北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
北京北纬通信科技股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 03 月
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人傅乐民、主管会计工作负责人张文涛及会计机构负责人(会计主
管人员)张文涛声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质
承诺,请投资者注意投资风险。
1、行业竞争加剧风险 互联网巨头和创业企业的加入,丰富了行业的内容
和服务,同时也加剧了行业竞争,产生了行业泡沫,竞争使得企业优胜劣汰,
如果公司不能保持领先地位,人才、市场等资源会逐渐流失,并可能会逐渐拉
大与领先企业的距离。 2、新业务模式可持续发展风险 移动互联网细分行业
变化较快,需要在新业务新模式上不断进行探索和投入,如果在这个过程中未
能准确把握行业方向,则可能造成人才、资源和时间成本的消耗,使新业务投
资失败。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 25
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 42
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 49
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 55
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 141
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
公司/北纬通信 指 北京北纬通信科技股份有限公司
中国移动 指 中国移动通信集团公司
中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司
中国电信 指 中国电信集团公司
咪咕视讯 指 咪咕视讯科技有限公司,为中国移动下属子公司。
央视国际 指 央视国际网络有限公司
公司章程 指 《北京北纬通信科技股份有限公司章程》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
增值电信业务 指 利用公共网络基础设施提供的电信与信息服务的业务。
基于移动网络,通过手机终端,向用户提供动漫、影视、娱乐等各类
手机视频 指
音视频内容直播、点播、下载服务的业务。
手机游戏是指运行于手机上的游戏软件。可以分为仅使用一台设备就
可以独立运行的单机游戏和以互联网为传输媒介,以游戏运营商服务
手机游戏 指
器和用户手持设备为处理终端,以游戏移动客户端软件为信息交互窗
口的手机网络游戏。
指多媒体信息业务,英文名称为 Multimedia Message Service(MMS)。
彩信 指
以让手机用户发送并接收由文字、图片组成的信息的服务。
指个性化回铃音业务,英文名称为 Color Ring Back Tone(CRBT)。
彩铃 指 客户开通这项业务后,对方在拨打该用户手机等待接通时,听到的是
该客户所设置的音乐或音效等。
互联网的技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术结合并实践的
移动互联网 指
活动的总称。
指拥有某种或者某几种能力(如技术能力、设备供应能力、市场能力
等)与电信运营商在某项业务或者某几项业务上形成合作关系的合作
虚拟运营商 指
伙伴,其从电信运营商承包一部分通讯网络的使用权,然后通过自己
的计费系统、客服号、营销和管理体系把通信服务卖给消费者。
“互联网+”是互联网发展的新业态,是指利用信息通信技术以及互联
互联网+ 指
网平台,让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生态。
APP 指 APP 是 Application 的缩写,指的是智能手机的第三方应用程序。
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一种可以将个人电脑、手持设备(如平板电脑、手机)等终端以无线
WiFi 指 方式互相连接的技术,是一个无线网路通信技术的品牌,由 Wi-Fi 联
盟持有。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 北纬通信 股票代码 002148
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京北纬通信科技股份有限公司
公司的中文简称 北纬通信
公司的外文名称(如有) Beijing Bewinner Communications Co., Ltd.
公司的法定代表人 傅乐民
注册地址 北京市丰台区西四环南路 19 号九号楼 247 室
注册地址的邮政编码 100071
办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 5 层、26 层
办公地址的邮政编码 100044
公司网址 www.bisp.com
电子信箱 hx@bw30.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄潇 冯晶晶
北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 26 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 26
联系地址
层 层
电话 010-88356661 010-88356661
传真 010-88356273 010-88356273
电子信箱 hx@bw30.com fengjj@bw30.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 北纬通信证券部
四、注册变更情况
组织机构代码 63364299-4
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公司上市以来主营业务的变化情况(如
无变更
有)
历次控股股东的变更情况(如有) 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市崇文区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
签字会计师姓名 马燕、梁亚靖
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市东城区朝内大街 2 号凯 2014 年 1 月 17 日-2015 年 12
中信建投证券股份有限公司 宋双喜、隋玉瑶
恒中心 B 座 3 层 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入(元) 193,605,183.07 227,626,151.21 -14.95% 281,250,383.69
归属于上市公司股东的净利润
-19,098,211.29 15,262,137.81 -225.13% 56,306,587.90
(元)
归属于上市公司股东的扣除非经
-38,640,232.60 11,999,919.90 -422.00% 55,090,418.26
常性损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额
4,188,636.39 -19,899,384.78 121.05% 63,007,346.00
(元)
基本每股收益(元/股) -0.07 0.06 -216.67% 0.5
稀释每股收益(元/股) -0.07 0.06 -216.67% 0.5
加权平均净资产收益率 -0.93% 1.56% -2.49% 10.59%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产(元) 1,111,169,717.33 1,149,517,085.39 -3.34% 577,421,047.51
归属于上市公司股东的净资产
1,010,350,614.21 1,026,983,496.38 -1.62% 542,420,950.89
(元)
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 45,188,490.07 50,245,842.16 46,503,576.79 51,667,274.05
归属于上市公司股东的净利润 7,437,603.05 -10,281,397.80 1,550,866.36 -17,805,282.90
归属于上市公司股东的扣除非经
-5,465,672.47 -12,300,059.48 -1,965,935.53 -18,908,565.12
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -9,564,968.44 -5,227,741.26 28,022,608.39 -6,877,364.72
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减
10,280.25 1,097,568.58 -888,624.39 固定资产处置损失
值准备的冲销部分)
收到中关村科技园区
丰台园区管委会发放
的专利创业专项资金
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
资助、厦门市劳动就
切相关,按照国家统一标准定额或定量享 563,169.31 1,333,800.00 1,879,800.00
业管理中心发放应届
受的政府补助除外)
毕业生就业补贴款、
厦门市软件产业拨款
等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 主要为银行理财产品
17,830,609.69 1,994,165.74
值业务外,持有交易性金融资产、交易性 投资收益
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金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
主要为收到杭州掌盟
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,824,127.11 -259,812.47 439,149.49
合同违约金 500 万
减:所得税影响额 3,510,262.11 887,995.71 214,155.46
少数股东权益影响额(税后) 175,902.94 15,508.23
合计 19,542,021.31 3,262,217.91 1,216,169.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
2015年公司的主要业务包括:移动增值服务与手机视频、手机游戏研发与发行、虚拟运营商业务、移动互联网航空和移动互
联网产业园。公司本期实现营业总收入19360.52万元,较上年同期下降14.95%。归属于上市公司股东的净利润亏损。
移动增值服务是依托于基础电信运营商的通信和网络资源而开发的集文字、图片、语音等为一体的综合性业务,是移动运营
商提供给消费者的更高层次的信息服务。业务形式表现为彩信、彩铃、手机视频等。随着网络速度的提高和行业竞争格局的
变化,近几年移动增值服务总体呈现下降趋势。2015年,中国移动对各省负责的增值业务项目进行调整,收缩了省级移动公
司合作项目。受此影响,移动增值服务业务2015年收入6778.13万元,较上年度减少1.21%。
北纬通信是央视国际运营的中国移动手机电视动漫频道和体育频道的运营支撑方,为动漫和体育频道的门户管理、内容制作、
营销活动提供支撑服务。2015年度,中国移动咪咕视讯对其业务进行调整,动漫和体育两个垂直频道的门户访问被分流,用
户访问流量降低。受此影响,手机视频业务全年收入2779.31万元,同比减少38.77%。
手机游戏是指运行于手机上的游戏软件。2015年度,公司手机游戏的主要收入来自于《大掌门》、《妖姬三国》和《植物大
战僵尸全明星版》的代理发行。而公司的自研游戏项目经过较长时间的开发周期,上线后表现不佳;同时,游戏业务人员扩
张带来成本大幅上升。公司手机游戏业务全年收入6157万元,同比减少37.51%。鉴于此,2015年下半年公司及时缩减了手
机游戏队伍,在逐步减少成本的同时继续寻找优质合作资源。
虚拟运营商是指与电信运营商在某项业务或者某几项业务上形成合作关系的合作伙伴,电信运营商按照一定的利益分成比
例,把业务交给虚拟运营商去发展,同时电信运营商也直接发展用户。北纬通信作为首批获得虚拟运营商牌照的企业,本年
度重在打造“蜂巢互联”品牌。虚拟运营商WiFi转售业务服务于各大互联网企业客户的上网类客户端或提供上网类功能的客户
端,市场格局逐渐清晰。作为电信独家的WiFi转售商,借由与三大WiFi产品巨头企业强强合作,收入快速增长。同时打造
新的流量派产品,与互联网企业迅速联合,市场拓展初见成效。虚拟运营商业务本年度收入2068.60万元,同比增长424.46%。
掌上川航项目是北纬通信子公司成都北纬航信为四川航空建设和运营的移动电子商务平台,2014年5月正式上线,产品覆盖
Android版、iPhone版、iPad版、手机Html5网站、平板电脑Html5网站、微信售票六个平台。掌上川航为四川航空用户提供一
站式机票出行服务。采取技术+运营的模式与四川航空进行合作,定位于航司上层系统。2015年北纬航信实现平台支撑服务
费收入994.40万元,较2014年增长321.35%。
北纬通信移动互联网产业基地又名“北纬国际中心”,历时三年多的建设周期,于2015年第四季度通过工程建设竣工验收和政
府部门的建设项目竣工备案。北纬通信移动互联网产业基地的建设落成,将以打造移动互联网技术研发为主、产业孵化和产
业培育为辅,推进移动互联网技术升级与推广。产业基地填补了南京市新城科技园的产业结构、拉动了移动互联网的发展、
促进了移动互联网的创新。北纬国际中心的租赁工作于四季度启动,实现租赁收入118.7万元。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本期长期股权投资无重大变化,占总资产比重比上一年度增加 0.73%,主要系按权
股权资产 益法核算的长期股权投资本期确认的损益调整所致,详细情况也可参见财务报表附
注
固定资产 本期固定资产占总资产比重比上一年度增加 49.02%,主要系南京产业园项目竣工完
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成,由在建工程转入固定资产所致
本期无形资产无重大变化,占总资产比重比上一年度减少 0.31%,主要系无形资产
无形资产
摊销影响所致。
本期在建工程占总资产比重比上一年度减少 40.82%,主要系南京产业园项目竣工完
在建工程
成,由在建工程转入固定资产所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司获批经营跨地区增值电信业务、电信与信息服务业务、互联网信息服务及手机游戏业务。持有中华人民共和国信息产业
部颁发的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》、北京市通信管理局颁发的《中华人民共和国增值电信业务经营许可
证》、《中华人民共和国电信与信息服务业务经营许可证》、中华人民共和国新闻出版总署颁发的《中华人民共和国互联网
出版许可证》、北京市文化局颁发的《网络文化经营许可证》、国家广播电影电视总局颁发的《信息网络传播视听节目许可
证》等开展业务所需的各类业务经营资质。
公司成为首批获得工信部开展移动通信业务转售试点的企业之一,成为电信虚拟运营商。公司利用流量业务的优势,力争在
移动互联网流量业务经营中发挥更重要的作用。
北纬通信及全资子公司北京北纬点易信息技术有限公司、南京奇幻通信科技有限公司均为高新技术企业,按照《企业所得税
法》等相关法规享受税收优惠。
北纬通信创立至今历经系统集成、移动增值、移动互联网等行业发展阶段,始终耕耘在移动通信领域,集结了技术、市场、
内容制作、业务运营等各类人才,保证公司在业务方向把控、新技术研发、市场渠道的发展等方面的竞争能力。
北纬通信建立了较为完善的研发体系,在移动通信领域研发出多项拥有自主知识产权、技术领先的高新技术成果和软件产品。
截至报告期末,公司及其全资或控股公司合计拥有98项计算机软件著作权,14项注册专利权及16个商标。
作为国内第一批移动增值业务的领军企业,和三大运营商总部、省公司形成了长期稳定的良好合作关系,多年的增值服务业
务开发,使北纬通信能够把握行业的发展趋势,顺应发展,不断创新。
华东地区是中国移动互联网游戏、移动电子商务、物联网及中国经济最活跃的区域之一。公司在南京建设了12万平方米的移
动互联网产业园,正在成为华东地区重要的移动互联网产业汇集地。也更有利于公司进行外延式扩张。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年,移动互联网行业继续如火如荼的发展,不断吸引行业创业者和投资者涌入。而伴随着竞争加剧和投资过热,需求端
无法消化过多产能,使移动互联网行业停止了高速增长的步伐,进入调整期。运营商大幅度调整业务结构、创业者尤其是手
机游戏初创团队遭遇大规模解散、而新产品模式仍处于探索期。北纬通信也无法摆脱行业环境对业务的影响,整体收入下降,
并出现公司历史上首次亏损。亏损的原因主要有:中国移动省网的本地业务合作收缩以及咪咕视讯调整手机视频业务,使移
动增值业务盈利能力降低;手机游戏自研产品未取得突破,并消耗了大量资源;加大新业务的研发投入等。针对行业环境和
竞争地位的变化,公司于2015年下半年调整业务结构,裁减了弱盈利和不符合公司发展方向的部门,重新梳理了重点业务方
向,正在形成以传统增值业务和手机游戏为基础盈利业务,力争在虚拟运营商和互联网航空业务形成突破,并积极寻求新的
移动互联网+新方向的布局。业务梳理和结构调整,为公司2016年实现业务扭亏为盈打下基础。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 193,605,183.07 100% 227,626,151.21 100% -14.95%
分行业
邮电通信业 191,206,370.25 98.76% 226,349,891.52 99.44% -15.53%
其他行业 2,398,812.82 1.24% 1,276,259.69 0.56% 87.96%
分产品
移动增值业务 67,781,298.61 35.01% 68,612,142.21 30.14% -1.21%
手机游戏业务 61,569,958.58 31.80% 98,520,095.39 43.28% -37.51%
手机视频业务 27,793,120.63 14.36% 45,389,655.11 19.94% -38.77%
行业应用业务 30,629,923.08 15.82% 6,304,293.60 2.77% 385.86%
系统集成业务 3,432,069.35 1.77% 7,523,705.21 3.31% -54.38%
物业租赁业务 2,398,812.82 1.24% 1,276,259.69 0.56% 87.96%
分地区
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东北地区 1,097,429.80 0.57% 1,920,273.15 0.84% -42.85%
华北地区 112,588,737.89 58.15% 131,330,189.11 57.70% -14.27%
华东地区 17,393,913.62 8.98% 25,745,113.26 11.31% -32.44%
华南地区 24,900,692.01 12.86% 24,272,355.55 10.66% 2.59%
华中地区 7,973,980.39 4.12% 13,304,566.94 5.84% -40.07%
西北地区 3,999,168.57 2.07% 6,539,520.21 2.87% -38.85%
西南地区 20,619,686.42 10.65% 20,198,443.99 8.87% 2.09%
境外地区 5,031,574.37 2.60% 4,315,689.00 1.90% 16.59%
(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
邮电通信业 191,206,370.25 112,050,486.60 41.40% -15.53% -12.82% -1.82%
其他行业 2,398,812.82 111,108.00 95.37% 87.96% 0.00% 4.08%
分产品
移动增值业务 67,781,298.61 35,129,181.41 48.17% -1.21% 6.21% -3.63%
手机游戏业务 61,569,958.58 45,320,006.92 26.39% -37.51% -36.25% -1.45%
手机视频业务 27,793,120.63 10,837,937.43 61.00% -38.77% -40.58% 1.18%
行业应用业务 30,629,923.08 20,035,762.14 34.59% 385.86% 347.12% 5.67%
系统集成业务 3,432,069.35 727,598.70 78.80% -54.38% -55.76% 0.66%
物业租赁业务 2,398,812.82 111,108.00 95.37% 87.96% 0.00% 4.08%
分地区
东北地区 1,097,429.80 814,005.31 25.83% -42.85% -44.97% 2.87%
华北地区 112,588,737.89 58,241,098.95 48.27% -14.27% -0.20% -7.29%
华东地区 17,393,913.62 12,807,360.51 26.37% -32.44% -14.52% -15.44%
华南地区 24,900,692.01 13,563,255.47 45.53% 2.59% -6.31% 5.17%
华中地区 7,973,980.39 7,808,291.00 2.08% -40.07% -37.62% -3.83%
西北地区 3,999,168.57 4,578,469.96 -14.49% -38.85% -31.59% -12.14%
西南地区 20,619,686.42 14,349,113.40 30.41% 2.09% -18.45% 17.53%
境外地区 5,031,574.37 0.00 100.00% 16.59% -100.00% 58.83%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
行业和产品分类
单位:元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
邮电通信业 112,050,486.60 99.90% 128,531,341.43 99.91% -12.82%
其他行业 111,108.00 0.10% 111,108.00 0.09%
单位:元
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
移动增值业务 35,129,181.41 31.32% 33,074,383.61 25.71% 5.61%
手机游戏业务 45,320,006.92 40.41% 71,092,558.85 55.26% -14.86%
手机视频业务 10,837,937.43 9.66% 18,238,704.61 14.18% -4.52%
行业应用业务 20,035,762.14 17.86% 4,481,077.82 3.48% 14.38%
系统集成业务 727,598.70 0.65% 1,644,616.54 1.28% -0.63%
物业租赁业务 111,108.00 0.10% 111,108.00 0.09% 0.01%
说明
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
报告期内厦门酷游网络科技有限责任公司(简称“厦门酷游”)出资设立厦门玩虾米网络科技有限公司(简称“玩虾米”),公
司持有厦门酷游51.25%股权,厦门酷游又持有玩虾米70%的股权,故本报告期内将玩虾米纳入合并范围内。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
14
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额(元) 71,816,666.45
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 37.09%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例
1 第一名 34,806,069.30 17.98%
2 第二名 10,567,438.40 5.46%
3 第三名 9,188,452.76 4.75%
4 第四名 8,735,979.82 4.51%
5 第五名 8,518,726.17 4.40%
合计 -- 71,816,666.45 37.09%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) 46,952,704.50
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.86%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例
1 第一名 16,215,954.00 14.46%
2 第二名 11,300,445.00 10.08%
3 第三名 8,645,017.56 7.71%
4 第四名 5,725,244.05 5.10%
5 第五名 5,066,043.89 4.52%
合计 -- 46,952,704.50 41.86%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
主要系报告期内公司继续加大了对
销售费用 49,830,317.14 38,506,772.63 29.41% 新上线游戏的宣传推广和运营投入,
市场成本和人员成本增加所致
主要系报告期内公司对部分不能适
应市场需求的游戏研发项目予以终
管理费用 72,988,016.24 60,514,160.01 20.61%
止,将前期开发支出一次性计入了管
理费用
15
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
主要系本期银行存款利息收入远低
于上年同期所致:上年同期由于公司
完成非公开发行,闲置募集资金较多
暂存于银行存款账户,因此上年同期
存款利息收入为历史高点;本期募集
财务费用 951,216.70 -6,886,200.63 -113.81% 资金陆续用于募集项目投入,且为提
高资金利用率,公司以闲置募集资金
购买了银行理财产品,由于理财产品
收益在会计核算上不计入财务费用
减项,故使得本期财务费用与上年同
期相比差异明显。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
本年度内研发项目主要为:自主精品游戏产品开发;引进游戏产品本地化及调优;移动增值业务运营支撑平台;移动营销云
平台;WIFI PORTAL云平台等。前述研发项目中,除部分自研及代理运营网络游戏因表现低于预期,为把控风险,于年度
中期对部分不能适应市场需求的游戏研发项目予以终止外,其他项目均按计划执行,并有部分已取得阶段性成果。这些研发
项目的实施,有助于进一步提升公司业务运营效率及经营管理能力,为公司业务转型及业务拓展奠定较好基础。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量(人) 99 245 -59.59%
研发人员数量占比 30.84% 35.25% -4.41%
研发投入金额(元) 34,909,877.14 34,230,524.61 1.98%
研发投入占营业收入比例 18.03% 15.04% 2.99%
研发投入资本化的金额(元) 3,092,096.62 9,765,515.41 -68.34%
资本化研发投入占研发投入
8.86% 28.48% -19.62%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
近两年专利数情况
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 234,831,136.74 234,679,933.69 0.06%
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 230,642,500.35 254,579,318.47 -9.40%
经营活动产生的现金流量净
4,188,636.39 -19,899,384.78 121.05%
额
投资活动现金流入小计 1,472,668,703.19 282,906,018.74 420.55%
投资活动现金流出小计 1,582,575,008.18 628,571,444.43 151.77%
投资活动产生的现金流量净
-109,906,304.99 -345,665,425.69 68.20%
额
筹资活动现金流入小计 3,830,000.00 494,399,996.08 -99.23%
筹资活动现金流出小计 2,439,584.76 18,888,999.91 -87.08%
筹资活动产生的现金流量净
1,390,415.24 475,510,996.17 -99.71%
额
现金及现金等价物净增加额 -104,327,253.36 109,946,185.70 -194.89%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1.本年度业务收入低于上一年度,但经营活动现金流入与上年基本持平,主要系本年度加强了收入回款管理。经营活动现金
流出较上一年度亦下降9.4%,系本年度收入下降,成本相应下降所致。
2.本年度经营活动产生的现金流量净额较上年增长明显,主要系经营活动现金流入与上年度基本持平,但经营活动现金流出
较上年下降明显所致。
3.本年度投资活动现金流入及投资活动现金流出较上年度均大幅增加,主要系本年度对闲置募集资金用于银行理财的周期缩
短。上一年度的银行理财周期基本在6个月以上,本年度选择的银行理财产品周期基本在3月以内,并采取滚动购买方式。此
外,南京产业园项目于本年度竣工验收,主要投入集中在以前年度,本年度工程投入减少。前述因素,使得本年度投资活动
现金流入及流出金额在财务报表列报上虽较上一年度有所增加,但实际的投资活动现金流出净额却小于上一年度。
4.本年度内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少99.71%,主要系上一年度完成了非公开发行,而本年度仅有发放现
金股利产生的筹资活动现金流出所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 170,933,742.1 15.38% 275,260,995.54 23.95% -8.57% 主要系上期完成非公开发行,本期未
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
8 进行类似筹资活动所致
主要系本期公司加强了对应收账款
应收账款 55,267,917.32 4.97% 71,156,603.23 6.19% -1.22% 的回款管理,有效降低应收账款期末
余额所致
主要系本期虚拟运营商流量转售业
存货 7,049,164.17 0.63% 2,054,296.85 0.18% 0.45%
务规模增加,使得存货相应增加所致
主要系投资性房地产本期累计折旧
投资性房地产 3,444,488.00 0.31% 3,555,596.00 0.31% 0.00%
增加所致
主要系按权益法核算的长期股权投
长期股权投资 35,545,394.80 3.20% 28,349,664.53 2.47% 0.73% 资本期确认的损益调整所致,详细情
况也可参见财务报表附注
588,294,731.0 主要系南京产业园项目竣工,转入固
固定资产 52.94% 45,071,954.77 3.92% 49.02%
7 定资产所致
主要系南京产业园项目竣工,转入固
在建工程 469,275,006.78 40.82% -40.82%
定资产所致
无形资产 334,131.04 0.03% 3,919,464.55 0.34% -0.31% 主要系本期无形资产摊销影响所致
主要系部分研发项目不能适应市场
开发支出 0.00% 1,749,999.19 0.15% -0.15% 需求,报告期内终止后续开发,并将
研发支出一次性计入管理费用所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
非公开发
2014 48,409.34 12,676.37 24,655.52 0 0 0.00% 23,753.82 银行理财 0
行
合计 -- 48,409.34 12,676.37 24,655.52 0 0 0.00% 23,753.82 -- 0
募集资金总体使用情况说明
公司于 2013 年 12 月以非公开发行股票的方式发行 14,526,438 股人民币普通股(A 股),每股发行价为 34.42 元,公司募集
资金总额 49,999.99 万元(人民币,下同),扣除发行相关费用后,实际募集资金净额为 48,409.34 万元,其于 2014 年 1 月
3 日汇入公司募集资金专户。报告期内,公司已投入募集项目资金 9,946.39 万元(实际调拨 7,676.37 万元),已累计投入募
投项目资金 21,925.53 万元(实际调拨 19,655.52 万元);报告期内收到理财收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额
2,159.83 万元,累计收到理财收益、银行存款利息扣除银行手续费等的净额 2,472.74 万元;以闲置募集资金暂时性补充流
动资金 5000 万元。截止 2015 年 12 月 31 日,募集资金账户余额为 26,226.56 万元。报告期内,移动互联网行业竞争加剧,
市场格局发生较大变化,一些新业务形态的商业模式存在较大变数,为避免投资风险,公司相应放缓了各个项目的投入进
度。
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)= 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
手机网游研发及运营
否 22,100 22,100 4,780.77 13,029.17 58.96% 01 月 01 -1,663.07 是 否
项目
日
2016 年
手机视频项目 否 12,300 12,300 1,186.19 3,198.32 26.00% 01 月 01 1,860.91 是 否
日
移动营销平台建设项 否 6,609.34 6,609.34 903.4 1,407.72 21.30% 2015 年 610.69 是 否
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
目 07 月 01
日
2016 年
"WiFi 通"建设项目 否 7,400 7,400 3,076.03 4,290.32 57.98% 01 月 01 -87.75 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 48,409.34 48,409.34 9,946.39 21,925.53 -- -- 720.78 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 48,409.34 48,409.34 9,946.39 21,925.53 -- -- 720.78 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
2015 年 2 月 6 日,公司召开第五届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
补充流动资金的议案》,同意公司使用不超过 10,000 万元人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金,
使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。并经独立董事、监事会以及保荐机构核查同意后
用闲置募集资金暂时
予以披露。截至 2015 年 12 月 31 日,公司实际使用人民币 5,000 万元闲置募集资金暂时补充公司流
补充流动资金情况
动资金。公司于 2016 年 1 月 26 日将上述 5000 万元闲置募集资金归还至募集资金专户,并于 2016
年 1 月 27 日就此事项于指定媒体予以公告。至此,公司用于暂时补充流动资金的闲置募集资金已经
一次性归还完毕。闲置募集资金使用审批程序符合相关证券监管法律法规要求。除上述使用闲置资
金的情况外,本报告期内公司未发生其他使用闲置募集资金情况,未进行证券投资等高风险投资。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及银行理财产品,用于募投项目的后续投入。
用途及去向
募集资金使用及披露 本公司已披露的相关信息不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露的情况。报告期内不存在募
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
中存在的问题或其他 集资金管理违规的情况。
情况
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
湖北北纬信
息科技有限 子公司 邮电通信业 3,900,000.00 7,472,298.45 7,027,288.49 0.00 -4,926.00 -7,948.77
公司
北京北纬点
49,602,625.9 40,135,765.5 13,721,045.9 -8,564,221.4 -8,203,065.7
易信息技术 子公司 邮电通信业 3,000,000.00
2 6 6 2 8
有限公司
北京九天盛
信信息技术 13,546,945.3 13,245,269.2
子公司 邮电通信业 3,000,000.00 90,431.74 1,728,822.61 1,727,391.32
有限责任公 1 6
司
北京永辉瑞
30,000,000.0 79,030,516.7 30,309,544.2 23,569,242.5 -9,622,374.0 -9,515,449.2
金创业投资 子公司 商务服务业
0 0 8 4 4 4
有限公司
北纬通信科
100,000,000. 556,981,710. 92,495,425.6 -2,718,606.0 -2,668,394.1
技南京有限 子公司 商务服务业 1,639,269.88
00 85 4 4 9
责任公司
厦门市酷游 子公司 软件和信息 10,000,000.0 4,748,485.32 4,219,066.39 4,223,788.75 -4,893,691.0 -4,473,906.5
21
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
网络科技有 技术服务业 0 3 8
限公司
成都北纬航
信网络科技 软件和信息
子公司 1,000,000.00 4,434,275.50 1,500,006.76 9,943,971.77 632,139.70 474,148.72
有限责任公 技术服务业
司
杭州掌盟软
软件和信息 30,000,000.0 103,848,327. 96,102,282.3 87,768,196.0 31,473,028.9 27,469,292.9
件技术有限 参股公司
技术服务业 0 35 7 1 3 0
公司
北京青游易
软件和信息 62,506,933.4 58,474,407.0 33,730,384.6
乐科技有限 参股公司 10872222 4,748,390.44 5,648,466.86
技术服务业 5 4 4
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
(1)杭州掌盟软件股份有限公司成立于2007年6月15日,注册资本30,000,000.00元,法定代表人为蔡红兵,法定住
所为杭州市拱墅区美好国际大厦1801、1802室,主营业务为移动终端应用软件的研发和推广。截止2015年12月
31日,该公司资产总额103,848,327.35元,净资产96,102,282.37元。2015年1-12月实现营业收入87,768,196.01元,
净利润27,469,292.90元。
(2)北京青游易乐科技有限公司成立于2013年1月23日,注册资本10,872,222.00元,法定代表人为王露,法定住所
为北京市海淀区上地西路41号院1号楼4层E008号,主营业务为游戏软件开发。截止2015年12月31日,该公司资
产总额62,670,146.68元,净资产58,474,407.04元。2015年1-12月实现营业收入33,730,384.64元,净利润5,648,466.86
元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)行业竞争格局和发展趋势
1、 经营环境分析
(1)移动增值业务
由于智能手机和4G网络的普及,增值服务内容发生变化。基于功能手机的运营商定制服务用户量急剧减少,传统移动增值
业务规模萎缩。新的业务模式推动行业创新,运营商也开始调整业务结构、整合业务资源。由于其大量的用户资源和良好的
收费能力以及品牌号召力,依托于运营商的增值服务仍然会具有良好的拓展空间。
(2)虚拟运营商业务
运营商WiFi业务环境,中国移动WiFi接入点布设停滞,将原有热点继续作为4G业务的补充;中国电信继续整合全国WiFi资
源,打造成第四张通信网,向商业WiFi转型;中国联通尚未进行全国整合,各省将WiFi业务作为3G、4G业务的补充。数据
流量市场,3G、4G数据流量环境,截止2015年12月底,中国移动4G用户3.13亿、3G用户1.69亿,中国电信3G、4G用户数1.4313
亿,中国联通3G、4G用户1.84亿,三大运营商数据流量用户总数突破8亿。企业用户利用流量进行的营销推广正在兴起,第
三方凭借一点对接覆盖三网的服务能力,在运营商、互联网公司、最终用户构成的多边市场中获得整合优势,具备稳定性和
成长性。流量经营模式逐渐成熟,预计2016、2017年市场规模可达到80亿、184亿元。
22
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
(3)手机游戏业务
数据显示,中国手机游戏用户数量增速放慢,手机游戏用户规模已逐渐见顶,未来行业收入增长需更注重提高付费玩家比例。
从游戏类型上来看,棋牌、酷跑、回合RPG、卡牌、休闲、角色扮演等手机游戏类型已趋于饱和,MOBA、3D动作、沙盒
等类型游戏仍有待探索。
(4)移动互联网航空
我国网民中使用手机上网人群占比达到90.1%,同时在旅游消费高速增长带动下,在线旅行预订行业迅速发展,手机预订机票、
酒店、火车票或旅游度假产品的网民规模达到2.10亿,年增长率为56.4%。国内大中型航空公司顺应移动互联网发展趋势,
均已推出手机APP。
(5)北纬南京互联网产业园
北纬通信南京移动互联网产业园是南京新城开发区较早开启的项目,新城产业园环境在青奥会后逐步完善,区位优势明显,
周边配套基本到位,目前产业园主体建筑北纬国际中心已经竣工投入使用,但该区域内在建和即将竣工面积较大,将会对该
项目招租工作产生竞争压力。
2、困难与优势分析
随着移动互联网时代的深入发展,技术产品不断更迭,用户能够便捷的定位到满意的增值服务和产品,北纬通信目前尚未建
立起自有的强势门户和渠道,对保持业务稳定和持续产生一定制约作用。但是,多年移动通信领域的运营经验,使公司积累
了行业必备的人才、技术、市场优势,也成功经历了系统集成、增值服务、移动互联网多次转型,这些优势有助于公司在移
动互联网细分市场提高竞争力,做大做强。
3、政策法规的变化
公司各业务均受国家、主管机关、合作方相关政策法规影响,今年移动增值业务和手机视频业务收入的下滑很大程度就是受
制于运营商业务政策变化的影响。国家目前大力鼓励发展互联网+和大众创业,对手机游戏、虚拟运营商、移动互联网产业
园等业务均起到积极作用,随着政府机构进一步放权,移动互联网行业环境将越来越有利于良性竞争,带来更大的发展机遇。
(二) 未来发展战略
北纬通信近几年仍将公司定位于移动互联网服务集成商。发展的主要方向集中在:新形态的移动增值业务,优质手机游戏的
代理发行,虚拟运营商业务,移动互联网航空服务,彩票游戏开发,移动互联网产业园和移动互联网初创企业扶持。
(1)新形态的移动增值业务,智能手机终端和4G网络普及使移动增值服务呈现出新形态,公司将以与运营商的良好合作为
基础,积极参与新形态下运营商的互联网营销推广平台,利用其品牌和用户优势,共同把增值业务作出新亮点。
(2)手机游戏业务。公司未来几年着重与优质IP资源和国际知名游戏制作方合作,发力国际优质手机游戏在中国市场的代
理发行。
(3)虚拟运营商业务。移动运营商的流量业务已经取代话音业务成为手机用户的首要消费,北纬通信充分发挥电信虚拟运
营商的资源优势,聚焦于WIFI和4G流量的虚拟运营。将建设覆盖三大电信运营商WIFI和4G流量的资源库,为各类互联网企
业和个人用户提供解决方案和服务。
(4)移动互联网航空。未来几年,公司将以川航项目作为样板,丰富航空领域互联网产品的多样性,并加大航企市场拓展
力度。
(5)彩票游戏开发,设计开发多款彩票主题游戏,针对彩民用户群开展体验购彩娱乐游戏。
(6)北纬南京互联网产业园。未来几年,着重推进产业基地系统的运营管理平台建设,有效吸引移动互联网上下游团队入
驻,在创新企业孵化方面发挥行业和资金优势。
(三) 2016年度经营计划
1、移动增值和手机视频业务:根据电信运营商策略的变化迅速进行业务模式的对应调整,从省运营模式为主逐步转向同运
营商各大基地的合作,参与优质产品和优质渠道的整合工作,尽快寻找到新的增长点。力争在行业环境变化的情况下现有业
务收入水平小幅下降。
2、手机游戏业务,2016年,面对国内手机游戏的红海竞争,北纬通信发挥自己的竞争优势乏力国际游戏的中国区发行,已
经与EA、Rivio、King等厂家达成合作意向。争取今年代理3-5款有竞争力的手机游戏,努力实现手机游戏收入30%以上增长。
2、虚拟运营商业务,今年将保持和扩大WiFi转售的领先地位,并打造蜂巢互联流量集市品牌,通过整合流量产业链资源,
扩大市场份额,力争把虚商业务打造为公司下一个富有竞争力的产品。
23
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、移动互联网航空,2016年将继续扩展“四川航空”移动电子商务平台的功能,提升用户体验,拓宽销售推广渠道,增大销
售规模;布局新的辅助收益项目,打造四川航空移动电子商务平台相关的航旅出行生态圈,为2017年逐步取代单一的机票佣
金商务模式打好基础。同时,2016年将完成海航客舱WiFi网站项目的建设,并以此作为海航未来合作的突破口,寻求更多
合作机会。
5、2016年,彩票游戏业务将结合欧洲杯、奥运会等国际大型体育赛事,进一步发展体育竞猜游戏,借势扩大并积累用户量。
并将紧随国家对互联网彩票的政策变化,积极进行调整。
6、北纬国际中心:2016年产业基地建设发展的重点是产业招商和建设产业基地系统的运营管理平台。2016年争取达到70-90%
的入驻率。
以上各项目,公司全部依靠自有资金及前次非公开发行股票募集资金完成。上述2016年度的经营计划不构成对投资者的业绩
承诺,请投资者注意投资风险。
(四) 风险分析
1、行业竞争加剧风险
互联网巨头和创业企业的加入,丰富了行业的内容和服务,同时也加剧了行业竞争,产生了行业泡沫,竞争使得企业优胜劣
汰,如果公司不能保持领先地位,人才、市场等资源会逐渐流失,并可能会逐渐拉大与领先企业的距离。
2、新业务模式可持续发展风险
移动互联网细分行业变化较快,需要在新业务新模式上不断进行探索和投入,如果在这个过程中未能准确把握行业方向,则
可能造成人才、资源和时间成本的消耗,使新业务投资失败。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。
24
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
2013年度利润分配方案:公司于2014年2月26日召开第四届董事会第二十一次会议审议通过《2013年度利润分配预案》,
以公司当前总股本12792.6438万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.50元人民币(含税);同时,以资本公积金转
增股本方式向全体股东每10股转增10股。该方案已于2014年4月4日实施完毕。
2014年度利润分配方案:公司于2015年4月8日召开第五届董事会第十一次会议审议通过《2014年度利润分配预案》,以
公司2014年12月31日总股本25585.2876万股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.1元人民币(含税),不送红股、不进
行资本公积金转增股本。该方案尚需提交2014年年度股东大会审议批准。
2015年度利润分配方案:2015年公司计划不派发现金红利,不送红股,不进行资本公积金转增股本。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额(含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税) 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 0.00 -19,098,211.29 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 2,558,528.76 15,262,137.81 16.76% 0.00 0.00%
2013 年 19,188,965.70 56,306,587.90 34.08% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
25
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
本人并未直
接或间接控
制在任何地
域以任何形
式从事与公
司存在同业
竞争的业务
公司控股股 的企业。今后
东、实际控制 本人及本人
人兼董事长 将来可能控
傅乐民;公司 制的公司将
避免同业竞 2007 年 01 月
主要股东、副 不会从事与 长期有效 严格履行
争的承诺 27 日
董事长许建 公司存在同
国;公司主要 业竞争的业
股东、董事彭 务。本人若违
伟 反上述承诺,
则因此而取
得的相关收
益将全部归
首次公开发行或再融资时所作承诺 公司所有,若
给公司造成
损失,将给予
足额赔偿。
公司实际控
制人、控股股
东傅乐民代
表其本人及
未来可能控
制的或具有
公司控股股 实际控制权、
东、实际控制 避免同业竞 重大影响的 2013 年 08 月
长期有效 严格履行
人兼董事长 争的承诺 企业(以下合 15 日
傅乐民 称“可能竞争
方”)承诺:1)
目前不存在
可能竞争方。
(2)将来如
果产生可能
竞争方,则可
26
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
能竞争方不
会以任何方
式与公司从
事相同、类似
或任何构成
实质竞争的
业务(以下简
称“竞争性业
务”),并保证
可能竞争方
未来不直接
或间接从事、
参与或进行
与公司生产、
经营相竞争
的任何活动。
(3)将来可
能竞争方不
会向从事竞
争性业务的
公司、企业或
其它机构、组
织或个人提
供资金、技术
或提供销售
渠道、客户信
息支持。可能
竞争方有任
何商业机会
可以从事、参
与任何可能
与公司的生
产经营构成
竞争性业务
的活动,可能
竞争方将优
先让与或介
绍给公司。
(4)本人将
不会利用对
公司的持股
关系进行损
害公司及公
司其他股东
27
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
利益的经营
活动。(5)本
人愿意赔偿
公司因可能
竞争方违反
本承诺而遭
受或产生的
任何损失或
开支。
股权激励承诺
公司控股股 承诺自 2015
东、实际控制 年 7 月 10 日
2015 年 7
人兼董事长 起六个月内,
增持股票承 2015 年 07 月 月 10 日至
傅乐民;公司 增持合计不 已如期履行
诺 10 日 2016 年 1
主要股东、副 少于 1100 万
月 10 日
董事长许建 元人民币的
国 公司股票。
承诺自 2015
年 7 月 10 日
起六个月内,
根据中国证
其他对公司中小股东所作承诺 监会和深圳
公司控股股
证券交易所
东、实际控制
的有关规定, 2015 年 7
人兼董事长
不减持股票 增持合计不 2015 年 07 月 月 10 日至
傅乐民;公司 严格履行
承诺 少于 1100 万 10 日 2016 年 6
主要股东、副
元人民币的 月 11 日
董事长许建
公司股票。在
国
增持期间及
在增持完成
后六个月内
不减持所持
本公司股份。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
28
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内厦门酷游网络科技有限责任公司(简称“厦门酷游”)出资设立厦门玩虾米网络科技有限公司(简称“玩虾米”),公
司持有厦门酷游51.25%股权,厦门酷游又持有玩虾米70%的股权,故本报告期内将玩虾米纳入合并范围内。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元) 40
境内会计师事务所审计服务的连续年限 7
境内会计师事务所注册会计师姓名 马燕、梁亚靖
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
30
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 (如有) 额
情况
宁波银行 2014 年 2015 年
宁波银行 否 4,000 固定收益 4,000 192 192 192.00
单位结构 01 月 27 01 月 27
31
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
性存款 日 日
宁波银行 2014 年 2015 年
宁波银行 否 单位结构 4,000 01 月 27 01 月 27 固定收益 4,000 192 192 192.00
性存款 日 日
宁波银行 2014 年 2015 年
宁波银行 否 单位结构 4,000 01 月 27 01 月 27 固定收益 4,000 192 192 192.00
性存款 日 日
宁波银行 2014 年 2015 年
宁波银行 否 单位结构 4,000 01 月 27 01 月 27 固定收益 4,000 192 192 192.00
性存款 日 日
宁波银行 2015 年 2015 年
宁波银行 否 单位结构 4,000 01 月 27 01 月 27 固定收益 4,000 192 192 192.00
性存款 日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 02 月 06 05 月 11 固定收益 5,000 57.33 57.33 57.33
理财 4 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 02 月 06 03 月 09 固定收益 5,000 25.89 25.89 25.89
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 3,000 02 月 06 05 月 11 固定收益 3,000 34.42 34.42 34.41
理财 4 号
日 日
2015 年 2015 年
稳健型 64
宁波银行 否 10,000 02 月 09 08 月 10 固定收益 10,000 234.36 234.36 234.36
号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 02 月 06 03 月 09 固定收益 5,000 25.89 25.89 25.89
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 03 月 17 05 月 04 固定收益 5,000 27.52 27.52 27.52
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 03 月 17 06 月 23 固定收益 5,000 58.59 58.59 58.58
理财 4 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 05 月 06 06 月 15 固定收益 5,000 23.56 23.56 23.56
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 8,000 05 月 18 06 月 29 固定收益 8,000 37.74 37.74 37.74
理财 2 号
日 日
32
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 06 月 18 07 月 28 固定收益 5,000 21.37 21.37 21.37
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 5,000 06 月 25 08 月 04 固定收益 5,000 24.66 24.66 24.66
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 8,000 07 月 02 08 月 11 固定收益 8,000 39.45 39.45 39.45
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 10,000 08 月 11 09 月 21 固定收益 10,000 37.89 37.89 37.89
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 8,000 08 月 11 09 月 21 固定收益 8,000 30.33 30.33 30.33
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 8,000 08 月 12 09 月 21 固定收益 8,000 30.33 30.33 30.33
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 8,000 09 月 21 10 月 30 固定收益 8,000 30.55 30.55 30.55
理财 2 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 18,000 09 月 21 10 月 30 固定收益 18,000 68.75 68.75 68.75
理财 2 号
日 日
2015 年 2016 年
智能定期
宁波银行 否 22,000 11 月 03 02 月 01 固定收益 0 115 00
理财 4 号
日 日
2015 年 2015 年
智能定期
宁波银行 否 4,000 11 月 03 12 月 13 固定收益 4,000 12.13 12.13 12.13
理财 2 号
日 日
鼎鼎成金 2014 年 2015 年
招商银行 否 67944 号 120 12 月 05 01 月 22 固定收益 120 0.81 0.81 0.81
理财计划 日 日
鼎鼎成金 2015 年 2015 年
招商银行 否 68431 号 75 01 月 26 03 月 31 固定收益 75 0.44 0.44 0.44
理财计划 日 日
鼎鼎成金 2015 年 2015 年
招商银行 否 68480 号 50 03 月 31 05 月 28 固定收益 50 0.41 0.41 0.41
理财计划 日 日
招商银行 否 鼎鼎成金 60 2015 年 2015 年 固定收益 60 0.64 0.64 0.64
33
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
68581 号 08 月 25 11 月 25
理财计划 日 日
合计 167,305 -- -- -- 145,305 1,898.06 1,783.06 --
委托理财资金来源 募集资金及自有资金
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况(如适用) 不适用
委托理财审批董事会公告披露 2014 年 01 月 24 日
日期(如有) 2014 年 02 月 26 日
委托理财审批股东会公告披露
2014 年 03 月 20 日
日期(如有)
未来是否还有委托理财计划 有
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、北纬国际中心项目(即北纬通信移动互联网产业园项目)
2010年8月5日,公司与南京新城科技园建设发展有限责任公司签署《南京新城科技园入园合同》。南京新城科技园建设
发展有限责任公司负责协助公司在南京新城科技园投资建设“北纬通信移动互联网产业园”项目。项目主要包括:移动互联网
研发中心和服务运营基地、移动互联网创业园、移动创意产业园、培训学院、移动互联网会展中心及相应配套服务设施。
2011年5月16日,北纬通信科技南京有限责任公司取得南京市发展和改革委员会的宁发改投资字【2011】388号文件,同
意新建《北纬通信移动互联网产业基地》项目备案。
该项目于2012年4月开工,报告期内已经完成竣工验收工作,目前正在进行对外招租。
2、参股公司杭州掌盟软件股份有限公司挂牌新三板
杭州掌盟软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌申请获审查同意,于2015年11月23日起在全国中小企业股
份转让系统挂牌公开转让。截至本报告期末,公司通过全资子公司北京永辉瑞金创业投资有限公司和九天盛信(北京)文化
传播有限公司间接持有杭州掌盟股份共计669.339万股,占其总股本的22.31%。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
35
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
82,104,69 -28,671,8 -28,671,8 53,432,82
一、有限售条件股份 32.09% 20.88%
0 63 63 7
82,104,69 -28,671,8 -28,671,8 53,432,82
3、其他内资持股 32.09% 20.88%
0 63 63 7
29,052,87 -29,052,8 -29,052,8
其中:境内法人持股 11.35% 0 0.00%
6 76 76
53,051,81 53,432,82
境内自然人持股 20.74% 381,013 381,013 20.88%
4 7
173,748,1 28,671,86 28,671,86 202,420,0
二、无限售条件股份 67.91% 79.12%
86 3 3 49
173,748,1 28,671,86 28,671,86 202,420,0
1、人民币普通股 67.91% 79.12%
86 3 3 49
255,852,8 255,852,8
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
76 76
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年1月5日,以2014年12月31日高管持股数量为基数,新解除原高管锁定股份3股。2015年1月19日,公司2014年非公开发
行的29,052,876股(股份数量已根据2013年权益分派方案调整计算)股份限售期届满上市流通。2015年12月11日,公司实际
控制人、控股股东、董事长傅乐民及副董事长许建国合计增持本公司股份508,021股,按规定其中381,016股列为高管锁定股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
36
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
认购公司非公开
国泰基金管理有
10,000,000 10,000,000 0 0 发行股票,股票 2015-1-19
限公司
限售期 12 个月
认购公司非公开
泰康资产管理有
5,800,000 5,800,000 0 0 发行股票,股票 2015-1-19
限责任公司
限售期 12 个月
认购公司非公开
华林证券有限责
4,200,000 4,200,000 0 0 发行股票,股票 2015-1-19
任公司
限售期 12 个月
认购公司非公开
中银基金管理有
3,800,000 3,800,000 0 0 发行股票,股票 2015-1-19
限公司
限售期 12 个月
西藏山南世纪金 认购公司非公开
源投资管理有限 3,800,000 3,800,000 0 0 发行股票,股票 2015-1-19
公司 限售期 12 个月
认购公司非公开
兴业全球基金管
1,452,876 1,452,876 0 0 发行股票,股票 2015-1-19
理有限公司
限售期 12 个月
2015 年 1 月 5
傅乐民 38,480,468 1 346,891 38,827,358 高管锁定规定
日解除限售 1 股
2015 年 1 月 5
彭伟 7,495,706 1 0 7,495,705 高管锁定规定
日解除限售 1 股
2015 年 1 月 5
许建国 7,075,640 1 34,125 7,109,764 高管锁定规定
日解除限售 1 股
合计 82,104,690 29,052,879 381,016 53,432,827 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
37
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
36,846 38,903 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
(如有)(参见
数 数(如有)(参
注 8)
见注 8)
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
48,769,81 -2,537,47 38,827,35
傅乐民 境内自然人 19.06% 9,942,453
19 8
彭伟 境内自然人 3.91% 9,994,274 0 7,495,705 2,498,569
许建国 境内自然人 3.60% 9,219,686 -214,500 7,109,764 2,109,922
施玉庆 境内自然人 2.70% 6,920,000 未知 0 6,920,000
潘文波 境内自然人 0.65% 1,659,200 未知 0 1,659,200
中国银行股份有
限公司-招商行
境内非国有法人 0.62% 1,589,570 未知 0 1,589,570
业领先混合型证
券投资基金
陈喜贞 境内自然人 0.59% 1,507,702 未知 0 1,507,702
中央汇金资产管
境内非国有法人 0.46% 1,173,300 未知 0 1,173,300
理有限责任公司
李立 境内自然人 0.43% 1,093,988 未知 0 1,093,988
邓志成 境内自然人 0.36% 913,100 未知 0 913,100
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)
上述股东中,公司董事傅乐民、许建国和彭伟 3 人之间相互不存在关联关系,也不属
上述股东关联关系或一致行动的说
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,未知上述 3 人与其他股东、其他
明
股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
38
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
傅乐民 9,942,453 人民币普通股 9,942,453
施玉庆 6,920,000 人民币普通股 6,920,000
彭伟 2,498,569 人民币普通股 2,498,569
许建国 2,109,922 人民币普通股 2,109,922
潘文波 1,659,200 人民币普通股 1,659,200
中国银行股份有限公司-招商行业
1,589,570 人民币普通股 1,589,570
领先混合型证券投资基金
陈喜贞 1,507,702 人民币普通股 1,507,702
中央汇金资产管理有限责任公司 1,173,300 人民币普通股 1,173,300
李立 1,093,988 人民币普通股 1,093,988
邓志成 913,100 人民币普通股 913,100
前 10 名无限售流通股股东之间,以
上述股东中,公司董事傅乐民、许建国和彭伟 3 人之间相互不存在关联关系,也不属
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,未知上述 3 人与其他股东、其他
名股东之间关联关系或一致行动的
股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
说明
施玉庆通过投资者信用账户持有公司股票 6,920,000 股;潘文波通过投资者信用账户
前 10 名普通股股东参与融资融券业
持有公司股票 1,659,200 股;陈喜贞通过投资者信用账户持有公司股票 1,507,702 股;
务情况说明(如有)(参见注 4)
李立通过投资者信用账户持有公司股票 1,079,988 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
傅乐民 中国 否
主要职业及职务 在本公司担任董事长及总经理职务
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
39
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3、公司实际控制人情况
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
傅乐民 中国 否
主要职业及职务 在本公司担任董事长及总经理职务
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 未曾控股其他境内外上市公司
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
40
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数(股) 变动(股)数(股)
(股) (股)
2001 年
董事长、 51,307,29 48,769,81
傅乐民 现任 男 53 11 月 24 462,521 3,000,000 0
总经理 0 1
日
2001 年
许建国 副董事长 现任 男 53 11 月 24 9,434,186 45,500 260,000 0 9,219,686
日
2011 年
彭伟 董事 现任 男 46 08 月 16 9,994,274 0 0 0 9,994,274
日
2003 年
董事、副
张军 现任 男 55 02 月 18
总经理
日
2015 年
董事、副
张齐 现任 男 52 06 月 30
总经理
日
2010 年
董事、副
刘宁 现任 男 49 12 月 09
总经理
日
2010 年
胡建军 独立董事 现任 男 52 12 月 09
日
2015 年
刘剑锋 独立董事 现任 男 47 11 月 24
日
2010 年
娄屹 独立董事 现任 男 51 12 月 09
日
2007 年
韩生余 监事 现任 男 53 11 月 13
日
邹斌 监事 现任 男 54 2001 年
42
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
11 月 24
日
2010 年
段建明 监事 现任 男 53 12 月 09
日
2015 年
张文涛
财务总监 现任 男 38 06 月 30
日
2015 年
董事会秘
黄潇 现任 女 36 09 月 09
书
日
2010 年 2016 年
陈智勇 副总经理 现任 男 44 12 月 09 02 月 29
日 日
董事、副
2001 年 2015 年
总经理、
李韧 离任 男 48 11 月 24 09 月 09
董事会秘
日 日
书
2011 年 2015 年
李锦涛 独立董事 离任 男 54 08 月 16 11 月 24
日 日
2008 年 2015 年
高晓光 财务总监 离任 男 39 09 月 19 06 月 19
日 日
70,735,75 67,983,77
合计 -- -- -- -- -- -- 508,021 3,260,000
0 1
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、副总经理、 2015 年 09 月 09
李韧 离任 因个人原因辞职
董事会秘书 日
2015 年 11 月 24
李锦涛 独立董事 离任 因个人原因辞职
日
2015 年 06 月 19
高晓光 财务总监 解聘 因个人原因辞职
日
2015 年 6 月 30 日,公司第五届董事会第十三次会议审
2015 年 06 月 30 议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》,聘任
张齐 董事、副总经理 任免
日 张齐为公司副总经理;2015 年 11 月 24 日,公司 2015
年第一次临时股东大会审议通过了《关于增补公司非
43
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独立董事的议案》,选举张齐为公司第五届董事会董
事。
2015 年 11 月 24 日,公司 2015 年第一次临时股东大会
2015 年 11 月 24
刘剑锋 独立董事 任免 审议通过了《关于增补公司独立董事的议案》,选举刘
日
剑锋为公司第五届董事会独立董事。
2015 年 6 月 30 日,公司第五届董事会第十三次会议审
2015 年 06 月 30
张文涛 财务总监 任免 议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》,聘任
日
张文涛为公司财务总监。
2015 年 9 月 9 日,公司第五届董事会第十六次会议审
2015 年 09 月 09
黄潇 董事会秘书 任免 议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》,聘任
日
黄潇为公司董事会秘书。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事会成员
傅乐民,男,1963年出生,硕士学位。1997年至今任公司总经理,为公司主要创始人。曾参与国家自然科学基金项目及“七
五”攻关项目课题的研究工作。其担任开发和推广主要负责人的“HOPE—126大型寻呼网络系统”荣获第一届中国国际通信设
备技术展览会产品金奖。现任公司董事长兼总经理。
许建国,男,1963年出生,硕士学位。1997年至今任公司副总经理、总工程师,公司创始人之一。曾直接参与过国家“七五”“八
五”攻关课题和“863”高科技研究题目,获得过中国科学院科技进步一等奖。现任公司副董事长。
彭伟,男,1970年出生,硕士学位。1997年至2010年任本公司副总经理,公司创始人之一。2015年5月至今任北京东方华氢
科技有限公司董事长。目前担任公司董事。
张军,男,1961年出生,学士学位。历任空军华英寻呼网副总经理、北京华英台总经理、空军通信支援国家经济建设办公室
副主任。2003年至今任公司副总经理,2010年起任公司董事。
张齐,男,1964年出生,硕士学位。历任江西省景德镇市邮电局总工程师、景德镇市电信局副局长、江西省电信公司市场部
总经理、中国电信集团公司企业发展部战略处处长、中国电信集团公司政企客户事业部副总经理、中国电信集团天津分公司
副总经理。2015年6月至今任公司副总经理,2015年11月起任公司董事。
刘宁,男,1967年出生,学士学位。历任侨光置业(香港)有限公司设计部副总经理、兵器规划设计研究院方案组组长、北
京云翔设计工程公司第二设计部经理、北京维拓时代建筑设计有限公司副总建筑师。2010年至今任公司副总经理,2011年起
任公司董事。
胡建军,男,1964年出生,硕士学位。现任北京信捷和盛投资管理有限公司总经理、北京迪蒙斯巴克科技股份有限公司董事
长。2010年起任公司独立董事。
刘剑锋,男,1969年出生,硕士学位。曾任北电网络通讯工程有限公司财务总监、沈阳北电通信有限公司财务总监,现任上
海科惠价值投资管理有限公司董事及总经理、北京中长石基信息技术股份有限公司独立董事、上海科祥股权投资中心(有限
合伙)执行事务合伙人、索通发展股份有限公司监事、华新绿源环保股份有限公司董事、 伟本智能机电(上海)股份有限公
司独立董事。2015年11月起任公司独立董事。
娄屹,男,1965年出生,硕士学位。现任辽宁中移通信技术工程有限公司总工程师。2010年起任公司独立董事。
(二)监事会成员
韩生余,男,1963年出生,学士学位。2003年至今先后担任公司技术部经理、移动运营事业部技术副总经理、研发技术中心
副总经理,现任运营商事业部副总经理。2007年至今任公司监事,2010年起任监事会主席。
邹斌,男,1962年出生,硕士学位。2003年至今先后担任公司网络部经理、研发中心副总经理,现任公司研发中心技术专家。
2001年至今任公司监事。
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段建明,男,1963年出生,大专学历。1997年至今就职于公司行政部。2010年起任公司监事。
(三)高级管理人员
傅乐民,男,1963年出生,硕士学位。1997年至今任公司总经理,为公司主要创始人。曾参与国家自然科学基金项目及“七
五”攻关项目课题的研究工作。其担任开发和推广主要负责人的“HOPE—126大型寻呼网络系统”荣获第一届中国国际通信设
备技术展览会产品金奖。现任公司董事长兼总经理。
张军,男,1961年出生,学士学位。历任空军华英寻呼网副总经理、北京华英台总经理、空军通信支援国家经济建设办公室
副主任。2003年至今任公司副总经理,2010年起任公司董事。
张齐,男,1964年出生,硕士学位。历任江西省景德镇市邮电局总工程师、景德镇市电信局副局长、江西省电信公司市场部
总经理、中国电信集团公司企业发展部战略处处长、中国电信集团公司政企客户事业部副总经理、中国电信集团天津分公司
副总经理。2015年6月至今任公司副总经理,2015年11月起任公司董事。
刘宁,男,1967年出生,学士学位。历任侨光置业(香港)有限公司设计部副总经理、兵器规划设计研究院方案组组长、北
京云翔设计工程公司第二设计部经理、北京维拓时代建筑设计有限公司副总建筑师。2010年至今任公司副总经理,2011年起
任公司董事。
张文涛,男,1978年出生,硕士学历,注册会计师。历任北京中经万代工贸有限公司财务经理、中鼎会计师事务所有限责任
公司部门经理、利安达会计师事务所高级项目经理、北京德法利投资有限公司财务总监。2015年6月起任公司财务总监。
黄潇,女,1980年出生,硕士学位。2002年起就职于公司证券部,2004年11月至2015年9月任公司证券事务代表,2015年9
月起任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2012 年 01 月 17
傅乐民 杭州华银教育多媒体科技股份有限公司 独立董事 否
日
2015 年 05 月 18
彭伟 北京东方华氢科技有限公司 董事长 是
日
2002 年 09 月 30
胡建军 北京信捷和盛投资管理有限公司 总经理 是
日
2008 年 09 月 04
胡建军 北京迪蒙斯巴克科技股份有限公司 董事长 否
日
2009 年 07 月 15
刘剑锋 上海科惠价值投资管理有限公司 董事、总经理 是
日
2010 年 11 月 15
刘剑锋 北京中长石基信息技术股份有限公司 独立董事 是
日
执行事务合 2011 年 01 月 25
刘剑锋 上海科祥股权投资中心(有限合伙) 否
伙人 日
2013 年 12 月 01
刘剑锋 索通发展股份有限公司 监事 否
日
2015 年 09 月 01
刘剑锋 华新绿源环保股份有限公司 董事 否
日
45
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015 年 12 月 30
刘剑锋 伟本智能机电(上海)股份有限公司 独立董事 是
日
2010 年 12 月 01
娄屹 辽宁中移通信技术工程有限公司 总工程师 是
日
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司内部建立了高级管理人员的考核机制,使高管人员更好地履行职责,
维护股东权益。同时,董事会下设薪酬与考核委员会,负责董事、监事和高级管理人员的薪酬考核工作。独立董事津贴标准
由公司股东大会决议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据:行业总体薪酬水平及公司实际经营状况。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况:按月定期支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
傅乐民 董事长、总经理 男 53 现任 13 否
许建国 副董事长 男 53 现任 12 否
彭伟 董事 男 46 现任 12 否
张军 董事、副总经理 男 55 现任 55.88 否
张齐 董事、副总经理 男 52 现任 20.94 否
刘宁 董事、副总经理 男 49 现任 41.5 否
胡建军 独立董事 男 52 现任 5否
刘剑锋 独立董事 男 47 现任 0.42 否
娄屹 独立董事 男 51 现任 5否
韩生余 监事 男 53 现任 24.62 否
邹斌 监事 男 54 现任 13.55 否
段建明 监事 男 53 现任 8.82 否
张文涛 财务总监 男 38 现任 11.36 否
黄潇 董事会秘书 女 36 现任 13.77 否
陈智勇 副总经理 男 44 现任 31.75 否
李韧 董事、副总经理、男 48 离任 53.5 否
46
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董事会秘书
李锦涛 独立董事 男 54 离任 4.58 否
高晓光 财务总监 男 39 离任 14.6 否
合计 -- -- -- -- 342.29 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
截至2015年12月31日,公司在职员工为321人,公司没有需承担费用的离退休职工。
(一)员工专业构成
专业 员工人数 占员工总数的比例
技术人员 99 30.84%
业务人员 187 58.26%
财务人员 17 5.30%
管理人员及其他 18 5.60%
合计 321 100%
(二)员工教育程度
学历 员工人数 占员工总数的比例
硕士及以上 35 10.9%
大学本科 217 67.6%
专科 63 19.63%
中专高中及以下 6 1.87%
合计 321 100%
47
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(三)员工薪酬政策
公司员工工资主要由基本工资和绩效工资构成。根据公司年度经营计划和经营任务指标,制定各部门的经营任务,并
进行综合绩效考核,确定员工的年度薪酬分配。制定并实施绩效考核及薪酬评价机制,使得薪资制度得到定期评估,确保其
合理且执行有效。使员工通过自身的努力,在为公司的生产经营多做贡献的同时,分享到公司的经营与发展成果。
(四)员工培训计划
公司不断开展员工的培训工作,建立起较完善的培训体系。其中包括定期的新员工入职培训、员工转岗培训、在职人
员技术讲座、外派技术人员培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等,此外,对表现优秀的员工有计划、有步骤地进行
不定期培训,以培养骨干、储备人才,从而有效地提高员工素质和企业经营管理水平。
企业薪酬成本情况
本期
当期领取薪酬员工总人数(人) 456
当期总体薪酬发生额(万元) 8,723.94
总体薪酬占当期营业收入比例 45.06%
高管人均薪酬金额(万元/人) 28.47
所有员工人均薪酬金额(万元/人) 19.13
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板块上市公司特别规定》、《企业内部控制规范》等法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内
部管理和控制制度,进一步提升公司的规范化程度。公司整体运作规范、独立性强、信息披露规范,实际情况与中国证监会
有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。
(一)公司治理制度的建立情况
报告期内,公司不断建立、健全各项公司治理制度,目前已涵盖经营管理、财务、信息披露、内部审计、对外投资等各
个方面,为公司的规范运作与健康发展提供了良好的制度保障。
(二)关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会,规范表决
程序,并通过聘请律师见证保证会议的合法性。能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。
(三)关于控股股东与上市公司的关系
公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《公司章程》规范自己的行为,能够依法行使其权利,并承担相应义务。
公司的控股股东为个人,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司董事会、监事会和相应
部门能够正常运作,具有独立性。
(四)关于董事与董事会
公司董事能够依据《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《董事会议事规则》开展工作,认真出席相关会议,积极
参加培训,熟悉有关法律法规。公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事,公司目前有董事9名,其中独立董事3
名,董事会的人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。独立董事按照《独立董事工作细则》等制度规定独立履行职责,
出席公司董事会、股东大会,对公司重大事项发表独立意见,保证了公司的规范运作。
(五)监事和监事会
公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定开展工作,监事的推荐、选举和产生
程序符合相关法律、法规要求。公司监事认真履行职责,对公司财务状况、重大事项的合法、合规性进行监督,维护公司及
股东的合法权益。
(六)关于信息披露与透明度
公司根据《信息披露事务管理办法》和《投资者关系管理制度》,认真履行信息披露义务。公司指定《证券时报》、《中
国证券报》及巨潮资讯网作为公司信息披露的报纸和网站。保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时,并确保所有股东
有平等的机会获得信息。本公司指定董事会秘书负责信息披露工作,证券事务代表协助董事会秘书开展工作。
(七)关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、
健康的发展。
(八)绩效评价与激励约束机制
公司建立了一系列的绩效评价与激励约束机制,对高级管理人员的聘任公开、透明,符合有关法律法规的要求。同时,
公司进一步健全公司法人治理结构,建立和完善对公司中高级管理人员和核心技术人员的长期激励和约束机制。
(九)内部审计制度的建立和执行情况
公司董事会下设审计委员会,审计委员会日常办事机构为审计部。审计部在审计委员会的授权范围内行使审计监督权,
按照《内部审计制度》依法检查公司会计帐目及相关资产,对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析
评价,保证公司资产的真实和完整。通过内部审计工作的开展,达到规避公司经营风险、提高公司经济效益的目的。
报告期内,2015年11月24日公司2015年第一次临时股东大会对《公司章程》进行了修订完善。
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东为自然人,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。控股股东不存在超越公司股东
大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司董事会、监事会和相应部门能够正常运作,具有独立性。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见刊登在中国证
券报、证券时报和巨
潮资讯网
2014 年年度股东大
年度股东大会 0.01% 2015 年 04 月 30 日 2015 年 05 月 01 日 (www.cninfo.com.
会
cn)的公司 2015-025
号《2014 年年度股
东大会决议公告》
详见刊登在中国证
券报、证券时报和巨
潮资讯网
2015 年第一次临时 (www.cninfo.com.
临时股东大会 0.00% 2015 年 11 月 24 日 2015 年 11 月 25 日
股东大会 cn)的公司 2015-049
号《2015 年第一次
临时股东大会决议
公告》
机构投资者情况
机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
胡建军 11 0 11 0 0否
刘剑锋 0 0 0 0 0否
娄屹 11 0 11 0 0否
李锦涛 11 0 11 0 0否
独立董事列席股东大会次数 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司独立董事勤勉尽责,积极参加董事会和股东大会会议,关注公司运作,对公司内部控制建设、管理体系
建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了专业性建议,对公司财务及生产经营活动进行了有效监督,积极有效地履行了
独立董事的职责,维护了公司和中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
(一)董事会提名委员会工作情况
报告期内,提名委员会共召开三次会议,提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》履行职责,对拟选举聘任的董事、
高级管理人员任职资格进行审查,发表审查意见和建议,提交董事会审议及股东大会选举。
(二)董事会薪酬与考核委员会工作情况
报告期内,薪酬与考核委员会共召开一次会议,委员会对公司董事、监事、其他高级管理人员2014年度的述职报告进行了考
评,对上述人员2014年度薪酬进行了审核,确认其薪酬发放履行了决策程序,披露的薪酬真实、准确。
(三)董事会审计委员会工作情况
报告期内,审计委员会召开了四次会议,听取审计部工作报告和工作计划安排,审议审计部提交的内部审计报告,重点关注
公司定期财务报告、募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用等事项。在2015年度审计工作中,审计委员会充分履行
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
职责,与会计师事务所协商确定年度审计工作时间安排,督促其在约定时间内提交审计报告。审计委员会还对公司内部控制
制度建设工作和公司内部审计工作制度进行了全面核查,并出具报告。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员薪酬由基本工资和绩效工资两部分构成。公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系,
由董事会下设的薪酬与考核委员会对高级管理人员的履职情况和工作业绩进行年终考评,确定其年度薪酬总额,并将考核结
果作为制定下一年度薪酬计划的参考依据。报告期内,公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法
律法规认真履行职责,较好的完成了本年度的各项任务。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 17 日
内部控制评价报告全文披露索引 公司《2015 年度内部控制自我评价报告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
①财务报告重大缺陷的迹象包括: a.公 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
司董事、监事和高级管理人员舞弊; b. 务流程有效性的影响程度、发生的可能
发现当期财务报表存在重大错报,而内部 性作判定。 如果缺陷发生的可能性较
控制在运行过程中未能发现该错报; c. 小,会降低工作效率或效果、或加大效
企业审计委员会和内部审计机构对内部控 果的不确定性、或使之偏离预期目标为
定性标准
制的监督无效; ②财务报告重要缺陷的 一般缺陷; 如果缺陷发生的可能性较
迹象包括: a.未依照公认会计准则选择和 高,会显著降低工作效率或效果、或显
应用会计政策; b.未建立反舞弊程序和 著加大效果的不确定性、或使之显著偏
控制措施; c.对于非常规或特殊交易的 离预期目标为重要缺陷; 如果缺陷发
账务处理没有建立相应的控制机制或没有 生的可能性高,会严重降低工作效率或
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
实施且没有相应的补偿性控制; d.对于 效果、或严重加大效果的不确定性、或
期末财务报告过程的控制存在一项或多项 使之严重偏离预期目标为重大缺陷。出
缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到 现以下情形的,可认定为重大缺陷:内
真实、完整的目标。 ③财务报告 部控制评价的结果特别是重大或重要
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷 缺陷未得到整改;重要业务缺乏制度控
之外的其他控制缺陷。 制或制度系统性失效。
根据对内部控制目标实现影响程度,非
财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 重要缺陷和重大缺陷。定量标准以营业
指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损 收入、资产总额作为衡量指标。 内部
失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。控制缺陷可能导致或导致的损失与利
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 润报表相关的,以营业收入指标衡量。
的财务报告错报金额小于营业收入的 1%,如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能
则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的 导致的财务报告错报金额小于营业收
1%但小于 2%认定为重要缺陷;如果超过 入的 1%,则认定为一般缺陷;如果超
税前利润营业收入的 2%,则认定为重大缺 过营业收入的 1%但小于 2%认定为重
定量标准
陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损 要缺陷;如果超过营业收入的 2%,则
失与资产管理相关的,以资产总额指标衡 认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致或导致的损失与资产管理相关的,
导致的财务报告错报金额小于资产总额的 以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独
0.5%,则认定为一般缺陷;如果超过资产 或连同其他缺陷可能导致的财务报告
总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷; 错报金额小于资产总额的 0.5%,则认
如果超过资产总额 1%,则认定为重大缺 定为一般缺陷;如果超过资产总额
陷。 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷;如
果超过资产总额 1%,则认定为重大缺
陷。
财务报告重大缺陷数量(个) 0
非财务报告重大缺陷数量(个) 0
财务报告重要缺陷数量(个) 0
非财务报告重要缺陷数量(个) 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为,北纬通信公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有
重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 03 月 17 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 公司《2015 年度内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 16 日
审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 中喜审字[2016]第 0432 号
注册会计师姓名 马燕 梁亚靖
审计报告正文
北京北纬通信科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京北纬通信科技股份有限公司(以下简称“北纬通信公司”)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母
公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北纬通信公司管理层的责任,这种责任包括:⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其
实现公允反映;⑵设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,北纬通信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北纬通信公司2015年12月31
日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:北京北纬通信科技股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位:元
项目 期末余额 期初余额
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流动资产:
货币资金 170,933,742.18 275,260,995.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 55,267,917.32 71,156,603.23
预付款项 5,962,949.55 7,316,411.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,923,311.11
应收股利
其他应收款 11,881,171.64 12,445,645.45
买入返售金融资产
存货 7,049,164.17 2,054,296.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 222,708,569.82 212,820,987.40
流动资产合计 473,803,514.68 583,978,250.97
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 100.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,545,394.80 28,349,664.53
投资性房地产 3,444,488.00 3,555,596.00
固定资产 588,294,731.07 45,071,954.77
在建工程 469,275,006.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 334,131.04 3,919,464.55
开发支出 1,749,999.19
商誉 6,017,659.46 8,554,538.55
长期待摊费用 603,726.01 1,930,453.03
递延所得税资产 3,125,972.27 3,132,157.02
其他非流动资产
非流动资产合计 637,366,202.65 565,538,834.42
资产总计 1,111,169,717.33 1,149,517,085.39
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,859,117.96 93,531,468.91
预收款项 9,082,514.49 8,639,796.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,188,183.35 4,525,093.12
应交税费 2,254,896.01 2,327,204.48
应付利息
应付股利
其他应付款 24,022,649.99 6,589,299.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,635,096.35 1,503,042.03
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
流动负债合计 95,042,458.15 117,115,904.15
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,200,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,200,000.00
负债合计 96,242,458.15 117,115,904.15
所有者权益:
股本 255,852,876.00 255,852,876.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 515,168,477.42 510,144,619.54
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,232,477.55 35,232,477.55
一般风险准备
未分配利润 204,096,783.24 225,753,523.29
归属于母公司所有者权益合计 1,010,350,614.21 1,026,983,496.38
少数股东权益 4,576,644.97 5,417,684.86
所有者权益合计 1,014,927,259.18 1,032,401,181.24
负债和所有者权益总计 1,111,169,717.33 1,149,517,085.39
法定代表人:傅乐民 主管会计工作负责人:张文涛 会计机构负责人:张文涛
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2、母公司资产负债表
单位:元
项目 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 130,765,446.70 250,662,827.23
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 45,745,816.68 63,474,125.79
预付款项 5,529,383.55 2,478,714.39
应收利息 2,923,311.11
应收股利
其他应收款 445,380,615.86 332,063,567.56
存货 7,049,164.17 2,021,066.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 222,038,321.24 210,926,396.00
流动资产合计 856,508,748.20 864,550,008.53
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 142,624,756.25 142,624,756.25
投资性房地产 3,444,488.00 3,555,596.00
固定资产 38,919,694.61 41,408,585.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 238,256.00 3,811,789.55
开发支出 1,348,601.69
商誉
59
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期待摊费用 350,917.68 1,845,799.03
递延所得税资产 86,683.47 106,810.91
其他非流动资产
非流动资产合计 185,664,796.01 194,701,939.19
资产总计 1,042,173,544.21 1,059,251,947.72
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,229,624.77 9,830,188.92
预收款项 7,737,716.16 8,639,796.25
应付职工薪酬 1,790,543.01 1,745,063.01
应交税费 921,307.92 875,811.45
应付利息
应付股利
其他应付款 56,083,196.53 68,096,055.01
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 181,506.78 499,957.75
流动负债合计 73,943,895.17 89,686,872.39
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,200,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
非流动负债合计 1,200,000.00
负债合计 75,143,895.17 89,686,872.39
所有者权益:
股本 255,852,876.00 255,852,876.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 507,681,421.20 507,681,421.20
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,232,477.55 35,232,477.55
未分配利润 168,262,874.29 170,798,300.58
所有者权益合计 967,029,649.04 969,565,075.33
负债和所有者权益总计 1,042,173,544.21 1,059,251,947.72
3、合并利润表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 193,605,183.07 227,626,151.21
其中:营业收入 193,605,183.07 227,626,151.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 246,129,809.67 224,658,460.63
其中:营业成本 112,161,594.60 128,642,449.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 954,428.35 1,981,480.15
61
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
销售费用 49,830,317.14 38,506,772.63
管理费用 72,988,016.24 60,514,160.01
财务费用 951,216.70 -6,886,200.63
资产减值损失 9,244,236.64 1,899,799.04
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填
24,359,995.99 10,900,217.61
列)
其中:对联营企业和合营企业
6,529,386.30 7,742,189.14
的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) -28,164,630.61 13,867,908.19
加:营业外收入 5,624,007.31 1,638,103.05
其中:非流动资产处置利得 23,993.20
减:营业外支出 226,430.64 630,409.67
其中:非流动资产处置损失 13,712.95 66,294.15
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -22,767,053.94 14,875,601.57
减:所得税费用 -246,663.22 1,310,897.43
五、净利润(净亏损以“-”号填列) -22,520,390.72 13,564,704.14
归属于母公司所有者的净利润 -19,098,211.29 15,262,137.81
少数股东损益 -3,422,179.43 -1,697,433.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
62
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -22,520,390.72 13,564,704.14
归属于母公司所有者的综合收益
-19,098,211.29 15,262,137.81
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,422,179.43 -1,697,433.67
八、每股收益:
(一)基本每股收益 -0.07 0.06
(二)稀释每股收益 -0.07 0.06
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:傅乐民 主管会计工作负责人:张文涛 会计机构负责人:张文涛
4、母公司利润表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 144,679,673.31 200,839,003.02
减:营业成本 91,089,894.58 110,750,583.52
营业税金及附加 700,425.16 1,371,409.31
销售费用 32,040,129.02 25,329,767.56
管理费用 45,607,580.03 42,612,358.84
财务费用 -1,984,596.43 -6,846,664.98
资产减值损失 -120,636.89 236,516.17
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填
17,807,616.44 859,694.71
列)
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
63
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -4,845,505.72 28,245,027.31
加:营业外收入 5,100,040.58 1,300,000.00
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 211,304.95 606,905.37
其中:非流动资产处置损失 44,696.12
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
43,229.91 28,938,121.94
列)
减:所得税费用 20,127.44 3,560,846.23
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,102.47 25,377,275.71
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,102.47 25,377,275.71
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元
64
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 229,641,021.21 229,231,769.34
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,190,115.53 5,448,164.35
经营活动现金流入小计 234,831,136.74 234,679,933.69
购买商品、接受劳务支付的现金 90,216,080.34 131,480,688.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
80,986,479.80 68,852,182.08
金
支付的各项税费 13,343,195.01 19,089,050.96
支付其他与经营活动有关的现金 46,096,745.20 35,157,396.97
经营活动现金流出小计 230,642,500.35 254,579,318.47
经营活动产生的现金流量净额 4,188,636.39 -19,899,384.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,453,050,000.00 279,071,403.00
取得投资收益收到的现金 19,617,103.19 3,834,245.74
65
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
1,600.00 370.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,472,668,703.19 282,906,018.74
购建固定资产、无形资产和其他
105,271,783.18 150,938,052.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,477,303,225.00 475,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,933,391.88
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,582,575,008.18 628,571,444.43
投资活动产生的现金流量净额 -109,906,304.99 -345,665,425.69
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 3,830,000.00 494,399,996.08
其中:子公司吸收少数股东投资
3,830,000.00 9,400,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,830,000.00 494,399,996.08
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,439,584.76 18,382,426.76
的现金
其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 506,573.15
筹资活动现金流出小计 2,439,584.76 18,888,999.91
筹资活动产生的现金流量净额 1,390,415.24 475,510,996.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,327,253.36 109,946,185.70
加:期初现金及现金等价物余额 275,260,995.54 165,314,809.84
六、期末现金及现金等价物余额 170,933,742.18 275,260,995.54
66
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 177,577,280.27 197,592,860.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,611,105.61 5,341,223.92
经营活动现金流入小计 182,188,385.88 202,934,084.75
购买商品、接受劳务支付的现金 80,098,218.66 117,522,105.70
支付给职工以及为职工支付的现
54,165,958.50 44,063,984.92
金
支付的各项税费 10,454,861.63 16,454,914.18
支付其他与经营活动有关的现金 152,077,490.20 179,414,896.20
经营活动现金流出小计 296,796,528.99 357,455,901.00
经营活动产生的现金流量净额 -114,608,143.11 -154,521,816.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,450,000,000.00 269,000,003.00
取得投资收益收到的现金 17,807,616.44 1,939,935.46
处置固定资产、无形资产和其他
1,600.00 370.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,467,809,216.44 270,940,308.46
购建固定资产、无形资产和其他
658,869.10 7,616,475.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,470,000,000.00 470,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,470,658,869.10 478,216,475.65
投资活动产生的现金流量净额 -2,849,652.66 -207,276,167.19
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 484,999,996.08
取得借款收到的现金
67
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 484,999,996.08
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,439,584.76 18,382,426.76
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 506,573.15
筹资活动现金流出小计 2,439,584.76 18,888,999.91
筹资活动产生的现金流量净额 -2,439,584.76 466,110,996.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,897,380.53 104,313,012.73
加:期初现金及现金等价物余额 250,662,827.23 146,349,814.50
六、期末现金及现金等价物余额 130,765,446.70 250,662,827.23
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
255,85 1,032,4
510,144 35,232, 225,753 5,417,6
一、上年期末余额 2,876. 01,181.
,619.54 477.55 ,523.29 84.86
00 24
加:会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
255,85 1,032,4
510,144 35,232, 225,753 5,417,6
二、本年期初余额 2,876. 01,181.
,619.54 477.55 ,523.29 84.86
00 24
68
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三、本期增减变动
5,023,8 -21,656, -841,03 -17,473,
金额(减少以“-”
57.88 740.05 9.89 922.06
号填列)
(一)综合收益总 -19,098, -3,422,1 -22,520,
额 211.29 79.43 390.72
(二)所有者投入 5,023,8 2,581,1 7,604,9
和减少资本 57.88 39.54 97.42
1.股东投入的普 3,830,0 3,830,0
通股 00.00 00.00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
5,023,8 -1,248,8 3,774,9
4.其他
57.88 60.46 97.42
-2,558,5 -2,558,5
(三)利润分配
28.76 28.76
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或 -2,558,5 -2,558,5
股东)的分配 28.76 28.76
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 255,85 515,168 35,232, 204,096 4,576,6 1,014,9
69
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2,876. ,477.42 477.55 ,783.24 44.97 27,259.
00 18
上期金额
单位:元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
113,40
163,591 32,694, 232,218 516,249 542,420
一、上年期末余额 0,000.
,872.61 749.98 ,078.75 .55 ,950.89
00
加:会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
113,40
163,591 32,694, 232,218 516,249 542,420
二、本年期初余额 0,000.
,872.61 749.98 ,078.75 .55 ,950.89
00
三、本期增减变动 142,45
346,552 2,537,7 -6,464,5 4,901,4 489,980
金额(减少以“-” 2,876.
,746.93 27.57 55.46 35.31 ,230.35
号填列) 00
(一)综合收益总 15,262, -1,697, 13,564,
额 137.81 433.67 704.14
14,526
(二)所有者投入 474,479 6,598,8 495,604
,438.0
和减少资本 ,184.93 68.98 ,491.91
0
14,526
1.股东投入的普 469,566 6,598,8 490,692
,438.0
通股 ,984.93 68.98 ,291.91
0
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他 4,912,2 4,912,2
70
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
00.00 00.00
2,537,7 -21,726, -19,188,
(三)利润分配
27.57 693.27 965.70
2,537,7 -2,537,7
1.提取盈余公积
27.57 27.57
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或 -19,188, -19,188,
股东)的分配 965.70 965.70
4.其他
127,92 -127,92
(四)所有者权益
6,438. 6,438.0
内部结转
00 0
127,92 -127,92
1.资本公积转增
6,438. 6,438.0
资本(或股本)
00 0
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
255,85 1,032,4
510,144 35,232, 225,753 5,417,6
四、本期期末余额 2,876. 01,181.
,619.54 477.55 ,523.29 84.86
00 24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
本期
项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
255,852, 507,681,4 35,232,47 170,798 969,565,0
一、上年期末余额
876.00 21.20 7.55 ,300.58 75.33
71
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
加:会计政策
变更
前期差
错更正
其他
255,852, 507,681,4 35,232,47 170,798 969,565,0
二、本年期初余额
876.00 21.20 7.55 ,300.58 75.33
三、本期增减变动
-2,535,4 -2,535,42
金额(减少以“-”
26.29 6.29
号填列)
(一)综合收益总 23,102.
23,102.47
额 47
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
-2,558,5 -2,558,52
(三)利润分配
28.76 8.76
1.提取盈余公积
2.对所有者(或 -2,558,5 -2,558,52
股东)的分配 28.76 8.76
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
72
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
255,852, 507,681,4 35,232,47 168,262 967,029,6
四、本期期末余额
876.00 21.20 7.55 ,874.29 49.04
上期金额
单位:元
上期
项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
113,400, 166,040,8 32,694,74 167,147 479,283,3
一、上年期末余额
000.00 74.27 9.98 ,718.14 42.39
加:会计政策
变更
前期差
错更正
其他
113,400, 166,040,8 32,694,74 167,147 479,283,3
二、本年期初余额
000.00 74.27 9.98 ,718.14 42.39
三、本期增减变动
142,452, 341,640,5 2,537,727 3,650,5 490,281,7
金额(减少以“-”
876.00 46.93 .57 82.44 32.94
号填列)
(一)综合收益总 2,537,727 25,377, 27,915,00
额 .57 275.71 3.28
(二)所有者投入 142,452, 341,640,5 484,093,4
和减少资本 876.00 46.93 22.93
1.股东投入的普 142,452, 341,640,5 484,093,4
通股 876.00 46.93 22.93
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
-21,726, -21,726,6
(三)利润分配
693.27 93.27
1.提取盈余公积
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2.对所有者(或 -21,726, -21,726,6
股东)的分配 693.27 93.27
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
255,852, 507,681,4 35,232,47 170,798 969,565,0
四、本期期末余额
876.00 21.20 7.55 ,300.58 75.33
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和公司地址
北京北纬通信科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是2001年12月20日经北京市人民政府经济体制改革办公
室京政体改股函【2001】62号《关于同意北京北纬通讯科技有限公司变更为北京北纬通信科技股份有限公司的通知》批准,
由北京北纬通讯科技有限公司依法整体变更而成的股份有限公司。
公司成立于1997年11月12日,前身为北京北纬天星科技发展中心,系经北京市工商行政管理局批准设立的股份制(合作)
企业。注册资本100万元人民币,其中傅乐民出资60万元,占注册资本的60%;彭伟出资20万元,占注册资本的20%;许建
国出资20万元,占注册资本的20%。
2001年6月26日,北京北纬天星科技发展中心增资,并更名为北京北纬通讯科技有限公司,增资后公司的注册资本为2,000
万元人民币,其中傅乐民出资720万元,占注册资本的36%;彭伟出资240万元,占注册资本的12%;许建国出资240万元,
占注册资本的12%;万向创业投资股份公司(现更名为通联创业投资股份有限公司)出资250万元,占注册资本的12.50%;
海南鑫宏实业投资有限公司出资209.20万元,占注册资本的10.46% ;国科新经济投资有限公司出资90万元,占注册资本的
4.50%;潘洁出资221.50万元,占注册资本的11.075%;蒋文华出资29.30万元,占注册资本的1.465%。
2001年12月20日,北京北纬通讯科技有限公司采用有限责任公司整体变更的方式,以截至2001年6月30日的净资产3,150
万元按照1:1的折股比例折为公司的股本,并更名为北京北纬通信科技股份有限公司。变更后注册资本为3,150万元人民币,
其中傅乐民出资1,134万元,占注册资本的36%;彭伟出资378万元,占注册资本的12%;许建国出资378万元,占注册资本的
12%;万向创业投资股份公司(现更名为通联创业投资股份有限公司)出资393.75万元,占注册资本的12.50%;海南鑫宏实
业投资有限公司出资329.49万元,占注册资本的10.46% ;国科新经济投资有限公司出资141.75万元,占注册资本的4.50%;
潘洁出资348.8625万元,占注册资本的11.075%;蒋文华出资46.1475万元,占注册资本的1.465%。
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
根据公司2005年度股东大会决议,以2005年12月31日总股本3,150万元为基数,实施了每10股送2股的利润分配方案,2006
年7月26日注册资本增至人民币3,780万元。
2007年8月,根据公司2007年1月27日第一次临时股东大会决议及2007年4月18日第二届董事会第八次会议决议和修改后
的章程规定,并经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】184号文核准,公开发行1260万股普通股(A股)。公开发
行普通股(A股)后公司注册资本增至5,040万元。
2008年7月,根据股东大会决议,公司以2007年12月31日总股本5,040万股为基数,用资本公积金转增股本,每10股转增
5股,转增后公司总股本由5,040万股增加至7,560万股。
2011年4月,根据股东大会决议,公司以2010年12月31日总股本7560万股为基数,用资本公积金转增股本,每10股转增5
股,转增后公司总股本由7,560万股增加至 11,340万股。
2013年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》,2014 年1 月 17 日,公司非
公开发行的 14,526,438 股股份上市,公司总股本由 113,400,000 股增至 127,926,438 股。
2014年3月,根据股东大会决议,公司以总股本127,926,438股为基数,用资本公积金转增股本,每10股转增10股,转增
后公司总股本增加至255,852,876股。
公司现注册地址:北京市丰台区西四环南路19号九号楼247室;注册号:110000002953730;法定代表人:傅乐民。
公司的实际控制人为傅乐民先生。
(二)经营范围
许可经营项目:移动通信转售业务(工业和信息化部批复试点有效期至2015年12月31日);因特网信息服务业务(除新
闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容);利用互联网经营游戏产品运营、网络游戏虚拟货币发行;
第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)(增值电信业务经营
许可证有效期至2019年09月12日);一般经营项目:技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务、技术培训;设计、制作、
代理、发布广告;承办展览展示活动;经济信息咨询;货物进出口、技术进出口、代理进出口;销售电子产品、器件和元件、
计算机、软件及辅助设备、通讯设备、广播电视设备;计算机系统服务;演出经纪。(依法须经批准的项目,经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动。)
(三)公司业务性质和主要经营活动
公司属通信行业,主要从事移动数据增值服务业务等。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年3月16日批准报出。
截止 2015 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
序号 子公司名称
1 北京北纬点易信息技术有限公司
2 北纬通信科技南京有限责任公司
3 北京永辉瑞金创业投资有限公司
4 北京九天盛信信息技术有限责任公司
5 湖北北纬信息科技有限公司
6 厦门市酷游网络科技有限公司
7 成都北纬航信网络科技有限责任公司
8 北京赛贝尔网络信息技术有限责任公司
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
9 南京奇幻通信科技有限公司
10 南京朗月清风通信科技有限公司
11 北京阳光加信科技有限公司
12 九天盛信(北京)文化传播有限公司
13 北京全民星彩科技有限公司
14 北京北纬蜂巢互联科技有限公司
15 北极无限(北京)文化有限责任公司
16 厦门玩虾米网络科技有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订的《企业会计准则第2号──长期股权投资》、《企业会计准则第9号
──职工薪酬》、《企业会计准则第30号──财务报表列报》和《企业会计准则第33号──合并财务报表》,以及财政部于2014
年新制定发布的《企业会计准则第39号──公允价值计量》、《企业会计准则第40号──合营安排》和《企业会计准则第41
号──在其他主体中权益的披露》等七项具体准则。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
公司以公历年度为会计期间,即每年从1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
B.同一控制下的企业合并
(1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,
该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留
存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损
益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分
配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
(2)合并财务报表
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合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
C.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司
及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
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在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
A.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
B.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
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本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日
起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
A.外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
B.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综
合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期
损益。
10、金融工具
A.金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有
至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
B.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
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1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理;
3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债:
1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况;
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,
按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到
下列情况可以除外:
1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
(4)可供出售金融资产
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可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金
融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
C.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,
按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
D.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承
担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,
计入当期损益。
E.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价
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值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取
得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
F.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据
表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
(1)发行方或债务人发生严重财务困难;
(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回
投资成本;
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
金融资产的具体减值方法如下:
(1)可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其
他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售
权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要
求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时
通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备
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对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
G.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项分为应收账款和其他应收款。应收账款单项金额重
大指应收账款期末余额(受同一实际控制人控制的债务单位
的应收款项余额合并计算)超过 400 万元的款项。其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款单项金额重大指其他应收款期末余额(受同一实际控制人
控制的债务单位的应收款项余额合并计算)超过 200 万元的
款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1:按照账龄组合 账龄分析法
组合 2:集团内关联方、支付的保证金、押金及备用金组合 其他方法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 1.00% 1.00%
1-2 年 5.00% 5.00%
2-3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
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(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试,有客观
单项计提坏账准备的理由
证据表明发生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
A.存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品等。
B.取得和发出存货的计价方法
取得的存货一般按照实际成本计价,通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并方式取得的存货按照相关会计准则规
定的方法计价相关存货,发出时按先进先出法计价。
C.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订
购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的
存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等
通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价
准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额
计入当期损益。
D.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
E.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
13、划分为持有待售资产
A.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:
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(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。
B.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处
置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生
的合同权利。
14、长期股权投资
A.投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
B.后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
C.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的,具体会计处理方法
详见本附注三/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
D.长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,
确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
E.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
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这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之
间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
F.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时,按照《企
业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,计提减值准备。
根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长
期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额
确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对采用成本法计量的投资性房地产,按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。期末投资性房地
产按账面价值与可收回金额孰低计价,按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失,计
入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下
列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产
发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入
当期成本、费用。
(2)折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 5.00% 4.75-1.90
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00-9.50
办公及电子设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00-9.50
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。(2)承
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租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(4)承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。计
价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内
按上项“2、各类固定资产的折旧方法”计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、 各类固定资产的折旧方法”计提折旧。
17、在建工程
A.在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
B.在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚
未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,
并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固
定资产已达到预定可使用状态:
(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;已经过试生产或试运行,并且其结
果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
(2)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
(3)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或
合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
C.在建工程减值准备
公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面
价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予
转回。
18、借款费用
A.借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发
生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
B.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
C.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本
化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
D.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按期初
期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
A.无形资产的计价方法
1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前
提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
B.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命(年) 依据
软件、商标及著作权 10 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
手机网络游戏产品 1-3 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
C.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在
持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值
测试。
(2)内部研究开发支出会计政策
A.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
B.开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
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22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础
估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分
摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算
可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装
修费等。
长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿,在发生当期计入当期损益。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日,将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
A.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
B.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或
有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,
作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26、股份支付
A.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
B.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允
价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修
改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则
将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
A.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2)公司不再
保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4)相
关的经济利益很可能流入; 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成
本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
B.收入确认的具体方法
公司的移动增值业务的收入确认原则为:移动电信运营商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据,公司财务部门对
其进行核对确认后开具发票,同时将其确认为当期收入。如果运营商在结算期内未提供结算数据,在相关收入能够可靠计量
的情况下,公司根据业务系统数据合理估算确认收入。
公司的手机游戏业务收入确认原则为:通过电信运营商结算的游戏,电信运营商根据合同约定每月向公司提供上月结算
数据,公司相关部门核对无误后,确认为当期收入;公司自有平台上运营的游戏,公司每月与各个支付渠道核对上月游戏充
值金额,充值金额核对无误后,按照用户上月游戏中实际消费金额确认为当期收入;公司与与其他平台运营商合作运营的游
戏,根据合同约定每月向公司提供上月结算数据,双方核对无异议后,确认为当期收入。如果运营商或者合作方在结算期内
未提供结算数据,在相关收入能够可靠计量的情况下,公司根据业务系统数据合理估算确认收入。
外购的手机网游产品,合同中没有规定版权时间的,一律按照一年摊销版权;合同中规定版权时间的,按照合作期限,
不超过三年摊销;自研手机网游产品按照一年期限摊销。
公司代理游戏预付的授权金在游戏正式上线后即转为待摊费用或长期待摊费用(摊销期限超过一年)进行摊销,公司定
期对已上线的游戏进行观测,对未摊销完毕的授权金进行测试,综合考虑游戏上线时间、后续运营计划、未来收入预期等方
面因素,对预计未来收入不能覆盖未摊销授权金余额的部分进行加速摊销。对于终止运营的代理游戏,将未摊销的授权金扣
除可收回现金的余额一次性摊销。
手机视频业务的收入确认原则为:供应商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据,公司财务部门对其
进行核对确认后开具发票,同时将其确认为当期收入。如果供应商在结算期内未提供结算数据,在相关收入能
够可靠计量的情况下,公司根据业务系统数据合理估算确认收入。
行业应用业务的收入确认原则为:供应商根据合同约定每月向公司提供上月结算数据,公司财务部门对其
进行核对确认后开具发票,同时将其确认为当期收入。如果供应商在结算期内未提供结算数据,在相关收入能
够可靠计量的情况下,公司根据业务系统数据合理估算确认收入。
29、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存
在相关递延收益的,直接计入当期损益。
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(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补
助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存
在相关递延收益的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
A.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预
见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
B.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊,计入当期费用。
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2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量
中,并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应纳税额 17%、6%、3%
消费税 暂无消费税应税事项 暂无消费税应税事项
营业税 当期应缴流转税额 3%、5%
城市维护建设税 当期应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京北纬通信科技股份有限公司 15%
北京北纬点易信息技术有限公司 15%
南京奇幻通信科技有限公司 15%
厦门市酷游网络科技有限公司 20%
厦门玩虾米网络科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
公司自2008年12月24日取得编号《高新技术企业证书》。按照《企业所得税法》等相关法规规定,公司自2008年1月1
日 起 三 年 内 享 受 国 家 高 新 技 术 企 业 15% 的 所 得 税 优 惠 税 率 。 2011 年 10 月 28 日 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 , 证 书 编 号
GF201111002005。2014年10月30日通过高新技术企业复审,证书编号GR201411001779。
公司的子公司北京北纬点易信息技术有限公司2008年12月18日取得《高新技术企业证书》。按照《企业所得税法》等
相关法规规定,北京北纬点易信息技术有限公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2011年10月28日通过高新技术企业复审,证书编号GF201111002093。2014年10月30日通过高新技术企业复审,证书编号
GR201411000529。
公司的二级子公司南京奇幻通信科技有限公司2014年6月30日取得《高新技术企业证书》。按照《企业所得税法》等相
关法规规定,南京奇幻通信科技有限公司自2014年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。证书编号
GR201432000545。
公司的子公司厦门市酷游网络科技有限公司、二级子公司厦门玩虾米网络科技有限公司属于小微企业,根
据财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》(财税[2015] 34号),自2015年1月
1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳
税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 696,186.50 64,812.73
银行存款 158,349,397.10 272,776,529.03
其他货币资金 11,888,158.58 2,419,653.78
合计 170,933,742.18 275,260,995.54
其他说明
报告期内,无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资
金余额为公司通过第三方支付渠道(支付宝等第三方支付公司)结算的用户充值款余额,使用未受到限制。
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2、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
56,177,9 910,038. 55,267,91 72,178, 1,022,263 71,156,603.
合计提坏账准备的 100.00% 1.62% 100.00% 1.42%
56.26 94 7.32 866.79 .56 23
应收账款
56,177,9 910,038. 55,267,91 72,178, 1,022,263 71,156,603.
合计 100.00% 1.62% 100.00% 1.42%
56.26 94 7.32 866.79 .56 23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 53,781,971.80 537,819.51 1.00%
1至2年 2,011,292.42 100,564.62 5.00%
2至3年 125,596.93 12,559.70 10.00%
3 年以上 259,095.11 259,095.11 100.00%
合计 56,177,956.26 910,038.94 1.62%
确定该组合依据的说明:
本组合主要按公司内部评定的欠款方信用等级以及可能承担的不能收回风险等级情况进行归类,按账龄时间分别不同比率计
提坏账准备。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 98,678.58 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,546.04
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本单位关联关系 金额 账龄 占应收账款总 坏账准备
额的比例(%)
第一名 非关联方 26,186,111.73 一年以内 46.61% 261,861.12
第二名 非关联方 3,892,449.06 一年以内 6.93% 38,924.49
第三名 非关联方 3,094,662.30 一年以内 5.51% 30,946.62
第四名 非关联方 2,337,318.46 一年以内 4.16% 23,373.18
第五名 非关联方 1,712,326.00 一年以内、一到两年 3.05% 17,123.26
合计 37,222,867.55 66.26% 372,228.68
上表按应收账款期末余额排名前五名的欠款方中,第一名虽然金额超过400万元人民币,但由于其系公司长期合作单位,按
信用风险等级相似原则,划入按账龄分析法组合计提坏账准备。
3、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,343,428.99 72.84% 7,299,565.37 99.77%
1至2年 1,602,674.54 26.88% 16,846.02 0.23%
2至3年 16,846.02 0.28%
合计 5,962,949.55 -- 7,316,411.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
报告期内,本公司预付款项中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
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(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 关联方 1,600,000.00 一到两年 采购商品尚未结算
第二名 非关联方 1,203,147.00 一年以内 预付信息费
第三名 非关联方 1,200,000.00 一年以内 司法扣划仲裁担保
第四名 非关联方 433,566.00 一年以内 预付中介佣金
第五名 非关联方 400,000.00 一年以内 预付信息费
合计 4,836,713.00
其他说明:
4、应收利息
(1)应收利息分类
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,923,311.11
合计 2,923,311.11
5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,023,7 142,600. 11,881,17 12,558, 113,342.5 12,445,645.
合计提坏账准备的 100.00% 1.19% 100.00% 0.90%
71.86 22 1.64 987.99 4 45
其他应收款
12,023,7 142,600. 11,881,17 12,558, 113,342.5 12,445,645.
合计 100.00% 1.19% 100.00% 0.90%
71.86 22 1.64 987.99 4 45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,730,939.12 77,309.40 1.00%
1至2年 161,497.00 8,074.85 5.00%
2至3年 145,483.02 14,548.30 10.00%
3 年以上 42,667.67 42,667.67 100.00%
合计 8,080,586.81 142,600.22 1.19%
确定该组合依据的说明:
本组合为单项金额不重大(受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算不超过200万元人民币),且不包含
集团内关联方、支付的保证金、押金及备用金的其他应收款项。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,257.68 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
(3)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 3,738,036.01 2,930,180.36
代扣代缴的社保公积金 1,308,091.94 804,988.94
备用金 1,640,034.08 1,804,090.09
分公司业务往来 143,670.86 771,307.24
员工业务借款 4,281,089.28 3,235,885.84
应收退回版权金及预付分成款 2,415,094.33
其他往来款项 912,849.69 597,441.19
合计 12,023,771.86 12,558,987.99
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(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
陈耿 渠道推广预存款 2,984,108.95 1 年以内 24.82% 29,841.09
郑博怀 个人借款 850,000.00 1 年以内 7.07% 8,500.00
房租、押金以及办公
何贝 809,053.50 1 年以内 6.73% 8,090.54
款
厦门市实景文化科
往来款 675,000.00 1 年以内 5.61%
技有限公司
南京项目部 保证金 400,000.00 1 年以内 3.33%
合计 -- 5,718,162.45 -- 47.56% 46,431.63
6、存货
(1)存货分类
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 7,049,164.17 7,049,164.17 2,054,296.85 2,054,296.85
合计 7,049,164.17 7,049,164.17 2,054,296.85 2,054,296.85
(2)存货跌价准备
单位: 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
报告期末,本公司存货不存在成本高于可变现净值情况,无需计提存货跌价准备。
7、其他流动资产
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
房租费 478,662.72 352,572.07
信息源成本 75,873.27 594,983.87
银行理财产品 220,000,000.00 201,200,000.00
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游戏授权金 4,445,281.91
游戏预付分成款及宣传推广费等 5,300,476.52
其他 2,154,033.83 927,673.03
合计 222,708,569.82 212,820,987.40
其他说明:
(1)银行理财产品:
银行理财产品中220,000,000.00元系本公司以闲置募集资金购买的宁波银行股份有限公司上海徐汇支行的银行
保本型低风险理财产品,2016 年2月1日已到期收回。
(2)游戏授权金:
游戏名称 期末余额 期初余额
坦克前线 1,981,132.02
大掌门 719,000.00
时空游侠 364,077.67
后宫三国 314,465.38
农场小镇 918,063.15
剑圣 148,543.69
合 计 4,445,281.91
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具: 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00
按成本计量的 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00
合计 5,453,225.00 5,453,125.00 100.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
单位: 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京合众
丰盈投资 100.00 100.00 0.00
管理中心
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(有限合
伙)
北京闪动
5,453,125. 5,453,125. 5,453,125. 5,453,125.
科技有限 8.58% 0.00
00 00 00 00
公司
5,453,225. 5,453,225. 5,453,125. 5,453,125.
合计 -- 0.00
00 00 00 00
9、长期股权投资
单位: 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州掌盟
16,405,84 5,575,600 1,245,224 -1,785,00 21,441,66
软件股份
3.78 .59 .16 0.00 8.53
有限公司
西安袖意
无限数码 1,254,497
科技有限 .76
公司
上海艾摩
4,762,225 4,812,142
信息技术 49,917.87
.12 .99
有限公司
北京青游
5,784,272 977,537.2 2,529,773 9,291,583
易乐科技
.80 2 .26 .28
有限公司
武汉鼎娱
1,397,322 -73,669.3 1,323,653 1,323,653
网络科技
.83 8 .45 .45
有限公司
北京五色
石互动网 749,053.8
络科技有 1
限公司
28,349,66 6,529,386 3,774,997 -1,785,00 1,323,653 35,545,39 3,327,205
小计
4.53 .30 .42 0.00 .45 4.80 .02
合计 28,349,66 6,529,386 3,774,997 -1,785,00 1,323,653 35,545,39 3,327,205
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4.53 .30 .42 0.00 .45 4.80 .02
其他说明
永辉创投以现金出资200万元,认购武汉鼎娱网络科技有限公司(以下简称“武汉鼎娱”)30%的股份。截止2015年12月31日,
武汉鼎娱账面净资产为负,公司认为此项投资收回的可能性极小,本报告期永辉创投对该投资全额计提减值准备。
10、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,000,000.00 5,000,000.00
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产
\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 5,000,000.00 5,000,000.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,444,404.00 1,444,404.00
2.本期增加金额 111,108.00 111,108.00
(1)计提或摊销 111,108.00 111,108.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 1,555,512.00 1,555,512.00
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,444,488.00 3,444,488.00
2.期初账面价值 3,555,596.00 3,555,596.00
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
(1)固定资产情况
单位: 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值:
1.期初余额 47,061,391.14 5,917,788.54 27,202,838.91 80,182,018.59
2.本期增加金额 546,746,063.47 862,072.30 547,608,135.77
(1)购置 862,072.30 862,072.30
(2)在建工程转入 546,746,063.47 546,746,063.47
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 880,365.23 880,365.23
(1)处置或报废 880,365.23 880,365.23
4.期末余额 593,807,454.61 5,917,788.54 27,184,545.98 626,909,789.13
二、累计折旧
1.期初余额 12,405,195.31 2,800,381.53 19,904,486.98 35,110,063.82
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2.本期增加金额 1,736,197.02 588,563.64 2,016,580.55 4,341,341.21
(1)计提 1,736,197.02 588,563.64 2,016,580.55 4,341,341.21
3.本期减少金额 836,346.97 836,346.97
(1)处置或报废 836,346.97 836,346.97
4.期末余额 14,141,392.33 3,388,945.17 21,084,720.56 21,084,720.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 579,666,062.28 2,528,843.37 6,099,825.42 588,294,731.07
2.期初账面价值 34,656,195.83 3,117,407.01 7,298,351.93 45,071,954.77
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
于 2015 年 11 月办理完竣工验收备案,
北纬国际中心(南京产业园项目) 546,746,063.47
产权证目前正在办理过程中
其他说明
12、在建工程
(1)在建工程情况
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北纬通信移动互
469,275,006.78 469,275,006.78
联网产业基地
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合计 469,275,006.78 469,275,006.78
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
本期转 工程累 其中:本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
北纬通
信移动
482,347, 469,275, 77,471,0 546,746,
互联网 100.00% 其他
200.00 006.78 56.69 063.47
产业基
地
482,347, 469,275, 77,471,0 546,746,
合计 -- -- --
200.00 006.78 56.69 063.47
13、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 手机网游产品 合计
一、账面原值
1.期初余额 124,900.00 675,209.00 8,263,723.63 9,063,832.63
2.本期增加金
39,600.00 39,600.00
额
(1)购置 39,600.00 39,600.00
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 124,900.00 714,809.00 8,263,723.63 9,103,432.63
二、累计摊销
1.期初余额 17,225.00 420,638.16 4,706,504.92 5,144,368.08
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2.本期增加金
11,799.96 55,914.84 3,557,218.71 3,624,933.51
额
(1)计提 11,799.96 55,914.84 3,557,218.71 3,624,933.51
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 29,024.96 476,553.00 8,263,723.63 8,769,301.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
95,875.04 238,256.00 334,131.04
值
2.期初账面价
107,675.00 254,570.84 3,557,218.71
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 92.15%。
14、开发支出
单位: 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
游戏开发项
1,749,999.19 3,092,096.62 4,842,095.81 0.00
目
合计 1,749,999.19 3,092,096.62 4,842,095.81 0.00
其他说明
为把控风险,本报告期内公司对部分不能适应市场需求的游戏开发项目予以终止,将前期开发支出一次性计入了当期损益。
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15、商誉
(1)商誉账面原值
单位: 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 增加合计 处置 减少合计
项
北京阳光加信科
7,306,946.12 0.00 0.00 7,306,946.12
技有限公司
北极无限(北京)
文化有限责任公 302,781.33 0.00 0.00 302,781.33
司
北京北纬蜂巢互
944,811.10 0.00 0.00 944,811.10
联科技有限公司
合计 8,554,538.55 0.00 0.00 8,554,538.55
(2)商誉减值准备
单位: 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 增加合计 处置 减少合计
项
北京阳光加信科
0.00 2,536,879.09 0.00 0.00 2,536,879.09
技有限公司
合计 0.00 2,536,879.09 0.00 0.00 2,536,879.09
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
北京阳光加信科技有限公司的商誉形成说明:
(1)商誉的计算过程
本公司的子公司北京北纬点易信息技术有限公司于2007年以720.00万元合并成本收购了北京阳光加信科技
有限公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币7,306,946.12元,
确认为北京阳光加信科技有限公司相关的商誉。
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的
五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定,经减值测试,发现商誉存在减值,本期计提减值金额为
2,536,879.09元。
北极无限(北京)文化有限责任公司的商誉形成说明:
(1)商誉的计算过程
本公司的全资子公司北京永辉瑞金创业投资有限公司于2009年以30.00万元合并成本收购了北极无限(北
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
京)文化有限责任公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
302,781.33元,确认为北京永辉瑞金创业投资有限公司相关的商誉。
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的
五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定,经减值测试,未发现商誉存在减值。
北京北纬蜂巢互联科技有限公司的商誉形成说明:
(1)商誉的计算过程
本公司的全资子公司北京永辉瑞金创业投资有限公司于2014年以270.00万元合并成本收购了北京北纬蜂巢
互联科技有限公司63%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币944,811.10
元,确认为北京北纬蜂巢互联科技有限公司相关的商誉。
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准的
五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定,经减值测试,未发现商誉存在减值。
其他说明
16、长期待摊费用
单位: 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 1,930,453.03 540,620.76 1,867,347.78 603,726.01
合计 1,930,453.03 540,620.76 1,867,347.78 603,726.01
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,052,639.17 203,452.72 1,135,606.13 209,640.24
可抵扣亏损 16,476,576.68 2,922,519.55 15,633,461.97 2,922,516.78
合计 17,529,215.85 3,125,972.27 16,769,068.10 3,132,157.02
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
0.00 0.00 0.00 0.00
产评估增值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位: 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 3,125,972.27 0.00 3,132,157.02
递延所得税负债 0.00 0.00
(4)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,286,920.12 3,286,920.12
可抵扣亏损 7,397,306.71 7,426,446.66
合计 10,684,226.83 10,713,366.78
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 7,397,306.71 7,426,446.66
合计 7,397,306.71 7,426,446.66 --
其他说明:
18、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
信息服务费 7,267,202.77 2,645,625.58
应付工程款 44,591,915.19 90,885,843.33
合计 51,859,117.96 93,531,468.91
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(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
单位: 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海杰思工程实业有限公司 12,616,163.31 工程未决算
江苏省第一建筑安装股份有限公司 9,849,118.00 工程未决算
合计 22,465,281.31 --
其他说明:
19、预收款项
(1)预收款项列示
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
未消耗的充值金额 7,737,716.16 8,639,796.25
预收房租 1,344,798.33
合计 9,082,514.49 8,639,796.25
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,484,087.62 78,015,896.25 77,391,522.97 5,108,460.90
二、离职后福利-设定提
41,005.50 6,077,407.50 6,045,090.55 73,322.45
存计划
三、辞退福利 3,146,115.00 3,139,715.00 6,400.00
合计 4,525,093.12 87,239,418.75 86,576,328.52 5,188,183.35
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
595,511.51 66,380,457.05 65,803,115.93 1,172,852.63
补贴
2、职工福利费 2,513,946.02 2,513,946.02
3、社会保险费 231,006.45 3,008,171.54 3,000,681.38 238,496.61
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其中:医疗保险费 220,973.28 2,681,171.82 2,677,644.88 224,500.22
工伤保险费 737.10 109,392.54 105,302.12 4,827.52
生育保险费 9,296.07 217,607.18 217,734.38 9,168.87
4、住房公积金 13,588.73 6,113,321.64 6,073,302.64 53,607.73
5、工会经费和职工教育
3,643,503.93 3,643,503.93
经费
8、其他 477.00 477.00
合计 4,484,087.62 78,015,896.25 77,391,522.97 5,108,460.90
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,166.32 5,739,001.78 5,737,310.29 14,857.81
2、失业保险费 27,839.18 338,405.72 307,780.26 58,464.64
合计 41,005.50 6,077,407.50 6,045,090.55 73,322.45
其他说明:
21、应交税费
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 876,165.25 1,686,085.12
营业税 24,604.61 1,904.06
企业所得税 485,123.98 123,725.66
个人所得税 352,979.16 249,356.22
城市维护建设税 62,228.45 117,801.70
其他 453,794.56 148,331.72
合计 2,254,896.01 2,327,204.48
其他说明:
22、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
业务保证金 4,366,227.00 2,000,000.00
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投标保证金 50,000.00 450,000.00
工程质量保证金 18,748,010.31 3,541,998.54
其他 858,412.68 597,300.82
合计 24,022,649.99 6,589,299.36
23、其他流动负债
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
预提信息源费用 419,644.47 348,236.83
预提其他业务费用 2,215,451.88 1,154,805.20
合计 2,635,096.35 1,503,042.03
短期应付债券的增减变动:
单位: 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明:
24、预计负债
单位: 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
系法院判决本公司应付供应
未决诉讼 1,200,000.00 商金额与账面应付账款余额
的差额
合计 1,200,000.00 --
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
25、股本
单位:元
本次变动增减(+、—)
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 255,852,876.00 255,852,876.00
其他说明:
26、资本公积
单位: 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 478,107,839.53 1,248,860.46 478,107,839.53
其他资本公积 32,036,780.01 3,774,997.42 37,060,637.89
合计 510,144,619.54 5,023,857.88 515,168,477.42
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期因子公司少数股东增资而稀释母公司拥有股权比例,增资前后母公司按股权比例计算账面净资产份额之间的差异
调整资本公积,导致资本溢价(股本溢价)增加1,248,860.46元。
本期因联营企业其他股东溢价增资导致公司享有的净资产份额增加,所享有的被投资方其他权益变动调整资本公积,
导致其他资本公积增加3,774,997.42元盈余公积。
27、盈余公积
单位: 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,232,477.55 35,232,477.55
合计 35,232,477.55 35,232,477.55
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
28、未分配利润
单位: 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 225,753,523.29 232,218,078.75
调整后期初未分配利润 225,753,523.29
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -19,098,211.30 15,262,137.81
提取任意盈余公积 2,537,727.57
应付普通股股利 2,558,528.76 19,188,965.70
期末未分配利润 204,096,783.24 225,753,523.29
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
29、营业收入和营业成本
单位: 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 192,393,347.89 112,050,486.60 226,349,891.52 128,531,341.43
其他业务 1,211,835.18 111,108.00 1,276,259.69 111,108.00
合计 193,605,183.07 112,161,594.60 227,626,151.21 128,642,449.43
30、营业税金及附加
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 86,570.63 1,042,046.43
城市维护建设税 498,163.13 544,213.01
教育费附加 337,179.22 395,212.93
提防维护费 25,258.55 7.78
食品价格基金 7,256.82
合计 954,428.35 1,981,480.15
其他说明:
31、销售费用
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,463,952.84 26,026,094.28
差旅费 1,847,699.79 1,648,951.22
咨询服务费 33,892.67 317,942.26
办公费 2,506,388.59 1,548,720.50
业务招待费 1,235,094.89 1,196,621.51
折旧费 341,203.09 345,380.83
租赁费 1,180,161.08 320,134.00
广告及业务宣传费 2,071,971.88 4,347,139.96
运营渠道费 8,008,081.66
其他费用 1,141,870.65 2,755,788.07
合计 49,830,317.14 38,506,772.63
其他说明:
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32、管理费用
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,325,075.12 32,758,510.37
办公费 1,453,883.48 2,978,275.76
折旧摊销费 7,231,614.67 6,415,923.31
中介机构费用 7,558,360.98 4,093,390.87
差旅费 1,113,257.74 1,663,151.20
租赁费 3,703,596.69 2,878,828.81
会议费 293,325.60 154,119.35
物业费 1,212,767.85 1,325,765.24
业务招待费 299,668.90 528,496.63
交通费 381,735.00 687,078.29
培训费 180,630.00 228,121.99
广告费 60,772.68 143,265.00
终止开发支出 4,440,698.31 5,123,393.95
其他费用 10,732,629.22 1,535,839.24
合计 72,988,016.24 60,514,160.01
其他说明:
33、财务费用
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减:利息收入 1,466,519.47 7,039,623.95
手续费 3,063,909.00 153,423.32
汇兑损益 -646,172.83
合计 951,216.70 -6,886,200.63
其他说明:
34、资产减值损失
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -69,420.90 -132,623.32
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五、长期股权投资减值损失 6,776,778.45 2,032,422.36
十三、商誉减值损失 2,536,879.09
合计 9,244,236.64 1,899,799.04
其他说明:
35、投资收益
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,529,386.30 7,742,189.14
出售联营企业股权取得的投资收益 2,244,103.48
子公司部分股权减少确认的投资收益 -1,080,240.75
银行理财产品收益 17,830,609.69 1,994,165.74
合计 24,359,995.99 10,900,217.61
其他说明:
36、营业外收入
单位: 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 23,993.20
其中:固定资产处置利得 23,993.20 23,993.20
政府补助 563,169.31 1,333,800.00 563,169.31
处置无法支付的款项利得 295,343.14
其他 5,036,844.80 8,959.91 5,036,844.80
合计 5,624,007.31 1,638,103.05 5,624,007.31
计入当期损益的政府补助:
单位: 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
丰台区科技
丰台科技园 技术更新及
三项费扶持 补助 否 否 800,000.00 与资产相关
管委会 改造等获得
项目
的补助
公司入住中 因符合地方
丰台科技园
关村科技园 补助 政府招商引 否 否 500,000.00 与收益相关
管委会
丰台园技术 资等地方性
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中心补助 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
财政拨付房
厦门财政局 补助 业而获得的 否 否 33,800.00 与收益相关
租补贴
补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因研究开发、
丰台园区管 丰台科技园 技术更新及
奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
委会奖金 管委会 改造等获得
的补助
南京新城科
因研究开发、
技园管委会
南京科技管 技术更新及
-高新技术 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
委会 改造等获得
企业认定奖
的补助
励
因从事国家
鼓励和扶持
厦门市软件 特定行业、产
厦门市软件
和信息服务 补助 业而获得的 否 否 389,000.00 与收益相关
协会
业财政补贴 补助(按国家
级政策规定
依法取得)
因承担国家
为保障某种
厦门市劳动
公用事业或
就业管理中
厦门市劳动 社会必要产
心发放应届 补助 否 否 19,926.00 与收益相关
局 品供应或价
毕业生就业
格控制职能
补贴款
而获得的补
助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
小微企业税 厦门市国税
补助 业而获得的 否 否 4,243.31 与收益相关
收补贴 局
补助(按国家
级政策规定
依法取得)
合计 -- -- -- -- -- 563,169.31 1,333,800.00 --
其他说明:
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37、营业外支出
单位: 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 13,712.95 66,294.15
其中:固定资产处置损失 13,712.95 66,294.15 13,712.95
对外捐赠 70,000.00
诉讼支出 447,857.19
其他 212,717.69 46,258.33 212,717.69
合计 226,430.64 630,409.67 226,430.64
其他说明:
38、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 158,787.48 3,829,886.66
递延所得税费用 -405,450.70 -2,518,989.23
合计 -246,663.22 1,310,897.43
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目 本期发生额
利润总额 -22,767,053.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,433,617.79
子公司适用不同税率的影响 1,053,152.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 952,265.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,471,486.50
损的影响
技术开发费加计扣除 -1,289,949.79
所得税费用 -246,663.22
其他说明
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39、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 150,000.00 533,800.00
利息收入 1,466,519.47 4,816,312.84
其他 3,573,596.06 98,051.51
合计 5,190,115.53 5,448,164.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 7,903,168.24 6,703,263.67
差旅费 4,413,616.67 4,849,562.15
租赁费 8,970,605.14 6,428,876.64
招待费 2,331,946.59 2,618,616.32
中介机构费 4,107,752.93 2,350,398.00
业务宣传及广告费 1,940,055.26 2,222,905.62
会议费 430,873.50 303,823.00
渠道费 8,008,081.66 0.00
其他费用 4,069,258.06 4,418,684.13
备用金借款 3,921,387.15 5,261,267.44
合计 46,096,745.20 35,157,396.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行费用 506,573.15
合计 506,573.15
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
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40、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --
净利润 -22,520,390.72 13,564,704.14
加:资产减值准备 9,244,236.64 1,899,799.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,504,994.24 3,648,247.17
物资产折旧
无形资产摊销 3,421,508.02 3,818,218.14
长期待摊费用摊销 276,820.76 163,641.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-10,280.25 66,294.15
的损失(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列) -24,236,264.66 -10,900,217.61
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 6,184.75 -2,518,989.23
存货的减少(增加以“-”号填列) -4,994,867.32 -1,846,610.99
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
16,536,126.66 -25,963,888.67
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
22,960,568.27 -1,830,582.59
列)
经营活动产生的现金流量净额 4,188,636.39 -19,899,384.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动:
3.现金及现金等价物净变动情况: -- --
现金的期末余额 170,933,742.18 275,260,995.54
减:现金的期初余额 275,260,995.54 165,314,809.84
现金及现金等价物净增加额 -104,327,253.36 109,946,185.70
(2)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 170,933,742.18 275,260,995.54
其中:库存现金 696,186.50 64,812.73
可随时用于支付的银行存款 158,349,397.10 272,776,529.03
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金 11,888,158.58 2,419,653.78
三、期末现金及现金等价物余额 170,933,742.18 275,260,995.54
其中:母公司或集团内子公司使用受限制
0.00 0.00
的现金和现金等价物
其他说明:
41、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 13,261,230.89
其中:美元 2,042,200.15 6.4936 13,261,230.89
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例
厦门玩虾米网络科技有限公司 新设成立 2014年9月 70,000.00 70%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
建设和运营北纬
北纬通信科技南
南京市 南京市 移动互联网产业 100.00% 方式
京有限责任公司
园
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湖北北纬信息科
技有限公司(注 武汉市 武汉市 技术服务 100.00% 投资设立
1)
北京北纬点易信
北京市 北京市 移动增值服务 95.00% 5.00% 投资设立
息技术有限公司
北京九天盛信信
北京市 北京市 移动增值服务 100.00% 投资设立
息技术有限公司
北京永辉瑞金创
北京市 北京市 创业投资 100.00% 投资设立
业投资有限公司
厦门市酷游网络
厦门市 厦门市 游戏开发推广等 51.25% 投资设立
科技有限公司
成都北纬航信网
络科技有限责任 成都市 成都市 移动增值服务 60.00% 投资设立
公司
南京奇幻通信科
南京市 南京市 移动增值服务 100.00% 投资设立
技有限公司
南京朗月清风通
南京市 南京市 移动增值服务 100.00% 投资设立
信科技有限公司
北京阳光加信科 非同一控制下企
北京市 北京市 移动增值服务 100.00%
技有限公司 业合并
九天盛信(北京)
文化传播有限公 北京市 北京市 文化服务 100.00% 投资设立
司
北京赛贝尔网络
信息技术有限责 北京市 北京市 移动增值服务 100.00% 投资设立
任公司
北极无限(北京)
非同一控制下企
文化有限责任公 北京市 北京市 移动增值服务 100.00%
业合并
司
北京全民星彩科
北京市 北京市 技术服务 72.46% 投资设立
技有限公司
北京北纬蜂巢互 非同一控制下企
北京市 北京市 技术服务 63.00%
联科技有限公司 业合并
厦门玩虾米网络
厦门市 厦门市 游戏开发推广等 70.00% 投资设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
报告期内,不存在需要说明的在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
公司全资子公司北京永辉瑞金创业投资有限公司(简称“永辉瑞金”)持有北京五色石互动网络科技有限公司(简称“五色石”)
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51%股权,按照2013年3月永辉瑞金与五色石其他自然人股东签订的《北京五色石互动网络科技有限公司增资协议》(以下
简称“协议”),永辉瑞金拥有五色石51%股权的投票表决权,同时拥有财务检查权、优先分红权、拖带出售权、反稀释权等
权利。实际情况是永辉瑞金只履行出资人的义务,并不干涉五色石日常经营及财务决策,因此虽然拥有51%的表决权股份,
但是并不拥有该公司的实际控制权。同时,协议还附有估值调整条款,按照相关条款约定,如达到约定调整条件,永辉瑞金
可能会失去绝对控股权。因此,依据会计实质重于形式原则,公司未将五色石纳入合并会计报表范围,亦不视同五色石为公
司子公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
报告期内,不存在纳入合并范围的重要的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
北京全民星彩科技有限公司:2015年1-10月,本公司持有北京全民星彩科技有限公司(以下简称“全民星彩”)
100.00%股权。2015年11月,根据全民星彩增资协议,全民星彩引入新的投资者,公司出资380万元认购新增股
份,由于公司未同比例增资,公司股份被稀释,变更后持股比例为72.46%。
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
北京全民星彩科技有限公司 2015年11月30日 100.00% 72.46%
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位: 元
北京全民星彩科技有限公司
购买成本/处置对价 3,800,000.00
--现金 3,800,000.00
--非现金资产的公允价值 0.00
购买成本/处置对价合计 3,800,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,551,139.54
差额 1,248,860.46
其中:调整资本公积 1,248,860.46
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
杭州掌盟软件技
杭州市 杭州市 软件技术开发 22.31% 权益法核算
术有限公司
北京青游易乐科
北京市 北京市 游戏软件开发 15.89% 权益法核算
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
公司通过永辉创投持有杭州掌盟软件股份有限公司22.31%股权、持有北京青游易乐科技有限公司15.89%股权,
公司在被投资单位的董事会中派有董事;参与被投资单位财务和重大经营政策的制定过程;公司对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,故对上述
两个被投资单位采取权益法核算。
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州掌盟软件技术有限 北京青游易乐科技有限 杭州掌盟软件技术有限 北京青游易乐科技有限
公司 公司 公司 公司
流动资产 80,726,402.37 25,931,075.48 71,473,496.59 27,294,086.54
非流动资产 23,121,924.98 36,575,857.97 23,881,704.66 11,858,081.39
资产合计 103,848,327.35 62,506,933.45 95,355,201.25 39,152,167.93
流动负债 7,746,044.98 4,032,526.41 2,822,572.78 5,624,861.27
负债合计 7,746,044.98 4,032,526.41 2,822,572.78 5,624,861.27
归属于母公司股东权益 96,102,282.37 58,474,407.04 92,532,628.47 33,527,306.66
按持股比例计算的净资
21,441,668.53 9,291,583.28 15,758,306.63 5,444,834.60
产份额
--商誉 567,816.50 339,438.20
--其他 79,720.65
对联营企业权益投资的
21,441,668.53 9,291,583.28 16,405,843.78 5,784,272.80
账面价值
营业收入 87,768,196.01 33,730,384.64 86,057,202.59 57,259,238.05
净利润 27,469,292.90 5,648,466.86 40,004,421.28 22,130,708.76
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综合收益总额 27,469,292.90 5,648,466.86 40,004,421.28 22,130,708.76
本年度收到的来自联营
1,785,000.00 1,840,080.00
企业的股利
其他说明
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业: -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业: -- --
投资账面价值合计 4,812,142.99 6,159,547.95
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 49,917.88 -2,047,245.94
--其他综合收益 -4,911,934.32
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是
确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进
行监督,将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款有关。本公司客户多为移动运营商、大型互联网企业等,为控制该项风
险,本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易,应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策,需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,并采取以
下措施加强应收账款的回收管理,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
1. 不断增强风险意识,强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制,客户信用政策的
调整均需通过必要的审核批准程序。
2.做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料, 对
130
北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
客户资料实行动态管理,了解客户的最新信用情况,以制定相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管
理。截至 2015 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司的应收账款的 66.26%(2014 年 12 月 31
日为 66.46%)源于前五大客户。
为降低信用风险,本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的
款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
(二) 流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价
值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现
金流量。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需
要,并降低现金流量波动的影响。
本公司无银行借款。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目 期末余额
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计
应付账款 20,634,251.74 31,186,324.22 1,542.00 37,000.00 51,859,117.96
预收款项 9,082,514.49 9,082,514.49 5
其他应付款 18,389,557.10 5,466,212.06 15,905.65 150,975.18 24,022,649.99
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包
括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因公司无借款,故无利率风险。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有
关。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释之外币货币性项目说明。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、其他主体权益之 1.在子公司的权益。
131
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2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体权益之 3.在合营或联营企业的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京青游易乐科技有限公司 联营企业
杭州掌盟软件技术有限公司 联营企业
北京五色石互动网络科技有限公司 联营企业
其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海艾摩广告有限公司 联营企业的子公司
其他说明
4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海艾摩广告有限
购买 WIFI 时长卡 否 2,000,000.00
公司
北京五色石互动网 代理手机游戏运
否 164,765.00
络科技有限公司 营
北京青游易乐科技 代理手机游戏运
5,310,520.00 否 12,151,294.00
有限公司 营
出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关键管理人员报酬
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
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(3)其他关联交易
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海艾摩广告有限
预付款项 1,600,000.00 1,705,660.38
公司
(2)应付项目
单位: 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京青游易乐科技有限公司 455,380.00
北京五色石互动网络科技有
应付账款 18,834.00 18,834.00
限公司
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、募投项目
本公司承诺用非公开发行募集资金投资建设的4个项目为:
单位:人民币万元
项目名称 承诺投资金额 累计已投入金额
手机网游研发及运营项目 22,100.00 13,029.17
手机视频项目 12,300.00 3,198.32
移动营销平台建设项目 6,609.34 1,407.72
“WiFi通”建设项目 7,400.00 4,290.32
合计 48,409.34 21,925.53
根据公司的股东会决议、公司章程和中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1493号文核准以及非公开发行
方案,公司本次非公开发行股票共计14,526,438股,每股面值为人民币1元,发行价格为每股34.42元,募集资金
总额为人民币499,999,995.96元。扣除承销费用及保荐费用人民币14,999,999.88元后,募集资金余额为人民币
484,999,996.08元,已由中信建投证券股份有限公司于2014年1月3日汇入公司的两个银行账户,分别为:北京农
商银行长河湾支行(账号:0418000103000004828)人民币74,000,000.00元、宁波银行上海徐汇支行营业部(账
号:70030122000404022)人民币410,999,996.08元。另扣除应付中介机构费和法定信息披露等其他上市发行费
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用人民币906,573.15元后,本公司本次募集资金净额为人民币484,093,422.93元。上述募集资金业经中喜会计师
事务所(特殊普通合伙)审验并出具《验资报告》(中喜验字【2014】第0001号)。
截至2015年12月31日,本年度募集资金直接投入募投项目9,946.39万元,购买银行理财产品本金22,000.00
万元,银行存款余额4,226.56万元(其中:定期存款4,000.00万元,其余为活期存款)
2、截至2015年12月31日,公司无其他需要披露的重大承诺事项及重大或有事项。
2、其他
公司无其他需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2010年8月5日,公司与南京新城科技园建设发展有限责任公司签署《南京新城科技园入园合同》。南京新城科
技园建设发展有限责任公司负责协助公司在南京新城科技园投资建设“北纬移动互联网产业园(以下简称“产业
园”)项目。项目主要包括:移动互联网研发中心和服务运营基地、移动互联网创业园、移动创意产业园、培训
学院、移动互联网会展中心及相应配套服务设施。
2011年5月16日,北纬南京取得南京市发展和改革委员会(宁发改投资字【2011】388号文件,同意北纬南京新
建《北纬通信移动互联网产业基地》项目备案。
该项目于2012年4月开工,历时近3年,已于2015年10月举行竣工仪式,正式投入使用。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
46,287,3 541,551. 45,745,81 64,122, 648,610.6 63,474,125.
合计提坏账准备的 100.00% 1.17% 100.00% 1.01%
67.96 28 6.68 736.48 9 79
应收账款
46,287,3 541,551. 45,745,81 64,122, 648,610.6 63,474,125.
合计 100.00% 1.17% 100.00% 1.01%
67.96 28 6.68 736.48 9 79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 44,336,592.69 443,365.93 1.00%
1至2年 1,937,843.70 96,892.19 5.00%
2至3年 12,931.57 1,293.16 10.00%
合计 46,287,367.96 541,551.28
确定该组合依据的说明:
本组合主要按公司内部评定的欠款方信用等级以及可能承担的不能收回风险等级情况进行归类,按账龄时间分别不同比率计
提坏账准备。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 93,513.37 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 核销金额
信息费 13,546.04
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的 坏账准备
比例(%)
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北京北纬通信科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一名 非关联方 26,186,111.73 一年以内 56.57 261,861.12
第二名 非关联方 3,094,662.30 一年以内 6.69 30,946.62
第三名 非关联方 2,337,318.46 一年以内 5.05 23,373.18
第四名 非关联方 1,712,326.00 一年以内 3.70 17,123.26
第五名 非关联方 1,656,577.61 一年以内、一到两年 3.58 82,802.14
合 计 34,986,996.10 75.59 416,106.33
上表按应收账款期末余额排名前五名的欠款方中,第一名虽然金额超过400万元人民币,但由于其系公司长期合作单位,按
信用风险等级相似原则,划入按账龄分析法组合计提坏账准备。
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
单位: 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
445,416, 36,338.5 445,380,6 332,127 332,063,56
合计提坏账准备的 100.00% 0.01% 100.00% 63,462.03 0.02%
954.37 1 15.86 ,029.59 7.56
其他应收款
445,416, 36,338.5 445,380,6 332,127 332,063,56
合计 1
100.00% 0.01% 100.00% 63,462.03 0.02%
954.37 1 15.86 ,029.59 7.56
注:1 本组合中包含“组合 2:集团内关联方、支付的保证金、押金及备用金组合”金额 443,262,591.33 元
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,900,254.92 19,002.55 1.00%
1至2年 161,497.00 8,074.85 5.00%
2至3年 92,611.12 9,261.11 10.00%
合计 2,154,363.042 36,338.51
注:2 本组合中不包含“组合 2:集团内关联方、支付的保证金、押金及备用金组合”金额。
确定该组合依据的说明:
本组合为单项金额不重大(受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算不超过200万元人民币),且不包含
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集团内关联方、支付的保证金、押金及备用金的其他应收款项。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 27,123.52 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
(3)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内关联方往来款 441,916,459.85 322,523,386.87
备用金 407,210.76
押金、保证金 387,344.00 2,024,555.00
代扣代缴个人社保、公积金 815,116.62 561,581.22
分公司往来 143,670.86 885,165.24
应收退回版权金及预付分成款 2,415,094.33
员工业务借款 2,154,363.04 2,953,359.17
其他 356,677.00
合计 445,416,954.37 332,127,029.59
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北纬通信科技南京有
关联方往来款 396,924,346.00 各账龄段均有 89.11%
限责任公司
北京全民星彩科技有
关联方往来款 23,437,545.39 一年以内 5.26%
限公司
北京赛贝尔网络信息
关联方往来款 20,390,915.98 各账龄段均有 4.58%
技术有限责任公司
成都北纬航信网络科 关联方往来款 1,138,686.65 一年以内、一到两 0.26%
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技有限责任公司 年
暂借运营租赁、专
曾令颖 390,240.41 一年以内 0.09% 3,902.40
线等费用
合计 -- 442,281,734.43 -- 99.30% 3,902.40
3、长期股权投资
单位: 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 142,624,756.25 142,624,756.25 142,624,756.25 142,624,756.25
合计 142,624,756.25 142,624,756.25 142,624,756.25 142,624,756.25
(1)对子公司投资
单位: 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京北纬点易信
3,000,000.00 3,000,000.00
息技术有限公司
北京九天盛信信
息技术有限责任 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
湖北北纬信息科
3,705,000.00 3,705,000.00
技有限公司
北京永辉瑞金创
30,000,000.00 30,000,000.00
业投资有限公司
北纬通信科技南
100,000,000.00 100,000,000.00
京有限责任公司
厦门市酷游网络
2,319,756.25 2,319,756.25
科技有限公司
成都北纬航信网
络科技有限责任 600,000.00 600,000.00
公司
合计 142,624,756.25 142,624,756.25
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(2)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位: 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 143,467,838.13 90,978,786.58 199,562,743.33 110,639,175.52
其他业务 1,211,835.18 111,108.00 1,276,259.69 111,108.00
合计 144,679,673.31 91,089,894.58 200,839,003.02 110,750,283.52
其他说明:
5、投资收益
单位: 元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司部分股权减少确认的投资收益 -1,080,240.75
银行理财产品收益 17,807,616.44 1,939,935.46
合计 17,807,616.44 859,694.71
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,280.25 固定资产处置损失
收到中关村科技园区丰台园区管委会发
计入当期损益的政府补助(与企业业务密
放的专利创业专项资金资助、厦门市劳
切相关,按照国家统一标准定额或定量享 563,169.31
动就业管理中心发放应届毕业生就业补
受的政府补助除外)
贴款、厦门市软件产业拨款等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及 17,830,609.69 主要为银行理财产品投资收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,824,127.11 主要为收到杭州掌盟合同违约金 500 万
减:所得税影响额 3,510,262.11
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少数股东权益影响额 175,902.94
合计 19,542,021.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润 -0.93% -0.07 -0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.89% -0.15 -0.15
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
(一)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(四)载有董事长傅乐民先生签名的2015年年度报告全文。
(五)以上备查文件的备置地点:公司证券部。
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