大冶特钢：关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告_股票频道

关于大冶特殊钢股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

关于大冶特殊钢股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

普华永道中天特审字(2016)第1001号

（第一页，共二页）

大冶特殊钢股份有限公司董事会：

我们审计了大冶特殊钢股份有限公司（以下简称“大冶特钢”）2015 年 12 月

31 日的资产负债表、2015 年度利润表、股东权益变动表、现金流量表和财务报

表附注，并于 2016 年 3 月 18 日出具了报告号为普华永道中天审字(2016)第

10082 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是大冶特钢管

理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础

上对财务报表整体发表审计意见。

在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2015 年 12 月 31

日止年度大冶特钢非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称

“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范

上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

[2003]56 号文）的要求及参照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 1

号—定期报告披露相关事宜》（2015 年 4 月）规定的资金占用情况汇总格式，

大冶特钢编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部

控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性

及完整性是大冶特钢管理层的责任。

普华永道中天特审字(2016)第1001号

（第二页，共二页）

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册

会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》

的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工

作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表

时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情

况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、

询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。

根据我们的工作程序，我们没有发现后附由大冶特钢编制的截至 2015 年 12 月

31 日止年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审

计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在

不一致的情况。

本报告仅作为大冶特钢披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得

用作任何其他目的。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所（特殊普通合伙） ————————

林宇鹏

中国.上海市

2016 年 3 月 18 日

注册会计师

————————

李成殷

大冶特殊钢股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

截至 2015 年 12 月 31 日止年度

单位：万元

非经营性资金占用资金占用占用方与上上市公司核算 2015 年期初 2015 年度占用 2015 年度占 2015 年度偿 2015 年期占用形占用性质

方名称市公司的关的会计科目占用资金余额累计发生金额用资金的利息还累计发生金末占用资成原因

联关系（不含利息） (如有) 额金余额

现大股东及其附属企业无 - - - - - - - - 不适用

小计 - - - - - - - - - -

前大股东及其附属企业无 - - - - - - - - 不适用

小计 - - - - - - - - - -

总计 - - - - - - - - - -

大冶特殊钢股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

截至 2015 年 12 月 31 日止年度

单位：万元

往来方与上上市公司 2015 年期 2015 年度往来 2015 年度往 2015 年度偿 2015 年期末

往来形成

其它关联资金往来资金往来方名称市公司的关核算的会初往来资累计发生金额来资金的利还累计发生金往来资金余往来性质

原因

联关系计科目金余额（不含利息）息(如有) 额额

中国中信集团有限公

司最终控制人应收账款 - - - - - 无占用经营性往来

湖北新冶钢有限公司第一大股东应收账款 - 57,884.05 - (57,884.05) - 无占用经营性往来

湖北新冶钢汽车零部第一大股东

件有限公司的子公司应收账款 - 3,299.15 - (3,299.15) - 无占用经营性往来

大股东及其附属企业湖北中航冶钢特种钢第一大股东

销售有限公司的联营企业应收账款 - 27,366.56 - (27,366.56) - 无占用经营性往来

湖北中特新化能科技

有限公司实际控制人

的附属企业应收账款 - 1,225.19 - (1,225.19) - 无占用经营性往来

湖北新冶钢特种钢管实际控制人

有限公司的附属企业应收账款 - 71,343.74 - (71,343.74) - 无占用经营性往来

上市公司的子公司及

其附属企业无不适用 - - - - - 无占用非经营性往来

关联自然人及其控制

的法人无不适用 - - - - - 无占用非经营性往来

其他关联人及其附属

企业无不适用 - - - - - 无占用非经营性往来

总计 - - - - 161,118.68 - (161,118.68) - - -

本表已于 2016 年 3 月 18 日获董事会批准。

企业负责人: 俞亚鹏主管会计工作的负责人: 蒋乔总会计师:冯元庆会计机构负责人:陈绪耀

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