公司代码:600495 公司简称:晋西车轴
晋西车轴股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
晋西车轴股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:晋西车轴股份有限公司、晋西铁路车辆有限责任公司、包头北方
铁路产品有限责任公司、包头晋蒙铁路装备有限责任公司。鉴于晋西装备制造有限责任公司正处于项
目建设阶段,仅对其固定资产投资项目进行评价。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 94
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、全面预算、生产管理、采购业务、资产管理、安全管理、
工程项目、人力资源管理、研究与开发、信息系统、质量管理、资金活动、销售业务、合同管理、外包
业务、材料出入库管理
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
“三重一大”事项、质量风险、安全风险、物资采购、市场风险、汇率风险
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制手册、内部控制评价手册、内部控制缺陷认定标准,组
织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产 ≧1% 0.5%-1% ≦0.5%
税前利润 ≧10% 5%-10% ≦5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会
计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和
审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产 ≧1% 0.5%-1% ≦0.5%
税前利润 ≧10% 5%-10% ≦5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
之严重偏离预期目标
重要缺陷 发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
使之显著偏离预期目标
一般缺陷 发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离
预期目标
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内发现非财务报告内部控制的一般缺陷 4 个,已完成整改 3 个,1 个正在整改过程中:
1、新产品开发到产品交付效率低,可能造成交付延误的违约风险。目前,公司已通过调整部门职
能,减少技术部门间重复的信息传递,并由项目负责人统筹安排新产品开发到产品交付的节点,来保证
新产品开发效率。
2、对关键岗位人员缺乏轮岗的具体规定,可能产生廉洁自律的风险。目前,公司人力资源部已识
别和确定了关键岗位,并制定了关键岗位人员适度流动的具体规定,来减少或规避关键岗位人员舞弊的
可能。
3、全面预算未形成严格的偏差分析和责任落实机制,可能会削弱预算执行的刚性。目前,公司发
展规划部和财务部已制定了全面预算指标闭环管理的具体措施,明确了按照实际影响因素对指标进行调
整的要求,以及形成偏差分析报告和考核意见的规定,来强化全面预算指标对成本费用的控制作用。
4、外贸业务方面的内部控制制度不能满足当前公司不断拓展的国际市场风险防范的要求,包括防
范国际结算风险、外汇汇率风险等。目前,公司已安排财务部、证券部、国际贸易部等部门制定防范外
贸业务风险的各项控制措施。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年内部控制缺陷已整改完毕。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度内部控制运行制度基本健全,基本有效,在公司全年的生产经营管理中起到了防范风险、提
高工作效率、强化内部管理的作用。
明年,公司将进一步推进内部控制与全面风险管理、各项业务制度的融合,降低内部控制成本,建
立和完善新业务领域的内部控制制度,实现公司内部控制目标。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):张朝宏
晋西车轴股份有限公司
2016年3月16日
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