松发股份：关于2015年度控股股东及关联方资金占用以及对外担保情况专项审核说明_股票频道

广东松发陶瓷股份有限公司

关于 2015 年度控股股东及关联方资金占用

以及对外担保情况专项审核说明

广会专字[2016]G15042570033 号

报告正文……………………………………………………1-2

附件一：广东松发陶瓷股份有限公司 2015 年度

控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表……3

附件二：担保情况汇总表……………………………………4

广东松发陶瓷股份有限公司

关于 2015 年度控股股东及关联方资金占用

以及对外担保情况专项审核说明

广会专字[2016]G15042570033 号

广东松发陶瓷股份有限公司全体股东:

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广东松发陶瓷股份有限

公司（以下简称“松发股份”)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公

司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2016 年 3 月 16 日出具

了广会审字[2016]G15042570011 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发

200356 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

问题的通知》的要求，松发股份编制了后附的 2015 年度控股股东及其他关联方

资金占用情况汇总表及担保情况汇总表（以下简称“情况表”）。如实编制和对

外披露情况表并确保其真实、合法及完整是松发股份的责任。我们的责任是根据

上述通知的规定对松发股份与控股股东及其他关联方资金占用情况是否符合规

定进行审核并出具专项说明，在审核过程中，我们实施了包括查阅有关资料、会

计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。

我们认为，后附情况表所载资料与我们审计松发股份 2015 年度财务报告时

所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容在所有重大方面没有发现不

一致之处。为了更好地理解松发股份的控股股东及其他关联方资金占用情况，后

附情况表应当与已审财务报表一并阅读。

附件：广东松发陶瓷股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占

用情况汇总表及担保情况汇总表

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨文蔚

中国注册会计师：刘清

中国广州二○一六年三月十六日

附件：

广东松发陶瓷股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：广东松发陶瓷股份有限公司单位：万元

资金占用方资金占用方占用方上市公司 2015 年期初占 2015 年度占用累计 2015 年度偿 2015 年期末占

占用形占用

与上市公司核算的用资金余额(借发生金额(不含占还累计发生用资金余额(借

类别名称成原因性质

的关联关系会计科目方+、贷方-) 用资金利息) 金额方+、贷方-)

控股股东、实际控制

- - - - - - - - -

人及其附属企业

小计 - - - - - - - - -

关联自然人及其控

- - - - - - - - -

制的法人

小计 - - - - - - - - -

其他关联人及其附

- - - - - - - - -

属企业

小计 - - - - - - - - -

潮州市松发陶非经营

全资子公司其他应收款 1,386.63 1,865.88 1,142.58 2,109.93 往来款

瓷有限公司性占用

广州市松发酒

非经营

上市公司的子公司店设备用品有全资子公司其他应收款 37.29 - 37.29 - 往来款

性占用

及其附属企业限公司

景德镇京府瓷

非经营

窑陶瓷有限公全资子公司其他应收款 21.68 - 21.68 - 往来款

性占用

司

小计 - - - 1,445.60 1,865.88 1,201.55 2,109.93 - -

总计 - - - 1,445.60 1,865.88 1,201.55 2,109.93 - -

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

担保情况汇总表

编制单位：广东松发陶瓷股份有限公司单位：万元

被担保对象目前是否担保实际使用授信额

公司代担保人（上担保金额

公司简称被担保对象与上市公司开始担保日结束担保日仍存在担担保方式占 2015 年末合并会计

码市公司）（万元）

的关系保责任报表净资产的比例

- - - - - - - - - - -

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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