大连热电：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600719 公司简称：大连热电

大连热电股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人赵文旗、主管会计工作负责人祝恩贵及会计机构负责人（会计主管人员）祝恩贵

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中准会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2015年度实现归属于上市公司股东的净利润(

合并)10,641,392.55元， 2015年度可供股东分配的利润(合并)48,962,061.15元,母公司可供股东

分配的利润为42,870,515.04元。

公司董事会拟定2015年度利润分配预案为：以公司2015年12月31日总股本40,459.96万股为基

数，向全体股东每10股派现金红利0.10元（含税），本次分配利润支出总额为4,045,996.00元，

剩余未分配利润44,916,065.15元(合并)结转至以后年度分配。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、政策风险等风险因素存在可能带来的影响，敬

请查阅第四节“管理层讨论与分析”部分的内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 18

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 31

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32

第九节公司治理........................................................................................................................... 39

第十节公司债券相关情况......................................................................................................... 118

第十一节财务报告........................................................................................................................... 41

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 119

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、大连热电指大连热电股份有限公司

控股股东、热电集团指大连市热电集团有限公司

庄河环海公司、子公司指庄河环海热电有限公司

大连市国资委指大连市人民政府国有资产监督管理委员会

中国证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国

法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称大连热电股份有限公司

公司的中文简称大连热电

公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 DTPC

公司的法定代表人赵文旗

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名沈军郭晶

联系地址辽宁省大连市西岗区沿海街90 辽宁省大连市西岗区沿海街90

号号

电话 0411-84498988 0411-84498969

传真 0411-84438755 0411-84438755

电子信箱 shenjun_dl@163.com dlrd_zqb@sina.com

三、基本情况简介

公司注册地址辽宁省大连市沙河口区香周路210号

公司注册地址的邮政编码 116021

公司办公地址辽宁省大连市西岗区沿海街90号

公司办公地址的邮政编码 116011

公司网址 http://www.dlrd.com

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com

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2015 年年度报告

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会秘书处

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所大连热电 600719

六、其他相关资料

名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所

办公地址大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层

（境内）

签字会计师姓名姚军、高淑慧

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

2014年本期比 2013年

主要

上年同

会计 2015年

调整后调整前期增减调整后调整前

数据

(%)

营业 684,373,986.22 694,425,231.59 694,425,231.59 -1.45 674,500,240.57 674,500,240.57

收入

归属 10,641,392.55 9,675,964.51 9,675,964.51 9.98 4,151,618.79 4,151,618.79

于上

市公

司股

东的

净利

润

归属 18,476,077.23 7,267,107.46 7,267,107.46 154.24 -10,077,327.93 -10,077,327.93

于上

市公

司股

东的

扣除

非经

常性

损益

的净

利润

经营 111,517,638.99 376,226,929.36 376,226,929.36 -70.36 347,277,394.51 347,277,394.51

活动

产生

的现

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2015 年年度报告

金流

量净

额

2014年末本期末 2013年末

比上年

2015年末同期末

调整后调整前增减（% 调整后调整前

）

归属 718,402,945.01 714,437,445.86 726,010,256.86 0.56 706,015,740.11 717,588,551.11

于上

市公

司股

东的

净资

产

总资 1,466,373,684.53 1,292,515,873.04 1,292,515,873.04 13.45 1,395,161,193.77 1,395,161,193.77

产

期末 404,599,600.00 202,299,800.00 202,299,800.00 100.00 202,299,800.00 202,299,800.00

总股

本

(二) 主要财务指标

2014年本期比上年 2013年

主要财务指标 2015年同期增减

调整后调整前 (%) 调整后调整前

基本每股收益（元／股） 0.0263 0.0239 0.0478 10.04 0.0103 0.0205

稀释每股收益（元／股） 0.0263 0.0239 0.0478 10.04 0.0205 0.0205

扣除非经常性损益后的基 0.0457 0.0180 0.0359 153.89 -0.0498 -0.0498

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率 1.49 1.36 1.34 增加0.12个 0.59 0.58

（%）百分点

扣除非经常性损益后的加 2.58 1.02 1.00 增加1.56个 -1.43 -1.41

权平均净资产收益率（%）百分点

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

无

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2015 年年度报告

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 380,095,690.07 57,120,451.90 18,426,867.96 228,730,976.29

归属于上市公司股东

75,350,656.82 -46,217,812.19 -45,601,284.88 27,109,832.80

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 75,435,311.30 -48,588,774.73 -39,733,923.00 31,363,463.66

后的净利润

经营活动产生的现金

10,264,266.88 -25,117,899.42 -23,864,583.98 150,235,855.51

流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -4,350,533.62 处置固定 -3,069,629.09 -758,053.04

资产收益

2.5 万元，

处置固定

资产损失

437.5 万

元

越权审批，或无正式批准文件，或偶发

性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正 6,262,761.60 12,344,000.00

常经营业务密切相关，符合国家政策规

定、按照一定标准定额或定量持续享受

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资

金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业

的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

提的各项资产减值准备

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2015 年年度报告

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整

合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公

允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初

至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产

生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资

性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对

当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支 -3,293,958.58 收取采暖 263,823.10 3,335,624.88

出费滞纳金

净额 80

万元,其

他收入净

额 5 万

元，支付

环保罚款

等 412 万

元

其他符合非经常性损益定义的损益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额 -190,192.48 上述数据 -1,048,098.56 -692,625.12

影响所得

税

合计 -7,834,684.68 2,408,857.05 14,228,946.72

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）报告期内，公司主营业务、主要产品及经营服务无重大变化，依然是发电上网，同时

为居民及工商业用户提供采暖、供热服务。主要产品有电力和热力两大类，共有电力、工业蒸汽、

高温水和居民供暖四个品种。公司目前主要经营模式为专一的电热产品的生产销售，未来随着业

务扩大逐渐形成多元化经营格局。

（二）热电联产具有节约能源、改善环境、提高供热质量、增加电力供应等综合效益，被国

内外誉为朝阳产业，成为循环经济的一种发展模式。我国热电联产行业已进入成熟期，行业发展

平稳增长，热电联产在城市集中供热的总供热量占比在 30%以上。近年来各地的热电联产工程项

目纷纷建成投产，使我国城市供热能力持续提升。《大气污染防治行动计划》明确，加快推进集

中供热、“煤改气”、“煤改电”工程建设，逐步淘汰分散燃煤锅炉。随着工业化和城镇化快速

发展，我国供热需求增长迅速，一系列利好政策相继出台，热电联产前景看好。

公司从事热电联产经营多年，为大连市骨干供热企业，目前在主城区拥有 2 座热电厂，其供

热范围覆盖大连主城区核心区域，期末供暖面积 1,127 万平方米，大量优质用户相对集中，热负

荷较为充足。2015 年，公司全年能源综合利用效率远高于行业标准，当年还完成了北海、东海两

个热电厂的环保改造。公司同时在庄河市设立了一家全资子公司，接受当地政府委托，从事庄河

市城市供热规划与服务，下辖 8 座锅炉房，供暖面积 268 万平方米。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

无

三、报告期内核心竞争力分析

1、行业政策优势。因热电联产符合行业发展方向，在区域供热方面比燃煤锅炉房具有节能环

保优势，因此各级政府始终给予热电联产行业一定的政策扶持。

2、热力用户资源优势。用户分布在大连市主城区核心区域，热负荷相对充足且比较稳定，这

是热电联产企业生存的首要条件。同时，因热电厂连续供暖，稳定可靠供热质量高，也是用户优

先选择的对象，市场资源丰富。

3、专业优势。公司长期从事热电联产集中供热，在节能减排、供热技术、系统集成、运营管

理、经济运行等方面也具有优势。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

随着国家加大大气污染防治力度，节能减排要求日益提高，热电联产发展面临的机遇与挑战

共存，作为一种环保型能源供应形式，一方面因国家产业政策鼓励而具有良好的发展前景，另一

方面也因环保排放标准要求承受较大的成本压力。公司热电联产机组由于建成时间较早，工艺及

技术相对落后，迫切需要提质升级改造。为了保证可持续发展，公司管理层制定了“产业升级+

并购重组”双轮驱动的发展策略，力争实现区域性供热骨干地位稳固、主业逐步多元化的发展目

标。

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2015 年年度报告

报告期内，面对国内宏观经济量低速增长及运营成本增加的复杂局面，公司坚持探索企业发

展和改革之路，围绕董事会确定的“跳跃式发展”经营目标，对内转变观念，紧抓整改，控制风

险，实现了公司经营业绩和管理水平的双提升；对外因势利导、创新发展，并在热源布局、市场

外扩、新技术、新能源应用等方面进行了储备和有效尝试。截至 2015 年底，公司总资产 14.7 亿

元，净资产 7.18 亿元；在暖价与电价双降的情况下，全年实现营业收入 6.8 亿元，净利润 1,064

万元。

1、推进热源规划建设，优化市场布局

根据地方供热规划以及市政府关于市内五区热源提质升级改造的方案要求，加快推动北海热

电厂改扩建前期工作，报告期内还委托科研院所对“煤改气”进行了科学论证，技术路线的对比

方案已上报政府部门，2016 年将启动实施。庄河热电联产项目也在积极筹划之中。热源项目的建

成，有利于市场布局优化, 推动主导产业做优做强做大。

2、加快新技术新能源应用，延伸产业链

引进移动储能技术和装备拓宽服务领域，采用新材料“PE-RT”管材应用于热水管网建设，建

成大连地区首座吸收水塔余热供热项目，启动“大连电池储能调峰电站示范工程”项目立项，考

察论证空气源热泵、电锅炉等供热新技术，为实施清洁能源规划做技术储备。

3、依托品牌效应，增强核心竞争力

依靠公司在热电联产集中供热行业的良好声誉，积极扩大市场，全年发展供热面积 283 万平

方米，今后两年将陆续并网用热。庄河热电利用供热蓄能车抢占了庄河高铁车站项目，新技术的

应用为公司扩大未来市场赢得了主动权。依靠上市公司品牌效应，先后与省内多家企业洽谈合资

合作和收购事项，为今后迈向省内其他供热市场迈出坚实一步。

4、筹划并购重组，支撑目标实现

报告期内，为履行股东承诺和提高公司发展质量，公司就重大资产重组事项进行了筹划。终

止后，公司重新审视了发展思路和发展方向，未来将按照“并购重组＋配套募资+产业链延伸”的

路线图规划，以国企深化改革为契机，大力推进产融结合，改善股权及资产负债结构，完善法人

治理水平。力争在未来两三年内，完成“跳跃式发展”第三阶段目标，由单一的生产经营型企业，

转型升级为多元化经营的控股型上市公司。

二、报告期内主要经营情况

2015 年，公司全年完成发电量 6.5 亿千瓦时，同比增长 3.7%；上网电量 5.3 亿千瓦时，同比

增长 3.0%；售汽量 53 万吨，同比降低 5%；完成供热市场发展 283 万平方米，同比增长 16%；固

定资产投资完成 5,500 万元，同比增长 62%。

截至 2015 年底，公司总资产 14.7 亿元，净资产 7.18 亿元；全年实现营业收入 6.8 亿元，净

利润 1,064 万元，同比增加 96 万元，增长 9.98%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 684,373,986.22 694,425,231.59 -1.45

营业成本 542,048,875.47 549,090,286.72 -1.28

销售费用 1,092,944.52 1,447,611.10 -24.50

管理费用 105,120,574.99 117,891,098.80 -10.83

财务费用 3,812,401.99 14,079,343.47 -72.92

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2015 年年度报告

经营活动产生的现金流量净额 111,517,638.99 376,226,929.36 -70.36

投资活动产生的现金流量净额 -122,273,987.67 -76,847,119.19 -59.11

筹资活动产生的现金流量净额 56,220,090.96 -315,499,550.49 117.82

研发支出

资产减值损失 6,267,545.44 3,504,320.60 78.85

营业外收入 846,504.54 7,628,875.87 -88.90

营业外支出 8,490,996.74 4,171,920.26 103.53

所得税费用 5,420,923.16 -741,945.56 830.64

收入：本期产品价格下调减少收入，且其他业务收入减少

成本：本期煤价下调、煤耗降低影响煤成本下降，且其他业务支出减少

销售费用：本期调整采暖费收缴方式（银行代收）减少了联合收费手续费等

管理费用：主要因修理费减少

财务费用：因银行借款资金占用额减少同时利率下降影响

资产减值损失：计提存货跌价准备增加

营业外收入：取得政府补贴同比减少

营业外支出：缴纳环保罚金同比增加

所得税费用：当期利润增加影响

经营活动产生的现金流量净额:本期收到销售商品现金流入减少影响

投资活动产生的现金流量净额:本期增加工程投入影响

筹资活动产生的现金流量净额:上期大量偿还银行借款影响

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

热电行 678,728,016.69 539,928,113.08 20.45 -0.30 0.25 减少 0.44 个

业百分点

主营业务分产品情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年

分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

电力 200,030,999.28 201,723,151.81 -0.85 -0.22 2.81 减少 2.97 个

百分点

热力 475,972,011.17 338,138,967.27 28.96 -0.42 -1.23 增加 0.59

个百分点

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2015 年年度报告

其他 2,725,006.24 65,994.00 97.58 16.57 0.00 减少

2.42

个百

分点

主营业务分地区情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上年

分地区营业收入营业成本

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

大连地 678,728,016.69 539,928,113.08 20.45 -0.30 0.25 减少 0.44 个

区百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

本期公司产品总毛利率同比增长，主要是公司对外发展市场，对内控制内耗的成果。虽然部分产

品价格下调影响收入下降，但通过控制煤价、降低煤耗等措施控制了成本支出，同时加上子公司

贡献毛利 1,939 万元，使公司总毛利率达到 20.45%

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

电力 65,201 万 53,323 万千 0 3.7 3 0

千瓦时瓦时

蒸汽 53 万吨 0 -5 0

采暖 1,395 万平 0 1.7 0

788 万吉焦 12

方米

高温水 25 万吉焦 0 15.6 0

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

热电行业原煤、人 432,405,898.69 80.09 439,677,206.98 81.64 -1.65 本期

工成本、煤耗

折旧降低，

煤价

下调，

影响

煤成

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2015 年年度报告

本、总

成本

降低

分产品情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分产品本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

电原煤、人 169,586,734.08 31.41 169,823,939.42 31.53 -0.14 同上

工成本、

折旧

热原煤、人 262,819,164.61 48.68 269,853,267.56 50.11 -2.61 同上

工成本、

折旧

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

上期期末本期期末金

本期期末数

数占总资额较上期期

项目名称本期期末数占总资产的上期期末数情况说明

产的比例末变动比例

比例（%）

（%）（%）

货币资金 268,288,781.39 18.30 143,480,044.69 11.10 86.99 本期以票

据结算增

加，借款

增加

应收票据 0.00 0.00 15,000,000.00 1.16 -100.00 期末收回

到期票据

预付款项 105,699,835.14 7.21 71,531,478.00 5.53 47.77 本期支付

煤款、工

程款未结

算、未决

算形成

其他应收款 3,559,742.19 0.24 6,720,263.34 0.52 -47.03 本期子公

司收到部

分补贴

在建工程 156,580,817.92 10.68 87,279,534.24 6.75 79.40 北海热电

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2015 年年度报告

厂新建管

网工程投

入增加

短期借款 160,000,000.00 10.91 90,000,000.00 6.96 77.78 本期银行

借款增加

应付票据 128,727,454.56 8.78 51,168,870.41 3.96 151.57 本期票据

结算增加

应付账款 174,979,054.97 11.93 133,354,336.26 10.32 31.21 本期工程

款增加

应交税费 2,834,657.04 0.19 5,917,291.24 0.46 -52.10 本期销售

收入减少

影响

其他应付款 17,839,572.87 1.22 30,078,177.41 2.33 -40.69 本期冲回

前期预提

排污费

股本 404,599,600.00 27.59 202,299,800.00 15.65 100.00 本期资本

公积转增

股本

资本公积 102,173,294.67 6.97 304,473,094.67 23.56 -66.44 同上

(四) 行业经营性信息分析

从公司面临的经营环境看，不利因素：上网电价连续两次下调，采暖费免税优惠政策取消，

铁路运费取费标准不断上调；新环保法实施后工业锅炉环保改造势在必行，环保运营成本进一步

加大；用工成本上涨压力较大。

有利因素：经济形势未见明显好转，煤炭等能源大宗物资价格预计不会出现明显回升；受降

息、减税政策影响，融资成本将呈下降趋势；大连市“蓝天工程”要求重点整治或取缔 20T/H 及

以下燃煤锅炉，有利于加快拆炉并网进度和快速扩大供热市场；公司各电厂已实现达标排放，具

备争取环保电价补贴条件；国家加快国企改革，推进央企“三供一业”剥离，将有利于公司加快

扩张发展。

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2015 年年度报告

电力行业经营性信息分析

1. 报告期内电量电价情况

√适用 □不适用

售电

上网电

价(元

发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) 外购电量（如有）(万千瓦时) 价(元/

/兆瓦

兆瓦时)

时)

经营地区

上年同上年同上年同上年同

/发电类今年同比今年同比今年同比今年同比今年今年

期期期期

型

省/直辖

市

火电 65,201 62,887 3.7% 53,323 51,768 3% 53,323 51,768 3% 119 146 -3.7% 399.3

风电

水电

光伏发

电

其他

合计 65,201 62,887 3.7% 53,323 51,768 3% 53,323 51,768 3% 119 146 -3.7% 399.3

报告期内公司销售电价下调 0.0181 元/千瓦时，税前上网电价为 0.4293 元/千瓦时(辽价函[2015]38 号文件)，从 2015 年 4 月 20 日起执行。

2. 报告期内电量、收入及成本情况

√适用 □不适用

单位：亿元币种：人民币

上年本期

本期

发电同期金额

售电量变动占总

类量（万占总较上

同比（万千同比收入上年同期数比例成本构成项目本期金额成本上年同期金额

型千瓦成本年同

瓦时）（%）比例

时）比例期变

（%）

（%）动比

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2015 年年度报告

例

(%)

火原煤、人工成本、

65,201 3.7% 53,323 3% 200,030,999.28 200,466,204.19 -0.22 169,586,734.08 31.41 169,823,939.42 31.53 -0.14

电折旧等

风

电

水

电

光

伏

发

电

其

他

外

购

电

— — — —

（

如

有）

合

65,201 3.7% 53,323 3% 200,030,999.28 200,466,204.19 -0.22 - 169,586,734.08 31.41 169,823,939.42 31.53 -0.14

计

3. 装机容量情况分析

√适用□不适用

公司目前热电联产机组装机容量 149 兆瓦。其中北海热电厂装机容量 100 兆瓦，东海热电厂装机容量 49 兆瓦。

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2015 年年度报告

4. 发电效率情况分析

√适用 □不适用

2014 年-2015 年机组发电效率统计表

2014 年 2015 年同比变动

装机容量（兆瓦） 149 149 0

发电量（亿千瓦时） 6.29 6.52 0.23

厂用电量（亿千瓦时） 1.11 1.19 0.08

利用小时数（小时） 4,220 4,375 155

说明：报告期相比上一年度发电量增长，主要因为报告期内设备运行可靠性提高，出力增加，另外夏季运行方式同比略有调整，运行时间长所致。

5. 资本性支出情况

□适用√不适用

6. 其他说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司无对外股权投资事项。

(六) 重大资产和股权出售

报告期内，公司无重大资产和股权出售事项。

(七) 主要控股参股公司分析

参股公司：大连寰海科技开发有限公司注册资本 1,000 万元，公司持股比例 19%。该公司的

经营范围为计算机测控系统、电子技术和热电专业、新技术咨询、开发、安装、调试等业务。该

公司由于经营不善现已停业，处于清理整顿状态。公司预计无法收回原始投资，故已于 2012 年对

其计提长期股权投资减值准备 190 万元。

子公司:大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司,该公

司的经营范围为集中供热、热电联产；供热工程设计及安装、检修；国内一般贸易。该公司期末

总资产 9,171 万元，净资产 1,109 万元，本期取得净利润 426 万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

报告期内，公司无控制的结构化主体。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

电力市场方面。2016 年，受经济增速趋缓影响，东北电网一段时期将继续保持相当规模的富

余电力。公司从事热电联产、集中供热，一方面上网电量比重不大，另一方面具有“以热定电”

的生产特性，因此在电力市场面临的竞争压力不明显。

热力市场方面。2015 年下半年，大连市人民政府先后发布《关于划定高污染燃料禁燃区的通

告》、《关于实施蓝天工程的意见》，根据文件要求，大连市将推进禁燃区建设，促进能源结构

向低碳、清洁、高效转型升级，公司未来面临较多的市场发展机遇：一是全面取缔燃煤小锅炉。

2016 年 10 月 31 日前，对 10 吨以下的蒸汽锅炉和 7MW 及以下的热水锅炉完成并网拆除或改用清

洁能源，公司供热区域内的拆炉并网面积将有较快增长。二是大力推进煤改电（气）。推进电能

替代项目、天然气热电联产、分布式天然气热电冷联供示范项目的建设，6 月底前大连市将出台

煤改电的电价优惠政策，公司 2015 年开始对相关技术进行了储备，占得发展先机。三是北海热电

厂改扩建工程被列为“严格控制燃煤总量”的主要措施之一。文件要求尽快明确北海扩建技术路

线，力争 2017 年冬季供暖前建成投运北海热电新热源。

热电联产作为一种节能环保的技术，已被社会广泛熟知和认可。未来借助供热新能源、新技

术的推广和应用，热电行业将向更加节能环保和信息化、自动化的方向发展。

(二) 公司发展战略

公司作为大连市主城区供热骨干企业，将紧密结合产业政策和地区实际，坚持“绿色、低碳、

环保”的发展理念，坚持“跳跃式”发展的总体思路，以提高经济效益、履行社会责任为目标，

综合利用各种优势，不断提高运营质量和服务水平，为地区经济发展提供助力；以热电联产为主

体、产业升级和并购重组为双翼，优化商业模式，形成定位清晰、主业突出、进退流转有序的业

务结构，逐步实现业务结构单一向多元化经营的战略转变；以提升股东价值、保障股东权益为宗

旨，完善治理结构，提高上市公司质量；以技术创新和管理提升为动力，加大技术升级和节能减

排力度，推进可持续发展；以“打造过硬品牌、增强企业实力、共享发展成果”为共同愿景，加

强企业文化建设，努力实现股东价值和社会责任的和谐统一。

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2015 年年度报告

(三) 经营计划

2016 年生产经营的总体思路是：积极适应新常态、坚持跳跃式发展战略不动摇,以改革创新

为动力,推动企业管理升级、技术升级、服务升级，以科技进步为引擎,推进项目建设拉动企业发

展,以放大企业资本功能为手段,做强做优做大热电。

主要预期目标。计划发电量 6.63 亿千瓦时，上网电量 5.3 亿千瓦时，对外供热量 796 万吉焦，

售汽量 58 万吨，高温水销售量 24.5 万吉焦。计划实现汇总收入 10.5 亿元；发展供热面积 371

万平米。

主要工作任务。一是加快热源工程建设。协调政府部门确定北海热电厂改扩建技术路线，争

取上半年开工建设，完成庄河热电项目的立项工作，推进储能电站项目建设。二是扩大市场份额。

以大连市推进禁燃区建设为契机，通过拆炉并网、建设电锅炉、分布式燃气供热项目等手段，积

极抢占供热市场。三是推动新技术应用。引进数字化电厂、智能管网、高效换热机组、高效煤粉

炉、煤炭清洁利用等新技术、新工艺，加快结构调整、产业升级。四是实现资本扩张，市值做大。

与产业并购基金、产业龙头企业联姻，通过筛选培育、并购重组等手段，主动实施上、下游企业

的股权或资产收购，丰富产业链，提升资产质量及优质高效资产的比例。五是以改革创新为驱动。

改革不适合公司发展的管理模式和方式方法，改变观念、创新思维，依托信息化平台建设等管控

手段，防范风险，提升管理水平和公司质量。

(四) 可能面对的风险

1.宏观经济波动及政策调整风险。热电联产属基础性公益事业，业务发展受国家能源产业、

环保、金融及地产等相关政策影响较大，与地区经济发展情况相关性较强。国家宏观政策变化、

能源发展战略、地区经济发展、气候变化等因素，都可能对公司经营和发展产生影响。

2. 燃料价格及供应稳定性风险。热电联产属资源依赖型产业，受煤炭资源开采、输送等条

件约束大，近年来，铁路运输价格连续上涨，部分抵消了煤炭出厂价格的下跌。资源的稀缺性决

定了煤炭价格的未来走势，对标煤单价控制和煤炭稳定供应，公司将继续保持谨慎和压力。

3.环保排放约束增强。新环保法及配套法规的颁布实施，促使公司需要加大环保改造和运营

投入，以适应现行排放标准以及未来超低排放要求。

4. 供热新技术带来市场风险。空气源热泵、电锅炉、高效换热机组等新技术不断涌现，有

可能削弱公司已有的市场竞争优势。

对策：一是加强政策研判，掌握市场变化规律，保障公司战略决策、经营管理的科学有效。

二是通过“阳光采购”调整来煤结构，控价格、保热值、稳库存、调燃烧，保障机组经济运行、

燃料稳定供应。三是采取强化环保设施巡检、锅炉燃烧方式调整、燃用低硫煤质等综合措施，确

保现有环保设施连续稳定运转，最大限度控制和减少污染物排放，积极推进北海改扩建项目的启

动。四是跟踪掌握供热新技术、新工艺的最新趋势，并尽快加以储备和应用，同时通过产业并购、

合资合作等方式，延伸产业链，丰富业务模式和经营模式，实现规模化经营和业务收入多元化。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

报告期内，公司现金分红政策的执行，符合《公司章程》的规定和公司股东大会决议，分红

标准和比例明确清晰；公司年度分配的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责并发挥了应有的

作用；中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分保护。

公司于 2015 年 5 月 7 日，召开了 2014 年年度股东大会，会议审议通过了《公司 2014 年度利

润分配的方案》，决定以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 20,229.98 万股为基数，向全体股东每

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2015 年年度报告

10 股派现金红利 0.33 元（含税），共计派发现金红利 6,675,893.40 元，剩余未分配利润留待以

后年度分配。该利润分配方案已于 2015 年 6 月 12 日实施完毕。经公司 2015 年第一次临时股

东大会审议通过，公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 20,229.98 万股为基数,以资本公积金向全体

股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 40,459.96 万股，转增后公司资本公积为

10,217.33 万元。该资本公积金转增股本方案已实施完毕。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红的数

分红每 10 股转报表中归属于归属于上市公

红股数息数(元) 额

年度增数（股）上市公司股东司股东的净利

（股）（含税）（含税）

的净利润润的比率(%)

2015 年 0.10 10 4,045,996.00 10,641,392.55 38.02

2014 年 0.33 6,675,893.40 9,675,964.51 68.99

2013 年 0.062 1,254,258.76 4,151,618.79 30.21

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

是否

承承诺时是否有时履行应及时履

承诺承诺承诺及时

诺间及期履行期说明未完行应说

背景类型内容严格

方限限成履行的明下一

履行

具体原因步计划

解决热 2011 年 12 月，公司关联承诺时是否标的资产待标的

同业电方热电集团承诺将采用资间为的环保事资产合

竞争集产重组、整体上市或中国 2011 项存在不规性得

团证监会认可的其他方式，年 12 确定因到基本

解决与本公司存在的潜在月 23 素，证券解决，

同业竞争问题，详见《关日，期市场变化兼顾政

于大连市热电集团有限公限至影响公司策因

与重

司避免同业竞争有关事项 2015 关于引进素、市

大资

的提示性公告》（临年年底战投及募场因素

产重

2011-017 号）。经大连市集配套资等条

组相

国资委同意，2013 年初确金的规划件，选

关的

定了“大连热电发行股份设想，为取并购

承诺

吸收合并热电集团”的重保护公司重组、

组思路及路径，后因重组及投资者资产置

方案未获股东大会表决通利益、实换、委

过而暂时中止。2015 年公现借助重托经营

司及控股股东继续推进承组完成公等适当

诺履行工作，但由于标的司更高目方式，

资产的环保事项存在不确标，公司争取年

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2015 年年度报告

定因素，兼顾证券市场整决定推迟内启

体情况、公司业务发展规重组进动，以

划需要等各方面因素，公程。履行承

司决定终止本次重大资产诺事

重组。详见 10 月 13 日发项。

布《公司终止重大资产重

组公告》临 2015-52 号）。

解决本对 69 处未办证房屋（建承诺时是是

土地公筑面积 68153.47 平方间：

等产司米），争取在市主管部门 2013

其他权瑕的帮助下，补办竣工验收、年 11

承诺疵质量检测等必要手续后，月 12

取得相关产权证明。日，期

限：长

期有效

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

公司于 2015 年 12 月 11 日召开的第八届董事会第七次会议审议通过了《关于公司以前年度会

计差错更正的议案》，详见公司 12 月 12 日发布的《公司关于以前年度会计差错更正的公告》（临

2015-062 号）。董事会认为：本次会计差错更正是必要、合理的，符合《企业会计准则 28 号-会

计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信

息的更正及相关披露》的有关规定，追溯调整过程合法合规。

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称中准会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 50

境内会计师事务所审计年限 4

名称报酬

内部控制审计会计师事务所中准会计师事务所（特殊普通 15

合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

无

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

无

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内:

诉讼

诉讼诉讼 (仲裁) 诉讼诉讼

起诉应诉承担连 (仲裁)

诉讼仲 (仲裁) (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)

(申请) (被申带责任审理结

裁类型基本情涉及金成预计进展情判决执

方请)方方果及影

况额负债及况行情况

响

金额

大连热湖南湘无民事诉详见说 3,315 否司法鉴尚未审

电达公司讼明定过程结

中

湖南湘大连热无民事诉详见说 2,700 否司法鉴尚未审

达公司电讼明定过程结

中

公司与湖南湘达环保工程有限公司（以下简称湖南湘达公司）于 2008 年 9 月签订《北海热电

厂 4×220t／h 煤粉锅炉脱硫工程总承包合同》，约定系交钥匙工程，须经大连市环保局验收合格，

2009 年 5 月交工，合同造价 2321.1 万元。

因该工程一直未能完全满足验收条件，2011 年 2 月，湖南湘达公司重新设计脱硫施工工艺，

后经反复测试，虽然工程部分脱硫指标能够达到环保要求，但工程整体验收却始终无法达到安全

生产的合同标准，存在安全隐患。2013 年 7 月，公司向大连市中院提起民事诉讼，请求解除合同

赔偿工程款及各项损失 3,315 万元。2013 年 8 月，湖南湘达湘达公司以脱硫工程完工、脱硫指标

检验合格为由对公司提起反诉，反诉金额为 2,700 余万元。

该案件自法院受理后，于 2013 年 9 月、2013 年 11 月、2014 年 6 月围绕诉争工程质量问题及

鉴定事项已经历三次庭审，现由大连市中级人民法院委托江苏华碧微科检测有限公司对工程质量

进行鉴定，截至 2015 年 12 月 31 日已出具湘达案件工程质量鉴定报告，正在进行工程造价鉴定，

尚未有最终鉴定结论。

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2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及公司实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清场

等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2015 年与日常经营相关的关联交易 2015 年 3 月 27 日在上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）登载的《大连热电股份有限

公司 2015 年度日常关联交易公告》，公告编号：

（临）2015-007

2、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方关联关系

期初期末期初期末

发生额发生额

余额余额余额余额

热电集团控股股东 0.00 2,375 0.00 0.00 2,375 0.00

合计 0.00 2,375 0.00 0.00 2,375 0.00

关联债权债务形成原因主要由煤运费、其他往来形成，其中煤运费形成主要

是公司在煤炭采购运输过程中，由于铁路调度的原

因，存在变站情况，临时将原准备运送到热电集团煤

仓的煤改为运至公司煤仓内，使得承担运费对象发生

变化，在结算时就此发生归还资金的往来情况。

关联债权债务对公司的影响不存在影响

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2015 年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保是

担保发生日

担保方与上市担保担保否已经担保是担保逾是否存在是否为关关联

担保方被担保方担保金额期(协议签担保类型

公司的关系起始日到期日履行完否逾期期金额反担保联方担保关系

署日)

毕

热电股份公司本部热电集团 5,000 2015.03.16 2015.03.16 2018.03.16 连带责任否否否否控股股东

担保

热电股份公司本部热电集团 4,000 2015.02.11 2015.02.11 2018.02.20 连带责任否否否否控股股东

担保

热电股份公司本部热电集团 5,500 2015.01.27 2015.01.27 2018.01.27 连带责任否否否否控股股东

担保

热电股份公司本部热电集团 5,000 2015.08.27 2015.08.27 2017.08.27 连带责任否否否否控股股东

担保

热电股份公司本部热电集团 6,000 2015.12.08 2015.12.08 2018.12.01 连带责任否否否否控股股东

担保

热电股份公司本部热电集团 7,000 2015.12.10 2015.12.10 2018.12.06 连带责任否否否否控股股东

担保

热电股份公司本部热电集团 6,000 2015.12.14 2015.12.14 2018.12.08 连带责任否否否否控股股东

担保

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 38,500

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 38,500

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 38,500

担保总额占公司净资产的比例(%) 53.59

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 38,500

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 38,500

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

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2015 年年度报告

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

□适用 √不适用

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

经公司 2014 年度股东大会批准，2015 年度银行贷款的综合授信额度为 100,000 万元，本年

累计取得银行授信额度 62,200 万元。报告期末，公司取得银行借款余额 16,000 万元，用于补充

流动资金。

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司恪守“企业公民”的原则，切实履行社会责任。在努力为全体股东创造价值的同时，积

极主动的承担起相应的社会责任，保证利益相关者关系和谐融洽，促进了公司与社会的和谐发展。

1、积极保护环境，建设绿色热电。报告期内，公司落实环保政策，加大环保投入，克服北海

热电厂正在筹划改扩建与现有环保设施改造的投资矛盾，力争实现环保达标排放，为大连市“蓝

天工程”做出积极贡献。

2、依靠品牌效应，提供优质社会服务。时刻把百姓的冷暖放在心上，及时解决百姓的诉求。

面临今冬出现的极寒天气，公司及时启动应急预案，组织对热用户进行走访慰问，提出了“客观

不足主观弥补”的工作思路，并积极采取应对措施，通过“错峰调节”、“舍电保汽”等主观努

力，保证了供暖质量，缓解了公司热源不足的问题。

3、落实安全生产责任制，建设“平安热电”。组建安全监察机构，补充力量，加强现场安全

监督与管理，通过创建生产现场“安全生产免检区”活动，职工的安全生产意识普遍提高，企业

的安全管理水平明显增强。

4、加强企业软环境建设，构建企业良性发展氛围。坚持释放公司发展红利，增加职工收入与

福利，增强职工归属感；为一线职工增加了保温餐具、热饮机、更换了地板、通风等设施，进一

步改善了现场工作环境与条件。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

报告期内，国家实施新的环保排放标准，公司所属北海热电厂、东海热电厂因大气污染物超

标排放问题受到环保行政处罚。背景原因：1、两座热电厂建成投运较早，根据市政府热源厂提质

升级改造方案设计，拟对北海热电厂进行改扩建并关停东海热电厂。为避免投资浪费，公司在选

择环保治理方案时较为慎重，客观影响了环保改造的整体效果。2、2015 年，为了合规经营，并

兼顾公司及股东利益，确定治理方案为“改造现有脱硫及除尘工艺和设施，新建脱硝设施”。改

造后，二氧化硫、氮氧化物排放基本达标，但脱硫系统原因，烟气带水量大，液滴对监测仪表形

成干扰，致使监测数据烟尘显示值超标。整治计划：1、采取强化环保设施巡检、锅炉燃烧方式

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2015 年年度报告

调整、燃用低硫煤质等综合措施，最大限度控制和减少烟尘排放。2、冬供结束后，针对烟气带水

问题，对脱硫设施进行维修改造 3、推动北海热电厂改扩建工程的开工建设。

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

发

比比

行送其

数量例公积金转股小计数量例

新股他

(%) (%)

股

一、有限售

条件股份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

资持股

其中：境内

非国有法

人持股

境

内自然人

持股

4、外资持

股

其中：境外

法人持股

境

外自然人

持股

二、无限售 202,299,800 100 202,299,800 202,299,800 404,599,600 100

条件流通

股份

1、人民币 202,299,800 100 202,299,800 202,299,800 404,599,600 100

普通股

2、境内上

市的外资

股

3、境外上

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2015 年年度报告

市的外资

股

4、其他

三、普通股 202,299,800 100 202,299,800 202,299,800 404,599,600 100

股份总数

2、普通股股份变动情况说明

报告期内，经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，公司以 2015 年 6 月 30 日总股本

20,229.98 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至

40,459.96 万股。

3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

项目调整前调整后

股数（股） 202,299,800 404,599,600

2014 年基本每股收益（元） 0.0478 0.0239

2014 年每股净资产(元） 3.53 1.77

2015 年 9 月基本每股收益（元） -0.081 -0.041

2015 年 9 月每股净资产(元） 3.47 1.71

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 39,738

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 34,383

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0

股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东持有有质押或冻结情况股

名称报告期内增限售条东

期末持股数量比例(%) 股份

（全减件股份数量性

状态

称）数量质

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2015 年年度报告

大连 66,566,892 133,133,784 32.91 0 16,000,000 国

市热有

电集法

冻结

团有人

限公

司

李强 6,804,500 6,804,500 1.68 0 境

内

未知自

然

人

夏重 4,890,000 4,890,000 1.21 0 境

阳内

未知自

然

人

周爽 3,698,000 3,698,000 0.91 0 境

内

未知自

然

人

周宇 2,197,400 2,197,400 0.54 0 境

光内

未知自

然

人

杨宁 2,000,000 2,000,000 0.49 0 境

恩内

未知自

然

人

罗金 1,845,200 1,845,200 0.46 0 境

海内

未知自

然

人

任根 1,800,000 1,800,000 0.44 0 境

宝内

未知自

然

人

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2015 年年度报告

杨贵 1,380,000 1,780,000 0.44 0 境

林内

未知自

然

人

黄群 1,637,900 1,637,900 0.40 0 境

内

未知自

然

人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称持有无限售条件流通股的数量

种类数量

大连市热电集团有限公司 66,566,892 人民币普通股 66,566,892

李强 6,804,500 人民币普通股 6,804,500

夏重阳 4,890,000 人民币普通股 4,890,000

周爽 3,698,000 人民币普通股 3,698,000

周宇光 2,197,400 人民币普通股 2,197,400

杨宁恩 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

罗金海 1,845,200 人民币普通股 1,845,200

任根宝 1,800,000 人民币普通股 1,800,000

杨贵林 1,380,000 人民币普通股 1,380,000

黄群 1,637,900 人民币普通股 1,637,900

上述股东关联关系或一致前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股股东之间不存在关联关

行动的说明系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持

股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东不适用

及持股数量的说明

三、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称大连市热电集团有限公司

单位负责人或法定代表人赵文旗

成立日期 2000 年 1 月 6 日

主要经营业务生产电力、供汽、供热

报告期内控股和参股的其他境内外截止报告期末，持有境内上市公司光大银行（601818）股份

上市公司的股权情况数量 500 万股。

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2015 年年度报告

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称大连市人民政府国有资产监督管理委员会

单位负责人或法定代表人易军

成立日期 2004 年 9 月

主要经营业务大连市人民政府国有资产监督管理部门

2 公司不存在实际控制人情况的特别说明

无

3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

四、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

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2015 年年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在公司

任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取

姓名职务(注) 性别年龄

期期数数增减变动量原因税前报酬总报酬

额（万元）

赵文旗董事长兼男 53 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 73.46 否

总经理

田鲁炜副董事长男 48 2015-05-07 2018-05-07 650 1,300 650 资本公积 0 是

金转增股

本

王德峰董事男 58 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 66.11 否

朱冰董事男 57 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 51.42 否

骆艾峰董事男 47 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 0 是

赵世芝董事男 60 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 0 否

马荣凯独立董事男 58 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 1.5 否

刘永泽独立董事男 66 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 1.5 否

韩海鸥独立董事男 58 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 1.5 否

刘鉴琦董事（离男 60 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 0 是

任）

连虎董事（离男 47 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 0 否

任）

李超董事（离男 59 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 0 否

任）

戴大双独立董事女 65 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 1.5 否

（离任）

张启銮独立董事男 59 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 1.5 否

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2015 年年度报告

（离任）

万寿义独立董事男 61 2012-04-13 2015-04-13 0 0 0 1.5 否

（离任）

李俊修监事会主男 54 2015-05-07 2018-05-07 1,300 2,600 1,300 资本公积 0 是

席金转增股

本

李国林监事男 60 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 0 是

王健华监事男 52 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 12.8 是

李心国监事男 47 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 17 是

赵艳监事女 47 2015-05-07 2018-05-07 0 0 0 19 否

郭继平副总经理男 48 2015-05-08 2018-05-08 0 0 0 12.9 是

孔凡新副总经理男 51 2015-05-08 2018-05-08 0 0 0 23 否

杜日春副总经理女 47 2015-05-08 2018-05-08 5,324 10,648 5,324 资本公积 22 否

金转增股

本

沈军董事会秘男 46 2015-05-08 2018-05-08 1,300 2,600 1,300 资本公积 21 否

书金转增股

本

祝恩贵财务负责男 52 2015-05-08 2018-05-08 0 0 0 13 否

人

合计 / / / / / 8,574 17,148 8,574 / 340.69 /

姓名主要工作经历

赵文旗曾任大连市经委副主任、大连市经济和信息化委员会副主任(大连市中小企业局副局长、大连市中小企业服务中心主任)、大连市热电集

团有限公司总经理，现任大连市热电集团有限公司董事长兼党委书记、大连热电股份有限公司董事长兼总经理。

田鲁炜曾任大连市热电集团有限公司总经理助理，副总经理。现任大连市热电集团有限公司总经理，大连热电股份有限公司副董事长。

王德峰曾任大连市人民政府国有资产监督管理委员会宣传部部长。现任大连市热电集团有限公司副董事长兼党委副书记、纪委书记。

朱冰曾任大连市热电集团有限公司副总经理，大连热电股份有限公司工会主席。现任大连市热电集团有限公司工会主席

骆艾峰曾任大连市热电集团有限公司对外投资管理部部长、收费管理部部长、副总会计师。现任大连市热电集团有限公司副总经理。

赵世芝曾任大连吉化经济技术协作开发公司经理。现任大连市经济技术协作总公司总经理。

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2015 年年度报告

马荣凯曾任国家发改委产业政策司副司长、助理巡视员，太平人寿保险有限公司副总经理，紫金国际矿业有限公司董事长，陕西秦枫科技有限

责任公司总经理，中国紧急救援促进中心副总干事。现任中国瑞林工程技术有限公司副总经理（兼北京分公司总经理）。

刘永泽曾任东北财经大学会计学院院长，大连港股份有限公司独立董事，辽宁聚龙金融设备股份有限公司独立董事，沈阳机床股份有限公司独

立董事。现任东北财经大学教授，博士生导师，中国内部控制研究中心主任，中国会计学会副会长，中国会计学会会计教育专业委员会

主任，全国会计硕士教学指导委员会委员，大连华锐重工集团股份有限公司、联美控股股份有限公司独立董事。

韩海鸥曾在辽宁师范大学政法系从事法律教学工作，1993 年开始在大连市联合律师事务所、北京市昂道律师事务所、北京市隆安律师事务所从

事专职律师工作。现任职于北京市隆安（大连）律师事务所，大连智云自动化装备股份有限公司独立董事。

刘鉴琦曾任大连市交通局财务处长。现任大连市热电集团有限公司副总经理。

连虎曾任辽宁南票劣质煤热电有限公司常务副总经理、总经理。现任西乌金山发电有限公司、北方亚泰能源发展有限公司总经理。

李超曾任大连市电力发展公司副总经理。现任大连市电力发展公司总经理。

戴大双曾任大连理工大学管理学院常务副院长，党总支书记，大连市妇联副主席。现任大连理工大学管理学院教授、博士生导师，并兼任中国

项目管理研究会副主任。

张启銮曾任大连理工大学管理学院工商管理系书记、副系主任、会计学硕士生导师，大连理工大学管理学院财务管理研究所书记、副所长。现

任大连理工大学证券与期货研究中心副主任、会计与财务管理研究所副所长，北京亚太华夏财务会计研究院研究员，东北暨内蒙古高校

财务会计教师联谊会理事。

万寿义曾任东北财经大学会计学院教研室副主任、教研室主任、教授、副院长。现任东北财经大学会计学院博士生导师，东北财经大学内部控

制与风险管理研究中心首席研究员。

李俊修曾任大连市热电集团有限公司财务部部长、审计监察部部长、投资管理部部长、总经理助理。现任大连市热电集团有限公司副总经理。

李国林曾任大连市热电集团有限公司综合办公室主任、机关党总支书记，现任大连市热电集团有限公司综合办公室主任、总经理助理。

王健华曾任大连市热电集团有限公司收费管理部部长、大连热电股份有限公司人力资源部部长。现任大连金州热电有限公司副董事长、党委副

书记。

李心国曾任大连市热电集团有限公司生产技术部副部长、质检中心主任，大连热电股份有限公司党委工作部部长。现任大连海兴热电工程有限

公司党委书记、纪委书记、工会主席。

赵艳曾任大连热电股份有限公司北海热电厂财务处副处长（主持工作），大连海兴热电工程有限公司财务处处长。现任大连热电股份有限公

司审计监察部副部长（主持工作）。

郭继平曾任大连热电股份有限公司北海热电厂副厂长、大连热电股份有限公司副总经理兼北海热电厂厂长。现任大连市热电集团有限公司香海

热电厂厂长。

孔凡新曾任大连热电股份有限公司东海热电厂副厂长、厂长。现任大连热电股份有限公司副总经理兼北海改扩建工程指挥部副总指挥。

杜日春曾任大连热电股份有限公司东海热电厂党总支副书记、副厂长，大连热电股份有限公司副总经理兼东海热电厂副厂长、总支副书记（主

持工作）。现任大连热电股份有限公司人力资源部部长。

沈军曾任大连市热电集团有限公司总经理办公室主任助理。现任大连热电股份有限公司董事会秘书。

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2015 年年度报告

祝恩贵曾任大连海兴热电工程有限公司财务负责人。现任大连热电股份有限公司财务负责人。

其它情况说明

关于公司第八届董事会、监事会换届选举及聘任高级管理人员的情况：2015 年 5 月 7 日公司召开了 2014 年度股东大会选举赵文琪、田鲁炜、王德

峰、朱冰、骆艾峰、赵世芝为公司第八届董事会董事；选举马荣凯、刘永泽、韩海鸥为公司第八届董事会独立董事；选举李俊修、李国林为公司第八届

监事会非职工代表监事（详见公司 2015 年 5 月 8 日披露的《公司 2014 年度股东大会决议公告》临 2015-015）。2015 年 5 月 10 日公司召开了第八届董

事会第一次会议，会议选举赵文旗出任公司董事长兼总经理、田鲁炜出任公司副董事长；聘任沈军为公司董事会秘书，聘任郭继平、孔凡新、杜日春为

公司副总经理，聘任祝恩贵为公司财务负责人。同日，公司召开第八届监事会第一次会议，会议选举李俊修为公司监事会主席。（详见公司 2015 年 5

月 11 日披露的《公司第八届董事会第一次会议决议公告》临 2015-017、《公司第八届监事会会第一次会议决议公告》临 2015-018）。2016 年 2 月 4 日，

公司召开了第八届董事会第八次会议，聘任朱驰宇、范喜为、沈军为公司副总经理（详见公司 2015 年 2 月 5 日披露的《公司第八届董事会第八次会议决

议公告》临 2016-001）。经公司职工代表大会审议通过，选举夏俊阳、杜日春担任公司第八届监事会职工监事（详见公司 2016 年 3 月 15 日披露的《关

于更换职工监事的公告》临 2016-009）。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

赵文旗大连市热电集团有限公司董事长、党委书记 2013 年 11 月

田鲁炜大连市热电集团有限公司总经理 2013 年 11 月

王德峰大连市热电集团有限公司副董事长 2011 年 12 月

王德峰大连市热电集团有限公司党委副书记、纪委书记 2008 年 11 月

朱冰大连市热电集团有限公司工会主席 2011 年 9 月

骆艾峰大连市热电集团有限公司副总经理 2015 年 8 月

赵世芝大连市经济技术协作总公司总经理 2000 年 5 月

刘鉴琦（离任）大连市热电集团有限公司副总经理 2005 年 6 月

李俊修大连市热电集团有限公司副总经理 2012 年 5 月

李国林大连市热电集团有限公司总经理助理 2012 年 5 月

在股东单位任职情况的说明

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2015 年年度报告

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

赵文旗大连北方热电股份有限公司董事长 2014 年 1 月

赵文旗大连金普热电有限公司执行董事 2014 年 6 月

赵文旗大连金州热电有限公司董事 2014 年 1 月

刘鉴琦（离任）大连大显网络系统有限公司董事 2006 年 1 月

王德峰大连北方热电股份有限公司董事 2014 年 1 月

朱冰大连体育场商城有限公司董事 2004 年 7 月

李俊修大连体育场商城有限公司董事 2004 年 7 月

李俊修大连大显网络系统有限公司监事 2004 年 7 月

李俊修大连北方热电股份有限公司董事 2013 年 4 月

李国林大连北方热电股份有限公司监事 2014 年 1 月

骆艾峰大连体育场商城有限公司监事 2007 年 8 月

骆艾峰大连北方热电股份有限公司董事 2014 年 1 月

王健华大连金州热电有限公司副董事长、党委副书记 2015 年 9 月

李心国大连海兴热电工程有限公司党委书记、纪委书记、工会 2015 年 9 月

主席

沈军大连金州热电有限公司监事 2006 年 3 月

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序大连市国资委考核公司业绩情况并决策相关事项；公司高级管理人员的报酬经公司董事会薪酬考核

委员会考核和评定，董事会批准。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据按照公司《薪酬管理标准》、《绩效考评管理标准》、《2015 年度目标管理考核方案》等规定，并

参照《大连市市属国有及国有控股企业负责人薪酬管理暂行办法》（大政办发【2005】71 号）确定。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况正常支付。

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2015 年年度报告

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得具体在前述“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表列示。

的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

王德峰董事选举董事会换届

朱冰董事选举董事会换届

骆艾峰董事选举董事会换届

马荣凯独立董事选举董事会换届

刘永泽独立董事选举董事会换届

韩海鸥独立董事选举董事会换届

刘鉴琦董事离任董事会换届

连虎董事离任董事会换届

李超董事离任董事会换届

戴大双独立董事离任董事会换届

张启銮独立董事离任董事会换届

万寿义独立董事离任董事会换届

李俊修监事会主席选举监事会换届

李心国监事选举监事会换届

赵艳监事选举监事会换届

朱冰监事会主席离任监事会换届

骆艾峰监事离任监事会换届

杜日春副总经理聘任董事会换届

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

37 / 119

2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 844

主要子公司在职员工的数量 19

在职员工的数量合计 863

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 699

销售人员 0

技术人员 90

财务人员 15

行政人员 59

合计 863

教育程度

教育程度类别数量（人）

大学本科及以上 240

专科 234

中专及以下 389

合计 863

(二) 薪酬政策

公司执行薪点制工资制度，并对员工薪酬实行动态管理。为了提高公司效益，激励员工工作

积极性和加强员工责任感，公司实行绩效考评管理，建立公司按劳分配的薪酬激励机制。2015 年

度，公司严格执行《薪酬管理标准》、《绩效管理标准》等各项管理标准，遵循效率优先、兼顾

公平的原则，坚持收入分配突出关键管理、技术岗位，向生产一线倾斜，实行薪酬与企业效益和

安全生产挂钩，加大绩效工资和安全效益工资比重，有效发挥薪酬激励作用，促进企业效益的提

升。

(三) 培训计划

根据公司生产、经营特点、重点工作和年度人员需求，制定年度培训计划，培训范围全面，

专业项目重点突出。报告期内，针对公司员工的素质教育、安全规范、操作技能、特种作业、新

技术应用、经营管理等多个方面开展了培训，取得了较好的效果。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 10 万小时

劳务外包支付的报酬总额 130.43 万元

38 / 119

2015 年年度报告

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司

治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，

规范运作，强化信息披露管理工作，努力维护全体股东利益。

1、公司治理及提高上市公司质量方面：报告期内，公司董事会、监事会依法按期进行了换届，

公司董事会、监事会、股东会运作符合相关规定，作用发挥正常。梳理了现行的内部治理文件，

并在公司局域网发布，经理层及相关工作人员规范运作意识和水平进一步提高。

2、信息披露与风险管控方面。报告期内，公司严格按照《内幕信息及知情人管理制度》要求，

根据相关重大事项及需保密事项的进展情况，全面创建内幕信息知情人档案，维护了公司信息披

露的公平原则，切实保护了公司股东的合法权益。报告期，公司还强化了信息流转管理，规避信

息披露不及时现象的发生。除定期报告外，公司还就资产重组、业绩预增、供暖价格调整、以前

年度会计差错更正、环保处罚及环保改造进展情况等事项，及时发布临时公告，帮助投资者及时

了解和掌握公司状况。

3、投资者关系管理与股东回报方面:报告期，在大连证监局的指导和帮助下，公司组织了“大

连辖区投资者走进大连热电”活动，券商及投资者共 50 人参加了本次活动，沟通交流效果良好。

召开了两次网络说明会，参加了“投资者集体接待日”。认真接待并耐心解答投资者询问，专人

负责上交所“e 互动平台”等互动平台的答复做到了公平、透明。在股东回报方面，除现金分红

外，公司还实施了公积金转增股本方案。

4、董事、监事及高管人员学习培训方面：及时学习掌握新颁布的证券法规政策，董监高参加

了大连证监局组织的专题培训。每月定期编制和送达《证券工作信息简报》，以此为媒介，定期

搜集转达市场动向、政策变化、监管动态、投资者关注等信息，董监高规范运作和风险防范意识

进一步增强。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年年度股东大会 2015 年 5 月 7 日 www.sse.com.cn 2015 年 5 月 8 日

2015 年第一次临时股 2015 年 11 月 6 日 www.sse.com.cn 2015 年 11 月 7 日

东大会

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

赵文旗否 9 2 7 0 0 否 2

田鲁炜否 9 2 7 0 0 否 2

王德峰否 7 1 6 0 0 否 1

朱冰否 9 2 7 0 0 否 2

骆艾峰否 9 2 7 0 0 否 2

赵世芝否 9 2 7 0 0 否 2

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2015 年年度报告

马荣凯是 7 1 6 0 0 否 1

刘永泽是 7 1 6 0 0 否 1

韩海鸥是 7 1 6 0 0 否 1

刘鉴琦否 2 1 1 0 0 否 1

（离任）

连虎（离否 2 1 1 0 0 否 1

任）

李超（离否 2 1 1 0 0 否 1

任）

戴大双是 2 1 1 0 0 否 1

（离任）

张启銮是 2 1 1 0 0 否 1

（离任）

万寿义是 2 1 1 0 0 否 1

（离任）

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 9

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 7

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

公司董事会下设的战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，按照制定的

工作细则履行职责，报告期内，公司共召开 1 次战略委员会、 4 次审计委员会、1 次提名委员会，

2 次薪酬与考核委员会，作为董事会专门工作机构，各专门委员会为公司战略规划、年报审计、

内控体系建设、聘任审计机构、关联交易、董事及高管的提名、高管薪酬等方面提出了具有建设

性的意见和建议。其历次会议所提重要意见和建议已报董事会审议，董事会决议已按规定披露。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对公司报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面基本保证了独立性，但与证券监管

部门要求方面存在一定差距，具体表现为关联交易、同业竞争，控股股东已充分认识，并正在筹

划以包括整体上市、资产置换、委托经营等途径加以彻底解决。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

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2015 年年度报告

由于历史原因和行业特征，公司与控股股东之间存在潜在的同业竞争关系，公司控股股东热

电集团承诺将采用资产重组、整体上市或中国证监会认可的其他方式，解决与本公司存在的潜在

同业竞争问题。详细情况请参阅本报告“第五节重要事项二、承诺事项履行情况”部分。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司实行绩效考评管理，建立了按劳分配的薪酬激励机制。报告期内，公司薪酬考核委员会

按照公司《2015 年度目标管理考核方案》等规定进行考核评价，并参照《大连市市属国有及国有

控股企业负责人薪酬管理暂行办法》，确定公司高级管理人员的考核与分配。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司第八届董事会第十议审议通过了《公司 2015 年度内部控制评价报告》，全文详见 2016

年 3 月 19 日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

中准会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出

具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

内部控制审计报告详见上海证券交易所网站。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

中准审字【2016】1357 号

大连热电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的大连热电股份有限公司财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资

产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动

表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是大连热电股份有限公司的管理层的责任，这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部

控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

41 / 119

2015 年年度报告

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，大连热电股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了大连热电股份有限公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合

并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

中国北京注册会计师：姚军高淑慧

二○一六年三月十七日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 大连热电股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 268,288,781.39 143,480,044.69

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 15,000,000.00

应收账款 86,435,992.17 113,485,273.83

预付款项 105,699,835.14 71,531,478.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 3,559,742.19 6,720,263.34

买入返售金融资产

存货 80,151,260.84 73,698,935.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,281,774.21 4,900,948.34

流动资产合计 548,417,385.94 428,816,943.79

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

42 / 119

2015 年年度报告

投资性房地产

固定资产 723,999,844.82 738,437,915.86

在建工程 156,580,817.92 87,279,534.24

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 942,806.66 965,950.46

开发支出

商誉

长期待摊费用 5,433,347.52 7,217,309.58

递延所得税资产 13,647,514.91 12,446,252.35

其他非流动资产

非流动资产合计 917,956,298.59 863,698,929.25

资产总计 1,466,373,684.53 1,292,515,873.04

流动负债：

短期借款 160,000,000.00 90,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 128,727,454.56 51,168,870.41

应付账款 174,979,054.97 133,354,336.26

预收款项 238,757,788.71 240,317,443.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 120,201.34 130,909.30

应交税费 2,834,657.04 5,917,291.24

应付利息

应付股利 1,165,574.77 1,160,556.29

其他应付款 17,839,572.87 30,078,177.41

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 724,424,304.26 552,127,584.32

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

43 / 119

2015 年年度报告

专项应付款

预计负债

递延收益 19,406,294.77 21,039,336.15

递延所得税负债 4,140,140.49 4,911,506.71

其他非流动负债

非流动负债合计 23,546,435.26 25,950,842.86

负债合计 747,970,739.52 578,078,427.18

所有者权益

股本 404,599,600.00 202,299,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 102,173,294.67 304,473,094.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 162,667,989.19 160,754,399.71

一般风险准备

未分配利润 48,962,061.15 46,910,151.48

归属于母公司所有者权益合计 718,402,945.01 714,437,445.86

少数股东权益

所有者权益合计 718,402,945.01 714,437,445.86

负债和所有者权益总计 1,466,373,684.53 1,292,515,873.04

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:大连热电股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 217,483,070.44 111,066,676.06

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 82,880,683.94 113,485,273.83

预付款项 102,002,293.16 68,073,961.27

应收利息

应收股利

其他应收款 464,944.65 634,714.59

存货 75,428,268.93 58,124,012.86

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,545,332.41 3,482,677.24

流动资产合计 481,804,593.53 354,867,315.85

44 / 119

2015 年年度报告

非流动资产：

可供出售金融资产 17,351,966.76 17,351,966.76

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00

投资性房地产

固定资产 709,556,156.60 724,020,087.72

在建工程 156,314,435.82 87,279,534.24

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 942,806.66 965,950.46

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 8,695,170.34 7,132,442.98

其他非流动资产

非流动资产合计 897,860,536.18 841,749,982.16

资产总计 1,379,665,129.71 1,196,617,298.01

流动负债：

短期借款 160,000,000.00 90,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 128,727,454.56 51,168,870.41

应付账款 162,999,767.10 106,676,860.72

预收款项 196,666,020.29 199,394,707.34

应付职工薪酬 115,448.44 130,909.30

应交税费 1,147,916.78 5,498,555.83

应付利息

应付股利 1,165,574.77 1,160,556.29

其他应付款 16,531,548.87 29978177.41

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 667,353,730.81 484,008,637.30

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

45 / 119

2015 年年度报告

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 667,353,730.81 484,008,637.30

所有者权益：

股本 404,599,600.00 202,299,800.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 102,173,294.67 304,473,094.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 162,667,989.19 160,754,399.71

未分配利润 42,870,515.04 45,081,366.33

所有者权益合计 712,311,398.90 712,608,660.71

负债和所有者权益总计 1,379,665,129.71 1,196,617,298.01

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 684,373,986.22 694,425,231.59

其中：营业收入 684,373,986.22 694,425,231.59

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 660,667,178.31 688,948,168.25

其中：营业成本 542,048,875.47 549,090,286.72

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,324,835.90 2,935,507.56

销售费用 1,092,944.52 1,447,611.10

管理费用 105,120,574.99 117,891,098.80

财务费用 3,812,401.99 14,079,343.47

资产减值损失 6,267,545.44 3,504,320.60

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

46 / 119

2015 年年度报告

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,706,807.91 5,477,063.34

加：营业外收入 846,504.54 7,628,875.87

其中：非流动资产处置利得 24,727.47 272,493.86

减：营业外支出 8,490,996.74 4,171,920.26

其中：非流动资产处置损失 4375261.09 3,342,122.95

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,062,315.71 8,934,018.95

减：所得税费用 5,420,923.16 -741,945.56

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,641,392.55 9,675,964.51

归属于母公司所有者的净利润 10,641,392.55 9,675,964.51

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 10,641,392.55 9,675,964.51

归属于母公司所有者的综合收益总额 10,641,392.55 9,675,964.51

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0263 0.0239

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0263 0.0239

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 607,217,765.37 625,979,204.22

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2015 年年度报告

减：营业成本 484,449,018.44 496,120,445.51

营业税金及附加 2,314,453.29 2,935,507.56

销售费用 396,661.19 1,093,739.25

管理费用 91,952,319.63 97,236,396.66

财务费用 3,928,901.68 14,232,705.16

资产减值损失 6,149,174.76 3,319,257.72

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,027,236.38 11,041,152.36

加：营业外收入 830,708.19 1,327,119.14

其中：非流动资产处置利得 24,727.47 272,493.86

减：营业外支出 8,490,486.67 4,170,713.77

其中：非流动资产处置损失 4,375,261.09 3,342,122.95

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,367,457.90 8,197,557.73

减：所得税费用 3,988,826.31 -934,914.77

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,378,631.59 9,132,472.50

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 6,378,631.59 9,132,472.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.016 0.023

（二）稀释每股收益(元/股) 0.016 0.023

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

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2015 年年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 747,262,804.88 944,914,333.73

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 32,339,468.04 22,852,323.96

经营活动现金流入小计 779,602,272.92 967,766,657.69

购买商品、接受劳务支付的现金 436,673,388.81 432,806,822.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 101,736,178.55 84,595,822.39

支付的各项税费 34,735,351.68 27,914,689.64

支付其他与经营活动有关的现金 94,939,714.89 46,222,394.15

经营活动现金流出小计 668,084,633.93 591,539,728.33

经营活动产生的现金流量净额 111,517,638.99 376,226,929.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 88,378.00 130,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 88,378.00 130,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 122,362,365.67 76,977,119.19

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 122,362,365.67 76,977,119.19

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2015 年年度报告

投资活动产生的现金流量净额 -122,273,987.67 -76,847,119.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 250,000,000.00 257,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 257,000,000.00

偿还债务支付的现金 180,000,000.00 553,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 13,779,909.04 19,499,550.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 193,779,909.04 572,499,550.49

筹资活动产生的现金流量净额 56,220,090.96 -315,499,550.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 45,463,742.28 -16,119,740.32

加：期初现金及现金等价物余额 109,360,702.55 125,480,442.87

六、期末现金及现金等价物余额 154,824,444.83 109,360,702.55

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 672,960,232.94 851,803,089.81

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 13,198,673.92 37,630,601.63

经营活动现金流入小计 686,158,906.86 889,433,691.44

购买商品、接受劳务支付的现金 375,181,722.33 373,492,729.34

支付给职工以及为职工支付的现金 97,388,004.45 81,448,024.49

支付的各项税费 34,102,047.48 27,208,600.18

支付其他与经营活动有关的现金 92,559,218.93 44,258,726.50

经营活动现金流出小计 599,230,993.19 526,408,080.51

经营活动产生的现金流量净额 86,927,913.67 363,025,610.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 88,378.00 130,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

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2015 年年度报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 88,378.00 130,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长 116,164,982.67 69,813,831.03

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 116,164,982.67 69,813,831.03

投资活动产生的现金流量净额 -116,076,604.67 -69,683,831.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 250,000,000.00 257,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 257,000,000.00

偿还债务支付的现金 180,000,000.00 553,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 13,779,909.04 19,499,550.49

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 193,779,909.04 572,499,550.49

筹资活动产生的现金流量净额 56,220,090.96 -315,499,550.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 27,071,399.96 -22,157,770.59

加：期初现金及现金等价物余额 76,947,333.92 99,105,104.51

六、期末现金及现金等价物余额 104,018,733.88 76,947,333.92

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减少数股东所有者权益合

：其他权益计

优永专项一般风

股本其资本公积库综合盈余公积未分配利润

先续储备险准备

他存收益

股债股

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 58,482,962.48 726,010,256.86

加：会计政策变更

前期差错更正 -11,572,811.00 -11,572,811.00

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 46,910,151.48 714,437,445.86

三、本期增减变动金额（减 202,299,800.00 -202,299,800.00 1,913,589.48 2,051,909.67 3,965,499.15

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 10,641,392.55 10,641,392.55

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 1,913,589.48 -8,589,482.88 -6,675,893.40

1．提取盈余公积 1,913,589.48 -1,913,589.48

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -6,675,893.40 -6,675,893.40

分配

4．其他

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2015 年年度报告

（四）所有者权益内部结转 202,299,800.00 -202,299,800.00

1．资本公积转增资本（或 202,299,800.00 -202,299,800.00

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 48,962,061.15 718,402,945.01

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工减少数

项目

具：一般股东所有者权益合计

其他综专项储

股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润权益

其合收益备

先续存准备

他

股债股

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 52,800,998.48 717,588,551.11

加：会计政策变更

前期差错更正 -11,572,811.00 -11,572,811.00

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 41,228,187.48 706,015,740.11

三、本期增减变动金额（减 2,739,741.75 5,681,964.00 8,421,705.75

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,675,964.51 9,675,964.51

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

53 / 119

2015 年年度报告

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,739,741.75 -3,994,000.51 -1,254,258.76

1．提取盈余公积 2,739,741.75 -2,739,741.75

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -1,254,258.76 -1,254,258.76

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 46,910,151.48 714,437,445.86

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具

项目优永减：库其他综合专项所有者权益合

股本资本公积盈余公积未分配利润

先续其他存股收益储备计

股债

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 56,654,177.33 724,181,471.71

54 / 119

2015 年年度报告

加：会计政策变更

前期差错更正 -11,572,811.00 -11,572,811.00

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 45,081,366.33 712,608,660.71

三、本期增减变动金额（减 202,299,800.00 -202,299,800.00 1,913,589.48 -2,210,851.29 -297,261.81

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 6,378,631.59 6,378,631.59

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 1,913,589.48 -8,589,482.88 -6,675,893.40

1．提取盈余公积 1,913,589.48 -1,913,589.48

2．对所有者（或股东）的分 -6,675,893.40 -6,675,893.40

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 202,299,800.00 -202,299,800.00

1．资本公积转增资本（或股 202,299,800.00 -202,299,800.00

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 404,599,600.00 102,173,294.67 162,667,989.19 42,870,515.04 712,311,398.90

项目上期

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2015 年年度报告

其他权益工具

优永减：库其他综合收所有者权益

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润

先续其他存股益合计

股债

一、上年期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 51,515,705.34 716,303,257.97

加：会计政策变更

前期差错更正 -11,572,811.00 -11,572,811.00

其他

二、本年期初余额 202,299,800.00 304,473,094.67 158,014,657.96 39,942,894.34 704,730,446.97

三、本期增减变动金额（减 2,739,741.75 5,138,471.99 7,878,213.74

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 9,132,472.50 9,132,472.50

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 2,739,741.75 -3,994,000.51 -1,254,258.76

1．提取盈余公积 2,739,741.75 -2,739,741.75

2．对所有者（或股东）的分 -1,254,258.76 -1,254,258.76

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

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2015 年年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 202,299,800.00 304,473,094.67 160,754,399.71 45,081,366.33 712,608,660.71

法定代表人：赵文旗主管会计工作负责人：祝恩贵会计机构负责人：祝恩贵

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

大连热电股份有限公司(以下简称"公司")系于 1993 年经大连市经济体制改革委员会（大体改

委股字【1993】12 号）文件批准，由大连热电集团公司经评估的主要经营性资产折股并定向募集

法人股和内部职工股成立的。公司于 1993 年 9 月 1 日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股

份有限公司，系公用事业行业企业。1995 年 12 月 18 日经股东大会通过，变更名称为大连热电股

份有限公司。公司于 1996 年 6 月公开向社会发行股票，并于 1996 年 7 月 16 日在上海证券交易所

上市交易（证券代码 600719）。所属行业为公用事业类。1999 年经中国证券监督管理委员会（证

监公司字【1999】14 号）文件批准，公司配股 26,799,800 股，配股后公司股本为 202,299,800

股。 2015 年公司以 6 月 30 日总股本 20,229.98 万股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股

转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 40,459.96 万股，截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计发

行股数为 40,459.96 万股。公司经营范围：集中供热、热电联产、供热工程设计及安装检修。公

司承担向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品。

2. 合并财务报表范围

大连庄河环海热电有限公司是公司 2013 年 8 月投资 500 万元成立的全资子公司，公司占 100%

表决权，因此公司于 2013 年 8 月起将其纳入合并范围。本期则从 2014 年 1 月 1 日起纳入合并范

围。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司不存在导致对报告期末起 12 月内持续经营假设产生重大疑虑的事项和情况。

五、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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2015 年年度报告

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行

股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。

同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应

当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的

企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作

出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也

计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购

买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。

子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制

的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有

可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司

之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，

其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期

期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同

合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团

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取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以

购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控

制被投资方。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

⑴合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支

持。

⑵共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确

认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会

计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资

产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

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建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，

均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币

性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率

折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表

中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该

境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外

经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

本公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资

产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融

负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短

期获利方式对该组合进行管理；

C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工

具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入损益的金融资产或金融负债：

A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；

B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有

重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的

混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，

相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允

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价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，

计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置

时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利

息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合

收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司

若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或

负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或

取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

金融资产的具体减值方法如下：

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值

下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金

融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失

后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权

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益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

②持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流

量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予

以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转

回日的摊余成本。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准资产负债表日，公司对应收帐款、其他应收款

中单项金额达到该科目余额 10%以上的明细款

项单独进行减值测试。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

对单项金额达到该科目余额 10%以上的款项之外账龄分析法

的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发

生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根

据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值

损失，计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 6 6

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 30 30

4－5 年 30 30

5 年以上 100 100

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发

生了减值

坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差

额确认

12. 存货

（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、

其他物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工

成本和其他成本。存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个

存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准

备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同

时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法摊销。

13. 划分为持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会

或相应权力机构的批准；

C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

D、该项转让将在一年内完成。

（2）划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净

残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账

面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待

售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包

括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公

允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

14. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

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他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投

资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账

面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行

处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以

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其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收

项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公

允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。

④减值测试方法及减值准备计提方法

公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存

在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产

减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

15. 投资性房地产

不适用

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法 25-40 5 3.8-2.4

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机器设备直线法 10-20 5 9.5-4.8

运输设备直线法 10 5 9.5

生产管理用工器具直线法 5 5 19

非生产设备直线法 5 5 19

管网及其他设备直线法 5-10 5 19-9.5

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租

人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权

不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才

能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价

值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产

相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（4）.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进

行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计

提，在以后会计期间不再转回。

17. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断

标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已

经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上支出金额很少或

者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应

进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经

计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者孰高确定。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

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合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应

当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用

一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率

法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是

借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的确认和计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途

前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终

了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明

其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用

期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来

源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或

相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。无形资产

的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生

减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值

部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者孰高确定。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②

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具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明

其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研

究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶

段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研

究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品

等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

20. 长期资产减值

公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹

象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进

行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者

资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确

认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组

或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

21. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期

待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则

将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤

保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，

短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得

职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短

期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关

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系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短

期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、

长期利润分享计划等

(1)、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或