精艺股份：2015年年度审计报告_股票频道

广东精艺金属股份有限公司

2015 年度审计报告

广会审字[2016]G15042770013 号

审计报告……………………………………………… 1-2

合并资产负债表……………………………………… 3-4

母公司资产负债表…………………………………… 5-6

合并利润表…………………………………………… 7

母公司利润表………………………………………… 8

合并现金流量表……………………………………… 9

母公司现金流量表…………………………………… 10

合并股东权益变动表………………………………… 11

母公司股东权益变动表……………………………… 12

财务报表附注………………………………………… 13-75

审计报告

广会审字[2016]G15042770013 号

广东精艺金属股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东精艺金属股份有限公司（以下简称“精艺股份”）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是精艺股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审

计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施

审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取

决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，精艺股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了精艺股份 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所中国注册会计师：王韶华

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：李伟

中国广州二○一六年三月十六日

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

资产附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、1 148,797,203.85 36,241,618.92

以公允价值计量且变动计入当

五、2 1,777,600.00 1,521,500.00

期损益的金融资产

应收票据五、3 267,951,096.64 285,895,276.81

应收账款五、4 146,556,472.64 295,571,231.59

预付款项五、5 10,628,355.33 17,736,844.04

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款五、6 11,385,711.81 19,036,188.60

存货五、7 297,959,227.53 258,044,632.59

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产五、8 19,543,305.29 18,437,942.74

流动资产合计 904,598,973.09 932,485,235.29

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款五、9 37,407,946.70 -

长期股权投资五、10 - 1,660,210.74

投资性房地产五、11 13,523,829.86 19,426,001.13

固定资产五、12 212,638,282.23 262,326,864.53

在建工程五、13 4,004,433.76 4,248,751.13

工程物资 - -

固定资产清理 - -

无形资产五、14 55,051,186.72 50,417,488.10

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用五、15 161,109.15 -

递延所得税资产五、16 28,064,031.52 32,820,792.37

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 350,850,819.94 370,900,108.00

资产总计 1,255,449,793.03 1,303,385,343.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

负债及所有者权益附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款五、17 102,341,692.34 419,358,287.23

以公允价值计量且变动计

五、18 2,096,450.00 -

入当期损益的金融负债

应付票据五、19 6,261,567.84 4,223,454.23

应付账款五、20 28,933,715.44 54,856,285.36

预收款项五、21 3,366,063.57 12,190,843.69

应付职工薪酬五、22 10,201,415.90 13,616,414.13

应交税费五、23 5,013,924.67 2,136,984.46

应付利息五、24 143,319.42 789,337.77

应付股利 - -

其他应付款五、25 24,074,176.42 6,247,967.81

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债五、26 14,505,543.00 -

流动负债合计 196,937,868.60 513,419,574.68

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益五、27 3,867,050.27 4,186,116.86

递延所得税负债五、16 444,400.00 380,375.00

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 4,311,450.27 4,566,491.86

负债合计 201,249,318.87 517,986,066.54

股东权益：

股本五、28 251,600,000.00 211,800,000.00

资本公积五、29 608,988,789.71 365,346,632.79

减：库存股五、30 21,000,000.00 -

其他综合收益五、31 -5,536.97 1,523.19

盈余公积五、32 29,997,481.65 29,997,481.65

未分配利润五、33 184,619,739.77 178,253,639.12

归属于母公司股东权益合计 1,054,200,474.16 785,399,276.75

少数股东权益 - -

股东权益合计 1,054,200,474.16 785,399,276.75

负债和股东权益总计 1,255,449,793.03 1,303,385,343.29

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

资产附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 51,438,952.73 3,603,048.87

以公允价值计量且变动计入

- -

当期损益的金融资产

应收票据 7,316,500.84 3,806,588.22

应收账款十六、1 23,486,831.00 16,316,207.06

预付款项 744,664.97 1,206,631.43

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款十六、2 454,408,557.76 216,837,632.79

存货 9,721,065.05 9,153,259.52

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 547,116,572.35 250,923,367.89

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 37,407,946.70 -

长期股权投资十六、3 403,308,142.57 477,709,276.78

投资性房地产 12,166,721.77 -

固定资产 32,264,108.37 48,506,003.84

在建工程 3,967,433.76 728,504.71

工程物资 - -

固定资产清理 - -

无形资产 21,821,249.16 22,388,935.68

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 - -

递延所得税资产 8,844,012.96 7,628,702.49

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 519,779,615.29 556,961,423.50

资产总计 1,066,896,187.64 807,884,791.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

母公司资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

负债及所有者权益附注期末余额期初余额

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且变动计

- -

入当期损益的金融负债

应付票据 2,472,717.80 1,434,718.69

应付账款 4,026,804.55 5,792,704.64

预收款项 67,659.64 54,848.18

应付职工薪酬 3,238,133.60 3,637,363.65

应交税费 1,525,449.93 1,266,173.82

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 22,115,338.90 22,571,441.24

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 33,446,104.42 34,757,250.22

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 - -

负债合计 33,446,104.42 34,757,250.22

股东权益：

股本 251,600,000.00 211,800,000.00

资本公积 633,949,666.61 390,307,509.69

减：库存股 21,000,000.00 -

其他综合收益 - -

盈余公积 29,997,481.65 29,997,481.65

未分配利润 138,902,934.96 141,022,549.83

股东权益合计 1,033,450,083.22 773,127,541.17

负债和股东权益总计 1,066,896,187.64 807,884,791.39

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

合并利润表

2015 年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 3,079,018,833.24 2,359,644,899.67

其中：营业收入五、34 3,079,018,833.24 2,359,644,899.67

二、营业总成本 3,073,256,335.31 2,434,561,852.35

其中：营业成本五、34 2,970,070,253.98 2,286,365,234.24

营业税金及附加五、35 1,777,998.30 1,276,954.71

销售费用五、36 14,982,467.38 18,012,751.80

管理费用五、37 51,755,860.22 64,927,977.78

财务费用五、38 33,053,819.03 47,048,929.46

资产减值损失五、39 1,615,936.40 16,930,004.36

加：公允价值变动收益（损失

五、40 -1,840,350.00 1,521,500.00

以“-”号填列）

投资收益五、41 3,861,072.21 -1,520,912.34

其中：对联营企业和合营企

-363,184.92 -2,404,652.95

业的投资收益

三、营业利润 7,783,220.14 -74,916,365.02

加：营业外收入五、42 3,123,739.56 1,835,452.15

其中：非流动资产处置收益 42,490.17 146,229.77

减：营业外支出五、43 858,469.64 1,264,505.18

其中：非流动资产处置损失 703,507.97 267,504.09

四、利润总额 10,048,490.06 -74,345,418.05

减：所得税费用五、44 3,682,389.41 -18,342,276.81

五、净利润 6,366,100.65 -56,003,141.24

归属于母公司所有者的净利润 6,366,100.65 -56,003,141.24

少数股东损益

- -

六、其他综合收益的税后净额五、45 -7,060.16 -79.01

归属母公司所有者的其他综

-7,060.16 -79.01

合收益的税后净额

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

（一）以后不能重分分类进

损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收

- -

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益

-7,060.16 -79.01

的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合

- -

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益 - -

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有

效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 -7,060.16 -79.01

6.其他

- -

归属于少数股东的其他综合

收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 6,359,040.49 -56,003,220.25

归属于母公司所有者的综合

6,359,040.49 -56,003,220.25

收益总额

归属于少数股东的综合收益

总额 - -

八、每股收益

（一）基本每股收益 -0.26

0.03

（二）稀释每股收益 -0.26

0.03

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

母公司利润表

2015 年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十六、4 106,082,253.54 102,499,975.17

减：营业成本十六、4 95,086,079.45 92,829,079.54

营业税金及附加 504,872.45 418,620.40

销售费用 3,709.69 79,852.82

管理费用 18,406,296.22 21,188,576.35

财务费用 1,084,327.47 1,231,890.90

资产减值损失 1,786,508.18 1,780,773.72

加：公允价值变动收益（损失

- -

以“-”号填列）

投资收益十六、5 7,606,312.49 6,172,356.39

其中：对联营企业和合营企业的

- -1,827,643.61

投资收益

二、营业利润 -3,183,227.43 -8,856,462.17

加：营业外收入 662,944.57 299,255.31

其中：非流动资产处置收益 - 16,548.76

减：营业外支出 814,642.48 564,879.80

其中：非流动资产处置损失 667,154.85 63,820.94

三、利润总额 -3,334,925.34 -9,122,086.66

减：所得税费用 -1,215,310.47 -4,952,586.07

四、净利润 -2,119,614.87 -4,169,500.59

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分分类进损

- -

益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

- -

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收 - -

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的

- -

其他综合收益

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合 - -

收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

- -

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

- -

效部分

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他 - -

六、综合收益总额 -2,119,614.87 -4,169,500.59

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,827,766,791.16

3,722,028,507.59

收到的税费返还

523,012.84 53,809.95

收到的其他与经营活动有关的现金五、46

2,880,244.78 2,106,451.97

经营活动现金流入小计

3,725,431,765.21 2,829,927,053.08

购买商品、接受劳务支付的现金 2,640,428,166.35

3,429,237,224.23

支付给职工以及为职工支付的现金 73,865,326.67

68,678,453.67

支付的各项税费 20,402,400.66

19,031,578.04

支付的其他与经营活动有关的现金五、46 33,427,840.87

27,639,795.27

经营活动现金流出小计

3,544,587,051.21 2,768,123,734.55

经营活动产生的现金流量净额 61,803,318.53

180,844,714.00

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

- -

取得投资收益所收到的现金

511,339.55 883,740.61

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产而收回的现金净额 66,741.98 2,222,867.64

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额 42,134,669.95 -

收到的其他与投资活动有关的现金五、46

14,505,543.00 -

投资活动现金流入小计

57,218,294.48 3,106,608.25

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产所支付的现金 7,641,349.68 4,321,865.39

投资所支付的现金

- 2,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金五、46

12,052,533.00 4,548,750.00

投资活动现金流出小计 10,870,615.39

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

19,693,882.68

投资活动产生的现金流量净额 -7,764,007.14

37,524,411.80

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

282,602,333.40 -

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金 - -

借款所收到的现金 781,870,521.18

374,848,531.17

收到的其他与筹资活动有关的现金

- -

筹资活动现金流入小计 781,870,521.18

657,450,864.57

偿还债务所支付的现金 804,950,191.97

691,863,674.83

分配股利或偿付利息所支付的现金 28,754,969.76

33,629,659.91

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润 - -

支付的其他与筹资活动有关的现金五、46

60,953,847.89 2,555,028.50

筹资活动现金流出小计 836,260,190.23

786,447,182.63

筹资活动产生的现金流量净额 -54,389,669.05

-128,996,318.06

四、汇率变动对现金的影响

74,663.58 18,472.48

五、现金及现金等价物净增加额

89,447,471.32 -331,885.18

加：期初现金及现金等价物余额 32,220,049.87

31,888,164.69

六、期末现金及现金等价物余额 31,888,164.69

121,335,636.01

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位：人民币元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 111,335,520.56 113,789,368.23

收到的税费返还

- -

收到的其他与经营活动有关的现金 733,617.17 13,004,586.00

经营活动现金流入小计 112,069,137.73 126,793,954.23

购买商品、接受劳务支付的现金 96,562,644.15 90,533,311.84

支付给职工以及为职工支付的现金 17,646,609.06 19,839,655.01

支付的各项税费 4,475,240.59 5,470,048.69

支付的其他与经营活动有关的现金 228,814,802.35 12,570,951.36

经营活动现金流出小计 347,499,296.15 128,413,966.90

经营活动产生的现金流量净额 -235,430,158.42 -1,620,012.67

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 43,350,000.00

取得投资收益所收到的现金 8,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

1,255.00 611,882.72

产而收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额 - -

收到的其他与投资活动有关的现金

- -

投资活动现金流入小计 43,351,255.00 8,611,882.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资

4,726,446.78 1,522,304.62

产所支付的现金

投资所支付的现金

- -

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金

- -

投资活动现金流出小计 4,726,446.78 1,522,304.62

投资活动产生的现金流量净额 38,624,808.22 7,089,578.10

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 282,602,333.40

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

借款所收到的现金

- -

收到的其他与筹资活动有关的现金

- -

筹资活动现金流入小计 282,602,333.40

偿还债务所支付的现金 10,000,000.00

分配股利或偿付利息所支付的现金 1,119,461.31 301,666.67

支付的其他与筹资活动有关的现金 59,079,617.14 813,364.38

筹资活动现金流出小计 60,199,078.45 11,115,031.05

筹资活动产生的现金流量净额 222,403,254.95 -11,115,031.05

四、汇率变动对现金的影响

- -

五、现金及现金等价物净增加额 25,597,904.75 -5,645,465.62

加：期初现金及现金等价物余额 2,168,330.18 7,813,795.80

六、期末现金及现金等价物余额 27,766,234.93 2,168,330.18

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位:人民币元

项目本期金额上期金额

归属于母公司所有者权益少所有者权益归属于母公司所有者权益少所有者权

数合计数益合计

股本资本公积减：库存其他盈余公积未分配利股股本资本公积减：其他盈余公积未分配利股

股综合润东库存综合润东

收益权股收益权

益益

一、上年 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,523.19 29,997,481.65 178,253,639.12 - 785,399,276.75 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,602.20 29,997,481.65 234,256,780.36 - 841,402,497.00

年末余额

加：会计政 - - - - - - - - - - - - - - - -

策变更

前期 - - - - - - - - - - - - - - - -

差错更正

二、本年 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,523.19 29,997,481.65 178,253,639.12 - 785,399,276.75 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,602.20 29,997,481.65 234,256,780.36 - 841,402,497.00

年初余额

三、本年 39,800,000.00 243,642,156.92 21,000,000.00 -7,060.16 - 6,366,100.65 - 268,801,197.41 - - - -79.01 - -56,003,141.24 - -56,003,220.25

增减变动

金额（减

少以“-”

号填列）

（一）综合 - - - -7,060.16 - 6,366,100.65 - 6,359,040.49 - - - -79.01 - -56,003,141.24 - -56,003,220.25

收益总额

（二）所有 39,800,000.00 243,642,156.92 21,000,000.00 - - - - 262,442,156.92 - - - - - - - -

者投入和

减少资本

1．股东投 39,800,000.00 242,802,333.40 - - - - - 282,602,333.40 - - - - - - - -

入的普通

股

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

2．其他权 - - - - - - - - - - - - - - - -

益工具持

有者投入

资本

3．股份支 - 839,823.52 - - - - - 839,823.52 - - - - - - - -

付计入所

有者权益

的金额

4．其他 - - 21,000,000.00 - - - - -21,000,000.00 - - - - - - - -

（三）利润 - - - - - - - - - - - - - - - -

分配

1．提取盈 - - - - - - - - - - - - - - -

余公积

2.对所有 - - - - - - - - - - - - - - - -

者（或股

东）的分配

3.其他 - - - - - - - - - - - - - - -

（四）所有 - - - - - - - - - - - - - - - -

者权益内

部结转

1.资本公 - - - - - - - - - - - - - -

积转增资

本（或股

本）

2.盈余公 - - - - - - - - - - - - - -

积转增资

本（或股

本）

3.盈余公 - - - - - - - - - - - - - -

积弥补亏

损

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

4.其他 - - - - - - - - - - - - - -

四、本期 251,600,000.00 608,988,789.71 21,000,000.00 -5,536.97 29,997,481.65 184,619,739.77 - 1,054,200,474.16 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,523.19 29,997,481.65 178,253,639.12 - 785,399,276.75

期末余额

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

母公司股东权益变动表

2015 年度

编制单位：广东精艺金属股份有限公司单位:人民币元

本期金额上年同期金额

外外

其币币

他报其报

项目减：

资本公减：库综盈余公未分配表所有者权资本公他综盈余公未分配表所有者

股本股本库

积存股合积利润折益合计积合收积利润折权益合计

存

收算益算

股

益差差

额额

一、上年

211,800,000. 390,307,509. 29,997,481. 141,022,549. 211,800,000. 390,307,509. 29,997,481. 145,192,050. 777,297,041.

年末余额 00 69

- -

65 83

- 773,127,541.17

00 69

- -

65 42

加：会计

政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - -

前期

差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - -

二、本年

211,800,000. 390,307,509. 29,997,481. 141,022,549. 211,800,000. 390,307,509. 29,997,481. 145,192,050. 777,297,041.

年初余额 00 69

- -

65 83

- 773,127,541.17

00 69

- -

65 42

三、本年

增减变动 39,800,000.0 243,642,156. 21,000,000.

- - -2,119,614.87 - 260,322,542.05 - - - - - -4,169,500.59 - -4,169,500.59

0 92 00

金额

（一）综合

收益总额 - - - - - -2,119,614.87 - -2,119,614.87 - - - - - -4,169,500.59 - -4,169,500.59

（二）所有

39,800,000.0 243,642,156. 21,000,000.

者投入和 0 92 00

- - - - 262,442,156.92 - - - - - - - -

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

减少资本

1．股东投

入的普通 39,800,000.0 242,802,333.

- - - - - 282,602,333.40 - - - - - - - -

0 40

股

2．其他权

益工具持

有者投入 - - - - - - - - - - - - - - - -

资本

3．股份支

付计入所

有者权益 - 839,823.52 - - - - - 839,823.52 - - - - - - - -

的金额

4．其他 - -

21,000,000.

- - - - -21,000,000.00 - - - - - - - -

（三）利

润分配 - - - - - - - - - - - - - - - -

1.提取盈

余公积 - - - - - - - - - - - - - - -

2.对股东

的分配 - - - - - - - - - - - - - - -

3.其他 -

- - - - - - - - - - - - - - -

（四）所

有者权益 -

- - - - - - - - - - - - - - -

内部结转

1.资本公

积转增股 -

- - - - - - - - - - - - - - -

本

2.盈余公

积转增股 - - - - - - - - - - - - - - - -

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

本

3.盈余公

积弥补亏 - - - - - - - - - - - - - - - -

损

4.其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

四、本期

251,600,000. 633,949,666. 21,000,000. 29,997,481. 138,902,934. 1,033,450,083. 211,800,000. 390,307,509. 29,997,481. 141,022,549. 773,127,541.

期末余额 00 61 00

65 96

22 00 69

- -

65 83

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

一、公司简介

公司概况

广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）原为佛山市顺德区北滘镇精艺金属有限公司，于

1999 年 7 月 28 日在佛山市顺德区工商行政管理局登记成立，注册资本为人民币 1,000 万元。2004

年 9 月 27 日，经公司股东会决议，同意股东进行股权转让并将注册资本增加至人民币 3,000 万元。

2005 年 3 月 9 日，经广东省人民政府办公厅“粤办函【2005】109 号”文同意, 由佛山市顺德区北

滘镇精艺金属有限公司原有股东作为发起人，以发起设立方式对佛山市顺德区北滘镇精艺金属有限

公司进行整体改组，设立广东精艺金属股份有限公司，股份公司于 2005 年 5 月 19 日在广东省工商

行政管理局注册登记，注册资本为人民币 4,610 万元。2007 年 2 月 27 日，经公司 2006 年度股东大

会决议批准，以 2006 年 12 月 31 日的总股本 4,610 万股为基数，每 10 股送 10 股红股，公司注册资

本变更为 9,220 万元。2008 年 1 月，经公司 2008 年度第一次临时股东大会决议批准，公司向新股

东发行 1,300 万股新股，增资后公司注册资本变更为人民币 10,520 万元。

2009 年 8 月 26 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】859 号”文核准，公司向社会

公众公开发行人民币普通股（A 股）3,600 万股并于 2009 年 9 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易，

公司已于 2009 年 10 月在广东省工商行政管理局办理变更登记，企业法人营业执照注册号为

440000000011676，变更后公司的注册资本为人民币 14,120 万元。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日公司股本总额 14,120 万股为基数，

以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增股本 7,060 万股，转增后公司的注册资本为

人民币 21,180 万元。

根据公司 2014 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]244 号文”

核准，公司采取非公开发行股票方式向北京宏远创佳控股有限公司发行 3,680 万股，变更后公司的

注册资本为人民币 24,860 万元。

根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，公司通过定向增发的方式向张军等 36 名激励对象授予

限制性人民币普通股（Ａ股）3,000,000.00 股，变更后公司的注册资本为人民币 25,160 万元。

公司法定代表人：张军先生

公司注册地址：佛山市顺德区北滘镇西海工业区

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

公司经营范围

公司经营范围包括制造、销售：金属制品（不含国家政策规定的专控、专营项目），金属管、棒、

带型材设备的研究开发、制造、技术转让、销售和服务。货物进出口、技术进出口。

合并报表范围及变化

本财务报表合并范围包括公司及全资子公司芜湖精艺铜业有限公司、飞鸿国际发展有限公司、佛山

市顺德区精艺万希铜业有限公司及广东精艺销售有限公司。

公司全资子公司广东冠邦科技有限公司因对外转让，自 2015 年 8 月 31 日起不再纳入合并范围。

财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2016 年 3 月 16 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006

年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计

准则”）编制。

持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和

现金流量等有关信息。

会计期间

公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

记账本位币

公司记账本位币为人民币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

—同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制

下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整

留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

—非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值

与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的

公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

合并财务报表的编制方法

—合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合

并范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则

不应编制合并财务报表。

—合并报表采用的会计方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时

合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策

或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价

值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方

在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。

在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短

（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现

金等价物。

外币业务和外币报表折算

—外币业务

对发生的非本位币经济业务公司采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇

率作为折算汇率折合成本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇

价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为

“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款

费用资本化的原则进行处理。

—外币财务报表的折算

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司

境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折

算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之

与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再

按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

——外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单

独列示。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目

下的“其他综合收益”项目列示。

金融工具

金融资产的分类、确认和计量

—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计

量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对

于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融

资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当

期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

损益。

——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划

分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发

生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资

产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售

金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到

该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或

公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按

公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值

作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处

理：① 该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期

损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利

率法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的

相关利得或损失转出，计入当期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至

该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定

或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进

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行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资

部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部

分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整

的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本

与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，

计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初

始确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融

负债，相关交易费用计入初始确认金额。

——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模

式进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生

工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实

质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同

条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认

为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

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为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下

列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制

的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资

产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，

采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该

金融资产发生减值的，计提减值准备。

——以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计

未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当

期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项

或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风

险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再

纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价

值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融

资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。

——可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有

者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产

的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后

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的净额。

应收款项

—单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

——单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大是指合并报表应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%以上的款项

——单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法

经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值且与相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

—按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合名称依据

账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有

内部业务组合类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称计提方法

账龄组合账龄分析法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

内部业务组合计提坏账准备

——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄计提标准

1 年以内 3%

1—2 年 10%

2—3 年 30%

3 年以上 80%

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—单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项

——单项计提坏账准备的理由

有确凿证据表明可收回性存在明显差异

——坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

存货

存货分类为：原材料、在产品、产成品。

存货的核算：存货购入或产成品结转均按照实际成本计价入账，发出时按加权平均法核算。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准

备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

长期股权投资

长期股权投资的分类

—公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

投资成本的确定

—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

—公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财

务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合

并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成

本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的

账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权

涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成

本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取

得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项

交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费

作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对

债务人的投资。

后续计量及损益确认方法

—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期

股权投资，采用权益法核算。

确定对被投资单位具有重大影响的依据

—对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

这些政策的制定的，认定为重大影响。

减值测试方法及减值准备计提方法

—对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账

面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

投资性房地产

（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（2）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出

租用建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相

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应的减值损失。

固定资产

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限

超过 1 年、单位价值 5000 元以上的有形资产。

固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备；

固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产估计

经济使用年限、残值率和折旧率列示如下：

类别使用年限年折旧率残值率

房屋及建筑物 20 4.50%-4.75% 5%-10%

机器设备 10 9.00%-9.50% 5%-10%

运输设备 5 18.00%-19.00% 5%-10%

办公设备 3-5 18.00%-31.67% 5%-10%

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈

旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资

产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流

量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现

率对其进行折现后的金额加以确定。

在建工程

在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，

按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用

了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计

未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大

的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金

额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计

期间不得转回。

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借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损

益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发

生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，

应按以下方法确定资本化金额：

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

额确定为应予以资本化的费用。

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利

息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损

益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

无形资产

无形资产计价

—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化

条件的，确认为无形资产成本。

—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公

允的除外。

—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入

无形资产的公允价值入账。

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—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成

本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无

形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无

形资产不进行摊销。公司无形资产包括财务管理软件和专利权，按 5 年平均摊销。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以

使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源

支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶

段的支出能够可靠地计量。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术

所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩

余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足

以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准

备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减

值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形

资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场

的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳

信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续

使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产

组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协

同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收

回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组

合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比

重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

长期待摊费用

公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定资产

改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚

未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬

职工薪酬的范围

—职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

—短期薪酬，主要包括工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保

险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等。本公司在职工为本公司提供服务

的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债

预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该

负债将以折现后的金额计量。

—离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形

式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定

受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义

务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据

设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计

划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

薪酬负债，并计入当期损益：（一）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的

辞退福利时。（二）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日

至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休

日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

—本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

预计负债

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重

组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是

本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠

地计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结

果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法

确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目

时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部

分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计

数。

股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

—以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费

用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益

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工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成

本或费用，相应增加所有者权益。

—以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价

值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等

待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行

权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成

本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

入当期损益。

收入

—销售商品收入

在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；公司未

保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司销售商品收入主要为铜加工产品销售收入，其具体判断标准为：根据公司与客户签订的销售协

议规定，完成产品生产后发货，取得客户的签收单或客户系统确认的收货信息，公司据此确认收入

并开具发票。

—建造合同收入

在资产负债表日建造合同的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认建造合同收入。在资产负

债表日建造合同结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的建造合同成本预计能

够得到补偿的，按照已经发生的建造合同成本金额确认建造合同收入，并按相同金额结转建造合同

成本。②已经发生的建造合同成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的建造合同成本计入当期损

益，不确认建造合同收入。

资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合

同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

—提供劳务收入确认原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资

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产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

劳务收入。

公司提供劳务收入具体判断标准为：在资产负债表日，根据实际发生的成本占预计总成本的比例确

定提供劳务的完工进度，按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳

务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务预计总成本乘以完工进度扣除以前

会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

—让渡资产使用权收入确认原则

在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计

量。

公司让渡资产使用权收入主要包括利息收入及使用费收入，其具体判断标准为：利息收入按照他人

使用本企业货币资金的时间和约定利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间

和方法计算确定。

政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补

助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方

式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针

对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比

例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对

用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助在满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计

量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，

其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间

的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发

生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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递延所得税资产/递延所得税负债

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确

认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制

暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投

资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

—经营租赁的会计处理方法

本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租

赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租

赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担

了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分

摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租

期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，

免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣

除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入

相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

—融资租赁的会计处理方法

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本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，

计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合

同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资

产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，

以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之

和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低

租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁

期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

其他重要的会计政策和会计估计

套期保值

公司套期保值分为以下三类：公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。套期保值同时

满足下列条件的运用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并准备

了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；套期必须与具体可辨认并被指定的风

险有关，且最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量

变动风险；套期有效性能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

——公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或

损失计入当期损益，套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计

入当期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账

面价值。

——现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，按套期工具自套

期开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝

对额中较低者，直接确认为所有者权益，套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接

确认为所有者权益后的其他利得或损失）计入当期损益；现金流量套期原直接计入所有者权益中的

套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。预期原直接在

所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出计入当

期损益。

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——对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套

期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损

失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

其他综合收益

其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列

两类列报：

—以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或

净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收

益中所享有的份额等。

—以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算

的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可

供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成

的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差

额等。

重要会计政策和会计估计变更

—会计政策变更

本期无会计政策变更。

—会计估计变更

本期无会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

（1）流转税及附加税费

税种计税基数税率

增值税销售收入 17%（注 1）

城市建设维护税应缴流转税额 7%

教育费附加应缴流转税额 3%

地方教育附加应缴流转税额 2%

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注 1：公司以销售收入的 17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计

算缴纳。

（2）企业所得税

公司名称税率备注

广东精艺金属股份有限公司 25%

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司 15% 见 2、税收优惠

芜湖精艺铜业有限公司 25%

广东精艺销售有限公司 25%

飞鸿国际发展有限公司 16.5%

2、税收优惠

公司下属子公司佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司于 2014 年度通过高新技术企业重新认定（证

书编号为 GR201444000097），根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办

法》的相关规定，公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内减按 15%税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

１、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 15,430.07 18,207.27

银行存款 113,471,485.41 31,780,043.44

其他货币资金 35,310,288.37 4,443,368.21

合计 148,797,203.85 36,241,618.92

其中：存放在境外的款项总额 206,287.95 1,984.31

—其他货币资金 2015 年期末余额主要为公司为开具银行承兑汇票而缴存的保证金，为取得境外借

款而缴存的保证金以及在期货交易中心开户存放的资金。

—银行存款及其他货币资金均以公司及合并范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。

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2、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额期初余额

交易性金融资产 1,777,600.00 1,521,500.00

其中：债务工具投资 - -

权益工具投资 - -

衍生金融资产 1,777,600.00 1,521,500.00

其他 - -

合计 1,777,600.00 1,521,500.00

3、应收票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 267,951,096.64 285,895,276.81

商业承兑汇票 - -

合计 267,951,096.64 285,895,276.81

—公司期末不存在已质押的应收票据。

—期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 289,235,376.10 -

商业承兑汇票 - -

合计 289,235,376.10 -

—截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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4、应收账款

期末余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款 - - - - -

按组合计提减值准备的应

收账款 - - - - -

（1）账龄组合 151,465,972.47 100.00 4,909,499.83 3.24 146,556,472.64

组合小计 151,465,972.47 100.00 4,909,499.83 3.24 146,556,472.64

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 151,465,972.47 100.00 4,909,499.83 3.24 146,556,472.64

期初余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款 - - - - -

按组合计提减值准备的应

收账款 - - - - -

（1）账龄组合 307,006,246.08 100.00 11,435,014.49 3.72 295,571,231.59

组合小计 307,006,246.08 100.00 11,435,014.49 3.72 295,571,231.59

单项金额虽不重大但单独

计提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 307,006,246.08 100.00 11,435,014.49 3.72 295,571,231.59

－单项金额重大的应收账款的确认标准及应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 149,432,251.94 4,482,967.56 3.00%

1-2 年 1,266,593.64 126,659.36 10.00%

2-3 年 627,657.20 188,297.16 30.00%

3 年以上 139,469.69 111,575.75 80.00%

合计 151,465,972.47 4,909,499.83

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—本期计提、转回及核销的坏账准备情况：

项目期初余额本期计提其他增加本期转回本期核销其他减少期末余额

应收账款

11,435,014.49 - 25,097.88 3,054,747.74 15,011.55 3,480,853.25 4,909,499.83

坏账准备

—其他增加系子公司飞鸿国际发展有限公司外币财务报表折算时期初与期末汇率差异造成；其他减

少系因原子公司广东冠邦科技有限公司因对外转让，自 2015 年 8 月 31 日起不再纳入合并范围所致。

—按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目金额比例(%) 坏账准备

应收账款前五名 110,132,044.48 72.71 3,304,320.21

5、预付款项

期末余额期初余额

账龄

金额所占比例(%) 金额所占比例(%)

1 年以内 10,231,109.07 96.26 15,893,668.64 89.61

1-2 年 396,837.44 3.73 1,647,291.30 9.29

2-3 年 0.05 0.00 142,118.36 0.80

3 年以上 408.77 0.01 53,765.74 0.30

合计 10,628,355.33 100.00 17,736,844.04 100.00

—期末预付款项前五名单位情况：

项目欠款金额占预付款项总额比例（%）

预付款项前五名 8,211,727.33 77.26

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6、其他应收款

期末余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款 4,704,000.00 38.98 - - 4,704,000.00

按组合计提减值准备的其他

应收款

（1）账龄组合 7,363,232.21 61.02 681,520.40 9.26 6,681,711.81

组合小计 7,363,232.21 61.02 681,520.40 9.26 6,681,711.81

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 12,067,232.21 100.00 681,520.40 5.65 11,385,711.81

期初余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款 18,537,546.00 70.30 7,004,773.00 37.79 11,532,773.00

按组合计提减值准备的其他

应收款 - - - - -

（1）账龄组合 7,784,388.68 29.52 280,973.08 3.61 7,503,415.60

组合小计 7,784,388.68 29.52 280,973.08 3.61 7,503,415.60

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款 49,109.52 0.18 49,109.52 100.00 -

合计 26,371,044.20 100.00 7,334,855.60 27.81 19,036,188.60

－单项金额重大的其他应收款的确认标准及其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。

—单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由

安徽芜湖市鸠江经济开发可收回性不存在重大风

区管委会 4,174,000.00 - - 险

可收回性不存在重大风

安徽芜湖市鸠江区财政局 530,000.00 - - 险

合计 4,704,000.00 -

—安徽芜湖市鸠江经济开发区管委会、安徽芜湖市鸠江区财政局期末余额均为支付的土地保证金，

因该保证金的可收回性不存在风险，不予计提坏账准备。

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—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 1,179,738.40 35,392.16 3.00%

1-2 年 6,142,507.01 614,250.70 10.00%

2-3 年 1,823.80 547.14 30.00%

3 年以上 39,163.00 31,330.40 80.00%

合计 7,363,232.21 681,520.40

—本期计提、转回及核销的坏账准备情况：

本期

项目期初余额本期增加转回本期核销其他减少期末余额

其他应收款坏账准备 7,334,855.60 367,039.30 - - 7,020,374.50 681,520.40

—其他减少系因原子公司广东冠邦科技有限公司因对外转让，自 2015 年 8 月 31 日起不再纳入合并

范围所致。

—其他应收款按性质分类情况：

款项性质期末余额期初余额

保证金&押金 11,460,388.50 11,263,092.08

备用金 166,255.24 352,934.00

代垫款 70,057.93 254,175.46

应退订货款 - 14,009,546.00

其他 370,530.54 491,296.66

合计 12,067,232.21 26,371,044.20

—按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质金额账龄比例(%) 坏账准备

佛山市顺德区北滘镇土地储

备发展中心保证金 6,010,654.50 1-2 年 49.81 601,065.45

安徽芜湖鸠江经济开发区管

委会保证金 4,174,000.00 3 年以上 34.59 -

佛山海关驻顺德办事处保证金 578,846.00 1 年以内 4.80 17,365.38

芜湖市鸠江区财政局保证金 530,000.00 1 年以内 4.39 -

孔岩员工借款 235,437.00 2 年以内 1.95 13,395.45

合计 11,528,937.50 95.54 631,826.28

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7、存货

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 34,604,401.52 193,645.39 34,410,756.13 75,351,557.00 1,860,989.58 73,490,567.42

在产品 9,588,764.33 - 9,588,764.33 5,263,454.22 - 5,263,454.22

产成品 256,767,204.34 2,807,497.27 253,959,707.07 181,270,294.73 1,979,683.78 179,290,610.95

合计 300,960,370.19 3,001,142.66 297,959,227.53 261,885,305.95 3,840,673.36 258,044,632.59

—公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，报告期末按照存货成本高于其可变现净值的差额计提

存货跌价准备，本期存货跌价准备变动情况如下：

项目期初余额本期计提增加本期转回本期转销期末余额

原材料 1,860,989.58 193,645.39 - 1,860,989.58 193,645.39

产成品 1,979,683.78 2,807,497.27 - 1,979,683.78 2,807,497.27

合计 3,840,673.36 3,001,142.66 - 3,840,673.36 3,001,142.66

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额 2,942,022.29 13,889,192.74

期货交易保证金 16,601,283.00 4,548,750.00

合计 19,543,305.29 18,437,942.74

9、长期应收款

期末余额期初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

股权转让款 41,650,000.00 1,249,500.00 40,400,500.00 - - - 4.75%

减：未实现融资

收益 2,992,553.30 - 2,992,553.30 - - - 4.75%

合计 38,657,446.70 1,249,500.00 37,407,946.70 - - -

—长期应收款期末余额系公司转让子公司广东冠邦科技有限公司 100%股权形成，股权转让款共计

8,500 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，公司已收取 51%的股权转让款 4,335 万元，剩余 4,165 万元

分两期将于 2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日前分别收取 19%和 30%。

—折现率按中国人民银行公布的一至五年期贷款基准利率确定。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

人民币元

10、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位期初余额权益法下确宣告发放

其他综合其他权计提减值

追加投资减少投资认的投资损现金股利

收益调整益变动准备

益或利润

一、联营企业

佛山市顺德区精艺动

力科技有限公司 - - - - - - - -

佛山华液动力科技有

限公司 1,660,210.74 - - -363,184.92 - - - - -1,2

合计 1,660,210.74 - - -363,184.92 - - - - -1,2

—佛山市顺德区精艺动力科技有限公司资产已被法院强制执行，公司已将该公司的权益减记至零。

—佛山华液动力科技有限公司为公司原子公司广东冠邦科技有限公司的联营企业，本期因转让广东

冠邦科技有限公司 100%股权而相应减少该公司的权益。

—截至 2015 年 12 月 31 日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

11、投资性房地产

—采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、期初余额 13,699,553.56 7,631,980.91 21,331,534.47

2、本期增加额 20,913,182.21 - 20,913,182.21

（1）固定资产/无形资产转入 20,913,182.21 - 20,913,182.21

3、本期减少额 12,692,371.72 7,071,835.52 19,764,207.24

（1）转入固定资产/无形资产 12,692,371.72 7,071,835.52 19,764,207.24

4、期末余额 21,920,364.05 560,145.39 22,480,509.44

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额 1,572,594.58 332,938.76 1,905,533.34

2、本期增加额 8,945,007.96 46,874.58 8,991,882.54

（1）固定资产/无形资产转入 8,147,391.42 - 8,147,391.42

（2）计提或摊销 797,616.54 46,874.58 844,491.12

3、本期减少额 1,607,915.02 332,821.28 1,940,736.30

（1）转入固定资产/无形资产 1,607,915.02 332,821.28 1,940,736.30

4、期末余额 8,909,687.52 46,992.06 8,956,679.58

三、减值准备

1、期初余额 - - -

2、本期增加额 - - -

（1）计提 - - -

3、本期减少额 - - -

（1）转入固定资产/无形资产 - - -

4、期末余额 - - -

四、账面价值

1、期末账面价值 13,010,676.53 513,153.33 13,523,829.86

2、期初账面价值 12,126,958.98 7,299,042.15 19,426,001.13

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

—公司部分房屋建筑物所在土地为公司向佛山市顺德区北滘镇西海村民委员会租赁的使用权可流

转的集体土地，公司已取得相关房屋建筑物的房产证。截至 2015 年 12 月 31 日具体情况如下：

土地租赁期房屋建筑物原值房屋建筑物净值

2004.12.10-2026.12.31 20,913,182.21 12,166,721.77

合计 20,913,182.21 12,166,721.77

12、固定资产

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1、期初余额 137,634,706.34 281,278,747.36 2,683,692.83 9,362,049.74 430,959,196.27

2、本期增加额 15,126,034.06 4,614,232.58 - 246,321.14 19,986,587.78

（1）购置 512,247.77 281,900.85 - 246,321.14 1,040,469.76

（2）在建工程转入 1,921,414.57 4,332,331.73 - - 6,253,746.30

（3）投资性房地产转入 12,692,371.72 - - - 12,692,371.72

3、本期减少额 31,776,635.60 33,722,068.40 668,326.50 1,421,432.82 67,588,463.32

（1）处置或报废 - 3,585,994.04 - 653,773.47 4,239,767.51

（2）转入投资性房地产 20,913,182.21 - - - 20,913,182.21

（3）其他 10,863,453.39 30,136,074.36 668,326.50 767,659.35 42,435,513.60

4、期末余额 120,984,104.80 252,170,911.54 2,015,366.33 8,186,938.06 383,357,320.73

二、累计折旧

1、期初余额 34,317,708.02 120,286,368.40 1,784,813.95 7,016,538.72 163,405,429.09

2、本期增加额 7,654,883.34 20,167,164.84 237,272.07 837,433.65 28,896,753.90

（1）计提 6,046,968.32 20,167,164.84 237,272.07 837,433.65 27,288,838.88

（2）投资性房地产转入 1,607,915.02 - - - 1,607,915.02

3、本期减少额 10,973,848.56 13,481,297.34 633,903.18 1,216,412.50 26,305,461.58

（1）处置或报废 - 2,378,336.84 - 576,083.15 2,954,419.99

（2）转入投资性房地产 8,147,391.42 - - - 8,147,391.42

广东精艺金属股份有限公司

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2015 年度人民币元

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

（3）其他 2,826,457.14 11,102,960.50 633,903.18 640,329.35 15,203,650.17

4、期末余额 30,998,742.80 126,972,235.90 1,388,182.84 6,637,559.87 165,996,721.41

三、减值准备

1、期初余额 - 5,226,285.34 - 617.31 5,226,902.65

2、本期增加额 - 53,002.18 - - 53,002.18

（1）计提 - 53,002.18 - - 53,002.18

3、本期减少额 - 557,587.74 - - 557,587.74

（1）处置或报废 - 557,587.74 - - 557,587.74

4、期末余额 - 4,721,699.78 - 617.31 4,722,317.09

四、账面价值

1、期末账面价值 89,985,362.00 120,476,975.86 627,183.49 1,548,760.88 212,638,282.23

2、期初账面价值 103,316,998.32 155,766,093.62 898,878.88 2,344,893.71 262,326,864.53

—本期减少额中其他系子公司广东冠邦科技有限公司因对外转让，自 2015 年 8 月 31 日起不再纳入

合并范围所致。

—截至 2015 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况如下：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备 14,201,024.48 8,741,628.24 4,721,699.78 737,696.46

办公设备 13,500.00 12,825.00 617.31 57.69

合计 14,214,524.48 8,754,453.24 4,722,317.09 737,754.15

—公司部分房屋建筑物所在土地为公司向佛山市顺德区北滘镇西海村民委员会租赁的使用权可流

转的集体土地，公司已取得相关房屋建筑物的房产证。截至 2015 年 12 月 31 日具体情况如下：

土地租赁期房屋建筑物原值房屋建筑物净值

2004.12.10-2026.12.31 27,014,223.10 19,728,279.67

2001.10.01-2021.09.30 27,809,823.18 16,897,585.21

合计 54,824,046.28 36,625,864.88

广东精艺金属股份有限公司

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2015 年度

人民币元

13、在建工程

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

在建工程 4,004,433.76 - 4,004,433.76 4,248,751.13 - 4,248,751.13

合计 4,004,433.76 - 4,004,433.76 4,248,751.13 - 4,248,751.13

—主要在建工程本期变动明细列示如下：

工程

本期转累计资

期初余本期增本期其期末余利息资

入固定投入工程金

项目预算数他减少本化累

资产金占预进度来

额加金额金额额计金额

额算比源

例

4,723,78 3,520,24 1,203,53 4,332,33 391,45 100.0 100.0 其

设备改造工程 - -

4.72 6.42 8.30 1.73 2.99 0% 0% 他

65,000.0 45,754.7 12,264.1 58,018.8 89.26 89.26 其

条码系统 - - -

0 1 5 6 % % 他

955,000. 682,750. 272,250. 955,000. 100.0 100.0 其

大门改造工程 - -

00 00 00 00 0% 0% - 他

966,414. 966,414 966,414 100.0 100.0 其

液氮管道安装工程 - - - -

57 .57 .57 0% 0% 他

119,595. 37,000. 37,000. 30.94 30.94 其

电机工程 - - - -

00 00 00 % % 他

深加工厂房安全装 1,546,16 1,061,5 1,061,5 68.66 68.66 其

- - -

修工程项目 4.64 36.46 36.46 % % - 他

直管多孔自动焊接 85,000.0 50,656. 50,656. 59.60 59.60 其

- - - -

装置 0 18 18 % % 他

6,900,00 2,797,2 2,797,2 40.54 40.54 其

马龙新厂

0.00 - 22.26 - - 22.26 % % - 他

15,360,9 4,248,75 6,400,8 6,253,7 391,45 4,004,4

合计

58.93 1.13 81.92 46.30 2.99 33.76 -

—截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

广东精艺金属股份有限公司

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2015 年度人民币元

14、无形资产

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、期初余额 50,851,311.09 2,819,150.42 53,670,461.51

2、本期增加额 7,071,835.52 - 7,071,835.52

（1）投资性房地产转入 7,071,835.52 - 7,071,835.52

3、本期减少额 - 1,429,059.82 1,429,059.82

（1）其他 - 1,429,059.82 1,429,059.82

4、期末余额 57,923,146.61 1,390,090.60 59,313,237.21

二、累计摊销

1、期初余额 2,519,376.14 733,597.27 3,252,973.41

2、本期增加额 1,460,552.30 239,236.92 1,699,789.22

（1）计提 1,127,731.02 239,236.92 1,366,967.94

（2）投资性房地产转入 332,821.28 - 332,821.28

3、本期减少额 - 690,712.14 690,712.14

（1）其他 - 690,712.14 690,712.14

4、期末余额 3,979,928.44 282,122.05 4,262,050.49

三、账面价值

1、期末账面价值 53,943,218.17 1,107,968.55 55,051,186.72

2、期初账面价值 48,331,934.95 2,085,553.15 50,417,488.10

—截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

广东精艺金属股份有限公司

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2015 年度人民币元

15、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

绿化费 - 199,998.00 38,888.85 - 161,109.15

合计 - 199,998.00 38,888.85 - 161,109.15

16、递延所得税资产/递延所得税负债

—未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 14,563,979.98 3,395,669.13 27,837,446.10 5,745,163.33

套期工具公允价值变

动 2,096,450.00 524,112.50 - -

未实现融资收益 2,992,553.30 748,138.33 - -

未弥补亏损 86,299,477.14 20,165,598.03 95,753,702.80 23,144,462.26

应付职工薪酬 10,201,415.90 2,263,750.96 13,616,414.13 2,910,887.56

递延收益 3,867,050.27 966,762.57 4,186,116.86 1,020,279.22

合计 120,020,926.59 28,064,031.52 141,393,679.89 32,820,792.37

—未经抵消的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债

套期工具公允价值变动 1,777,600.00 444,400.00 1,521,500.00 380,375.00

合计 1,777,600.00 444,400.00 1,521,500.00 380,375.00

—本期期末公司不存在未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损。

17、短期借款

借款类别期末余额期初余额

保证借款 82,253,464.00 343,258,287.23

质押借款 20,088,228.34 76,100,000.00

合计 102,341,692.34 419,358,287.23

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2015 年度人民币元

—保证借款期末余额中，本公司子公司广东精艺销售有限公司向银行贷款 82,253,464.00 元由本公司

提供保证担保。

—质押借款期末余额 20,088,228.34 元系公司以保证金 21,200,000.00 元提供质押担保。

—本期末无已逾期未偿还的短期借款。

18、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

项目期末余额期初余额

交易性金融负债 2,096,450.00 -

其中：发行的交易性债券 - -

衍生金融负债 2,096,450.00 -

其他 - -

合计 2,096,450.00 -

19、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 6,261,567.84 4,223,454.23

合计 6,261,567.84 4,223,454.23

—应付票据期末余额由公司提供 6,261,567.84 元的保证金担保。

—本期末无已到期未支付的应付票据。

20、应付账款

项目期末余额期初余额

应付账款 28,933,715.44 54,856,285.36

—期末余额中不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。

21、预收款项

项目期末余额期初余额

预收款项 3,366,063.57 12,190,843.69

—期末余额中不存在账龄超过 1 年的大额预收款项。

广东精艺金属股份有限公司

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2015 年度人民币元

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、短期职工薪酬 13,033,097.32 60,920,410.15 63,752,091.57 10,201,415.90

二、离职后福利 - 4,069,605.22 4,069,605.22 -

三、辞退福利 583,316.81 277,137.09 860,453.90 -

合计 13,616,414.13 65,267,152.46 68,682,150.69 10,201,415.90

（2）短期职工薪酬明细如下：

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 13,029,245.92 54,643,052.04 57,472,180.66 10,200,117.30

二、职工福利费 - 3,156,439.90 3,156,439.90 -

三、社会保险费 - 2,378,035.53 2,378,035.53 -

其中：医疗保险费 - 1,859,490.19 1,859,490.19 -

工伤保险费 - 240,437.30 240,437.30 -

生育保险费 - 278,108.04 278,108.04 -

四、住房公积金 - 220,410.00 220,410.00 -

五、工会经费和职工教育经费 3,851.40 522,472.68 525,025.48 1,298.60

合计 13,033,097.32 60,920,410.15 63,752,091.57 10,201,415.90

（3）离职后福利明细如下：

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

设定提存计划 - 4,069,605.22 4,069,605.22 -

合计 - 4,069,605.22 4,069,605.22 -

其中：设定提存计划项目明细如下

设定提存计划项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

一、养老保险费 - 3,893,373.82 3,893,373.82 -

二、失业保险费 - 176,231.40 176,231.40 -

合计 - 4,069,605.22 4,069,605.22 -

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2015 年度人民币元

23、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 1,774,210.13 470,231.52

企业所得税 1,576,831.69 845.67

个人所得税 88,021.25 103,910.08

其他 1,574,861.60 1,561,997.19

合计 5,013,924.67 2,136,984.46

24、应付利息

项目期末余额期初余额

借款利息 143,319.42 789,337.77

合计 143,319.42 789,337.77

25、其他应付款

—其他应付款按性质分类情况

项目期末余额期初余额

运输费 736,740.23 1,172,025.09

其他未付费用 508,957.86 830,204.27

保证金&押金 693,954.03 629,911.15

代垫款 463,588.99 750,388.18

水电费 193,576.81 374,584.04

限制性股票回购义务 21,000,000.00 -

其他 477,358.50 2,490,855.08

合计 24,074,176.42 6,247,967.81

26、其他流动负债

项目期末余额期初余额

客户锁铜保证金 14,505,543.00 -

合计 14,505,543.00 -

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

27、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关/

政府补助 4,186,116.86 700,000.00 1,019,066.59 3,867,050.27 与收益相关

合计 4,186,116.86 700,000.00 1,019,066.59 3,867,050.27

—政府补助明细如下：

本期计入与资产相

本期新增

项目期初余额营业外收其他减少期末余额关/与收益

补助金额

入金额相关

芜湖节能高效精密铜

管生产线技术改造项

3,923,616.86 700,000.00 756,566.59 - 3,867,050.27 与资产相关

目固定资产投资配套

资金

转异形变断面轧辊孔

型专用加工机床的研

262,500.00 - 175,000.00 87,500.00 - 与收益相关

究与试制项目专项资

金

合计 4,186,116.86 700,000.00 931,566.59 87,500.00 3,867,050.27

—其他减少系因原子公司广东冠邦科技有限公司因对外转让，自 2015 年 8 月 31 日起不再纳入合并

范围所致。

28、股本

本期增减变动（＋、－）

项目期初余额公积金转期末余额

发行新股送股股其他小计

股份总数 211,800,000 39,800,000 - - - 39,800,000 251,600,000

－公司股本（或实收资本）变动情况详见附注一。

29、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价 364,700,923.10 242,802,333.40 - 607,503,256.50

其他资本公积 645,709.69 839,823.52 - 1,485,533.21

合计 365,346,632.79 243,642,156.92 - 608,988,789.71

－2015 年 4 月 29 日，公司经中国证券监督管理委员会许可（证监许可[2015]244 号）以每股 7.20

元向北京宏远创佳控股有限公司发行 36,800,000 股，扣除发行费用后增加资本公积 224,802,333.40

元。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

－根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议、第四届董事会第十三次会议决议规定，公司通过定

向增发的方式向张军等 36 名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）3,000,000.00 股，增加资本

公积 18, 000,000.00 元。

－2015 年 12 月，根据公司《限制性股票激励计划》，2015 年度实际授予限制性股票 300.00 万股。

根据布莱克—斯科尔期权定价模型计算出本年股权激励计划形成 839,823.52 元的资本公积。

30、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股 - 21,000,000.00 - 21,000,000.00

合计 - 21,000,000.00 - 21,000,000.00

－库存股本期增加 21,000,000.00 元，系本期发行 3,000,000.00 股限制性股票而相应确认的回购义务

负债。

31、其他综合收益

本期发生额

减：前期计

项目期初余额税后归期末余额

本期所得税入其他综合减：所得税费税后归属于

属于少

收益当期转

前发生额用母公司数股东

入损益

一、以后不能

重分类进损益

的其他综合收 - - - - - - -

益

二、以后将重

分类进损益的 1,523.19 -7,060.16 - - -7,060.16 - -5,536.97

其他综合收益

其中：外币财

务报表折算差 1,523.19 -7,060.16 - - -7,060.16 - -5,536.97

额

其他综合收益

合计 1,523.19 -7,060.16 - - -7,060.16 - -5,536.97

32、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金 29,997,481.65 - - 29,997,481.65

合计 29,997,481.65 - - 29,997,481.65

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

33、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润 178,253,639.12 234,256,780.36

调整年初未分配利润合计数 - -

年初未分配利润 178,253,639.12 234,256,780.36

加：本期归属于母公司的净利润 6,366,100.65 -56,003,141.24

减：提取法定盈余公积金 - -

分配普通股股利 - -

期末未分配利润 184,619,739.77 178,253,639.12

34、营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额

项目

营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务 3,073,180,060.65 2,966,216,996.69 2,356,581,351.62 2,282,868,420.41

其他业务 5,838,772.59 3,853,257.29 3,063,548.05 3,496,813.83

合计 3,079,018,833.24 2,970,070,253.98 2,359,644,899.67 2,286,365,234.24

35、营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 135,592.96 28,940.65

城建税 958,408.37 728,231.22

教育费附加 683,996.97 519,782.84

合计 1,777,998.30 1,276,954.71

广东精艺金属股份有限公司

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2015 年度人民币元

36、销售费用

项目本期发生额上期发生额

运输费 5,821,921.80 7,873,746.11

职工薪酬 4,544,399.86 5,540,650.85

业务招待费 1,613,601.53 1,271,191.35

交通差旅费 1,232,922.90 1,176,441.03

包装费 661,323.45 764,868.12

质保费 249,108.86 625,062.15

办公费用 230,066.63 304,611.16

其他 629,122.35 456,181.03

合计 14,982,467.38 18,012,751.80

37、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 15,187,579.69 19,415,656.56

研发费用 14,565,236.25 22,765,341.57

办公费用 5,427,476.73 6,471,599.15

业务招待费 3,286,956.60 2,936,132.31

中介机构服务费 1,859,072.79 2,489,580.88

印花税 1,755,287.54 1,185,295.60

房产税 1,624,899.94 1,397,968.25

堤围防护费 1,008,002.60 1,233,369.79

其他 7,041,348.08 7,033,033.67

合计 51,755,860.22 64,927,977.78

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

38、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 32,983,641.56 46,824,250.43

减：利息收入 492,283.59 391,969.51

汇兑损益 -113,114.24 -27,323.74

其他 675,575.30 643,972.28

合计 33,053,819.03 47,048,929.46

39、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收款项坏账损失准备 -1,438,208.44 7,862,428.35

存货跌价损失 3,001,142.66 3,840,673.36

固定资产减值损失 53,002.18 5,226,902.65

合计 1,615,936.40 16,930,004.36

40、公允价值变动损益

项目本期发生额上期发生额

套期工具公允价值变动 -1,840,350.00 1,521,500.00

合计 -1,840,350.00 1,521,500.00

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -363,184.91 -2,404,652.95

处置长期股权投资产生的投资收益 3,712,917.57 -

套期工具投资收益 511,339.55 883,740.61

合计 3,861,072.21 -1,520,912.34

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

42、营业外收入

—营业外收入分类列示如下：

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计 42,490.17 146,229.77 42,490.17

其中：固定资产处置利得 42,490.17 146,229.77 42,490.17

政府补助 1,731,853.36 1,577,673.41 1,731,853.36

其他 1,349,396.03 111,548.97 1,349,396.03

合计 3,123,739.56 1,835,452.15 3,123,739.56

—政府补助分项列示如下：

与资产相关/

项目本期发生额上期发生额与收益相关

企业博士后设站扶持经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关

科技奖津贴 200,000.00 - 与收益相关

经济科技发展专项资金 200,000.00 - 与收益相关

芜湖节能高效精密铜管生产线技术

改造项目固定资产投资配套资金 756,566.59 563,639.92 与资产相关

扶持中小企业发展资金 50,000.00 200,000.00 与收益相关

残疾人补贴 75,302.77 183,007.25 与收益相关

转异形变断面轧辊孔型专用加工机

床的研究与试制项目 175,000.00 437,500.00 与收益相关

其他 174,984.00 93,526.24

合计 1,731,853.36 1,577,673.41

43、营业外支出

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计 703,507.97 267,504.09 703,507.97

其中：固定资产处置损失 703,507.97 267,504.09 703,507.97

对外捐赠 15,000.00 990,900.00 15,000.00

其他 139,961.67 6,101.09 139,961.67

合计 858,469.64 1,264,505.18 858,469.64

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

44、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 1,368,324.88 -578,737.20

递延所得税费用 2,314,064.53 -17,763,539.61

合计 3,682,389.41 -18,342,276.81

—会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额 10,048,490.06 -74,345,418.05

按法定/适用税率计算的所得税费用 2,512,122.52 -18,586,354.51

子公司适用不同税率的影响 897,448.69 1,515,394.25

调整以前期间所得税的影响 -875,344.23 -784,028.54

非应税收入的影响 541,720.64 360,697.94

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 631,555.79 936,091.66

税率变动对递延所得税资产的影响 - -1,784,077.61

税法规定的额外可扣除费用 -25,114.00 -

所得税费用 3,682,389.41 -18,342,276.81

45、其他综合收益的税后净额

详见附注五、30。

46、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

补贴收入 1,500,286.77 1,602,933.49

存款利息 492,283.59 391,969.51

其他 887,674.42 111,548.97

合计 2,880,244.78 2,106,451.97

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

研究开发费 2,495,173.10 3,828,677.97

办公费用 4,388,553.41 6,282,990.24

运输及交通费用 9,179,322.30 10,358,270.53

业务招待费 4,900,558.13 3,417,468.90

中介机构费用 2,359,122.92 2,039,580.88

保证金押金 1,006,573.72 5,066,160.02

其他 3,310,491.69 2,434,692.33

合计 27,639,795.27 33,427,840.87

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

客户锁铜保证金 14,505,543.00 -

合计 14,505,543.00 -

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货保证金 12,052,533.00 4,548,750.00

合计 12,052,533.00 4,548,750.00

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

关联方往来款 36,841,618.03 -

借款保证金 21,200,000.00 -

票据保证金 2,378,113.61 2,034,078.50

贷款费用 534,116.25 520,950.00

合计 60,953,847.89 2,555,028.50

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 6,366,100.65 -56,003,141.24

加：资产减值准备 1,615,936.40 16,930,004.36

固定资产折旧 28,086,455.42 32,384,969.61

无形资产摊销 1,413,842.52 1,454,841.12

长期待摊费用的减少 38,888.85 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 661,017.80 121,274.32

固定资产报废损失 - -

公允价值变动损失（减：收益） 1,840,350.00 -1,521,500.00

财务费用 33,441,643.00 29,288,827.17

投资损失（减:收益） -3,861,072.21 1,520,912.34

递延所得税资产减少（减：增加） 2,245,898.38 -18,143,914.61

递延所得税负债增加（减：减少） 64,025.00 380,375.00

存货的减少（减:增加） -58,718,482.80 -44,703,280.28

经营性应收项目的减少（减：增加） 129,853,931.75 108,059,610.78

经营性应付项目的增加（减：减少） 36,956,355.72 -7,965,660.04

其他 839,823.52 -

经营活动产生的现金流量净额 180,844,714.00 61,803,318.53

2、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 121,335,636.01 31,888,164.69

减：现金的期初余额 31,888,164.69 32,220,049.87

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 89,447,471.32 -331,885.18

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 43,350,000.00

其中： ——

广东冠邦科技有限公司 43,350,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,215,330.05

其中： ——

广东冠邦科技有限公司 1,215,330.05

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金

等价物 -

处置子公司收到的现金净额 42,134,669.95

（3）现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 121,335,636.01 31,888,164.69

其中：库存现金 15,430.07 18,207.27

可随时用于支付的银行存款 113,471,485.41 31,780,043.44

可随时用于支付的其他货币资金 7,848,720.53 89,913.98

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 121,335,636.01 31,888,164.69

—公司期末现金及现金等价物余额已扣除用作银行承兑汇票保证金 6,261,567.84 元和借款保证金

21,200,000.00 元。

48、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 27,461,567.84 票据和借款保证金

其他流动资产 16,601,283.00 期货交易保证金

合计 44,062,850.84 /

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

49、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 —— —— 277,818.20

其中：美元 42,879.60 6.4936 277,818.20

应收账款 —— —— 20,402,907.26

其中：美元 3,142,303.94 6.4936 20,402,907.26

短期借款 —— —— 20,088,228.34

其中：美元 3,093,527.00 6.4936 20,088,228.34

其他应付款 —— —— 41.89

其中：港币 50.00 0.83778 41.89

六、合并范围的变更

—处置子公司

处置价款与处置

投资对应的合并

股权处置股权处置丧失控制权丧失控制权时

子公司名称股权处置价款财务报表层面享

比例方式的时点点的确定依据

有该子公司净资

产份额的差额

广东冠邦科技有

85,000,000.00 100% 出售 2015 年 8 月工商变更登记 6,705,470.87

限公司

续

按照公允价丧失控制权与原子公司股

丧失控制

丧失控制权之丧失控制权之值重新计量之日剩余股权投资相关的

权之日剩

子公司名称日剩余股权的日剩余股权的剩余股权产权公允价值其他综合收益

余股权的

账面价值公允价值生的利得或的确定方法转入投资损益

比例

损失及主要假设的金额

广东冠邦科技有

- - - - —— -

限公司

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

— 报告期未发生同一控制下企业合并、非同一控制下企业合并、反向购买以及其他原因的合并范

围变动等事项。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

—企业集团的构成

主要经营持股比例

公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接

芜湖精艺铜业有限公司芜湖市芜湖市生产销售 100% - 出资设立

非同一控制

飞鸿国际发展有限公司香港香港一般贸易 100% - 下合并

佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司佛山市佛山市生产销售 100% - 出资设立

广东精艺销售有限公司佛山市佛山市销售商品 100% - 出资设立

（二）在合营或联营企业中的权益

—合营或联营企业

持股比例对合营企业或联

公司名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

直接间接计处理方法

佛山市顺德区精艺动力科

佛山市佛山市生产销售 25.00% - 权益法

技有限公司

佛山华液动力科技有限公

司佛山市佛山市生产销售 25.00 % - 权益法

注：佛山华液动力科技有限公司为原子公司广东冠邦科技有限公司的联营企业，本期因对外转让广

东冠邦科技有限公司 100%股权，自 2015 年 8 月 31 日起不再享有该公司的权益。

—不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

关联方名称期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业： —— ——

投资账面价值合计 - -

下列各项按持股比例计算的合计数 —— ——

--净利润 - -

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

关联方名称期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

--其他综合收益 - -

--综合收益总额 - -

联营企业 —— ——

投资账面价值合计 - 1,660,210.74

下列各项按持股比例计算的合计数 —— ——

--净利润 -363,184.92 -2,404,652.95

--其他综合收益 - -

--综合收益总额 -363,184.92 -2,404,652.95

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与

这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管

理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理的目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务

业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的

风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司

会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本

公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

外汇业务极少，因此汇率风险极小。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公司存

在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上

升，从而增加公司的融资成本。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风

险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信

用风险。

对于应收账款，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司对客户实施 ABC 分类管理，对实

力雄厚、回款良好的 A 类客户，一般情况下不设置信用额度，定期与客户进行对账结算；对 B 类客

户设置了信用额度，若超过则公司按已有的授权制度由相应的高级管理人员进行临时信用额的审

批；C 类客户为现结客户，不授予信用额度。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有对外提供

任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本

公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司金融资产的情况详见财务报表注释相关科目的披露情况。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

九、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

值计量值计量值计量合计

一、持续的公允价值计量 —— —— —— ——

（一）以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产 1,777,600.00 - - 1,777,600.00

1.交易性金融资产 1,777,600.00 - - 1,777,600.00

（1）债务工具投资 - - - -

（2）权益工具投资 - - - -

（3）衍生金融资产 1,777,600.00 - - 1,777,600.00

持续以公允价值计量的资产

总额 1,777,600.00 - - 1,777,600.00

（二）交易性金融负债 2,096,450.00 - - 2,096,450.00

其中：发行的交易性债券 - - - -

衍生金融负债 2,096,450.00 - - 2,096,450.00

其他 - - - -

持续以公允价值计量的负债

总额 2,096,450.00 - - 2,096,450.00

（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持续第一层次公允价值计量项目全部为期末未平仓的期货合约，公司以 2015 年 12 月 31 日期

货市场收盘价作为市价的确定依据。

十、关联方关系及其交易

存在控制关系的关联方

——本公司的控制方列示如下：

企业名称与本公司关系

周艳贞、冯境铭控股股东

—股东周艳贞与冯境铭夫妇直接和间接持有公司股份合计为 30.70％，为公司之控股股东。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

——本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七。

本公司的合营及联营企业情况

本企业合营或联营企业详见附注七。

其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

广东牛力物流机械科技有限公司实际控制人有重大影响的公司

广东冠邦科技有限公司丧失控制权未满 12 个月的原子公司

佛山市顺德区精艺洁具科技有限公司实际控制人控制的公司

佛山市亚亮电工设备有限公司监事参股公司

关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

—采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东冠邦科技有限公司采购材料 104,931.60 -

—出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

佛山市顺德区精艺洁具科技有限公司销售水电 117,475.78 -

广东冠邦科技有限公司销售水电 17,407.24 -

佛山市亚亮电工设备有限公司销售水电 4,328.19 -

佛山市顺德区精艺动力科技有限公司销售水电 - 228,752.73

广东冠邦科技有限公司物业管理费 100,636.86 -

佛山华液动力科技有限公司销售备件 - 3,076.92

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财务报表附注

2015 年度人民币元

（2）关联租赁情况

—本公司作为出租方

本期确认的租赁收上期确认的租赁

承租方名称租赁资产种类入收入

佛山市顺德区精艺动力科技有限公司房屋 - 147,328.56

广东冠邦科技有限公司房屋 106,561.50 -

佛山市亚亮电工设备有限公司房屋 53,504.90 -

佛山市顺德区精艺洁具科技有限公司房屋（直接） 1,584,000.00 -

佛山市顺德区精艺洁具科技有限公司房屋（间接） 64,072.20

—公司本期确认的对佛山市顺德区精艺洁具科技有限公司的间接租赁收入系公司将厂房出租给佛

山市顺德区北滘镇二和包装制品厂，该公司再以相同租金单价转租给佛山市顺德区精艺洁具科技有

限公司形成。

（3）关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬 3,107,568.00 2,964,080.89

—2015 年期末公司关键管理人员共计 14 人。

关联方应收应付款项

—应收项目

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款佛山市顺德区精艺动力科技有限公司 - - 49,109.52 49,109.52

预付账款广东冠邦科技有限公司 179,969.33 - - -

—应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款广东冠邦科技有限公司 198,183.96 -

其他应付款广东冠邦科技有限公司 96,509.60 -

其他应付款佛山市亚亮电工设备有限公司 6,554.60 -

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财务报表附注

2015 年度人民币元

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

实际授予权益总量为 300.00 万份，其中：

公司本期授予的各项权益工具总额限制性股票 300.00 万股。

公司本期行权的各项权益工具总额 -

公司本期失效的各项权益工具总额 -

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同

剩余期限 -

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和限制性股票行权价 7.00 元/股, 合同期限截

合同剩余期限至 2019 年 12 月 11 日

2、以权益结算的股份支付情况

布莱克—斯科尔期权定价模型

授予日权益工具公允价值的确定方法（Black-Scholes Model）

可行权权益工具数量的确定依据期末最优估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 839,823.52

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 839,823.52

3、以现金结算的股份支付情况

无

4、股份支付的修改、终止情况

无

十二、重大承诺事项

公司不存在应披露的重大承诺事项。

十三、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司不存在应披露的或有事项。

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财务报表附注

2015 年度人民币元

十四、资产负债表日后事项

—根据 2015 年 3 月 16 日公司董事会会议通过的关于 2015 年度利润分配预案的决议，公司拟分派

现金股利 10,064,000.00 元（含税）。该利润分配预案尚需经股东大会审议通过。

十五、其他重大事项

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时

满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2. 报告分部的财务信息

项目铜加工产品贸易金属加工设备分部间抵消合计

营业收入 1,988,104,488.99 1,076,159,296.54 15,194,094.74 -439,047.03 3,079,018,833.24

营业成本 1,915,814,590.72 1,044,012,402.62 12,158,227.98 -1,914,967.34 2,970,070,253.98

资产总额 1,055,746,247.18 199,703,545.85 - - 1,255,449,793.03

负债总额 179,663,662.32 21,585,656.55 - - 201,249,318.87

利润总额 83,679.59 12,647,731.21 -1,002,481.51 -1,680,439.23 10,048,490.06

净利润 20,919.90 9,043,186.11 -1,017,566.13 -1,680,439.23 6,366,100.65

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财务报表附注

2015 年度人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

期末余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款 - - - - -

按组合计提减值准备的应收

账款

（1）账龄组合 5,795,250.12 24.49 173,963.24 3.00 5,621,286.88

（2）内部业务组合 17,865,544.12 75.51 - - 17,865,544.12

组合小计 23,660,794.24 100.00 173,963.24 0.74 23,486,831.00

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 23,660,794.24 100.00 173,963.24 0.74 23,486,831.00

期初余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收账款 - - - - -

按组合计提减值准备的应收

账款

（1）账龄组合 12,548,952.26 75.15 382,508.75 3.05 12,166,443.51

（2）内部业务组合 4,149,763.55 24.85 - - 4,149,763.55

组合小计 16,698,715.81 100.00 382,508.75 2.29 16,316,207.06

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的应收账款 - - - - -

合计 16,698,715.81 100.00 382,508.75 2.29 16,316,207.06

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财务报表附注

2015 年度人民币元

—公司期末无单独金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 5,793,907.36 173,817.22 3.00%

1至2年 1,284.04 128.40 10.00%

2至3年 58.72 17.62 30.00%

合计 5,795,250.12 173,963.24

—本期转回坏账准备金额 208,545.51 元。

—公司本期不存在核销应收账款的情况。

—按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目金额比例(%) 坏账准备

应收账款前五名 23,660,794.24 100.00 173,963.24

2、其他应收款

期末余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计独坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按组合计提减值准备的其他

应收款

（1）账龄组合 6,194,487.04 1.36 633,661.19 10.23 5,560,825.85

（2）内部业务组合 448,847,731.91 98.64 - - 448,847,731.91

组合小计 455,042,218.95 100.00 633,661.19 0.14 454,408,557.76

单项金额虽不重大但单独计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 455,042,218.95 100.00 633,661.19 0.14 454,408,557.76

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

期初余额

项目账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按组合计提减值准备的其他

应收款

（1）账龄组合 6,189,450.10 2.85 221,739.62 3.58 5,967,710.48

（2）内部业务组合 210,869,922.31 97.15 - - 210,869,922.31

组合小计 217,059,372.41 100.00 221,739.62 0.10 216,837,632.79

单项金额虽不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合计 217,059,372.41 100.00 221,739.62 0.10 216,837,632.79

—公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 128,844.54 3,865.34 3.00%

1-2 年 6,032,454.50 603,245.45 10.00%

2-3 年 - - 30.00%

3 年以上 33,188.00 26,550.40 80.00%

合计 6,194,487.04 633,661.19

—本期计提坏账准备金额 411,921.57 元。

—公司本期不存在核销其他应收款的情况。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

—其他应收款按性质分类情况：

款项性质期末余额期初余额

内部往来 448,847,731.91 210,869,922.31

保证金&押金 6,087,642.50 6,105,108.25

备用金 20,000.00 1,600.00

代垫款 53,814.38 66,221.05

其他 33,030.16 16,520.80

合计 455,042,218.95 217,059,372.41

—按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项性质金额账龄比例(%) 坏账准备

广东精艺销售有限公司内部往来 271,356,877.00 1 年以内 59.63 -

芜湖精艺铜业有限公司内部往来 177,258,291.29 2 年以内 38.95 -

佛山市顺德区北滘镇土地

储备发展中心保证金 6,010,654.50 1-2 年 1.32 601,065.45

佛山市顺德区精艺万希铜

业有限公司内部往来 159,649.12 1 年以内 0.04 -

飞鸿国际发展有限公司内部往来 72,914.50 5 年以内 0.02 -

合计 454,858,386.41 99.96 601,065.45

3、长期股权投资

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 403,308,142.57 - 403,308,142.57 477,709,276.78 - 477,709,276.78

对联营、合营

- - - - - -

企业投资

合计 403,308,142.57 - 403,308,142.57 477,709,276.78 - 477,709,276.78

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

人民币元

—对子公司投资

被投资单位名称期初余额本期本期减少期末余额本期计减值准

增加提减值备期末

准备余额

佛山市顺德区精艺万希

30,596,582.44 - - 30,596,582.44 - -

铜业有限公司

广东冠邦科技有限公司 74,401,134.21 - 74,401,134.21 - - -

芜湖精艺铜业有限公司 260,711,560.13 - - 260,711,560.13 - -

飞鸿国际发展有限公司 62,000,000.00 - 62,000,000.00 - -

广东精艺销售有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -

合计

477,709,276.78 74,401,134.21 403,308,142.57 - -

—对联营、合营企业投资

本期增减变动

其宣告减值

期初余权益法他发放期末余准备

被投资单位名称追加减少其他综计提

下确认权现金期末

额合收益减值其他额

的投资益股利余额

投资投资调整准备

损益变或利

动润

联营企业 - - - - - - - - - - -

佛山市顺德区精艺 - - - - - - -

动力科技有限公司 - - - -

合计

- - - - - - -

- - - -

—佛山市顺德区精艺动力科技有限公司的资产已被法院强制执行，公司已将该公司的权益减记至

零。

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

4、营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额

项目

营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务 93,636,321.75 83,334,121.17 102,042,612.09 92,309,211.45

其他业务 12,445,931.79 11,751,958.28 457,363.08 519,868.09

合计 106,082,253.54 95,086,079.45 102,499,975.17 92,829,079.54

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 - 8,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 - -1,827,643.61

处置长期股权投资产生的投资收益 7,606,312.49 -

合计 7,606,312.49 6,172,356.39

广东精艺金属股份有限公司

财务报表附注

2015 年度人民币元

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性

损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。

项目金额说明

1、非流动资产处置损益 3,051,899.77

2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

3、计入当期损益的政府补助（不包括与公司正常经营业务密切相关，

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助） 1,731,853.36

4、持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 -1,329,010.44

的投资收益（不包括同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务）

5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,194,434.36

6、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

7、非经常性损益的所得税影响数 2,105,501.78

8、年度非经常性损益（＝1＋2＋3＋4+5+6-7） 2,543,675.27

9、少数股东负担的年度非经常性损益 -

10、归属于公司普通股股东非经常性损益净额（=8-9） 2,543,675.27

2、净资产收益率和每股收益

公司根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计

算及披露（2010 年修订）》的要求计算公司报告期内合并财务报表之净资产收益率和每股收益。

每股收益（元/股）

项目加权净资产收益率（%）

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.66 0.03 0.03

扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润 0.40 0.02 0.02

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