证券代码：600279 证券简称：重庆港九 公告编号：临 2016－013 号
重庆港九股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重庆港九股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28
号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证监会《关于公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等相
关规定，经公司董事会决定，就前期财务报表的会计差错予以更正，现将
有关情况公告如下：
一、会计差错更正及追溯调整事项概述
（一）前期会计差错更正的原因及内容
2014 年财政部发布修订后的《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》之
后，公司对离退休人员和内退人员进行摸底、清理，因公司系由老国有企
业改制而来，离退休的人员较多，涉及的政策文件复杂，基础数据统计工
作量较大，导致离退休费用无法在 2014 年度报告中予以准确精算。2015
年公司继续推进统计工作，达到了精算条件，2015 年度根据精算结果，按
照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规
定，按照追溯重述法对 2015 年度比较财务报表的相关数据进行了追溯调
整。
（二）董事会审议本次会计差错表决情况
本次会计差错更正及追溯调整事项已经公司于 2016 年 3 月 16 日召开
的第六届董事会第十四次会议审议通过，表决结果同意 9 票、反对 0 票、
弃权 0 票。
二、具体情况及对公司的影响
（一）具体的会计处理
1.离职后福利：调整增加 2014 年 1 月 1 日长期应付职工薪酬
124,960,000.00 元，递延所得税资产 17,231,500.00 元；调整减少未分配
利润-105,486,794.00 元，少数股东权益 2,241,706.00 元。调整增加 2014
年 12 月 31 日长期应付职工薪酬 133,760,000.00 元，递延所得税资产
18,438,500.00 元，盈余公积 193,561.81 元；调整减少其他综合收益
8,802,525.54 元，年初未分配利润 104,133,093.25 元，少数股东权益
2,579,443.02 元；调整增加 2014 年度财务费用 5,750,000.00 元，所得税
费用 247,721.35 元，归属于母公司的净利润 1,547,262.56 元；调整减少
2014 年度管理费用 7,461,435.76 元，少数股东损益 83,548.15 元。
2.辞退福利：调整增加 2014 年 1 月 1 日应付职工薪酬 2,860,000.00
元，递延所得税资产 339,000.00 元；调整减少未分配利润 2,521,000.00
元。调整增加 2014 年 12 月 31 日应付职工薪酬 2,700,000.00 元，递延所
得税资产 327,000.00 元，盈余公积 6,800.00 元；调整减少年初未分配利
润 2,379,800.00 元，归属于母公司所有者的权益 2,373,000.00 元。调整
增 加 2014 年 度 财 务 费 用 256,240.89 元 ， 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润
148,000.00 元，所得税费用 12,000.00 元；调整减少 2014 年度管理费用
297,449.89 元，营业成本 118,791.00 元。
（二）前期会计差错更正对财务报表项目的影响
公司针对上述重要会计差错追溯重述法进行了调整，财务报表追溯调
整前后对照如下：
1.合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日更正后
调整项目 2014 年 12 月 31 日更正前金额 调整金额
金额
递延所得税资产 5,863,148.49 18,765,500.00 24,628,648.49
应付职工薪酬 1,324,298.34 2,700,000.00 4,024,298.34
长期应付职工薪酬 133,760,000.00 133,760,000.00
其他综合收益 -8,802,525.54 -8,802,525.54
盈余公积 77,407,235.64 200,361.81 77,607,597.45
未分配利润 400,635,510.32 -106,512,893.25 294,122,617.07
归属于母公司所有者权益 3,280,776,209.85 -115,115,056.98 3,165,661,152.87
少数股东权益 994,282,206.06 -2,579,443.02 991,702,763.04
2014 年 1 月 1 日更正后金
调整项目 2014 年 1 月 1 日更正前金额 调整金额
额
递延所得税资产 1,706,900.75 17,570,500.00 19,277,400.75
应付职工薪酬 2,551,575.37 2,860,000.00 5,411,575.37
长期应付职工薪酬 124,960,000.00 124,960,000.00
未分配利润 334,084,071.71 -108,007,794.00 226,076,277.71
归属母公司所有者权益 2,921,799,283.08 -108,007,794.00 2,813,791,489.08
少数股东权益 968,503,266.74 -2,241,706.00 966,261,560.74
2.合并利润表
调整项目 2014 年度更正前金额 调整金额 2014 年度更正后金额
营业成本 1,493,926,467.12 -118,791.00 1,493,807,676.12
管理费用 155,905,050.07 -7,758,885.65 148,146,164.42
财务费用 101,668,590.30 6,006,240.89 107,674,831.19
利润总额 184,892,930.16 1,871,435.76 186,764,365.92
所得税费用 30,190,772.74 259,721.35 30,450,494.09
净利润 154,702,157.42 1,611,714.41 156,313,871.83
归属于母公司的净利润 95,579,320.94 1,695,262.56 97,274,583.50
少数股东损益 59,122,836.48 -83,548.15 59,039,288.33
其他综合收益税后净额 -9,056,714.41 -9,056,714.41
归属于母公司所有者的综合
-8,802,525.54 -8,802,525.54
收益税后净额
属于少数股东的综合收益税
-254,188.87 -254,188.87
后净额
3.母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日更正
调整项目 2014 年 12 月 31 日更正前金额 调整金额
后金额
递延所得税资产 5,366,929.63 17,043,000.00 22,409,929.63
应付职工薪酬 907,903.36 2,180,000.00 3,087,903.36
长期应付职工薪酬 111,440,000.00 111,440,000.00
其他综合收益 -7,273,618.13 -7,273,618.13
盈余公积 73,769,209.46 200,361.81 73,969,571.27
未分配利润 140,148,679.73 -89,503,743.68 50,644,936.05
2014 年 1 月 1 日更正后
调整项目 2014 年 1 月 1 日更正前金额 调整金额
金额
递延所得税资产 1,244,416.41 16,113,000.00 17,357,416.41
应付职工薪酬 1,944,129.13 2,260,000.00 4,204,129.13
长期应付职工薪酬 105,160,000.00 105,160,000.00
未分配利润 118,362,322.18 -91,307,000.00 27,055,322.18
4.母公司利润表
调整项目 2014 年度更正前金额 调整金额 2014 年度更正后金额
管理费用 74,577,947.24 -7,394,647.71 67,183,299.53
财务费用 34,027,826.81 5,037,449.89 39,065,276.70
利润总额 46,691,726.66 2,357,197.82 49,048,924.48
所得税费用 -4,122,513.22 353,579.69 -3,768,933.53
净利润 50,814,239.88 2,003,618.13 52,817,858.01
其他综合收益税后净额 -7,273,618.13 -7,273,618.13
三、会计师事务所对公司前期会计差错更正及追溯调整的专项说明
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更
正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更
正及相关披露》及其他相关规定，大信事务所对公司 2015 年度重大前期会
计差错更正的有关事项进行了说明，并出具了大信备字[2016]第 12-00001
号的专项审核报告，内容详见公司在上海证券交易所官网发布的公告。
四、公司独立董事和监事会的结论性意见
（一）独立董事意见
公司本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》、《企业会
计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，履行
了正当的会计差错更正程序，有利于提高公司会计信息质量和更加客观、
公允地反映公司的财务状况，同意对前期会计差错进行更正及追溯调整。
（二）监事会意见
公司根据相关规定对以前年度会计差错的更正及追溯调整，依据充分、
符合法律、法规、财务会计制度有关规定，有利于提高公司会计信息质量
和更加客观、公允地反映公司的财务状况，同意对前期会计差错进行更正
及追溯调整。
特此公告
重庆港九股份有限公司董事会
2016 年 3 月 18 日
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