⌒
⌒
苏索普化 工股份有限公司
15年 度财务报表 审计报告
天衡 审字 (zO16)00132号
0口 00201603000933
报告文号 :天 衡审字【201日 口0132号
天衡会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
计 报 告
天衡 审字 (⒛ 16)00132号
江 苏索普化 工股份有 限公司全体股
“
我们审计了后 附的江苏索普化 份有 限公司 (以 下简称 江 苏索普公司 0财 务报表 ,
包括 ⒛ 15年 12月 31日 的资产 负 ⒛ 15年 度 的利润表 、现金流量表 、所有者杈益变动表 ,
以及财务报表 附注 。
-、 管理层对财务报表 的责任
编制和 公允列报财务报表 是江 索普公司管理层的责任 ,这 种责任包括 :(1)按 照企业
会计准则的规定编制财务报表 ,并 其实现公允反映;(2)设 计 、执行和维护必要的内部控
制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊 错误而导致 的重大错报 。
二 、注册会计师 的责任
我们 的责任是在执行 审计 工 作 基础上对财务报表 发表 审计意见 。我们按照 中国注册会
计师 审计准则 的规定执行 了审计 工 。 中国注册会计师 审计准则要求我们遵 守 中国注册会计
师职业道德守则 ,计 划和执行审计 作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计 工作涉及实施审计程序 , 获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序 取决于注册会计师 的判断 ,包 对 由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估 。
在进 行风 险评估 时 ,注 册会计 师考 与财务报表编制和公允列报相关 的 内部控 制 ,以 设计恰
当的审计程序 。审计 工 作 还包 理层选用会计政策 的恰当性和作 出会计 估计 的合理性 ,
以及评价财务报表 的总体列报 。
我们相信 ,我 们获取 的审计证 适 当的 ,为 发表审计意见提供 了基础 。
三 、 审计 意见
我们认为 ,江 苏索普公司财务 表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制 ,公 允
反映 了江 苏索普 公司 ⒛ 15年 12月 日的财务状况 以及 ⒛15年 度的经营成果和现金流量 。
资产负债表
⒛ 15年 12月 31日
编制单位 ;江 苏索普化工股 份有限公司 单位 :人 民币元
16 583`898 79
18,253,652 77
9,401,864 99
l06,820,908 02
89,865,811 29
310,5犭 1 26
515 729,399 39 559`097,746 80
公司法定代表人 :吴 菁龙 主管会计工作负贵人 ;昊 青龙 会计机构负责人 ;刘 艳红
资产负债表 (续 )
2016午 12月 31日
编制单位 ;江 苏萦普化工股份有限公 ·l
单位 ;人 民 币元
负偾和所有者权益
】4,284,576 00
69,110,439 34 75,881,599 砭3
4,30I,211 衽9
2,I34,637 26
l,310,0l4 00
划分为符有待售 的负偾
l09 403 367 51
121.645 617 51
306,421,452 00
417,223.168 39 437,452, 129 29
负债和所有者杈益总计 515 729 399 39
公司法定代表人 :吴 青龙 主管会 汁工作负责人 :昊 青龙 会计机构负贡人:刘 艳红
利润表
2015年 度
编制单位 :江 苏索普化工股份有限公司 单位 :人 民币元
项 目 附注 本 朗发生额 上 期发生额
-、 营业收入 IL、 26 579,409,538 78 656,089,575 41
减 :营 业成本 h、 26 582`215,194 24 597‘ 464,693 39
营业税金及附加 IL、 27 2,630,960 85 3,673,916 51
销售 费用 彐王、28 13,426,158 57 14,343,732 11
管理费用 彐i、 29 20,233,320 06 26,衽 83,313 96
财务费用 五 、 30 -515,衽 3衽 13 l`654,625 3衽
资产减值损失 五 、 31 -5,826,853 衽2 -268,008 09
“”
加 :公 允价值变动收 益 (损 失 以 号填列 )
“”
投资收益 (损 失 以 号填列 ) 五 、″ 3,衽 40,000 00 26,600 00
其 中 :对 联营企业和合营企业 的投资收益
二 、 营业利润 (亏 损 以 “ ”号填列 〉 '` -29,307,207 39 12,763,902 I9
加 :营 业外收入 ′
J|t` IL、 33 l,934,003 58 l,676,357 75
:非 ∶
其 中 流 动 资 产 处 置 收 益
`′ ∷
减:营 业外支出 \ 卜秦氵34 818.518 48 l,387,460 69
′
其 中 :非 流动 资产处置损 失 (紊〕 768,808 87 1,202,168 0l
三 、利润总额 (亏 损 总额 以 “ ”号填列 ) \rk、 -28,191,722 29 13.052,799 25
减 :所 得税 费用 五′e汛 '\ 7,886,636. 3e 2,586,225 01
四 、净利润 (诤 亏损 以
“”
号填列 ) \ ?t., -20.305, oBF. eo l0,会 66,574 24
五 、某他综合收益 的税后净额 彐i、 36 \:i.iˉ 7G, r25. oo 90,300 0o
〈一 )以 后不能重分类迸损益的其他综合峋益 冫△
1重 新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2杈 益法下在被投资单位不能重分类进损捡的其他综
合 岣 益 中草右 的徐鲕
〈二 〉 以后将重分类进损 益 的其他综浍收益 76,125 0o 90,300 00
1杈 益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综 合 收 器 巾窠 右 的 徐 颏
2可 供 出售金融资产公允价值 变动损益 76, 125 0o 90,300 00
3持 有至到期投 资重分类为可供 出售金融|资 产损益
4现 金流量套期损益 的有 效部分
5外 币财务报表折算差额
6英 他
六、综合 收益总额 -20,228,960 90 10,556,874 2衽
七、每股收益 ;
(一 )基 本每股收益 —
0 0663 0 03攻 2
(二 )稀 释每股收益
公司法定代表人 : 昊青龙 主|管 会 汁工作负责人 : 昊青龙 会 计 机 构 负 责人 :刘 艳 红
现金流量表
⒛ 15年 度
编制单位 :江 苏索普化工股份有限公司 单位 :人 民币元
~、
经营 活动产生 的现金流量 :
销售商品、提供劳务收到的现金 603,735,614 59
收到某他与经营活动有关的 现金 五 、 Rˉ (l) l,259,491 77
542,207,842 47 605,710,914 59
购买商品、接受劳务支付的现金 457‘ l0l,673 36
支付给职工 以及为职 工 支付 的现金 57,495,885 41 64,衽 79,944 91
衽0,491,026 93
支付其他与经营活动有关的现金 衽,195,954 65
经营 活动现金流 出小计 524,3衽 3,Ol1 30
经营活动产生的 现金流 量狰额 17,864,831 17 39,615,381 05
二 、投资活动产生 的现金流量 ;
处置 固定资产 、无形 资产和其他 长期资产收 回
处置子 公司及其他菅业单位收到的现金诤额
收到其他与投资活动有关的现金
5,837,198 29
购 建固定资产 、无形 资产和其他长期 资产支付 的 会,291,375 29
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金
投 资活动现金流 出小计 4,291,375 29 5,276,600 15
投 资活动产生的现金流量 狰额 -5,210,676 85
三 、筹资活动产生 的现金流量 :
吸收投 资收到的现金
l0`000,000 00
收到其他与筹 资活动有关 的现金
筹资活动现金流入 小计 lO,000,000 00
偿 还 债务支付 的现金
分配股利 、利润或偿 付利息支付 的现金 l0,801,681 90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流 出小计 75,801,681 90
-65,80I,681 90
四 、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 16,081 64
19,426,735 81 -31,393,515 13
加 :期 初现金及现金等价物 佘额 l衽 ,379,244 63
l4,379,244 63
公司法定代表人 :吴 青龙 工作 负责人 : 吴青龙 会计机构负责人 ;刘 艳 红
R
疟
吆
κ
营〓
簪
忠
齑
京
^
<
巷
g
霆
綮
七
如
群
桥
飘
娟 趔廿
登 ≌
柙R
粑
豢
恭
担
咪
<
〓
`
巛
芈
㈠
七
妯
蜘
丬
τ
《
匿
延
豢
黛
㈠ ※
智 衽
却 咏
铷
态 <
〓
群
μ
挈
●〓 谀
昝 於
富 田
曝 《
〓
`
ε
茁
<
〓
笤
奁
忠
龆
寂
"
<
书
g
霆
秦
亡
姬
^
螂
ˇ
腮
杯 翅
槲 甘
Ε
娟 臼
崧
铷
妲
凝
絮
弪
略
κ〓
粼
g
芈
H
右
妯
铷
羽
F
《
喹
延
舍
餐
㈠ `
淤
智
串 咏
巡
态 .
<
果
甘
纟
^
汩 搜
咎 巡
嚣 匠
蜜 巛
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
江苏索普化工股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏索普化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1996 年 6 月 3 日经江
苏省人民政府苏政复[1996]57 号文批复，由江苏索普（集团）有限公司（以下简称“索普集
团”）、镇江硫酸厂、镇江市第二化工厂、镇江精细化工有限责任公司和镇江江南化工厂等五
家企业法人共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。
1996 年 8 月 27 日公司向社会公开发行人民币普通股 1,500.00 万股，其中向内部职工配
售 150.00 万股，向社会公众公开发行 1,350.00 万股。向社会公众公开发行 1,350.00 万股于
1996 年 9 月 18 日在上海证券交易所上市，向内部职工配售 150.00 万股于 1997 年 3 月 18 日
上市。
公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 306,421,452.00 元 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为
320000000009139；公司注册地：江苏省镇江市；总部地址：江苏省镇江市谏壁镇越河街 50
号
公司经营范围：（1）许可经营项目：危险化学品生产。（2）一般经营项目：化工原料及
产品制造、销售。电力生产。蒸汽生产。自营和代理各类商品和技术的进出口。焊接气瓶检
验。
本财务报表经本公司董事会于 2016 年 3 月 16 日第七届第十次会议决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此
基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
1
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”中各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11 应收款项中各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为
基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，
调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
2
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子
公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的为实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的 ，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
3
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业
会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的
资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其
享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担
的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在
持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在
被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
5
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
6
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场
或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含）的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
① 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析法组合 账龄分析法
② 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内（含一年，以下类推） 5.1% 5.1%
一至二年 15% 15%
二至三年 30% 30%
7
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
三年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式
后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持
有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可
变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董
事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
8
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合
营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
9
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法
核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
10
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25 年 3.00-5.00 4.85-3.88
运输设备 6-12 年 3.00-5.00 16.17-8.08
机器设备 3-10 年 3.00-5.00 9.7-32.33
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
11
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金
额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产
12
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的
投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在
减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是
否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未
达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值
准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确
13
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
14
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、收入
（1）销售商品收入
①一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
②具体原则
公司根据与客户签订的订单发货，经客户验收合格后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
15
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
26、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
16
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
27、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
17
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
四、税项
1、企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
2、增值税
化工产品和电执行17%的税率，蒸汽执行13%的税率。
3、营业税
让渡资产使用权按收入5%的计缴。
4、城建税
按实际缴纳流转税税额的7%计缴。
5、教育费附加
按实际缴纳流转税税额的5%计缴。
五、财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况
项 目 期末余额 期初余额
现 金 128.16 400.29
银行存款 33,805,852.28 14,378,844.34
其他货币资金 400,000.00 11,344,576.00
合 计 34,205,980.44 25,723,820.63
其中：存放在境外的款项总额
（2）其他货币资金明细项目
项 目 期末余额 期初余额
生产安全风险保证金 400,000.00 400,000.00
银行承兑汇票保证金 - 10,944,576.00
合 计 400,000.00 11,344,576.00
（3）期末余额中，除其他货币资金外，无使用受到限制或存放在境外或有潜在回收风险
18
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的货币资金。
2、应收票据
（1）分类情况
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,583,898.79 9,342,608.73
商业承兑汇票 - -
合 计 16,583,898.79 9,342,608.73
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未确认终止金额
银行承兑汇票 76,471,900.94 -
商业承兑汇票 - -
合 计 76,471,900.94 -
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
20,652,513.25 100.00 2,398,860.48 11.62 18,253,652.77
准备的应收款项
单项金额不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合 计 20,652,513.25 100.00 2,398,860.48 11.62 18,253,652.77
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
40,993,367.73 100.00 8,126,100.27 19.82 32,867,267.46
准备的应收款项
单项金额不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合 计 40,993,367.73 100.00 8,126,100.27 19.82 32,867,267.46
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
19
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无。
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 17,655,670.71 900,439.21 5.10
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3 年以上 2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合 计 20,652,513.25 2,398,860.48 11.62
（续上表）
期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,603,049.56 1,254,755.53 5.10
1至2年 2,407,873.19 361,180.98 15.00
2至3年 2,405,293.64 721,588.09 30.00
3 年以上 11,577,151.34 5,788,575.67 50.00
合 计 40,993,367.73 8,126,100.27 19.82
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
确定坏账准备计提的比例。
③ 组合中，采用余额百分比计提坏账准备的应收账款
无。
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
无。
⑤ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-226,203.00 元，本期转回坏账准备金额 5,501,036.79 元，本期
无收回坏账准备。
（3）报告期内无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 17,583,333.80 元，占
应 收 账 款年 末 余 额 合 计 数的 比 例 为 85.14%， 相 应 计提 的 坏 账 准 备 年末 余 额 汇 总 金 额 为
20
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1,066,676.02 元。
4、预付款项
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,734,882.14 99.24 9,357,882.49 99.53
1至2年 - - - -
2至3年 - - - -
3 年以上 43,982.50 0.76 43,982.50 0.47
合 计 5,778,864.64 100.00 9,401,864.99 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5,128,126.81 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 88.74%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
389,841.06 56.51 169,720.53 43.54 220,120.53
准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
300,000.00 43.49 300,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合 计 689,841.06 100.00 469,720.53 68.09 220,120.53
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
389,841.06 56.51 162,592.53 41.71 227,248.53
准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
300,000.00 43.49 300,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合 计 689,841.06 100.00 462,592.53 67.06 227,248.53
21
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 - - -
1至2年 72,000.00 10,800.00 15.00
2至3年 - - -
3 年以上 317,841.06 158,920.53 50.00
合 计 389,841.06 169,720.53 43.54
（续上表）
期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 72,000.00 3,672.00 5.10
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3 年以上 317,841.06 158,920.53 50.00
合 计 389,841.06 162,592.53 41.71
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账
龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分
析法确定坏账准备计提的比例。
③ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
无。
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
无。
⑤ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
借款 300,000.00 300,000.00 100.00% 难以收回
合 计 300,000.00 300,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,128.00 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
22
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 300,000.00 300,000.00
备用金 37,380.00 37,380.00
其他 352,461.06 352,461.06
合 计 689,841.06 689,841.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
第1名 暂借款 300,000.00 3 年以上 43.49 300,000.00
第2名 暂借款 80,000.00 3 年以上 11.60 40,000.00
第3名 往来款 50,000.00 3 年以上 7.25 25,000.00
第4名 暂借款 37,180.00 3 年以上 5.39 18,590.00
第5名 暂借款 32,000.00 1至2年 4.64 4,800.000
合 计 499,180.00 72.37 388,390.00
6、存货
（1）分类情况
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,075,976.26 198,803.43 10,877,172.83
低值易耗品 30,605.59 - 30,605.59
包装物 126,851.38 - 126,851.38
在产品及自制半成品 1,416,987.22 - 1,416,987.22
库存商品 6,689,361.97 87,096.32 6,602,265.65
合 计 19,339,782.42 285,899.75 19,053,882.67
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,201,133.58 198,803.43 13,002,330.15
低值易耗品 49,219.02 - 49,219.02
包装物 153,152.90 - 153,152.90
在产品及自制半成品 1,599,902.60 - 1,599,902.60
库存商品 14,647,330.96 193,837.95 14,453,493.01
合 计 29,650,739.06 392,641.38 29,258,097.68
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 198,803.43 - - - 198,803.43
23
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期计提额 本期减少 期末余额
低值易耗品 - - - - -
包装物 - - - - -
在产品及自制半成品 - - - - -
库存商品 193,837.95 - - 106,741.63 87,096.32
合 计 392,641.38 - - 106,741.63 285,899.75
（3）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货
的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和
销售所必需的预计税费后的净值。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 4,349,807.88 - 4,349,807.88
按公允价值计量的 612,500.00 - 612,500.00
按成本计量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合 计 4,349,807.88 - 4,349,807.88
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 4,248,307.88 - 4,248,307.88
按公允价值计量的 511,000.00 - 511,000.00
按成本计量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合 计 4,248,307.88 - 4,248,307.88
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 126,000.00 - 126,000.00
公允价值 612,500.00 - 612,500.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 364,875.00 - 364,875.00
已计提减值金额 - - -
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
24
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
上海同田生化技术有限公司 3,737,307.88 - - 3,737,307.88
合 计 3,737,307.88 - - 3,737,307.88
（续上表）
减值准备 在被投资单
被投资单位 本期增 位持股比例 本期现金红利
期初 本期减少 期末
加 (%)
上海同田生化技术有限公司 - - - - 17.10 3,420,000.00
合 计 - - - - 3,420,000.00
8、固定资产
（1）分类情况
项 目 房屋及建筑物 机器电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 230,517,210.84 604,363,205.83 1,012,922.51 835,893,339.18
2.本期增加金额 1,993,739.45 15,870,729.44 - 17,864,468.89
（1）购置 19,790.93 2,739,324.91 - 2,759,115.84
（2）在建工程转入 1,973,948.52 13,131,404.53 - 15,105,353.05
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - 4,882,272.68 - 4,882,272.68
（1）处置或报废 - 4,882,272.68 4,882,272.68
4.期末余额 232,510,950.29 615,351,662.59 1,012,922.51 848,875,535.39
二、累计折旧
1.期初余额 85,745,600.03 369,921,383.41 460,010.19 456,126,993.63
2.本期增加金额 7,411,179.84 39,337,223.63 77,319.29 46,825,722.76
（1）计提 7,411,179.84 39,337,223.63 77,319.29 46,825,722.76
3.本期减少金额 - 4,100,643.30 - 4,100,643.30
（1）处置或报废 - 4,100,643.30 - 4,100,643.30
4.期末余额 93,156,779.87 405,157,963.74 537,329.48 498,852,073.09
四、减值准备
1.期初余额 17,893,591.15 19,119,097.33 37,012,688.48
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置或报废 - - - -
4.期末余额 17,893,591.15 19,119,097.33 - 37,012,688.48
五、账面价值 -
25
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器电子设备 运输设备 合计
1.期末账面价值 121,460,579.27 191,074,601.52 475,593.03 313,010,773.82
2.期初账面价值 126,878,019.66 215,322,725.09 552,912.32 342,753,657.07
（2）暂时闲置的固定资产
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
公司部分房产证未办理过户手续，其房产证所有人名称仍为母公司江苏索普（集团）有
限公司。
9、在建工程
（1）分类情况
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
离子膜二期项目 17,023,117.11 17,023,117.11
水合肼项目 53,903,619.29 53,903,619.29
ADC 缩氧自控技术改造 1,590,431.20 1,590,431.20
ADC 混酸技术改造 1,711,428.32 1,711,428.32
其他项目 4,474,641.32 4,474,641.32
合计 78,703,237.24 78,703,237.24
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
离子膜二期项目 19,410,746.08 19,410,746.08
水合肼项目 53,052,236.29 53,052,236.29
镇澄路道路拓宽改造工程 2,866,177.55 2,866,177.55
电槽改零极矩开发项目 4,899,879.79 4,899,879.79
氢气回收改扩建项目 1,105,501.27 1,105,501.27
ADC 发泡剂产品分级新工艺 1,081,223.51 1,081,223.51
运河码头移位改造 2,509,432.27 2,509,432.27
其他项目 4,940,614.53 4,940,614.53
合计 89,865,811.29 - 89,865,811.29
（2）在建工程本期变动情况
26
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
预算数 本期转入 本期其他
项 目 期 初 数 本期增加
（万元） 固定资产 减少
离子膜二期项目[注 1] 13,000.00 19,410,746.08 - - 2,387,628.97
水合肼项目[注 2] 18,211.00 53,052,236.29 851,383.00 - -
镇澄路道路拓宽改造工程 650.00 2,866,177.55 1,343,568.89 4,209,746.44 -
电槽改零极矩开发项目[注 3] 1,000.00 4,899,879.79 2,101,587.61 4,200,531.19 2,800,936.21
氢气回收改扩建项目 600.00 1,105,501.27 83,773.36 1,189,274.63 -
ADC 发泡剂产品分级新工艺 120.00 1,081,223.51 297,760.05 1,378,983.56 -
运河码头移位改造 240.00 2,509,432.27 259,439.73 2,768,872.00 -
ADC 缩氧自控技术改造 120.00 - 1,590,431.20 - -
ADC 混酸技术改造 200.00 5,223.87 1,706,204.45 - -
其他项目 - 4,935,390.66 1,095,334.56 1,357,945.23 198,138.67
合 计 89,865,811.29 9,329,482.85 15,105,353.05 5,386,703.85
（续上表）
工程投入占 工程进 利息资本化累 资金
项 目 期 末 数
预算比例（%） 度（%） 计数 来源
离子膜二期项目 17,023,117.11 88.23 94.50 自筹
水合肼项目 53,903,619.29 29.60 36.09 8,129,495.56 自筹
镇澄路道路拓宽改造工程 - 64.77 100.00 自筹
电槽改零极矩开发项目 - 70.01 100.00 自筹
氢气回收改扩建项目 - 19.82 100.00 自筹
ADC 发泡剂产品分级新工艺 - 114.92 100.00 自筹
运河码头移位改造 - 115.37 100.00 自筹
ADC 缩氧自控技术改造 1,590,431.20 132.54 98.00 自筹
ADC 混酸技术改造 1,711,428.32 85.57 85.57 自筹
其他项目 4,474,641.32 自筹
合 计 78,703,237.24 8,129,495.56
[注 1]离子膜二期项目余额系离子膜二期后系统项目进程处于暂缓状态，本期减少主要系将工程材料中的设
备出售给江苏索普（集团）有限公司所致。
[注 2]公司水合肼项目进程由于公司整体规划处于暂缓状态。
[注 3]其他减少系转入长期待摊费用的离子交换膜。
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
10、无形资产
（1）分类情况
项 目 技术使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金额 - -
(1)购置
27
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 技术使用权 合计
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 - -
(1)处置
4.期末余额 11,684,007.20 11,684,007.20
二、累计摊销
1.期初余额 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 11,684,007.20 11,684,007.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
五、账面价值
1.期末账面价值 - -
2.期初账面价值 - -
（2）截止 2015 年 12 月 31 日公司无对外抵押、担保的无形资产。
11、长期待摊费用
其他减 其他减少
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额
少额 的原因
反渗透膜 110,541.28 82,905.96 27,635.32
膜过滤器膜管 199,999.98 133,333.32 66,666.66
离子交换膜 2,800,936.21 311,215.25 2,489,720.96
合 计 310,541.26 2,800,936.21 527,454.53 - 2,584,022.94
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
28
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
应收款项坏账准备 2,868,581.01 717,145.25 8,588,692.80 2,147,173.20
存货跌价准备 285,899.75 71,474.94 392,641.38 98,160.34
固定资产减值准备 37,012,688.48 9,253,172.12 37,012,688.48 9,253,172.12
递延收益 10,544,000.00 2,636,000.00 12,146,000.00 3,036,500.00
三年以上应付款项 2,246,031.46 561,507.87 2,254,062.46 563,515.62
以后年度可弥补亏损 38,983,429.95 9,745,857.49
合 计 91,940,630.65 22,985,157.67 60,394,085.12 15,098,521.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
可供出售金融资产公允价值变动 486,500.00 121,625.00 385,000.00 96,250.00
合 计 486,500.00 121,625.00 385,000.00 96,250.00
13、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 14,284,576.00
商业承兑汇票 - -
合 计 - 14,284,576.00
截至报告期末无到期未付的应付票据。
14、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 43,895,137.66 51,920,545.57
应付工程款 11,115,976.17 10,702,092.27
应付其他款项 14,099,325.51 13,258,961.59
合 计 69,110,439.34 75,881,599.43
（2）年末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
15、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 10,225,386.65 9,506,229.94
合 计 10,225,386.65 9,506,229.94
29
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）期末账龄超过 1 年的预收款项 242,419.85 元，主要是未结算货款。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,150,574.83 48,885,019.46 50,734,382.80 4,301,211.49
二、离职后福利-设定提存计划 - 6,963,332.48 6,963,332.48 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 6,150,574.83 55,848,351.94 57,697,715.28 4,301,211.49
（2）短期薪酬列示
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,299,606.35 37,122,739.25 38,622,345.60 1,800,000.00
2、职工福利费 - 2,564,846.73 2,564,846.73 -
3、社会保险费 - 3,854,123.56 3,854,123.56 -
其中：医疗保险费 - 2,914,883.37 2,914,883.37 -
工伤保险费 - 777,302.23 777,302.23 -
生育保险费 - 161,937.96 161,937.96 -
4、住房公积金 - 4,570,863.00 4,570,863.00 -
5、工会经费和职工教育经费 2,850,968.48 772,446.92 1,122,203.91 2,501,211.49
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期薪酬 - - - -
合 计 6,150,574.83 48,885,019.46 50,734,382.80 4,301,211.49
（3）设定提存计划列示
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
1、基本养老保险 - 6,477,518.59 6,477,518.59 -
2、失业保险费 - 485,813.89 485,813.89 -
3、企业年金缴纳 - - - -
合 计 - 6,963,332.48 6,963,332.48 -
17、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 2,233,417.02 3,060,928.22
营业税 -108.78 -108.78
城建税 158,645.35 214,257.36
企业所得税 - -1,398,479.33
30
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
房产税 334,233.12 37,803.97
个人所得税 27,639.38 12,891.39
教育费附加 113,318.10 153,040.97
综合基金 26,410.33 54,303.46
合 计 2,893,554.52 2,134,637.26
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
往来款 1,310,014.00 1,445,750.05
合 计 1,310,014.00 1,445,750.05
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
19、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 11,966,000.00 - 1,582,000.00 10,384,000.00
其他[注] 180,000.00 - 20,000.00 160,000.00
合 计 12,146,000.00 - 1,602,000.00 10,544,000.00
[注] 其他是根据与镇江市三江装卸服务有限公司签订的《谏壁闸长江侧引河西岸码头电房合作改造协
议书》，西岸码头电房由公司负责改造，镇江市三江装卸服务有限公司承担 20 万元的改造费，将递延收益按
10 年平均转入当期损益。
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
离子膜碱技术改造（注 1） 400,000.00 - 200,000.00 - 200,000.00 与资产相关
肼提纯缩合工艺技术项目（注 2） 5,856,000.00 - 732,000.00 - 5,124,000.00 与资产相关
能力系统优化节能改造项目（注 3） 450,000.00 - 50,000.00 - 400,000.00 与资产相关
离子膜二期节能技术改造（注 4） 1,856,000.00 - 232,000.00 - 1,624,000.00 与资产相关
更新改造低效燃煤锅炉集中供热热电
1,104,000.00 - 138,000.00 - 966,000.00 与资产相关
联产项目（注 5）
码头搬迁（注 6） 1,800,000.00 - 180,000.00 - 1,620,000.00 与资产相关
1000Nm/hr 氢气回收建设项目（注 7） 500,000.00 - 50,000.00 - 450,000.00 与资产相关
合 计 11,966,000.00 - 1,582,000.00 - 10,384,000.00
注 1：2007 年，公司收到政府补助款 200 万元，用于离子膜碱技术改造项目，工程竣工后按资产的预计
使用年限，将递延收益按 10 年平均分摊转入当期损益。
注 2：2009 年、2010 年，公司收到政府补助款 732 万元，用于肼提纯缩合工艺技术项目，工程竣工后
按资产的预计使用年限，将递延收益按 10 年平均分摊转入当期损益。
31
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注 3：2012 年，公司收到政府补助款 50 万元，用于公司在离子膜二期建设时选用西门子透平压缩机替
代纳氏泵输送氯气项目，工程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按 10 年平均分摊转入当期损益。
注 4：2012 年，公司收到政府补助款 232 万元，用于离子膜二期节能技术改造项目，工程竣工后按资产
的预计使用年限，将递延收益按 10 年平均分摊转入当期损益。
注 5：2012 年，公司收到政府补助款 138 万元，用于更新改造低效燃煤锅炉集中供热热电联产项目，工
程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按 10 年平均分摊转入当期损益。
注 6：2013 年、2014 年，为了保证谏壁节制闸拆除重建工程建设项目顺利进行，公司收到码头拆迁补
偿款 180 万元，工程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按 10 年平均分摊转入当期损益。
注 7：2014 年，公司收到政府补助款 50 万元，用于节能项目 1000Nm/hr 氢气回收建设，工程竣工后按
资产的预计使用年限，将递延收益按 10 年平均分摊转入当期损益。
20、股本
期初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目 比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 新股 转股 (%)
股份总数 306,421,452.00 100.00 306,421,452.00 100.00
21、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 14,161,283.77 14,161,283.77
其他资本公积 47,911,089.62 47,911,089.62
合 计 62,072,373.39 62,072,373.39
32
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
22、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他
项目 期初余额 本期所得税前发 税后归属于少数 期末余额
综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于母公司
生额 股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其
- - - - - - -
他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净
- - - - - - -
负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
288,750.00 101,500.00 - 25,375.00 76,125.00 - 364,875.00
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合 - - - - - - -
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
288,750.00 101,500.00 25,375.00 76,125.00 364,875.00
价值变动损益
持有至到期投资重分类
- - - - - - -
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -
效部分
外币财务报表折算差额 - - - - - - -
其他综合收益合计 288,750.00 101,500.00 - 25,375.00 76,125.00 - 364,875.00
33
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
23、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 4,980,448.32 4,980,448.32 -
合 计 - 4,980,448.32 4,980,448.32 -
24、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,268,628.97 - - 36,268,628.97
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合 计 36,268,628.97 - - 36,268,628.97
25、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年年末未分配利润 32,400,924.93
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 32,400,924.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,305,085.90
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 12,095,839.03
26、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 560,513,257.25 563,318,912.71 638,162,914.48 579,538,032.46
其他业务收入 18,896,281.53 18,896,281.53 17,926,660.93 17,926,660.93
合 计 579,409,538.78 582,215,194.24 656,089,575.41 597,464,693.39
27、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 1,534,727.17 2,143,117.97
教育费附加 1,096,233.68 1,530,798.54
合 计 2,630,960.85 3,673,916.51
34
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
28、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 772,241.67 597,089.39
其他工资性支出 385,360.35 313,219.76
运输费 12,268,556.55 13,433,158.96
其他 - 264.00
合 计 13,426,158.57 14,343,732.11
29、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 7,155,154.44 11,441,481.00
其他工资性支出 3,570,424.52 6,038,415.98
仓库经费 1,035,858.96 2,520,874.07
保险费 569,511.90 792,079.42
房产税 1,347,645.11 1,403,556.29
折旧 534,123.18 619,858.45
机物料消耗 340,982.25 985,758.78
修理费 524,589.66 838,717.03
排污费 895,824.00 895,824.00
土地租金 301,200.00 301,200.00
审计咨询费 1,733,962.26 415,094.34
其他 2,224,043.78 230,454.60
合 计 20,233,320.06 26,483,313.96
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - 2,096,118.84
减：利息收入 526,636.19 468,469.75
汇兑损益 -16,081.64 -3,462.57
金融机构手续费 27,283.70 30,438.82
合 计 -515,434.13 1,654,625.34
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -5,720,111.79 1,155,550.67
存货跌价准备 -106,741.63 -1,423,558.76
合 计 -5,826,853.42 -268,008.09
35
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
32、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,446,600.00 26,600.00
合 计 3,446,600.00 26,600.00
33、营业外收入
（1）分类情况
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 - - -
其中：固定资产处置利得 - - -
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
政府补助 1,834,000.00 1,352,000.00 1,834,000.00
罚款收入 80,000.00 - 80,000.00
其他 20,003.58 324,357.75 20,003.58
合 计 1,934,003.58 1,676,357.75 1,934,003.58
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
项 目 本期发生额 上期发生额
益相关
离子膜碱技术改造 200,000.00 200,000.00 与资产相关
肼提纯缩合工艺技术项目 732,000.00 732,000.00 与资产相关
离子膜二期节能技术改造 50,000.00 232,000.00 与资产相关
更新改造低效燃煤锅炉集中供热热
232,000.00 138,000.00 与资产相关
电联产项目
能力系统优化节能改造项目 138,000.00 50,000.00 与资产相关
码头搬迁 180,000.00 - 与资产相关
1000Nm/hr 氢气回收建设项目 50,000.00 - 与资产相关
品牌建设奖励资金 200,000.00 - 与收益相关
专利专项资助 2,000.00 - 与收益相关
质量强省专项奖励 50,000.00 - 与收益相关
合 计 1,834,000.00 1,352,000.00
34、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 768,808.87 1,202,168.01 768,808.87
其中：固定资产处置损失 768,808.87 1,202,168.01 768,808.87
地方基金 49,704.76 176,089.57 49,704.76
36
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 4.85 9,203.11 4.85
合 计 818,518.48 1,387,460.69 818,518.48
35、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 - 2,052,739.77
递延所得税费用 -7,886,636.39 533,485.24
合 计 -7,886,636.39 2,586,225.01
本期会计利润与所得税费用的调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 -28,191,722.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,047,930.57
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -861,650.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,944.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
专项设备投资抵免 -
所得税费用 -7,886,636.39
36、其他综合收益
详见附注五、24
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 252,000.00 1,300,000.00
利息收入 526,636.19 468,469.75
其他 480,855.58 206,830.25
合 计 1,259,491.77 1,975,300.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 117,429.33 99,162.85
审计咨询费 1,733,962.26 415,094.34
保险费 569,511.90 569,358.88
37
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
仓储费用 - 1,754,886.64
其他 1,775,051.16 1,184,385.63
合 计 4,195,954.65 4,022,888.34
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -20,305,085.90 10,466,574.24
加：资产减值准备 -5,826,853.42 -268,008.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,825,722.76 48,860,712.00
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 527,454.53 216,239.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
768,808.87 1,202,168.01
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） -16,081.64 2,092,656.27
投资损失（收益以“-”号填列） -3,446,600.00 -26,600.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -7,886,636.39 533,485.24
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） 4,070,798.84 -17,597,754.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 24,732,140.77 -9,352,535.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -21,578,837.25 3,488,444.08
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 17,864,831.17 39,615,381.05
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 33,805,980.44 14,379,244.63
减：现金的期初余额 14,379,244.63 45,772,759.76
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 19,426,735.81 -31,393,515.13
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 33,805,980.44 14,379,244.63
其中：库存现金 128.16 400.29
可随时用于支付的银行存款 33,805,852.28 14,378,844.34
38
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 33,805,980.44 14,379,244.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
39、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 42,621.52 276,767.10
其中：美元 42,621.52 6.4936 276,767.10
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收款项、可供出售金融资产、应付
账款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
1、市场风险
（1） 外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风
险。本公司的外币金融工具为持有的外币货币资金，期初、期末分别持有美元货币资金 1.38
万美元和 4.26 万美元，金额很小，故本公司基本上不受外汇风险影响。
（2）利率风险
公司无借款，也不存在以浮动利率或固定利率计息的借款外其他金融工具，故不受利率
风险影响。
（3）其他价格风险
公司持有的可供出售金融资产主要是对被投资单位无实施控制、无重大影响，并且不形
成合营企业的权益性投资。该部分金融资产金额很小，故受其他价格风险影响很小。
39
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司信用风险主要产生于银行存款、
应收票据、应收款项及对外担保事项。
本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。
本公司应收票据均为银行承兑汇票，风险较小。
对于应收款项，本公司制定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、信用记录及其它因素控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
截止2015 年12 月31 日，本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析（账面原值）：
项目名称 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
应收账款 - - - - - 2,996,842.54
其他应收款 - - - - - 617,841.06
合计 - - - - - 3,614,683.60
公司应收账款中已逾期未减值的应收账款主要是 5 年以上的账款，公司已计提充分的坏
账准备。
截止到 2015 年 12 月 31 日，公司无对外担保事项
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，除附注七、2 中披
露的已逾期未减值的金融资产外，均为 6 个月以内。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产 612,500.00 612,500.00
（1）债务工具投资
40
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）权益工具投资 612,500.00 612,500.00
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 612,500.00 612,500.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有以公允价值计量的权益工具投资均为在国内 A 股上市的股票投资。
九、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
企业类 注册 法定代表 业务 注册资本（万 组织机构代
母公司名称 公司的持股 司的表决权比
型 地 人 性质 元人民币） 码
比例(%) 例(%)
江苏索普（集团） 有限公 镇江 制造
吴青龙 13,698.63 54.81 54.81 141429142
有限公司 [注] 司 市 业
[注] 以下简称“索普集团”。
本公司的最终控制方是镇江市人民政府国有资产管理委员会。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
镇江市华达物资总公司 受同一母公司控制 141401684
江苏索普物流有限公司 受同一母公司控制 713278811
镇江振邦化工有限公司 受同一母公司控制 608834505
镇江索普船舶修造有限公司 受同一母公司控制 733742618
镇江索普化工新发展有限公司 受公司之母公司实际控制 772047079
镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 受公司之母公司实际控制 770500757
镇江凯林热能有限公司 受公司之母公司实际控制 566838902
江苏索普化工建设工程有限公司 受公司之母公司实际控制 50274317
镇江创普进出口有限公司[注] 受公司之母公司实际控制 09437428-0
[注] 2015 年 6 月 30 日由关联单位镇江东宇进出口有限公司更名镇江创普进出口有限公司。
3、关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
索普集团 原材料（水、电、蒸汽等） 24,032,594.97 27,696,830.74
索普集团 辅材 51,766.47 48,321.09
41
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
镇江市华达物资总公司 辅材 16,407,956.06 17,065,247.31
江苏索普物流有限公司 运输劳务等 7,275,109.46 10,463,405.99
镇江索普化工新发展有限公司 原材料（硫酸） 12,169,597.57 13,672,132.88
镇江索普化工新发展有限公司 辅材 - 37.84
镇江凯林热能有限公司 除盐水 174,106.17 324,292.06
江苏索普化工建设工程有限公司 维修、项目建设 4,949,451.12 2,607,485.27
销售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
索普集团 化工产品（盐酸、碱等） 2,851,578.70 2,381,188.04
索普集团 让售材料（辅材及设备） 2,575,850.55 24,397.09
镇江市华达物资总公司 化工产品（ADC） 465,230.75 321,880.34
镇江市华达物资总公司 化工产品（漂粉精） - 768,820.53
镇江市华达物资总公司 三废等 15,402,803.63 17,545,274.67
镇江振邦化工有限公司 化工产品（碱、气氯） 2,008,384.25 2,147,030.67
江苏索普物流有限公司 让售材料（电、辅材） 106,719.00 153,947.63
镇江索普新发展化工物资贸易有限
化工产品（ADC、漂粉精） 2,469,070.50 3,101,910.69
公司
镇江索普化工新发展有限公司 化工产品（碱、盐酸） 90,465.04 81,645.81
镇江索普化工新发展有限公司 辅材 - 113,573.50
江苏索普化工建设工程有限公司 化工产品（盐酸、碱） 4,393.16 1,923.08
江苏索普化工建设工程有限公司 让售材料（辅材） 341,371.62 23,293.69
镇江创普进出口有限公司 化工产品（漂粉精） 150,769.23 150,427.35
镇江创普进出口有限公司 化工产品（超细 ADC） 136,410.26 -
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
索普集团 土地 301,200.00 301,200.00
索普集团 漂粉精生产设备 102,564.10 102,564.10
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 镇江市华达物资总公司 1,812,385.47 92,431.66 2,544,093.86 129,748.79
应收账款 镇江振邦化工有限公司 - - 15,503,767.11 5,300,169.60
应收账款 镇江索普船舶修造有限公司 - - 401,734.38 200,867.19
（2）应付项目
42
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江苏索普(集团)有限公司 - 3,314,090.25
应付账款 镇江索普化工新发展有限公司 1,143,847.24 2,931,262.20
应付账款 镇江凯林热能有限公司 35,070.00 45,990.00
应付账款 江苏索普化工建设工程有限公司 5,549,707.36 1,896,683.00
预收账款 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 5,071.25 5,900.00
其他应付款 江苏索普物流有限公司 573,243.91 725,159.45
十、或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日，公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止 2015 年 12 月 31 日，公司无需要说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、根据公司的组织架构及内部管理要求，公司未设立业务分部。
2、根据公司 2014 年 2 月 21 日公告临 2014-008 号，2014 年 2 月 20 日，本公司接
到控股股东江苏索普（集团）有限公司（以下简称“索普集团”）的通知，因融资担保的
需要，索普集团与中信银行股份有限公司苏州分公司于 2014 年 2 月 14 日签订了股票质押
合同，将其持有的 3700 万股本公司无限售流通股质押给中信银行股份有限公司苏州分公
司，期限为三年，该笔质押于 2014 年 2 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理了相关手续。
根据公司 2015 年 3 月 13 日公告临 2015-003 号，吉林省高级人民法院受理了原告
中国农业发展银行乾安县支行诉被告本公司母公司索普集团和上海儒仕实业有限公司合
同纠纷一案，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，该院于 2015 年 3 月 12
日向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发出《协助执行通知书》，申请冻结索普
集团持有的本公司股票 22,401,760 股。上述股票的冻结期限为两年，至 2017 年 3 月
11 日止。
根据公司 2015 年 7 月 21 号公告临 2015-018 号，江苏索普（集团）有限公司收到
吉林省松原市中级人民法院发出的（2015）松民二初第 57-1 号《民事裁定书》。 吉林省
43
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
松原市中级人民法院受理了原告中国农业发展银行乾安县支行诉被告索普集团和上海儒
仕实业有限公司合同纠纷一案，依据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，该院于
2015 年 7 月 10 日作出冻结索普集团持有的本公司股票 4,642,400 股、冻结期二年的
裁定。
2016 年 1 月 8 日，中广核节能产业发展有限公司因与镇江凯林热能有限公司（被告）
的承揽合同纠纷（公司公告《临 2014-001》），通过广东省深圳市福田人民法院冻结了索
普集团持有的本公司股份 1,027,139 股。
截止到报告日，母公司索普集团持有本公司股票已质押和被冻结的总数为
65,071,299 股，占本公司总股本的 21.24%。
十四、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -768,808.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,834,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
44
江苏索普化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,293.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,600.00
所得税影响额 -278,871.28
合 计 863,213.82
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.75 -0.0663 -
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.95 -0.0691 -
普通股股东的净利润
江苏索普化工股份有限公司
2016 年 3 月 16 日
45
P
囗
冖一 J Γ 一
一
ι
一ˉ 一
J —
一
二 Γ
一
,
〓
△
卩
□
卩
h
≡
卩
臼
□
J
卩
囗
冖
”
≡
冖
`
t
J
(鬲 刂 本)
r
h
一
,32【 lOllOt,rlO20I。 OsΙ BO077
J·
自岗
P
〓 注 Jlll|寻 3200o0ooo111069 (1/1)
凵
一
冖
天衡会讠 师事 务所 (特 殊普通 合伙 )
一
卩
〓
称
凵
冖
〓〓 类 型 特 殊普 合伙企业
〓
ι
辶 ¨
冖 主要 经营场所 南京市 邺 区汪 东 中路 106号 1907室
J
ρ
` 撕 碚镑创灿 、 汆瑙△狄玄龙 汤ll个 谩恧螽 ·A9△ 骆 充 卡0Π 鲜 父冉△ 咬t9刂 ⒋以丨 弥世珍
〓〓
∷〓
〓
〓
成 立 日 期 20I3年 1 月 04日
〓
〓
〓
〓 合 伙 期 限 2013∠ Fl 月 04口 至 ⒛ 33年 lO月 31日
计 报 表 出 具 审 计 报 告 验 证 企 业 资 本 出 具 验
0
F
业 ’合
L
丶
经 营 范 围 审查企 业 理 企 并 分 立 清
;
算 事 宜 中 的 审 计 ,
业 务 出
设 丶年
J
资报 告 基 本 建 度 ` ,
r
h
〓 ;
;
财 务 决 算 审 计 代 理 记 账 会 计
具有关报 询 管 咨 询 会
; ,
咨 理 计 培 训 (
依 法 须 经 批 准 的
方 丶可
∷一
营 °活
动
J 咨询 、税 关 `
部 门 批 准 后 开 展 经 )
项 日,经
冖
宀
凵
灬
事魏
%
L
丨
一
h≡
钞
ι
· J
Γ
箩鼙馕
〓
一
●
冖
〓
辶
ι· L
冖
少下羽
ι
凵
冖
一
凵
∷
冖
〓
〓
〓
企业信用信忠公示系统网址 :ww.F jsgsj g。 ˇ 屮华人民共和国囡家丁商行政管理总局监制
:t8888,,provi nce
揆 茁 太 辜
“ ≡
〓
蕉
甜
谂
爿
窨
霜
郁
ˇ
∷ 蔡
卜
Φ < 型 燃
怒
画 氵
唪 | 羽
铋
〓 +Ⅱ
F
蔹
f
d 舻 ·
⌒
Φ 楔 刂 巛 〓
ˇ
宙
,
露 璧 烬
口
留 玄 督 翊 ￡
嚣 〓 艹晏
窜 ∷
一
'
膪
∷
巛
〓
〓 用 督 〓
※
播 唯
秦 森
岭 蚁
官 阵 ∵ 幺
雒 硷冖 ^
烈
↓
嗄
Ⅲ
<
以〓
^
用 甲 ^
拌 斗
岿 畜 竿
趔
坩 申 ÷
球 奏
〓
丬 爿
.^
爷
萎
嘤 凵
秦 不 葵
和 粼 甲 △
凝 连 肯
舔
丰
舔 蕊 龊 凝 爿 烈
雒 拇 舔 枣
蠊 脎 靼
陪 昶 锵 途
蓉 璧 沧
⌒卡 卡 ^ 茁 紧 昧
卡
E
.
瑁
紊 婚
巛 稀 郇 邸 濯
熙 郁 璧
v ˇ ˇ
蕊
恒
嶝
举· 辶
刭
姬
吹
嗳 咿
灏
懋
宰
8
一
窭 谶
讼〓 ˇ 导
志 懋 眇
恣
夺
曙 臁
塞
豁 H
凶
筝 0
宁
翅 吝
如
8
帘
δ ∞
紊 硼 涸 愀 巴
翊一
~
I
0
♀
0
0
≡
巛
l
田 格 铷 烟
∞
R
趔
〓〓一一
0
擦
0
s
膊 揆 懋 茧
0
0
㈧ ♀
∞ 一
κ 巛 娌 靼 某
∞
埝 0
吖婿
Ν
·一
〓
〓 〓 〓
〓〓μ 洱〓 璧 莛 〓
弼 帝
〓 亠
爨 中〓 啜〓
瀑
七 凑 郯 以 匚
谬 婪 ≡ 艹
巛 恋 #
一将 樱
巛 蕊
碎 督
逵 塞 郯
楚 世
± 莘
神 △ 埝 忌 “ △ 岸 翟
。
峨
窍 烨 爿
屮
0
0
?
寒 枨
巾
瞿
烛 职
^
制
年
甲
扯 赣
叹
巛 l
l
奋 眠
+
' 廿
椒
郜
诛 刚
甲
℃
躞
腓 驷 诼
迦 鳊
虽 蜊
Ξ
玄 矧〓
鼷
甲
卡 椒 ⌒举 照
懋
恕
巛 甲 姐 H
挥
牢
甲
囤 涠
枷 巛
`
、
` 导 伥
ハ守
芒 〓
<
'
禄
凝 ≤ EP
琳 午
督 腓
姐
甲
查 虽
卡
Ⅻ 巛
拯
κ
首页
微信公众号
证券之星APP
