嘉欣丝绸：2015年年度审计报告_股票频道

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-79

审计报告

信会师报字[2016]第 111120 号

浙江嘉欣丝绸股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称嘉欣丝

绸公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债

表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并

及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是嘉欣丝绸公司管理层的责任。这种责

任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公

允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，嘉欣丝绸公司财务报表在所有重大方面按照企业会计

准则的规定编制，公允反映了嘉欣丝绸公司 2015 年 12 月 31 日的合

并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流

量。

立信会计师事务所中国注册会计师：杜志强

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：吴文俊

中国上海二 O 一六年三月十七日

审计报告第 2 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 144,218,025.54 149,041,114.76

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（二） 84,070.00

衍生金融资产

应收票据（三） 2,942,540.00 140,000.00

应收账款（四） 282,196,893.85 322,267,125.66

预付款项（五） 44,851,386.55 43,860,569.20

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息（六） 1,433,898.92 179,554.67

应收股利

其他应收款（七） 42,247,842.59 105,925,671.67

买入返售金融资产

存货（八） 432,712,573.67 384,864,746.30

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九） 223,315,914.00

流动资产合计 1,173,919,075.12 1,006,362,852.26

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产（十） 40,555,720.00 54,196,400.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（十一） 114,994,334.07 116,026,513.49

投资性房地产（十二） 330,849,247.06 344,367,581.71

固定资产（十三） 353,208,354.14 390,827,386.76

在建工程（十四） 3,042,597.70 3,079,036.27

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十五） 46,473,765.60 50,138,901.08

开发支出

商誉

长期待摊费用（十六） 6,334,213.42 7,517,930.72

递延所得税资产（十七） 19,711,307.68 12,877,631.25

其他非流动资产

非流动资产合计 915,169,539.67 979,031,381.28

资产总计 2,089,088,614.79 1,985,394,233.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：周国建主管会计工作负责人：沈玉祁会计机构负责人：周骏

审计报告第 3 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款（十八） 394,157,732.80 197,147,750.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（十九） 5,918,964.00 4,654,753.00

衍生金融负债

应付票据（二十） 1,894,464.20 1,676,239.60

应付账款（二十一） 253,141,969.53 259,785,582.58

预收款项（二十二） 25,577,720.67 36,325,745.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十三） 7,824,898.99 7,770,555.33

应交税费（二十四） 5,166,699.85 8,483,227.95

应付利息（二十五） 502,870.62 579,471.01

应付股利（二十六） 5,260,869.20 13,504,509.20

其他应付款（二十七） 23,982,519.72 51,690,022.26

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 723,428,709.58 581,617,856.64

非流动负债：

长期借款（二十八） 17,000,000.00 22,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬（二十九） 1,677,037.87 1,780,466.80

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债（十七） 21,255,485.00 24,136,128.85

其他非流动负债

非流动负债合计 39,932,522.87 47,916,595.65

负债合计 763,361,232.45 629,534,452.29

所有者权益：

股本（三十） 520,650,000.00 260,325,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（三十一） 322,070,658.85 582,423,348.15

减：库存股

其他综合收益（三十二） 7,243,803.29 15,394,800.00

专项储备

盈余公积（三十三） 84,130,546.56 72,785,778.55

一般风险准备

未分配利润（三十四） 319,439,909.66 324,429,150.10

归属于母公司所有者权益合计 1,253,534,918.36 1,255,358,076.80

少数股东权益 72,192,463.98 100,501,704.45

所有者权益合计 1,325,727,382.34 1,355,859,781.25

负债和所有者权益总计 2,089,088,614.79 1,985,394,233.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：周国建主管会计工作负责人：沈玉祁会计机构负责人：周骏

审计报告第 4 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十三期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 99,595,274.18 85,406,696.20

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款（一） 218,367,559.80 235,562,239.36

预付款项 29,361,354.14 30,329,710.22

应收利息

应收股利 12,759,117.30 15,123,117.30

其他应收款（二） 379,641,942.95 220,610,254.40

存货 130,822,881.83 115,820,385.19

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 25,000,000.00

流动资产合计 895,548,130.20 702,852,402.67

非流动资产：

可供出售金融资产 39,659,120.00 53,996,400.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 415,108,298.59 352,888,115.76

投资性房地产 196,685,336.67 210,321,192.87

固定资产 260,439,598.61 279,990,469.98

在建工程 3,042,597.70 3,079,036.27

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 32,783,367.66 34,970,020.76

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,657,457.68 2,775,751.95

递延所得税资产 8,687,727.76 8,650,495.34

其他非流动资产

非流动资产合计 958,063,504.67 946,671,482.93

资产总计 1,853,611,634.87 1,649,523,885.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：周国建主管会计工作负责人：沈玉祁会计机构负责人：周骏

审计报告第 5 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注十三期末余额年初余额

流动负债：

短期借款 358,157,732.80 166,147,750.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 5,918,964.00 4,654,753.00

衍生金融负债

应付票据 1,894,464.20 1,676,239.60

应付账款 191,710,166.22 212,807,513.66

预收款项 19,036,336.28 17,542,909.93

应付职工薪酬 3,345,084.10 3,530,962.38

应交税费 7,929,569.85 4,757,168.25

应付利息 420,533.21 1,551,155.42

应付股利

其他应付款 64,614,411.02 89,378,391.15

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 653,027,261.68 502,046,843.39

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 1,677,037.87 1,173,712.68

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 4,973,402.19 5,592,990.00

其他非流动负债

非流动负债合计 6,650,440.06 6,766,702.68

负债合计 659,677,701.74 508,813,546.07

所有者权益：

股本 520,650,000.00 260,325,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 322,354,294.95 582,679,294.95

减：库存股

其他综合收益 7,235,713.52 15,394,800.00

专项储备

盈余公积 84,130,546.56 72,785,778.55

未分配利润 259,563,378.10 209,525,466.03

所有者权益合计 1,193,933,933.13 1,140,710,339.53

负债和所有者权益总计 1,853,611,634.87 1,649,523,885.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：周国建主管会计工作负责人：沈玉祁会计机构负责人：周骏

审计报告第 6 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、营业总收入 2,013,595,396.77 2,006,276,803.27

其中：营业收入（三十五） 2,013,595,396.77 2,006,276,803.27

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,945,338,017.19 1,915,741,471.00

其中：营业成本（三十五） 1,628,522,645.37 1,592,369,781.10

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（三十六） 12,648,611.06 13,169,364.11

销售费用（三十七） 138,442,637.90 140,612,409.25

管理费用（三十八） 159,237,924.00 148,697,724.83

财务费用（三十九） -19,788,307.15 5,839,833.22

资产减值损失（四十） 26,274,506.01 15,052,358.49

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十一） 386,719.00 -18,729,684.00

投资收益（损失以“-”号填列）（四十二） 10,968,992.87 23,211,781.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 198,050.58 1,388,581.01

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 79,613,091.45 95,017,429.76

加：营业外收入（四十三） 7,379,051.07 18,381,699.79

其中：非流动资产处置利得 3,853,160.42 2,180,322.08

减：营业外支出（四十四） 3,620,475.73 1,931,281.25

其中：非流动资产处置损失 3,288,379.62 1,091,928.13

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 83,371,666.79 111,467,848.30

减：所得税费用（四十五） 18,762,987.67 21,975,709.17

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 64,608,679.12 89,492,139.13

归属于母公司所有者的净利润 58,420,527.57 77,468,644.78

少数股东损益 6,188,151.55 12,023,494.35

六、其他综合收益的税后净额 -8,147,570.79 2,686,236.98

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -8,150,996.71 2,686,236.98

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -8,150,996.71 2,686,236.98

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

-6,300,323.02

他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -8,159,086.48 8,986,560.00

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 8,089.77

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 3,425.92

七、综合收益总额 56,461,108.33 92,178,376.11

归属于母公司所有者的综合收益总额 50,269,530.86 80,154,881.76

归属于少数股东的综合收益总额 6,191,577.47 12,023,494.35

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.15

（二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.15

企业法定代表人：周国建主管会计工作负责人：沈玉祁会计机构负责人：周骏

审计报告第 7 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十三本期发生额上期发生额

一、营业收入（四） 1,583,971,914.18 1,511,962,716.50

减：营业成本（四） 1,322,269,041.04 1,257,639,776.63

营业税金及附加 4,813,189.83 2,249,053.84

销售费用 126,794,728.60 126,436,928.38

管理费用 83,059,779.87 76,205,250.62

财务费用 -18,542,222.16 3,899,102.95

资产减值损失 9,255,633.51 11,704,306.32

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 470,789.00 -18,833,559.00

投资收益（损失以“-”号填列）（五） 74,135,520.34 66,373,102.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 176,081.55 1,788,110.41

二、营业利润（亏损以“-”填列） 130,928,072.83 81,367,841.23

加：营业外收入 3,782,830.22 3,869,443.33

其中：非流动资产处置利得 1,469,638.25 540,302.15

减：营业外支出 3,040,502.68 436,155.82

其中：非流动资产处置损失 2,908,244.56 96,366.81

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 131,670,400.37 84,801,128.74

减：所得税费用 18,222,720.29 5,430,579.70

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 113,447,680.08 79,370,549.04

五、其他综合收益的税后净额 -8,159,086.48 8,986,560.00

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -8,159,086.48 8,986,560.00

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -8,159,086.48 8,986,560.00

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 105,288,593.60 88,357,109.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.15

（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：周国建主管会计工作负责人：沈玉祁会计机构负责人：周骏

审计报告第 8 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,139,203,268.64 2,039,425,221.02

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加

额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 204,378,491.47 143,814,590.24

收到其他与经营活动有关的现金（四十六） 62,759,727.03 47,100,110.03

经营活动现金流入小计 2,406,341,487.14 2,230,339,921.29

购买商品、接受劳务支付的现金 1,718,754,484.89 1,540,955,191.85

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 282,260,486.78 284,675,176.12

支付的各项税费 99,157,062.77 99,076,257.80

支付其他与经营活动有关的现金（四十六） 143,254,615.27 280,078,285.72

经营活动现金流出小计 2,243,426,649.71 2,204,784,911.49

经营活动产生的现金流量净额 162,914,837.43 25,555,009.80

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 22,842,621.36 22,465,310.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,778,871.99 3,182,315.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 293,692.42 441.61

收到其他与投资活动有关的现金（四十六） 3,704,000.00 74,470,447.91

投资活动现金流入小计 31,619,185.77 100,118,515.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,357,032.68 101,190,745.60

投资支付的现金 254,793,034.00 76,763,361.20

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,582,675.26

支付其他与投资活动有关的现金（四十六） 1,142,671.87

投资活动现金流出小计 310,292,738.55 191,536,782.06

投资活动产生的现金流量净额 -278,673,552.78 -91,418,266.59

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,316,183,701.43 712,598,315.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,316,183,701.43 712,598,315.00

偿还债务支付的现金 1,124,173,718.63 580,083,125.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,464,765.20 73,105,665.62

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 16,388,640.00 9,141,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,205,638,483.83 653,188,790.62

筹资活动产生的现金流量净额 110,545,217.60 59,409,524.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,515.69

五、现金及现金等价物净增加额 -5,201,982.06 -6,453,732.41

加：期初现金及现金等价物余额 119,041,114.76 125,494,847.17

六、期末现金及现金等价物余额 113,839,132.70 119,041,114.76

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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审计报告第 9 页

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现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,647,041,371.92 1,499,421,681.29

收到的税费返还 202,045,521.68 141,087,769.59

收到其他与经营活动有关的现金 42,294,717.85 114,189,652.01

经营活动现金流入小计 1,891,381,611.45 1,754,699,102.89

购买商品、接受劳务支付的现金 1,514,384,167.48 1,384,449,363.38

支付给职工以及为职工支付的现金 92,619,821.02 91,955,181.83

支付的各项税费 36,302,322.44 22,115,661.21

支付其他与经营活动有关的现金 334,142,178.67 255,558,960.37

经营活动现金流出小计 1,977,448,489.61 1,754,079,166.79

经营活动产生的现金流量净额 -86,066,878.16 619,936.10

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 3,600,484.15

取得投资收益收到的现金 47,978,422.82 61,373,099.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,132,080.99 902,870.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3,704,000.00

投资活动现金流入小计 57,414,987.96 62,275,969.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,157,936.10 43,738,013.44

投资支付的现金 56,527,120.00 66,563,361.20

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 84,685,056.10 110,301,374.64

投资活动产生的现金流量净额 -27,270,068.14 -48,025,405.47

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,271,553,701.43 648,592,160.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,271,553,701.43 648,592,160.00

偿还债务支付的现金 1,079,543,718.63 527,076,970.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,863,351.36 63,403,074.06

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,144,407,069.99 590,480,044.06

筹资活动产生的现金流量净额 127,146,631.44 58,112,115.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 13,809,685.14 10,706,646.57

加：期初现金及现金等价物余额 55,406,696.20 44,700,049.63

六、期末现金及现金等价物余额 69,216,381.34 55,406,696.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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审计报告第 10 页

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合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他股险准备

一、上年年末余额 260,325,000.00 582,423,348.15 15,394,800.00 72,785,778.55 324,429,150.10 100,501,704.45 1,355,859,781.25

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 260,325,000.00 582,423,348.15 15,394,800.00 72,785,778.55 324,429,150.10 100,501,704.45 1,355,859,781.25

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 260,325,000.00 -260,352,689.30 -8,150,996.71 11,344,768.01 -4,989,240.44 -28,309,240.47 -30,132,398.91

（一）综合收益总额 -8,150,996.71 58,420,527.57 6,191,577.47 56,461,108.33

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 11,344,768.01 -63,409,768.01 -8,145,000.00 -60,210,000.00

1．提取盈余公积 11,344,768.01 -11,344,768.01

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -52,065,000.00 -8,145,000.00 -60,210,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转 260,325,000.00 -260,325,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 260,325,000.00 -260,325,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -27,689.30 -26,355,817.94 -26,383,507.24

四、本期期末余额 520,650,000.00 322,070,658.85 7,243,803.29 84,130,546.56 319,439,909.66 72,192,463.98 1,325,727,382.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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审计报告第 11 页

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合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额 260,325,000.00 582,284,269.73 12,708,563.02 64,848,723.65 313,850,092.86 111,937,091.30 1,345,953,740.56

加：会计政策变更 -1,681,032.64 -1,681,032.64

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 260,325,000.00 582,284,269.73 12,708,563.02 64,848,723.65 312,169,060.22 111,937,091.30 1,344,272,707.92

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 139,078.42 2,686,236.98 7,937,054.90 12,260,089.88 -11,435,386.85 11,587,073.33

（一）综合收益总额 2,686,236.98 77,468,644.78 12,023,494.35 92,178,376.11

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 7,937,054.90 -65,208,554.90 -22,645,509.20 -79,917,009.20

1．提取盈余公积 7,937,054.90 -7,937,054.90

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -57,271,500.00 -22,645,509.20 -79,917,009.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 139,078.42 -813,372.00 -674,293.58

四、本期期末余额 260,325,000.00 582,423,348.15 15,394,800.00 72,785,778.55 324,429,150.10 100,501,704.45 1,355,859,781.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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审计报告第 12 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年年末余额 260,325,000.00 582,679,294.95 15,394,800.00 72,785,778.55 209,525,466.03 1,140,710,339.53

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 260,325,000.00 582,679,294.95 15,394,800.00 72,785,778.55 209,525,466.03 1,140,710,339.53

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 260,325,000.00 -260,325,000.00 -8,159,086.48 11,344,768.01 50,037,912.07 53,223,593.60

（一）综合收益总额 -8,159,086.48 113,447,680.08 105,288,593.60

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 11,344,768.01 -63,409,768.01 -52,065,000.00

1．提取盈余公积 11,344,768.01 -11,344,768.01

2．对所有者（或股东）的分配 -52,065,000.00 -52,065,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转 260,325,000.00 -260,325,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 260,325,000.00 -260,325,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 520,650,000.00 322,354,294.95 7,235,713.52 84,130,546.56 259,563,378.10 1,193,933,933.13

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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审计报告第 13 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目其他权益工具减：库存

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他股

一、上年年末余额 260,325,000.00 581,295,124.95 6,408,240.00 64,848,723.65 196,462,145.01 1,109,339,233.61

加：会计政策变更 -1,098,673.12 -1,098,673.12

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 260,325,000.00 581,295,124.95 6,408,240.00 64,848,723.65 195,363,471.89 1,108,240,560.49

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,384,170.00 8,986,560.00 7,937,054.90 14,161,994.14 32,469,779.04

（一）综合收益总额 8,986,560.00 79,370,549.04 88,357,109.04

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 7,937,054.90 -65,208,554.90 -57,271,500.00

1．提取盈余公积 7,937,054.90 -7,937,054.90

2．对所有者（或股东）的分配 -57,271,500.00 -57,271,500.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 1,384,170.00 1,384,170.00

四、本期期末余额 260,325,000.00 582,679,294.95 15,394,800.00 72,785,778.55 209,525,466.03 1,140,710,339.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：周国建主管会计工作负责人：沈玉祁会计机构负责人：周骏

审计报告第 14 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

二 O 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

浙江嘉欣丝绸股份有限公司（以下简称公司、本公司）经中国证券监督管理委员会证监

许可[2010]440 号文核准，于 2010 年 4 月 28 日首次公开发行 3,350 万股的 A 股股票，

公司股本变更为 13,350 万股。公司已于 2010 年 7 月 12 日在浙江省工商行政管理局办

理了工商变更登记。公司股票于 2010 年 5 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票

代码 002404。

2011 年 5 月 25 日，公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 133,500,000 股为基数，以资本

公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由

133,500,000.00 元增加至 173,550,000.00 元。

2012 年 5 月 16 日，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 173,550,000 股为基数，以资本公

积金向全体股东每 10 股转增 5 股。资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由

173,550,000.00 元增加至 260,325,000.00 元。

2015 年 3 月 20 日，公司以 2014 年 12 月 31 日的总股本 260,325,000 股为基数，以资本

溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，此方案实施后公司总股本由

260,325,000 股增加为 520,650,000 股。

公司法定代表人：周国建

公司法人营业执照号：330000000004429

公司经营范围：增值电信业务，蚕茧收烘、农副产品收购（不含食品），经营茧、丝、

绸商品；制丝；纺织品的织造、印染；服装、金属小五金、铝制品的生产、销售；纺

织机械及配件、纺织品、丝绸制品、办公用品、皮革制品、工艺品（除金、银饰品）、

染化剂、印染助剂、玩具、劳保用品、日用百货、农副产品（不含食品）的销售；仓储

服务；技术咨询服务；企业营销策划服务；旅游服务（不含旅行社）；展览展销；受委

托代收付水、电、蒸汽、排污费用；房屋及设备租赁；经营进出口业务（国家法律法规

禁止、限制的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 03 月 17 日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

财务报表附注第 1 页

浙江嘉欣丝绸股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

公司名称与公司关系

浙江金蚕网供应链管理有限公司（以下简称金蚕网）子公司

嘉兴市中丝电子商务有限公司金蚕网的子公司

嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司金蚕网的子公司

香港融通国际有限公司金蚕网的子公司

嘉兴中欣制衣有限公司子公司

浙江嘉欣兴昌印染有限公司子公司

嘉兴诚欣制衣有限公司子公司

浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司子公司

嘉兴市联欣水汽供应有限公司子公司

浙江嘉欣金三塔丝针织有限公司子公司

嘉兴优佳金属制品有限公司（以下简称优佳金属）子公司

嘉兴天欣五金制品有限公司优佳金属的子公司

浙江嘉兴太和新能源科技有限公司优佳金属的子公司

浙江嘉欣丝丽制衣有限公司子公司

嘉兴市特欣织造有限公司子公司

嘉兴梦欣时装有限公司子公司

浙江嘉欣苗木城开发有限公司子公司

嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司子公司

嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司子公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在

其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

财务报表附注第 2 页

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自报告期末起 12 月内，不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足

冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承

担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核

后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于

发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务

报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关

企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团

整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司

一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务

报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企

业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行

调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制

方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其

财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合

并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额

项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期

初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负

债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终

控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各

方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制

权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制

之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变

动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资

产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流

量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前

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持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配

之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动

转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净

资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入

合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余

股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其

他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投

资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权

投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将

各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失

控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失

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控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策

进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资

产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整

留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；可供出售金

融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当

期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允

价值变动损益。

（2）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包

括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向

购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进

行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公

允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

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出，计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式

的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整

体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将

下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且

新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负

债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市

场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情

况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者

在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使

用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情

况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日

对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值

的，计提减值准备。

可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因

素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入

所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且

客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

占应收账款余额 10％以上且金额在 100 万元以上

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按组合计提坏账准备的计

组合名称确定组合的依据

提方法

合并报表范围内部单位欠款合并范围内关联方的应收款其他方法

应收出口退税已确认的出口退税款其他方法

押金保证金及预借业务备用金等押金、保证金、备用金款其他方法

有质押担保的应收款有相应质押品作为担保的应收款其他方法

账龄组合类似信用风险特征账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 20 20

2－3 年 50 50

3 年以上 100 100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称方法说明

合并报表范围内部单位欠款单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备

应收出口退税单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备

押金保证金及预借业务备用金等单独进行减值测试,一般个别认定不计提坏账准备

单独进行减值测试，如质押担保物可变现净值低于相应的

有质押担保的应收款

应收款，以质押担保物的可变现净值为限提取坏账准备

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由

期末对于单项金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。

如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，计提坏账准备。

坏账准备的计提方法：个别认定法

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(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物

资、低值易耗品、开发产品和开发成本等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经

营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量

的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提

存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、开发用地的核算方法

开发用土地按取得时实际成本入账。

5、公共配套设施费用的核算方法

公共配套设施按实际发生额核算。不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊

计入开发项目的开发成本。

6、开发成本的核算方法

（1）主要内容：

土地开发：主要包括土地使用权、前期工程费、基础设施费、道路、供水、供

电、供气、下水、通讯、泵站、排污、各类工程费、河道、资本化利息、开发间

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接成本转入、其他等。

房产建设：主要包括用地成本、建安总成本（房屋前期工程费、房屋建造费、土

建、安装、装饰装修、室内设备、家具家电、房屋配套设施、基础设施、室外配

套费）、二次装修、房屋资本化利息、开发间接成本转入、其他。

（2）成本分摊原则：

（A）土地使用权费，能分清负担对象的，可直接计入土地及房屋开发成本。

（B）前期工程和基础设施费，凡能分清负担对象的，直接计入土地及房屋开发成

本；凡由两个以上项目共同承担，不能分清负担对象的，应按项目受益面积分摊

后，分别计入房屋开发项目的成本。

（C）建筑安装工程费，按不同的施工方式采用不同的核算方法。①采用出包方式

的，应按承包企业提交的“工程价款结算单”确认成本；②采用自营方式的，根据

实际发生计入各项目开发成本；③如果企业自营施工大型建筑安装工程，按照建

造合同准则进行核算；④在开发过程中领用的设备，应于设备发出交付安装时根

据附属对象进行归集。

（D）公共配套设施费，应根据配套设施建设的不同情况，采用不同的核算方法。

①若公共设施与商品房开发同步，直接计入；②若公共设施后于商品房开发，预

提土地开发项目应负担的公共设施费。

公共配套设施按实际发生额核算，不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊

计入开发项目的开发成本。

（E）开发间接费用，凡能分清负担对象的，可直接计入各项开发成本；不能确定

是哪项开发产品负担的，因而无法直接计入开发成本，一般先将其在“开发间接

费用”科目归集，然后按占地面积（受益面积、可售建筑面积）适当分配标准分配

记入各项开发产品成本，分配标准一经确定不得修改。

（3）开发成本的结转：

房屋开发项目竣工验收后，应按各种房屋的用途，将房屋的实际开发成本分别结

转有关开发产品账户。

7、存货的盘存制度

采用永续盘存制

8、低值易耗品和包装物的摊销方法

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（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合

并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确

定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制

的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核

算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

始投资成本。

财务报表附注第 13 页

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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应

支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值

更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款

或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单

位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资

的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分

别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资

产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利

润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并

财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位

的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计

算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合

营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并

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财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲

减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以

其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损

失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协

议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资

损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会

计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设

定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响

之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益

法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩

余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和

计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间

的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采

用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有

者权益全部结转。

财务报表附注第 15 页

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财务报表附注

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑

物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－

出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资

产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预

计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式

为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物（框剪结构） 30 5 3.17

房屋及建筑物（其他结构） 20 5、10 4.75、4.50

简易建筑 10 5、10 9.50、9.00

机器设备 10 5、10 9.50、9.00

运输设备 5 5、10 19.00、18.00

办公及电子设备 5 5、10 19.00、18.00

固定资产装修 5 20.00

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

财务报表附注第 16 页

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折旧额。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第 17 页

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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

公司取得的排污权按受益年限 20 年平均摊销。

土地使用权的使用寿命为土地使用证上注明的年限。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第 18 页

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(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产

等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资

产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回

金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能

够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资

产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产

组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行

分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资

产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组

或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本公司长期待摊费用包括预付经营租入固定资产的租金、经营租赁方式租入的固

定资产改良支出。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限

财务报表附注第 19 页

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两者中较短的期限平均摊销。

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

财务报表附注第 20 页

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划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一) 收入

1、销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够

可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

其中：

外销业务：

（1）货物已经报关出口

（2）收入的金额能够可靠地计量

（3）货运单据、外销发票已经交付客户

（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。

内销业务：

（1）货物已经发出

（2）收入的金额能够可靠地计量

（3）开具内销销售发票

（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售实现。

房产销售：

（1）工程已经竣工，且具备销售合同所约定的交房条件；

（2）经验收，买卖双方签署了房地产交接书；

（3）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；

（4）成本能够可靠地计量

财务报表附注第 21 页

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2、提供劳务

对于一次就能完成的劳务，在劳务完成时确认收入。

对于需要较长的时间才能完成的劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够

可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，完工百分比进度依据已经发

生的成本占估计总成本的比例确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供

劳务收入总额（但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外）。资产负债表日

按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入

后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照已提供劳务累计发生的总成本扣

除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

公司提供加工业务在劳务完成时确认收入。

3、让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列

情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）出租物业收入：

a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

b．履行了合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得

c．出租开发产品成本能够可靠地计量。

(二十二) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

财务报表附注第 22 页

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的政府补助。

2、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分

期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时

确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司

已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注第 23 页

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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本年度公司无重要的会计政策变更

2、重要会计估计变更

本年度公司无重要的会计估计变更

四、税项

(一) 主要税种和税率

1、流转税

应税项目税种税率

产品销售收入增值税 17%、13%

仓储收入增值税 6%

租金收入营业税 5%

2、城市维护建设税

浙江嘉欣苗木城开发有限公司按流转税税额的 5%计算和缴纳；

公司及其他控股子公司按流转税税额的 7%计算和缴纳。

3、教育费附加

教育费附加按流转税税额的 3%计算和缴纳，地方教育费附加按流转税税额的 2%

计算和缴纳。

(二) 企业所得税

公司及控股子公司实际执行的所得税税率如下：

单位 2015 年税率 2014 年税率备注

财务报表附注第 24 页

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单位 2015 年税率 2014 年税率备注

浙江嘉欣丝绸股份有限公司 25% 25%

浙江嘉欣金三塔丝绸服饰有限公司 25% 25%

嘉兴市联欣水汽供应有限公司 25% 25%

浙江嘉欣金三塔丝针织有限公司 25% 25%

嘉兴优佳金属制品有限公司 15% 15% 公司为高新技术企业

嘉兴天欣五金制品有限公司 25% 25%

浙江嘉欣丝丽制衣有限公司 25% 25%

嘉兴中欣制衣有限公司 25% 25%

嘉兴诚欣制衣有限公司 25% 25%

浙江嘉欣兴昌印染有限公司 15% 15% 公司为高新技术企业

嘉兴市特欣织造有限公司 25% 25%

嘉兴梦欣时装有限公司 25% 25%

浙江嘉欣苗木城开发有限公司 25% 25%

浙江嘉兴太和新能源科技有限公司 25% 25%

嘉兴市嘉欣艾得米兰服饰有限公司 25% 25%

浙江金蚕网供应链管理有限公司 25% 25%

嘉兴市中丝电子商务有限公司 20% 20% 小型微利企业

嘉兴市中丝茧丝绸家纺有限公司 25% 25%

嘉兴市晟纺检测技术服务有限公司 20% 20% 小型微利企业

香港融通国际有限公司 16.5% 16.5% 香港利得税

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 222,694.99 380,351.25

银行存款 140,410,033.29 148,322,798.55

其他货币资金 3,585,297.26 337,964.96

合计 144,218,025.54 149,041,114.76

项目期末余额年初余额

定期存款 30,000,000.00 30,000,000.00

银行承兑汇票保证金 378,892.84

合计 30,378,892.84 30,000,000.00

财务报表附注第 25 页

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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额年初余额

远期外汇合同 84,070.00

(三) 应收票据

应收票据分类列示

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票 2,942,540.00 140,000.00

财务报表附注第 26 页

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(四) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独计提

31,794,960.00 10.06 16,403,925.91 51.59 15,391,034.09

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

284,324,987.08 89.94 17,519,127.32 6.16 266,805,859.76 341,580,869.55 100.00 19,313,743.89 5.65 322,267,125.66

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 316,119,947.08 100.00 33,923,053.23 282,196,893.85 341,580,869.55 100.00 19,313,743.89 322,267,125.66

财务报表附注第 27 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款

计提比例

（按单位）应收账款坏账准备计提理由

（%）

预计未来现金流低于账

闻朱慧 31,794,960.00 16,403,925.91 51.59

面应收账款余额

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 277,238,982.97 13,861,949.12 5.00

1至2年 2,196,707.24 439,341.45 20.00

2至3年 3,342,920.25 1,671,460.13 50.00

3 年以上 1,546,376.62 1,546,376.62 100.00

合计 284,324,987.08 17,519,127.32

2、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 511,916.88

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

闻朱慧 31,794,960.00 10.06 16,403,925.91

客户 1 28,409,785.87 8.99 1,420,489.29

客户 2 10,394,381.88 3.29 519,719.09

客户 3 11,038,003.43 3.49 551,900.17

客户 4 9,664,242.83 3.06 483,212.14

合计 91,301,374.01 28.89 19,379,246.60

4、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

5、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

财务报表附注第 28 页

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(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 43,554,497.52 97.11 42,800,230.48 97.59

1至2年 659,816.83 1.47 514,501.73 1.17

2至3年 414,114.16 0.92 364,720.99 0.83

3 年以上 222,958.04 0.50 181,116.00 0.41

合计 44,851,386.55 100.00 43,860,569.20 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 16,709,565.44 元，

占预付款项期末余额合计数的比例 37.26%。

(六) 应收利息

应收利息分类

项目期末余额年初余额

供应链融资应收利息 1,433,898.92 179,554.67

财务报表附注第 29 页

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(七) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

43,544,256.14 100.00 1,296,413.55 2.98 42,247,842.59 107,270,429.99 100.00 1,344,758.32 1.25 105,925,671.67

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 43,544,256.14 100.00 1,296,413.55 42,247,842.59 107,270,429.99 100.00 1,344,758.32 105,925,671.67

财务报表附注第 30 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 6,004,726.29 300,236.32 5.00

1至2年 2,181.64 436.32 20.00

2至3年 13,960.00 6,980.00 50.00

3 年以上 988,760.91 988,760.91 100.00

合计 7,009,628.84 1,296,413.55

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

出口退税 27,947,623.16

押金保证金及预借业务

8,587,004.14

备用金等

合计 36,534,627.30

2、本期实际核销的其他应收款情况：无

3、按欠款方归集的期末大额其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备期

单位名称期末余额账龄末余额合计数

末余额

的比例(%)

出口退税 27,947,623.16 1 年内 64.18

押金保证金及预借业务备用金等 8,587,004.14 1 年内 19.72

嘉兴市住房公积金管理中心 2,557,575.49 1 年内 5.87 127,878.77

嘉兴市中丝现代物流有限公司 1,610,000.00 1 年内 3.70 80,500.00

合计 40,702,202.79 93.47 208,378.77

4、涉及政府补助的应收款项：无

5、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

6、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

财务报表附注第 31 页

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(八) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 29,132,662.84 29,132,662.84 32,474,840.68 32,474,840.68

委托加工物资 14,646,490.25 14,646,490.25 15,101,517.09 15,101,517.09

生产成本 45,658,781.59 45,658,781.59 44,073,545.61 44,073,545.61

库存商品 236,988,259.48 18,952,243.38 218,036,016.10 172,655,601.42 14,237,337.56 158,418,263.86

开发成本 42,310,725.19 42,310,725.19 42,310,725.19 42,310,725.19

开发产品 82,927,897.70 82,927,897.70 92,485,853.87 92,485,853.87

合计 451,664,817.05 18,952,243.38 432,712,573.67 399,102,083.86 14,237,337.56 384,864,746.30

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

库存商品 14,237,337.56 10,268,535.72 5,553,629.90 18,952,243.38

(九) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

银行理财产品 25,000,000.00

供应链融资借款 198,315,914.00

合计 223,315,914.00

(十) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 40,555,720.00 40,555,720.00 54,196,400.00 54,196,400.00

其中：按公允价值计量 13,189,120.00 13,189,120.00 27,526,400.00 27,526,400.00

按成本计量 27,366,600.00 27,366,600.00 26,670,000.00 26,670,000.00

合计 40,555,720.00 40,555,720.00 54,196,400.00 54,196,400.00

财务报表附注第 32 页

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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类可供出售权益工具

权益工具的成本/债务的摊余成本 3,541,501.97

公允价值 13,189,120.00

财务报表附注第 33 页

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3、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单

本期现金

被投资单位位持股比例

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末红利

(%)

浙江浙商联盟市场投资管理有限公司 200,000.00 200,000.00 5.88

嘉兴市欣禾职业教育集团化办学促进中心 70,000.00 70,000.00 14.00

天堂硅谷-贤辅 1 号资产管理计划 26,400,000.00 26,400,000.00

嘉兴市中丝现代物流有限公司 696,600.00 696,600.00 18.00

合计 26,670,000.00 696,600.00 27,366,600.00

财务报表附注第 34 页

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(十一) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提减值准备期末

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额

追加投资减少投资其他减值准备余额

的投资损益益调整变动股利或利润

1．联营企业

嘉兴环丰金属制品有限公司 2,002,488.12 -74,993.75 -170,000.00 1,757,494.37

浙江嘉兴永理丝线有限公司 3,106,100.04 97,367.87 3,203,467.91

上海嘉欣丝绸进出口有限公司 9,453,409.34 1,351,605.00 -720,000.00 10,085,014.34

嘉兴市秀洲区嘉欣小额贷款有

66,333,097.02 3,864,016.76 70,197,113.78

限公司

成县茧丝绸有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00

浙江银茂投资股份有限公司 9,996,946.51 465,256.40 -340,230.00 10,121,972.91

宁波世捷新能源科技有限公司 14,947,867.86 -5,602,164.48 9,345,703.38

嘉兴市融晟典当有限责任公司 10,186,604.60 96,962.78 10,283,567.38

合计 116,526,513.49 198,050.58 -1,230,230.00 115,494,334.07 500,000.00

财务报表附注第 35 页

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(十二) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）年初余额 303,376,339.20 94,526,724.08 397,903,063.28

（2）本期增加金额 1,392,127.30 5,382,497.65 6,774,624.95

—外购 289,000.00 289,000.00

—存货转入 1,103,127.30 5,382,497.65 6,485,624.95

（3）本期减少金额 5,589,048.20 892,768.81 6,481,817.01

—处置 4,721,295.01 892,768.81 5,614,063.82

—转换减少 867,753.19 867,753.19

（4）期末余额 299,179,418.30 99,016,452.92 398,195,871.22

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 43,800,595.87 9,734,885.70 53,535,481.57

（2）本期增加金额 11,495,798.39 2,622,557.41 14,118,355.80

—计提或摊销 11,495,798.39 2,622,557.41 14,118,355.80

（3）本期减少金额 174,777.89 132,435.32 307,213.21

—处置 174,777.89 132,435.32 307,213.21

（4）期末余额 55,121,616.37 12,225,007.79 67,346,624.16

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 244,057,801.93 86,791,445.13 330,849,247.06

（2）年初账面价值 259,575,743.33 84,791,838.38 344,367,581.71

财务报表附注第 36 页

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(十三) 固定资产

固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备简易建筑固定资产装修合计

1．账面原值

（1）年初余额 375,075,616.02 258,125,066.56 43,436,814.03 31,020,965.36 16,020,065.73 4,788,008.59 728,466,536.29

（2）本期增加金额 8,676,561.44 9,195,082.14 1,157,790.51 753,370.95 1,289,671.94 21,072,476.98

—购置 6,488,661.31 9,195,082.14 1,157,790.51 753,370.95 1,289,671.94 18,884,576.85

—在建工程转入 1,320,146.94 1,320,146.94

—投资性房地产转换增加 867,753.19 867,753.19

（3）本期减少金额 828,617.54 39,155,452.04 635,847.55 1,096,684.94 571,332.00 42,287,934.07

—处置或报废 828,617.54 39,155,452.04 635,847.55 1,096,684.94 571,332.00 42,287,934.07

（4）期末余额 382,923,559.92 228,164,696.66 43,958,756.99 30,677,651.37 16,738,405.67 4,788,008.59 707,251,079.20

2．累计折旧

（1）年初余额 122,824,548.75 146,868,776.76 32,916,022.97 21,481,717.66 12,484,297.26 1,063,786.13 337,639,149.53

（2）本期增加金额 17,912,628.17 16,018,240.63 3,001,450.39 2,838,574.75 262,863.58 446,486.15 40,480,243.67

—计提 17,912,628.17 16,018,240.63 3,001,450.39 2,838,574.75 262,863.58 446,486.15 40,480,243.67

（3）本期减少金额 491,267.33 21,661,061.74 544,556.16 833,557.98 546,224.93 24,076,668.14

—处置或报废 491,267.33 21,661,061.74 544,556.16 833,557.98 546,224.93 24,076,668.14

（4）期末余额 140,245,909.59 141,225,955.65 35,372,917.20 23,486,734.43 12,200,935.91 1,510,272.28 354,042,725.06

财务报表附注第 37 页

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项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备简易建筑固定资产装修合计

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 242,677,650.33 86,938,741.01 8,585,839.79 7,190,916.94 4,537,469.76 3,277,736.31 353,208,354.14

（2）年初账面价值 252,251,067.27 111,256,289.80 10,520,791.06 9,539,247.70 3,535,768.47 3,724,222.46 390,827,386.76

财务报表附注第 38 页

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(十四) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

园区北区配电工程 3,042,597.70 3,042,597.70 2,474,317.39 2,474,317.39

园区展示中心 604,718.88 604,718.88

合计 3,042,597.70 3,042,597.70 3,079,036.27 3,079,036.27

2、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固本期其他

项目名称年初余额本期增加金额期末余额资金来源

定资产金额减少金额

园区北区配电工程 2,474,317.39 568,280.31 3,042,597.70 自有资金

园区展示中心 604,718.88 715,428.06 1,320,146.94 自有资金

合计 3,079,036.27 1,283,708.37 1,320,146.94 3,042,597.70

(十五) 无形资产

无形资产情况

项目土地使用权商标使用权软件排污权合计

1．账面原值

（1）年初余额 49,300,262.36 67,800.00 3,631,171.78 7,998,000.00 60,997,234.14

（2）本期增加金额 400,451.98 122,954.53 523,406.51

—购置 122,954.53 122,954.53

—存货转入 400,451.98 400,451.98

（3）本期减少金额 2,454,120.00 2,454,120.00

—处置 2,454,120.00 2,454,120.00

（4）期末余额 49,700,714.34 67,800.00 3,754,126.31 5,543,880.00 59,066,520.65

2．累计摊销

（1）年初余额 8,153,796.13 67,800.00 1,037,078.61 1,599,658.32 10,858,333.06

（2）本期增加金额 1,180,078.15 767,974.07 389,702.85 2,337,755.07

—计提 1,180,078.15 767,974.07 389,702.85 2,337,755.07

（3）本期减少金额 603,333.08 603,333.08

—处置 603,333.08 603,333.08

（4）期末余额 9,333,874.28 67,800.00 1,805,052.68 1,386,028.09 12,592,755.05

财务报表附注第 39 页

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项目土地使用权商标使用权软件排污权合计

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 40,366,840.06 1,949,073.63 4,157,851.91 46,473,765.60

（2）年初账面价值 41,146,466.23 2,594,093.17 6,398,341.68 50,138,901.08

(十六) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费用 5,591,176.10 2,607,137.37 3,490,798.11 118,301.94 4,589,213.42

模具、网络服务等其

1,926,754.62 1,150,000.00 1,331,754.62 1,745,000.00

他费用

合计 7,517,930.72 3,757,137.37 4,822,552.73 118,301.94 6,334,213.42

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

应收账款坏账准备 33,814,003.50 8,353,925.14 19,281,907.56 4,703,821.39

其他应收款坏账准备 1,165,887.48 286,333.50 1,219,096.90 299,723.23

存货跌价准备 18,952,243.38 4,738,060.85 14,266,684.53 3,566,671.14

广告宣传费 1,155,417.59 288,854.40 1,249,010.40 312,252.60

计入损益的交易性金融负

4,183,964.00 1,045,991.00 4,654,753.00 1,163,688.25

债公允价值变动损失

预提费用 2,250,281.87 562,570.47

未弥补亏损 19,508,573.76 4,877,143.45 6,752,931.49 1,688,232.88

计入资本公积的购买子公司

少数股东股权及不丧失控制 483,997.38 120,999.34 447,078.33 111,769.58

权情况下处置子公司部分股

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

期末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

权对合并报表的调整

长期应付职工薪酬-离职后

1,780,466.80 445,116.70

福利

其他 95,140.03 23,785.01

合计 79,264,087.09 19,711,307.68 51,997,350.91 12,877,631.25

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额年初余额

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

计入损益的交易性金融资

84,070.00 12,610.50

产公允价值变动收益

可供出售金融资产公允价

9,647,618.04 2,411,904.51 20,526,400.00 5,131,600.00

值变动

长期股权投资账面价值调整 8,400,430.70 2,100,107.68 8,400,430.70 2,100,107.68

非同一控制被投资方可辨

认资产公允价值与账面价 65,128,331.24 16,282,082.81 65,721,682.67 16,430,420.67

值差额

计入资本公积的权益法下

被投资单位净损益、其他综

合收益和利润分配以外所 1,845,560.00 461,390.00 1,845,560.00 461,390.00

有者权益的其他变动中享

有的份额

合计 85,021,939.98 21,255,485.00 96,578,143.37 24,136,128.85

(十八) 短期借款

短期借款分类

项目期末余额年初余额

信用借款 358,157,732.80 166,147,750.00

抵押借款 36,000,000.00 31,000,000.00

合计 394,157,732.80 197,147,750.00

财务报表附注第 41 页

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财务报表附注

(十九) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目期末余额年初余额

远期外汇合同 5,918,964.00 4,654,753.00

(二十) 应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 1,894,464.20 1,676,239.60

(二十一) 应付账款

1、应付账款列示：

项目期末余额年初余额

1 年内 241,573,592.35 254,722,732.80

1-2 年 8,110,005.52 2,045,345.48

2-3 年 679,337.82 240,287.52

3 年以上 2,779,033.84 2,777,216.78

合计 253,141,969.53 259,785,582.58

2、账龄超过一年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

亚都建设集团有限公司 3,700,000.00 应付未付工程款

浙江禾申暖通工程有限公司 877,424.48 应付未付工程款

合计 4,577,424.48

(二十二) 预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额年初余额

1 年内 21,326,771.25 30,038,894.39

1-2 年 300,062.52 3,719,419.34

2-3 年 1,342,890.65 2,094,543.22

3 年以上 2,607,996.25 472,888.76

合计 25,577,720.67 36,325,745.71

财务报表附注第 42 页

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2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户 A 2,721,467.76 合同未履行完毕

(二十三) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 7,385,609.88 272,717,117.34 272,611,283.56 7,491,443.66

离职后福利-设定提存计划 384,945.45 15,679,254.21 15,730,744.33 333,455.33

合计 7,770,555.33 288,396,371.55 288,342,027.89 7,824,898.99

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

7,101,022.99 242,549,892.01 242,547,915.00 7,103,000.00

补贴

（2）职工福利费 14,689,801.32 14,689,801.32

（3）社会保险费 97,491.17 7,273,095.50 7,261,138.05 109,448.62

其中：医疗保险费 69,257.93 4,917,772.01 4,902,459.91 84,570.03

工伤保险费 15,053.00 1,577,165.17 1,577,793.36 14,424.81

生育保险费 13,180.24 778,158.32 780,884.78 10,453.78

（4）住房公积金 156,754.00 6,101,833.88 6,081,888.00 176,699.88

（5）工会经费和职工教育

30,341.72 2,102,494.63 2,030,541.19 102,295.16

经费

合计 7,385,609.88 272,717,117.34 272,611,283.56 7,491,443.66

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 343,049.40 14,050,884.14 14,091,413.76 302,519.78

失业保险费 41,896.05 1,628,370.07 1,639,330.57 30,935.55

合计 384,945.45 15,679,254.21 15,730,744.33 333,455.33

财务报表附注第 43 页

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(二十四) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 -10,469,063.22 -6,306,315.33

营业税 801,277.96 380,084.43

企业所得税 10,990,923.03 12,689,173.32

个人所得税 450,285.77 411,660.84

城市维护建设税 285,211.74 299,034.39

房产税 1,612,124.08 371,159.58

教育费附加 203,722.68 213,596.33

土地使用税 879,715.56 40,198.00

水利建设基金 310,823.15 300,059.43

印花税及其他 101,679.10 84,576.96

合计 5,166,699.85 8,483,227.95

(二十五) 应付利息

项目期末余额年初余额

短期借款应付利息 471,704.00 536,448.79

长期借款应付利息 31,166.62 43,022.22

合计 502,870.62 579,471.01

(二十六) 应付股利

项目期末余额年初余额

香港开源国际有限公司 7,007,640.00

自然人 5,260,869.20 6,496,869.20

合计 5,260,869.20 13,504,509.20

(二十七) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

1 年内 16,245,998.28 44,704,207.34

1-2 年 2,787,822.50 1,318,403.91

2-3 年 831,385.76 444,124.94

3 年以上 4,117,313.18 5,223,286.07

合计 23,982,519.72 51,690,022.26

财务报表附注第 44 页

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2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

嘉兴环丰金属制品有限公司 2,200,000.00 借款

(二十八) 长期借款

长期借款分类

项目期末余额年初余额

抵押借款 17,000,000.00 22,000,000.00

(二十九) 长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债 1,677,037.87 1,780,466.80

2、其他说明：

按照公司文件规定，向退休人员发放内部补贴（包括工资性补贴和年终一次性

生活补贴、福利费补贴、医疗费补贴等），以同期国债市场收益率折现后计量。

(三十) 股本

本次变动增（+）减（－）

项目年初余额发行期末余额

送股公积金转股其他小计

新股

股份

260,325,000.00 260,325,000.00 260,325,000.00 520,650,000.00

总额

2015 年 3 月 20 日，公司以 2014 年 12 月 31 日的总股本 260,325,000 股为基数，以资本

溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，此方案实施后公司总股本由

260,325,000 股增加为 520,650,000 股。

(三十一) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价（注） 539,502,436.66 260,352,689.30 279,149,747.36

其他资本公积 42,920,911.49 42,920,911.49

合计 582,423,348.15 260,352,689.30 322,070,658.85

财务报表附注第 45 页

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注：

1、2015 年 3 月 20 日，公司以 2014 年 12 月 31 日的总股本 260,325,000 股为基数，

以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，减少资本公积股本溢价

260,325,000

2、2015 年 3 月 18 日，公司与理查德．孟定立股权转让协议，理查德．孟将持有的

公司子公司嘉兴梦欣时装有限公司 43%的股权以 40 万美元的价格转让给公司。公司

司因购买少数股权新增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定

应享有子公司自设立日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额-1,266,124.23

元，增加资本公积股本溢价 949,593.17 元，同时确认递延所得税影响 316,531.06 元。

3、2015 年 1 月 15 日，公司与桐乡市新时代花卉园艺有限公司订立股权转让协议，

桐乡市新时代花卉园艺有限公司将持有的公司子公司浙江嘉欣苗木城开发有限公司

15%的股权以 2250 万元的价格转让给公司，公司司因购买少数股权新增加的长期股

权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自设立日开始持续计

算的可辨认净资产份额之间的差额 1,303,043.28 元，减少资本公积股本溢价

977,282.47 元，同时确认递延所得税影响 325,760.81 元。

财务报表附注第 46 页

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(三十二) 其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入

项目年初余额本期所得税前减：所得税税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益

发生额费用母公司少数股东

当期转入损益

1．以后将重分类进损益的其他综合收益 15,394,800.00 -725,764.31 10,141,501.97 -2,719,695.49 -8,150,996.71 3,425.92 7,243,803.29

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 15,394,800.00 -737,280.00 10,141,501.97 -2,719,695.49 -8,159,086.48 7,235,713.52

外币财务报表折算差额 11,515.69 8,089.77 3,425.92 8,089.77

其他综合收益合计 15,394,800.00 -725,764.31 10,141,501.97 -2,719,695.49 -8,150,996.71 3,425.92 7,243,803.29

财务报表附注第 47 页

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(三十三) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 72,785,778.55 11,344,768.01 84,130,546.56

(三十四) 未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 324,429,150.10 313,850,092.86

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,681,032.64

调整后年初未分配利润 324,429,150.10 312,169,060.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,420,527.57 77,468,644.78

减：提取法定盈余公积 11,344,768.01 7,937,054.90

应付普通股股利 52,065,000.00 57,271,500.00

期末未分配利润 319,439,909.66 324,429,150.10

(三十五) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,013,595,396.77 1,628,522,645.37 2,006,276,803.27 1,592,369,781.10

其他业务

合计 2,013,595,396.77 1,628,522,645.37 2,006,276,803.27 1,592,369,781.10

(三十六) 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 4,250,554.40 3,593,276.63

土地增值税 1,054,686.71 1,715,798.55

城市维护建设税 4,277,694.60 4,570,870.09

教育费附加 3,065,675.35 3,289,418.84

合计 12,648,611.06 13,169,364.11

(三十七) 销售费用

本年销售费用发生额 138,442,637.90 元

财务报表附注第 48 页

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财务报表附注

其中金额较大的费用如下

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 49,511,351.88 45,383,231.84

运输装卸费 14,692,445.17 15,659,601.01

佣金 14,886,150.12 14,801,610.53

报关费 7,742,728.83 7,231,677.76

营销策划及推广 5,569,908.11 7,131,455.71

合计 92,402,584.11 90,207,576.85

(三十八) 管理费用

本年管理费用发生额 159,237,924.00 元

其中金额较大的费用如下

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 70,511,271.01 66,913,407.08

折旧费 24,956,652.88 22,776,039.72

研发支出 21,374,994.30 21,007,384.50

办公费 14,813,837.04 15,225,811.79

合计 131,656,755.23 125,922,643.09

(三十九) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 11,858,034.92 6,911,650.80

减：利息收入 13,770,008.64 2,782,881.51

汇兑损益 -20,020,242.58 -601,626.65

其他 2,143,909.15 2,312,690.58

合计 -19,788,307.15 5,839,833.22

(四十) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 15,976,623.32 6,224,992.30

存货跌价损失 10,297,882.69 8,827,366.19

合计 26,274,506.01 15,052,358.49

财务报表附注第 49 页

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(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

远期外汇合同 386,719.00 -18,729,684.00

(四十二) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 198,050.58 1,388,581.01

分步购买取得子公司，购买日之前持有的股权按照公允

473,522.82

价值重新计量产生的利得或损失

银行理财产品投资收益 29,998.35 2,448,356.95

处置长期股权投资产生的投资收益 239,636.89 -1,229,069.99

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,092,960.00 1,052,480.00

远期合约取得的投资收益 -267,173.38 10,677,480.00

原权益法下其他综合收益中享有的份额转入当期损益 8,400,430.70

处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,675,520.43

合计 10,968,992.87 23,211,781.49

(四十三) 营业外收入

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 3,853,160.42 2,180,322.08 3,853,160.42

其中：固定资产处置利得 2,431,787.34 2,180,322.08 2,431,787.34

无形资产处置利得 1,421,373.08 1,421,373.08

政府补助 2,755,891.00 14,351,418.72 2,755,891.00

其他 769,999.65 1,849,958.99 769,999.65

合计 7,379,051.07 18,381,699.79 7,379,051.07

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益

补助项目本期发生金额上期发生金额