.38

(5) 应收结算担保金：

交易所名称 期末余额 期初余额

中国金融期货交易所 10,000,000.00 10,000,000.00

合 计 10,000,000.00 10,000,000.00

(6) 应收款类投资：

项 目 期末余额 期初余额

银行理财产品 52,304,000.00 63,680,000.00

其他 3,000,000.00

合 计 52,304,000.00 66,680,000.00

18、 资产减值准备变动表

单位：元 币种：人民币

本期减少

项目 期初余额 本期增加 期末余额

转回 转销

买入返售金融资产

6,997,396.79 6,997,396.79

减值准备

坏账准备 2,748,179.77 582,119.37 64,968.00 3,265,331.14

融出资金减值准备 18,146,467.23 18,146,467.23

合计 2,748,179.77 25,725,983.39 64,968.00 28,409,195.16

19、应付短期融资款

类 型 发行日期 到期日期 票面利率 年初余额

应付短期收益凭证:

国金证券收益凭证 1 期 90 天 2015/3/24 2015/6/24 5.50%

国金证券收益凭证 2 期 180 天 2015/4/14 2015/10/13 5.50%

国金证券收益凭证 3 期 180 天 2015/4/21 2015/10/19 6.00%

国金证券收益凭证 4 期 60 天 2015/5/5 2015/7/7 5.30%

应付短期公司债券:

15 国金 D1 2015/1/19 2015/7/15 5.60%

15 国金 D2 2015/4/14 2015/10/12 5.50%

合 计

（续上表）

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类 型 本期增加 本期减少 期末余额

应付短期收益凭证:

国金证券收益凭证 1 期 90 天 29,960,000.00 29,960,000.00

国金证券收益凭证 2 期 180 天 7,410,000.00 7,410,000.00

国金证券收益凭证 3 期 180 天 700,000,000.00 700,000,000.00

国金证券收益凭证 4 期 60 天 12,760,000.00 12,760,000.00

应付短期公司债券:

15 国金 D1 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00

15 国金 D2 900,000,000.00 900,000,000.00

合 计 2,750,130,000.00 2,750,130,000.00

20、 拆入资金

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

转融通融入款项 100,000,000.00

合计 100,000,000.00

21、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末公允价值 期初公允价值

指定以公允价值计 为交易目的 指定以公允价值计

为交易目的而持

项目 量且变动计入当期 公允价值合计 而持有的金 量且变动计入当期 公允价值合计

有的金融负债

损益的金融负债 融负债 损益的金融负债

债券 497,828,550.00 497,828,550.00

其他

463,067,400.00 2,050,961,285.11 2,514,028,685.11 1,120,309,402.81 1,120,309,402.81

【注】

合计 960,895,950.00 2,050,961,285.11 3,011,857,235.11 1,120,309,402.81 1,120,309,402.81

其他说明：

注：本公司将具有控制权的结构化主体(如资产管理计划等)纳入合并财务报表的合并范围，由于

本公司作为结构化主体发行人具有合约义务以现金赎回结构化主体份额，因此将本公司以外各方

持有的结构化主体份额确认为指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。

22、 卖出回购金融资产款

√适用□不适用

(1) 按金融资产种类

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

债券 2,861,750,000.00 2,607,853,013.71

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资产收益 3,860,000,000.00 700,000,000.00

合计 6,721,750,000.00 3,307,853,013.71

（2）担保物信息

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司为卖出回购金融资产款提供的担保物价值为 9,257,639,315.87

元，详见附注七、51。

23、 代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

普通经纪业务：

个人 13,812,761,624.72 6,115,846,979.06

机构 3,917,109,340.17 1,875,727,823.75

应付期货保证金 2,126,220,536.68 1,819,660,142.02

信用业务：

个人 2,219,995,115.31 946,261,648.76

机构 352,033,605.98 19,704,907.79

合计 22,428,120,222.86 10,777,201,501.38

24、 应付款项

√适用□不适用

应付款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付清算款项 422,826,625.52 65,249,526.06

应付手续费及佣金 8,503,143.00

预收业务款项 13,234,075.00 13,345,200.00

应付资管产品费用 770,323.39 32,714.59

应付衍生品履约保证金 9,945,205.48

其他 2,774,061.25 1,726,494.93

合计 458,053,433.64 80,353,935.58

25、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 677,612,433.52 2,535,978,830.29 1,308,918,970.29 1,904,672,293.52

二、离职后福利-设定提存计划 540,890.25 59,811,672.46 59,455,003.89 897,558.82

三、辞退福利 65,781.70 881,360.64 947,142.34

合计 678,219,105.47 2,596,671,863.39 1,369,321,116.52 1,905,569,852.34

注：本期增加中，公司收购国金证券（香港）有限公司的合并增加额为 58,728.10 元。

应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

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公司本期实际向高管人员发放薪酬 62,521,549.27 元。

(2).短期薪酬列示：

√适用□不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 661,018,182.66 2,429,338,205.62 1,227,815,365.96 1,862,541,022.32

二、职工福利费 2,950.00 977,043.92 974,598.92 5,395.00

三、社会保险费 266,468.03 31,144,429.19 30,994,002.17 416,895.05

其中：医疗保险费 230,097.03 27,568,023.87 27,425,587.92 372,532.98

工伤保险费 18,209.59 1,320,440.15 1,321,984.31 16,665.43

生育保险费 18,161.41 2,255,965.17 2,246,429.94 27,696.64

四、住房公积金 287,810.01 24,630,758.57 24,483,344.57 435,224.01

五、工会经费和职工教育经费 16,037,022.82 49,384,742.55 24,148,008.23 41,273,757.14

六、其他 503,650.44 503,650.44

合计 677,612,433.52 2,535,978,830.29 1,308,918,970.29 1,904,672,293.52

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 509,142.34 55,888,341.02 55,557,098.32 840,385.04

2、失业保险费 31,747.91 3,923,331.44 3,897,905.57 57,173.78

合计 540,890.25 59,811,672.46 59,455,003.89 897,558.82

26、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 162,013.05

营业税 37,915,038.57 20,987,325.09

企业所得税 501,652,790.23 192,705,443.31

个人所得税 18,348,475.91 8,438,328.08

城市维护建设税 2,496,281.86 1,428,860.32

其他 3,895,642.15 1,664,324.10

合计 564,470,241.77 225,224,280.90

27、 应付利息

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

客户资金 2,162,060.09 845,811.54

拆入资金 435,000.00

其中：转融通融入资金 435,000.00

应付债券 58,209,083.31

卖出回购 19,612,305.98 5,598,161.23

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

次级债券 75,195,833.34

黄金租赁 3,061,670.23

合计 158,240,952.95 6,878,972.77

28、 应付债券

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

债券 票面 期初

债券类型 面值 发行日期 发行金额 期末余额

期限 利率 余额

应付长期收益

凭证：

国金证券收益

360,000,000.00 2015/3/27 14 月 360,000,000.00 6.30% 360,000,000.00

凭证 1 期 14 月

国金证券收益

300,000,000.00 2015/4/22 14 月 300,000,000.00 6.55% 300,000,000.00

凭证 2 期 14 月

国金证券收益

300,000,000.00 2015/6/19 18 月 300,000,000.00 6.20% 300,000,000.00

凭证 6 期 18 月

国金证券收益

500,000,000.00 2015/6/25 18 月 500,000,000.00 6.38% 500,000,000.00

凭证 5 期 18 月

应付长期次级

债：

国金证券 2015

3,000,000,000.00 2015/7/16 3年 3,000,000,000.00 5.60% 3,000,000,000.00

年首期次级债

合计 4,460,000,000.00 4,460,000,000.00 4,460,000,000.00

29、 预计负债

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额 形成原因

自有资金认购集合计

集合计划有限补偿责任 52,891.24

划承担有限补偿责任

合计 52,891.24 /

30、 其他负债

√适用□不适用

（1）按类别列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 75,710,144.32 55,605,380.42

应付股利 1,718,991.20 1,713,564.80

期货风险准备金 15,761,843.59 13,801,245.71

合计 93,190,979.11 71,120,190.93

（2）其他应付款

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

①按明细列示

项 目 期末余额 年初余额

应付证券投资者保护基金 19,255,022.17 7,725,074.50

应付期货投资者保障基金 307,221.92 440,173.40

应付社保及公积金 4,908,837.78 3,457,879.00

其他 51,239,062.45 43,982,253.52

合 计 75,710,144.32 55,605,380.42

② 应付关联方款项：

本期末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和其他关联方

的款项。

（3）应付股利

单位名称 期末余额 年初余额

部分法人股东 481,050.00 481,050.00

成都市财政局 1,210,000.00 1,210,000.00

无限售条件的流通股股东 27,941.20 22,514.80

合计 1,718,991.20 1,713,564.80

31、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额 发行 期末余额

送股 金 其他 小计

新股

转股

股份总数 2,836,859,310 187,500,000 187,500,000 3,024,359,310

其他说明：

本期发行新股系非公开发行人民币普通股。

32、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 3,602,361,719.54 4,234,137,881.42 7,836,499,600.96

其他资本公积 5,294,754.97 0.01 5,294,754.96

合计 3,607,656,474.51 4,234,137,881.42 0.01 7,841,794,355.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）本期增加系公司非公开发行人民币普通股以及对控股子公司国金证券

（香港）有限公司增资所致。其他资本公积本期减少系长期股权投资权益法下在被投资单位其他

资本公积中享有的份额减少所致。

33、 其他综合收益

√适用□不适用

此为资产负债表项目

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损

53,304,236.09 15,354,259.35 102,017,158.57 -33,358,663.13

益的其他综合收益

1．权益法下在被投资

单 位 以 后 将 重分 类 进

-59,289.18 369,520.00 -428,809.18

损 益 的 其 他 综合 收 益

中享有的份额

2．可供出售金融资产

53,363,525.27 101,647,638.57 -48,284,113.30

公允价值变动损益

3. 外币财务报表折算

15,354,259.35 15,354,259.35

差额

合计 53,304,236.09 15,354,259.35 102,017,158.57 -33,358,663.13

此为利润表项目

单位：元 币种：人民币

项目 本期金额 上期金额

1．可供出售金融资产产生的利得（损

-83,379,366.72 80,628,901.39

失）金额

减：可供出售金融资产产生的所得税影

-20,844,841.70 20,157,225.35

响

前期计入其他综合收益当期转入

39,085,490.52 165,563,400.29

损益的净额

小计 -101,620,015.54 -105,091,724.25

2.按照权益法核算的在被投资单位其

-369,520.00 -71,867.59

他综合收益中所享有的份额

减：按照权益法核算的在被投资单位其

他综合收益中所享有的份额产生的所

得税影响

前期计入其他综合收益当期转入

损益的净额

小计 -369,520.00 -71,867.59

3．现金流量套期工具产生的利得（或

损失）金额

减：现金流量套期工具产生的所得税影

响

前期计入其他综合收益当期转入

损益的净额

转为被套期项目初始确认金额的

调整额

小计

4．外币财务报表折算差额 15,354,259.47

减：处置境外经营当期转入损益的净额

小计 15,354,259.47

5.其他

减：由其他计入其他综合收益产生的所

得税影响

前期其他计入其他综合收益当期

转入损益的净额

小计

合计 -86,635,276.07 -105,163,591.84

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

其中：归属于母公司所有者的其他综合

-86,662,899.22 -107,702,066.12

收益的税后净额

归属少数股东的其他综合收益的税后

27,623.15 2,538,474.28

净额

其他综合收益说明：

上表中其他综合收益的税后净额均为以后将重分类进损益的其他综合收益。

34、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 426,613,833.30 228,299,559.53 654,913,392.83

合计 426,613,833.30 228,299,559.53 654,913,392.83

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系按10%的比例提取法定盈余公积。

35、 一般风险准备

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期计提 计提比例（%） 本期减少 期末余额

一般风险准备 427,992,463.88 228,299,559.53 656,292,023.41

交易风险准备 405,874,839.61 228,299,559.53 634,174,399.14

合计 833,867,303.49 456,599,119.06 1,290,466,422.55

一般风险准备的说明

本期增加系按 10%的比例分别提取一般风险准备和交易风险准备。

36、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 2,110,618,754.48 1,618,844,988.07

调整期初未分配利润合计数（调增+，

-995,426.56

调减－）

调整后期初未分配利润 2,110,618,754.48 1,617,849,561.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

2,359,776,226.13 836,489,632.37

润

减：提取法定盈余公积 228,299,559.53 80,064,901.08

提取任意盈余公积

提取一般风险准备 456,599,119.06 160,129,802.16

应付普通股股利 85,105,779.30 103,525,736.16

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 3,700,390,522.72 2,110,618,754.48

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37、 手续费及佣金净收入

(1) 手续费及佣金净收入情况

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

手续费及佣金收入 5,727,706,734.38 1,922,581,468.66

证券经纪业务 3,815,558,883.95 1,149,406,609.28

其中：代理买卖证券业务 3,402,138,944.65 986,724,344.37

交易单元席位租赁 365,142,533.33 154,194,807.32

代销金融产品业务 48,277,405.97 8,487,457.59

期货经纪业务 39,726,420.54 34,792,207.51

投资银行业务 1,292,924,399.10 517,420,421.91

其中：证券承销业务 925,202,334.79 361,520,708.00

证券保荐业务 83,560,892.00 39,801,974.19

财务顾问业务 284,161,172.31 116,097,739.72

资产管理业务 244,201,101.43 112,203,987.45

投资咨询业务 273,592,153.86 97,920,079.00

其他 61,703,775.50 10,838,163.51

手续费及佣金支出 880,839,802.85 223,038,189.49

证券经纪业务 722,975,861.17 166,140,435.33

其中：代理买卖证券业务 722,975,861.17 166,140,435.33

交易单元席位租赁

代销金融产品业务

期货经纪业务

投资银行业务 150,835,378.84 56,897,754.16

其中：证券承销业务 131,341,808.84 50,814,385.16

证券保荐业务 1,250,000.00

财务顾问业务 18,243,570.00 6,083,369.00

资产管理业务

投资咨询业务 7,028,562.84

手续费及佣金净收入 4,846,866,931.53 1,699,543,279.17

其中：财务顾问业务净收入 265,917,602.31 110,014,370.72

—并购重组财务顾问业务净

131,888,180.00 56,856,000.00

收入--境内上市公司

—并购重组财务顾问业务净

6,230,000.00 2,150,000.00

收入--其他

—其他财务顾问业务净收入 127,799,422.31 51,008,370.72

(2) 代理销售金融产品业务

单位：元 币种：人民币

代销金融 本期 上期

产品业务 销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入

基金 412,641,204,895.54 42,688,423.83 92,149,124,151.16 7,700,393.23

信托 147,600,000.00 1,296,817.27 155,400,000.00 727,930.75

其他 716,492,246.00 4,292,164.87 154,640,000.00 59,133.61

合计 413,505,297,141.54 48,277,405.97 92,459,164,151.16 8,487,457.59

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(3) 资产管理业务

单位：元 币种：人民币

项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务

期末产品数量 63 132 9

期末客户数量 1,180 132 210

其中：个人客户 1,081 3

机构客户 99 129 210

期初受托资金 7,156,378,689.71 84,318,488,412.18

其中：自有资金投入 286,392,035.73

个人客户 2,917,915,901.05 60,000,000.00

机构客户 3,952,070,752.93 84,258,488,412.18

期末受托资金 10,668,171,470.73 90,111,971,510.76 6,738,716,904.19

其中：自有资金投入 547,716,325.09

个人客户 2,291,122,297.51 693,667,457.25 6,738,716,904.19

机构客户 7,829,332,848.13 89,418,304,053.51

期末主要受托资产初始成本 9,361,533,767.28 91,407,948,400.80 6,738,716,904.19

其中：股票 3,348,751,002.31 907,386,332.91

其他债券 465,180,000.00 580,557.20

基金 1,501,590,268.97 545,273,821.47

其他 4,046,012,496.00 89,954,707,689.22 6,738,716,904.19

当期资产管理业务净收入 183,186,457.43 60,785,169.20 229,474.80

38、 利息净收入

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,685,273,292.81 566,388,988.35

存放金融同业利息收入 680,631,048.21 243,614,956.04

其中：自有资金存款利息收入 197,716,245.43 120,987,032.42

客户资金存款利息收入 482,914,802.78 122,627,923.62

融资融券利息收入 752,752,875.66 225,920,584.64

香港孖展融资业务利息收入 4,619,597.50

买入返售金融资产利息收入 244,335,154.95 94,231,952.08

其中：约定购回利息收入 1,200,438.58 1,424,948.61

股权质押回购利息收入 240,841,917.32 89,490,377.33

其他 2,934,616.49 2,621,495.59

利息支出 817,607,359.09 233,832,424.66

客户资金存款利息支出 83,265,841.19 19,497,026.27

卖出回购金融资产利息支出 360,056,982.29 100,029,687.67

短期借款利息支出 360,068.49

拆入资金利息支出 25,896,789.09 5,115,022.25

其中：转融通利息支出 5,682,222.22 435,000.00

应付债券利息支出 58,209,083.31 64,058,094.28

次级债券利息支出 75,195,833.34

短期融资款利息支出 77,027,026.00

其他 137,595,735.38 45,132,594.19

利息净收入 867,665,933.72 332,556,563.69

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39、 投资收益

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 60,664,012.53 3,633,183.98

处置长期股权投资产生的投资收益 23,625,623.59 19,437,152.82

金融工具投资收益 915,080,815.75 671,536,735.68

其中：持有期间取得的收益 307,100,452.66 393,752,248.62

－以公允价值计量且其

248,951,983.03 319,149,417.39

变动计入当期损益的金融资产

－可供出售金融资产 58,178,934.44 74,602,831.23

－衍生金融工具 -30,464.81

处置金融工具取得的收益 607,980,363.09 277,784,487.06

－以公允价值计量且其

246,715,950.56 90,626,260.11

变动计入当期损益的金融资产

－可供出售金融资产 267,396,257.75 246,185,694.24

－衍生金融工具 101,898,779.17 -59,027,467.29

－以公允价值计量且

-8,030,624.39

其变动计入当期损益的金融负债

合计 999,370,451.87 694,607,072.48

投资收益的说明：

公司本期不存在投资收益汇回的重大限制。

40、 公允价值变动收益／（损失）

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期

65,960,394.40 16,402,986.41

损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

-26,171,781.08 -7,373,878.14

损益的金融负债

衍生金融工具 12,337,949.57 -14,291,785.78

作为被套期工具的可供出售金融资

-16,655,009.41

产

合计 35,471,553.48 -5,262,677.51

41、 其他业务收入

项 目 本期金额 上期金额

租赁收入 245,302.50

其他 2,404,088.28 26,688.89

合计 2,404,088.28 271,991.39

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

42、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

详见本财务报表附注

营业税 339,538,503.13 134,342,951.08

税项之说明

详见本财务报表附注

城市维护建设税 22,662,845.61 9,382,542.22

税项之说明

详见本财务报表附注

教育费附加 10,196,879.53 4,097,994.82

税项之说明

详见本财务报表附注

其他 10,484,988.84 4,136,743.88

税项之说明

合计 382,883,217.11 151,960,232.00 /

43、 业务及管理费

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

电子设备运转费 39,335,252.98 27,245,779.95

职工薪酬 2,596,613,135.29 1,082,352,196.09

咨询费 140,188,494.88 87,896,820.34

差旅费 60,145,656.85 39,713,187.16

租赁费 56,991,029.35 52,545,300.98

折旧及摊销 48,782,020.66 35,842,446.82

交易所会员年费 46,456,143.49 14,538,638.68

其他 252,385,905.65 159,683,131.91

合计 3,240,897,639.15 1,499,817,501.93

44、 资产减值损失

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 517,151.37 626,087.38

二、其他[注] 25,143,864.02

合计 25,661,015.39 626,087.38

其他说明：

注：本期金额系计提买入返售金融资产减值准备 6,997,396.79 元，计提融出资金减值准备

18,146,467.23 元 。

45、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得

9,388.88 205,487.47 9,388.88

合计

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其中：固定资产处置

9,388.88 205,487.47 9,388.88

利得

政府补助 27,740,306.00 6,395,049.00 27,740,306.00

其他 2,929,849.76 1,666,327.26 2,929,849.76

合计 30,679,544.64 8,266,863.73 30,679,544.64

计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

公司收到的财政扶持

26,010,306.00 6,091,149.00 与收益相关

及奖励款

子公司收到的财政扶

1,730,000.00 303,900.00 与收益相关

持及奖励款

合计 27,740,306.00 6,395,049.00 /

46、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

763,058.21 1,718,841.01 763,058.21

失合计

其中：固定资产处置

763,058.21 1,718,841.01 763,058.21

损失

对外捐赠 3,000.00 3,000.00 3,000.00

集合计划有限补偿

52,891.24

责任

其他 653,204.09 553,966.42 653,204.09

合计 1,472,153.54 2,275,807.43 1,419,262.30

47、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 875,205,169.57 285,074,140.79

递延所得税费用 -105,137,632.27 -46,509,438.85

合计 770,067,537.30 238,564,701.94

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 3,128,218,192.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 782,054,548.06

子公司适用不同税率的影响 1,688,485.02

调整以前期间所得税的影响 207,229.24

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

非应税收入的影响 -18,672,473.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,519,909.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-817,270.76

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

2,166,138.59

异或可抵扣亏损的影响

其他 -79,029.15

所得税费用 770,067,537.30

48、 其他综合收益

详见附注七.33 其他综合收益

49、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期

1,863,646,129.57 939,432,795.00

损益的金融负债增加收到的现金

应付清算款项净增加额 357,577,099.46 32,288,705.85

收到衍生金融工具投资收益 103,462,787.11

收到的政府补助款 27,740,306.00 6,395,049.00

应收款类投资净减少额 14,376,000.00

其他 53,558,070.38 126,004,624.83

合计 2,420,360,392.52 1,104,121,174.68

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他业务及管理费 593,590,211.88 381,252,411.92

存出保证金增加支付的现金净额 158,185,284.14 37,163,083.13

应收款类投资净增加额 13,300,000.00

其他 48,165,205.88 38,181,988.25

合计 799,940,701.90 469,897,483.30

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

取得子公司收到的现金净额 610,696,961.64

收回直投项目投资预付款 100,000,000.00

合计 610,696,961.64 100,000,000.00

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

处置子公司支付的现金净额 6,911,356.30

合计 6,911,356.30

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付与筹资活动相关的费用 1,024,000.00

合计 1,024,000.00

50、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 2,358,150,654.94 836,586,765.09

加：资产减值准备 25,661,015.39 626,087.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 25,149,009.60 17,982,515.70

性生物资产折旧

无形资产摊销 13,658,526.24 9,329,352.01

长期待摊费用摊销 9,974,484.82 8,688,836.03

处置固定资产、无形资产和其他长期 753,669.33 1,513,353.54

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -24,065,038.58 -9,029,108.27

填列）

利息支出 210,792,011.14 64,058,094.28

汇兑损失（收益以“－”号填列） 3,326,286.09 -6,259.74

投资损失（收益以“－”号填列） -409,864,828.31 -343,858,862.27

递延所得税资产减少（增加以“－” -119,714,465.70 -49,028,421.68

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 14,576,833.43 2,518,982.83

号填列）

以公允价值计量且其变动计入当期 -2,188,803,118.20 -1,057,014,831.97

损益的金融资产等的减少（增加以

“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以 -4,318,687,297.27 -5,804,265,343.27

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 18,032,605,855.13 9,210,100,292.92

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 13,633,513,598.05 2,888,201,452.58

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 31,639,688,535.08 12,451,062,416.17

减：现金的期初余额 12,451,062,416.17 6,565,100,620.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 19,188,626,118.91 5,885,961,795.98

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 153,879,960.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 764,576,921.64

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额[注] -610,696,961.64

注：因本期取得子公司支付的现金净额为负数，在编制现金流量表时作为“收到其他与投资

活动有关的现金”项目列示。

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,000,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 12,911,356.30

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额[注] -6,911,356.30

注：因本期处置子公司收到的现金净额为负数，在编制现金流量表时作为“支付其他与投资

活动有关的现金”项目列示。

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 31,639,688,535.08 12,451,062,416.17

其中：库存现金 11,601.48 2,660.70

可随时用于支付的银行存款 26,583,071,015.55 10,024,387,136.45

可随时用于支付的其他货币资 5,515,000.00 2,992,000.00

金

结算备付金 5,051,090,918.05 2,423,680,619.02

二、现金等价物

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其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 31,639,688,535.08 12,451,062,416.17

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

51、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

以公允价值计量且其变动计入当

3,794,529,833.00 质押式回购交易

期损益的金融资产

可供出售金融资产 56,258,560.95 已融出证券

融资融券业务债权收益权转

融出资金 5,463,109,482.87

让

合计 9,313,897,876.82 /

其他说明：详见附注七、4、（2），附注七、11、（3）1）②和附注七、3、（1）。

52、 外币货币性项目

√适用□不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 1,023,826,709.74

其中：美元 18,556,347.99 6.4936 120,497,501.31

港币 1,078,241,553.21 0.83778 903,329,208.43

结算备付金 73,398,211.68

其中：美元 1,207,370.47 6.4936 7,840,180.89

港币 78,252,083.81 0.83778 65,558,030.78

融出资金 47,064,189.33

其中：港币 56,177,265.31 0.83778 47,064,189.33

应收款项 8,126,462.75

其中：港币 9,699,996.12 0.83778 8,126,462.75

存出保证金 4,368,436.62

其中：美元 270,000.00 6.4936 1,753,272.00

港币 3,121,541.00 0.83778 2,615,164.62

其他应收款 3,341,448.32

其中：港币 3,988,455.59 0.83778 3,341,448.32

代理买卖证券款 880,006,834.80

其中：美元 16,724,358.60 6.4936 108,601,295.00

港币 920,773,400.89 0.83778 771,405,539.80

应付职工薪酬 3,458,242.60

其中：港币 4,127,864.83 0.83778 3,458,242.60

应交税费 121.14

其中：港币 144.60 0.83778 121.14

应付款项 12,347,335.96

其中：美元 108.00 6.4936 701.31

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港币 14,737,323.23 0.83778 12,346,634.66

其他应付款 7,329,767.89

其中：港币 8,749,036.61 0.83778 7,329,767.89

合 计 2,063,267,760.83

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用

重要的境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据

国金证券（香港）有限公 香港 该实体经营所处的主要经济环境中

港币

司 的货币

粤海融资有限公司 香港 该实体经营所处的主要经济环境中

港币

的货币

53、 套期

√适用□不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

公司采用卖出股指期货合约对持有的权益类资产进行套期保值，以此来对冲权益类资产的价

格波动风险，具体情况如下：

期末余额

项目 套期工具 被套期工具

风险敞口（%）

名义金额 公允价值 公允价值

公允价值套期：

股指期货[注] 55,788,720.00 -3,007,560.00 59,533,452.53 6.71

年初余额

项 目 套期工具 被套期工具

风险敞口（%）

名义金额 公允价值 公允价值

公允价值套期：

股指期货[注] 40,881,360.00 -570,360.00 48,205,328.55 17.92

注：在当日无负债结算制度下，资产负债表衍生金融资产/套期工具项下的期货投资与相关的

期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币 0.00 元。

54、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和

每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2010〕2 号）、《公

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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理

委员会公告〔2008〕43 号）要求计算的每股收益如下：

(1) 计算结果

本期金额 上期金额

报告期利润 基本 稀释 基本 稀释

每股收益 每股收益 每股收益 每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.801 0.801 0.323 0.323

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.793 0.793 0.321 0.321

股东的净利润

(2) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期金额 上期金额

归属于公司普通股股东的净利润 A 2,359,776,226.13 836,489,632.37

非经常性损益 B 22,311,548.62 4,485,865.48

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B 2,337,464,677.51 832,003,766.89

股东的净利润

期初股份总数 D 2,836,859,310.00 1,294,071,702.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加

E 1,294,071,702.00

股份数

发行新股或债转股等增加股份数 1 F1 187,500,000.00 16,034,069.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G1 7 1

1

发行新股或债转股等增加股份数 2 F2 232,681,837.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数

G2 0

2

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 2,946,234,310.00 2,589,479,576.00

基本每股收益 M=A/L 0.801 0.323

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.793 0.321

(3) 稀释每股收益

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稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债

券等增加的普通股加权平均数)

其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在

计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经

常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的

顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

股

权

股权取得比 购买日至期末

被购买 股权取得 取 购买日的 购买日至期末被

股权取得成本 例 购买日 被购买方的收

方名称 时点 得 确定依据 购买方的净利润

（%） 入

方

式

粤海证 2015.3.1 145,458,040.00 99.9999967 购 2015.3.1 实际取得 42,911,754.46 -6,058,243.49

券有限 买 对被购买

公司 方控制权

[注]

粤海融 2015.3.1 8,421,920.00 99.9999889 购 实际取得

2015.3.1 -8,010.28 -259,952.13

资有限 买 对被购买

公司 方控制权

注：购买日后，粤海证券有限公司更名为国金证券（香港）有限公司。

(2). 合并成本及商誉

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本 粤海证券有限公司 粤海融资有限公司

--现金 145,458,040.00 8,421,920.00

合并成本合计 145,458,040.00 8,421,920.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份

53,611,375.66 8,421,514.54

额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净

91,846,664.34 405.46

资产公允价值份额的金额

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大额商誉形成的主要原因：

非同一控制下企业合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

粤海证券有限公司 粤海融资有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 815,194,634.30 815,194,634.30 14,768,951.01 14,768,951.01

货币资金 749,142,694.61 749,142,694.61 3,968,616.84 3,968,616.84

结算备付金 11,465,610.19 11,465,610.19

融出资金 47,007,893.41 47,007,893.41

应收款项 2,713,890.04 2,713,890.04

存出保证金 2,214,252.87 2,214,252.87

固定资产 316,861.84 316,861.84

无形资产 396,325.00 396,325.00

其他资产 1,937,106.34 1,937,106.34 10,800,334.17 10,800,334.17

负债： 761,583,256.85 761,583,256.85 6,347,435.53 6,347,435.53

借款 7,926,500.00 7,926,500.00

代理买卖证券款 737,130,969.19 737,130,969.19

应付职工薪酬 96,761.92 96,761.92

应付款项 16,251,555.45 16,251,555.45

递延所得税负债

其他负债 177,470.29 177,470.29 6,347,435.53 6,347,435.53

净资产 53,611,377.45 53,611,377.45 8,421,515.48 8,421,515.48

减：少数股东权益 1.79 1.79 0.94 0.94

取得的净资产 53,611,375.66 53,611,375.66 8,421,514.54 8,421,514.54

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

公司按被购买方于购买日可辨认资产、负债的账面价值确认其公允价值。

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2、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

与原子

公司股

处置价款与处

按照公允价 丧失控制权 权投资

置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权

丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 相关的

股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股

子公司名称 股权处置价款 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综

比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价

依据 权的比例 生的利得或 的确定方法 合收益

公司净资产份 值 值

损失 及主要假设 转入投

额的差额

资损益

的金额

深 圳 招 银 国 金 12,000,000.00 60.00 股权转让 2015 年 3 股权过户 3,970,349.54 0.00 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00

投资有限公司 月 26 日

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用√不适用

非一揽子交易

□适用√不适用

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3、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期公司子公司国金创新投资有限公司出资设立 2 家全资子公司上海宜灵巴巴资产管理有限

公司、上海国金创新金融信息服务有限公司，设立 1 家控股子公司国金涌富资产管理有限公司；

公司子公司国金鼎兴投资有限公司出资设立 1 家全资子公司西藏国金鼎兴资本管理有限公司，设

立 5 家控股子公司珠海国金富润投资有限公司、西藏国金聚富投资管理有限公司、北京国金鼎兴

投资有限公司、国金凯歌（厦门）资产管理有限公司、上海佐誉资产管理有限公司，设立宁波鼎

亮博恒股权投资中心（有限合伙）。上述 10 家公司为本期新增纳入合并报表范围的子公司。

4、 其他

本期新增国金慧源 6 号集合资产管理计划、国金慧源 7 号集合资产管理计划、国金 1088 全光

谱量化对冲 1 号集合资产管理计划、国金慧睿 1 号集合资产管理计划、国金慧源 8 号集合资产管

理计划、1088 衡进套利 1 号基金、1088 平流层 2 号主题轮动基金等 7 个纳入合并报表范围的结构

化主体。本公司作为上述结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性

的权利，同时本公司承担并有权获取可变回报，且该回报的比重和可变动性均较为重大，因此本

公司认为，本公司在上述 7 个结构化主体中享有较大的实质性权利，本公司为主要责任人，对上

述 7 个结构化主体构成控制。故自上述结构化主体成立之日起，将其纳入合并报表范围。

原纳入合并报表范围的结构化主体国金通用鑫丰量化对冲 1 号集合资产管理计划本期内已到

期终止并完成清算，不再将其纳入合并报表范围。

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九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用□不适用

(1). 企业集团的构成

①基本情况

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

国金期货有 四川省成都 四川省成都 期货经纪、期 非同一控制

95.50

限责任公司 市 市 货投资咨询 下企业合并

国金证券（香 非同一控制

香港 香港 证券业务 99.9999993

港）有限公司 下企业合并

粤海融资有 非同一控制

香港 香港 放贷 99.9999889

限公司 下企业合并

国金鼎兴投

上海市 上海市 投资业务 100.00 自行设立

资有限公司

国金创新投

上海市 上海市 投资业务 100.00 自行设立

资有限公司

成都鼎兴量

四川省成都 四川省成都 资产管理、投

子投资管理 51.00 自行设立

市 市 资业务

有限公司

国金鼎兴资

投资管理、投

本管理有限 上海市 上海市 100.00 自行设立

资业务

公司

国金道富投 金融产品设

资服务有限 上海市 上海市 计、后台运营 100.00 自行设立

公司 服务

上海宜灵巴

资产管理、投

巴资产管理 上海市 上海市 100.00 自行设立

资业务

有限公司

国金涌富资

资产管理、实

产管理有限 上海市 上海市 80.00 自行设立

业投资

公司

上海国金创

新金融信息 金融信息服

上海市 上海市 100.00 自行设立

服务有限公 务、电子商务

司

西藏国金鼎

西藏自治区 资产管理、实

兴资本管理 上海市 100.00 自行设立

拉萨市 业投资

有限公司

宁波鼎亮博

恒股权投资 浙江省宁波 浙江省宁波 股权投资、咨

100.00 自行设立

中心（有限合 市 市 询服务

伙）

西藏国金聚

西藏自治区

富投资管理 上海市 资产管理 51.00 自行设立

拉萨市

有限公司

珠海国金富 广东省深圳 广东省珠海 咨询服务、资 51.00 自行设立

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润投资有限 市 市 产管理

公司

国金凯歌（厦

福建省厦门 福建省厦门 资产管理、投

门）资本管理 51.00 自行设立

市 市 资管理

有限公司

北京国金鼎

投资业务、资

兴投资有限 北京市 北京市 51.00 自行设立

产管理

公司

上海佐誉资

资产管理、投

产管理有限 上海市 上海市 51.00 自行设立

资业务

公司

②对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司对由公司同时作为管理人和投资人的结构化主体，综合评估持有其投资份额而享有的

回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构成影响重大，并据此判断

本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为构成控制并纳入合并报

表范围。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司纳入合并报表范围的结构化主体为 2 只投资基金和 7 个集合

资产管理计划。上述合并结构化主体的总资产为人民币 2,573,974,933.34 元，本公司在上述合并

结构化主体中的权益合并前体现在资产负债表中可供出售金融资产的金额为人民币

521,300,473.56 元。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额

国金期货有限责任

4.50% 831,214.18 8,734,190.13

公司

国金证券（香港）有

0.0000007% 0.16 1.68

限公司

粤海融资有限公司 0.0000111% -0.03 0.94

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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

① 资产和负债情况

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

国金期货有限责

2,428,878,281.76 18,307,150.89 2,447,185,432.65 2,252,868,034.65 224,283.96 2,253,092,318.61 2,119,449,485.60 23,797,426.61 2,143,246,912.21 1,967,009,928.75 621,295.55 1,967,631,224.30

任公司

国金证券（香港）

1,117,365,412.93 644,671.71 1,118,010,084.64 866,018,692.69 866,018,692.69

有限公司

粤海融资有限公

15,375,229.94 15,375,229.94 6,925,665.11 6,925,665.11

司

② 损益和现金流量情况

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

量 量

国金期货有

97,196,219.92 18,471,426.13 18,477,426.13 78,895,271.29 69,305,634.19 8,061,921.20 8,055,921.20 671,630,093.61

限责任公司

国金证券（香

42,911,754.46 -6,058,243.49 9,008,014.50 101,084,606.18

港）有限公司

粤海融资有

-8,010.28 -259,952.13 28,049.35 9,672,946.57

限公司

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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例

国金证券（香港）有限公司 2015 年 7 月 99.9999967% 99.9999993%

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

单位:元 币种:人民币

购买成本

--现金 6.31

购买成本合计 6.31

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份

6.67

额

差额 -0.36

其中：调整资本公积 -0.36

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

国金基金 基金募集、

管理有限 北京市 北京市 基金销售、 49.00 权益法

公司 资产管理

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

期末余额 本期发生额 期初余额 上期发生额

流动资产 213,244,961.50 147,409,130.26

非流动资产 275,895,491.21 83,606,914.35

资产合计 489,140,452.71 231,016,044.61

流动负债 278,048,544.28 137,650,310.97

非流动负债

负债合计 278,048,544.28 137,650,310.97

少数股东权益 6,602,417.78 4,925,316.85

归属于母公司股东权益 204,489,490.65 88,440,416.79

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按持股比例计算的净资

100,199,850.42 43,335,804.23

产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的

100,199,850.42 43,335,804.23

账面价值

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 652,767,455.53 287,414,712.21

净利润 119,390,767.91 16,076,595.86

终止经营的净利润

其他综合收益 -831,807.95 -120,998.31

综合收益总额 118,558,959.96 15,955,597.55

本年度收到的来自联营

企业的股利

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 650,000,000.00 301,569,554.43

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 3,430,446.33 -3,430,446.05

--其他综合收益

--综合收益总额 3,430,446.33 -3,430,446.05

(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资

基金和集合资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，

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其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享

有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体所享有的权益皆

通过本公司资产负债表中的可供出售金融资产项目进行核算，其账面价值及最大损失风险敞口列

示如下：

项 目 账面价值 最大损失敞口

投资基金 57,995,759.74 57,995,759.74

集合资产管理计划 353,399,393.96 353,399,393.96

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

详见附注十五、风险管理。

十一、 公允价值的披露

√适用□不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价

合计

计量 计量 值计量

一、持续的公允价值

计量

（一）以公允价值计

量且变动计入当期损 2,314,526,462.22 3,653,114,677.57 5,967,641,139.79

益的金融资产

1. 交易性金融资产 2,314,526,462.22 3,653,114,677.57 5,967,641,139.79

（1）债务工具投资 2,135,691,533.40 3,653,114,231.26 5,788,805,764.66

（2）权益工具投资 178,544,768.82 446.31 178,545,215.13

（3）衍生金融资产 290,160.00 290,160.00

2. 指定以公允价值

计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融

164,850,080.75 3,827,601,820.36 274,327,604.34 4,266,779,505.45

资产

（1）债务工具投资 3,240,000.00 105,732,382.29 108,972,382.29

（2）权益工具投资 161,610,080.75 3,721,869,438.07 274,327,604.34 4,157,807,123.16

（3）其他

（三）衍生金融资产 931,434.67 931,434.67

持续以公允价值计量

2,479,376,542.97 7,481,647,932.60 274,327,604.34 10,235,352,079.91

的资产总额

（四）以公允价值计 2,548,789,835.11 463,067,400.00 3,011,857,235.11

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量且其变动计入当期

损益的金融负债

1、交易性金融负债 497,828,550.00 463,067,400.00 960,895,950.00

其中：发行的交易性

债券

其他 497,828,550.00 463,067,400.00 960,895,950.00

2、指定为以公允价值

计量且变动计入当期 2,050,961,285.11 2,050,961,285.11

损益的金融负债

持续以公允价值计量

2,548,789,835.11 463,067,400.00 3,011,857,235.11

的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项 目 期末公允价值 可观察输入值

（一）以公允价值计量且变动计入当期损益 3,653,114,677.57

的金融资产

1. 交易性金融资产 3,653,114,677.57

2,337,048,806.00 债券收益率

（1）债务工具投资

1,316,065,425.26 投资标的市价或单位净值

（2）权益工具投资 446.31 投资标的市价或单位净值

（二）可供出售金融资产 3,827,601,820.36

100,008,600.00 债券收益率

（1）债务工具投资

5,723,782.29 投资标的市价或单位净值

（2）权益工具投资 3,721,869,438.07 投资标的市价或单位净值

（三）衍生金融资产 931,434.67 基础权益工具的报价

持续以公允价值计量的资产总额 7,481,647,932.60

（四）以公允价值计量且其变动计入当期损 2,548,789,835.11

益的金融负债

1、交易性金融负债 497,828,550.00

其中：发行的交易性债券

其他 497,828,550.00 债券收益率

2、指定为以公允价值计量且变动计入当期

2,050,961,285.11 投资标的市价或单位净值

损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 2,548,789,835.11

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目 期末公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 对公允价值的影响

折扣越高，公允价值

可供出售金融资产 171,427,604.34 市价折扣法 缺乏流动性折扣

越低

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违约损失率越高，公

102,900,000.00 现金流量折现法 违约损失率

允价值越低

以公允价值计量且其

违约损失率越高，公

变动计入当期损益的 463,067,400.00 现金流量折现法 违约损失率

允价值越低

金融负债

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司

母公司对

对本企

本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表

持股比例

决权比

(%)

例(%)

房地产开发经营；经济与商务

咨询服务（不含金融、证券、

长沙九芝堂 长沙市芙 期货咨询）；日用百货、五金

（集团）有限 蓉中路一 产品、建材、装饰材料、农产 9565 万元 18.09 18.09

公司 段 129 号 品、化工产品的销售。（依法

须经批准的项目，经相关部门

批准后方可开展经营活动）

公司实际控制人：陈金霞女士通过长沙九芝堂（集团）有限公司、涌金投资控股有限公司合

计控制本公司已发行股份的 26.33%，系本公司实际控制人。

2、 本企业的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业情况详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用□不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

上海国金鼎兴一期股权投资基金中心（有限合伙） 联营企业

4、 其他关联方情况

√适用□不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

云南国际信托有限公司 同一实际控制人

涌金实业（集团）有限公司 同一实际控制人

上海涌裕股权投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人

上海涌铧投资管理有限公司 同一实际控制人

涌金投资控股有限公司 持股 5%以上股东

上海涌金理财顾问有限公司 同一实际控制人

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5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用□不适用

公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生；

存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

1） 向关联方收取的手续费及佣金收入

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

公司取得证券经纪业务收入 67,231,591.29 12,339,854.73

云南国际信托有限公司 公司取得咨询业务收入 4,104,925.50 1,531,231.37

公司取得 PB 业务手续费收入 5,808,717.47

公司取得证券经纪业务收入 31,827,250.63 5,128,233.86

公司取得期货经纪业务收入 128,391.06 27,530.11

国金基金管理有限公司

公司取得 PB 业务手续费收入 7,336,070.98 23,070.01

公司取得咨询业务收入 2,728,436.89

涌金实业（集团）有限公司 公司取得期货经纪业务收入 1,095.87

上海涌金理财顾问有限公司 公司取得顾问业绩报酬 38,787.41

上海国金鼎兴一期股权投资

公司取得管理费收入 19,167,180.00 9,741,128.47

基金中心（有限合伙）

国金基金管理有限公司、实

关联方认购公司发行的资管产品，

际控制人、公司董事、监事 26,709,815.48 8,416,700.00

公司因此取得资产管理业务收入

及高级管理人员等

2）向关联方支付的业务及管理费

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

国金基金管理有限公司 支付咨询服务费 542,829.90

(2). 关联租赁情况

√适用□不适用

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

涌金实业（集团）有限公司 房屋 170,000.00 150,000.00

(3). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

国金基金管理有限公司 公司转让办公用设备 71,613.23

公司的直投子公司将上海

上海国金鼎兴一期股权投 鼎亮禾元投资中心（有限

50,560,000.00

资基金中心（有限合伙） 合伙）的出资份额转让给

关联方

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(4). 关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 62,521,549.27 25,157,394.84

(5). 其他关联交易

①共同投资

关联方 投资项目 本期发生额 备注

上海涌裕股权投 国金鼎兴以人民币 750 万元持有上海翼优信息技术

上海翼优信息技术

资合伙企业（有 7,500,000.00 有限公司 15%股权，关联方上海涌裕股权投资合伙企

有限公司

限合伙） 业以人民币 250 万元持有被投资方 5%股权。

国金鼎兴以人民币 240 万元持有被投资方深圳英博

上海涌铧投资管 深圳英博科技产业 科技产业培育有限公司 6%股权，关联方上海涌铧投

2,400,000.00

理有限公司 培育有限公司 资管理有限公司以人民币 240 万元持有被投资方 6%

股权。

国金鼎兴以人民币 449.55 万元持有被投资方深圳英

深圳英智剑桥科技

上海涌铧投资管 智剑桥科技投资基金合伙企业（有限合伙）15%份额，

投资基金合伙企业 4,495,500.00

理有限公司 关联方上海涌铧投资管理有限公司以人民币 449.55

（有限合伙）

万元持有被投资方 15%份额。

国金鼎兴以人民币 7500 元持有被投资方深圳英智投

上海涌铧投资管 深圳英智投资管理 资管理有限公司 7.5%股权，关联方上海涌铧投资管

7,500.00

理有限公司 有限公司 理有限公司以人民币 7500 元持有被投资方 7.5%股

权。

国金鼎兴作为有限合伙人以人民币 45,000 万元投资

宁波鼎亮博恒股权投资中心（有限合伙），宁波鼎

亮博恒股权投资中心（有限合伙）持有宁波鼎智金

宁波鼎智金通股权 通股权投资中心（有限合伙）25%的份额。关联方涌

涌金投资控股有

投资中心（有限合 450,000,000.00 金投资控股有限公司作为有限合伙人以人民币

限公司

伙） 135,000 万元投资上海涌泓股权投资合伙企业（有限

合伙），上海涌泓股权投资合伙企业（有限合伙）

持有宁波鼎智金通股权投资中心（有限合伙）75%的

份额。

②持有关联方发行的金融产品

关联方名称 产品名称 期末账面价值 期初账面价值

国金国鑫 2,592,425.14

国金金腾通 13,319,480.10 100,048,949.48

国金基金管理有限公司

千石资本鑫丰量化对冲 1 号 5,933,767.01

千石资本鑫丰量化对冲 5 号 34,860,000.00

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

千石资本鑫丰量化对冲 9 号 1,012,000.00

千石资本-民生银行-鑫丰 11

218,504,169.87

号专项资产管理计划[注]

注：因关联方上海国金鼎兴一期股权投资基金中心（有限合伙）亦持有“千石资本-民生银行

-鑫丰 11 号专项资产管理计划”的份额，故该交易同时构成了共同投资。

③与关联方金融产品交易的投资收益

关联方 本期发生额 上期发生额

国金基金管理有限公司 -30,549.41

6、 关联方应收应付款项

√适用□不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收PB业务手续 国金基金管理有

55,670.19

费收入 限公司

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用√不适用

2、 或有事项

√适用□不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

购买公司发行的负有有限风险补偿义务的集合资产管理计划

2015 年 12 月，公司设立了“国金慧泉多策略 5 号集合资产管理计划”，（以下简称“慧泉

多策略 5 号”），根据慧泉多策略 5 号的推广公告，在推广期公司以自有资金参与本集合计划，

参与比例为推广期结束日本集合计划总份额（含管理人自有资金参与份额）的 10%。公司以推广

期投入的自有资金参与份额对应的计划资产为限，按同比例对在推广期参与并持有满 1 年（本集

合计划提前终止时为或本集合计划实际存续期）的委托人份额承担有限补偿亏损责任。

截至 2015 年 12 月 31 日，慧泉多策略 5 号单位净值为 0.9997，累计单位净值为 0.9997。

公司已确认对委托人份额承担的有限补偿亏损责任人民币 52,891.24 元。

除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用□不适用

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

非公开发行股票

2015 年 7 月 10 日，经公司二〇一五年第二次临时股东大会审议通过公司拟向不超过十名的

特定对象发行 A 股股票，并于 2015 年 11 月 26 日第四次临时股东大会审议通过调整公司非公开发

行 A 股股票方案，公司拟发行股票数量不超过 333,796,940 股，募集资金总额不超过人民币 48

亿元。目前，公司关于此次非公开发行事项的申请仍处于中国证监会审批过程中。

2、 利润分配情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 241,948,744.80

经审议批准宣告发放的利润或股利 241,948,744.80

2016 年 3 月 18 日，公司第九届董事会第三十次会议审议通过了《国金证券股份有限公司二

○一五年度利润分配预案》，以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 3,024,359,310 股为基数，向

全体股东每 10 股派发现金股利 0.8 元人民币（含税），不进行资本公积转增股本或送股。上述预

案待股东大会审议通过后实施。

十五、 风险管理

1、 风险管理政策及组织架构

(1). 风险管理政策

公司使用金融工具的主要目的在于作为本公司的投资运营。公司向来注重对风险的防范与控

制，设计了一套风险管理与控制体系以衡量、监督和管理在经营过程中产生的财务风险。公司的

金融工具主要为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产以及因公

司经营直接产生的其他金融资产与负债，如各类应收应付款项等。公司因对金融工具的应用所产

生的风险主要为信用风险、流动性风险及市场风险等。

公司依照中国证券业协会《证券公司全面风险管理规范》的规定，建立了全面、系统的风险

控制政策与程序，严格遵循规范化、计量化、系统化的原则，以实现风险的可测、可控、可承受，

针对不同资产投资建立了风险限额审批、授权和责任承担制度，先后出台涵盖经营管理各个方面

的风险管理制度。

公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，

对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解

方法。

①风险识别：辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。

②风险评估：利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析，分析各类风险的可

能性及后果，制定风险管理战略，并通过沟通渠道进行报告。

③风险控制：根据风险评估，积极采取应对措施，保证公司的经营不受影响或将影响降至最

低。

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公司根据经营环境的变化，建立动态的净资本和流动性监控机制，确保公司净资本和流动性

符合监管指标的要求。

(2). 风险治理组织架构

公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立了完整有效的风险管理结构体系。

①董事会是公司风险管理战略目标的制定者和授权人。负责审议批准公司风险管理的总体目

标、基本政策和制度、公司整体风险偏好和风险容忍度、重大风险的解决方案、监督公司风险管

理政策的实施，及公司章程规定的其他职责。

②经理层根据董事会的授权，负责建立责任明确、程序清晰的组织结构，制定公司风险管理

的政策、规章和制度，贯彻执行公司整体风险偏好和容忍度政策，组织实施各类风险的识别与评

估工作，建立健全和有效执行风险管理制度和机制，及时处理或者改正存在的缺陷或问题，审议

处理公司重大风险事故，及董事会授予的其他风险管理职责。

③公司设专职首席风险官。首席风险官是负责公司全面风险管理工作的高级管理人员。负责

组织实施董事会、经理层确定的风险管理政策、规章和制度，组织对公司建立健全各项业务风险

管理制度进行督导、审查和评估，组织对公司风险管理政策和流程的执行情况进行监督和检查，

对存在的问题提出处理意见并督促整改，对重大风险或风险隐患，及时向公司有关机构或部门提

出处理意见并督促整改等。

④公司设立风险管理部门，在首席风险官的领导下履行风险管理职责。负责根据授权拟定公

司风险管理的政策、规章和制度，督导公司各部门制定业务风险管理制度和业务流程，对相关业

务的主要风险进行识别和评估，组织对各项业务风险管理制度执行情况的监督、检查，定期对公

司整体风险水平及其管理状况进行全面评估和报告，对重大风险隐患或风险事件，及时报告并提

出风险处置建议等。

⑤公司各部门和分支机构负责其经营管理范围内的风险管理工作，建立健全相应的风险管理

制度和流程，落实公司风险管理政策，组织实施相应的风险管理工作，建立并执行业务持续发展

和危机应急计划。公司各部门和各分支机构负责人承担风险管理有效性的直接责任。

2、 信用风险

信用风险指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。

公司的信用风险主要来自以下方面：一是证券和期货买卖的代理业务，若公司未提前要求客

户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于

其他原因出现缺口，公司有责任代客户进行结算而造成损失；二是货币资金、结算备付金、存出

保证金、买入返售金融资产和应收款等金融资产，以及债券投资，其信用风险主要为交易对手违

约和标的证券发行人主体违约风险；三是融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易

等业务客户违约带来的风险。

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经纪业务全额保证金结算方式可以切实规避相关信用风险，因此，公司信用风险主要体现在

债券投资、融资融券等业务上。

在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司的信用风险敞口为金融资产的账

面价值扣除已确认的减值准备后的余额。截至2015年12月31日，信用风险敞口如下：

单位：万元

涉及信用风险的项目 2015 年 12 月 31 日

货币资金 2,658,859.76

结算备付金 505,109.09

融出资金 800,081.42

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 435,633.36

衍生金融资产 93.14

买入返售金融资产 348,031.20

应收款项 2,935.51

应收利息 27,787.52

存出保证金 86,627.40

可供出售金融资产 10,324.86

其他资产中的金融资产 12,365.66

信用风险敞口

4,887,848.92

上述以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产均仅包含债券投

资。

公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券登记结

算有限责任公司和相关交易所；买入返售金融资产中债券质押式或买断式回购有充足的担保物；

应收款主要为预付款项、各项押金等，信用风险较低，且根据减值测试情况对应收款已充分计提

了坏账准备，将该类金融资产的信用风险降低至最低水平。公司通过选择投资国债、中央银行票

据、信用评级高的债券等来控制固定收益类证券投资的信用风险，注重发行主体的资质分析。截

至 2015 年 12 月 31 日，公司持有的企业债（含公司债）、中期票据信用评级为 AA（含）以上的

占比为 98.88%，信用评级为 AA-的占比为 1.12%。

公司对融资融券业务、约定购回证券交易业务、股票质押式回购交易业务的信用风险控制主

要是通过建立统一的客户选择标准和标准的客户选择流程、量化的客户信用评级体系、分级授信

制度、客户黑名单制度，以及逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。截至

2015 年 12 月 31 日，公司所有融资融券客户除 4 户转入应收融资融券客户款（已足额计提坏账准

备）以外，其余客户维持担保比例均在 130%以上；约定购回证券交易、股票质押式回购交易客户

维持担保比例在 120%以上（其中客户维持担保比例在 120%—130%的仅 11.03 万元，其余客户维持

担保比例均在 130%以上），提交担保品充足，业务信用风险可控。

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3、 流动风险

流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性指资产

在不受价值损失的条件下迅速变现的能力，资产的流动性影响公司偿还到期债务的能力。公司在

进行流动性风险分析时，对金融资产和金融负债按到期日结构进行分析，确定到期期限分析时间

段主要是考虑公司各项金融资产和金融负债流动性的高低对公司经营的影响程度及公司对金融资

产和金融负债流动性的需求。

公司管理金融资产和金融负债流动风险的方法和措施主要有：建立动态的以净资本为核心的

风险控制指标监控体系，并开发了净资本动态监控系统；对流动性覆盖率、净稳定资金率等指标

进行计算和监控；建立资金监控的相关内控制度，对货币资金、结算备付金、存出保证金等金融

资产，由公司清算部、合规管理部、风险管理部随时进行监控，对影响流动性的业务和投资于流

动性较低的领域，需公司相关决策机构进行审议；设立自营分公司，并由董事会授权自营分公司

在限额内进行证券投资，并根据证券市场行情及公司流动性需求，严格控制自营业务投资规模；

审慎选择信用程度较高的商业银行存放各项货币资金，有力地保证了货币资金的流动性和安全性。

公司重视资产和负债到期日的匹配及有效控制匹配差异，以保证到期债务的支付。

公司金融资产及金融负债未经折现的合同现金流量到期日分析如下：

单位：万元

金融资产 逾期/即时偿还 3 个月以内 3 个月到 1 年 1-5 年 5 年以上 无限期 合计

货币资金 2,658,859.76 2,658,859.76

结算备付金 505,109.09 505,109.09

融出资金 69,961.82 730,119.60 800,081.42

以公允价值计量且

其变动计入当期损 596,764.11 596,764.11

益的金融资产

衍生金融资产 93.14 93.14

买入返售金融资产 8,060.00 34,263.28 259,026.32 46,681.60 348,031.20

应收款项 2,925.74 9.77 2,935.51

应收利息 14,635.03 7,642.25 5,510.24 27,787.52

存出保证金 69,845.54 12.57 16,769.29 86,627.40

可供出售金融资产 22,694.79 47,586.87 16,130.54 42,057.63 34,475.38 305,562.73 468,507.94

长期股权投资 75,019.99 75,019.99

其他 12,365.66 12,365.66

合计 3,891,259.72 159,463.99 1,010,892.41 88,739.23 34,475.38 397,352.01 5,582,182.74

（续上表）：

金融负债 逾期/即时偿还 3 个月以内 3 个月到 1 年 1-5 年 5 年以上 无限期 合计

以公允价值计量且

96,089.60 27,975.11 142,582.83 34,538.19 301,185.73

其变动计入当期损

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益的金融负债

衍生金融负债

卖出回购金融资产

286,175.00 346,000.00 40,000.00 672,175.00

款

代理买卖证券款 2,242,812.02 2,242,812.02

应付款项 45,805.34 45,805.34

应付利息 216.20 1,002.14 6,076.55 8,529.21 15,824.10

预计负债 5.29 5.29

应付债券 66,000.00 380,000.00 446,000.00

其他 96,981.29 102,894.79 199,876.08

合计 2,481,904.45 390,071.93 446,056.95 571,112.04 34,538.19 3,923,683.56

截至 2015 年 12 月 31 日，公司 56.30%的负债为证券经纪业务产生的代理买卖证券款，在实

行三方存管后，代理买卖证券款对应的客户资金存款由托管银行监控，证券公司不能支配和挪用，

因此这部分负债不构成公司的流动性风险。截至 2015 年 12 月 31 日，母公司流动性覆盖率为

238.21%，净稳定资金率为 153.54%，持续符合监管要求。

4、 市场风险

公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场不利变动而发生

波动的风险，包括利率风险、汇率风险和权益风险等。

公司建立了自上而下，由董事会及其风险控制委员会，公司经营层及及其风险管理委员会，

风险管理部、合规管理部、计划财务部等中后台，各业务部门及其证券投资决策委员会等组成的

多道风险防线。并建立了风险限额管理体系，主要包括规模限额、止损限额等。董事会及其风险

控制委员会确定自营业务风险偏好和容忍度；公司经营层及其风险管理委员会确定自营业务的年

度规模；证券投资决策委员会确定单个项目的规模、止损限额；证券自营部门通过组合投资、逐

日盯市、设置项目预警线、止损线等进行前端控制；风险管理部通过自营业务风险监控系统进行

监控，及时进行风险提示，督促业务部门进行风险处置等。

(1) 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率

风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券

投资等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资产和负

债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款的期限相互匹配，利率风险较小。公司

对债券投资组合利率风险的控制，主要采用规模和久期控制等方法，合理配置资产，并利用敏感

性分析作为监控利率风险的主要工具。

报告期末债券投资的久期、基点价值的测算如下：

日期 持仓规模（万元） 修正久期（年） 基点价值（万元）

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2015 年 12 月 31 日 442,543.00 2.55 116.80

截至 2015 年 12 月 31 日，公司自营债券资产持仓规模为 442,543.00 万元，假设自营债券组

合的市场利率平均变动 50 个基点，则组合价值变动约为 5,840.05 万元。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民

币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。由于外币在

公司资产负债及收入结构中所占比例较低，因此汇率风险较小。

下表为汇率风险的敏感性分析，其反映了在其他变量不变的假设下，外币对人民币汇率的合

理可能变动对净利润及股东权益产生的影响。

单位：元

期末数

币种

汇率变动 对净利润的影响 对股东权益的影响

美元 -100 个基点 -214,889.58 -214,889.58

港币 -100 个基点 -2,354,941.98 -2,354,941.98

上表列示了美元及港币相对人民币贬值 1%对净利润和股东权益所产生的影响，若上述币种以

相同幅度升值，则将对净利润和股东权益产生与上表相同金额方向相反的影响。

(3)权益风险

公司面临的价格风险主要为权益性证券投资的公允价值因指数水平和个别证券价值的变化而

降低的风险。该项风险在数量上表现为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的市

价波动影响公司的利润变动；可供出售金融工具的市价波动影响公司的股东权益变动。

在权益类证券投资方面，本公司对规模进行适当的控制，并且利用股指期货进行了套期保值。

公司用在险价值（VaR）来对所持有的金融资产进行市场风险的敏感性分析，通过压力测试对于极

端情况下的可能损失进行评估。但这些管理工具和方法的使用仍然受到投资策略、套期保值策略

有效性的影响。

VaR 是指在给定的置信度下衡量给定资产或负债在一给定时间内可能发生的最大（价值）损

失。2015 年末公司权益类证券持仓的 VaR 测算如下：

单位：万元

时间长度

项目

1天 5天

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 VaR -283.31 -633.51

可供出售金融资产 VaR -7,379.91 -16,501.98

截至 2015 年 12 月 31 日，套期工具股指期货名义金额是 0.56 亿元；被套期项目中可供出售

金融资产 0.60 亿元，无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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十六、 其他重要事项

1、 分部信息

√适用□不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本公司的报告分部都是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市

场战略，各分部独立管理。

本公司有 4 个报告分部：证券经纪业务分部、投资银行业务分部、证券投资业务分部、资产

管理业务分部。各报告分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

本期金额

项目

证券经纪业务 投资银行业务 证券投资业务 资产管理业务 其他 分部间抵销 合计

一、 营业收入 3,404,472,581.90 1,136,445,523.61 762,204,742.67 428,286,742.99 1,017,043,081.62 6,748,452,672.79

其中：手续费及

3,057,069,711.95 1,136,349,801.00 427,950,776.17 225,496,642.41 4,846,866,931.53

佣金净收入

利息净收

347,373,019.97 95,722.61 -96,238,476.93 335,966.82 616,099,701.25 867,665,933.72

入

其他 29,849.98 858,443,219.60 175,446,737.96 1,033,919,807.54

二、营业支出 991,535,615.22 762,794,861.32 189,830,964.19 283,386,954.15 1,421,893,476.77 3,649,441,871.65

三、营业利润（亏

2,412,936,966.68 373,650,662.29 572,373,778.48 144,899,788.84 -404,850,395.15 3,099,010,801.14

损）

四、利润总额 2,463,323,810.87 380,883,458.84 579,401,895.96 147,755,788.84 -443,146,762.27 3,128,218,192.24

五、资产总额 19,960,938,266.35 658,542,055.26 4,778,175,545.91 236,735,768.19 32,142,460,990.49 1,425,000,000.00 56,351,852,626.20

六、负债总额 19,635,938,266.35 458,542,055.26 3,973,645,758.99 186,735,768.19 15,581,732,899.67 39,836,594,748.46

七、补充信息

1、折旧和摊销费

29,828,010.15 3,930,012.01 349,121.06 1,388,293.35 13,286,584.09 48,782,020.66

用

2、资本性支出 37,308,858.47 1,601,675.00 339,580.88 1,305,816.00 73,572,886.36 114,128,816.71

3、资产减值损失 25,661,015.39 25,661,015.39

(续上表)

上期金额

项 目

证券经纪业务 投资银行业务 证券投资业务 资产管理业务 其他 分部间抵销 合计

一、 营业收入 1,069,603,201.78 445,802,394.45 511,729,715.81 176,172,901.95 518,414,274.97 2,721,722,488.96

其中：手续费及

989,960,839.57 445,727,667.75 175,939,376.85 87,915,395.00 1,699,543,279.17

佣金净收入

利息净收

79,642,049.37 74,726.70 -99,570,708.82 233,525.10 352,176,971.34 332,556,563.69

入

其他 312.84 611,300,424.63 78,321,908.63 689,622,646.10

二、营业支出 526,607,076.56 375,726,961.74 116,969,868.40 99,907,996.94 533,350,174.59 1,652,562,078.23

三、营业利润（亏

542,996,125.22 70,075,432.71 394,759,847.41 76,264,905.01 -14,935,899.62 1,069,160,410.73

损）

四、利润总额 546,034,850.51 70,739,501.74 395,344,162.41 76,325,769.96 -13,292,817.59 1,075,151,467.03

五、资产总额 9,204,298,962.87 382,524,180.81 3,620,869,292.16 100,317,863.06 14,352,744,789.75 1,380,000,000.00 26,280,755,088.65

六、负债总额 9,024,298,962.87 182,524,180.81 2,715,221,477.85 50,317,863.06 4,423,019,109.37 16,395,381,593.96

七、补充信息

1、折旧和摊

18,541,879.87 3,574,224.39 249,914.53 1,087,441.25 12,388,986.78 35,842,446.82

销费用

2、资本性支

29,136,866.45 6,687,658.61 34,800.00 1,240,335.00 33,998,963.38 71,098,623.44

出

3、资产减值

10,000.00 616,087.38 626,087.38

损失

2、 以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初金额 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计 期末金额

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动损益 公允价值变动 提的减

值

金融资产

1、以公允价值计量且

其变动计入当期损益

3,712,877,627.19 65,960,394.40 5,967,641,139.79

的金融资产（不含衍

生金融资产）

2、衍生金融资产[注] 0.00 12,337,949.57 931,434.67

3、可供出售金融资产 1,104,586,828.42 -16,655,009.41 -64,342,347.05 4,266,779,505.45

金融资产小计 4,817,464,455.61 61,643,334.56 -64,342,347.05 10,235,352,079.91

金融负债 1,120,309,402.81 -26,171,781.08 3,011,857,235.11

注：在当日无负债结算制度下，衍生金融资产项下的利率互换、期货、黄金现货延期投资与

相关的衍生品暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币 0.00 元。

3、 社会责任

2015 年度，公司在慈善捐款、扶贫救灾捐款、教育资助等公益方面的投入金额合计 3,000.00

元。具体明细如下：

项 目 本期金额

慈善捐款 3,000.00

合 计 3,000.00

十七、母公司财务报表项目注释

1. 长期股权投资

(1) 按类别列示：

项 目 期末余额 年初余额

子公司 1,800,963,620.50 877,711,660.50

联营企业 100,199,850.42 43,335,804.23

小 计 1,901,163,470.92 921,047,464.73

减：减值准备

合 计 1,901,163,470.92 921,047,464.73

(2) 长期股权投资明细情况：

被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

国金基金管理有限公司 权益法 137,200,000.00 43,335,804.23 56,864,046.19 100,199,850.42

权益法小计 137,200,000.00 43,335,804.23 56,864,046.19 100,199,850.42

国金期货有限责任公司 成本法 157,711,660.50 157,711,660.50 157,711,660.50

国金鼎兴投资有限公司 成本法 1,000,000,000.00 420,000,000.00 580,000,000.00 1,000,000,000.00

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

国金创新投资有限公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00

国金证券（香港）有限公

成本法 334,830,040.00 334,830,040.00 334,830,040.00

司

粤海融资有限公司 成本法 8,421,920.00 8,421,920.00 8,421,920.00

成本法小计 1,800,963,620.50 877,711,660.50 923,251,960.00 1,800,963,620.50

合 计 1,938,163,620.50 921,047,464.73 980,116,006.19 1,901,163,470.92

(续上表)

在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股

本期计提 本期现金红

被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 减值准备

减值准备 利

(%) 例(%) 不一致的说明

国金基金管理有限公司 49.00 49.00

权益法小计

国金期货有限责任公司 95.50 95.50

国金鼎兴投资有限公司 100.00 100.00

国金创新投资有限公司 100.00 100.00

国金证券（香港）有限

99.9999993 99.9999993

公司

粤海融资有限公司 99.9999889 99.9999889

成本法小计

合 计

(3) 公司有无向投资企业转移资金能力受到限制的情况：

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。

2. 手续费及佣金净收入

(1) 按明细列示：

项 目 本期金额 上期金额

手续费及佣金收入 5,544,418,086.40 1,857,184,861.39

证券经纪业务 3,801,030,735.24 1,149,406,609.28

其中：代理买卖证券业务 3,387,610,795.94 986,724,344.37

交易单元席位租赁 365,142,533.33 154,194,807.32

代销金融产品业务 48,277,405.97 8,487,457.59

投资银行业务 1,285,830,179.84 517,420,421.91

其中：证券承销业务 925,093,407.84 361,520,708.00

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证券保荐业务 83,560,892.00 39,801,974.19

财务顾问业务 277,175,880.00 116,097,739.72

资产管理业务 235,611,919.85 113,753,506.40

投资咨询业务 221,407,120.52 76,604,323.80

其他 538,130.95

手续费及佣金支出 872,888,545.40 223,038,189.49

证券经纪业务 722,053,166.56 166,140,435.33

其中：代理买卖证券业务 722,053,166.56 166,140,435.33

交易单元席位租赁

代销金融产品业务

投资银行业务 150,835,378.84 56,897,754.16

其中：证券承销业务 131,341,808.84 50,814,385.16

证券保荐业务 1,250,000.00

财务顾问业务 18,243,570.00 6,083,369.00

资产管理业务

投资咨询业务

手续费及佣金净收入 4,671,529,541.00 1,634,146,671.90

其中：财务顾问业务净收入 258,932,310.00 110,014,370.72

—并购重组财务顾问业务净

131,888,180.00 56,856,000.00

收入--境内上市公司

—并购重组财务顾问业务净

6,230,000.00 2,150,000.00

收入--其他

—其他财务顾问业务净收入 120,814,130.00 51,008,370.72

(2) 代理销售金融产品情况：

代销金融产品 本期金额 上期金额

业务 销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入

基金 412,641,204,895.54 42,688,423.83 92,149,124,151.16 7,700,393.23

信托 147,600,000.00 1,296,817.27 155,400,000.00 727,930.75

其他 716,492,246.00 4,292,164.87 154,640,000.00 59,133.61

合 计 413,505,297,141.54 48,277,405.97 92,459,164,151.16 8,487,457.59

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(3) 资产管理业务情况：

集合资产 定向资产 专项资产

项 目

管理业务 管理业务 管理业务

期末产品数量 59 132 9

期末客户数量 1,155 132 210

其中：个人客户 1,067 3

机构客户 88 129 210

期初受托资金 7,156,378,689.71 84,318,488,412.18

其中：自有资金投入 286,392,035.73

个人客户 2,917,915,901.05 60,000,000.00

机构客户 3,952,070,752.93 84,258,488,412.18

期末受托资金 9,237,972,770.91 90,111,971,510.76 6,738,716,904.19

其中：自有资金投入 547,716,325.09

个人客户 2,145,713,551.88 693,667,457.25 6,738,716,904.19

机构客户 6,544,542,893.94 89,418,304,053.51

期末主要受托资产初始成本 7,537,034,004.07 91,407,948,400.80 6,738,716,904.19

其中：股票 2,454,371,239.10 907,386,332.91

国债

其他债券 120,000.00 580,557.20

基金 1,501,590,268.97 545,273,821.47

其他 3,580,952,496.00 89,954,707,689.22 6,738,716,904.19

当期资产管理业务净收入 174,597,275.85 60,785,169.20 229,474.80

3. 投资收益

项 目 本期金额 上期金额

权益法核算的长期股权投资收益 57,233,566.20 7,063,630.03

金融工具投资收益 849,267,935.86 638,359,040.40

其中：持有期间取得的收益 298,315,984.79 386,560,833.32

－以公允价值计量且其变动

241,125,569.96 312,929,289.02

计入当期损益的金融资产

－可供出售金融资产 57,220,879.64 73,631,544.30

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－衍生金融工具 -30,464.81

处置金融工具取得的收益 550,951,951.07 251,798,207.08

－以公允价值计量且其变动

208,292,686.94 36,499,022.73

计入当期损益的金融资产

－可供出售金融资产 272,935,822.11 225,276,192.64

－衍生金融工具 77,754,066.41 -9,977,008.29

－以公允价值计量且其变动

-8,030,624.39

计入当期损益的金融负债

合 计 906,501,502.06 645,422,670.43

公司本期不存在投资收益汇回的重大限制。

4. 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,282,995,595.28 800,649,010.75

加：资产减值损失 25,725,983.39 624,237.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,320,903.44 15,889,278.13

无形资产摊销 10,206,125.67 8,438,916.09

长期待摊费用摊销 9,003,668.87 7,705,370.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

704,830.14 1,464,988.25

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -70,511,288.04 6,447,293.25

利息支出 210,431,942.65 64,058,094.28

汇兑损失（收益以“－”号填列） 2,578,984.19 -6,259.74

投资损失（收益以“－”号填列） -387,390,267.95 -305,971,366.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -116,534,371.23 -45,164,763.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,692,343.48 -1,611,823.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等

-2,043,690,903.65 -745,164,547.96

的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,580,668,692.17 -4,728,626,313.87

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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,372,229,415.73 7,448,667,691.83

其他

经营活动产生的现金流量净额 12,750,094,269.80 2,527,399,805.27

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 28,604,655,187.90 10,968,711,776.97

减：现金的年初余额 10,968,711,776.97 5,607,370,886.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 17,635,943,410.93 5,361,340,890.23

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -753,669.33

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 27,740,306.00 财政扶持及奖励款

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,273,645.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -6,940,148.21

少数股东权益影响额（税后） -8,585.51

合计 22,311,548.62

公司根据自身正常经营业务的性质和特点将上表列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

的项目列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

495,667,933.59 公司主营业务损益

产的投资收益

可供出售金融资产的投资收益 325,575,192.19 公司主营业务损益

衍生金融工具的投资收益 101,868,314.36 公司主营业务损益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

-8,030,624.39 公司主营业务损益

债的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

65,960,394.40 公司主营业务损益

产的公允价值变动损益

作为被套期工具的可供出售金融资产的公允价值

-16,655,009.41 公司主营业务损益

变动损益

衍生金融工具的公允价值变动损益 12,337,949.57 公司主营业务损益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

-26,171,781.08 公司主营业务损益

债的公允价值变动损益

合 计 950,552,369.23

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

17.44 0.801 0.801

利润

扣除非经常性损益后归属于

17.28 0.793 0.793

公司普通股股东的净利润

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3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明：

增减幅

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 主要原因

度（% ）

报告期末客户交易结算资金、发

货币资金 26,588,597,617.03 10,027,381,797.15 165.16 行债券和定向增发股票收到资金

增加。

结算备付金 5,051,090,918.05 2,423,680,619.02 108.41 报告期末客户结算备付金增加。

报告期末公司融资融券业务融出

融出资金 8,000,814,174.24 5,281,202,473.33 51.50

资金增加。

以公允价值计量且

报告期末公司持有的债券和基金

其变动计入当期损 5,967,641,139.79 3,712,877,627.19 60.73

增加。

益的金融资产

报告期末股票质押式回购融出资

买入返售金融资产 3,480,311,957.34 2,149,300,002.60 61.93

金增加。

报告期末应收融资融券及存放金

应收利息 277,875,196.46 172,584,028.49 61.01

融同业资金利息增加。

存出保证金 866,273,954.40 641,588,184.91 35.02 报告期末交易保证金余额增加。

报告期末公司投资金融产品余额

可供出售金融资产 4,685,079,364.65 1,149,482,822.42 307.58

增加。

长期股权投资 750,199,850.42 344,905,358.66 117.51 报告期末子公司直投项目增加。

固定资产 126,495,981.40 70,324,675.80 79.87 报告期内购置的电子设备增加。

报告期内收购子公司形成的商誉

商誉 103,479,867.82 11,632,798.02 789.55

增加。

报告期内已计提未发放的职工薪

递延所得税资产 234,348,543.08 88,269,823.25 165.49 酬及资产减值准备引起的可抵扣

暂时性差异增加。

拆入资金 100,000,000.00 -100.00 报告期末公司拆入资金已归还。

以公允价值计量且

其变动计入当期损 3,011,857,235.11 1,120,309,402.81 168.84 报告期末结构化主体增加。

益的金融负债

卖出回购金融资产

6,721,750,000.00 3,307,853,013.71 103.21 报告期卖出回购业务规模增加。

款

代理买卖证券款 22,428,120,222.86 10,777,201,501.38 108.11 报告期末客户交易资金增加。

报告期末已计提未发放的职工薪

应付职工薪酬 1,905,569,852.34 678,219,105.47 180.97

酬增加。

应交税费 564,470,241.77 225,224,280.90 150.63 报告期末已提未付税金增加。

应付款项 458,053,433.64 80,353,935.58 470.04 报告期末应付清算款项增加。

应付利息 158,240,952.95 6,878,972.77 2200.36 报告期末融资款应付利息增加。

报告期末应付次级债、收益凭证

应付债券 4,460,000,000.00

余额增加。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

报告期末公司非公开发行人民币

资本公积 7,841,794,355.92 3,607,656,474.51 117.37

普通股股本溢价增加。

报告期末可供出售金融资产公允

其他综合收益 -33,358,663.13 53,304,236.09 -162.58

价值变动损益减少。

盈余公积 654,913,392.83 426,613,833.30 53.51 报告期公司计提盈余公积。

一般风险准备 1,290,466,422.55 833,867,303.49 54.76 报告期公司计提一般风险准备。

手续费及佣金净收 报告期公司经纪业务、投资银行

4,846,866,931.53 1,699,543,279.17 185.19

入 业务等收入同比增加。

报告期公司融资融券及存放金融

利息净收入 867,665,933.72 332,556,563.69 160.91

同业资金利息收入同比增加。

报告期公司处置以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资

投资收益 999,370,451.87 694,607,072.48 43.88

产及衍生金融工具的投资收益增

加。

报告期公司以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产及

公允价值变动收益 35,471,553.48 -5,262,677.51

衍生金融工具的公允价值变动收

益增加。

报告期内公司应税收入同比增

营业税金及附加 382,883,217.11 151,960,232.00 151.96

加。

报告期公司营业收入增加相应各

业务及管理费 3,240,897,639.15 1,499,817,501.93 116.09

项业务成本费用增加。

报告期公司对融出资金和买入返

资产减值损失 25,661,015.39 626,087.38 3998.63

售计提的减值准备增加。

报告期内公司利润总额增加相应

所得税费用 770,067,537.30 238,564,701.94 222.79

所得税增加。

归属于母公司所有 报告期公司业绩上升，手续费和

2,359,776,226.13 836,489,632.37 182.10

者的净利润 佣金净收入同比增加。

基本每股收益 0.801 0.323 147.99 报告期公司净利润同比增加。

经营活动产生的现 报告期内代理买卖证券收到的现

13,633,513,598.05 2,888,201,452.58 372.04

金流量净额 金净额增加。

投资活动产生的现 报告期投资金融资产、直投项目

-3,195,653,489.66 648,672,935.38 -592.64

金流量净额 等现金支出增加。

筹资活动产生的现 报告期发行债券和吸收投资收到

8,738,774,002.16 2,349,081,148.28 272.01

金流量净额 的现金增加。

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

备查文件目录 载有董事长冉云先生签名的二〇一五年度报告文本

载有董事长冉云先生、主管会计工作的总经理金鹏先生、会计机构负责

备查文件目录

人李登川先生签章的财务报告文件

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券

备查文件目录

时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告稿

备查文件目录 公司《章程》

备查文件目录 其他有关资料

董事长：冉云

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 18 日

修订信息

报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容

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国金证券股份有限公司 2015 年年度报告

第十三节 证券公司信息披露

一、 公司重大行政许可事项的相关情况

√适用□不适用

时间 行政许可批复名称 行政许可批复文号

关于国金证券股份有限公司成为上海证券交易所股票期权交易

2015 年 1 月 20 日 上证函[2015]105 号

参与人的通知

2015 年 1 月 26 日 关于杜航证券公司经理层高级管理人员任职资格的批复 川证监机构[2015]2 号

关于国金证券股份有限公司开展黄金现货合约自营业务的无异

2015 年 3 月 19 日 机构部函[2015]704 号

议函

2015 年 3 月 31 日 关于曹远刚证券公司董事任职资格的批复 川证监机构[2015]6 号

2015 年 4 月 3 日 关于核准国金证券股份有限公司设立 6 家证券营业部的批复 川证监机构[2015]7 号

2015 年 4 月 16 日 关于核准国金证券股份有限公司设立 1 家证券营业部的批复 川证监机构[2015]8 号

2015 年 4 月 29 日 关于核准国金证券股份有限公司非公开发行股票的批复 证监许可[2015]775 号

2015 年 8 月 26 日 关于国金证券股份有限公司同业拆借限额相关事宜的批复 银总部函[2015]77 号

2015 年 9 月 14 日 关于章卫红证券公司监事任职资格的批复 川证监机构[2015]23 号

2015 年 9 月 22 日 关于核准国金证券股份有限公司设立 3 家证券营业部的批复 川证监机构[2015]24 号

2015 年 11 月 18 日 关于国金证券非公开发行股票的监管意见书 机构部函[2015]2947 号

2015 年 11 月 30 日 关于国金证券股份有限公司申请发行短期融资券的监管意见函 机构部函[2015]3068 号

2015 年 12 月 4 日 关于核准国金证券股份有限公司撤销 2 家分支机构的批复 川证监机构[2015]32 号

二、 监管部门对公司的分类结果

√适用□不适用

2013 年 7 月，公司被评定为 A 类 AA 级证券公司。2014 年 7 月，公司被评定为 A 类 AA 级证券

公司。2015 年 7 月，公司被评定为 A 类 AA 级证券公司。

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