乐视网信息技术（北京）股份有限公司 关于内部控制的自我评价报告
乐视网信息技术（北京）股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
乐视网信息技术（北京）股份有限公司全体股东：
为加强和规范内部控制，提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期
可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），乐视网信息技术（北京）股份
有限公司（以下简称“公司”）结合实际经营情况与所处环境，以上年内控建设
为基础，持续优化内控体系和运行机制。公司董事会、董事会审计委员会、公司
内部审计部门对公司 2015 年度内部控制体系设计和执行的有效性进行了全面的
检查。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 董事会责任声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
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日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制的有关情况
(一) 公司建立内部控制制度遵循的目标
1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，
保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促
进企业实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，降低企业运行风险，保
证公司各项业务活动的健康运行。
3、规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确
和完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正
错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的
贯彻实施。
(二)公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子
公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高
风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程
等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险
水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整
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5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实
现有效控制
（三）内部控制要素
1)内部控制环境
1.公司治理结构
公司建立了较为完善的法人治理结构，设有股东大会、董事会和监事会。股
东大会是公司最高权力机构；董事会是公司的常设决策机构，是股东大会的执行
机构，下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委
员会，执行股东大会通过的各项决议并向股东大会负责；监事会是公司股东大会
的常设监察机构，执行股东大会赋予的监督职能，代表全体股东对公司的经营管
理活动以及董事会、管理层实施监督；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领
导下，全面负责公司的日常经营管理活动，并组织实施董事会决议。
2.公司治理制度
公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》等相关规定和要求，结合公司实际情况制定或修订了公司内部
控制制度。已制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事细则》、《投资决策制度》、《累
积投票制实施细则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《董事
会审计委员会实施细则指引》、《董事会提名委员会实施细则指引》、《董事会
战略委员会实施细则指引》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则指引》、《财
务制度》、《货币资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部
报告制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露制度》、《内部审计制度》、
《对外担保管理办法》、《董事、监事、高级管理人员所持发行人股份及其变动
管理办法》等公司治理框架文件。
公司还按照上市公司监管部门要求进一步加强了内部控制制度建设，针对自
身实际情况和业务发展需要，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《关联
方资金往来管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列制度
文件。
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通过上述内部控制制度的建立、完善和执行，公司形成了有效且相互制衡的
决策、执行和监督机制。
3.公司的组织架构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业
务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则
设置部门和岗位。
公司董事会下设 4 个专门委员会：审计委员会、战略委员会、提名委员会、
薪酬与考核委员会，并制定了各专门委员会的议事规则。自设立以来，各专门委
员会运转良好，委员能够履行职责，确保了公司的健康运行。公司已建立健全了
《独立董事细则》，独立董事在公司募集资金使用、对外投资、对外担保、关联
交易等方面严格按照相关规定发表独立意见，起到了必要的监督作用。
公司设有行政部、财务部、证券部、法务部、人力资源部、市场部、网站部、
技术与研发中心、营销中心、广告销售中心、资源/版权合作事业部、手机电视
事业部、乐视 TV 事业部、投融资事业部等职能部门，并制订了相应的部门和岗
位职责，各职能部门之间职责明确，相互制衡。公司投资设立了北京乐视流媒体
广告有限公司、乐视网（天津)信息技术有限公司、乐视网信息技术（香港）有
限公司等子公司。各控股子公司在一级法人治理结构下建立了决策系统、执行系
统和监督反馈系统，按照相互制衡的原则设置内部经营及管理部门。
4.监督检查部门
根据国家有关法律、法规及公司内部管理需要建立了《内部审计制度》，公
司成立内部审计机构----内部审计部，聘请专职内部审计部负责人，安排内部审
计人员，负责内部审计监督工作。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员
会报告工作。
5.发展战略
公司在董事会下设立了战略委员会，同时指定相关机构负责具体工作，履行
相应职责。
公司制定了战略委员会的议事规则和决策程序，对战略委员会会议的召开程
序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等作出规定，确保议事过程规范
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透明、决策程序科学民主。企业战略委员会应当对发展目标和战略规划进行可行
性研究和科学论证，形成发展战略建议方案。
6.人力资源
本公司已建立了关于人事行政等一系列的人力资源管理政策和流程指引，对
员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等进行明确规定，确保相关人员能够胜
任；制定并实施针对性培训的计划，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；
公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源
的需求。
7.企业文化
公司培育了全体员工积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责
任的企业精神，以及开拓创新、团队协作和风险意识。
公司采取了切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规
范员工行为，打造主业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。
公司文化建设融入了经营的全过程，切实做到了文化建设与发展战略的有机
结合，增强员工的责任感和使命感，促使员工自身价值在企业发展中得到充分体
现。加强了对员工的文化教育和熏陶，全面提升了员工的文化修养和内在素质，
公司坚守梦想、投入、快速、协同、极致、分享、一切以用户为核心的企业文化。
8.社会责任
公司根据国家和行业相关产品质量的要求，从事生产经营活动，切实提高了
产品的质量和服务水平，努力为社会提供优质安全健康的产品和服务，最大限度
地满足消费者的需求，对社会和公众负责，接受社会监督，承担社会责任。公司
在努力创造经济效益的同时，也积极履行社会公益方面的责任和义务
2) 风险评估过程
本公司虽然没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理，但在内部控制的
实际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策
法规风险和道德风险等进行持续有效地识别、计量、评估与监控，对已识别可接
受的风险，本公司要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、
定期评估；对于已识别不可接受的风险，本公司要求必须制定风险处理计划,落
实处理计划负责人和完成日期。
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3) 主要控制活动
为合理保证各项目标的实现，根据相关法律、法规和规范性文件的规定，公
司以有效内部控制为基础建立了相关的控制政策和程序，主要包括：不相容职务
分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、内部复核、电子信息
系统控制、对控股子公司的控制、对重大投资、对外担保的内部控制、对关联交
易的内部控制、信息披露的内部控制以及募集资金使用与管理的内部控制等。基
本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节，形成了较为完善的内部控制制
度体系，并在实际经营中严格有效的贯彻执行。
1.不相容职务分离控制
公司合理设置了分工，科学划分了职责权限，贯彻了不相容职务相分离及每
一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成了相互制衡机制。不
相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与
财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
2.授权审批控制
公司明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各
级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理
经济业务。
3.会计系统控制
合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编
妥的凭证及时送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相
关记录（如：员工工资记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
4.财产保护控制
严格限制了未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、
账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
5.内部复核
公司财务部内设内部复核岗位负责内部复核工作。规范财务核算管理，尤其
是财务核算的谨慎性、配比性等重要原则的执行情况。
6. 对控股子公司的管理控制
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公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及
其公司章程的规定，通过委派董事长或执行董事、高级管理人员等，对其进行严
谨的制度安排和履行必要的监管。
7. 对重大投资、对外担保的内部控制
本公司制定的《投资决策制度》、《对外担保管理办法》针对重大投资和对
外担保的主要业务活动如审核授权、签订合同及协议、取得投资收益、对外投资
处置、对外担保的授权审批、担保合同的审查、担保事项的善后管理等进行了明
确规定。确保公司能够建立行之有效的投资决策与运行机制，提高资金运作效率，
保障本公司对外投资的保值、增值；确保有效控制公司及其控股子公司的担保行
为，降低担保风险，保证公司经营、管理工作的顺利进行。本报告期内，重大投
资、对外担保的内部控制措施能够被有效地执行。
8. 对关联交易的内部控制
本公司制定的《关联交易决策制度》针对关联交易的基本原则、关联交易的
授权批准、关联交易的决策制定和对关联交易的监督检查等主要环节进行了明确
规定。确保公司规范关联交易，保护公司、股东和债权人的合法权益，保证公司
关联交易决策行为的公允性。
9. 信息披露的内部控制
公司根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》，制定了《信息披露制度》，
对信息披露的内容、审批程序、董事监事和高管买卖本公司股票、重大信息内部
报告等各方面做出了明确规定，确保公司信息披露的及时、准确、完整。报告期
内，公司信息披露严格遵循了相关法律法规及本公司《信息披露制度》的规定。
10.募集资金使用与管理的内部控制
公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了规范募集资金
的管理，公司制定了《募集资金管理制度》。该办法规定，公司的募集资金实行
专户存储制度；募集资金的使用及用途的变更需执行严格的申请与审批程序；公
司不得将募集资金用于委托理财、质押贷款、委托贷款、借予他人或其他改变募
集资金用途的投资，公司已与保荐机构、专户存储银行签署了《募集资金三方监
管协议》，募集资金管理符合有关规定。
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4) 信息系统与沟通
公司加强了内部报告的管理，全面梳理了内部信息传递过程中的薄弱环节，
制定了《文件管理制度》、《保密制度》、《会议管理制度》等一系列涉及信息
沟通和反馈的制度流程,建立了科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递的
内容、保密要求、传递方式以及各管理层级的职责权限等，促进了内部报告的有
效利用，充分发挥了内部报告的作用。公司规定了专门部门负责公司信息、文书
的搜集及处理，保证了信息及文书得到系统和统一的管理，同时保证业务信息和
重要的风险信息的安全和保密。建立会议管理制度，通过例会在高层及部门主管
内传达内部业务及外部监管部门的规定及信息，同时部门主管可按照指示及时向
部门员工传达重要事项。
公司在内部信息传递时已经关注了下列风险：因报告系统不健全，内容不完
整，可能对整个生产经营管理造成负面影响；内部信息传递不及时、不通畅，可
能导致决策失误、相关政策措施难以落实；内部信息传递中泄露商业秘密，可能
削弱企业核心竞争力。
5) 对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在
履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一
方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高
度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠
正控制运行中产生的偏差。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的的主要单位包括本公司及下属 13 家子公司，共 14 家公
司。下属 13 家子公司包括：北京乐视流媒体广告有限公司、乐视网(天津)信息
技术有限公司、乐视网(上海)信息技术有限公司、乐视网信息技术(香港)有限公
司、乐视新媒体文化（天津）有限公司、乐视致新电子科技（天津）有限公司、
乐视网文化发展（北京）有限公司、东阳市乐视花儿影视文化有限公司、乐视电
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子商务（北京）有限公司、乐视财富（北京）信息技术有限公司、霍尔果斯乐海
文化传媒有限公司、楽想控股有限公司、乐视云计算有限公司，结合公司现有业
务的实际情况，纳入评价范围的业务流程和事项主要包括：组织架构、人力资源、
企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研发与开发、财务报告、
合同管理、信息传递、信息系统等，共计 12 项流程和事项。纳入重点关注的高
风险领域主要包括：重大的关联交易；编制会计报表所依据的持续经营假设的适
当性；不具有商业实质的交易；债务重组、资产处置。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内
部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的《内部控制缺陷认定
标准（试行版）》。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入2%<错报≤营
营业收入潜在错报 错报≤营业收入2% 错报>营业收入5%
业收入5%
资产总额2%<错报≤资
资产总额潜在错报 错报≤资产总额2% 错报>资产总额5%
产总额5%
（2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控
制目标。出现下列特征的，认定为重大缺陷：
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低
于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要缺
陷：
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①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜
在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
（1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失金额 小于100万元（含100万元） 100-1000万元（含1000万元） 1000万元以上
（2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①公司决策程序导致重大失误；
②公司违反国家法律法规并受到5,000,000元以上的处罚；
③媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
④公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
⑤公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
⑥公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①公司决策程序导致出现一般失误；
②公司违反企业内部规章，形成损失；
③公司关键岗位业务人员流失严重；
④公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑤公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3）具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：
①公司违反内部规章，但未形成损失；
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②公司一般业务制度或系统存在缺陷；
③公司一般缺陷未得到整改；
④公司存在其他缺陷。
五 、内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述的财务报告与非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
未发现重大的内部控制缺陷。
公司在控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通以及监督检查等各个方
面设计有效，符合法律法规和监管机构的相关要求，能够满足公司发展和管理的
需求，并且公司的各项内部控制在实际经营管理过程中得到了一贯的、有效的执
行。
内部控制体系是一项长期系统工程，随着公司业务的发展和内、外部环境的
变化，不可避免会出现一些缺陷和漏洞，需要公司不断的梳理内部控制制度，持
续改进并加以完善。为此公司将根据自身的实际情况，不断改进、健全和完善，
及时修订已发现缺陷的相关控制活动的内部控制制度、完善内部控制体系：
1.继续加强对《公司法》、《会计法》和财务部印发《企业内部控制基本规
范》、《上市公司治理准则》以及与公司经营相关的法律法规、内部控制指引及
上市公司相关规则的宣传和学习。
2.不断变化的内、外部环境，使企业面临的风险不断变化，变化的风险可能
对公司的经营管理和发展产生重大影响，只有不断贯彻风险导向原则，将不断出
现的风险与内部控制制度相结合，明确风险环节并设计与执行相关的控制活动，
才能保证内部控制体系的有效性，化解公司面临的风险。
3.继续发挥内部审计部的监督职能，加大对公司各项内控制度的检查力度，
对公司内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查，确保内部控制
制度得到有效的执行。
4.继续开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知
识，不断提高员工相应的工作胜任能力。
董事长：贾跃亭
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二〇一六年三月十七日
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