公司代码:600426 公司简称:华鲁恒升
山东华鲁恒升化工股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:财务部、生产部、营销公司、原料供应部、技术中心、人力资源
部、绩效推进部、公司办公室、审计部、证券部等。
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、人力资源管理、
财务管理、投资管理、资产管理、研发管理、采购与付款管理、销售管理、工程项目、全面预算管理、
合同管理、信息系统管理
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
财务管理、资产管理、采购与付款管理、销售管理、工程项目等
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求,结合本公司内部控制制度和评价办法,
在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报金额大于或等于 潜在错报金额大于报表税 潜在错报金额小于或等于
净利润
报表税前利润的 3%; 前利润的 0.5%但小于 3%; 报表税前利润的 0.5%。
说明: 无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的一
重大缺陷 项内部控制缺陷或多个控制缺陷的组合。下列迹象通常表明财务报告内部控制可能
存在重大缺陷:
①董事、监事和高级管理人员舞弊;
②企业更正已公布的财务报告;
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能
发现该错报;
④企业对内部控制的监督无效。
具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超
重要缺陷 过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报的一项内部控制缺陷单独或
连同其他缺陷。
一般缺陷 财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明:无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 2000 万元(含)以上 500 万元(含)以上 500 万元以下
可能造成的人员健 20 人以上死亡,或 50 5 人(含)以上死亡,或 5 人以下死亡,或 10 人以
康安全影响 人以上重伤 10 人(含)以上重伤 下重伤
可能对公司的定期报告 受到国家政府部门处罚但 受到省级(含)以下政府
重大负面影响 或形象造成负面影响 未对公司定期报告造成负 部门处罚但未对公司定期
面影响 报告造成负面影响
说明:无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反国家法律、法规或规范性文件;决策程序不科学导致重大决策失误;重要业务
制度性缺失或系统性失效;重大或重要缺陷不能得到有效整改;安全、环保事故对
公司造成重大负面影响的情形;其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 重要业务制度或系统存在的缺陷;内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改;
其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 一般业务制度或系统存在缺陷;内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
说明:无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
受经营环境及企业循序发展影响,内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部
控制采用自我评价和内部审计的双重监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取更正程序,做到风险可控,
对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内,公司纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,信息披露、财
务报告真实可靠,资产安全,业务合法合规,达到了公司内部控制的目标。2016 年,公司将继续完善
内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,优化内部控制流程,提升内控管理水
平,通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正,加强内控管理,有效防范各类风险,促
进公司健康、持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):常怀春
山东华鲁恒升化工股份有限公司
2016年3月18日
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