山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
山东三维石化工程股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 03 月
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人曲思秋、主管会计工作负责人王文旭及会计机构负责人(会计主
管人员)李秀冰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分,具
体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内
容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 335,508,566 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ...................................................................................... 9
第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13
第五节 重要事项 ........................................................................................... 30
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 45
第七节 优先股相关情况 ................................................................................ 53
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................ 54
第九节 公司治理 ........................................................................................... 63
第十节 财务报告 ........................................................................................... 71
第十一节 备查文件目录 .............................................................................. 174
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司、本公司 指 山东三维石化工程股份有限公司
人和投资 指 山东人和投资有限公司
北京节能环保技术开发中心 指 山东三维石化工程股份有限公司北京节能环保技术开发中心
青岛联信 指 青岛联信催化材料有限公司
青岛维实 指 青岛维实催化新材料科技有限责任公司
威海普益、普益环保 指 威海普益船舶环保科技有限公司
上海志商 指 上海志商电子商务有限公司
齐鲁分公司 指 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司
董事会 指 山东三维石化工程股份有限公司董事会
股东大会 指 山东三维石化工程股份有限公司股东大会
元 指 人民币元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 三维工程 股票代码 002469
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东三维石化工程股份有限公司
公司的中文简称 三维工程
公司的外文名称（如有） SHANDONG SUNWAY PETROCHEMICAL ENGINEERING CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）SUNWAY
公司的法定代表人 曲思秋
注册地址 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号
注册地址的邮政编码 255434
办公地址 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号
办公地址的邮政编码 255434
公司网址 www.sdsunway.com.cn
电子信箱 sdsunway@sdsunway.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高勇 李克胜
联系地址 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号 山东省淄博市临淄区炼厂中路 22 号
电话 0533-7576134 0533-7575612
传真 0533-7576134 0533-7575612
电子信箱 gaoyong@sdsunway.com.cn likesheng@sdsunway.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 26516039-2
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 殷宪峰、王鹏练
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 626,495,397.37 770,243,436.30 -18.66% 586,392,041.64
归属于上市公司股东的净利润
125,750,650.86 154,581,705.56 -18.65% 121,612,504.33
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
113,920,282.61 151,892,738.01 -25.00% 121,331,142.79
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
241,186,678.71 -137,976,816.42 274.80% 99,920,873.89
（元）
基本每股收益（元/股） 0.38 0.47 -19.15% 0.37
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.47 -19.15% 0.37
加权平均净资产收益率 10.90% 15.00% -4.10% 13.74%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 1,572,868,137.17 1,542,821,648.49 1.95% 1,192,555,228.75
归属于上市公司股东的净资产
1,219,495,645.93 1,118,526,703.90 9.03% 965,655,271.43
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 98,891,897.46 191,871,355.33 142,785,609.49 192,946,535.09
归属于上市公司股东的净利润 25,318,717.35 39,325,287.25 27,262,798.66 33,843,847.60
归属于上市公司股东的扣除非经
24,728,159.75 37,118,602.28 24,773,100.21 27,300,420.37
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 118,050,355.02 -28,391,225.97 -21,095,299.52 172,622,849.18
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-35,097.04 -26,681.70 -39,550.75
值准备的冲销部分）
主要系收到总集成总
承包示范项目财政奖
励资金 250.00 万元、
收到临淄区财政局营
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
改增财政扶持资金
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,817,272.70 629,130.60 573,336.00
55.58 万元、收到工
受的政府补助除外）
业强市 30 条政策财
政扶持资金 30.00 万
元、863 项目专项款
结转 137.84 万元。
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 9,317,573.43 2,503,748.13 本期理财产品收益。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,182.04 205,859.50 -303,210.00
减：所得税影响额 2,115,045.99 530,693.48 -49,586.29
少数股东权益影响额（税后） 149,152.81 92,395.50 -1,200.00
合计 11,830,368.25 2,688,967.55 281,361.54 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内主要业务情况
1、公司主要从事的业务及经营模式
作为以环保见长的工程公司，公司具有化工、石化、医药行业甲级工程设计资质，具备以设计为主导
的工程总承包资质和能力。报告期内，公司致力于为石化、煤化工企业的生产及节能环保装置设施的新建、
改建、扩建提供工程咨询、工程设计、工程总承包等各类服务。
作为集工艺技术、专利设备、催化剂销售于一体的技术服务商，报告期内，公司控股子公司青岛联信
催化材料有限公司主要致力于催化剂、净化剂、脱硫剂和脱毒剂等产品的科研、生产和经营，并为业主提
供配套技术服务。
2、业绩驱动因素
（1）宏观经济及行业因素
①2015年是“大气十条”（《大气污染防治行动计划》）、“水十条”（《水污染防治行动计划》）落地
实施的关键一年。受此影响，化工、石化企业环保设施新建或改造成为刚性需求，这对公司节能环保业务
的发展起到了重要推动作用。
②2015年我国着力推进的产业转型升级有效激发了化工、石化企业的提质增效的积极性，行业企业对
先进技术及装置的需求趋于旺盛。
（2）自身因素
①公司多年来积累沉淀的硫磺回收、脱硫脱硝、耐硫变换、污水处理、VOCs治理等富有市场竞争力
的先进技术成为公司开拓节能环保市场的有效驱动力。
②公司坚持走创新发展之路，依托市场化的经营机制、过硬的技术、先进的项目管理体系、职业化的
项目管理团队、丰富的工程设计及总承包经验，可为客户提供优质、周到的服务。
（二）报告期内公司所处行业情况分析
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按照2012年10月中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》公司属于专业技术服务业。目前公司主
要为石化、煤化工企业在生产及节能环保领域提供工程技术服务，化工、石化产业的投资规模及节能环保
产业的发展状况是报告期内公司业务发展的重要影响因素。
报告期内，我国环保产业处于加速发展阶段，并逐渐成为支撑经济增长的重要引擎。与此同时，化工、
石化产业进入平稳发展期，大规模的产能扩张暂告一段落，环保运营及提质增效成为提升企业自身竞争力
及带动产业投资的一个重要方面。
在石化、煤化工及节能环保技术服务领域，公司无在线炉硫磺回收工艺技术达到国内领先、国际先进
水平，凭借这一技术优势公司成为国内设计硫磺回收装置最多的公司。除此之外，公司在油品质量升级、
轻烃资源回收利用、石化污水处理及回用、烟气治理、VOCs防治等领域拥有市场竞争力较强的技术储备
和丰富的项目经验。
青岛联信催化材料有限公司在耐硫变换领域开发出了填补国际空白的低水/气耐硫变换新工艺，实现了
耐硫变换工艺的创新和突破，填补了国际空白，于2010年获得中国石油联合会科技进步一等奖。此外，其
开发的QDB系列耐硫变换催化剂的综合性能经业内知名专家评审后鉴定为已达到国际领先水平，具有很强
市场竞争力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
长期股权投资期末余额较期初增长 162.15%，主要系本期公司对上海志商投资 195
股权资产
万元和对威海普益投资 200 万元以及对其权益法核算影响所致。
固定资产 无重大变化。
无形资产期末余额较期初增长 76.38%，主要系本期哈尔滨博实自动化股份有限公
无形资产
司以非专有技术作价入股青岛维实所致。
在建工程 无重大变化。
货币资金期末余额较期初增长 81.33%，主要系理财产品收回及工程项目回款增加
货币资金
所致。
应收票据 应收票据期末余额较期初增长 83.88%，主要系客户票据结算增加所致。
存货期末余额较期初增长 108.97%，主要系本期公司总包项目工程施工增加及青岛
存货
联信库存商品增加所致。
其他流动资产 其他流动资产期末余额较期初减少 59.67%，主要系本期公司对威海普益借款 5000
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万元及本期理财产品到期赎回所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司在做好主营，巩固提升传统业务领域核心竞争力的同时，以节能环保、新能源、互联
网等为主要突破口，拥抱新经济，开拓新领域，全面提升了公司整体核心竞争力。
（一）在石化、煤化工及环保业务领域
在石化、煤化工及环保业务领域，公司的核心竞争力主要体现在技术创新、工艺技术、项目管理、人
才队伍等四个方面（具体详见公司《2014年年度报告》——核心竞争力分析部分）。报告期内，上述核心
竞争力得以保持，除此之外，2015年，公司通过狠抓技术创新，在技术领域的竞争优势更加凸显。
2015年公司与中科院生态环境研究中心合作承接的国家“863”课题顺利通过验收，与中科院山西煤化
所合作开发的“醋酸加氢制异丙醇联产丙酮技术中试与工艺包开发”项目通过专家委员的验收评审，与齐鲁
研究院合作开发的“降低硫磺回收装置SO2排放新工艺”获中国石化集团科技进步二等奖，与成都华西科技
股份有限公司合作开发的“SWSR-1硫回收装置及工艺”获国家发明专利授权，由公司开发的“SWSR-2硫回
收装置及工艺”已申请国家专利。此外，报告期内公司新获发明专利授权2项，专有技术延期获批2项。截
至2015年12月31日，公司累计取得专利46项、专有技术4项。
（二）在新开拓业务领域
1、在节能环保新领域
报告期内，公司突破传统业务领域，通过对外投资，参股了威海普益船舶环保科技有限公司。普益环
保是亚洲首家拥有镁基-海水法船舶脱硫技术并对外提供成套船舶脱硫设备的高新技术企业，采用其技术生
产的船舶废气处理设备具有体积小、排放标准高、投资省、运营成本低等优势，并已通过中国船级社认证，
具有很强市场竞争力。
2、在新能源领域
2015年，公司采用“技术突破+市场拓展”的模式，以太阳能光热发电为切入点，有力抢占和大力开拓新
能源市场。报告期内，公司对“熔融盐储热系统”、“电站导热油系统”、“蒸汽发生系统”等涉及的相关技术进
行了攻关、突破，投标了“中广核德令哈50MW光热项目传储热系统EPC”项目，并于2016年1月成功中标。
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“中广核德令哈 50MW 槽式光热电站”是我国首个开工建设的大规模商业化光热电站项目，具有标杆意义。
通过参与该项目，为后续同类业务的承揽打下了良好基础。
（三）在互联网石化电商领域
2014年，公司与山东隆众信息技术有限公司合作，参股成立了主要从事“第三方石化产品现货交易平
台业务”的上海志商电子商务有限公司，将产业链延伸至互联网领域。就互联网企业而言，数据资源是灵魂、
供应链条是支撑、资金供应是保障，三者共同构成了互联网企业发展的核心竞争力。
上海志商的股东方山东隆众信息技术有限公司是我国石化行业一站式电子商务服务模式的开创者，有
着海量数据资源，可为上海志商的发展提供强有力的数据保障。报告期内，公司通过设立中油三维（大连）
能源有限公司，帮助上海志商打通了供应链条，并通过向上海志商提供财务资助，解决了其发展的资金瓶
颈。现阶段，上海志商交易量增长迅速，开始步入发展快车道，目前正以“为石化民企客户提供最完美的电
商解决方案”为目标，努力朝着“集在线交易、支付结算、仓储物流、在线融资及配套服务为一体的第三方
石化产品现货交易平台”方向发展。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年世界经济增长低于普遍预期，发达经济体增速继续回升，但回升势头减缓，新兴市场与发展中
经济体增速加速下滑。我国经济运行遭遇到不少预期内和预期外的冲击与挑战，经济下行压力持续加大，
全年GDP增长6.9%，增速创25年新低。受经济增速放缓、国际油价下跌及局部产能过剩等因素影响，石
化、煤化工行业整体投资规模有所下降。面对经济发展新常态，公司以提高发展质量和效益为中心，积极
落实年初制定的“主营业务稳中求进，资本运作多元发展加速”的工作方针及“安全质量至上，管控严格有效，
内生外延并举，改革创新和谐”整体工作思路：
一方面，抓住节能环保产业加速发展的有利时机，与时俱进的推出了“大环保”发展战略，在加大对传
统经营领域（石化、煤化工领域）环保业务技术开发、市场开拓力度的同时，积极拓展、战略布局有良好
发展前景的光热发电、船舶废气治理等新领域，有效支撑了当期经营业绩并对公司后续发展做好铺垫。
另一方面，通过“大力推动技术创新工作，提升公司核心竞争力”、“实施精细化管理，狠抓市场、工程
管理和现金流”、“全方位支持参股公司发展，推动电商平台建设”、 “精准稳健资本运作，助力公司快速发
展”等具体措施，使公司技术水平显著提升，现金流、业务结构更加优化，利润来源更加多元，发展后劲更
加充沛。
二、主营业务分析
1、概述
2015年，公司实现营业收入62,649.54万元，比上年同期下降18.66%；实现净利润13,306.05万元，
比上年同期下降18.69%，其中归属于母公司的净利润12,575.07万元，比上年同期下降18.65%。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 626,495,397.37 100% 770,243,436.30 100% -18.66%
分行业
化工石化医药 626,495,397.37 100.00% 770,243,436.30 100.00% -18.66%
分产品
工程总承包 458,065,926.89 73.12% 555,505,408.18 72.12% -17.54%
工程设计 92,003,823.66 14.69% 124,941,512.06 16.22% -26.36%
产品销售 73,719,856.32 11.77% 87,467,187.62 11.36% -15.72%
其他 2,705,790.50 0.42% 2,329,328.44 0.30% 16.16%
分地区
国内 626,495,397.37 100.00% 770,243,436.30 100.00% -18.66%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工石化医药 623,789,606.87 417,220,630.50 33.12% -18.77% -14.14% -3.60%
分产品
工程总承包 458,065,926.89 335,216,920.04 26.82% -17.54% -15.70% -1.59%
工程设计 92,003,823.66 48,223,051.70 47.59% -26.36% -6.01% -11.35%
产品销售 73,719,856.32 33,780,658.75 54.18% -15.72% -8.66% -3.54%
分地区
国内 623,789,606.90 417,220,630.50 33.12% -18.77% -14.14% -3.60%
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
2015年9月6日，公司与中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司在山东省淄博市签署了《齐鲁分公司天
然气进厂管线安全隐患治理项目 EPC 总承包合同》，公司承担齐鲁分公司天然气进场管线安全隐患治理
项目设计、采购、施工（EPC）总承包的所有工作，合同暂定金额为6,500.00万元。截至 2015 年12月31
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日，该项目实现营业收入4,339.50万元，累计收款3,119.64万元。
2014年12月5日，公司与中天合创能源有限责任公司在鄂尔多斯市签署了《中天合创鄂尔多斯煤炭深
加工示范项目硫回收装置EPC总承包合同》，公司承担中天合创鄂尔多斯煤炭深加工示范项目硫回收装置
设计、采购、施工（EPC）总承包的所有工作，合同金额为20,436万元。截至2015年12月31日，该项目
实现营业收入16,706.98万元，累计收款9,228.37万元。
2014年11月18日，公司与中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司在山东省淄博市签署了《齐鲁分公
司第一硫磺回收装置安全隐患治理技术改造项目 EPC 总承包合同》，公司承担齐鲁分公司第一硫磺回收
装置安全隐患治理技术改造项目设计、采购、施工（EPC）总承包的所有工作，合同暂定金额为37,680.00
万元。截至 2015 年 12 月 31 日，该项目实现营业收入 31,653.01万元，累计收款31,317.48万元。
2013年9月30日，公司与中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司在北京共同签署《神华新疆
68 万吨/年煤基新材料项目硫磺回收装置合同协议书》，公司承担神华新疆68万吨/年煤基新材料项目硫磺
回收装置设计、采购、施工（EPC）总承包的所有工作，合同总金额为人民币 11,168.99万元。截至2015
年12月31日，该项目实现营业收入8,831.34万元，累计收款6,848.49万元。
2013年6月14日，公司与神华宁夏煤业集团有限责任公司签署了《神华宁煤400万吨/年煤炭间接液化
项目硫回收装置详细工程设计及采购（EP）承包合同》，公司承担神华宁煤400万吨/年煤炭间接液化项目
硫回收装置详细工程设计及采购（EP）工作，合同总金额暂定为14,800万元。截至2015年12月31日，该
项目实现营业收入9,025.59 万元，累计收款8,283.45万元。
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
化工石化医药 主营业务成本 417,220,630.49 99.97% 485,956,919.86 99.97% -14.14%
化工石化医药 其他业务成本 123,356.30 0.03% 130,442.40 0.03% -5.43%
单位：元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
工程总承包 主营业务成本 335,216,920.04 80.32% 397,669,497.76 81.81% -15.70%
工程设计 主营业务成本 48,223,051.70 11.55% 51,305,425.67 10.55% -6.01%
15
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
产品销售 主营业务成本 33,780,658.75 8.10% 36,981,996.43 7.61% -8.66%
其他 其他业务成本 123,356.30 0.03% 130,442.40 0.03% -5.43%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
（1）本公司2015年度与哈尔滨博实自动化股份有限公司及谷万新、王晓徐、王海、徐济明、奚永久5
名自然人共同出资设立本公司控股子公司“青岛维实催化新材料科技有限责任公司”，注册资本10,000万元，
本公司认缴出资额5,100万元，占注册资本51%，截止2015年12月31日本公司实缴出资额510万元。
（2）经本公司2015年6月12日召开的第三届董事会2015年第四次会议审议通过，本公司对外投资设
立了全资子公司“中油三维（大连）能源有限公司。”注册资本5,000万元。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 430,822,048.18
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 68.77%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 中天合创能源有限责任公司 163,268,874.05 26.06%
2 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 134,550,526.76 21.48%
3 神华宁夏煤业集团有限责任公司 85,843,280.69 13.70%
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工
4 24,127,074.17 3.85%
分公司
5 万华化学集团股份有限公司 23,032,292.51 3.68%
合计 -- 430,822,048.18 68.77%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 95,362,918.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.25%
公司前 5 名供应商资料
16
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 安徽盈创石化检修安装有限责任公司 38,250,000.00 8.92%
2 成都华西化工科技股份有限公司 17,046,000.00 3.98%
3 山东胜越石化工程建设有限公司 15,340,000.00 3.58%
4 哈尔滨博实自动化股份有限公司 13,554,918.00 3.16%
5 张家港市江南锅炉压力容器有限公司 11,172,000.00 2.61%
合计 -- 95,362,918.00 22.25%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 16,222,840.60 15,951,265.27 1.70%
管理费用 50,159,318.16 45,690,137.63 9.78%
主要系公司定期存款减少，相应计提
财务费用 -5,314,499.86 -9,108,989.52 -41.66%
的应收利息减少所致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司通过自主或合作开发的方式，以进一步优化公司自主硫磺回收工艺技术、开发具有市
场竞争力的新材料、拓展公司工艺技术覆盖广度为目标，主要开展技术研发工作9项，并取得良好成效。
其中，为满足更为严苛的环保要求合作开发的两种新型硫回收工艺技术已建成工业装置、自主研发的新型
硫回收组合工艺技术已进行工业装置设计。国家新的大气污染物排放标准将在2017年全面实施，新型硫回
收技术凭借其优越的性能和超低的排放具有广阔的市场空间。除此之外，公司基于引进吸收国外工艺技术
进行的脱硫脱硝工艺和白油加氢工艺技术也已进行多套工业化应用。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 143 139 2.88%
研发人员数量占比 28.77% 28.48% 0.29%
研发投入金额（元） 27,933,343.18 28,259,952.65 -1.16%
研发投入占营业收入比例 4.46% 3.67% 0.79%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
17
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
近两年专利数情况
√ 适用 □ 不适用
已申请 已获得 截至报告期末累计获得
发明专利 4 6 13
实用新型 1 33
本年度核心技术团队或关键技术人员变
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。
动情况
是否属于科技部认定高新企业 是
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 789,282,947.39 339,649,002.58 132.38%
经营活动现金流出小计 548,096,268.68 477,625,819.00 14.75%
经营活动产生的现金流量净
241,186,678.71 -137,976,816.42 274.80%
额
投资活动现金流入小计 334,112,604.66 272,508,748.13 22.61%
投资活动现金流出小计 242,785,022.84 425,480,029.95 -42.94%
投资活动产生的现金流量净
91,327,581.82 -152,971,281.82 159.70%
额
筹资活动现金流入小计 25,749,300.00 18,540,697.50 38.88%
筹资活动现金流出小计 49,950,909.87 25,466,601.27 96.14%
筹资活动产生的现金流量净
-24,201,609.87 -6,925,903.77 -249.44%
额
现金及现金等价物净增加额 308,312,650.66 -297,874,002.01 203.50%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期内经营活动现金流入小计增加132.38%，主要系公司加大应收账款回收力度，经营活动
现金回款加快所致。
18
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）报告期内经营活动产生的现金流量净额增加274.80%，主要系公司经营回款加快所致。
（3）报告期内投资活动现金流出小计减少42.94%，主要系本期购买理财产品比上期有所减少所致。
（4）报告期内投资活动产生的现金流量净额增加159.70%，主要系本期理财产品及投资收益收回所
致。
（5）报告期内筹资活动现金流入小计增长38.88%，主要系公司收取股权激励第三个行权期资金增加
及青岛维实少数股东出资所致。
（6）报告期内筹资活动现金流出小计增长96.14%，主要系本期分红派息额高于上期所致。
（7）报告期内筹资活动产生现金流量净额减少249.44%，主要系本期分红派息额高于上期所致。
（8）报告期内现金及现金等价物净增加额增加203.50%，主要系本期经营活动现金产生的现金流量
净额增加及投资活动产生的现金流量净额增加综合所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司本年度净利润13,306.05万元与本报告期内经营活动产生的现金流量净额24,118.67万元产生重大
差异，主要系公司加大应收账款回收力度，工程总承包项目回款良好，经营活动现金流入大幅增长所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系投资理财产品收益
投资收益 8,261,331.98 5.37% 931.75 万元，联营企业投资 否
收益-105.62 万元。
公允价值变动损益 0.00% 否
主要系应收款按账龄分析计
资产减值 3,113,015.32 2.02% 否
提坏账准备。
主要系政府财政部门对公司
总承包，营改增和工业强市
营业外收入 4,821,896.03 3.14% 否
政策等政策扶持，863 项目
验收结转。
主要系固定资产报废处置损
营业外支出 44,902.41 0.03% 否
失。
19
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
比重增
占总资产比 占总资产比 重大变动说明
金额 金额 减
例 例
主要系理财产品收回及工程项目回
货币资金 632,650,462.69 40.22% 348,902,170.31 22.61% 17.61%
款增加所致。
主要系加大工程项目回款力度，回款
应收账款 435,186,499.08 27.67% 706,383,643.02 45.79% -18.12%
大幅增加所致。
主要系工程项目未结算及青岛联信
存货 125,186,592.80 7.96% 59,906,323.10 3.88% 4.08%
库存商品增加所致。
主要系本期公司对上海志商投资 195
长期股权投资 4,678,428.60 0.30% 1,784,670.05 0.12% 0.18% 万元和对威海普益投资 200 万元以
及对其权益法核算影响所致。
固定资产 128,468,923.54 8.17% 132,592,662.41 8.59% -0.42% 主要系本期计提折旧减少资产所致。
应收票据 68,584,115.66 4.36% 37,298,682.50 2.42% 1.94% 主要系客户票据结算增加所致。
主要系总包项目设备材料预付款减
预付款项 18,124,320.73 1.15% 25,854,826.58 1.68% -0.53%
少所致。
主要系本期公司对威海普益借款
其他流动资产 60,487,630.14 3.85% 150,000,000.00 9.72% -5.87% 5000 万元及本期理财产品到期收回
所致。
主要系本期哈尔滨博实自动化股份
无形资产 49,200,638.13 3.13% 27,894,083.61 1.81% 1.32% 有限公司以非专有技术作价入股青
岛维实所致。
主要系本期青岛联信开具银行承兑
应付票据 1,450,000.00 0.09% 7,810,000.00 0.51% -0.42%
汇票与供应商结算减少所致。
主要系应付总承包供应商款项减少
应付账款 204,573,568.62 13.01% 269,635,493.62 17.48% -4.47%
所致。
应付职工薪酬 9,016,450.52 0.57% 11,623,168.81 0.75% -0.18% 主要系绩效考核奖减少所致。
主要系本期末应交增值税大幅减少
应交税费 11,166,975.14 0.71% 31,334,661.63 2.03% -1.32% 及受利润总额降低影响应交企业所
得税减少所致。
主要系本期支付供应商投标保证金
其他应付款 4,775,741.01 0.30% 6,354,811.99 0.41% -0.11%
及神华新疆款结算所致。
主要系本期 863 项目验收结转专项
其他流动负债 0.00 0.00% 1,378,406.70 0.09% -0.09%
款所致。
20
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
9,050,000.00 1,950,000.00 364.10%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
博实股
青岛维 巨潮资
份、谷 各股
实催化 讯网
催化剂 万新、 东第 2015 年
新材料 5,100, 51.00 自有资 -113,87 （http:/
的生产 新设 王海、 30 年 催化剂 一笔 否 10 月 27
科技有 000.00 %金 2.53 /www.c
及销售 徐济 投资 日
限责任 ninfo.c
明、奚 到位
公司 om.cn）
永久
巨潮资
中油三
讯网
维（大 石油及 2015 年
100.00 自有资 石油制 尚未 -39,136 （http:/
连）能 制品销 新设 0.00 独资 2年 否 06 月 13
%金 品 投资 .92 /www.c
源有限 售 日
ninfo.c
公司
om.cn）
刘昌 巨潮资
威海普
豹、朱 讯网
益船舶 船舶脱 股权 2015 年
船舶脱 2,000, 自有资 益民、 -85,165 （http:/
环保科 收购 7.14% 长期 硫设备 转让 否 11 月 17
硫设备 000.00 金 王延 .77 /www.c
技有限 及技术 完成 日
静、威 ninfo.c
公司
海昌益 om.cn）
21
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
环保科
技有限
公司等
7,100, -238,17
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
000.00 5.22
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
2010 公开发行 52,332.53 199.28 53,147.52 950.28 集资金专 0
户中
合计 -- 52,332.53 199.28 53,147.52 0 0 0.00% 950.28 -- 0
募集资金总体使用情况说明
(一)实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东三维石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2010]1063 号）核准，由华泰联合证券有限责任公司承销，本公司于 2010 年 8 月 25 日公开发行人民币普通股股票 1,660.00
万股，每股面值 1 元，每股发行价格为 33.93 元，募集资金总额 563,238,000.00 元，扣除承销保荐费 31,500,000.00 元
（本次募集资金之前已支付承销保荐费 2,000,000.00 元）后的募集资金为 531,738,000.00 元。公司首次公开发行股票募
集资金已于 2010 年 8 月 30 日全部到位，扣除本次募集资金之前已支付的承销保荐费及其他上市发行费用 8,412,656.73
元，此次发行实际募集资金净额为 523,325,343.27 元。上述资金到位情况业经利安达会计师事务所有限公司出具利安达
验字[2010]第 1059 号《验资报告》予以验证。
(二)以前年度募集资金的使用情况
公司以所募资金投入募集资金项目 529,482,285.83 元，其中：(1)以募集资金直接投入募投项目节能减排工程技术研
发与应用中心 47,822,116.34 元；（2）以募集资金直接投入募投项目补充工程总承包项目流动资金 117,750,000.00 元；
22
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
(3)以超募资金 10,100,000.00 元支付北京康克工业炉有限公司的股权收购款；(4)以超募资金 60,615,600.43 元投入节能减
排工程技术研发与应用中心；（5）以超募资金 293,194,569.06 元投入补充工程总承包项目流动资金。
(三)本年度使用金额及年末余额
2015 年度，公司使用募集资金 1,992,847.36 元。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计使用金额 531,475,133.19
元，募集资金专户余额为 9,502,809.77 元，与实际募集资金净额 523,325,343.27 元的差异金额为 17,652,599.69 元。产
生上述差异的原因是：(1)募集资金累计利息收入 18,208,515.81 元；(2)募集资金专户累计支出银行手续费 555,916.12 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 项目可
是否已 截至期
募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超募 变更项 调整后投 末投资
承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
资金投向 目(含部 资总额(1) 进度(3)
总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) ＝(2)/(1)
期 化
承诺投资项目
2012 年
节能减排工程技术研
是 5,915 5,915 199.28 4,981.51 84.22% 12 月 31 是 否
发与应用中心
日
2011 年
补充工程总承包项目
否 11,775 11,775 11,775 100.00% 12 月 31 是 否
流动资金
日
承诺投资项目小计 -- 17,690 17,690 199.28 16,756.51 -- -- -- --
超募资金投向
2010 年
收购北京康克工业炉
否 1,010 1,010 1,010 100.00% 12 月 31 是 否
有限公司 80%股权
日
2012 年
节能减排工程技术研
否 6,117.82 6,117.82 6,061.56 99.08% 12 月 31 是 否
发与应用中心
日
2013 年
补充工程总承包项目
否 27,514.71 27,514.71 29,319.45 106.56% 12 月 31 是 否
流动资金
日
超募资金投向小计 -- 34,642.53 34,642.53 36,391.01 -- -- -- --
合计 -- 52,332.53 52,332.53 199.28 53,147.52 -- -- -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大 不适用
23
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 适用
及使用进展情况 本年度未使用超募资金。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 根据公司第二届董事会 2011 年第三次会议通过《关于变更募投项目实施地点及使用部分超募资金的
议案》，并经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过。节能减排工程技术研发与应用中心由原选址
北京市海淀区西四环北路 15 号依斯特大厦变更为北京市朝阳区京顺东街 6 号院 16 号楼。
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
24
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 主要业
公司类型 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 务
石化加
北京康 热炉及
克工业 环保设
子公司 5000000.00 15,760,682.19 8,007,094.15 2,714,676.50 291,820.30 218,394.23
炉有限 备的设
公司 计、总
承包
青岛联
催化剂
信催化
子公司 的生产 30000000.00 166,807,933.62 111,377,010.47 77,001,052.55 20,904,679.22 21,421,718.26
材料有
及销售
限公司
青岛和 技术开
通工程 发、成
子公司 20000000.00 19,968,232.95 19,937,232.95 -41,597.46 -41,597.46
技术有 套设备
限公司 制造
上海志
石化产
商电子
参股公司 品电子 10000000.00 11,765,229.36 7,086,139.43 117,318,121.42 -3,320,862.21 -2,489,937.62
商务有
商务
限公司
青岛维
实催化
催化剂
新材料
子公司 的生产 100000000.00 32,080,736.37 32,276,720.53 -223,279.47 -223,279.47
科技有
及销售
限责任
公司
中油三
维（大 石油及
连）能 子公司 制品销 50000000.00 81,118.84 -39,136.92 -39,136.92 -39,136.92
源有限 售
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
青岛维实催化新材料科技有限责任公司 设立 -113872.53
中油三维（大连）能源有限公司 设立 -39,136.92
25
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
1、化工、石化产业
2016年，国际能源市场将保持供大于求的格局，原油市场仍处于熊市周期，未见中长期趋势扭转的迹
象。我国能源结构将持续调整，化工、石化产业需求增速放缓，同时随着新的环保法的实施，安全环保要
求日益严格，产业发展面临较高的环保成本。但是，中央一系列全面深化改革的政策将进一步激发市场的
活力， “中国制造2025”、“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带等战略的全面实施，将给行业发展带
来新的机遇。预计2016年化工、石化产业将保持平稳发展，转型升级及节能环保需求将会成为拉动化工、
石化产业投资的重要引擎。
2、节能环保产业
“十二五”期间，我国节能环保产业每年以15%至20%的速度增长，“十二五”期间环保投资3.4万亿元，
相较“十一五”期间增长了62%，投资力度呈现出持续上升趋势。据环保部规划院消息，预计“十三五”期间环
保投入将增加到每年两万亿元左右，“十三五”期间社会环保总投资有望超过17万亿元。环保万亿级投资将
完成六个主要任务：一是在大气、水和土壤污染防治行动计划的指引下做到各主要污染物排放指标的达标；
二是推进污染物减排，促进经济绿色转型；三是注重风险防控，维护生态环境安全；四是加强生态保护，
维护生态红线；五是建立健全基本生态服务体系；六是唤醒社会大众意识，构建新的生态文明体系。2016
年是“十三五”开局之年，也是全面推进节能环保战略的承上启下的一年，预计全社会对环境保护、资源节
约利用、生态可持续发展等方面的投入力度会进一步加大，节能环保产业将迎来新一轮的发展机遇，产业
发展将进入黄金期。
（二）公司发展战略
紧紧围绕国家发展规划，牢牢把握公司发展大局，坚持以人才为根本，以市场为导向，以科技进步为
动力，以资本平台为契机，以工程设计和总承包为核心，以生态效益驱动经济效益为目标：
通过持续创新和精细管理，推进多工程领域的全过程服务和产业运营；
通过精准投资和资本运营，推进大环保、新业态的多角度布局和覆盖；
26
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
通过科学规划和重心布局，打造核心竞争力突出，具有可持续发展能力的百年三维。
（三）经营计划
公司战略及2015年经营计划在报告期内得以高效落实。2016年，公司将认真学习领会中央经济工作
会议精神，认识新常态、适应新常态，发挥设计、总包的既有优势，以技术为突破口，业务向BT、BOT、
PPP以及后续生产服务延伸，实现一站式销售模式；充分发挥资本平台优势，切实加快通过外延并购整合
优质资源的步伐，力争取得新突破；以能源结构调整为契机，加快新能源和节能环保技术的研发、引进和
合作，以技术为依托、以市场为导向，以管理为手段，努力实现“强基固本、提升主业，资管结合、全面开
花”的发展目标。
为实现上述经营目标，公司的主要措施为：
（1）加大市场开拓深度和广度
在强化优势项目市场地位的同时，把现有业务和新业务拓展结合起来，国内市场和国外市场结合起来。
加大新能源市场的开拓力度，通过向BT、BOT、PPP等业务领域的拓展，进一步延伸市场开拓的深度。将
市场开拓与技术创新相结合，通过向新技术要市场提升国内市场开拓的层次，与此同时，把握“一带一路”
机会，积极开拓海外市场，加大市场开拓的广度。
（2）提升公司技术创新能力
坚持以市场需求为导向，整合公司科研、技术、工程等资源，着眼长远，以开发工艺包、强化应用研
究、深化基础研究为重点，着力推进科研成果工程化、产业化，持续增强公司的技术创新能力。与此同时，
积极寻求技术合作伙伴，创新技术合作模式，促进公司技术领域的拓展。
（3）着力推进公司各业务模块的融合、协同发展
公司通过资本控股或参股的方式已经建立了比较完善的产业链，覆盖工程设计、工程总承包、新材料、
石化电商、石化产品贸易、船舶废气治理等业务模块。2016年，公司将通过整体业务模式构建、产业链条
串联、模块平台共享、资源集中配置等主要途径，着力推进公司各业务模块的融合、协同发展。
（4）大力提升公司信息化水平
加强公司信息化建设工作，研究BIM和智能化工厂设计，尽快建立起满足中石化和与国际市场要求接
轨的数据平台。
（5）加强风险管理和内部控制体系建设
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
深入做好总部和各分、子公司风险管理工作和内部控制体系建设工作。全面梳理和完善公司各项规章
制度，理顺管理流程，强化执行力度，确保公司各项工作的规范运行，有效避免和防范各类风险。同时，
不断完善公司内部控制评价工作的机制，促进内部控制体系的正常运转，推动公司管理水平的提升。
（四）可能面对的风险及应对措施
1、国家产业政策风险
2016年是“十三五”的开局之年，在政府推动下，预计将继续深化改革，坚持推进结构调整，进一步解
决经济中深层次和中长期问题。改革推进的速度、深度等将会很大程度上影响化工、石化、新能源产业的
发展。
为此，公司将加强市场研究，关注国家宏观政策、经济形势和市场动向，适时调整发展战略；借助国
家政策调整的有利时机，围绕公司主业，以节能环保、新能源、新材料为切入点通过产业链的纵横向延伸
把握发展机遇、分散化解风险；加大海外市场开拓力度，通过提升市场覆盖的广度来分散局部风险。
2、市场竞争风险
公司所在的专业技术服务业具有较高的技术门槛，公司在工艺、技术、设计、产品、服务质量及品牌
认知度方面已具有相当的优势，但是行业内的其他竞争对手为谋求自身发展，亦在不断地调整竞争策略，
积极拓展市场。另外，公司主营业务整体利润率水平较高，对潜在竞争对手的吸引力也较大，未来潜在竞
争者的加入也将加剧行业的市场竞争。
为此，公司将通过加强管理，深化落实“以生态效益驱动经济效益”的发展理念，积极探索产业与资本
结合的有效路径，努力保持在技术、管理、规模、品牌及服务等方面的领先优势。与此同时，及时、认真
分析相关行业市场环境和发展趋势的变化，关注研究主要竞争对手的经营情况，学习先进经验，更好的应
对竞争。
3、技术风险
国内经济正处于转型升级期，行业技术创新和升级步伐不断加快，技术高端化、产品差异化、生产消
费绿色低碳化趋势明显。随着行业技术创新和升级步伐的不断加快，公司可能面临部分技术失去领先优势
等风险，科技成果的工程转化也存在着不确定性。
为此，公司将继续以市场为导向，通过产学研合作方式，寻求符合国家发展政策、具有较大市场潜力
的新技术、新产品，以形成能够适应市场、优势突出的技术储备和技术开发能力。大力推进新技术的市场
28
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
化、工程化应用，促进业主投资决策与公司科技成果的融合，巩固“差异化”竞争优势。
4、人力资源风险
作为知识密集型高新技术企业，专业技术人才和有经验的管理、销售人才的稳定性是保持和提升企业
竞争力的关键要素，对公司的可持续发展至关重要。
为此，公司将进一步细化人力资源规划，确保人力资源规划的有效落地；拓宽人才引进渠道，优化人
力资源结构，继续加大社会招聘、内部选聘、定向培养的力度，加强公司管理人员后备队伍建设；完善绩
效考核与绩效沟通机制，激发员工的积极性和创造性。
5、业务模块整合不达预期的风险
公司通过资本控股或参股的方式已经建立了比较完善的产业链，覆盖工程设计、工程总承包、新材料、
石化电商、石化产品贸易、船舶废气治理等业务模块，各业务模块能否实现高效整合将会对公司未来发展
产生较大影响。
为此，公司将通过整体业务模式构建、产业链条串联、模块平台共享、资源集中配置等主要途径，着
力推进公司各业务模块的融合、协同发展。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
巨潮资讯网
2015 年 05 月 21 日 实地调研 机构
（http://www.cninfo.com.cn）
巨潮资讯网
2015 年 12 月 09 日 实地调研 机构
（http://www.cninfo.com.cn）
2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《未来三年股东回报规划（2012 —2014 年）》相关利润分
配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。公司
利润分配方案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后
在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。除此之外，公司新制定了《未来三年股东回报规划
（2015 —2017 年）》，该规划已经公司第三届董事会2015年第一次会议、第三届监事会2015年第一次
会 议 及 公 司 2014 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 ， 相 关 内 容 详 见 公 司 2015 年 3 月 17 日 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）的《未来三年股东回报规划（2015 —2017 年）》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2015年度：以2015年12月31日的公司总股本335,508,566为基数，向全体股东每10股派发现金红利
1.5元（含税），共计人民币50,326,284.90元；以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增5
股。
2014年度：以2014年12月31日的公司总股本333,006,066为基数，向全体股东每10股派发现金红利
1.50元（含税），共计人民币49,950,909.90元。
2013年度：以2013年12月31日的公司总股本254,666,013为基数，向全体股东每10股派发现金红利1
元（含税），共计人民币25,466,601.30元；以资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10股转增3股。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 50,326,284.90 125,750,650.86 40.02%
2014 年 49,950,909.87 154,581,705.56 32.31%
2013 年 25,466,601.27 121,612,504.33 20.94%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.5
每 10 股转增数（股） 5
分配预案的股本基数（股） 335,508,566
现金分红总额（元）（含税） 50,326,284.90
可分配利润（元） 495,574,583.31
现金分红占利润分配总额的比例 100%
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告（大华审字[2016] 001386 号），截至 2015
年 12 月 31 日，公司 2015 年度实现净利润为 133,060,480.98 元，归属于上市公司股东的净利润为 125,750,650.86 元。根
据《公司法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公积 11,470,720.51 元，在提取法定盈余公积后，上市公司期末可供股
东分配的利润为 495,574,583.31 元。公司拟以 2015 年末的总股本 335,508,566 股为基数，以可供分配利润每 10 股派发现
金股利人民币 1.5 元（含税），共计人民币 50,326,284.90 元，分配后结余未分配利润为 445,248,298.41 元。以资本公积金
转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 5 股；此方案实施后公司总股本由 335,508,566 股增加为 503,262,849 股，资本
公积金由 319,473,794.93 元减少为 151,719,511.93 元。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
曲思秋;李祥玉;孙
波;高勇;王春江;王
1、自公司股票在证券交易所上
成富;邵世;谷元明;
市交易之日起 36 个月内，本人
何智灵;林彩虹;范
不转让或委托他人管理本人所
西四;李维义;崔洪 2010 年 2010-09-08
股份限售承 持有的公司股份，也不由发行人 正常履行
亭;周葆红;杜兰芳; 09 月 08 至
诺 收购本人所持有的股份；2、前 中
毕彩虹;侯京立;勾 日 2017-09-07
述承诺期满之日起算 48 个月内，
西国;邹秀英;高炬;
本人每年转让的股份不超过所
朱继兰;黄近城;唐
持有的公司股份总数的 25%。
文祥;张淑玲;臧淑
香
自公司股票在证券交易所上市
交易之日起 36 个月内，本公司
首次公开发行或 不转让或委托他人管理本公司
2010 年 2010-09-08
再融资时所作承 山东人和投资有限 股份限售承 所持有的发行人股份，也不由发 正常履行
09 月 08 至
诺 公司 诺 行人收购本公司所持有的股份； 中
日 2017-09-07
前述承诺期满之日起算 48 个月
内，每年转让的股份不超过所持
有的公司股份总数的 25%。
本人目前不存在直接或间接从
事与贵公司相同或相似业务的
情形。在本人为贵公司实际控制
关于同业竞 人期间，本人不会直接或间接地
2010 年
争、关联交 以任何方式（包括但不限于通过 正常履行
曲思秋 07 月 28 长期有效
易、资金占用 独自经营、合资经营、联营等方 中
日
方面的承诺 式拥有其他公司或企业的股权
或权益）从事与贵公司主营业务
有竞争或可能构成竞争的业务。
本人不会利用在贵公司的实际
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
控制地位进行有损贵公司以及
贵公司其他股东合法利益的经
营活动。本人对上述承诺事项依
法承担法律责任。如因本人未履
行上述承诺事项而给贵公司造
成损失，本人将依法赔偿由此给
贵公司造成的经济损失。
山东人和目前不存在直接或间
接从事与贵公司相同或相似业
务的情形。在山东人和为贵公司
控股股东或第一大股东期间，山
东人和不会直接或间接地以任
何方式（包括但不限于通过独自
经营、合资经营、联营等方式拥
有其他公司或企业的股权或权
关于同业竞
益）从事与贵公司主营业务有竞 2010 年
山东人和投资有限 争、关联交 正常履行
争或可能构成竞争的业务。山东 07 月 28 长期有效
公司 易、资金占用 中
人和不会利用在贵公司的控股 日
方面的承诺
地位及控制关系进行有损贵公
司以及贵公司其他股东合法利
益的经营活动。山东人和对上述
承诺事项依法承担法律责任。如
因山东人和未履行上述承诺事
项而给贵公司造成损失，山东人
和将依法赔偿由此给贵公司造
成的经济损失。
股权激励承诺
公司承诺不为首期股票期权计
划的激励对象依首期股票期权 2012 年 2012-08-21
其他对公司中小 山东三维石化工程 已履行完
其他承诺 激励计划获取的有关权益提供 08 月 21 至
股东所作承诺 股份有限公司 毕
贷款以及其他任何形式的财务 日 2015-08-28
资助，包括为其贷款提供担保。
承诺是否按时履
是
行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
33
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）本公司2015年度与哈尔滨博实自动化股份有限公司及谷万新、王晓徐、王海、徐济明、奚永久5
名自然人共同出资设立本公司控股子公司“青岛维实催化新材料科技有限责任公司。”注册资本10,000万
元，本公司认缴出资额5,100万元，占注册资本51%，截止2015年12月31日本公司实缴出资额510万元。
（2）经本公司2015年6月12日召开第三届董事会2015年第四次会议决议，本公司本年对外投资设立
全资子公司“中油三维（大连）能源有限公司。”注册资本5,000万元。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 40
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3年
境内会计师事务所注册会计师姓名 殷宪锋、王鹏练
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，内部控制审计费合
计12万元。
34
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2015年7月21日，公司分别召开第三届董事会2015年第五次会议和第三届监事会2015年第五次会议审
议通过《关于调整首期股票期权激励计划行权价格的议案》，将首次授予股票期权价格由9.19元调整为9.04
元，预留股票行权价格由11.79元调整为11.64元；审议通过《关于首期股票期权激励计划首次授予股票期
权第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）可行权激励对象名单的议案》、《关于首期股票期权激励
计划首次授予股票期权第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）可行权的议案》，64名（不含已离职
的1人）激励对象2014年度考核结果均为合格，上述激励对象可在自首次授予日起满36个月后的首个交易
日（2015年8月31日）起至首次授予日起满48个月内的最后一个交易日当日止（2016年8月26日）的可行
权期间内行权。
2015年9月，62名激励对象向公司递交了行权申请（2人放弃行权），并于2015年9月1日前缴清了行
权资金。公司按照上述申请向深圳证券交易所、中国登记结算公司深圳分公司提请办理了相关行权业务，
并及时履行了信息披露义务。本次激励对象行权缴纳的行权资金总额为23,349,300.00元，行权获得股票总
数为2,502,500股，行权后公司总股本由333,006,066股增加至335,508,566股，行权股份上市时间为2015
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
年9月22日。至此，公司首期股票期权激励计划行权工作全部结束。
2015年10月26日，公司分别召开第三届董事会2015年第六次会议和第三届监事会2015年第六次会议
审议通过《关于注销首期股票期权激励计划放弃行权股票期权的议案》，根据会议决议，公司向中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司申请并办理了公司首期股票期权激励计划“130,000份未行权股票期权”
的注销工作。该项工作于2015年11月办理完毕，至此，公司首期股票期权激励计划实施完毕。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
上海志商
母公司的联
电子商务 经营性占用 否 0 1,504.99 1504.99 4.85% 4.99 0
营企业
有限公司
威海普益
船舶环保 母公司的联
经营性占用 否 0 5,027.53 4.79% 27.53 5,027.53
科技有限 营企业
公司
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
关联债权对公司经营成
增加公司利息收入 32.52 万元。
果及财务状况的影响
应付关联方债务
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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相关公告 （协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
青岛联信催化材料有 2015 年 05 月 连带责任保
2,000 2 否 否
限公司 27 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
2,000 1,536.59
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
2,000 1,536.59
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
2,000 1,536.59
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
2,000 1,536.59
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
中国建设
银行股份 2014 年 2015 年
有限公司 否 保本型 5,000 12 月 22 02 月 05 浮动收益 5,000 26.51 26.51 26.51
淄博胜利 日 日
支行
2014 年 2015 年
海通证券 否 保本型 5,000 12 月 31 04 月 07 固定收益 5,000 92.63 92.73 92.73
日 日
2015 年 2015 年
齐鲁证券 否 保本型 8,000 03 月 27 05 月 25 固定收益 8,000 85.48 85.48 85.48
日 日
2015 年 2015 年
海通证券 否 保本型 5,000 04 月 10 10 月 08 固定收益 5,000 149.59 149.76 149.76
日 日
2015 年 2015 年
海通证券 否 保本型 8,000 05 月 29 11 月 26 固定收益 8,000 223.39 223.39 223.39
日 日
2014 年 2015 年
海通证券 否 保本型 5,000 12 月 31 12 月 29 固定收益 5,000 314.14 314.14 314.14
日 日
2015 年 2015 年
本金保障
海通证券 否 950 04 月 29 07 月 28 固定收益 950 13.15 13.16 13.16
型
日 日
2015 年 2015 年
本金保障
海通证券 否 50 04 月 29 06 月 03 固定收益 50 0.3 0.3 0.30
型
日 日
2015 年 2016 年
本金保障
海通证券 否 1,000 07 月 30 01 月 27 固定收益 1,000 24.93 21.23 21.23
型
日 日
2015 年 2015 年
本金保障
海通证券 否 100 09 月 22 12 月 21 固定收益 100 1.01 1.01 1.01
型
日 日
2015 年 2015 年
本金保障
海通证券 否 100 09 月 23 12 月 22 固定收益 100 1.01 1.01 1.01
型
日 日
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015 年 2015 年
本金保障
海通证券 否 100 09 月 24 12 月 23 固定收益 100 1.01 1.01 1.01
型
日 日
2015 年 2015 年
本金保障
海通证券 否 100 09 月 28 12 月 27 固定收益 100 1.01 1.01 1.01
型
日 日
2015 年 2015 年
本金保障
海通证券 否 100 09 月 29 12 月 28 固定收益 100 1.01 1.01 1.01
型
日 日
合计 38,500 -- -- -- 38,500 935.17 931.75 --
委托理财资金来源 暂时闲置的自有流动资金
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露
2015 年 3 月 17 日星期二
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
日期（如有)
未来是否还有委托理财计划 有
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
二十、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任，在致力于自身发展、不断为股东创造
价值的同时，充分尊重员工、客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加强沟通与
交流，实现了股东、员工、上下游合作者、社会等各方的互利共赢。
（一）股东和债权人权益保护
股东和债权人的认可和支持是保持公司永续发展的不竭动力，保障股东和债权人权益是公司的义务和
职责。
1、公司重视现代公司制度建设，自公司上市以来，股东大会、董事会、监事会“三会”运作规范有序，
内控制度不断健全完善，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系，并持续深入开展
公司治理活动，不断完善治理结构，提升治理水平，提高公司资产质量，切实保障全体股东及债权人的合
法权益。
2、公司上市5年多来，经营业绩快速增长，资产规模不断扩大，核心竞争力显著提高，为地方和社会
经济发展作出了较大的贡献。
3、公司在确保公司平稳运营的同时，重视对投资者的合理回报，积极构建与股东的和谐关系。公司
严格执行利润分配政策，回报股东。2014年度，公司向全体股东派发现金红利49,950,909.90元（含税），
给予了股东良好的投资回报。
4、公司严格按照证监会、深交所的规定和要求，自觉履行信息披露义务，积极做好信息披露工作。
与此同时，通过交易所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种途径，与投资者实时互动交流，确保
公司股东、债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况。
5、目前公司在手现金充裕，财务状况稳健，资产负债率较低。尽管如此，公司始终高度重视对债权
人合法权益的保护，将获得债权人的认可和支持作为公司永续发展的重要保障，严格按照与债权人签订的
合同履行债务，及时通报与其相关的重大信息，保障债权人的合法权益。
（二）员工权益保护
公司视员工为企业生存和发展最宝贵的资源，始终坚持“以人为本”的核心价值观，努力为员工提供优
越的工作环境，向员工提供有针对性的专业培训，保障员工的各项权益，促进员工的价值实现和全面发展。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等有关法律法规的规定，不断完善相关制度、合理调
整作息时间，与所有员工签订规范《劳动合同》，按时、足额为员工缴纳医疗、养老、失业、工伤、生育
五种社会保险金及住房公积金，为员工提供健康、安全的工作和生活环境，切实维护了员工所拥有的各项
合法利益。
2、公司建立了合理的薪酬福利体系和科学完善的绩效考核体系，在公司内部引入市场压力和公平竞
争机制，实行岗位职能工资与绩效奖金相结合的薪酬制度，遵循同工同酬、按劳分配、多劳多得的原则，
做到公开、公平、公正。
3、公司注重员工的安全生产和劳动保护，注重对员工进行安全教育与培训，针对不同岗位每年定期
为员工配备必要的劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司生产安全进行全面排查，有效提高员工的安
全生产意识和自我保护能力。
4、公司关心员工身体健康，每年组织全体员工常规体检，夏天做好防暑降温措施，免费发放防暑降
温茶品饮料。每年举行不同规模的岁末聚餐活动、文艺晚会，定期举办公司篮球比赛、乒乓球比赛和智力
竞赛等，在丰富员工精神文化生活的同时提升员工士气，增强员工的凝聚力、向心力、团队合作意识和集
体荣誉感。
5、公司注重员工培训与职业规划，建立了长远的人才培养计划，采用多样化的培训方式（包括自办
培训班、委托培训、外聘专家、研讨会等）对公司员工进行多方位培训，为员工发展提供更多的机会和广
阔的舞台。
6、公司积极征求员工意见，不断修订和完善与员工利益相关的管理制度。公司职工代表监事由职工
代表大会选举产生，确保员工在公司治理中享有充分的权利。成立了职工代表大会，支持工会依法开展工
作。
（三）供应商、客户权益保护
公司秉承“规范、诚信、竞争、共赢”的经营理念，将客户作为公司存在的最大价值，把客户满意度作
为衡量公司各项工作的准绳，重视与客户的共赢关系，恪守诚信，致力于为客户提供超值服务。
1、公司将诚实守信作为公司发展基础，与供应商和客户建立稳定的战略合作伙伴关系，在尊重并保
护供应商和客户合法权益的同时，充分尊重并维护供应商及客户的商标权、专利权等知识产权，严格保护
供应商及客户的机密信息和专有信息，与之保持长期良好的合作关系。
2、公司不断完善采购流程与机制，建立公平、公正的评估体系，为供应商创造良好的竞争环境；推
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
行公开招标和阳光采购，以杜绝暗箱操作、商业贿赂等不正当交易情形。公司严格遵守并履行合同约定，
按期付款，友好协商解决纷争，以保证供应商的合理合法权益。
3、公司先后通过了ISO9001质量管理体系认证，ISO28001职业健康安全与ISO14001环境管理体系
认证和中石化HSE管理体系认证，通过实行全方位的量化和动态管理、高效运行的HSE管理体系和严密、
可靠的安全保证措施，为客户提供可以信赖的产品和各项服务。
（四）环境保护和可持续发展
1、公司主营业务符合国家节能减排、发展循环经济政策要求，在产生经济效益的同时也创造了良好
的生态效益与社会效益。由公司自主开发的无在线炉硫磺回收技术达到国内领先、国际先进的水平，该技
术一直服务于化工、石化等行业，对资源的高效、综合、循环利用及环境保护作出了积极贡献。
2、公司以生态效益驱动经济效益为发展目标，通过生产的绿色经营、资本的绿色运营，不断拓展节
能环保业务的覆盖范围。报告期内，公司在承接大量烟气治理、废水处理回用、废弃资源回收利用等节能
环保项目的同时，通过对外投资，参股了威海普益船舶环保科技有限公司，将公司环保业务从陆地拓展到
了海洋，以实际行动为建设环境友好型、资源节约型社会贡献力量。
3、在日常经营管理中，公司将节能减排、降低消耗落实到工作细节当中，倡导全体员工节约每一度
电、每一张纸、每一滴水，人走灯灭。实施推广公司协同办公系统、财务管理信息系统等电子网络工具，
在提升工作效率的同时，实现了资源共享和远程、无纸化办公。
（五）公共关系和社会公益事业
公司在做好生产经营同时，不忘回报社会，注重考虑公共利益，构建和谐、友善的公共关系，在兼顾
公司和股东利益情况下积极关注并支持社会公益事业。
1、公司主动接受并积极配合政府部门和监管机关的监督和检查，加强与相关政府机关联系，建立良
好沟通关系。
2、公司努力发展自身经济的同时，积极参加公司所在地区的科教卫生、社区建设及捐资助学、扶贫
济困等社会公益活动，促进地区发展。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 81,019,192 24.33% 128,700 -27,335,878 -27,207,178 53,812,014 16.04%
3、其他内资持股 81,019,192 24.33% 128,700 -27,335,878 -27,207,178 53,812,014 16.04%
其中：境内法人持股 38,658,345 11.61% -19,329,173 -19,329,173 19,329,172 5.76%
境内自然人持股 42,360,847 12.72% 128,700 -8,006,705 -7,878,005 34,482,842 10.28%
二、无限售条件股份 251,986,874 75.67% 2,373,800 27,335,878 29,709,678 281,696,552 83.96%
1、人民币普通股 251,986,874 75.67% 2,373,800 27,335,878 29,709,678 281,696,552 83.96%
三、股份总数 333,006,066 100.00% 2,502,500 0 2,502,500 335,508,566 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2015年1月，710,534股高管锁定股上市流通，公司有限售条件（无限售条件）股份相应减少（增
加）710,534股；
（2）2015年7月至8月，公司部分董事、监事、高级管理人员（合计8人）通过二级市场以竞价交易
方式增持公司股份236,600股，其中177,450股计入高管锁定股，公司有限售条件（无限售条件）股份数量
增加（减少）177,450股；
（3）2015年9月，根据公司原始股东上市前相关承诺，26,802,794股有限售条件股份于该月解除限售
并上市流通，公司有限售条件（无限售条件）股份相应减少（增加）26,802,794股；
（4）报告期内，公司股权激励第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）行权条件满足。2015年9
月，62名激励对象行权获得股票2,502,500股（其中有限售条件股份128,700股，无限售条件股份2,373,800
股）。激励对象行权后，公司总股本由333,006,066股增加至335,508,566股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
（1）2015年8月，经向深圳证券交易所申请、中国登记结算公司深圳分公司登记确认，公司26,802,794
股有限售条件股份于2015年9月8日解除限售并上市流通；
（2）2015年7月21日，公司分别召开第三届董事会2015年第五次会议、第三届监事会2015年第五次
会议审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期（预留股票期权第二个行权
期）可行权激励对象名单的议案》和《关于首期股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期（预留
股票期权第二个行权期）可行权的议案》。2015年9月，62名激励对象向公司提出行权申请，公司根据激
励对象申请向深圳证券交易所及中国登记结算公司深圳分公司申请办理了相应行权手续。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
（1）710,534股高管锁定股于2015年1月1日登记为无限售流通股；
（2）公司董事、监事、高级管理人员增持的股份已于增持当日收市后登记计入相应股东账户；
（3）26,802,794股有限售条件股份于2015年9月8日登记为无限售流通股；
（4）股权激励行权所得股份于2015年9月登记到相应激励对象账户，其中2,373,800股登记为无限售
条件股份、128,700股登记为高管锁定股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
山东人和投资有
38,658,345 19,329,173 0 19,329,172 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
限公司
范西四 1,656,765 828,383 0 828,382 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
李维义 1,656,767 828,383 0 828,384 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
崔洪亭 972,779 486,390 0 486,389 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
周葆红 936,434 468,217 0 468,217 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
杜兰芳 936,433 468,217 0 468,216 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
毕彩虹 936,436 468,218 0 468,218 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
侯京立 936,436 468,218 0 468,218 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
勾西国 936,433 468,217 0 468,216 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
邹秀英 936,433 468,216 0 468,217 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
高 炬 936,433 468,216 0 468,217 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
朱继兰 936,431 468,216 0 468,215 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
黄近城 936,433 468,216 0 468,217 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
唐文祥 936,431 468,216 0 468,215 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
张淑玲 936,431 468,216 0 468,215 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
臧淑香 360,164 180,082 0 180,082 首发承诺。 2015 年 9 月 8 日
高管锁定股。
2015 年 8 月，通
过二级市场增持
曲思秋 7,410,000 0 37,500 7,447,500 不适用
50000 股，其中
37500 股计入高
管锁定股。
高管锁定股。
2015 年 8 月，通
过二级市场增持
孙波 4,514,250 0 22,500 4,536,750 不适用
30000 股，其中
22500 股计入高
管锁定股。
高管锁定股。
2015 年 8 月，通
过二级市场增持
高勇 1,657,500 0 22,500 1,680,000 不适用
30000 股，其中
22500 股计入高
管锁定股。
高管锁定股。
2015 年 8 月，通
过二级市场增持
李祥玉 3,802,500 0 30,000 3,832,500 不适用
40000 股，其中
30000 股计入高
管锁定股。
高管锁定股。
2015 年 8 月，通
过二级市场增持
王春江 2,115,750 0 22,500 2,138,250 不适用
30000 股，其中
22500 股计入高
管锁定股。
47
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
王成富 1,462,500 0 0 1,462,500 高管锁定股。 不适用
邵世 1,779,786 217,034 0 1,562,752 高管锁定股。 2015 年 1 月 1 日
谷元明 1,209,000 150,000 0 1,059,000 高管锁定股。 2015 年 1 月 1 日
高管锁定股。
2015 年 8 月，通
过二级市场增持
何智灵 1,062,750 112,500 15,000 965,250 2015 年 1 月 1 日
20000 股，其中
15000 股计入高
管锁定股。
高管锁定股。
2015 年 7 月，通
过二级市场增持
郭福泉 1,152,547 118,500 12,450 1,046,497 2015 年 1 月 1 日
16600 股，其中
12450 股计入高
管锁定股。
高管锁定股。
2015 年 8 月，通
过二级市场增持
林彩虹 1,053,975 112,500 15,000 956,475 2015 年 1 月 1 日
20000 股，其中
15000 股计入高
管锁定股。
2015 年 9 月股权
王文旭 193,050 0 128,700 321,750 不适用
激励行权。
合计 81,019,192 27,513,328 306,150 53,812,014 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）2015年1月，710,534股高管锁定股上市流通，公司无限售条件股份由251,986,874股增加至
252,697,408股（有限售条件股份由81,019,192股减少至80,308,658股）；
（2）2015年7月至8月，公司部分董事、监事、高级管理人员（合计8人）通过二级市场以竞价交易
方式增持公司股份236,600股，其中177,450被计入高管锁定股，公司有限售条件（无限售条件）股份数量
增加（减少）177,450股至80,486,108股（252,519,958股）；
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）2015年9月，根据公司原始股东上市前相关承诺，26,802,794股有限售条件股份于该月解除限售
并上市流通，公司有限售条件（无限售条件）股份相应减少（增加）26,802,794股至53,683,314股
（279,322,752股）；
（4）报告期内，公司股权激励第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）行权条件满足。2015年9
月，62名激励对象行权获得股票2,502,500股（其中有限售条件股份128,700股，无限售条件股份2,373,800
股）。激励对象行权后，公司总股本由333,006,066股增加至335,508,566股（其中有限售条件股份
53,812,014股，无限售条件股份281,696,552股）。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
年度报告披露 报告期末表决权 日前上一月末
报告期末普通 日前上一月末 恢复的优先股股 表决权恢复的
27,858 27,998 0 0
股股东总数 普通股股东总 东总数（如有） 优先股股东总
数 （参见注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
持股比 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
山东人和投资有
境内非国有法人 23.10% 77,516,690 +200000 19,329,172 58,187,518 质押 25,000,000
限公司
曲思秋 境内自然人 2.96% 9,930,000 +50000 7,447,500 2,482,500
中泰证券股份有
国有法人 1.81% 6,073,600 0 6,073,600
限公司
孙波 境内自然人 1.80% 6,049,000 +30000 4,536,750 1,512,250
李祥玉 境内自然人 1.52% 5,110,000 +40000 3,832,500 1,277,500
中央汇金资产管
国有法人 1.41% 4,744,000 0 4,744,000
理有限责任公司
49
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
山西信托股份有
限公司－信海七 其他 1.22% 4,100,000 0 4,100,000
号集合资金信托
中国工商银行股
份有限公司－南
方消费活力灵活 其他 1.11% 3,736,883 0 3,736,883
配置混合型发起
式证券投资基金
虞云清 境内自然人 1.07% 3,586,824 0 3,586,824
范西四 境内自然人 0.96% 3,233,530 -80000 828,382 2,405,148
上述股东中：山东人和投资有限公司为本公司控股股东；曲思秋为山东人和投资有限公
司董事、股东；孙波、李祥玉、范西四为山东人和投资有限公司股东；公司控股股东与
上述股东关联关系或一致行动的说
其余股东不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未
明
知其余股东之间是否存在关联关系以及是否不属于《上市公司收购管理办法》规定的一
致行人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山东人和投资有限公司 58,187,518 人民币普通股 58,187,518
中泰证券股份有限公司 6,073,600 人民币普通股 6,073,600
中央汇金资产管理有限责任公司 4,744,000 人民币普通股 4,744,000
山西信托股份有限公司－信海七号
4,100,000 人民币普通股 4,100,000
集合资金信托
中国工商银行股份有限公司－南方
消费活力灵活配置混合型发起式证 3,736,883 人民币普通股 3,736,883
券投资基金
虞云清 3,586,824 人民币普通股 3,586,824
曲思秋 2,482,500 人民币普通股 2,482,500
范西四 2,405,148 人民币普通股 2,405,148
潘东 1,865,975 人民币普通股 1,865,975
李学翔 1,750,000 人民币普通股 1,750,000
前 10 名无限售流通股股东之间， 上述股东中：山东人和投资有限公司为本公司控股股东；曲思秋为山东人和投资有限公
以及前 10 名无限售流通股股东和 司董事、股东；范西四为山东人和投资有限公司股东；公司控股股东与其余股东不存在
前 10 名股东之间关联关系或一致 关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其余股东之间
行动的说明 是否存在关联关系以及是否不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
50
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
一般经营项目：按照监
管规定，以自有资金对
未上市企业及上市公司
未公开发行股票进行投
山东人和投资有限公司 曲思秋 2007 年 10 月 23 日 66807238-9 资，企业投资管理咨询、
经济信息咨询（以上两
项不含证券、期货投资
咨询，不含消费储值及
类似相关业务）。
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上 不适用。
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
曲思秋 中国 否
山东人和投资有限公司董事长；山东三维石化工程股份有限公司党总支书记、
主要职业及职务
董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
51
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
53
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股数 其他增减 期末持股数
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 （股） 变动（股） （股）
（股） （股）
2007 年 2017 年
曲思秋 董事长 现任 男 53 12 月 17 01 月 16 9,880,000 50,000 0 9,930,000
日 日
2007 年 2017 年
董事、副
李祥玉 现任 男 54 12 月 17 01 月 16 5,070,000 40,000 0 5,110,000
总经理
日 日
董事、董
2007 年 2017 年
事会秘
高勇 现任 男 50 12 月 17 01 月 16 2,210,000 30,000 0 2,240,000
书、副总
日 日
经理
2007 年 2017 年
董事、副
王成富 现任 男 51 12 月 17 01 月 16 1,950,000 0 199,300 1,750,700
总经理
日 日
2007 年 2017 年
董事、副
王春江 现任 男 51 12 月 17 01 月 16 2,821,000 30,000 0 2,851,000
总经理
日 日
2007 年 2017 年
邵世 董事 现任 男 59 12 月 17 01 月 16 2,083,670 0 200,000 1,883,670
日 日
2010 年 2017 年
赵金立 独立董事 现任 男 66 12 月 22 01 月 16 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
张继武 独立董事 现任 男 70 01 月 17 01 月 16 0 0 0 0
日 日
2014 年 2017 年
刘海英 独立董事 现任 女 52 01 月 17 01 月 16 0 0 0 0
日 日
2007 年 2017 年
监事会主
谷元明 现任 男 49 12 月 17 01 月 16 1,412,000 0 100,000 1,312,000
席
日 日
54
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
2007 年 2017 年
何智灵 监事 现任 男 51 12 月 17 01 月 16 1,267,000 20,000 0 1,287,000
日 日
2007 年 2017 年
郭福泉 监事 现任 男 47 12 月 17 01 月 16 1,378,730 16,600 100,000 1,295,330
日 日
2014 年 2017 年
孙波 总经理 现任 男 47 01 月 17 01 月 16 6,019,000 30,000 0 6,049,000
日 日
副总经 2007 年 2017 年
林彩虹 理、总工 现任 女 50 12 月 17 01 月 16 1,255,300 20,000 0 1,275,300
程师 日 日
副总经 2008 年 2017 年
王文旭 理、财务 现任 男 45 03 月 26 01 月 16 257,400 171,600 0 429,000
总监 日 日
2015 年 2017 年
王瑞旭 副总经理 现任 男 50 06 月 12 01 月 16 0 0 0 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 35,604,100 408,200 599,300 35,413,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 06 月 12
王瑞旭 副总经理 任免 董事会聘任。
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事介绍
公司董事会成员9名，包括3名独立董事，现介绍如下：
曲思秋：男，中国国籍，无境外居留权，1963年出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师、注
册咨询工程师（投资）、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）、高
级项目经理。2007年10月至今任人和投资董事长；2007年12月至2014年1月任公司董事长、总经理；2013
年12月至今任公司党总支书记；2014年1月至今任公司董事长。
李祥玉：男，中国国籍，无境外居留权，1962年出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师。2007
55
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
年12月至今任公司董事、副总经理。
高勇：男，中国国籍，无境外居留权，1966年出生，汉族，中共党员，本科学历，工程师、美国项目
管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）、项目经理。2007年10月至今任人和投
资董事；2007年12月至2013年2月任公司董事、董事会秘书、综合管理部部长；2013年2月至今任公司董
事、董事会秘书、副总经理。
王成富：男，中国国籍，无境外居留权，1965年出生，汉族，中共党员，硕士学位，高级工程师、注
册公用设备工程师、注册咨询工程师（投资）、全国项目经理证书。2007年10月至今任人和投资董事；2007
年12月至2012年2月任公司董事、总经理助理兼项目管理部部长；2012年2月至今任公司董事、副总经理。
王春江：男，中国国籍，无境外居留权，1965年出生，满族，中共党员，本科学历，高级工程师、注
册机械工程师、注册设备监理师、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。
2007年10月至今任人和投资董事；2007年12月至2014年1月任公司董事、青岛分公司经理；2014年1月至
今任公司董事、副总经理兼青岛分公司经理。
邵世：男，中国国籍，无境外居留权，1957年出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级工程师、
注册电气工程师、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。2007年10
月至今任人和投资董事；2007年12月至2011年11月任公司董事、采购部部长； 2011年11月至2013年2
月任公司董事、副总工程师兼采购部部长；2013年2月至今任公司董事、总经理助理兼采购部部长。
赵金立：男，中国国籍，无境外居留权，1950年出生，1968年1月参加工作，中共党员，大学学历，
教授级高级工程师，国家注册一级建造师，国家注册咨询工程师，美国项目管理协会注册会员（PMI
Member）、注册项目管理专家（PMP）。自1975年大学毕业以来，一直在石化行业工程建设领域工作。
1997年8月调入中国石化集团公司总部工作，担任工程建设管理部副主任兼中国石化工程建设公司（SEI）
副总经理。2005年1月调到神华集团工作，任中国神华煤制油有限公司副董事长，神华包头煤化工有限责
任公司董事长、党委书记。2010年10月退休，现担任内蒙古伊泰集团高级顾问。2010年12月至今任本公
司独立董事。
张继武：男，中国国籍，无境外居留权，1945年出生，汉族，中共党员，大学学历，高级经济师。1968
年9月参加工作，曾任煤炭工业部政策研究室处长、国家能源部政策法规司处长、煤炭工业部政策法规司
副司长、国家煤炭工业局企业改革司副司长、行业管理司副司长、国家经贸委企业改革司副司长、国务院
国资委企业改革局副局长、神华集团公司顾问。现任阳泉煤业股份有限公司独立董事。2014年1月至今任
本公司独立董事。
56
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
刘海英：女，中国国籍，无境外居留权，1964年出生，汉族，中共党员，博士研究生学历，教授职称。
1988年7月参加工作，历任山东工业大学助教、讲师、副教授，山东大学副教授、教授。现任中国石化山
东泰山石油股份有限公司独立董事、山东得利斯食品股份有限公司独立董事。2014年1月至今任本公司独
立董事。
（二）监事介绍
公司监事会成员3名，现介绍如下：
谷元明：男，中国国籍，无境外居留权，1967年出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级工程师。
2007年12月至2013年12月任公司监事会主席、总经理助理，历任设计部部长、项目管理部部长、综合管
理部部长；2013年12月至今任公司监事会主席、总经理助理兼综合管理部部长、党总支副书记、工会主席。
何智灵：男，中国国籍，无境外居留权，1965年出生，汉族，大学本科学历，工程技术研究员、注册
机械工程师。2007年12月至今任公司监事、副总工程师。
郭福泉：男，中国国籍，无境外居留权，1969年出生，汉族，中共党员，大学本科学历，高级工程师、
注册公用设备工程师。2007年12月至今任公司职工代表监事。
（三）高级管理人员介绍
公司高级管理人员8名（包括董事4名），先介绍如下：
孙波：男，中国国籍，无境外居留权，1969年出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师、注册
化工工程师、美国项目管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。2007年12月至
2013年2月任公司董事、副总经理；2013年2月至2014年1月任公司董事、常务副总经理；2014年1月至今
任公司总经理。
李祥玉：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。
高 勇：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。
王成富：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。
王春江：副总经理，详见本节“董事主要工作经历”。
林彩虹：女，中国国籍，无境外居留权，1966年出生，汉族，大学本科学历，高级工程师、美国项目
管理协会注册会员（PMI Member）、注册项目管理专家（PMP）。2007年12月至2011年11月任公司总
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
工程师兼技术部部长；2011年12月至2013年2月任公司总工程师；2013年2月至今任公司副总经理、总工
程师。2014年2月兼任北京节能环保技术开发中心主任。
王文旭：男，中国国籍，无境外居留权，1971年出生，大专学历，中国注册会计师、中国注册税务师。
2003年12月至2008年4月在淄博信邦税务师事务所会计部任主任。2008年5月至2013年2月任公司财务总
监；2013年2月至今任公司副总经理、财务总监。
王瑞旭：男，中国国籍，无境外居留权，1966年出生，汉族，中共党员，本科学历，高级工程师。2008
年7月至2012年12月任中国石化齐鲁分公司炼油厂副厂长；2012年12月至2015年6月任青岛惠城石化公司
总经理；2015年6月至今任公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2014 年 01 月
曲思秋 山东人和投资有限公司 董事长 否
10 日
2014 年 01 月
高勇 山东人和投资有限公司 董事 否
10 日
2014 年 01 月
王春江 山东人和投资有限公司 董事 否
10 日
2014 年 01 月
王成富 山东人和投资有限公司 董事 否
10 日
2014 年 01 月
邵世 山东人和投资有限公司 董事 否
10 日
2014 年 01 月
谷元明 山东人和投资有限公司 监事会主席 否
10 日
2014 年 01 月
何智灵 山东人和投资有限公司 监事 否
10 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2015 年 04 月
赵金立 内蒙古伊泰集团有限责任公司 高级顾问 是
01 日
2013 年 01 月
张继武 山西阳泉煤业股份有限公司 独立董事 是
01 日
刘海英 山东得利斯食品股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 是
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
03 日
2014 年 05 月
中国石化山东泰山石油股份有限公司 独立董事 是
20 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
在公司任职的董事、监事、高级管理人员的报酬参照行业平均薪酬水平，根据公司年度经营业绩及个
人绩效考核结果确定其报酬；公司董事、监事、高级管理人员报酬按月支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
曲思秋 董事长 男 53 现任 38.57 否
李祥玉 董事、副总经理 男 54 现任 25.78 否
董事、董事会秘
高勇 男 50 现任 25.78 否
书、副总经理
王成富 董事、副总经理 男 51 现任 25.78 否
王春江 董事 男 51 现任 25.78 否
邵世 董事 男 59 现任 22.27 否
赵金立 独立董事 男 66 现任 7否
张继武 独立董事 男 70 现任 0否
刘海英 独立董事 女 52 现任 7否
谷元明 监事会主席 男 49 现任 22.14 否
何智灵 监事 男 51 现任 20.35 否
郭福泉 监事 男 47 现任 11.54 否
孙波 总经理 男 47 现任 38.45 否
副总经理、总工
林彩虹 女 50 现任 25.78 否
程师
副总经理、财务
王文旭 男 45 现任 25.78 否
总监
王瑞旭 副总经理 男 50 现任 17.18 否
合计 -- -- -- -- 339.19 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
59
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告期内 报告期新 限制性股
报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有
已行权股 授予限制 票的授予
姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股
数行权价 性股票数 价格（元/
数 数 股） 票数量 量 票数量
格（元/股） 量 股）
副总经理、
王文旭 171,600 171,600 9.04 16.15 0 0 0 0
财务总监
合计 -- 171,600 171,600 -- -- 0 0 0 -- 0
五、公司员工情况
截至2015年12月31日，公司及控股子公司在职员工497人，其中生产设计人员334人、行政管理人员
41人、财务管理人员14人、技术管理人员30人、市场管理人员19人、生产人员（含生产管理人员）50人，
其他人员9人，具体构成情况如下：
（一）按专业结构划分如下图所示：
类别 人数 占公司总人数比例
生产设计人员 334 67.20%
行政管理人员 41 8.25%
财务管理人员 14 2.82%
技术管理人员 30 6.04%
市场管理人员 19 3.82%
生产人员 50 10.06%
其他人员 9 1.81%
合计 497 100.00%
60
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
（二）按教育程度划分如下：
类别 人数 占公司总人数比例
硕士研究生以上 67 13.48%
大学本科 300 60.36%
大学专科 54 10.87%
其他 76 15.29%
合计 497 100.00%
（三）按技术职称划分如下：
类别 人数 占公司总人数比例
高级技术职称 84 16.90%
中级技术职称 164 33.00%
初级技术职称 129 25.96%
其他 120 24.14%
合计 497 100.00%
（四）员工薪酬政策
薪酬分配坚持战略导向原则、“基本薪酬＋绩效薪酬”和按劳分配原则，以提高劳动生产率为中心，
61
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
兼顾效率与公平。薪酬分配根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式，总经理、副总经理、董秘
等企业高级管理岗位实行年薪制，其他岗位均实行岗位绩效制。
（五）培训计划
公司2015年度培训计划得到有效实施，全员培训率达到100%。
（六）公司员工均已参加社会统筹养老保险，退休人员养老金实行社会统筹发放。目前公司没有需要
承担费用的离退休员工。
企业薪酬成本情况
本期
当期领取薪酬员工总人数（人） 497
当期总体薪酬发生额（万元） 5,562.6
总体薪酬占当期营业收入比例 8.88%
高管人均薪酬金额（万元/人） 26.29
所有员工人均薪酬金额（万元/人） 11.12
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的规定，
不断改进和完善公司的法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度体系，进一步规范公司运作，提高公
司治理水平。
报告期内公司对《公司章程》按照公司发展实际进行了修订。
截至报告期末，公司已建立的各项制度名称和信息披露情况：
序号 已建立的各项制度名称
1 《公司章程》
2 《股东大会议事规则》
3 《董事会议事规则》
4 《监事会议事规则》
5 《总经理工作细则》
6 《内部控制制度》
7 《重大信息内部报告制度》
8 《信息披露管理制度》
9 《内部审计制度》
10 《年报信息披露重大差错责任追究制度》
11 《募集资金管理制度》
12 《投资者关系管理制度》
13 《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股票管理制度》
14 《对外担保管理办法》
15 《关联交易管理办法》
16 《董事会薪酬与考核委员会实施细则》
17 《董事会审计委员会实施细则》
18 《独立董事工作制度》
19 《董事会提名委员会实施细则》
20 《董事会战略委员会实施细则》
21 《董事会秘书工作规则》
22 《子公司管理制度》
23 《内幕信息知情人登记管理制度》
63
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
24 《控股股东内幕信息管理制度》
25 《外部信息使用人管理制度》
26 《董事会审计委员会年报工作制度》
27 《对外投资管理制度》
28 《对外提供财务资助管理制度》
29 《防范控股股东及其关联方资金占用制度》
30 《高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》
31 《独立董事年报工作制度》
此外，公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运
作指引》、《公司章程》及《公司信息披露管理制度》等相关制度的要求，真实、准确、完整、及时地披
露各类应公开披露信息。先后在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》、《证券时报》公
开披露信息61项（自2015-001至2015-061），有效的保证了公司所有股东能够平等的获取与公司相关的
各类信息。
报告期内公司整体运作规范、信息披露规范，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司
治理规范性文件的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《公司股东大会议事规
则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，并聘请律师出席见证。公司加强与股东之间
的沟通，增进股东对公司了解，保证全体股东特别是中小股东充分行使权利，享受平等地位，切实保护全
体股东的合法权益。
（二）关于公司与控股股东
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营
能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作；公司控股股东行为规范，能依法行使职权并履行相应义
务，没有超越公司股东大会而直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司不存在控股股东占用公
司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规的
要求，截至报告期末，公司独立董事3人，占全体董事的比例为三分之一；公司董事会会议的召集、召开
和表决程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《董事会议事规则》的相关规定；公
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
司全体董事勤勉尽责，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，学习有关法律法规，对公司和股
东负责。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，在促进公司规范运
作、健康发展等方面发挥了重要的作用。
（四）关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举监事，监事会的人数和人员构成均符合有关法律
法规的要求。公司监事会会议的召集、召开和表决程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章
程》、《监事会议事规则》的相关规定；公司监事能够按照要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公
司财务，关联交易等重大事项以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维
护公司及股东的合法权益。公司监事积极参加相关培训，学习有关法律法规，对公司和股东负责。
（五）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况
公司建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制并不断完善，公
司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标等的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，
将经营业绩与其个人收入挂钩。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》等法律法规、规范
性文件和《公司章程》的规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本
年度的各项任务。
（六）关于利益相关者
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，在企业创造利润最大化的同时积极加强与利益相关者的
合作，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的均衡，共同推动公司持续、稳健的发展。
（七）关于信息披露与透明度
公司严格按照《公司信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事会秘书和
证券事务代表负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时、
公平地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
（八）内部审计制度
公司制定了《内部审计制度》，设置了内部审计部门，按照相关规定的要求配置了审计工作人员及负
责人，对公司日常运作、内控制度和公司重大关联交易等进行有效审计和监督。
（九）投资者关系
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司一直重视投资者关系管理工作，指定证券部为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者沟通，
充分保证广大投资者的知情权。明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日
常管理工作。
（十）内幕信息管理
公司严格落实中国证监会、深圳证券交易所有关要求，建立了内容完善的《内幕信息知情人登记管理
制度》，并于2011年11月23日在公司指定信息披露媒体：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）进行了披露。
公司在信息流转和信息传递、使用的各个环节严格执行该项制度的有关规定，对内幕信息知情人进行严格
的登记和报备，有效地防止了相关风险的发生，保护了广大投资者特别是中小投资者的利益。经自查，报
告期内未发现内幕信息知情人利用内幕信息违规买卖公司股票及其衍生品的情况。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营
能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
例
2014 年度股东大 年度股东大 2015 年 04 月 08 2015 年 04 月 09
0.15% 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
会 会 日 日
机构投资者情况
□ 适用 √ 不适用
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
赵金立 7 5 2 0 0否
张继武 7 5 2 0 0否
刘海英 7 5 2 0 0否
独立董事列席股东大会次数 1
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事本着对公司及中小股东负责的态度，严格按照公司《独立董事工作制度》及
相关法律、法规等有关规定和要求，独立公正地履行职责，积极出席董事会、股东大会，深入公司现场调
查，了解生产经营状况和内部控制建设及董事会决议的执行情况，关注外部环境变化对公司造成的影响，
独立董事们利用自己的专业知识和经验为公司的战略思路、内部控制、成本控制、经营管理、利润分配政
策等方面提供了建设性的建议，为公司未来发展和规范运作及提升管理水平起到积极作用。报告期内公司
独立董事对公司发生的高级管理人员聘任、续聘审计机构、2014年度利润分派、对外投资、对外提供财务
资助等事项出具了独立意见。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会。
报告期内，各专门委员会履职情况如下：
（一）审计委员会
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及《公司章程》规定，公司董事会审计委员会
本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要开展了以下工作：
1、公司董事会审计委员会认为公司2014年聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供
审计服务的工作中能够遵循独立、客观、公正的职业准则，较好的完成了公司委托的审计工作。因此，提
请公司继续聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2015年度审计机构；
2、按季度召开审计部门工作专题会议，听取审计部门的季度工作总结及下一阶段的安排；
3、审阅审计部门提交的《募集资金使用内审报告》、《大额资金往来付款的的审计报告》等报告并
提出合理化建议；
4、对公司的定期财务报告进行会议讨论，并出具书面的意见向董事会报告；
5、与会计师事务所协商确定2015年度审计工作时间的安排，并在审计进场前进行审计事项沟通；
6、年审会计师审计过程中与其保持持续沟通，并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照
约定时限提交审计报告；
7、在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真
实、准确、完整地反映了公司的整体情况，并形成书面意见。
（二）提名委员会
报告期内，提名委员会共召开了1次会议，会议主要对公司增补副总经理事项进行了讨论。
（三）薪酬与考核委员会
报告期内，薪酬与考核委员会共召开了1次会议，会议主要对在报告期内行权激励对象的资格进行了
审查。
（四）战略委员会
报告期内，战略委员会共召开了1次会议，会议主要对投资威海普益船舶环保科技有限公司的相关事
宜进行了讨论。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的《高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》，根据该制度的规定，公司高管人员的
分配与考核以企业经济效益及工作目标为出发点，根据公司年度经营计划和分管工作的职责，进行综合考
核，根据考核结果确定高管人员的年度薪酬水平。报告期内，高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度执行
情况良好。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 18 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司
100.00%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
100.00%
合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
标准如下：重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺 评价的定性标准如下：非财务报告内部
陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中 控制重大缺陷，出现下列情形的，认定
的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺 为重大缺陷：（1）违反国家法律、法规
陷：（1）控制环境无效；（2）公司董事、监事 或规范性文件；（2）决策程序不科学导
和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和 致重大决策失误；（3）重要业务制度性
不利影响；（3）外部审计发现当期财务报告存 缺失或系统性失效；（4）重大或重要缺
在重大错报，公司未能首先发现；（4）已经发 陷不能得到有效整改；（5）安全、环保
定性标准
现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内 事故对公司造成重大负面影响的情形；
未加以改正；（5）公司审计委员会和公司审计 （6）其他对公司产生重大负面影响的
处对内部控制的监督无效。重要缺陷：公司财 情形。非财务报告内部控制重要缺陷：
务报告内部控制重要缺陷的定性标准：（1）未 重要业务制度或系统存在的缺陷；内部
按公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未 控制内部监督发现的重要缺陷未及时
建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施； 整改；其他对公司产生较大负面影响的
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽 情形。非财务报告内部控制一般缺陷：
然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报 一般业务制度或系统存在缺陷；内部控
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
告的真实、准确目标。一般缺陷：未构成重大 制内部监督发现的一般缺陷未及时整
缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 改。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：（1）符合下列条件之一的，可以认
公司确定的非财务报告内部控制缺陷
定为重大缺陷： a:利润总额潜在错报:错报≥
评价的定量标准如下：重大缺陷：直接
利润总额 5%;b:资产总额潜在错报:错报≥资产
财产损失金额在人民币 500 万元（含
总额 1%;c:营业收入潜在错报:错报≥营业收入
500 万元）以上，对公司造成重大负面
总额 1%。（2）符合下列条件之一的，可以认
影响并以公告形式对外披露。重要缺
定为重要缺陷：a:利润总额潜在错报:利润总额
陷：直接财产损失金额在人民币 100
定量标准 3%≤错报＜利润总额 5%；b:资产总额潜在错
万元（含 100 万元）-500 万元或受到
报:资产总额 0.5%≤错报＜资产总额 1%；c:营
国家政府部门处罚但未对公司造成负
业收入潜在错报:营业收入总额 0.5%≤错报＜
面影响。一般缺陷：直接财产损失金额
营业收入总额 1%。（3）符合下列条件之一的，
在人民币 100 万元以下或受到省级（含
可以认定为一般缺陷：a:利润总额潜在错报:错
省级）以下政府部门处罚但未对公司造
报＜利润总额 3%；b:资产总额潜在错报:错报
成负面影响。
＜资产总额 0.5%；c:营业收入潜在错报:错报＜
营业收入总额 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
三维工程按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报
表相关的有效的内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 18 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 17 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2016]001386 号
注册会计师姓名 殷宪峰、王鹏练
审计报告正文
审计报告
大华审字[2016]001386号
山东三维石化工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东三维石化工程股份有限公司(以下简称三维工程)财
务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三维工程管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
71
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，三维工程的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了三维工程2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪峰
中国北京
中国注册会计师：王鹏练
二〇一六年三月十七日
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东三维石化工程股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 632,650,462.69 348,902,170.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 68,584,115.66 37,298,682.50
应收账款 435,186,499.08 706,383,643.02
预付款项 18,124,320.73 25,854,826.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,270,890.47 4,617,261.82
应收股利
其他应收款 11,770,505.49 13,268,891.19
买入返售金融资产
存货 125,186,592.80 59,906,323.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,487,630.14 150,000,000.00
流动资产合计 1,357,261,017.06 1,346,231,798.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00
持有至到期投资
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 4,678,428.60 1,784,670.05
投资性房地产
固定资产 128,468,923.54 132,592,662.41
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,200,638.13 27,894,083.61
开发支出
商誉 22,371,630.31 22,371,630.31
长期待摊费用
递延所得税资产 10,887,499.53 11,946,803.59
其他非流动资产
非流动资产合计 215,607,120.11 196,589,849.97
资产总计 1,572,868,137.17 1,542,821,648.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,450,000.00 7,810,000.00
应付账款 204,573,568.62 269,635,493.62
预收款项 40,893,318.50 49,371,794.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,016,450.52 11,623,168.81
应交税费 11,166,975.14 31,334,661.63
应付利息
应付股利
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他应付款 4,775,741.01 6,354,811.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 0.00 1,378,406.70
流动负债合计 271,876,053.79 377,508,337.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 271,876,053.79 377,508,337.26
所有者权益：
股本 335,508,566.00 333,006,066.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 319,473,794.93 296,807,093.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,938,701.69 57,467,981.18
一般风险准备
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未分配利润 495,574,583.31 431,245,562.83
归属于母公司所有者权益合计 1,219,495,645.93 1,118,526,703.90
少数股东权益 81,496,437.45 46,786,607.33
所有者权益合计 1,300,992,083.38 1,165,313,311.23
负债和所有者权益总计 1,572,868,137.17 1,542,821,648.49
法定代表人：曲思秋 主管会计工作负责人：王文旭 会计机构负责人：李秀冰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 589,610,941.94 288,208,694.07
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 24,331,392.89 23,861,000.00
应收账款 384,079,354.10 661,634,750.76
预付款项 17,315,558.64 24,963,308.12
应收利息 5,270,890.47 4,617,261.82
应收股利
其他应收款 7,825,395.28 8,935,654.70
存货 79,405,376.15 16,419,143.17
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,275,301.37 150,000,000.00
流动资产合计 1,158,114,210.84 1,178,639,812.64
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 99,878,428.60 91,884,670.05
投资性房地产
固定资产 124,907,770.00 128,974,116.98
在建工程
76
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,485,413.33 4,777,207.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,285,054.28 10,023,867.34
其他非流动资产
非流动资产合计 238,556,666.21 235,659,861.82
资产总计 1,396,670,877.05 1,414,299,674.46
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 192,688,989.17 251,826,999.97
预收款项 662,011.50 28,175,081.51
应付职工薪酬 7,709,467.12 10,018,810.77
应交税费 9,079,145.26 25,003,375.50
应付利息
应付股利
其他应付款 4,403,785.54 5,695,017.79
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 0.00 1,378,406.70
流动负债合计 214,543,398.59 322,097,692.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
77
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 214,543,398.59 322,097,692.24
所有者权益：
股本 335,508,566.00 333,006,066.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 319,473,794.93 296,807,093.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,938,701.69 57,467,981.18
未分配利润 458,206,415.84 404,920,841.15
所有者权益合计 1,182,127,478.46 1,092,201,982.22
负债和所有者权益总计 1,396,670,877.05 1,414,299,674.46
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 626,495,397.37 770,243,436.30
其中：营业收入 626,495,397.37 770,243,436.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 485,774,484.49 575,774,454.71
其中：营业成本 417,343,986.79 486,087,362.26
利息支出
78
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,249,823.48 6,091,750.82
销售费用 16,222,840.60 15,951,265.27
管理费用 50,159,318.16 45,690,137.63
财务费用 -5,314,499.86 -9,108,989.52
资产减值损失 3,113,015.32 31,062,928.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,261,331.98 2,338,418.18
其中：对联营企业和合营企业
-1,056,241.45 -165,329.95
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 148,982,244.86 196,807,399.77
加：营业外收入 4,821,896.03 839,840.10
其中：非流动资产处置利得 1,405.37
减：营业外支出 44,902.41 31,531.70
其中：非流动资产处置损失 34,687.50 26,681.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 153,759,238.48 197,615,708.17
减：所得税费用 20,698,757.50 33,972,059.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,060,480.98 163,643,648.98
归属于母公司所有者的净利润 125,750,650.86 154,581,705.56
少数股东损益 7,309,830.12 9,061,943.42
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
79
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 133,060,480.98 163,643,648.98
归属于母公司所有者的综合收益
125,750,650.86 154,581,705.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,309,830.12 9,061,943.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.47
（二）稀释每股收益 0.38 0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：曲思秋 主管会计工作负责人：王文旭 会计机构负责人：李秀冰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 549,421,177.77 648,590,652.81
减：营业成本 384,922,703.74 423,496,315.61
营业税金及附加 3,454,362.35 4,974,457.08
销售费用 4,524,807.32 4,996,763.25
管理费用 36,753,457.01 32,831,924.70
财务费用 -4,373,150.30 -8,066,191.19
资产减值损失 930,186.78 27,083,146.57
80
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,863,771.05 2,338,418.18
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,056,241.45 -165,329.95
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 131,072,581.92 165,612,654.97
加：营业外收入 4,776,552.70 528,670.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 41,841.50 28,531.70
其中：非流动资产处置损失 34,687.50 26,681.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 135,807,293.12 166,112,793.37
减：所得税费用 21,100,088.05 25,283,182.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,707,205.07 140,829,610.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 114,707,205.07 140,829,610.52
七、每股收益：
81
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 749,627,882.36 322,661,949.21
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 39,655,065.03 16,987,053.37
经营活动现金流入小计 789,282,947.39 339,649,002.58
购买商品、接受劳务支付的现金 373,865,192.18 254,634,145.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
68,559,472.42 67,701,334.51
金
支付的各项税费 71,314,274.08 69,716,399.82
支付其他与经营活动有关的现金 34,357,330.00 85,573,939.00
82
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 548,096,268.68 477,625,819.00
经营活动产生的现金流量净额 241,186,678.71 -137,976,816.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 325,000,000.00 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,105,244.66 2,503,748.13
处置固定资产、无形资产和其他
7,360.00 5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 334,112,604.66 272,508,748.13
购建固定资产、无形资产和其他
3,835,022.84 3,530,029.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 238,950,000.00 421,950,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 242,785,022.84 425,480,029.95
投资活动产生的现金流量净额 91,327,581.82 -152,971,281.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,749,300.00 18,540,697.50
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,749,300.00 18,540,697.50
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
49,950,909.87 25,466,601.27
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,950,909.87 25,466,601.27
筹资活动产生的现金流量净额 -24,201,609.87 -6,925,903.77
83
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 308,312,650.66 -297,874,002.01
加：期初现金及现金等价物余额 301,444,749.11 599,318,751.12
六、期末现金及现金等价物余额 609,757,399.77 301,444,749.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 717,474,663.49 260,640,265.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,784,018.11 12,895,015.15
经营活动现金流入小计 754,258,681.60 273,535,281.01
购买商品、接受劳务支付的现金 358,601,963.46 241,403,129.94
支付给职工以及为职工支付的现
63,713,650.49 59,972,994.05
金
支付的各项税费 56,605,370.73 54,801,034.18
支付其他与经营活动有关的现金 21,013,476.40 62,561,383.74
经营活动现金流出小计 499,934,461.08 418,738,541.91
经营活动产生的现金流量净额 254,324,220.52 -145,203,260.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 310,000,000.00 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,920,012.50 2,503,748.13
处置固定资产、无形资产和其他
7,360.00 5,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 318,927,372.50 272,508,748.13
购建固定资产、无形资产和其他
3,066,584.00 3,032,007.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 219,050,000.00 421,950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
84
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 222,116,584.00 424,982,007.95
投资活动产生的现金流量净额 96,810,788.50 -152,473,259.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,349,300.00 18,540,697.50
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,349,300.00 18,540,697.50
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
49,950,909.87 25,466,601.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,950,909.87 25,466,601.27
筹资活动产生的现金流量净额 -26,601,609.87 -6,925,903.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 324,533,399.15 -304,602,424.49
加：期初现金及现金等价物余额 246,142,566.87 550,744,991.36
六、期末现金及现金等价物余额 570,675,966.02 246,142,566.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
333,0 296,80 431,24 1,165,3
57,467, 46,786,
一、上年期末余额 06,06 7,093.8 5,562.8 13,311.
981.18 607.33
6.00 9 3 23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
85
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
333,0 296,80 431,24 1,165,3
57,467, 46,786,
二、本年期初余额 06,06 7,093.8 5,562.8 13,311.
981.18 607.33
6.00 9 3 23
三、本期增减变动 2,502, 135,67
22,666, 11,470, 64,329, 34,709,
金额（减少以“－” 500.0 8,772.1
701.04 720.51 020.48 830.12
号填列） 0 5
125,75 133,06
（一）综合收益总 7,309,8
0,650.8 0,480.9
额 30.12
6 8
2,502,
（二）所有者投入 22,666, 27,400, 52,569,
500.0
和减少资本 701.04 000.00 201.04
0
2,502,
1．股东投入的普 20,846, 27,400, 50,749,
500.0
通股 800.00 000.00 300.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,819,9 1,819,9
所有者权益的金
01.04 01.04
额
4．其他
-61,42 -49,95
11,470,
（三）利润分配 1,630.3 0,909.8
720.51
8 7
11,470, -11,470
1．提取盈余公积
720.51 ,720.51
2．提取一般风险
准备
-49,95 -49,95
3．对所有者（或
0,909.8 0,909.8
股东）的分配
7 7
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
86
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2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
335,5 319,47 495,57 1,300,9
68,938, 81,496,
四、本期期末余额 08,56 3,794.9 4,583.3 92,083.
701.69 437.45
6.00 3 1 38
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
254,6 351,39 316,21 37,724 1,003,3
43,385,
一、上年期末余额 66,01 0,818.7 3,419.5 ,663.9 79,935.
020.13
3.00 1 9 1 34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
254,6 351,39 316,21 37,724 1,003,3
43,385,
二、本年期初余额 66,01 0,818.7 3,419.5 ,663.9 79,935.
020.13
3.00 1 9 1 34
三、本期增减变动 78,34 -54,58 115,03 161,93
14,082, 9,061,
金额（减少以“－” 0,053. 3,724.8 2,143.2 3,375.8
961.05 943.42
号填列） 00 2 4 9
154,58 163,64
（一）综合收益总 9,061,
1,705.5 3,648.9
额 943.42
6 8
87
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
1,940,
（二）所有者投入 21,816, 23,756,
250.0
和减少资本 078.18 328.18
0
1,940,
1．股东投入的普 16,600, 18,540,
250.0
通股 447.50 697.50
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,215,6 5,215,6
所有者权益的金
30.68 30.68
额
4．其他
-25,46
14,082, -39,549
（三）利润分配 6,601.2
961.05 ,562.32
7
14,082, -14,082
1．提取盈余公积
961.05 ,961.05
2．提取一般风险
准备
-25,46
3．对所有者（或 -25,466
6,601.2
股东）的分配 ,601.27
7
4．其他
76,39 -76,39
（四）所有者权益
9,803. 9,803.0
内部结转
00 0
76,39 -76,39
1．资本公积转增
9,803. 9,803.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
88
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
333,0 296,80 431,24 46,786 1,165,3
57,467,
四、本期期末余额 06,06 7,093.8 5,562.8 ,607.3 13,311.
981.18
6.00 9 3 3 23
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
333,00 404,92
296,807, 57,467,9 1,092,20
一、上年期末余额 6,066.0 0,841.1
093.89 81.18 1,982.22
0 5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
333,00 404,92
296,807, 57,467,9 1,092,20
二、本年期初余额 6,066.0 0,841.1
093.89 81.18 1,982.22
0 5
三、本期增减变动
2,502,5 22,666,7 11,470,7 53,285, 89,925,4
金额（减少以“－”
00.00 01.04 20.51 574.69 96.24
号填列）
114,70
（一）综合收益总 114,707,
7,205.0
额 205.07
7
（二）所有者投入 2,502,5 22,666,7 25,169,2
和减少资本 00.00 01.04 01.04
1．股东投入的普 2,502,5 20,846,8 23,349,3
通股 00.00 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,819,90 1,819,90
所有者权益的金
1.04 1.04
额
4．其他
（三）利润分配 11,470,7 -61,421 -49,950,
89
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
20.51 ,630.38 909.87
11,470,7 -11,470
1．提取盈余公积
20.51 ,720.51
2．对所有者（或 -49,950 -49,950,
股东）的分配 ,909.87 909.87
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
335,50 458,20
319,473, 68,938,7 1,182,12
四、本期期末余额 8,566.0 6,415.8
794.93 01.69 7,478.46
0 4
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
254,66 303,64
351,390, 43,385,0 953,082,
一、上年期末余额 6,013.0 0,792.9
818.71 20.13 644.79
0 5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
254,66 303,64
351,390, 43,385,0 953,082,
二、本年期初余额 6,013.0 0,792.9
818.71 20.13 644.79
0 5
90
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、本期增减变动 101,28
78,340, -54,583, 14,082,9 139,119,
金额（减少以“－” 0,048.2
053.00 724.82 61.05 337.43
号填列） 0
140,82
（一）综合收益总 140,829,
9,610.5
额 610.52
2
（二）所有者投入 1,940,2 21,816,0 23,756,3
和减少资本 50.00 78.18 28.18
1．股东投入的普 1,940,2 16,600,4 18,540,6
通股 50.00 47.50 97.50
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
5,215,63 5,215,63
所有者权益的金
0.68 0.68
额
4．其他
14,082,9 -39,549 -25,466,
（三）利润分配
61.05 ,562.32 601.27
14,082,9 -14,082
1．提取盈余公积
61.05 ,961.05
2．对所有者（或 -25,466 -25,466,
股东）的分配 ,601.27 601.27
3．其他
（四）所有者权益 76,399, -76,399,
内部结转 803.00 803.00
1．资本公积转增 76,399, -76,399,
资本（或股本） 803.00 803.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
333,00 296,807, 57,467,9 404,92 1,092,20
四、本期期末余额
6,066.0 093.89 81.18 0,841.1 1,982.22
91
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
0 5
三、 公司基本情况
1、公司历史沿革、注册地址
山东三维石化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为齐鲁石化胜利炼油厂内
设的非独立法人机构－胜利炼油厂设计室，成立于1969年。胜利炼油厂设计室于1987年3月和1994年3月
更名为胜利炼油厂设计所和胜利炼油设计院。
1994年，胜利炼油设计院转换经营机制，成为“自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束”的经济
实体。1994年11月18日，注册成立淄博临淄胜利炼油设计院，企业性质为集体所有制。1995年10月19日，
更名为齐鲁石化胜利炼油设计院（以下简称“设计院”）。
2004年3月25日，经国资委《关于中国石油化工集团公司主辅分离辅业改制分流安置富余人员总体方
案的批复》（国资分配[2004]109号）、中石化《关于齐鲁石油化工公司於陵实业公司等改制分流实施方
案的批复》（中国石化炼[2004]56号）批准，设计院职工大会决议通过了集体资产评估结果，并同意集体
资产初步处置：将设计院集体资产经评估后暂计入改制企业的资本公积，待集体资产量化方案确定后进行
分配、转增股本。
2004年4月，设计院在吸收参加改制全民职工补偿补助净资产、职工现金出资的基础上改制组建山东
三维石化工程有限公司。由山东仲泰有限责任会计师事务所于2004年4月12日出具了鲁仲泰会师验字
（2004）235号验资报告。验证山东三维石化工程有限公司注册资本人民币7,687,925.00元，其中包括净
资产4,940,500.00元和货币资金2,747,425.00元。2004年4月15日，山东三维石化工程有限公司在淄博市
工商局注册登记，取得《企业法人营业执照》（注册号：3703052810215），注册资本为7,687,925.00元。
2004年11月11日,本公司根据股东会决议进行了增资。由山东仲泰有限责任会计师事务所于2004年11
月19日出具鲁仲泰会师验字（2004）722号验资报告，本次新增注册资本2,666,666.00元，增资后注册资
本为10,354,591.00元。
2007年根据第一次股东大会决议,本公司以2007年10月31日的净资产出资，整体变更为山东三维石化
工程股份有限公司，变更后的注册资本为人民币30,000,000.00元，并由利安达信隆会计师事务所出具了利
安达专字[2007]第A1359号审计报告和利安达验字[2007]第A1113号验资报告。本公司已于2007年12月26
日经淄博市工商行政管理局批准，取得企业法人营业执照（注册号：3703002812303）。
2008年2月根据第一次临时股东大会决议,本公司于2008年3月11日增加股本15,644,056.00股，变更后
92
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
注册资本为人民币45,644,056.00元，已由利安达信隆会计师事务所进行了验资，并出具利安达验字[2008]
第A1025号验资报告。
2008年4月，根据2007年年度股东大会决议和章程修正案，本公司申请新增股本4,000,000.00股，由
常州市华运环保科技有限公司认缴2,000,000.00股、厦门福锐科技有限公司认缴1,500,000.00股和青岛新
惠鲁工业自动化集成有限公司认缴500,000.00股，变更后的注册资本为人民币49,644,056.00元，已由利
安达信隆会计师事务所验资并出具了利安达验字[2008]第1029号验资报告。并于2008年6月30日在淄博市
工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议及修改后的公司章程，本公司申请增加注册资本人民币
16,600,000.00元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1063号《关于核准山东三维石化工程股份
有限公司首次公开发行股票的批复》批准的发行方案，本公司于2010年8月25日以公开发售方式发行A股，
每股面值人民币1元，发行数量16,600,000股，每股发行价格人民币33.93元，增加注册资本人民币
16,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币66,244,056.00元，实收股本为人民币66,244,056.00元。业
经利安达会计师事务所有限公司出具利安达验字[2010]第1059号《验资报告》予以验证。
根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2011年4月28日以资本公积金转
增股本的方式增加注册资本人民币46,370,839.00元，变更后注册资本为人民币112,614,895.00元。业经利
安达会计师事务所有限公司出具利安达验字[2011]第1035号《验资报告》予以验证。
根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2012年3月24日以资本公积金转
增股本的方式增加注册资本人民币56,307,447.00元，变更后注册资本为人民币168,922,342.00元。业经中
磊会计师事务所有限公司出具中磊验A字[2012]第0002号《验资报告》予以验证。
根 据 本 公 司 2012 年 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 章 程 规 定 , 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
84,461,171.00元，全部由资本公积转增，转增基准日期为2013年4月2日。变更后注册资本为人民币
253,383,513.00元，此次股本变动由中磊会计师事务所于2013年4月2日出具的中磊验A字[2013]第002号
《验资报告》予以验证。
根据本公司2012年8月21日召开的2012年第一次临时股东大会、2012年6月15日召开的公司第二届董
事会2012年第三次会议的决议，结合公司《首期股票期权激励计划》及考核结果，公司向31名激励对象定
向发行股票，共收到行权资金15,454,125.00元，其中增加股本1,282,500.00元。此次股本变动由大华会计
师事务所于2013年11月7日出具了大华验字[2013]第000316号《验资报告》予以验证。
93
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
根 据 本 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 章 程 规 定 , 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
76,399,803.00元，全部由资本公积转增，转增基准日期为2014年4月16日。变更后注册资本为人民币
331,065,816.00元，此次股本变动由大华会计师事务所于2014年6月27日出具了大华验字[2014]第000241
号验资报告。
根据本公司2012年8月21日召开的2012年第一次临时股东大会、2014年9月15日召开的第三届董事会
2014年第七次会议决议，结合公司《首期股票期权激励计划》及考核结果，公司向60名激励对象定向发行
股票，各股东均以货币出资，共收到第二个行权期的行权资金18,540,697.50元，其中增加股本1,940,250.00
元。此次股本变动由大华会计师事务所于2014年9月17日出具了大华验字[2014]第000369号验资报告。
根据本公司2012年8月21日召开的2012年第一次临时股东大会、2015年7月21日召开的第三届董事会
2015年第五次会议决议，结合公司《首期股票期权激励计划》及考核结果，公司向62名激励对象定向发行
股票，各股东均以货币出资，共收到第三个行权期的行权资金23,349,300.00元，其中增加股本2,502,500.00
元。此次股本变动由大华会计师事务所于2015年9月2日出具了大华验字[2015]第000870号验资报告。
经过历年的转增股本及增发新股，截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数335,508,566.00
股，注册资本为335,508,566.00元。注册地址：山东省淄博市临淄区炼厂中路22号;法定代表人为曲思秋。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司经批准的经营范围：前置许可经营项目：对外派遣实施境外工程所需的劳务人员(凭对外承包工
程资格证书经营)。(有效期限以许可证为准)。国内外工程设计、工程咨询、压力容器设计、压力管道设计、
工程总承包、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、购销与工程项目有关的材料设备、打字、绘图
晒图、复印、计算机软件开发与应用,机电设备(不含九座以下乘用车)、自动化仪表的销售及维修,化工产品
(不含危险、易制毒化学品)、建筑及装饰材料销售,货物、技术进出口业务(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)。
本公司主要产品或服务为工程设计及工程总承包；催化剂的生产及销售。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年3月17日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共5户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
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北京康克工业炉有限公司 控股子公司 一级 80 80
青岛联信催化材料有限公司 控股子公司 一级 60 60
青岛和通工程技术有限公司 全资子公司 一级 100 100
青岛维实催化新材料科技有限责任公司 控股子公司 一级 51 51
中油三维（大连）能源有限公司 全资子公司 一级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加2户。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
96
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
97
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和
金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
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①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化
标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续
时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计
入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
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存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 50 万元。
或金额标准
单项金额重大并单项计提 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
坏账准备的计提方法 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料、周转材料、在产品、库存商品、工程施工等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
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存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权
力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
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（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
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的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
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5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
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减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量。
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折旧或摊销方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投
资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在
资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入
当期损益。。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交
易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取
得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑
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资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或
基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转
换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入
其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5.00% 6.33%-2.38%
机器设备及电子设备 年限平均法 3-10 5.00% 31.67%-9.50%
运输设备 年限平均法 4-10 5.00% 23.75%-9.50%
其他 年限平均法 3-5 5.00% 31.67%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
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价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、专利权、特
许使用权、软件、非专利技术。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
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2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 2-10年 估计使用年限
土地使用权 50年 估计使用年限
专利权 10年 估计使用年限
特许使用权 3年 估计使用年限
非专利技术 10年 估计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
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组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
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本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的
预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
124
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具；
4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资
产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付
可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、 收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
126
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入的确认依据和方法
1)当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分
比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按
照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
127
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
□ 适用 √ 不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、6%
营业税 应纳税营业额 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东三维石化工程股份有限公司 15%
北京康克工业炉有限公司 25%
青岛联信催化材料有限公司 15%
青岛和通工程技术有限公司 25%
青岛维实催化新材料科技有限责任公司 25%
中油三维（大连）能源有限公司 25%
2、税收优惠
依据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局于2015年12月10日
公示的山东省2015年拟认定高新技术企业名单的通知（鲁科字【2015】154号），本公司经重新认定为高
新技术企业，符合企业所得税税率15%的税收优惠政策。
依据青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2014年10月14
日联合颁发的高新技术企业证书，确定本公司之子公司青岛联信催化材料有限公司为高新技术企业，证书
编号：GR201437100095，符合企业所得税税率15%的税收优惠政策，税收优惠期间为2014年1月1日至
2016年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 271,509.79 259,000.14
银行存款 609,485,889.98 301,185,748.97
其他货币资金 22,893,062.92 47,457,421.20
合计 632,650,462.69 348,902,170.31
其他说明：
截至2015年12月31日止，其中受限制的货币资金明细如下：
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,450,000.00 3,905,000.00
信用证保证金 2,250,000.00
履约保证金 21,443,062.92 41,302,421.20
合计 22,893,062.92 47,457,421.20
注：本年末货币资金余额较上年末增加283,748,292.38元，增幅81.33%，主要原因系总承包项目的回
款增加以及理财产品的收回所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 68,584,115.66 37,298,682.50
合计 68,584,115.66 37,298,682.50
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 31,289,629.63
合计 31,289,629.63
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 767,04
498,831, 100.00 63,645,4 435,186, 100.00 60,664,7 706,383,6
合计提坏账准备的 12.76% 8,381. 7.91%
993.70 % 94.62 499.08 % 38.56 43.02
应收账款 58
767,04
498,831, 100.00 63,645,4 435,186, 100.00 60,664,7 706,383,6
合计 12.76% 8,381. 7.91%
993.70 % 94.62 499.08 % 38.56 43.02
58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 302,285,891.54 15,114,294.57 5.00%
1至2年 125,443,790.17 12,544,379.02 10.00%
2至3年 25,657,408.33 7,697,222.50 30.00%
3 年以上 45,444,903.66 28,289,598.53 62.25%
3至4年 29,077,890.27 14,538,945.14 50.00%
4至5年 8,721,200.00 6,104,840.00 70.00%
5 年以上 7,645,813.39 7,645,813.39 100.00%
合计 498,831,993.70 63,645,494.62
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,980,756.06 元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
中天合创能源有限责任公司 65,681,187.32 13.17 3,284,059.37
中化泉州石化有限公司 49,060,246.24 9.84 4,481,394.46
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 40,875,072.77 8.19 2,043,753.64
神华宁夏煤业集团有限责任公司 31,007,262.09 6.22 1,550,363.10
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 28,296,755.35 5.67 1,414,837.77
合计 214,920,523.77 43.09 12,774,408.34
（5）其他说明
本年末应收账款余额较上年末减少 268,216,387.88 元，减幅 34.97%，主要原因系本年总承包项目的
回款增加所致。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,413,569.91 85.04% 23,191,376.58 89.70%
1至2年 461,787.82 2.55% 2,443,450.00 9.45%
2至3年 2,248,963.00 12.41% 220,000.00 0.85%
合计 18,124,320.73 -- 25,854,826.58 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
胶州市九龙街道办事处 2,000,000.00 2-3年 购买土地保证金
合计 2,000,000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
无锡市亿洲耐火材料有限公司 5,385,721.32 29.72 1年以内 预付设备款
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胶州市九龙街道办事处 2,000,000.00 11.03 2-3年 购买土地保证金
安徽索凯特建设工程有限公司 1,343,100.00 7.41 1年以内 预付工程款
山东恒河机械制造有限公司 1,243,200.00 6.86 1年以内 预付设备款
山东济铁设计咨询有限公司 1,068,700.00 5.90 1年以内 预付工程款
合计 11,040,721.32 60.92
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 5,270,890.47 4,617,261.82
合计 5,270,890.47 4,617,261.82
（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 14,413
13,047,1 100.00 1,276,62 11,770,5 100.00 1,144,36 13,268,89
合计提坏账准备的 9.78% ,255.5 7.94%
29.10 % 3.61 05.49 % 4.35 1.19
其他应收款 4
14,413
13,047,1 100.00 1,276,62 11,770,5 100.00 1,144,36 13,268,89
合计 9.78% ,255.5 7.94%
29.10 % 3.61 05.49 % 4.35 1.19
4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
135
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 10,565,147.92 528,257.41 5.00%
1至2年 1,705,985.78 170,598.58 10.00%
2至3年 156,700.40 47,010.12 30.00%
3 年以上 619,295.00 530,757.50 85.70%
3至4年 88,995.00 44,497.50 50.00%
4至5年 146,800.00 102,760.00 70.00%
5 年以上 383,500.00 383,500.00 100.00%
合计 13,047,129.10 1,276,623.61
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 132,259.26 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,553,854.77 4,352,198.49
投标保证金 3,380,583.40 3,363,316.00
委托采购款 3,408,704.86 2,928,862.50
合作项目预付款 2,100,000.00
押金 667,880.06 667,800.01
往来款 876,000.00
其他 36,106.01 125,078.54
136
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
合计 13,047,129.10 14,413,255.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
神华物资集团有限
委托采购款 3,408,704.86 1 年以内 26.13% 170,435.24
公司
梅丽伟 备用金 830,000.00 1 年以内 6.36% 41,500.00
中国技术进出口总
投标保证金 800,000.00 1 年以内 6.13% 40,000.00
公司
邰晓怡 备用金 442,000.00 1 年以内 3.39% 22,100.00
新华招标有限公司 投标保证金 260,000.00 1 年以内 1.99% 13,000.00
合计 -- 5,740,704.86 -- 44.00% 287,035.24
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,645,872.67 4,645,872.67 5,392,237.13 5,392,237.13
在产品 7,443,064.35 7,443,064.35 5,059,336.04 5,059,336.04
库存商品 22,486,655.77 22,486,655.77 22,082,062.79 22,082,062.79
周转材料 52,179.23 52,179.23 108,107.51 108,107.51
建造合同形成的 90,558,820.78 90,558,820.78 27,264,579.63 27,264,579.63
137
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已完工未结算资
产
合计 125,186,592.80 125,186,592.80 59,906,323.10 59,906,323.10
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 383,995,272.48
累计已确认毛利 58,942,447.98
已办理结算的金额 352,378,899.68
建造合同形成的已完工未结算资产 90,558,820.78
（5）其他说明
本年末存货余额较上年末增加 65,280,269.70 元，增幅 108.97%，主要原因系本年在执行的总承包项
目未结算所致。
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 10,212,328.77 150,000,000.00
借款 50,275,301.37
合计 60,487,630.14 150,000,000.00
138
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其他说明：
其他流动资产说明：根据本公司与威海普益船舶环保科技有限公司（以下简称普益环保）签署的借款
协议：本公司向普益环保提供借款5000万元用于其解决建设及经营流动资金不足问题，借款期限180天，
由普益环保控股股东刘昌豹以其持有的普益环保全部股权，共计1709.80万元股权（占普益环保注册资本
85.49%）提供担保，并且在普益环保完全、足额偿还本金及利息前，同意本公司享有普益环保51%的股东
表决权。利息按照中国人民银行公布的同期银行贷款基准利率上浮10%确认。
14、可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海志商
1,784,67 1,950,00 -971,075 2,763,59
电子商务
0.05 0.00 .68 4.37
有限公司
威海普益
船舶环保 2,000,00 -85,165. 1,914,83
科技有限 0.00 77 4.23
公司
1,784,67 3,950,00 -1,056,2 4,678,42
小计
0.05 0.00 41.45 8.60
1,784,67 3,950,00 -1,056,2 4,678,42
合计
0.05 0.00 41.45 8.60
139
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其他说明
根据2015年11月16日第三届董事2015年第七次会议决议，本公司以“股权受让+增资”的方式出资人民
币200万元取得威海普益船舶环保科技有限公司（以下简称普益环保）7.14%的股权。同时根据普益环保
公司章程规定，公司董事会、监事会成员其中1名由本公司推荐产生，基于上述情况，本公司将被投资方
普益环保作为联营企业核算。
18、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
机器设备及电子设
项目 房屋及建筑物 运输工具 其他 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 141,852,405.44 15,178,026.33 7,346,935.20 631,815.00 165,009,181.97
2.本期增加金额 1,653,967.03 505,376.02 103,290.00 2,262,633.05
（1）购置 1,653,967.03 505,376.02 103,290.00 2,262,633.05
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 926,048.14 537,715.00 1,463,763.14
（1）处置或报
926,048.14 537,715.00 1,463,763.14
废
4.期末余额 141,852,405.44 15,905,945.22 7,314,596.22 735,105.00 165,808,051.88
二、累计折旧
1.期初余额 20,667,335.29 7,657,464.54 3,717,230.12 374,489.61 32,416,519.56
2.本期增加金额 3,952,402.80 1,645,265.80 640,193.99 97,969.77 6,335,832.36
（1）计提 3,952,402.80 1,645,265.80 640,193.99 97,969.77 6,335,832.36
3.本期减少金额 880,885.73 532,337.85 1,413,223.58
140
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（1）处置或报
880,885.73 532,337.85 1,413,223.58
废
4.期末余额 24,619,738.09 8,421,844.61 3,825,086.26 472,459.38 37,339,128.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 117,232,667.35 7,484,100.61 3,489,509.96 262,645.62 128,468,923.54
2.期初账面价值 121,185,070.15 7,520,561.79 3,629,705.08 257,325.39 132,592,662.41
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,487,174.22 开发商尚在办理中
3,487,174.22
141
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20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,112,900.00 29,828,227.30 6,803,892.92 521,002.41 38,266,022.63
2.本期增加
24,787,735.84 790,505.63 25,578,241.47
金额
（1）购置 790,505.63 790,505.63
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
股东投入 24,787,735.84 24,787,735.84
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,112,900.00 29,828,227.30 24,787,735.84 7,594,398.55 521,002.41 63,844,264.10
二、累计摊销
1.期初余额 235,563.41 6,711,351.14 3,207,940.12 217,084.35 10,371,939.02
2.本期增加
22,257.96 2,982,822.73 206,564.47 886,374.32 173,667.47 4,271,686.95
金额
（1）计提 22,257.96 2,982,822.73 206,564.47 886,374.32 173,667.47 4,271,686.95
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 257,821.37 9,694,173.87 206,564.47 4,094,314.44 390,751.82 14,643,625.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
142
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
855,078.63 20,134,053.43 24,581,171.37 3,500,084.11 130,250.59 49,200,638.13
价值
2.期初账面
877,336.59 23,116,876.16 3,595,952.81 303,918.06 27,894,083.61
价值
其他说明：
本年末无形资产余额较上年末增加21,306,554.52元，增幅76.38%，原因系本年存在股东投入的一项
非专利技术，具体情况如下：
本期股东投入的非专利技术系哈尔滨博实自动化股份有限公司以“一种稀土顺丁橡胶生产方法”非专利
技术评估作价25,000,000.00元（不含税金额24,787,735.84元）出资设立本公司之控股公司青岛维实催化
新材料科技有限责任公司。
21、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
27,933,343.18 27,933,343.18
合计 27,933,343.18 27,933,343.18
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京康克工业炉 3,116,759.66 3,116,759.66
143
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有限公司
青岛联信催化材
19,254,870.65 19,254,870.65
料有限公司
合计 22,371,630.31 22,371,630.31
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,922,118.23 10,792,558.64 61,809,102.91 10,645,968.55
可抵扣亏损 379,763.55 94,940.89 575,216.84 143,804.21
股权激励 7,713,538.87 1,157,030.83
合计 65,301,881.78 10,887,499.53 70,097,858.62 11,946,803.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,887,499.53 11,946,803.59
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,450,000.00 7,810,000.00
合计 1,450,000.00 7,810,000.00
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25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 51,631,023.50 61,563,648.77
应付工程款 48,596,478.82 98,145,613.97
应付设备款 104,346,066.30 109,926,230.88
合计 204,573,568.62 269,635,493.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国化学工程第十三建设有限公司 5,102,232.66 项目未结算
北京中科诚毅科技发展有限公司 2,770,000.00 调试款、质保金
无锡鼎邦换热设备有限公司 1,268,200.00 质保金
合计 9,140,432.66 --
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 4,770,000.00 15,967,462.85
预收设备款 15,460,095.66
预收货款 35,527,807.00 16,763,213.00
预收租金 595,511.50 1,181,023.00
合计 40,893,318.50 49,371,794.51
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东久利化工有限公司 4,500,000.00 尚未结算
山西潞安煤基清洁能源有限责任公司 5,696,940.00 尚未发货
145
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合计 10,196,940.00 --
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,605,933.03 66,139,871.41 68,770,556.72 8,975,247.72
二、离职后福利-设定提
17,235.78 6,084,937.75 6,060,970.73 41,202.80
存计划
合计 11,623,168.81 72,224,809.16 74,831,527.45 9,016,450.52
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,613,777.23 55,625,956.12 58,291,619.61 8,948,113.74
补贴
2、职工福利费 2,683,870.87 2,683,870.87
3、社会保险费 -10,036.20 2,831,231.32 2,797,583.14 23,611.98
其中：医疗保险费 -10,414.68 2,482,778.77 2,456,470.59 15,893.50
工伤保险费 130.78 151,740.47 143,890.14 7,981.11
生育保险费 247.70 196,712.08 197,222.41 -262.63
4、住房公积金 2,192.00 4,672,494.00 4,671,164.00 3,522.00
5、工会经费和职工教育
326,319.10 326,319.10
经费
合计 11,605,933.03 66,139,871.41 68,770,556.72 8,975,247.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,657.60 5,741,649.79 5,724,352.85 33,954.54
2、失业保险费 578.18 343,287.96 336,617.88 7,248.26
合计 17,235.78 6,084,937.75 6,060,970.73 41,202.80
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28、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,291,782.37 13,395,843.37
营业税 -91,218.99 747,835.45
企业所得税 7,211,479.99 15,000,234.75
个人所得税 182,121.11 199,033.35
城市维护建设税 235,279.66 970,381.24
房产税 79,374.34 78,643.93
水利基金 24,013.11 132,371.84
教育费附加 110,491.96 424,310.21
地方教育费附加 73,658.11 283,558.46
土地使用税 22,120.96 22,120.96
印花税 21,147.45 75,103.57
防洪保安费 6,725.07 5,224.50
合计 11,166,975.14 31,334,661.63
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购房款 2,750,200.00 2,750,200.00
投标保证金 846,779.90
质保金 774,871.30 808,323.23
押金 263,816.75 263,266.75
软件款 27,500.00 832,616.00
租赁费 225,301.60
其他 959,352.96 628,324.51
合计 4,775,741.01 6,354,811.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
147
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
山东齐鲁盛华房地产公司 2,750,200.00 注 1
合计 2,750,200.00 --
其他说明
本公司2004年7月9日与山东齐鲁盛华房地产有限责任公司签署《商品房买卖合同》，向其购买位于青岛
市崂山区的办公用房一处，建筑面积1,131.00平方米，合同总价款为4,750,200.00元。该房产尚未取得房
产证，截至2015年12月31日止尚有2,750,200.00元余款未付。
30、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
863 项目专项款 1,378,406.70
合计 0.00 1,378,406.70
其他说明
与政府补助相关的递延收益
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与收
金额 收入金额 变动 余额 益相关
863项目专项款 1,378,406.70 1,378,406.70 与收益相关
合计 1,378,406.70 1,378,406.70
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 333,006,066.00 2,502,500.00 2,502,500.00 335,508,566.00
其他说明：
股本变动情况说明：
根据本公司2012年8月21日召开的2012年第一次临时股东大会、2015年7月21日召开的第三届董事会
2015年第五次会议决议，结合公司《首期股票期权激励计划》及考核结果，公司向62名激励对象定向发行
股票，各股东均以货币出资，共收到第三个行权期的行权资金23,349,300.00，其中，计入“股本”人民币
2,502,500.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币20,846,800.00元。此次股本变动由大华会计师事务所
148
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
于2015年9月2日出具了大华验字[2015]第000870号验资报告。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 289,093,554.93 30,380,240.00 319,473,794.93
其他资本公积 7,713,538.96 1,819,901.04 9,533,440.00
合计 296,807,093.89 32,200,141.04 9,533,440.00 319,473,794.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积的说明：
(1)本公司本期行权增加资本公积（股本溢价）20,846,800.00元，详见注释31股本变动情况说明。
(2)本期股权激励行权导致资本公积-其他资本公积9,533,440.00元转入资本公积-资本溢价。
(3)其他资本公积本期增加1,819,901.04元为公司计提的股权激励费用。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,467,981.18 11,470,720.51 68,938,701.69
合计 57,467,981.18 11,470,720.51 68,938,701.69
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 431,245,562.83 316,213,419.59
调整后期初未分配利润 431,245,562.83 316,213,419.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,750,650.86 154,581,705.56
减：提取法定盈余公积 11,470,720.51 14,082,961.05
应付普通股股利 49,950,909.87 25,466,601.27
期末未分配利润 495,574,583.31 431,245,562.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
149
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,789,606.87 417,220,630.49 767,914,107.86 485,956,919.86
其他业务 2,705,790.50 123,356.30 2,329,328.44 130,442.40
合计 626,495,397.37 417,343,986.79 770,243,436.30 486,087,362.26
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,554,427.67 1,101,050.67
城市维护建设税 1,567,722.05 2,903,166.55
教育费附加 676,879.56 1,252,520.16
地方教育费附加 450,794.20 835,013.44
合计 4,249,823.48 6,091,750.82
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,730,239.10 1,919,521.94
办公费 1,232,650.03 869,915.22
职工薪酬 1,871,379.57 2,171,057.61
运输费 520,255.02 1,150,048.08
技术服务费 6,781,000.34 5,194,542.82
物料消耗 715,609.68 878,383.61
业务招待费 805,685.79 878,200.64
修理费 37,877.59 44,346.83
招标投标费 287,924.00 515,829.20
宣传费 101,377.07 245,476.61
150
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
会议费 11,630.00
装卸费 343,560.00 1,071,640.00
其他 1,795,282.41 1,000,672.71
合计 16,222,840.60 15,951,265.27
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,939,408.22 2,219,591.73
办公费 879,085.56 1,232,244.68
职工薪酬 15,951,323.91 15,238,565.51
技术服务费 2,809,717.32 396,926.32
业务招待费 1,034,885.10 1,026,538.00
会议费 352,636.25 687,620.47
保险费 207,573.56 191,478.86
折旧费 6,679,059.83 5,917,200.97
无形资产摊销 3,502,295.61 3,817,350.23
税金 1,867,081.65 1,895,472.50
董事会费 180,734.00 244,850.00
股权激励费用 481,600.61 1,270,462.92
其他 13,273,916.54 11,551,835.44
合计 50,159,318.16 45,690,137.63
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 5,751,872.66 9,273,956.53
汇兑损益 221,218.10 21,192.21
银行手续费 216,154.70 143,774.80
合计 -5,314,499.86 -9,108,989.52
40、资产减值损失
单位： 元
151
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,113,015.32 31,062,928.25
合计 3,113,015.32 31,062,928.25
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,056,241.45 -165,329.95
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,317,573.43 2,503,748.13
合计 8,261,331.98 2,338,418.18
其他说明：本年度投资收益较上年同期增加 5,922,913,80 元，增幅 253.29%，主要原因系理财产品
收益增加所致。
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,405.37 1,405.37
其中：固定资产处置利得 1,405.37 1,405.37
政府补助 4,817,272.70 629,130.60 4,817,272.70
违约金 210,000.00
其他 3,217.96 709.50 3,217.96
合计 4,821,896.03 839,840.10 4,821,896.03
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
收总集成总
政府招商引
承包示范项 山东省财政
奖励 资等地方性 是 否 2,500,000.00 与收益相关
目财政奖励 厅
扶持政策而
资金
获得的补助
因符合地方
收临淄区财
政府招商引
政局营改增 临淄区财政
补助 资等地方性 是 否 555,796.00 199,203.30 与收益相关
财政扶持资 局
扶持政策而
金
获得的补助
152
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
因符合地方
收工业强市 政府招商引
淄博市财政
30 条政策财 补助 资等地方性 是 否 300,000.00 与收益相关
局
政扶持资金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
863 项目专 技术更新及
国家科技部 补助 是 否 1,378,406.70 74,257.30 与收益相关
项款 改造等获得
的补助
因符合地方
收高新技术 政府招商引
临淄区财政
企业认定资 奖励 资等地方性 是 否 36,000.00 与收益相关
局
金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
收专利补助 临淄区财政 技术更新及
补助 是 否 47,070.00 55,670.00 与收益相关
款 局 改造等获得
的补助
因研究开发、
收研发中心
临淄区财政 技术更新及
培育基地补 补助 否 否 300,000.00 与收益相关
局 改造等获得
助
的补助
与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 4,817,272.70 629,130.60 --
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 34,687.50 26,681.70 37,802.41
其中：固定资产处置损失 37,802.41 26,681.70 37,802.41
对外捐赠 3,000.00 3,000.00 3,000.00
其他 4,100.00 1,850.00 4,100.00
合计 44,902.41 31,531.70
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
153
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,639,453.44 38,938,345.92
递延所得税费用 1,059,304.06 -4,966,286.73
合计 20,698,757.50 33,972,059.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 153,759,238.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,076,660.64
子公司适用不同税率的影响 -1,012.02
非应税收入的影响 -48,324.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,364,816.02
研发费用加计扣除 -950,975.43
所得税费用 20,698,757.50
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,098,244.01 10,512,652.42
单位及个人往来 6,553,596.74 5,079,527.65
政府补助 3,438,866.00 1,394,873.30
解付的各类保证金 24,564,358.28
合计 39,655,065.03 16,987,053.37
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以现金支付的费用 27,036,004.73 24,557,710.83
单位及个人往来 7,321,325.27 13,558,806.97
存入银行的各类保证金 47,457,421.20
合计 34,357,330.00 85,573,939.00
154
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 133,060,480.98 163,643,648.98
加：资产减值准备 3,113,015.32 31,062,928.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,335,832.36 6,326,740.33
物资产折旧
无形资产摊销 4,271,686.95 3,817,350.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
36,397.04 26,681.70
的损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -8,261,331.98 -2,338,418.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,059,304.06 -4,966,286.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,280,269.70 19,822,697.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
275,279,607.89 -501,553,184.16
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-108,428,044.21 146,181,025.79
列）
经营活动产生的现金流量净额 241,186,678.71 -137,976,816.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 609,757,399.77 301,444,749.11
减：现金的期初余额 301,444,749.11 599,318,751.12
现金及现金等价物净增加额 308,312,650.66 -297,874,002.01
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
155
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 609,757,399.77 301,444,749.11
其中：库存现金 271,509.79 259,000.14
可随时用于支付的银行存款 609,485,889.98 301,185,748.97
三、期末现金及现金等价物余额 609,757,399.77 301,444,749.11
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,893,062.92 存入的保函保证金、承兑汇票保证金
合计 22,893,062.92 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 7,557.75 6.4936 49,077.01
欧元 3.71 7.0952 26.32
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他
（1）本公司2015年度与哈尔滨博实自动化股份有限公司及谷万新、王晓徐、王海、徐济明、奚永久5
名自然人共同出资设立本公司控股子公司“青岛维实催化新材料科技有限责任公司。”注册资本10,000万元，
本公司认缴出资额5,100万元，占注册资本51%，截止2015年12月31日本公司实缴出资额510万元。
（2）经本公司2015年6月12日召开第三届董事会2015年第四次会议决议，本公司本年对外投资设立
156
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
全资子公司“中油三维（大连）能源有限公司。”注册资本5,000万元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
工程设计、技术 非同一控制下的
北京康克工业炉
北京 北京 服务及相关服务 80.00% 企业合并取得的
有限公司
行业 子公司
非同一控制下的
青岛联信催化材 催化剂的生产及
青岛 青岛 60.00% 企业合并取得的
料有限公司 销售
子公司
青岛和通工程技
青岛 青岛 工程设计、承包 100.00% 设立
术有限公司
青岛维实催化新
催化剂的生产及
材料科技有限责 青岛 青岛 15.69% 设立
销售
任公司
中油三维（大连）
大连 大连 石油及制品销售 100.00% 设立
能源有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据青岛维实催化新材料科技有限责任公司章程及出资协议书规定，本公司认缴持股比例及表决权比
例为51%。截止2015年12月31日，各方实缴出资比例情况：本公司实缴510万元，占认缴出资额的10%；
哈尔滨博实自动化股份有限公司实缴2500万元，占其认缴出资额的100%；谷万新实缴100万元，占其认
缴出资额的20%；王海实缴50万元，占其认缴出资额的10%；徐济明实缴20万元，占其认缴出资额的10%；
奚永久实缴20万元，占其认缴出资额的10%。截止2015年12月31日，本公司之控股子公司青岛维实催化
新材料科技有限责任公司实收资本3,250.00万元，因此，截止2015年12月31日，本公司在控股子公司青岛
维实催化新材料科技有限责任公司实际出资比例15.69%。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
157
山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
上海志商电子商
上海 上海 电子商务 39.00% 权益法核算
务有限公司
威海普益船舶环
威海 威海 制造业 7.14% 权益法核算
保科技有限公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
根据2015年11月16日第三届董事2015年第七次会议决议，本公司以“股权受让+增资”的方式出资人民
币200万元取得威海普益船舶环保科技有限公司（以下简称普益环保）7.14%的股权，同时根据普益环保
公司章程规定，公司董事会、监事会成员其中1名由本公司推荐产生，基于上述情况，本公司将被投资方
普益环保作为联营企业核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 9,552,371.41 6,468,221.17
非流动资产 2,212,857.95 601,694.04
资产合计 11,765,229.36 7,069,915.21
流动负债 4,679,089.93 2,493,838.16
负债合计 4,679,089.93 2,493,838.16
归属于母公司股东权益 7,086,139.43 4,576,077.05
按持股比例计算的净资产份额 2,763,594.37 1,784,670.05
对联营企业权益投资的账面价值 2,763,594.37 1,784,670.05
营业收入 117,318,121.42 913,661.73
净利润 -2,489,937.62 -423,922.95
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
（一）信用风险
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本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额43.09%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2015年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 632,650,462.69 632,650,462.69 632,650,462.69
应收票据 68,584,115.66 68,584,115.66 68,584,115.66
应收利息 5,270,890.47 5,270,890.47 5,270,890.47
应收账款 435,186,499.08 498,831,993.70 302,285,891.54 125,443,790.17 63,456,498.60 7,645,813.39
其他应收款 11,770,505.49 13,047,129.10 10,565,147.92 1,705,985.78 392,495.40 383,500.00
其他流动产 60,487,630.14 60,487,630.14 60,487,630.14
长期股权投资 4,678,428.60 4,678,428.60 2,893,758.55 1,784,670.05
金融资产小计 1,218,628,532.13 1,283,550,650.36 1,082,737,896.97 128,934,446.00 63,848,994.00 8,029,313.39
应付票据 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00
应付账款 204,573,568.62 204,573,568.62 164,297,446.61 30,547,179.32 9,728,942.69
其他应付款 4,775,741.01 4,775,741.01 558,747.41 76,745.00 1,390,048.60 2,750,200.00
金融负债小计 210,799,309.63 210,799,309.63 166,306,194.02 30,623,924.32 11,118,991.29 2,750,200.00
续：
项目 期初余额
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账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 348,902,170.31 348,902,170.31 348,902,170.31
应收票据 37,298,682.50 37,298,682.50 37,298,682.50
应收利息 4,617,261.82 4,617,261.82 4,617,261.82
应收账款 706,383,643.02 767,048,381.58 655,604,884.34 55,545,593.58 54,859,775.22 1,038,128.44
其他应收款 13,268,891.19 14,413,255.54 13,555,600.19 161,860.35 493,129.00 202,666.00
其他流动资产 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
长期股权投资 1,784,670.05 1,784,670.05 1,784,670.05
金融资产小计 1,262,255,318.89 1,324,064,421.80 1,211,763,269.21 55,707,453.93 55,352,904.22 1,240,794.44
应付票据 7,810,000.00 7,810,000.00 7,810,000.00
应付账款 269,635,493.62 269,635,493.62 239,284,198.29 20,464,797.14 9,886,498.19
其他应付款 6,354,811.99 6,354,811.99 1,657,174.60 1,549,957.99 397,479.40 2,750,200.00
金融负债小计 283,800,305.61 283,800,305.61 248,751,372.89 22,014,755.13 10,283,977.59 2,750,200.00
（三）市场风险
1、汇率风险
（1）本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
（2）截至2015年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 49,077.01 26.32 49,103.33
小计 49,077.01 26.32 49,103.33
（续）
项目 期初余额
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 46,222.38 26.69 46,249.07
小计 46,222.38 26.69 46,249.07
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
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以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
一般经营项目：按照
监管规定，以自有资
金对未上市企业及
上市公司未公开发
行股票进行投资，企
山东人和投资有限 淄博市临淄区炼厂
业投资管理咨询、经 1600 23.10% 23.10%
公司 中路 15 号
济信息咨询（以上两
项不含证券、期货投
资咨询，不含消费储
值及类似相关业
务）。
本企业最终控制方是曲思秋。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2）。
4、其他关联方情况
不适用。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用。
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
（3）关联租赁情况
不适用。
（4）关联担保情况
不适用。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
上海志商电子商务有限
15,000,000.00 2015 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 27 日 本年已收回本金及利息
公司
威海普益船舶环保科技
50,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2016 年 05 月 18 日
有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,391,939.10 3,394,741.00
（8）其他关联交易
不适用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
威海普益船舶环保
财务援助借款 50,275,301.37 0.00 0.00 0.00
科技有限公司
（2）应付项目
不适用。
7、关联方承诺
根据本公司与威海普益船舶环保科技有限公司（以下简称普益环保）签署的借款协议：本公司向普益
环保提供借款5000万元用于其解决建设及经营流动资金不足问题，借款期限180天，由普益环保控股股东
刘昌豹以其持有的普益环保全部股权，共计1709.80万元股权（占普益环保注册资本85.49%）提供担保，
并且在普益环保完全、足额偿还本金及利息前，同意本公司享有普益环保51%的股东表决权。利息按照中
国人民银行公布的同期银行贷款基准利率上浮10%确认。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,502,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,502,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变
动等后续信息做出最佳估计，修正预计行权的权益工具数
可行权权益工具数量的确定依据
量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可行权权益工
具的数量应当与实际可行权工具的数量一致
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本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 20,349,490.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,819,901.04
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
2012年6月15日，公司第二届董事会2012年第三次会议审议通过了公司《首期股票期权激励计划》，
公司独立董事于2012年6月15日对《首期股票期权激励计划》发表了同意的独立意见。
2012年8月21日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过了《首期股票期权激励计划》。
2012年8月29日，公司召开第二届董事会2012年第六次会议审议通过了《关于首期股票期权激励计划
首次授予相关事项的议案》，确定公司首期股票期权激励计划的首次授予日为2012年8月29日。
公司《首期股票期权激励计划》拟授予激励对象330万份股票期权，每份股票期权拥有在符合行权条
件的前提下在可行权期内按照预先确定的价格购买一股份公司A股股票的权利，对应的标的股票数量为330
万股，占本计划签署日公司股本总额168,922,342股的1.95%。其中首次授予31名激励对象股票期权300
万份，所涉及的标的股票总数占本计划签署日公司股本总额的1.78%，行权价为18.18元；预留股票期权30
万份，占本计划拟授予股票期权总额的9.09%，预留的30万份股票期权应在首次授予日后12个月内公司按
照相关规定召开董事会对激励对象进行一次性授予，预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由
董事会按照相关法律法规确定。
2012年9月12日完成了公司《首期股票期权激励计划（草案）》所涉股票期权的首次授予登记工作。
期权简称：三维JLC1，期权代码：037601。
2013年度第一个行权期行权股份的缴款截止日为2013年11月6日，上市时间为2013年11月25日。
2014年度第二个行权期行权股份的缴款截止日为2014年9月17日，上市时间为2014年9月26日。
公司于2013年9月5日完成了《首期股票期权激励计划（草案）》所涉预留股票期权的授予登记工作，
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期权简称：三维JLC2，期权代码：037631。
2013年职工行权情况说明：公司本期向31名激励对象定向发行股票1,282,500股，公司总股本变更为
254,666,013股，公司共收到行权资金15,454,125.00元，其中，转增“股本”人民币1,282,500.00元，计入
资本公积14,171,625.00元。
2014年职工行权情况说明：公司本期向60名激励对象定向发行股票1,940,250股，公司总股本变更为
333,006,066股，公司共收到行权资金计18,540,697.50元，其中，转增“股本”人民币1,940,250.00元，计
入资本公积16,600,447.50元。
2015年职工行权情况说明：公司本期向62名激励对象定向发行股票2,502,500股，公司总股本变更为
335,508,566股，公司共收到行权资金计23,349,300.00元，其中，转增“股本”人民币2,502,500.00元，计
入资本公积20,846,800.00元。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①开出保函
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务
影响
非关联方：
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 868,060.00 2015/12/31 预付款保函
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 5,080,045.30 2015/12/31 预付款保函
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 6,088,941.30 2015/12/31 预付款保函
神华宁夏煤业集团有限责任公司 1,083,000.00 2015/12/31 履约保函
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 228,500.00 2015/12/31 质量保函
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 5,080,045.30 2015/12/31 履约保函
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 6,088,941.30 2015/12/31 履约保函
青海省矿业集团股份有限公司 154,080.00 2016/6/30 履约保函
神华宁夏煤业集团有限责任公司 800,000.00 2017/6/30 履约保函
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中沙（天津）石化有限公司 2,597,000.00 2015/12/31 履约保函
中海石油炼化有限责任公司惠州炼化分公司 496,000.00 2017/12/31 履约保函
中海石油炼化有限责任公司惠州炼化分公司 200,000.00 2017/12/31 履约保函
中化吉林长山化工有限公司 412,100.00 2015/12/31 履约保函
北京华福工程有限公司 1,218,000.00 2017/1/1 履约保函
神华宁夏煤业集团有限责任公司 15,448,800.00 2016/10/31 预付款保函
伊犁新天煤化工有限责任公司 595,077.00 2017/7/30 履约保函
合计 46,438,590.20
②应收票据质押
本公司将持有的未到期的应收票据质押给中国工商银行股份有限公司淄博市胜利支行作为银行承兑
汇票保证金向该行申请办理承兑汇票，截止 2015 年 12 月 31 日被质押的票据共计1,130.00万元。相关
应收票据质押情况如下：
出票人 票号 票据出票 票据到期 金额（万 银行承兑协议编 质押合同编号
期 日 元） 号
宁夏吉元冶金集团 1040005226525234 2015/9/21 2016/3/21 500.00 0160300061-2015 0160300061-2015年
有限公司 （ 承 兑 协 议 ） 临淄（质）字0217
00091号 号
神华宁夏煤业集团 110487100301020151102034894244 2015/11/2 2016/5/2 330.00 0160300061-2015 0160300061-2015年
有限责任公司 （承兑协议） 临淄（质）字0217
00091号 号
神华宁夏煤业集团 110487100301020151102034894523 2015/11/2 2016/5/2 300.00 0160300061-2015 0160300061-2015年
有限责任公司 （承兑协议） 临淄（质）字0217
00091号 号
合计 1,130.00
（2）除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司不存在需要披露的重要非调整事项
2、利润分配情况
根据 2016 年 3 月 17 日公司第三届董事会 2016 年第一次会议审议通过的 2015 年度利润分配的预案，公司拟以
2015 年末的总股本 335,508,566 股为基数，以可供分配利润每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），共计人民币
50,326,284.90 元。以资本公积转增股本的方式，向全体股东每 10 股转增 5 股。该预案尚需股东大会审议通过。
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3、其他资产负债表日后事项说明
本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、其他
本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 715,42
438,669, 100.00 54,590,2 384,079, 100.00 53,788,8 661,634,7
合计提坏账准备的 12.44% 3,563. 7.52%
584.70 % 30.60 354.10 % 12.32 50.76
应收账款 08
715,42
438,669, 100.00 54,590,2 384,079, 100.00 53,788,8 661,634,7
合计 12.44% 3,563. 7.52%
584.70 % 30.60 354.10 % 12.32 50.76
08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 269,812,888.05 13,490,644.40 5.00%
1至2年 107,113,430.77 10,711,343.08 10.00%
2至3年 17,177,938.63 5,153,381.59 30.00%
3 年以上 40,298,199.66 25,234,861.53 62.62%
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3至4年 24,899,956.27 12,449,978.14 50.00%
4至5年 8,711,200.00 6,097,840.00 70.00%
5 年以上 6,687,043.39 6,687,043.39 100.00%
合计 434,402,457.11 54,590,230.60
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 801,418.28 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
中天合创能源有限责任公司 65,681,187.32 14.97 3,284,059.37
中化泉州石化有限公司 49,060,246.24 11.18 4,481,394.46
中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 40,875,072.77 9.32 2,043,753.64
神华宁夏煤业集团有限责任公司 31,007,262.09 7.07 1,550,363.10
中国神华煤制油化工有限公司新疆煤化工分公司 28,296,755.35 6.45 1,414,837.77
合计 214,920,523.77 48.99 12,774,408.34
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,857,92 100.00 1,032,53 7,825,39 9,839, 100.00 903,762. 8,935,654.
合计提坏账准备的 11.66% 9.19%
6.19 % 0.91 5.28 417.11 % 41 70
其他应收款
8,857,92 100.00 1,032,53 7,825,39 9,839, 100.00 903,762. 8,935,654.
合计 11.66% 9.19%
6.19 % 0.91 5.28 417.11 % 41 70
168
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,987,794.41 349,389.73 5.00%
1至2年 1,108,336.78 110,833.68 10.00%
2至3年 148,500.00 44,550.00 30.00%
3 年以上 613,295.00 527,757.50
3至4年 82,995.00 41,497.50 50.00%
4至5年 146,800.00 102,760.00 70.00%
5 年以上 383,500.00 383,500.00 100.00%
合计 8,857,926.19 1,032,530.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 128,768.50 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,740,151.27 2,681,754.60
投标保证金 1,041,270.00 1,461,000.00
委托采购款 3,408,704.86 2,928,862.50
合作项目预付款 2,100,000.00
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押金 667,800.06 667,800.01
合计 8,857,926.19 9,839,417.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
神华物资集团有限公
委托采购款 3,408,704.86 1 年以内 38.48% 170,435.24
司
中国技术进出口总公
备用金 800,000.00 1 年以内 9.03% 40,000.00
司
邰晓怡 备用金 442,000.00 1 年以内 4.99% 22,100.00
山东省对外贸易经济
押金 200,000.00 5 年以上 2.26% 200,000.00
合作厅
张伟伟 备用金 191,230.00 2 年以内 2.16% 14,289.50
合计 -- 5,041,934.86 -- 56.92% 446,824.74
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 95,200,000.00 95,200,000.00 90,100,000.00 90,100,000.00
对联营、合营企
4,678,428.60 4,678,428.60 1,784,670.05 1,784,670.05
业投资
合计 99,878,428.60 99,878,428.60 91,884,670.05 91,884,670.05
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京康克工业炉
10,100,000.00 10,100,000.00
有限公司
青岛联信催化材
60,000,000.00 60,000,000.00
料有限公司
青岛和通工程技
20,000,000.00 20,000,000.00
术有限公司
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山东三维石化工程股份有限公司 2015 年年度报告全文
青岛维实催化新
材料科技有限责 5,100,000.00 5,100,000.00
任公司
合计 90,100,000.00 5,100,000.00 95,200,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发 减值准
投资单 其他综
期初余额 减少投 权益法下确认 其他权 放现金 计提减 期末余额 备期末
位 追加投资 合收益 其他
资 的投资损益 益变动 股利或 值准备 余额
调整
利润
一、合营企业
二、联营企业
上海志
商电子
1,784,670.05 1,950,000.00 -971,075.68 2,763,594.37
商务有
限公司
威海普
益船舶
环保科 2,000,000.00 -85,165.77 1,914,834.23
技有限
公司
小计 1,784,670.05 3,950,000.00 -1,056,241.45 4,678,428.60
合计 1,784,670.05 3,950,000.00 -1,056,241.45 4,678,428.60
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 546,715,387.27 384,799,347.44 646,261,324.37 423,365,873.21
其他业务 2,705,790.50 123,356.30 2,329,328.44 130,442.40
合计 549,421,177.77 384,922,703.74 648,590,652.81 423,496,315.61
其他说明：
本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额411,047,906.91元，占本期全部营业收入总额的比
例74.81%。
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -1,056,241.45 -165,329.95
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,920,012.50 2,503,748.13
合计 7,863,771.05 2,338,418.18
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -35,097.04
主要系收到总集成总承包示范项目财政
奖励资金 250.00 万元、收到临淄区财政
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
局营改增财政扶持资金 55.58 万元、收
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,817,272.70
到工业强市 30 条政策财政扶持资金
受的政府补助除外）
30.00 万元、863 项目专项款结转 137.84
万元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 9,317,573.43 本期理财产品收益。
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,182.04
减：所得税影响额 2,115,045.99
少数股东权益影响额 149,152.81
合计 11,830,368.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利润 10.90% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
9.87% 0.34 0.34
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证券监督委员会指定信息披露媒体披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司董事长签名的2015年年度报告文本原件。
山东三维石化工程股份有限公司
董事长：曲思秋
二〇一六年三月十七日
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