斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注
一、 公司基本情况
公司名称：斯太尔动力股份有限公司（以下简称“本公司”）
斯太尔动力股份有限公司原名湖北博盈投资股份有限公司，是由湖北车桥厂改组成
立的。2013年经本公司第八届董事会第三次、第四次会议决议、2013年第一次临时股东
大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1409号文件核准，本公司向特定
对象非公开发行人民币普通股（A股）314,465,300.00股，面值人民币1元/股，发行价格为
人民币4.77元/股,出资方式为货币。2013年11月26日本次非公开定向增发完成，公司总股
本变更为55131.7592万股，东营市英达钢结构有限公司（已更名为山东英达钢结构有限
公司）持有本公司8385.74万股，占公司总股本的15.21%，成为本公司的第一大股东。公
司于2013年12月31日收购武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司{已更名为“斯太尔动力(江苏)
投资有限公司”}， 2014年6月4日本公司名称由“湖北博盈投资股份有限公司”变更为
“斯太尔动力股份有限公司”。2015年2月,公司利用1.53亿元对青海恒信融锂业科技有
限公司进行增资，并实现了控股（占51%股权），开始年产2万吨电池级碳酸锂项目建设。
2015年5月14日，公司完成了重大资产重组，将湖北车桥有限公司和荆州车桥有限公司
出售，正式剥离了传统车桥业务，开始专注于高性能柴油机及新能源动力领域。2015年
6月17日经股东大会批准，公司以资本公积向全体股东毎10股转增4股，转增后公司总股
本变更为77184.4628万股，2015年10月于湖北省工商行政管理局办理了注册资本变更登
记手续，变更后的注册资本为771,844,628元。2015年12月7日经公司第九届董事会第二次
会议审议通过，向首批激励对象授予1680万股限制性股票，授予完成后公司股本变更为
78864.4628万股，注册资本的工商变更登记手续尚在办理中。
注册地址：湖北省公安县斗湖堤镇荆江大道 178 号
注册资本：78864.4628 万元
所属行业：交通运输设备制造业
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经营范围：汽车配件制造、销售；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术
的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件
及技术的进出口业务；对交通、房地产、环保、高新科技企业投资；柴油发动机及相关
项目投资（不含机动车发动机生产）、经营管理及相关高新技术产业开发；柴油发动机
及配件、铸件、农用机械、模具、夹具的设计、开发、销售、维修（不含机动车、农用
机械维修）；柴油机配套机组设计、开发、销售、维修；货物进出口、技术进出口、代
理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）；股权投资、资产管理、资本经
营及相关咨询与服务（不含证券期货咨询）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目
经审批后凭有效许可证在核定期限内经营）
主要产品：客车桥、汽车桥、盆角齿、柴油发动机及配件等。
本公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变化”及
本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 16 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项 。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31
日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
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本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决
定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。）
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
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日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
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率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
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融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额为 350 万元及以上的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项
方法 金额不重大的应收款项，按类似的信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款
项组合按照下述“（2）按组合计提坏账准
备应收款项”的规定计提坏账准备
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
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账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的性质划分组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征
划分组合
组合 1 关联方往来
组合 2 备用金、质保金组合
组合 3 低风险客户，主要系高端定制客户及当地政府机构等
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
以应收款项的性质划分组合 采用个别认定法计提坏账准备
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
半年以内 － －
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 40 40
4-5 年 50 50
5 年以上 80 80
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
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收款项
坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（3）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其
他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、消
耗性生物资产、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产
品、库存商品、发出商品等发出时桥类和齿轮及原材料类采用加权平均法、发动机类采
用个别计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的
使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照存
货项目类别计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
13、划分为持有待售的资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为
持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
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额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业
会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中
取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企
业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产
部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表
的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日
的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前
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的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资
因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
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投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
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理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情
况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-33 0-5 5-2.88
机器设备 3-15 0-5 33.33-6.33
运输设备 2-10 0-5 50.00-9.50
电子设备 2-10 0-5 50.00-9.50
其它设备 2-10 0-5 50.00-9.50
奥地利土地资产 无限期 0 0
注：由于奥地利的土地属于永久性转让制，无使用权及使用年限概念，因此作为固定资
产核算，并不计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
－28－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当
期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存
在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售
协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：短期薪酬主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公
积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的
会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其
中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
25、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确
认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公
司确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表
明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计
入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期
间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明
确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
A、 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30、回购股份
回购股份是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额
的股票的行为，以及限制性股票激励计划实施过程中，激励对象出现不再符合授予条件
的情形，标的股票不再解锁并由公司回购注销，解锁期内未达到解锁条件的标的股票，
根据限制性股票激励计划的相关规则由公司回购注销的行为。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按实际支付的金额作为
库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减留存收益；购回股票支付的价款低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更:无
（2）本会计期内其他会计政策变更：无
（3）本会计期内会计估计变更：无
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 税率 计税依据
中国: 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
17%
进项税额后，差额部分为应交增值税，税率17%、
6%
增值税 6%
10%
20% 奥地利: 根据奥地利税法，应税收入按税率计算
销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
的差额计缴增值税，税率10%、20%
营业税 5% 国内应税收入，奥地利不适用
城市维护建设税 国内5%、7% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
中国: 按应纳税所得额计征，税率25%
25% 奥地利: 企业所得税按应纳税所得额及应课税率
企业所得税 35% 计缴，税率25%
美国: 企业所得税按应纳税所得额及应课税率计
缴，税率35%
教育费附加 国内3% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
地方教育费附加 国内2% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
堤防维护费 国内2% 国内按缴纳流转税税额计缴，奥地利不适用
房产税 1.2% 房产原值，奥地利不适用
房产税 12% 房屋租金，奥地利不适用
土地使用税 5-6元/平方米 生产使用的土地面积，奥地利不适用
注：湖北车桥有限公司诸城分公司企业所得税执行核定征收办法。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初余额指【2015 年 1 月 1 日】，期末余额指【2015
年 12 月 31 日】，本期指【2015 年度】，上期指【2014 年度】。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 243,806.62 455,714.79
银行存款 316,225,894.10 457,884,608.36
其他货币资金 133,200,000.00
合 计 316,469,700.72 591,540,323.15
其中：存放在境外的款项总额 9,518,287.07 51,328,323.27
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
说明：存放在境外的款项为境外子公司的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 41,278,838.50
商业承兑汇票
合 计 41,278,838.50
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收款项 64,102,676.49 68.14 4,341,573.88 6.77 59,761,102.61
其中：账龄组合
以应收款项的性质
划分组合 64,102,676.49 68.14 4,341,573.88 6.77 59,761,102.61
其中：组合 1
组合 2
组合 3 64,102,676.49 68.14 4,341,573.88 6.77 59,761,102.61
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 29,978,808.56 31.86 29,978,808.56 100.00 0.00
款
合 计 94,081,485.05 100.00 34,320,382.44 36.48 59,761,102.61
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
225,068,039.24 87.26 9,513,115.41 4.22 215,554,923.83
提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 169,438,057.55 65.69 5,409,577.03 3.19 164,028,480.52
以应收款项的性质
55,629,981.69 21.57 4,103,538.38 7.38 51,526,443.31
划分组合
其中：组合 1
组合 2
组合 3 55,629,981.69 21.57 4,103,538.38 7.38 51,526,443.31
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 32,865,158.09 12.74 32,865,158.09 100.00
款
合 计 257,933,197.33 100.00 42,378,273.50 16.43 215,554,923.83
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无
B、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
债务人名称 计提比
应收款项 坏账准备 计提理由
例（%）
与对方单位已无经济业务往
湖北专用汽车制造
3,221,134.46 3,221,134.46 100.00 来，企业多次进行催收，收回
厂
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
河北宇康农用机械
2,768,298.86 2,768,298.86 100.00 来，企业多次进行催收，收回
股份有限公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
公安县江南机械厂 2,585,285.31 2,585,285.31 100.00 来，企业多次进行催收，收回
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
四川华川汽车集团
1,492,960.00 1,492,960.00 100.00 来，企业多次进行催收，收回
有限公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
湖北武汉星星集团 来，企业多次进行催收，收回
856,600.00 856,600.00 100.00
有限公司 可能性极小
广西钦州中力机械 803,772.00 803,772.00 100.00 与对方单位已无经济业务往
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有限公司 来，企业多次进行催收，收回
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
蜀成都王牌农用车
776,465.46 776,465.46 100.00 来，企业多次进行催收，收回
有限公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
东风汽车股份有限
687,849.78 687,849.78 100.00 来，企业多次进行催收，收回
公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
遵义市开发汽车销
682,596.74 682,596.74 100.00 来，企业多次进行催收，收回
售有限责任公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
辽宁和昌汽车安全
624,879.00 624,879.00 100.00 来，企业多次进行催收，收回
技术股份有限公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
其他债务人（共 171
15,478,966.95 15,478,966.95 100.00 来，企业多次进行催收，收回
户）
可能性极小
合 计 29,978,808.56 29,978,808.56
（2）坏账准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 转 转 处置子公司 外币报表折 期末余额
回 销 减少 算差额
金额 42,378,273.50 424,613.93 8,295,926.56 186,578.43 34,320,382.44
A、本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回的应收账款。
B、本报告期无实际核销的应收账款。
（3）期末余额前五名的应收账款单位：
本报告期期末余额前五名应收账款汇总金额 31,776,526.83 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 33.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,221,134.46 元。
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例（%）
Jordan Manufacturing and
Services 10,380,331.88 1年以内 11.03
URO VEHICULOS
ESPECIALES SA 7,210,754.27 1年以内 7.66
Siemens AG 6,761,381.77 1年以内 7.19
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
Krauss-Maffei Wegmann
GmbH & Co.KG 4,202,924.45 1年以内 4.47
湖北专用汽车制造厂 3,221,134.46 5年以上 3.42
合 计 31,776,526.83 33.77
注：本公司将部分应收账款用作银行贷款的质押。截止 2015 年 12 月 31 日，相关质押
应收账款金额为人民币 38,894,592.24 元。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 4,596,231.95 7.10 226,197,735.10 89.23
1至2年 85.87 26,347,260.00 10.39
55,610,547.47
2至3年 7.03 931,157.25 0.37
4,553,527.01
3 年以上 9,910.29 0.01
合 计 64,760,306.43 100.00 253,486,062.64 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预
付账
与本公 未结算原
单位名称 金 额 款总 账龄
司关系 因
额的
比例%
天锡汽车部件集团（成都）
非关联方 货物未到
有限公司 39,800,000.00 61.46 1-2 年
成都桐林铸造实业有限公
非关联方 货物未到
司 10,200,000.00 15.75 1-2 年
EFI Technology SRL 非关联方 4,247,243.48 6.56 1-2 年 货物未到
青海中信国安科技发展有 货物未到
非关联方
限公司 2,000,000.00 3.09 1 年以内
上海瑞尔实业有限公司 非关联方 738,450.00 1.14 2-3 年 货物未到
合 计 56,985,693.48 88.00
5、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
类 别 期末余额
－38－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%）
金额 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款 20,537,552.31 61.31 20,537,552.31 100.00 0.00
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
收款 12,353,067.56 36.88 211,094.00 1.71 12,141,973.56
其中：账龄组合
1,482,313.26 4.43 211,094.00 14.24 1,271,219.26
以应收款项的性质划分
10,870,754.30 32.45 10,870,754.30
组合
其中：组合 1
组合 2
6,953,494.38 20.76 6,953,494.38
组合 3
3,917,259.92 11.69 3,917,259.92
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款 604,665.43 1.81 604,665.43 100.00 0.00
合 计 33,495,285.30 100.00 21,353,311.74 63.75 12,141,973.56
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 20,537,552.31 41.25 20,537,552.31 100.00 0.00
款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 26,800,935.07 53.83 1,613,991.60 6.02 25,186,943.47
款项
其中：账龄组合 20,607,145.44 41.39 1,613,991.60 7.83 18,993,153.84
以应收款项的性质划
6,193,789.63 12.44 6,193,789.63
分组合
其中：组合 1
组合 2 2,077,552.87 4.17 2,077,552.87
组合 3 4,116,236.76 8.27 4,116,236.76
单项金额不重大但单 2,451,068.43 4.92 2,451,068.43 100.00
－39－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
独计提坏账准备的应
收款项
合 计 49,789,555.81 100.00 24,602,612.34 49.41 25,186,943.47
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
多次催收未果，估计
公安县转单位遗留款 11,377,525.13 11,377,525.13 100.00
收回.可能性极小
多次催收未果，估计
公安县厂区转入应付账款 4,875,617.13 4,875,617.13 100.00
收回可能性极小
多次催收未果，估计
公安县个人遗留款 4,284,410.05 4,284,410.05 100.00
收回可能性极小
合 计 20,537,552.31 20,537,552.31 100.00
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提 计提
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
半年以内 286,827.55 19.35 11,298,043.74 54.83
半年至 1 年 38,061.52 2.57 1,903.08 5.00 5,381,217.00 26.11 269,060.85 5.00
1至2年 851,358.19 57.43 85,135.82 10.00 1,013,365.90 4.92 101,336.59 10.00
2至3年 85,608.00 5.78 12,841.20 15.00 1,656,084.80 8.04 331,216.96 20.00
3至4年 217,175.00 1.05 86,870.00 40.00
4至5年 217,175.00 14.65 108,587.50 50.00 25,000.00 0.12 12,500.00 50.00
5 年以上 3,283.00 0.22 2,626.40 80.00 1,016,259.00 4.93 813,007.20 80.00
合 计 1,482,313.26 100.00 211,094.00 14.24 20,607,145.44 100.00 1,613,991.60 7.83
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收收款：
计提
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
比例
－40－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（%）
多次催收未果，估计收回可能性
信永中和会计师事务所 200,000.00 200,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
陈旭晖 56,518.62 56,518.62 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
邓江南 50,000.00 50,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
彭东阳 33,470.00 33,470.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
公安转单位应付账款 32,893.45 32,893.45 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
陈旭东 23,207.50 23,207.50 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
荆州仲裁委员会秘书处 20,000.00 20,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
王静平 20,000.00 20,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
邹寿长 10,460.16 10,460.16 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
湖北鹏展律师事务所 10,000.00 10,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
秦进 10,000.00 10,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
科亮公司 2,715.70 2,715.70 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
罗玉蓉 1,000.00 1,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
向传忠 500.00 500.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
其他零星合计 133,900.00 133,900.00 100.00
极小
合 计 604,665.43 604,665.43
（2）坏账准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销 处置子公司减少
金 额 24,602,612.34 113,036.80 3,362,337.40 21,353,311.74
A、本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回的其他应收款。
B、本报告期无实际核销的其他应收款。
－41－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
公安县遗留问题款 20,537,552.31 20,537,552.31
低风险客户 3,917,259.92 4,116,236.76
往来款 2,086,978.69 23,058,213.87
保证金、押金及备用金 6,953,494.38 2,077,552.87
合 计 33,495,285.30 49,789,555.81
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
公安县转单位遗留
非关联方 以前遗留款 11,377,525.13 5 年以上 33.97 11,377,525.13
款
公安县厂区转入应
非关联方 以前遗留款 4,875,617.13 5 年以上 14.56 4,875,617.13
付账款
公安县个人遗留款
非关联方 以前遗留款 4,284,410.05 5 年以上 12.79 4,284,410.05
sterreichische
Forschungsfrderung 非关联方 代收代付 3,917,259.92 1-2 年 11.69
sgesellschaft m.b.H.
中国海关（南京） 非关联方 保证金 3,178,757.84 1 年以内 9.49
合 计 27,633,570.07 82.50 20,537,552.31
6、存货
（1）存货分类
项 目 期末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,292,185.06 614,032.33 135,678,152.73
在产品 4,133,555.87 4,133,555.87
库存商品 7,321,515.25 7,321,515.25
周转材料
发出商品 3,716,589.64 3,716,589.64
合 计 151,463,845.82 614,032.33 150,849,813.49
－42－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
项 目 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 135,156,568.61 1,882,997.12 133,273,571.49
在产品 28,471,278.06 28,471,278.06
库存商品 109,251,702.34 3,236,036.38 106,015,665.96
周转材料 1,887,361.11 1,887,361.11
发出商品 56,504,932.25 56,504,932.25
合 计 331,271,842.37 5,119,033.50 326,152,808.87
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 期初余额 其 转 转 其 处 置 子 公 外币报表 期末余额
计提
他 销 回 他 司减少 折算差额
原材料 1,882,997.12 1,027,476.80 1,882,997.12 413,444.47 614,032.33
库存商品 3,236,036.38 2,788,187.80 6,024,224.18
合计 5,119,033.50 3,815,664.60 7,907,221.30 413,444.47 614,032.33
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 41,060,656.76 7,794,470.96
待摊银行利息 3,306,973.87
待摊费用 533,362.65 65,470.09
预缴企业所得税 8,176,026.91
其他税费 14,044.86
合 计 49,784,091.18 11,166,914.92
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
－43－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,300,180.43 50,000.00 1,250,180.43
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 1,300,180.43 50,000.00 1,250,180.43
其他
合 计 1,300,180.43 50,000.00 1,250,180.43
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 土地 合 计
一、账面原值
1、年初余额 105,280,385.62 286,278,536.13 5,795,799.23 7,758,601.47 9,196,977.50 414,310,299.95
2、本年增加金额 52,210,857.31 52,038,990.56 2,381,986.44 24,078,576.03 130,710,410.34
(1)购置 54,681.00 40,017,827.71 2,381,986.44 18,040,737.60 60,495,232.75
(2)在建工程转入 52,156,176.31 12,001,362.85 6,018,452.43 70,175,991.59
(3)企业合并增加 19,800.00 19,386.00 39,186.00
3、本年减少金额 36,958,217.60 197,331,341.99 5,154,433.88 5,018,715.16 299,577.50 244,762,286.13
(1)处置或报废 2,141,891.70 1,034,434.14 3,176,325.84
(2)外币报表折算
差额 -375,327.81 2,545,987.34 60,986.59 299,577.50 2,531,223.62
（3）处置子公司
减少 37,333,545.41 192,643,462.95 5,154,433.88 3,923,294.43 239,054,736.67
4、年末余额 120,533,025.33 140,986,184.70 3,023,351.79 26,818,462.34 8,897,400.00 300,258,424.16
二、累计折旧
1、年初余额 33,050,913.80 174,313,117.08 1,671,574.31 1,422,779.67 210,458,384.86
2、本年增加金额 3,918,674.61 6,992,056.47 535,065.86 7,057,502.04 18,503,298.98
(1)计提 3,918,674.61 6,992,056.47 535,065.86 7,057,502.04 18,503,298.98
3、本年减少金额 14,741,907.18 124,548,308.38 1,522,595.31 1,515,788.87 142,328,599.74
(1)处置或报废 30,782.15 391,198.61 421,980.76
(2)外币报表折算
差额 330,529.65 2,003,096.13 233,091.73 2,566,717.51
（3）处置子公司 14,411,377.53 122,514,430.10 1,522,595.31 891,498.53 139,339,901.47
－44－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
减少
4、年末余额 22,227,681.23 56,756,865.17 684,044.86 6,964,492.84 86,633,084.10
三、减值准备
1、年初余额 1,779,807.21 26,124,517.31 40,423.20 1,367,655.98 29,312,403.70
2、本年增加金额
3、本年减少金额 1,779,807.21 26,124,517.31 40,423.20 1,367,655.98 29,312,403.70
（1）处置子公司
减少 1,779,807.21 26,124,517.31 40,423.20 1,367,655.98 29,312,403.70
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 98,305,344.10 84,229,319.53 2,339,306.93 19,853,969.50 8,897,400.00 213,625,340.06
2、年初账面价值 70,449,664.61 85,840,901.74 4,083,801.72 4,968,165.82 9,196,977.50 174,539,511.39
注：（1）截止 2015 年 12 月 31 日 Steyr Motors GmbH 抵押的固定资产账面价值 8,897,400.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产 ：无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无
10、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
青吉工业园项目 108,450,526.73 108,450,526.73
齿轮加工生产线 2,055,400.00 2,055,400.00
桥壳生产线改造 5,100,964.96 5,100,964.96
生产线-前、后桥总成典型
112,000.00 112,000.00
零部件有限元分析系统
生产线-汽车驱动桥主减
137,000.00 137,000.00
速器试验台改造升级
用友 871 版 ERP 系统 769,400.00 769,400.00
用友供应链软件 291,159.24 291,159.24 202,789.88 202,789.88
－45－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 2 万吨电池级碳酸锂
生产线建设 27,467,786.48 27,467,786.48
机器设备 12,668,471.27 12,668,471.27
奥地利厂房扩建 36,259,232.07 36,259,232.07
其他设备 6,499,716.78 6,499,716.78
柴油发动机国产化基地建
设项目 47,990,305.39 47,990,305.39
合 计 75,749,251.11 75,749,251.11 172,255,501.69 172,255,501.69
（2）重要在建工程项目本年变动情况
－46－
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少 预算
外币报表
工程名称 期初金额 本年增加 转入固定 处置子公 期末余额 资金来源 （万元）
折算差额
进度%
资产 司减少
齿轮加工生产线 2,055,400.00 2,055,400.00 自筹 300
桥壳生产线改造 5,100,964.96 5,100,964.96 自筹 650
生产线-前、后桥总成
典型零部件有限元分
析系统 112,000.00 112,000.00 自筹 35
生产线-汽车驱动桥
主减速器试验台改造 137,000.00 137,000.00 自筹 30
升级
青吉工业园项目 108,450,526.73 65,340,153.30 173,790,680.03 银行贷款 39,680.00
用友 871 版 ERP 系统 769,400.00 769,400.00 自筹 100
用友供应链软件 202,789.88 88,369.36 291,159.24 自筹 70.14 41.51
奥地利厂房扩建 36,259,232.07 18,581,719.02 52,156,176.31 2,684,774.78 募集资金 100.00
机器设备 12,668,471.27 270,914.55 12,001,362.85 938,022.97 募集资金 6,790.14 100.00
其他设备 6,499,716.78 6,018,452.43 481,264.35 募集资金 100.00
年产 2 万吨电池级碳
酸锂生产线建设 27,467,786.48 27,467,786.48 自筹 35,000.00 7.85
柴油发动机国产化基
地建设项目 47,990,305.39 47,990,305.39 自筹 156,421.3 3.07
合 计 172,255,501.69 159,739,248.10 70,175,991.59 181,965,444.99 4,104,062.10 75,749,251.11
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
11、固定资产清理
类 别 期末余额 期初余额 转入清理的原因
房改房屋 9,570,691.68
减：固定资产减值准备 7,346,128.48
合 计 2,224,563.20
注：本项目系本公司采用分期收款方式向职工个人出售住房产权,已售职工住房账面
原值 12,355,389.27 元，净值 9,570,691.68 元转入固定资产清理。该售房款大多被原大股东
湖北华通车桥集团有限公司收取，公司账面预收房款余额仅为 2,224,563.20 元，2004 年
度根据董事会决议已对该部分房产出售账面净值与预收购房款差额 7,346,128.48 元全额
计提了固定资产减值准备。2015 年因处置子公司期末余额为零。
12、无形资产
（1）无形资产情况
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项 目 土地使用权 软件 基础设施使用权 非专利技术 合 计
一、账面原值
1、年初余额 27,140,309.10 15,552,774.11 3,435,699.94 59,016,208.31 105,144,991.46
2、本年增加金额 109,287,064.00 3,137,563.94 389,557.72 42,931,734.49 155,745,920.15
（1）购置 109,287,064.00 3,137,563.94 389,557.72 112,814,185.66
（2）在建工程转入
（3）开发支出转入 42,931,734.49 42,931,734.49
3、本年减少金额 27,140,309.10 1,305,208.68 154,373.99 2,208,794.55 30,808,686.32
（1）处置 77,170.86 77,170.86
（2）外币报表折算差额 1,228,037.82 154,373.99 2,208,794.55 3,591,206.36
（3）处置子公司减少 27,140,309.10 27,140,309.10
4、年末余额 109,287,064.00 17,385,129.37 3,670,883.67 99,739,148.25 230,082,225.29
二、累计摊销
1、年初余额 6,355,135.21 1,990,891.36 3,803.69 14,771,465.70 23,121,295.96
2、本年增加金额 1,659,843.81 2,266,401.90 133,490.83 7,985,388.64 12,045,125.18
（1）计提 1,659,843.81 2,266,401.90 133,490.83 7,985,388.64 12,045,125.18
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
3、本年减少金额 6,566,359.22 631,337.94 7,928.61 586,951.66 7,792,577.43
（1）处置 77,170.86 77,170.86
（2）外币报表折算差额 554,167.08 7,928.61 586,951.66 1,149,047.35
（3）处置子公司减少 6,566,359.22 6,566,359.22
4、年末余额
1,448,619.80 3,625,955.32 129,365.91 22,169,902.68 27,373,843.71
三、减值准备
1、年初余额
2、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 107,838,444.20 13,759,174.05 3,541,517.76 77,569,245.57 202,708,381.58
2、年初账面价值 20,785,173.89 13,561,882.75 3,431,896.25 44,244,742.61 82,023,695.50
注：（1）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（2）期末无用于抵押或担保的无形资产。
（3）期末，无形资产不存在可变现净值低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
（4）本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 43.35%。
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13、开发支出
本期增加 本期减少 外币折算
新项目名称 原项目名称 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 差额
2 缸柴油发动机研发
39,878,147.03 12,771,849.04 52,649,996.07
（M12 CR 欧 5 ）
増程发动机系列产品研发 Monoblock 连体机身两缸柴油发
3,937,155.95 3,937,155.95
动机研发（EM12）
40kw 增程器用轴流电机研发 5,748,886.18 4,181,861.31 9,930,747.49
4 缸柴油发动机研发
22,152,668.96 9,207,120.33 31,359,789.29
（M14 CR 欧 5 ）
4 缸柴油发动机系列产品研发 M14 连体机身柴油发动机研发
14,723,980.85 14,723,980.85
（M14 国产化升级）
M14 非道路 Stage 3A 120kw 开发 1,569,312.57 1,569,312.57
6 缸柴油发动机系列产品研发 M16 非道路 Stage 3A 120kw 开发 1,020,053.17 1,020,053.17
国产化（M1 发动机泵喷嘴非道路产品开发） 36,405,212.80 36,405,212.80
高压共轨喷射系统技术研发 15,484,620.67 15,484,620.67
泵喷嘴柴油发动机国产化项目 发动机国产化技术支持项目 17,800,577.53 49,587,668.96 67,388,246.49
Hybrid 项目 303,734.93 8,429.75 312,164.68
KMW 项目 4,002,216.16 111,076.05 4,113,292.21
SIMENS 项目 22,586,600.96 626,860.30 23,213,461.26
EM 11 CR 项目 460,492.49 12,780.34 473,272.83
SCR整车尾气处理系统项目 696,900.89 19,341.53 716,242.42
合 计 143,235,995.04 119,283,065.74 42,931,734.49 778,487.97 220,365,814.26
注:（1）资本化开始时点自取得研发合作协议或者企业立项开始，按照项目达到资本化依据条件确认相关开发支出，其中包括可行性
研究,应用基础及环境成熟、稳定、相关支出可以可靠计量等条件。
（2）公司开发项目说明：
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
A.増程发动机系列研发项目：
○ M12 CR 欧 5 项目：适用于重型汽车辅助动力的，符合欧五排放标准的，并使用共轨燃油喷射系统的 2 缸柴油发动机的研发。由
产品开发及国产化应用开发两个独立的开发阶段组成。预计 2016 年二季度能够完成产品研发，随后国产化应用开发工作启动。
○40kw增程器用轴流电机研发项目：为混合动力电机预研，预计 2016 年三季度完成并达到无形资产确认条件。
B. 4 缸柴油发动机系列研发项目：
M14 CR 欧 5 项目：适用于乘用汽车的，符合欧五排放标准的，并使用共轨燃油喷射系统的 4 缸柴油发动机的研发。由产品开发及
国产化应用开发两个独立的开发阶段组成。预计 2016 年二季度能够完成产品研发，随后国产化应用开发工作启动。
C. 泵喷嘴柴油发动机国产化项目：为泵喷嘴柴油发动机国产化应用研发项目，主要系基于国内市场需求进行国产化样机试制，并实
现量产。预计 2018 年一季度完成并达到无形资产确认条件。
D.Hybrid 项目：为油电混合项目研发。预计 2017 年 5 月达到无形资产确认条件。
E.KMW 项目：客户定制专用柴油发动机项目研发。预计 2016 年 4 月达到无形资产确认条件。
F.SIMENS 项目：客户定制发电机组项目研发。预计 2017 年 1 月达到无形资产确认条件。
G.EM 11 CR 项目：新一代共轨单缸柴油发动机研发。预计 2017 年 12 月达到无形资产确认条件。
H.Selective Catalytic Reduction (SCR)整车尾气处理系统项目：对 M1 引擎进行优化的 SCR 系统。预计 2017 年 3 月达到无形资产确认
条件。
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 股权转让协议 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的 补偿款
斯太尔动力（江苏）
345,350,774.77 65,478,681.94 410,829,456.71
投资有限公司
合计 345,350,774.77 65,478,681.94 410,829,456.71
注：商誉本期增加详见本附注六、1 非同一控制下企业合并（2）合并成本及商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
斯太尔动力（江苏）投
46,661,700.00 46,661,700.00
资有限公司
合 计 46,661,700.00 46,661,700.00
注：本公司账面斯太尔动力（江苏）投资有限公司长期股权投资成本 696,317,800.00 元，
根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2016]第 010040 号斯太
尔动力（江苏）投资有限公司对应的资产组组合评估项目评估报告，斯太尔动力（江苏）
投资有限公司截止 2015 年 12 月 31 日合并报表对应的资产组组合价值经收益法评估为
64,965.61 万元，低于其投资成本，减值 46,661,700.00 元。
15、长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
租入固定资产
3,706,039 290,035.60 1,623,538.71 1,707,776.88 664,759.01
改良支出 转让
厂房 改造费用
其他 9,905,361.56 3,173,327.19 385,380.00 6,346,654.37 调整 入在建工
程核算
合 计 13,611,400.56 290,035.60 4,796,865.90 2,093,156.88 7,011,413.38
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时
产 差异 产 性差异
资产减值准备： 110,657.52 442,630.07 5,302,607.28 21,210,429.11
其中：坏账准备 110,657.52 442,630.07 4,022,848.90 16,091,395.61
存货跌价准备 1,279,758.38 5,119,033.50
内部交易未实现利润
斯太尔动力股份有限公司
可弥补亏损 15,596,679.21 62,386,716.84 15,596,679.21 62,386,716.84
斯太尔动力（江苏）投资
有限公司可弥补亏损
Steyr Motors GmbH 可弥
补亏损 17,221,148.74 68,884,594.81
Steyr Motors North
America Inc.可弥补亏损 8,090,186.72 23,114,819.19 7,528,746.22 30,114,984.88
Steyr Motor HongKong
Co., Limited 可弥补亏损 220,362.04 1,335,527.50
计提的应付职工薪酬 146,329.15 585,316.64 2,022,341.49 8,089,365.99
预提费用 1,115,909.05 4,207,053.86
合 计 42,280,910.39 159,621,131.41 30,670,736.24 123,137,024.32
（2）递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时 递延所得税负 应纳税暂时性
递延所得税负债
性差异 债 差异
研发费用资产化 14,331,668.97 57,326,675.85 8,518,668.99 34,074,675.81
固定资产与无形资产账面
价值与计税基础之间暂时
性差异 1,028,649.04 4,114,596.16 170,090.64 680,362.57
存货跌价准备 2,285,711.79 9,142,847.16
POC 完工进度 830,432.67 3,321,730.69
汇兑损益 54,893.50 219,574.02
计提的应付职工薪酬 31,771.79 127,087.16
保证金等差异 184,475.20 737,900.80
合 计 16,461,891.17 65,847,564.68 10,974,471.42 43,897,885.54
（3）递延所得税资产的可抵扣亏损到期年限
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
根据中国税法，境内企业形成的亏损抵扣最长为 5 年。
Steyr Motors GmbH 可弥补亏损累计自 2011 年度，根据奥地利税法，奥地利公司形
成的亏损抵扣没有年限限制；Steyr Motors North America Inc.于 2006 年在美国成立，可
弥补亏损自当年起开始累计，可向后 20 个年度结转抵扣，故最初计提部份累计可弥
补亏损最早于 2026 年才到达抵扣期限。
17、其他非流动资产
项 目 2015.12.31 2014.12.31
预付设备、工程款 169,098,190.04
合 计 169,098,190.04
（1）按预付对象归集的年末余额前五名的其他非流动资产情况：
占其他
非流动
资产总
与本公司 额的比
单位名称 关系 金 额 例% 账龄 未结算原因
伊 乐 科 环保科技（上
海）有限公司 非关联方 71,175,184.44 42.09 一年以内 设备未到
杭 州 科 星水处理工程
有限公司 非关联方 23,013,446.33 13.61 一年以内 设备未到
上 海 邦 浦实业集团有
限公司 非关联方 16,620,000.00 9.83 一年以内 设备未到
AVL List G.m.b.H 非关联方 13,695,155.04 8.10 一年以内 设备未到
冀 州 市 中复玻璃钢有
限公司 非关联方 6,206,400.00 3.67 一年以内 设备未到
合计 130,710,185.81 77.30
18、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
出口信用贷款 24,833,200.00 20,502,900.00
流动资金贷款 12,553,211.62 13,206,014.59
保理借款 68,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
质押和抵押借款 10,000,000.00
银行透支 1,320,711.81 2,854,993.56
合 计 88,707,123.43 134,563,908.15
注：(1) 保证借款是斯太尔动力股份有限公司和斯太尔动力（江苏）投资有限公司为斯太
尔动力（常州）发动机有限公司提供的保证借款，期限为 2015 年 6 月 26 日至 2017 年 6
月 25 日。(2)出口信用贷款来自一家名为 Sparkasse 的奥地利银行。无特定还款期，年
利率为 0.6%。该贷款的 50%由 Oesterreichische Kontrollbank Aktiengesellschaft 公
司提供担保，剩余 50%由应收账款和土地进行担保。（3）流动资金贷款也来自 Sparkass
e 银行，无特定还款期，年利率为 3 个月欧洲银行间欧元同业拆息上浮 3.25%但不低于 3.
25%。担保方式为应收账款质押和土地抵押。在 Sparkasse 银行的出口信用贷款和流动资
金贷款使用相同的土地和应收账款进行担保，截止 2015 年 12 月 31 日，已用于质押的应
收账款为人民币 38,894,592.24 元，土地授信额度为 5,500,000.00 欧元（人民币 39,023,
600.00 元）。(4)银行透支来自一家名为 Bank Austria 的奥地利银行。无特定还款期，
银行可随时要求公司还款，银行透支无任何抵押，平均年利率为 6.50% 。
19、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 172,401,000.00
商业承兑汇票
合 计 172,401,000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,779,911.34 249,554,138.67
1-2 年 4,682,251.67
2-3 年 3,013,511.55
3-4 年 840,273.48
4-5 年 754,832.29
5 年以上 1,374,716.38
合 计 40,779,911.34 260,219,724.04
（2）按款项性质列示应付账款
项 目 期末余额 期初余额
供应商材料款 38,462,958.68 260,219,724.04
供应商设备款 2,316,952.66
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 期末余额 期初余额
合 计 40,779,911.34 260,219,724.04
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款:无
21、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,804,259.61 58,637,715.53
1-2 年
2-3 年 2,200.00
3 年以上 274,216.24
合 计 4,804,259.61 58,914,131.77
（2）按款项性质列示预收账款
项 目 期末金额 期初金额
股权收购保证金 49,601,840.00
货款 4,804,259.61 9,312,291.77
合 计 4,804,259.61 58,914,131.77
（3）账龄超过 1 年的重要预收账款:无
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
处置子公 外币报
项目 期初余额 本期增加 本期减少 司减少 表折算 期末余额
差额
一、短期薪酬 14,989,029.23 127,644,359.30 117,874,564.32 3,854,267.58 305,940.85 20,598,615.78
二、离职后福利-设
定提存计划 2,238,395.84 13,636,458.77 13,509,174.54 523,721.69 72,833.78 1,769,124.60
三、辞退福利 391,188.00 391,188.00
四、一年内到期的
其他福利
合 计 17,227,425.07 141,672,006.07 131,774,926.86 4,377,989.27 378,774.63 22,367,740.38
（2）短期薪酬
处置子公司 外币报表折
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少 算差额
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
处置子公司 外币报表折
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少 算差额
1、工资、奖金、津
贴和补贴 12,338,493.37 114,137,999.64 107,130,023.00 1,577,030.48 380,767.67 17,388,671.86
2、职工福利费
-1,477.00 6,288,599.78 3,592,491.03 -1,477.00 -74,826.82 2,770,935.57
3、社会保险费
95,592.69 4,442,216.24 4,484,132.58 49,591.30 4,085.05
其中：医疗保险费
68,588.70 4,227,422.93 4,265,462.68 27,579.70 2,969.25
工伤保险费
17,620.71 96,253.03 97,566.63 15,537.60 769.51
生育保险费
9,383.28 118,540.28 121,103.27 6,474.00 346.29
4、住房公积金
409,731.08 2,211,341.54 2,259,253.54 320,369.20 41,449.88
5、工会经费和职工
教育经费 2,146,689.09 564,202.10 408,664.17 1,908,753.60 393,473.42
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
合 计 14,989,029.23 127,644,359.30 117,874,564.32 3,854,267.58 305,940.85 20,598,615.78
（3）设定提存计划
处置子公司 外币报表折
项目 期初余额 本年增加 本年减少 减少 算差额 期末余额
1、基本养老保险 2,208,562.85 13,397,712.52 13,267,391.60 497,757.68 72,833.78 1,768,292.31
2、失业保险费 29,832.99 238,746.25 241,782.94 25,964.01 832.29
3、企业年金缴费
合 计 2,238,395.84 13,636,458.77 13,509,174.54 523,721.69 72,833.78 1,769,124.60
(4)因解除劳动关系给予的补偿
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
离职补偿 391,188.00 391,188.00
注：期末余额中无拖欠性质的职工薪酬
23、应交税费
税 项 期末余额 期初余额
增值税 -9,257,257.28
营业税 381,214.58 437,049.55
－58－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
城市维护建设税 80,177.78 813,122.81
企业所得税 22,966,356.17
个人所得税 2,197,309.88 2,762,460.39
房产税 1,663,174.88
土地使用税 350,008.05 215,973.82
印花税 81,908.54 776,950.48
528,193.20
教育费附加 1,674,078.90
127,893.79
堤防费 435,937.13
地方水利建设基金 63.01
合 计 3,746,705.82 22,487,909.86
24、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款利息 81,888.89
合 计 81,888.89
25、应付股利
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 388,860.15 388,860.15
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合 计 388,860.15 388,860.15
注：应付股利期末余额为以前年度利润分配时法人股东未领取的部分
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
信用证款项 83,000,000.00
企业间往来 3,128,736.27 46,674,985.55
预提费用 15,772,316.28 2,342,984.49
其他往来 39,750.00 2,897,414.16
限制性股票回购义务 132,923,280.00
合 计 151,864,082.55 134,915,384.20
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款:无
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
27、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
银行借款 11,586,036.17 14,187,550.74
减：一年内到期的长
期借款
合 计 11,586,036.17 14,187,550.74
注：期末，长期借款为 Raiffeisenlandes Bank 的贷款，借款年期为 10 至 20 年，贷款年利
率为 3 个月欧洲银行间欧元同业拆息上浮 1.465%-2.5%。
长期借款余额为 11,586,036.17 人民币元，将于 2022 年 9 月 30 日-2022 年 11 月 30 日
到期。担保方式固定资产抵押，截止 2015 年 12 月 31 日 Steyr Motors GmbH 作抵押的固定资
产为土地，授信额度为 2,280,000.00 欧元（人民币 16,177,056.00 元）。
28、长期应付职工薪酬
外币报表
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
折算差额
1、预提遣散费 注(1) 2,111,541.48 17,363,662.30 17,863,276.46 115,936.97 1,495,990.35
2、预提员工长期服务
费 注(2) 828,636.41 13,385,865.08 13,148,397.94 33,465.30 1,032,638.25
合 计 2,940,177.89 30,749,527.38 31,011,674.40 149,402.27 2,528,628.60
注：（1）此为 Steyr Motors GmbH 按当地要求预提遣散费为员工在退休或解职后可
获得的遣散费。
（2）预提员工长期服务费为员工在退休或解职时公司支付的一次性特殊费用，
根据当地法律该费用取决于员工的薪酬水平和工龄。本公司根据劳务协议向达到一定工龄
的员工支付该项费用。
29、预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
合同违约金 5,144,364.00 法律诉讼
未决诉讼 4,654,451.20
合 计 4,654,451.20 5,144,364.00
注：Steyr Motors GmbH 于 2011 年与第三方(Austro Engine)签订研究生产发动机合同，2013
年 Steyr Motors GmbH 与 Austro Engine 终止合作，Austro Engine 于同年上诉奥地利地方法院要
求赔偿。Austro Engine 与 Steyr Motors GmbH 产生法律诉讼，要求退回已付合同金额 998,912.24
欧元并赔偿损失机会成本金额 1,700,000.00 欧元。2015 年 11 月，奥地利地方法院一审判决
Steyr Motors GmbH 胜诉，驳回 Austro Engine 的诉讼要求，随后 Austro Engine 又向奥地利地方
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
中级法院提起上诉。Steyr Motors GmbH 管理层与律师就案件进展情况协商后确认预提赔偿
金 606,000.00 欧元。
因 Fritz Winter Eiengieerei GmbH & Co KG 接受 Steyr Motors GmbH 委托所铸造
的发动机缸体铸件存在质量问题而产生赔付争议。Fritz Winter Eiengieerei GmbH & Co
KG 与 Steyr Motors GmbH 就该争议分别向供应商注册地法院提出诉讼申请。截止 2015 年
12 月 31 日，法院尚未开庭审理。Steyr Motors GmbH 管理层与律师就案件进展情况协商
后确认预计损失金额 50,000.00 欧元。
30、股本
本期增减 期末余额
项目 期初余额 发行 公积金 其
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 551,317,592.00 16,800,000.00 220,527,036.00 237,327,036.00 788,644,628.00
注：本期股本变动情况详见附注一，其中，因实施股权激励计划而发行的 1680 万股
已于 2016 年 1 月 7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
31、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,117,189,257.71 87,864,000.00 220,527,036.00 984,526,221.71
其他资本公积 159,578,096.03 159,578,096.03
合 计 1,117,189,257.71 247,442,096.03 220,527,036.00 1,144,104,317.74
注：股本溢价本期增加 87,864,000.00 元为股权激励产生，股本溢价本期减少 220,527,036.00
元为资本公积转增股本；其他资本公积本期增加主要为收到大股东业绩补偿。
32、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金 额 132,923,280.00 132,923,280.00
注：根据《限制性股票激励计划草案》，公司于 2015 年 12 月 7 日向 24 名激励对象
授予限制性股票 1680 万股，授予价格每股 6.23 元，合计金额 10,466.40 万元，在未来
36 个月达到一定条件后分三期解锁，解锁期内，如未达到解锁条件，标的股票将根据《限
制性股票激励计划草案》的相关规则由公司回购注销，回购价格为授予价格加上年化 9%
利率，回购价格预计为 132,923,280.00 元。
33、其他综合收益
项目 期初 本期发生金额 期末
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
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余额 减：前期 减： 余额
计入其 所
税后归属
本年所得税 他综合 得 税后归属于母
于少数股
前发生额 收益当 税 公司
东
期转入 费
损益 用
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量
设定受益计划
净负债或净资
产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
二、以后将重分
类进损益的其
他综合收益 -36,221,927.16 -15,084,142.29 -15,084,142.29 -51,306,069.45
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金融
资产公允价值
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
折算差额 -36,221,927.16 -15,084,142.29 -15,084,142.29 -51,306,069.45
其他综合收益
合计 -36,221,927.16 -15,084,142.29 -15,084,142.29 -51,306,069.45
34、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,327,986.42 253,191.23 18,581,177.65
任意盈余公积
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
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储备基金
企业发展基金
合 计 18,327,986.42 253,191.23 18,581,177.65
35、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -55,448,642.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -55,448,642.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -193,381,156.95
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -248,829,799.01
36、营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 342,017,860.94 331,739,251.80 727,212,762.76 517,733,504.81
其他业务 4,557,365.08 4,689,785.82 13,519,243.01 11,753,215.79
合 计 346,575,226.02 336,429,037.62 740,732,005.77 529,486,720.60
（1）主营业务—按产品分类
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
桥类 120,964,809.71 108,270,903.06 415,643,070.60 363,866,259.64
发动机及配件
208,857,417.84 213,105,349.54 176,664,118.06 121,841,936.51
发动机技术服务 94,339,622.64 697,128.71
其他 12,195,633.39 10,362,999.20 40,565,951.46 31,328,179.95
－63－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
合 计 342,017,860.94 331,739,251.80 727,212,762.76 517,733,504.81
（2）主营业务—按行业分类
2015 年度 2014 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
交通运输设备
342,017,860.94 331,739,251.80 727,212,762.76 517,733,504.81
制造业
合 计 342,017,860.94 331,739,251.80 727,212,762.76 517,733,504.81
（3）主营业务—按地区分类
2015 年度 2014 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
中国 150,643,323.47 132,115,347.27 549,402,444.32 397,244,887.35
中国境外 191,374,537.47 199,623,904.53 177,810,318.44 120,488,617.46
合 计 342,017,860.94 331,739,251.80 727,212,762.76 517,733,504.81
37、营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
营业税 9,125.00 15,044.04
城市维护建设税 132,519.53 898,924.36
教育费附加及地方教育费附加 131,673.13 783,626.12
堤防费 52,189.48 197,699.30
合 计 325,507.14 1,895,293.82
38、销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
工资及福利费 15,231,823.79 13,026,157.02
社保费 475,038.36
公积金 157,040.00
运输费 4,542,502.86 15,931,168.72
广告费 4,806,746.03 8,718,610.03
差旅费 1,265,589.14 689,126.14
租赁费 306,618.16 1,642,642.77
招待费 2,970,675.87 2,948,649.77
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斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
业务费 66,425.00 610,777.03
办公费 645,624.32 237,641.97
三包损失 512,805.18 3,821,187.50
样品及测试费 211,512.46
保险费及折旧摊销 1,154,783.64 895,623.04
其它 196,850.46 934,683.08
合 计 32,544,035.27 49,456,267.07
39、管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
工资 54,698,600.06 55,080,011.20
职工福利费 3,577,703.55 729,649.04
离职补偿 391,188.00 1,175,232.80
工会经费 717,626.11 602,151.95
职工教育经费 113,750.45 351,332.19
社会保险费 2,823,944.77 6,581,012.11
住房公积金 856,556.20 1,437,376.96
董事会费 111,228.60 608,015.68
差旅费 6,638,810.74 7,290,004.64
办公费 12,327,051.17 2,871,380.10
业务招待费 4,383,248.66 2,347,186.76
运输费 311,606.71 519,419.60
财产保险费 359,590.14 132,539.40
折旧费 4,058,997.92 2,818,173.00
水电费 83,389.33 312,284.90
房产税 642,323.42 343,527.42
土地使用税 844,685.53 1,457,895.94
其他税费 4,149,748.28 1,281,132.22
会议费 56,842.67
专业服务费 20,889,323.03 25,943,517.52
技术开发费 1,669,994.94 3,552,209.59
无形资产摊销 3,850,698.60 536,259.53
租赁费 2,598,042.11 5,593,482.24
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
其它 4,114,224.00 2,884,818.45
长期待摊费用摊销 4,796,865.90 1,322,001.93
广告宣传费 771,009.07
物业管理费 288,037.66 861,115.56
安全保卫费 790,099.00
通讯费 711,774.73 1,060,581.04
股权激励费用 1,992,000.00
合 计 138,791,109.61 128,520,163.51
40、财务费用
项 目 2015 年度 2014 年度
利息支出 7,407,637.98 20,747,865.55
减：利息收入 994,855.33 6,536,256.87
加：汇兑损益 4,517,709.26 -325,400.20
加：现金折扣 -311,774.05 -4,524,325.69
手续费 1,550,592.27 2,333,538.31
合 计 12,169,310.13 11,695,421.10
41、资产减值损失
项目 2015年度 2014年度
坏账损失 390,489.69 -51,165.21
存货跌价损失 3,815,664.60 1,483,471.91
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
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无形资产减值损失
商誉减值损失 46,661,700.00
其 他
合 计 50,867,854.29 1,432,306.70
42、投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 13,766,289.79 441,791.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,120,950.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生生的利得
合 计 13,766,289.79 1,562,741.14
43、营业外收入
项 目 2015 年度 2014 年度 计入当期非经常性损
非流动资产处置利得合计 1,463,131.16 1,773,886.42 1,463,131.16
其中：固定资产处置利得 1,463,131.16 1,773,886.42 1,463,131.16
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 11,117,691.98 907,516.00 11,117,691.98
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（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
盘盈利得
业绩补偿违约金收入 497,605.85 497,605.85
其他 160,651.72 64,228.93 160,651.72
合 计 13,239,080.71 2,745,631.35 13,239,080.71
（1）计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年度 2014年度 与资产相关/与收益相关
政府奖励金 30,000.00 与收益相关
中小企业发展专项
资金 200,000.00 与收益相关
科技创新奖励金 30,000.00 与收益相关
科技局补助 150,000.00 与收益相关
纳税奖励 66,416.00 与收益相关
企业发展奖励基金 40,000.00 41,100.00 与收益相关
对外投资合作
800,000.00 与收益相关
政府 专项资金
补助 2015 年江苏省政策
引导专项资金（国 700,000.00 与收益相关
际科技合作）项目
企业经济转型开放
资金 2,500,000.00 与收益相关
奥地利补助公司研 7,317,486.49
发费用 与收益相关
奥地利公司政府补 150,205.49
助教育费用 与收益相关
合 计 11,117,691.98 907,516.00
44、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2015 年度 2014 年度 损益
非流动资产处置损失合计 2,098,747.48 2,098,747.48
其中：固定资产处置损失 2,098,747.48 2,098,747.48
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
－68－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
预计未决诉讼损失 4,183,581.60 4,183,581.60
对外捐赠支出 1,000.00 1,000.00 1,000.00
罚款及滞纳金 1,073,576.01 100.00 1,073,576.01
其他 53,259.03
合 计 7,356,905.09 54,359.03 7,356,905.09
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2015年度 2014年度
当期所得税
553,528.59 21,422,874.37
递延所得税 -10,517,916.04 -8,769,954.49
合 计
-9,964,387.45 12,652,919.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -204,903,162.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 -51,225,790.66
子公司适用不同税率的影响 1,090,648.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,854,685.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 22,316,070.06
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 -9,964,387.45
46、其他综合收益:详见附注五、33
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年度 2014年度
－69－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
往来款 119,791,990.74 80,005,511.24
利息收入 671,572.07 3,800,318.06
营业外收入 160,651.72 64,524.70
到期的票据保证金 103,674,600.00
业绩违约补偿金 497,605.85
政府补助 11,117,691.98 907,516.00
合 计 132,239,512.36 188,452,470.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015年度 2014年度
费用支出 73,667,253.47 71,682,355.71
往来款 11,678,335.92 9,156,037.72
银行手续费 1,550,592.27 2,192,948.66
营业外支出 1,074,576.01 54,359.03
票据保证金 133,200,000.00
合 计
87,970,757.67 216,285,701.12
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015年度 2014年度
收到的股权转让补偿款 1,830,000.00
购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,045,396.06
合 计 1,045,396.06 1,830,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2015年度 2014年度
代荆州车桥原自然人股东代扣代缴股权转让
2,538,480.00
所得税
合 计 2,538,480.00
－70－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年度 2014年度
收到大股东业绩补偿款
155,934,308.25
募集资金专户存款利息 2,603,188.06
323,283.26
合 计 156,257,591.51 2,603,188.06
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2015年度 2014年度
归还借款 11,183,400.00
合 计 11,183,400.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年度 2014年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
归属于母公司的净利润 -193,381,156.95 9,846,926.55
少数股东损益 -1,557,618.23
加：资产减值准备 50,867,854.29 1,432,306.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 18,471,420.16 20,078,077.63
无形资产摊销 12,045,125.18 20,176,607.20
长期待摊费用摊销 4,796,865.90 1,322,001.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 632,900.52 -1,773,886.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,715.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,777,858.87 11,491,075.70
投资损失（收益以“－”号填列） -13,766,289.79 -1,562,741.14
－71－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,005,335.79 -9,242,561.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,487,419.75 472,607.34
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,476,252.75 -95,182,024.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,761.85 -115,740,908.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,433,977.14 81,533,391.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -157,615,726.53 -77,149,128.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 316,469,700.72 458,340,323.15
减：现金的期初余额 458,340,323.15 951,514,901.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 5,110,287.67
现金及现金等价物净增加额 -141,870,622.43 -498,284,865.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 153,000,000.00
其中：青海恒信融锂业科技公司 153,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,045,396.06
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 151,954,603.94
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
－72－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 金额
本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 122,236,860.00
其中：湖北车桥有限公司 87,212,505.16
荆州车桥有限公司 35,024,354.84
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 44,215,514.40
其中：湖北车桥有限公司
24,906,534.85
荆州车桥有限公司
19,308,979.55
处置子公司收到的现金净额 78,021,345.60
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 2015年度 2014年度
一、现金 316,469,700.72 458,340,323.15
其中：库存现金 243,806.62 455,714.79
可随时用于支付的银行存款 316,225,894.10 457,884,608.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 316,469,700.72 458,340,323.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
49、所有者权益变动表项目注释：无
50、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末帐面价值 受限原因
应收账款 38,894,592.24 质押贷款
固定资产 抵押贷款
5,897,786.60
合 计 44,792,378.84
51、外币货币性项目
－73－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,032,924.58
美元 118,076.74 6.49 766,259.03
欧元 1,297,499.94 7.10 9,206,021.58
港元 64,474.88 0.84 53,984.82
瑞士法郎 1,040.00 6.40 6,657.87
人民币 1.28 1.28
应收账款 59,761,102.61
其中：美元
欧元 8,422,750.95 7.10 59,761,102.61
港元
短期借款 38,707,123.43
其中：美元
欧元 5,455,395.68 7.10 38,707,123.43
港元
长期借款 11,586,036.17
其中：美元
欧元 1,632,940.04 7.10 11,586,036.17
港元
（2）境外经营实体说明
Steyr Motors GmbH 为斯太尔动力（江苏）投资有限公司的全资子公司，位于奥地利
斯太尔 ImStadtgut B1，注册号为 FN 208974s。旗下两家全资子公司分别为 Steyr Motors
North America Inc. 位于 Lisenby Ave #12, Panama City, Florida USA32405；Steyr
Motor HongKong Co., Limited 位于 Flat B,20/F., Mei Foo Sun Chuen, 25 Nassau Street,
Lai Chi Kok, Kowloon, Hong Kong。
Steyr Motors GmbH 及其子公司主要经营范围：提供柴油引擎的咨询、设计、生产、
安装及售后服务。业务主要位于中国境外，受经营地、销售地所在国家和地区的法律保护
和制约。
Steyr Motors GmbH 使用欧元为记账本位币。合并财务报表时遵照“附注二、9 外币
业务和外币报表折算(3)外币财务报表的折算方法”处理。
六、 合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 股权 购 买 日 购买日至期
股 权 取 股权取得成 购买日的确
被购买方名称 取 得 取 得 购买日 至 期 末 末被购买方
得时点 本 定依据
比 例 方式 被 购 买 的净利润
－74－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（%） 方 的 收
入
青海恒信融锂 增资款拨付
增资
业科技有限公 2015.2.9 153,000,000.00 51 2015.2.9 及营业执照 0.00 -3,178,812.72
控股
司 的变更完毕
（2）合并成本及商誉
项 目 青海恒信融锂业科技有限公司
合并成本 153,000,000.00
—现金 153,000,000.00
合并成本合计 153,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 87,521,318.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
65,478,681.94
值份额的金额
①合并成本公允价值的确定
被合并净资产公允价值按中联资产评估集团有限公司出具的估值报告的估值结果确
定。
②大额商誉形成的主要原因
本公司以溢价增资作为该项企业合并的对价，共增资人民币 153,000,000.00 元，持有
被合并方 51%股权；被合并方 2015 年 1 月 31 日经评估的净资产公允价值 18,610,427.57 元，
公司增资完成后净资产公允价值为 171,610,427.57 元，持有被合并方可辨认净资产公允价
值 87,521,318.06 元，差额 65,478,681.94 元为非同一控制下合并产生的商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
青海恒信融锂业科技有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 172,200,642.57 171,952,823.04
货币资金 154,045,396.06 154,045,396.06
预付账款 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应收款 106,943.31 106,943.31
固定资产 39,186.00 42,200.00
在建工程 16,009,117.20 15,758,283.67
负债： 590,215.00 590,215.00
流动负债 590,215.00 590,215.00
非流动负债
净资产 171,610,427.57 171,362,608.04
减：少数股东权益 84,089,109.51
取得的净资产 87,521,318.06
2、处置子公司
－75－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
股 权
丧 失 控 投资对应的合并
处 置股权处 丧失控制权时
子公司名称 股权处置价款 制 权 的 报表层面享有该
比 例 置方式 点的确定依据
时点 子公司净资产份
（%）
额的差额
收到交易款及
湖北车桥有
122,602,000.00 63.28 出售 2015.5.14 工 商 变 更 登 记 3,827,634.40
限公司
完成
收到交易款及
荆州车桥有
49,236,700.00 100.00 出售 2015.5.14 工 商 变 更 登 记 9,938,655.39
限公司
完成
（续）
丧 失 控丧 失 控 按照公允
丧 失 控 丧 失 控 制 权 之 与原子公司股
制 权 之制 权 之 价值重新
制 权 之 日 剩 余 股 权 公 权投资相关的
日 剩 余日 剩 余 计量剩余
子公司名称 日 剩 余 允 价 值 的 确 定 其他综合收益
股 权 的股 权 的 股权产生
股 权 的 方 法 及 主 要 假 转入投资损益
账 面 价公 允 价 的利得或
比例（%） 设 的金额
值 值 损失
湖北车桥有限公
0.00 0.00
司
荆州车桥有限公
0.00 0.00
司
3、其他原因的合并范围变动：无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
斯太尔动力（江苏）投 非同一控制
江苏常州 江苏常州 投资 100.00
资有限公司 合并
斯太尔动力（常州）发
江苏常州 江苏常州 生产 100.00 投资设立
动机有限公司
北京创博汇企业管理有
北京 北京 企业管理 100.00 投资设立
限公司
非同一控制
Steyr Motors GmbH 奥地利 奥地利 生产 100.00
合并
Steyr Motors North 非同一控制
美国 美国 生产 100.00
America Inc. 合并
Steyr Motor HongKong 香港 香港 生产 100.00 非同一控制
－76－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Co., Limited 合并
青海恒信融锂业科技有 非同一控制
青海海西州 格尔木 生产 51.00
限公司 合并
八、与金融工具相关的风险：无
九、 关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
（1）母公司及最终控制方
母公
企 司对 母公司
母公司及最终 业 注册资本 本公 对本公
注册地 业务性质
控制方名称 类 （万元） 司持 司表决
型 股比 权比例
例
钢结构加工、安
有 装；市政工程；
山东英达钢结构 限 山东省东营市东 土石方工程；园
15600 14.89% 14.89%
有限公司 公 营区胜利工业园 林绿化工程；钢
司 材，黄金制品销
售
注：①本公司的最终控制方为冯文杰先生。②1680 万股限制性股票授予完成后，母公司
对本公司持股比例由 15.21%降至 14.89%。
（2）报告期内，母公司注册资本变化如下：
母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
山东英达钢结构有限公司 156,000,000.00 156,000,000.00
2、本公司的子公司情况
见本附注七、在其他主体中的权益。
－77－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
3、 其他关联方情况
序
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
号
1 长沙泽瑞创业投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东
2 长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东
3 宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东
4 宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东
天津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有
5 本公司股东
限合伙）
注：长沙泽瑞创业投资合伙企业（有限合伙）、长沙泽洺创业投资合伙企业（有限合伙）、
宁波贝鑫股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波理瑞股权投资合伙企业（有限合伙）、天
津硅谷天堂恒丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）五家股东特别承诺在作为本公司股东
的期间内，仅作为本公司的财务投资者，承诺无条件、不可撤销的放弃所持本公司股权所
对应的提案权、表决权；不向本公司推荐董事、高级管理人员人选。
4、关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
项 目 2015年度 2014年度
关键管理人员报酬 14,180,885.00 15,179,700.00
5、关联方承诺
经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2013 年 12 月向山东英达钢结构有限公司（以
下简称“英达钢构”）在内的 6 名特定对象非公开发行普通股票，其中部分募集资金用于
收购斯太尔动力（江苏）投资有限公司（原武汉梧桐硅谷天堂投资有限公司，以下简称“标
－78－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
的资产”）100%的股权。同时，英达钢构对标的资产在公司非公开发行完成后的三年内盈
利情况做出业绩补偿承诺，即标的资产 2014 年度、2015 年度、2016 年度每年实现的经审
计扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 2.3 亿元、3.4 亿元和 6.1 亿元，共计 11.8
亿元，若每期实际扣除非经常性损益后净利润数未达到上述净利润承诺数，英达钢构承诺
将按承诺利润数与实际盈利之间的差额以现金的方式对斯太尔动力股份有限公司进行补
偿。
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
详见附注五.29
十一、资产负债表日后事项
截止审计报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项：
1、本公司重要业务板块 2015 年度相关财务信息
斯太尔动力（江苏）投资有 斯太尔动力（常州）发动机有限
项 目
限公司发动机板块 公司发动机板块
营业收入 298,891,447.82 898,730.32
营业成本 267,658,002.21 556,905.87
净利润 -6,587,554.30 -51,336,240.11
资产总额 853,591,160.94 653,587,837.26
负债总额 291,805,610.35 258,566,518.13
注：斯太尔动力（江苏）投资有限公司发动机板块向斯太尔动力（常州）发动机有限公司
发动机板块销售金额 33,645,462.35 元，斯太尔动力（常州）发动机有限公司发动机板块
向斯太尔动力（江苏）投资有限公司发动机板块销售金额 848,617.69 元，合计内部交易
金额为 34,494,080.04 元。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
－79－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
斯太尔动力股份有限公司于 2015 年 12 月 15 日召开了第九届董事会第三次会议, 审
议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行 A 股股票条件的议案》。本次发行采用向
特定对象非公开发行新股的方式发行，在中国证券监督管理委员会核准之日起六个月内择
机发行。本次非公开发行的股票数量不超过 167,224,077 股，为境内上市的人民币普通股
（A 股），每股股票面值为人民币 1.00 元，发行价格拟定为 14.95 元/股，未低于定价基
准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%，募集资金总额 250,000 万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按风险分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 账面价
计提比
金额 比例（%） 值
金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项
其中：账龄组合
以应收款项的性质划分组合
其中：组合 1
组合 2
组合 3
单项金额不重大但单独计提坏
29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 0.00
账准备的应收款项
合 计 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 0.00
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
其中：账龄组合
以应收款项的性质划分组合
－80－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
其中：组合 1
组合 2
组合 3
单项金额不重大但单独计提
29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
合 计 29,978,808.56 100.00 29,978,808.56 100.00 0.00
（2）坏账准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
金 额 29,978,808.56 29,978,808.56
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
债务人名称 计提比
应收款项 坏账准备 计提理由
例（%）
与对方单位已无经济业务往
湖北专用汽车制造
3,221,134.46 3,221,134.46 100.00 来，企业多次进行催收，收回
厂
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
河北宇康农用机械
2,768,298.86 2,768,298.86 100.00 来，企业多次进行催收，收回
股份有限公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
公安县江南机械厂 2,585,285.31 2,585,285.31 100.00 来，企业多次进行催收，收回
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
四川华川汽车集团
1,492,960.00 1,492,960.00 100.00 来，企业多次进行催收，收回
有限公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
湖北武汉星星集团 来，企业多次进行催收，收回
856,600.00 856,600.00 100.00
有限公司 可能性极小
与对方单位已无经济业务往
广西钦州中力机械
803,772.00 803,772.00 100.00 来，企业多次进行催收，收回
有限公司
可能性极小
蜀成都王牌农用车 与对方单位已无经济业务往
776,465.46 776,465.46 100.00
有限公司 来，企业多次进行催收，收回
－81－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
东风汽车股份有限
687,849.78 687,849.78 100.00 来，企业多次进行催收，收回
公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
遵义市开发汽车销
682,596.74 682,596.74 100.00 来，企业多次进行催收，收回
售有限责任公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
辽宁和昌汽车安全
624,879.00 624,879.00 100.00 来，企业多次进行催收，收回
技术股份有限公司
可能性极小
与对方单位已无经济业务往
其他债务人（共 171
15,478,966.95 15,478,966.95 100.00 来，企业多次进行催收，收回
户）
可能性极小
合 计 29,978,808.56 29,978,808.56
注：以上应收款项账龄较长，且与对方单位已无经济业务往来，经本公司多次催收未果，
其收回可能性极小，全额计提坏账准备。
本年度无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,924,278.63 元，占应
收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 36.44% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
10,924,278.63 元。
占应收账款总额的
单位名称 金 额 账 龄
比例（%）
湖北专用汽车制造厂 3,221,134.46 5 年以上 10.74
河北宇康农用机械股份有限公司 2,768,298.86 5 年以上 9.24
公安县江南机械厂 2,585,285.31 5 年以上 8.62
四川华川汽车集团有限公司 1,492,960.00 5 年以上 4.98
湖北武汉星星集团有限公司 856,600.00 5 年以上 2.86
合 计 10,924,278.63 36.44
2、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
类 别 期末余额
－82－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%）
金额 例（%）
单项金额重大并单独计提
20,537,552.31 7.47 20,537,552.31 100.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
253,958,158.17 92.31 211,094.00 0.08 253,747,064.17
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,199,705.99 0.44 211,094.00 17.60 988,611.99
以应收款项的性质划分
组合
其中：组合 1 252,758,452.18 91.87 252,758,452.18
组合 2
组合 3
单项金额不重大但单独计
604,665.43 0.22 604,665.43 100.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 275,100,375.91 100.00 21,353,311.74 253,747,064.17
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别
计提比
金额 比例（%）
金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
20,537,552.31 7.82 20,537,552.31 100.00 0.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
241,645,002.70 91.95 98,057.20 0.04 241,546,945.50
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 241,645,002.70 91.95 98,057.20 0.04 241,546,945.50
以应收款项的性质划分
组合
其中：组合 1
组合 2
组合 3
单项金额不重大但单独计提
604,665.43 0.23 604,665.43 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 262,787,220.44 100.00 21,240,274.94 8.08 241,546,945.50
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
多次催收未果，估计收回可能
公安转单位遗留款 11,377,525.13 11,377,525.13 100.00
性极小
－83－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
多次催收未果，估计收回可能
公安厂区转入应付账款 4,875,617.13 4,875,617.13 100.00
性极小
多次催收未果，估计收回可能
公安个人遗留款 4,284,410.05 4,284,410.05 100.00
性极小
合 计 20,537,552.31 20,537,552.31
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 坏账准 计提
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例%
例% 备 比例%
半年以内 4,220.28 0.35 241,338,936.70 99.87 0.00 0.00
半年至 1
38,061.52 3.17 1,903.08 5.00
年
1至2年 851,358.19 70.96 85,135.82 10.00 85,608.00 0.03 8,560.80 10.00
2至3年 85,608.00 7.14 12,841.20 15.00
3至4年 40.00 217,175.00 0.09 86,870.00 40.00
4至5年 217,175.00 18.10 108,587.50 50.00
5 年以上 3,283.00 0.28 2,626.40 80.00 3,283.00 0.01 2,626.40 80.00
合 计 1,199,705.99 100.00 211,094.00 17.60 241,645,002.70 100.00 98,057.20 0.04
C、以应收款项性质划分组合 1 中其他应收款
占其他应收款总额的
单位名称 金 额 账 龄
比例（%）
斯太尔动力（常州）发动机有限公司 195,397,158.49 1年以内 71.03
斯太尔动力（江苏）投资有限公司 48,498,295.54 1年以内 17.63
北京创博汇企业管理有限公司 8,862,998.15 1年以内 3.22
合 计 252,758,452.18 91.88
D、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
债务人名称 计提比
应收款项 坏账准备 计提理由
例（%）
多次催收未果，估计收回可能性
信永中和会计师事务所 200,000.00 200,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
陈旭晖 56,518.62 56,518.62 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
邓江南 50,000.00 50,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
彭东阳 33,470.00 33,470.00 100.00
极小
－84－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
多次催收未果，估计收回可能性
公安转单位应付账款 32,893.45 32,893.45 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
陈旭东 23,207.50 23,207.50 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
荆州仲裁委员会秘书处 20,000.00 20,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
王静平 20,000.00 20,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
邹寿长 10,460.16 10,460.16 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
湖北鹏展律师事务所 10,000.00 10,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
秦进 10,000.00 10,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
科亮公司 2,715.70 2,715.70 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
罗玉蓉 1,000.00 1,000.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
向传忠 500.00 500.00 100.00
极小
多次催收未果，估计收回可能性
其他零星合计 133,900.00 133,900.00 100.00
极小
合 计 604,665.43 604,665.43
（2）坏账准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
金 额 21,240,274.94 113,036.80 21,353,311.74
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否为关 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
联方 合计数的比 期末余额
例（%）
斯太尔动力（常州）发动
关联方 关联方往来款 195,397,158.49 1年以内 71.03
机有限公司
斯太尔动力（江苏）投资
关联方 关联方往来款 48,498,295.54 1年以上 17.63
有限公司
公安转单位遗留款 非关联方 以前遗留款 11,377,525.13 5年以内 4.14 11,377,525.13
北京创博汇企业管理有限
关联方 关联方往来款 8,862,998.15 1年以上 3.22
公司
－85－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
是否为关 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
联方 合计数的比 期末余额
例（%）
公安厂区转入应付账款 非关联方 以前遗留款 4,875,617.13 5年以上 1.77 4,875,617.13
合计 — 269,011,594.44 97.79 16,253,142.26
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,143,999,300.00 1,143,999,300.00 1,139,141,786.51 1,139,141,786.51
对联营、合营
企业投资
合 计 1,143,999,300.00 1,143,999,300.00 1,139,141,786.51 1,139,141,786.51
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
斯太尔动力（江苏）
696,317,800.00 696,317,800.00
投资有限公司
北京创博汇企业管
1,000,000.00 1,000,000.00
理有限公司
斯太尔动力（常州）
300,000,000.00 146,681,500.00 446,681,500.00
发动机有限公司
湖北车桥有限公司 99,381,486.51 99,381,486.51
荆州车桥有限公司 42,442,500.00 42,442,500.00
减：长期投资减值
准备
合 计 1,139,141,786.51 146,681,500.00 141,823,986.51 1,143,999,300.00
4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
项 目 2015 年度 2014 年度
－86－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,942,574.14 13,942,574.14
其他业务 1,151,244.37 1,151,244.37
合 计 15,093,818.51 15,093,818.51
（2）主营业务—按产品分类
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
转让专有技术 13,942,574.14 13,942,574.14
合 计 13,942,574.14 13,942,574.14
（3）主营业务—按行业分类
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
交通运输制造业 13,942,574.14 13,942,574.14
合 计 13,942,574.14 13,942,574.14
（3）主营业务—按地区分类
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
中国 13,942,574.14 13,942,574.14
合 计 13,942,574.14 13,942,574.14
5、投资收益
项目 2015 年度 2014 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 30,014,713.49
－87－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
生的利得
合 计 30,014,713.49
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益
13,130,673.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外 11,117,691.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
－88－
斯太尔动力股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（本财务报表除特别注明外，均以人民币元列示）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,183,581.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -416,318.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 19,648,465.41
减：非经常性损益的所得税影响数 300,529.00
非经常性损益净额 19,347,936.41
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,410,955.00
归属于公司普通股股东的非经常性损益 17,936,981.41
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
-12.52 -0.25 -0.25
东的净利润
扣除非经常损益后归
属于普通股股东的净 -13.69 -0.27 -0.27
利润
斯太尔动力股份有限公司
2016 年 3 月 16 日
－89－
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