广东鸿特精密技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表
合并利润表和公司利润表
合并现金流量表和公司现金流量表
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表
财务报表附注 1-57
审计报告
信会师报字[2016]第 410127 号
广东鸿特精密技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东鸿特精密技术股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015 年度
的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； 2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
广东鸿特精密技术股份有限公司 2016 年 3 月 15 日 年报审计
信会师报字[2016]第 410127 号 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘冬梅
中国注册会计师：司徒慧强
中国上海 二 O 一六年三月十五日
广东鸿特精密技术股份有限公司 2016 年 3 月 15 日 年报审计
信会师报字[2016]第 410127 号 第 2 页
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2015 年度
财务报表附注
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二〇 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东鸿特精密技术股份有限公司(以下简称“本公司”) ，原名肇庆鸿特精密压铸有限公
司，是经肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2003]76 号文批准设立的中外合资企
业，由乌鲁木齐曜丰股权投资有限合伙企业（原名肇庆市宇丰金属喷涂有限公司）（出资
35%）、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司（出资 40%）及金岸有限公司（出资 25%）
投资组建，于 2003 年 7 月 22 日取得由肇庆市工商行政管理局颁发的企合粤肇总字第
002718 号《企业法人营业执照》，注册资本为 1,250 万港元。
根据肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2004]80 号批复及 2003 年 11 月 28 日签
订的股权转让协议规定，肇庆市宇丰金属喷涂有限公司、佛山市顺德区南方电缆实业有限
公司分别将持有本公司 5%及 35%股权转让给广东万和集团有限公司（原名为：佛山市顺
德区万和集团有限公司）。股权转让后，广东万和集团有限公司持有本公司 40%股权、肇
庆市宇丰金属喷涂有限公司持有本公司 30%股权、金岸有限公司持有本公司 25%股权、
佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有本公司 5%股权。
根据肇庆市对外贸易经济合作局肇外经贸资进字[2004]94 号批复及修订后的合同、章程规
定，本公司的注册资本变更为 4000 万港元，各股东的持股比例不变。
根据肇庆市鼎湖区对外贸易经济合作局肇鼎外经贸批[2005]17 号批复及修订后的合同、章
程规定，本公司的注册资本变更为 6000 万港元，各股东持股的比例不变。2006 年 7 月 17
日各股东完成出资，并经广州正德会计师事务所有限公司出具正验字 SD（2006）第 014
号验资报告验证。
根据肇庆市鼎湖区对外贸易经济合作局肇鼎外经贸批[2008]20 号批复及 2008 年 7 月 15 日
签订的股权转让协议规定，肇庆市宇丰金属喷涂有限公司将其持有本公司 30%股权转让给
肇庆市曜丰经贸发展有限公司。股权变更后，广东万和集团有限公司持有本公司 40%股权、
佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有本公司 5%股权、肇庆市曜丰经贸发展有限公司
持有本公司 30%股权、金岸有限公司持有本公司 25%股权。
根据肇庆市鼎湖区对外贸易经济合作局肇鼎外经贸批[2009]11 号批复及 2009 年 5 月 20 日
签订的股权转让协议规定，广东万和集团有限公司、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司、
肇庆市曜丰经贸发展有限公司分别将持有本公司 0.4%、0.3%及 0.3%股权转让给佛山市顺
德区中大投资咨询有限公司。股权转让后，广东万和集团有限公司持有本公司 39.60%股
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财务报表附注
权、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有本公司 4.70%、肇庆市曜丰经贸发展有限公
司持有本公司 29.70%股权、金岸有限公司持有本公司 25%股权、佛山市顺德区中大投资
咨询有限公司持有本公司 1%股权。
根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]658 号批复核准，本公司整体转制为
外商投资股份有限公司，并更名为：广东鸿特精密技术股份有限公司；转制后总股本为
6,600.00 万股，每股面值人民币 1 元，其中：广东万和集团有限公司持有 2,613.60 万股，
占总股本的 39.60%、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有 310.20 万股，占总股本的
4.70%、金岸有限公司持有 1,650.00 万股，占总股本的 25%、肇庆市曜丰经贸发展有限公
司持有 1,960.20 万股，占总股本的 29.70%、佛山市顺德区中大投资咨询有限公司持有 66.00
万股，占总股本的 1%。
根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字[2009]729 号批复、2009 年 12 月 7 日通过
的 2009 年第一次临时股东大会决议及 2009 年 12 月 8 日签订的《广东鸿特精密技术股份
有限公司增资协议》规定，香港诺鑫有限公司以货币增资 100 万元。增资后，本公司注册
资本变更为人民币 6700 万元，其中：广东万和集团有限公司持有 2,613.60 万股，占总股
本的 39.00%、佛山市顺德区南方电缆实业有限公司持有 310.20 万股，占总股本的 4.63%、
金岸有限公司持有 1,650.00 万股，占总股本的 24.63%、肇庆市曜丰经贸发展有限公司持
有 1,960.20 万股，占总股本的 29.26%、佛山市顺德区中大投资咨询有限公司持有 66.00
万股，占总股本的 0.99%、香港诺鑫有限公司持有 100.00 万股，占总股本的 1.49%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]89 号《关于核准广东鸿特精密技术股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准本公司公开发行不超过 2,240 万股新股。
本公司增加注册资本 2240 万元，变更后注册资本为人民币 8940 万元。
根据广东省对外贸易经济合作厅《关于外商投资股份制企业广东鸿特精密技术股份有限公
司增资扩股及增加经营范围的批复》（粤外经贸资字[2013]450 号）和 2012 年年度股东大
会决议及修改后章程的规定，本公司新增的注册资本人民币 1788 万元，以 2012 年 12 月
31 日的股本 8940 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，每股面值 1 元，合计增加
股本 1788 万元，转增后股本为 10728 万元。2015 年 11 月 20 日，肇庆市工商行政管理局
核发了注册号为 914412007528545278 号《企业法人营业执照》。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 10728 万股，本公司注册资本为 10728
万元。
经营范围为：设计、制造、加工、销售铝合金精密压铸件、汽车零配件、汽车双离合器变
速器（DCT）关键零件及部件、通讯类零配件；自有设备租赁（非监管设备）。
本公司注册地：肇庆市鼎湖城区北十区。总部办公地：肇庆市鼎湖城区北十区。
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
广东鸿特精密技术(台山）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
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面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
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表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上
述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
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多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100 万元（不含 100 万元）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项
（包括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生减
值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相
组合 1 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例
组合 2 其他应收款中备用金、内部往来款、应收出口退税、待抵扣进项税
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 提取比例
合同规定的结算期内 0%
超过合同规定的结算期 1 年以内 5%
超过合同规定的结算期 1 年至 2 年 10%
超过合同规定的结算期 2 年至 3 年 30%
超过合同规定的结算期 3 年至 4 年 40%
超过合同规定的结算期 4 年至 5 年 80%
超过合同规定的结算期 5 年以上 100%
结算期是指本公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延
迟付款的信用期，本公司的结算期一般为 60、90 天。
其他应收款以期末余额扣除备用金、关联方往来后的余额按以下比例计提：
其他应收款账龄 提取比例
1 年以内 5%
1 年至 2 年 10%
2 年至 3 年 30%
3 年至 4 年 40%
4 年至 5 年 80%
5 年以上 100%
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项应单独进行减
值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
模具在领用时转入长期待摊费用，按 2 年摊销；刀具、五金及部分周转物在领用时
转入其他流动资产，按 1 年摊销；其他低值易耗品与包装物采用一次转销法。
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(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股
权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务
报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额
为基础进行核算。
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表
的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体
内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
财务报表附注 第 10 页
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相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原
因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法（提示：或：工作量法、双倍余额递减法和年数总和
法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
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择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10% 4.5%
机器设备 10 10% 9%
运输设备 5 10% 18%
电子设备及其他设备 5 10% 18%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期
末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）后续计量。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法律规定土地使用年限
软件 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十七) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十八) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认的一般原则
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
（2）具体原则
国内销售收入确认原则：以交付给客户为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。
国外销售收入确认原则：采用 EXW 条款的，以客户指定承运人上门提货为确认收
入时点，确认产品的全部销售收入；采用 FCA 条款的，以交付给客户指定承运人为
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确认收入时点，确认产品的全部销售收入；采用 DDU 条款的，以交付到客户指定
收货地点为确认收入时点，确认产品的全部销售收入；采用中间仓的，以客户到中
间仓提货为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与
收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提
示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提
示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
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在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期本公司重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期本公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
广东鸿特精密技术股份有限公司 15%
广东鸿特精密技术(台山）有限公司 25%
(二) 税收优惠
本公司于 2015 年 9 月 30 日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，取得证书编号
为 GF201544000181 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国税函[2008]985 号规定，
2015 年度至 2017 年度本公司企业所得税享受按 15%征收的税收优惠。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 9,913.26 18,091.47
银行存款 147,238,349.72 62,921,694.32
其他货币资金 47,038,299.55 5,910,718.32
合计 194,286,562.53 68,850,504.11
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 9,257,515.82 41,888.09
银行承兑汇票保证金 37,780,783.73 5,868,830.23
合计 47,038,299.55 5,910,718.32
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,687,353.09 1,376,251.45
合计 4,687,353.09 1,376,251.45
2、 期末无已质押的应收票据；
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 25,009,953.38
合计 25,009,953.38
4、 期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
358,069,696.72 100 807,941.42 0.23 357,261,755.30 325,960,949.74 100 1,089,795.52 0.33 324,871,154.22
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 358,069,696.72 100 807,941.42 0.23 357,261,755.30 325,960,949.74 100 1,089,795.52 0.33 324,871,154.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
结算期内 349,578,976.58
超结算期 1 年以内 6,338,569.69 316,928.48 5.00
超结算期 1-2 年（含 2 年） 819,941.86 81,994.19 10.00
超结算期 2-3 年（含 3 年） 1,238,646.83 371,594.05 30.00
超结算期 3-4 年（含 4 年） 93,561.76 37,424.70 40.00
合计 358,069,696.72 807,941.42 0.23
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2、 本期计提坏账准备金额-281,854.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；
3、 本期无实际核销的应收账款；
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
美国福特汽车有限公司 80,027,913.81 22.35 292,007.61
东风本田发动机有限公司 47,177,211.94 13.18
克莱斯勒集团公司 16,928,411.32 4.73 58,361.77
东风本田汽车有限公司 28,536,544.33 7.97
日立汽车系统（广州）有限公司 19,881,162.47 5.55
合计 192,551,243.87 53.77 350,369.38
5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 9,693,123.65 91.98 14,822,542.41 97.45
1至2年 723,593.63 6.87 250,813.86 1.65
2至3年 5,667.10 0.05 124,558.96 0.82
3 年以上 116,099.02 1.1 11,944.71 0.08
合计 10,538,483.40 100 15,209,859.94 100
期末余额中无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款：
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
肇庆新奥燃气有限公司鼎湖分公司 1,825,503.61 17.32
深圳市金亚铸科技有限公司 827,844.65 7.86
中国石化销售有限公司广东肇庆石油分公司 573,536.63 5.44
南京艾布纳新材料有限公司 480,579.48 4.56
肇庆市弘达实业有限公司 463,400.00 4.40
合计 4,170,864.37 39.58
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
组合 1 1,938,651.20 3.80 310,051.71 15.99 1,628,599.49 16,498,935.32 19.64 1,161,000.62 7.04 15,337,934.70
组合 2 49,029,872.12 96.20 49,029,872.12 67,503,208.67 80.36 67,503,208.67
组合小计 50,968,523.32 100 310,051.71 0.61 50,658,471.61 84,002,143.99 100 1,161,000.62 1.38 82,841,143.37
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 50,968,523.32 100 310,051.71 0.61 50,658,471.61 84,002,143.99 100 1,161,000.62 1.38 82,841,143.37
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 872,650.20 43,632.51 5.00
1 年至 2 年 629,800.00 62,980.00 10.00
2 年至 3 年 260,000.00 78,000.00 30.00
3 年至 4 年 44,241.00 17,696.40 40.00
4 年至 5 年 121,086.00 96,868.80 80.00
5 年以上 10,874.00 10,874.00 100.00
合计 1,938,651.20 310,051.71 15.99
2、 本期计提坏账准备金额-850,948.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；
3、 本报告期无实际核销的其他应收款；
4、 其他应收款按款项性质分类：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工备用金 566,622.13 886,244.48
保证金及押金 895,400.00 900,300.00
出口退税款 3,957,885.78 9,558,514.39
待抵扣进项税 44,505,364.21 57,058,449.80
租赁保证金 15,423,934.32
其他 1,043,251.20 174,701.00
合计 50,968,523.32 84,002,143.99
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款：
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
待抵进项税 进项税 44,505,364.21 1年以内 87.32
出口退税款 退税款 3,957,885.78 1年以内 7.77
台山市财政局 保证金 600,000.00 1－2年 1.18 60,000.00
杜铭俊 备用金 145,447.89 1年以内 0.29
潘宗焱 备用金 102,056.24 1年以内 0.20
合计 / 49,310,754.12 / 96.75 60,000.00
6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项；
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(六) 存货
1、 存货分类：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,612,671.29 2,197,393.88 21,415,277.41 24,538,873.39 24,538,873.39
周转材料 104,206,019.82 104,206,019.82 102,527,565.28 102,527,565.28
在产品 24,649,260.25 24,649,260.25 19,050,149.13 19,050,149.13
库存商品 106,694,058.93 106,694,058.93 103,830,676.89 103,830,676.89
委托加工物资 0.00 0.00 5,333.21 5,333.21
合计 259,162,010.29 2,197,393.88 256,964,616.41 249,952,597.90 249,952,597.90
2、 存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,197,393.88 2,197,393.88
合计 2,197,393.88 2,197,393.88
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
周转物 902,793.71 943,225.23
刀具 63,544.75 268,508.99
五金 6,013,658.43 5,909,127.36
留抵增值税 13,976,081.16 10,247,373.97
预缴所得税 2,592.40 1,721,309.24
合计 20,958,670.45 19,089,544.79
(八) 固定资产
1、 固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 195,363,527.52 812,796,560.50 16,748,960.07 50,632,331.32 1,075,541,379.41
（2）本期增加金额 31,643,444.66 300,931,277.40 297,488.47 28,941,512.89 361,813,723.42
—购置 46,090,135.53 297,488.47 11,346,911.40 57,734,535.40
—在建工程转入 31,643,444.66 157,060,312.81 17,594,601.49 206,298,358.96
—融资租赁租入 97,780,829.06 97,780,829.06
（3）本期减少金额 133,548,695.28 578,510.00 425,063.75 134,552,269.03
—处置或报废 1,094,177.43 578,510.00 425,063.75 2,097,751.18
—融资租赁处置 132,454,517.85 132,454,517.85
（4）期末余额 227,006,972.18 980,179,142.62 16,467,938.54 79,148,780.46 1,302,802,833.80
2．累计折旧
（1）年初余额 17,132,695.05 230,104,236.02 9,142,097.63 15,594,485.62 271,973,514.32
（2）本期增加金额 10,081,024.56 82,693,731.97 1,984,492.01 9,731,256.01 104,490,504.55
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
—计提 10,081,024.56 82,693,731.97 1,984,492.01 9,731,256.01 104,490,504.55
（3）本期减少金额 41,387,975.97 520,659.00 128,293.00 42,036,927.97
—处置或报废 452,062.88 520,659.00 128,293.00 1,101,014.88
—融资租赁处置 40,935,913.09 40,935,913.09
（4）期末余额 27,213,719.61 271,409,992.02 10,605,930.64 25,197,448.63 334,427,090.90
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 199,793,252.57 708,769,150.60 5,862,007.90 53,951,331.83 968,375,742.90
（2）年初账面价值 178,230,832.47 582,692,324.48 7,606,862.44 35,037,845.70 803,567,865.09
2、 期末没有暂时闲置的固定资产；
3、 通过融资租赁租入的固定资产：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 364,228,669.55 35,475,258.71 328,753,410.84
合计 364,228,669.55 35,475,258.71 328,753,410.84
4、 期末没有通过经营租赁租出的固定资产；
5、 未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
压铸厂房 43,223,401.07 正常办理过程中
机加工（一期）厂房 23,301,075.85 正常办理过程中
修模厂房 13,249,459.43 正常办理过程中
员工宿舍与食堂 14,470,773.75 正常办理过程中
(九) 在建工程
1、 在建工程情况：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房工程 758,597.89 758,597.89 5,032,544.82 5,032,544.82
设备工程 2,235,869.18 2,235,869.18 23,040,033.16 23,040,033.16
其他工程 14,166,102.41 14,166,102.41 17,335,333.73 17,335,333.73
融资租赁工程 10,291,555.55 10,291,555.55 52,161,041.77 52,161,041.77
合计 27,452,125.03 27,452,125.03 97,568,953.48 97,568,953.48
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2、 重要的在建工程项目本期变动：
工程累计投入 利息资 其中：本 本期利息
预算数 本期转入 本期其他 工程
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 本化累 期利息资 资本化率 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 进度(%)
(%) 计金额 本化金额 (%)
员工宿舍及食堂工程 4,273,946.93 10,530,000.00 14,803,946.93 自有资金
UMC-HT20130601-1 UB1650iV-JM 压铸
8,434,173.37 165,827.82 8,600,001.19 自有资金
机(1 套)
UMC-HT20130601-2 UB1650iV-JM 压铸
8,102,613.55 180,699.76 8,283,313.31 自有资金
机(1 套)
厂区挡土墙及地基强夯等处理工程 4,470,000.00 300,000.00 4,770,000.00 自有资金
MSZSC1404003_发那科加工中心(6 台) 1,772,393.10 0.00 1,772,393.10 自有资金
MSZSC1404006_发那科加工中心(5 台) 1,407,000.00 161,821.60 1,568,821.60 自有资金
KMC0019-14 立式加工中心 DT-1 （3
996,947.65 309.00 997,256.65 自有资金
台）
MSZSC1404005_发那科加工中心(2 台) 721,000.00 0.00 721,000.00 自有资金
KMC0012-14 立式加工中心 DT-1 (2 台) 650,597.77 3,284.10 653,881.87 自有资金
[15.06]液化天然气气化站工程 3,865,202.11 1,301,227.13 5,166,429.24 自有资金
[20.08]GBL14001 金承诺立式加工中心
5,797,811.05 6,559.75 5,804,370.80 自有资金
VCS530CL(4 台)-SH1400000107
[20.05]YZM20140106-A5/A9 伊 之 密 冷
5,400,762.21 23,523.19 5,424,285.40 自有资金
室压铸机 DM1650(2 台)-S14A0408003
[20.04]USH20131208-A/B 宇 部 冷 室 压
5,213,675.21 2,345.52 5,216,020.73 自有资金
铸机 UB850iS2(2 台)-S14A0408002
[20.01]YZM20140117-A2 伊之密冷室压
3,708,302.55 24,287.42 3,732,589.97 自有资金
铸机 DM500(5 台)-S14A0408001
[20.02]YZM20140106-A8 伊之密冷室压
3,642,680.81 95,442.99 3,738,123.80 自有资金
铸机 DM2000(1 台)-S14A0408001
[20.09]GBL14008 金承诺立式加工中心
3,768,488.27 161,287.88 3,929,776.15 自有资金
VCS430AL(6 台)-SH1400000108
[20.13]GBL14005 金承诺卧式加工中心
3,179,487.18 7,135.93 3,186,623.11 自有资金
HCN5000IIL(2 台)-SH1400000109
[20.12]GBL14007 金承诺立式加工中心
2,995,587.67 154,983.64 3,150,571.31 自有资金
VCS530CL(4 台)-SH1400000108
[20.07]GBL14002 金承诺立式加工中心
2,953,999.89 72,616.77 3,026,616.66 自有资金
VCS530CL(4 台)-SH1400000107
[20.10]GBL14004 金承诺立式加工中心
2,926,129.82 18,016.85 2,944,146.67 自有资金
VCS530CL(4 台)-SH1400000108
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工程累计投入 利息资 其中：本 本期利息
预算数 本期转入 本期其他 工程
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 本化累 期利息资 资本化率 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 进度(%)
(%) 计金额 本化金额 (%)
[20.11]GBL14006 金承诺立式加工中心
2,922,277.11 74,822.16 2,997,099.27 自有资金
VCS530CL(4 台)-SH1400000108
[20.03]YZM20140106-A6 伊之密冷室压
2,784,690.40 37,266.55 2,821,956.95 自有资金
铸机 DM1650(1 台)-S14A0408001
YZM20150615-A7 伊 之 密 冷 室 压 铸 机
3,435,897.44 3,435,897.44 80 自有资金
DM2000（1 台）-1501031-A0101-019
HYJC150709-2 立式加工中心机 V4XP
标准型 1 套 752,478.23 752,478.23 80 自有资金
（GFCS01)-1501031-B010-020
HYJC150709-3 立式加工中心机 V4XP
标准型 1 套 752,483.23 752,483.23 80 自有资金
（GFCS01)-1501031-B010-020
HYJC150710-2 立式加工中心机 V4XP
标准型 1 套 752,483.23 752,483.23 80 自有资金
（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150706 立式加工中心机 V4XP 加
764,619.94 764,619.94 80 自有资金
高型 1 套（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150706-1 立式加工中心机 V4XP
加高型 1 套 764,619.94 764,619.94 80 自有资金
（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150709 立式加工中心机 V4XP 加
764,703.54 764,703.54 80 自有资金
高型 1 套（GZHU02)-1501031-B010-020
HYJC150709-1 立式加工中心机 V4XP
加高型 1 套 771,469.94 771,469.94 80 自有资金
（GZHU04)-1501031-B010-020
HYJC150710 立式加工中心机 V4XP 加
764,619.94 764,619.94 80 自有资金
高型 1 套（GZHU04)-1501031-B010-020
HYJC150710-1 立式加工中心机 V4XP
加高型 1 套 768,180.12 768,180.12 80 自有资金
（GZHU04)-1501031-B010-020
宇部 850T 压铸周边设备 5,120,000.00 5,120,000.00 75 自有资金
伊之密 1250T 压铸岛周边设备 1,680,000.00 1,680,000.00 75 自有资金
合计 79,987,766.65 30,413,013.61 93,309,224.71 17,091,555.55 / /
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财务报表附注
(十) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 44,000,859.24 3,275,977.23 47,276,836.47
（2）本期增加金额 929,684.65 929,684.65
—购置 929,684.65 929,684.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 44,000,859.24 4,205,661.88 48,206,521.12
2．累计摊销
（1）年初余额 3,473,350.76 2,118,337.98 5,591,688.74
（2）本期增加金额 880,017.12 547,777.53 1,427,794.65
—计提 880,017.12 547,777.53 1,427,794.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,353,367.88 2,666,115.51 7,019,483.39
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,647,491.36 1,539,546.37 41,187,037.73
（2）年初账面价值 40,527,508.48 1,157,639.25 41,685,147.73
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十一) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区杂项工程项目 4,873,792.41 4,551,277.00 1,814,351.41 7,610,718.00
电气安装工程 725,034.45 631,460.00 293,473.25 1,063,021.20
非开挖供电顶管工程 42,466.82 36,399.96 6,066.86
高压线改迁工程 107,528.69 92,167.56 15,361.13
设备大修工程 1,020,541.33 4,730,606.82 4,563,669.18 1,187,478.97
设备改造工程 2,156,767.33 1,494,495.72 833,409.44 2,817,853.61
外租仓库装卸平台及铁棚
1,201,769.58 339,201.84 862,567.74
项目
压铸机电气改造 309,664.66 99,087.12 210,577.54
模具 26,255,993.76 55,011,178.15 35,288,203.34 45,978,968.57
培训设备 258,136.29 59,569.92 198,566.37
合计 36,951,695.32 66,419,017.69 43,419,533.02 59,951,179.99
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(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计提应收款项坏账准备 1,117,993.13 178,041.72 2,250,796.14 353,250.95
存货跌价准备 2,197,393.88 329,609.08
未实现内部销售利润 921,505.83 138,225.87 1,102,651.07 165,397.66
计提未付应付工资 18,282,466.78 3,032,660.61 10,533,639.51 1,633,140.70
可抵扣亏损 15,541,308.00 3,885,327.00 18,606,644.75 4,651,661.20
合计 38,060,667.62 7,563,864.28 32,493,731.47 6,803,450.51
2、 本期无未经抵销的递延所得税负债。
(十三) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付与长期资产有关的款项 32,592,022.76 68,828,080.85
合计 32,592,022.76 68,828,080.85
(十四) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 12,000,000.00 12,000,000.00
抵押借款 118,400,000.00 146,000,000.00
信用借款 289,234,454.23 298,713,432.08
保证借款 70,000,000.00
合计 489,634,454.23 456,713,432.08
(十五) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 201,826,483.38 58,688,296.63
商业承兑汇票 47,988,175.72 47,755,731.71
合计 249,814,659.10 106,444,028.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付款项 322,610,885.35 290,147,593.34
应付暂估加工委外加工费 15,849,021.85 25,989,348.74
合计 338,459,907.20 316,136,942.08
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2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳东大三建工业炉制造有限公司 510,000.00 未到结算期
象山新锐模具有限公司 507,500.00 未到结算期
亿达日平机床有限公司 1,833,870.00 未到结算期
肇庆长天机电发展有限公司 589,058.92 未到结算期
合计 3,440,428.92 /
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 909,144.20 2,113,162.86
预收模具款 2,408,655.87
合计 909,144.20 4,521,818.73
2、 期末余额中无账龄超过一年且金额重大的预收款项。
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,356,985.65 204,737,981.26 197,287,623.65 18,807,343.26
离职后福利-设定提存计划 12,977,097.03 12,502,590.52 474,506.51
合计 11,356,985.65 217,715,078.29 209,790,214.17 19,281,849.77
2、 短期薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,023,136.78 184,095,658.80 176,836,328.80 18,282,466.78
（2）职工福利费 189,594.37 10,685,584.54 10,748,721.13 126,457.78
（3）社会保险费 6,545,812.17 6,308,865.47 236,946.70
其中：医疗保险费 5,181,564.31 4,997,656.85 183,907.46
工伤保险费 741,719.05 712,586.00 29,133.05
生育保险费 622,528.81 598,622.62 23,906.19
（4）住房公积金 144,254.50 2,120,764.00 2,103,546.50 161,472.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,290,161.75 1,290,161.75
合计 11,356,985.65 204,737,981.26 197,287,623.65 18,807,343.26
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3、 设定提存计划列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,275,917.22 11,825,308.81 450,608.41
失业保险费 701,179.81 677,281.71 23,898.10
合计 12,977,097.03 12,502,590.52 474,506.51
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 536,368.82
个人所得税 112,110.99 75,920.88
城市维护建设税 2.35 608,128.34
教育费附加 1.01 260,626.43
地方教育费附加 0.67 173,750.95
堤围费 54,187.97 24,716.28
印花税 38,634.29 29,065.80
合计 741,306.10 1,172,208.68
(二十) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 182,238.55 238,697.57
短期借款应付利息 426,281.78 874,371.69
合计 608,520.33 1,113,069.26
(二十一) 其他应付款
1、 按款项性质列示：
项目 期末余额 年初余额
物流服务费 1,667,466.78 1,116,134.89
运费 11,879,027.60 7,764,242.44
技术服务费 157,341.84 180,768.86
押金 56,800.00 26,800.00
深圳市锐旗劳务派遣有限公司 122,087.72 63,004.00
其他 630,514.36 590,207.07
合计 14,513,238.30 9,741,157.26
2、 期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
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(二十二) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 6,140,585.31
合计 6,140,585.31
(二十三) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 28,966,256.15 47,240,251.46
信用借款 76,000,000.00
保证借款 67,007,384.82 11,546,315.80
合计 95,973,640.97 134,786,567.26
2、 金额前五名的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
远东国际租赁有限公司 2015-11-23 2019-10-23 人民币 7.5900% 58,083,319.46
星展银行(中国)有限公司 2015-2-28 2019-2-28 人民币 5.7000% 6,499,589.40
顺德农村商业银行 2013-8-23 2018-8-22 人民币 7.0400% 6,933,333.24 9,533,333.28
顺德农村商业银行 2013-9-25 2018-9-24 人民币 7.3600% 8,525,000.09 11,625,000.05
顺德农村商业银行 2013-10-30 2018-10-29 人民币 7.0400% 4,533,333.42 6,133,333.38
合计 84,574,575.61 27,291,666.71
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(二十四) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 211,253,750.82 204,006,585.03
合计 211,253,750.82 204,006,585.03
(二十五) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
售后租回交易
未实现售后租回损益 6,203,649.21 1,543,497.28 901,176.52 6,845,969.97
形成融资租赁
合计 6,203,649.21 1,543,497.28 901,176.52 6,845,969.97 /
(二十六) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 所有者投 公积金 未分配利润 期末余额
送股 小计
入资本 转股 转股
股份总额 107,280,000.00 107,280,000.00
股本业经立信会计师事务所出具的信会师报字[2013]第 410337 号验资报告验证。
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 319,307,656.64 319,307,656.64
合计 319,307,656.64 319,307,656.64
(二十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,317,270.35 3,707,972.07 23,025,242.42
任意盈余公积
合计 19,317,270.35 3,707,972.07 23,025,242.42
(二十九) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 119,494,878.19 116,940,477.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 119,494,878.19 116,940,477.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,265,054.00 15,963,862.65
减：提取法定盈余公积 3,707,972.07 2,681,464.94
提取任意盈余公积
应付普通股股利 5,364,000.00 10,727,996.91
期末未分配利润 148,687,960.12 119,494,878.19
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(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,390,441,064.15 1,118,532,721.03 1,188,011,050.24 959,338,841.61
其他业务 42,543,015.81 13,820,005.26 47,734,356.67 19,776,812.47
合计 1,432,984,079.96 1,132,352,726.29 1,235,745,406.91 979,115,654.08
2、 主营业务（分行业）：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,390,441,064.15 1,118,532,721.03 1,188,011,050.24 959,338,841.61
合计 1,390,441,064.15 1,118,532,721.03 1,188,011,050.24 959,338,841.61
3、 主营业务（分产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
覆盖类 617,153,290.19 484,939,535.98 523,872,588.79 410,950,516.80
管类 159,280,488.99 137,389,395.84 156,147,194.52 130,472,105.71
箱体类 362,596,040.85 293,082,591.92 299,548,605.00 246,373,340.52
支架类 224,539,668.30 179,200,625.69 193,218,163.16 156,978,503.58
其他类 26,871,575.82 23,920,571.60 15,224,498.77 14,564,375.00
合计 1,390,441,064.15 1,118,532,721.03 1,188,011,050.24 959,338,841.61
4、 主营业务（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 99,118,370.10 82,274,276.48 103,629,502.17 84,554,506.40
华南区 261,990,095.88 210,635,402.59 198,110,285.05 161,095,059.75
华西区 86,443,483.87 66,802,839.14 56,323,890.15 44,004,099.62
华北区 92,530,897.75 60,869,673.33 64,332,782.25 44,768,775.21
华中区 124,942,365.64 96,101,673.82 124,579,496.44 94,687,148.35
亚洲（不含中国） 13,164,099.29 10,313,877.31 49,951,106.13 42,256,319.36
欧洲 94,102,617.31 72,460,393.66 88,196,032.46 62,810,874.67
美洲 581,345,180.51 483,420,052.73 464,881,158.61 391,216,223.63
澳洲 505,027.56 401,291.47 243,933.02 156,242.59
非洲 36,298,926.24 35,253,240.50 37,762,863.96 33,789,592.03
合计 1,390,441,064.15 1,118,532,721.03 1,188,011,050.24 959,338,841.61
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5、公司前五名客户的营业收入：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
美国福特汽车有限公司 362,896,835.52 25.32%
东风本田发动机有限公司 168,364,335.22 11.75%
克莱斯勒集团公司 115,401,691.19 8.05%
东风本田汽车有限公司 113,261,334.97 7.90%
长安福特汽车有限公司 84,484,479.95 5.90%
合计 844,408,676.85 58.93%
(三十一) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 35,833.33
城市维护建设税 2,846,099.31 2,371,537.83
教育费附加 1,219,616.52 1,016,373.34
地方教育费附加 813,311.52 677,582.23
合计 4,879,027.35 4,101,326.73
(三十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,616,313.13 2,588,193.73
福利费用 118,047.00 89,900.91
住房公积金 50,887.00 50,805.00
邮寄费用 216,360.24 183,158.37
差旅费用 575,949.02 440,544.20
广告/展览费用 71,731.71 20,133.00
出口产品费用 25,460,327.73 21,268,880.54
技术服务费用 9,143,905.72 8,852,690.26
运输费用 23,384,684.30 20,387,697.75
汽车费用 34,108.89 39,575.96
物料消耗 271,220.13 291,308.58
折旧费用 119,056.72 91,658.43
无形资产摊销 11,599.99 6,030.00
包装费 40,113,417.39 36,886,432.78
业务招待费 772,948.67 471,694.06
其他 162,254.02 312,747.41
合计 104,122,811.66 91,981,450.98
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(三十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 16,819,697.76 13,523,631.56
福利费用 2,074,520.88 2,539,714.26
社保费用 8,067,070.48 7,103,563.12
住房公积金 333,412.52 262,947.57
工会经费 1,253,800.32 1,021,719.72
职工教育费用 63,715.40 50,152.21
办公经费 367,740.11 270,215.13
邮寄费用 25,569.18 41,970.68
研发费用 45,628,715.18 48,448,470.75
差旅费用 674,958.36 425,211.84
咨询费 376,372.16 1,260,529.48
业务招待费 447,704.16 456,879.17
保险费用 859,891.99 395,181.24
维修费用 851,947.02 800,263.81
汽车费用 3,647,209.51 3,236,944.09
物料消耗 3,266,759.39 2,161,162.64
税金 3,869,960.09 3,265,878.42
折旧费用 3,729,380.53 2,228,750.19
无形资产摊销 1,019,200.13 997,016.37
长期待摊费用摊销 857,766.05 590,328.76
劳务费 4,813,040.16 3,330,031.07
租金 1,515,973.55 1,687,769.24
其他 4,106,025.97 3,443,632.14
合计 104,670,430.90 97,541,963.46
(三十四) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,374,320.40 47,037,607.61
减：利息收入 420,851.29 295,144.84
汇兑损益 -7,385,416.67 488,216.24
其他 5,934,529.23 3,652,458.40
合计 50,502,581.67 50,883,137.41
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,132,803.01 1,143,589.30
存货跌价损失 2,197,393.88
合计 1,064,590.87 1,143,589.30
财务报表附注 第 14 页
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(三十六) 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 199.90
其中：固定资产处置利得 199.90
政府补助 5,933,963.00 2,465,590.00 5,933,963.00
其他 1,031,710.42 716,897.57 1,031,710.42
合计 6,965,673.42 3,182,687.47 6,965,673.42
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2014 促进进口资金贴息第三期款 150,267.00 与收益相关
肇庆市鼎湖区财政局拨 14 年省级
与收益相关
资金（肇财工 2014.71 号） 3,000,000.00
肇庆市鼎湖区财政局拨２０１４
与收益相关
年高校毕业生就业见习补贴 29,832.00
肇庆市鼎湖区财政局获得省级名
与收益相关
牌产品称号奖励 150,000.00
肇庆市鼎湖区财政局拨 15 年促进
与收益相关
口专项贴息 261,678.00
肇庆市鼎湖区财政局第一批省高
与收益相关
新技术企业培育资金 392,600.00
肇庆市鼎湖区财政局拔就业再就
与收益相关
业岗位补贴资金 20,000.00
肇庆市鼎湖区财政局拔就业再就
与收益相关
业社会保险补贴资金 25,986.00
肇庆市黄标车提前淘汰补贴资金
与收益相关
粤 H01600 14,400.00
肇庆市黄标车提前淘汰补贴资金
与收益相关
粤 H02809 7,200.00
新认定省市级企业技术中心奖励
与收益相关
肇轻信（2015）22 号 300,000.00
省协同创新与平台坏境建设专项
与收益相关
资金 210,000.00
台山市科工商务局 2013 年度台山
与收益相关
市节能先进单位奖金 2,000.00
台山市科工商务局省第四批专项
与收益相关
资金 820,000.00
江财工 65 省战略新兴产业政银企
与收益相关
合作专项资金 270,000.00
2015 年第一批省高新技术企业培
与收益相关
育清算资金 130,000.00
台山财政国库支付中心科研经费 150,000.00 与收益相关
肇庆市鼎湖区财政局 2014 年促进
与收益相关
进口贴息项目第一期 894,609.00
肇庆市鼎湖区财务局 2013 年进口
与收益相关
贴息资金 421,409.00
财务报表附注 第 15 页
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财务报表附注
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
肇庆市鼎湖区财政局 2013 年省中
与收益相关
小企业发展民营贷款贴息资金 360,000.00
肇庆市鼎湖区财政局拨 2013 年下
与收益相关
半年进口贴息资金 235,300.00
肇庆市鼎湖区财政局进口贴息资
与收益相关
金第二批（肇财外（2014）20 号 163,500.00
肇庆市鼎湖区科学技术局科技项
与收益相关
目经费 150,000.00
肇庆市鼎湖区财政局 2014 年促进
与收益相关
进口资金贴息项目款 123,120.00
肇庆市鼎湖区财政局 2014 推动加
与收益相关
工贸易转型升级专项款 30,000.00
肇庆市财政局促进进出口专项资
与收益相关
金 27,284.00
肇庆市鼎湖区财政局 2014 年促进
与收益相关
进口贴息资金 15,297.00
肇庆市鼎湖区科学技术局 2012 年
与收益相关
区名优名牌产品资金 10,000.00
肇庆市鼎湖区科学技术局专利资
与收益相关
助专项资金 5,000.00
台山市财政国库支付中心节能技
与收益相关
改项目 30,000.00
合计 5,933,963.00 2,465,519.00
(三十七) 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 146,210.02 567,171.68 146,210.02
其中：固定资产处置损失 146,210.02 567,171.68 146,210.02
对外捐赠 50,000.00 63,074.14 50,000.00
其中：公益性捐赠支出 50,000.00 63,074.14 50,000.00
其他 159,294.57 19,927.33 159,294.57
合计 355,504.59 650,173.15 355,504.59
(三十八) 所得税费用
1、 所得税费用表:
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,497,439.82 1,477,294.92
递延所得税费用 -760,413.77 -3,930,358.30
合计 3,737,026.05 -2,453,063.38
财务报表附注 第 16 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程:
项 目 本期发生额
利润总额 42,002,080.05
按适用税率计算的所得税费用 6,300,312.01
子公司适用不同税率的影响 121,792.65
调整以前期间所得税的影响 -84,905.64
加计扣除 -2,700,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 99,827.03
所得税费用 3,737,026.05
(三十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金:
项目 本期发生额 上期发生额
备用金及押金 4,827,646.42 3,949,024.26
政府补助 5,933,963.00 2,465,590.00
其他营业外收入 121,127.07 716,897.57
利息收入 433,637.34 288,827.15
往来款 15,000,000.00
其他 858,747.72 1,118,375.53
合计 27,175,121.55 8,538,714.51
2、 支付的其他与经营活动有关的现金:
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用现金支出 28,080,058.22 29,126,187.95
管理费用现金支出 21,769,430.01 20,630,058.86
财务费用现金支出 4,036,120.68 3,652,458.40
营业外现金支出 51,518.34 83,001.47
支付保证金 41,127,581.23 2,271,550.00
往来款 15,000,000.00
其他 459,791.00 59,009.46
合计 110,524,499.48 55,822,266.14
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金:
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁手续费 11,018,317.53 2,470,011.00
再融资服务费 400,000.00
合计 11,418,317.53 2,470,011.00
财务报表附注 第 17 页
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(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料:
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,265,054.00 15,963,862.65
加：资产减值准备 1,064,590.87 1,143,589.30
固定资产等折旧 104,490,504.55 81,386,537.50
无形资产摊销 1,427,794.65 1,329,622.53
长期待摊费用摊销 43,419,533.02 20,296,543.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
146,210.02 566,971.78
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,407,750.15 48,093,248.51
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -760,413.77 -3,930,358.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,209,412.39 -39,582,196.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 416,022.93 -12,219,506.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,366,286.15 -55,879,916.41
其他 -41,127,581.23 623,538.71
经营活动产生的现金流量净额 267,906,338.95 57,791,936.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 147,248,262.98 62,939,785.79
减：现金的期初余额 62,939,785.79 116,279,507.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,308,477.19 -53,339,721.93
2、 现金和现金等价物的构成:
项目 期末余额 年初余额
一、现 金 147,248,262.98 62,939,785.79
其中：库存现金 9,913.26 18,091.47
可随时用于支付的银行存款 147,238,349.72 62,921,694.32
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 147,248,262.98 62,939,785.79
财务报表附注 第 18 页
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项目 期末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 -受限原因
信用证保证金 9,257,515.82 信用证保证金
银行承兑汇票保证金 37,780,783.73 银行承兑汇票保证金
合计 47,038,299.55
(四十二) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,442,516.01 6.4936 9,367,121.98
欧元 151,223.50 7.0952 1,072,960.97
应收账款
其中：美元 9,402,864.22 6.4936 61,058,439.10
欧元 261,652.21 7.0952 1,856,474.76
六、 合并范围的变更
与上期相比本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东鸿特精密技术 设计、生产、
广东台山 广东台山 100 设立
(台山）有限公司 销售
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司经营
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经
营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和
政策的合理性。本公司的内部审计部门也会就审计风险管理的政策和程序进行监督，并且
将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户
会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本公司才可在未来期间内对其
赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计
提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体
信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款。本公司通过建立良好的银
企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，
满足各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降
低利率波动风险。
外汇风险，外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公
司外币货币性资产和负债有关。本公司产品主要销往欧洲、美国的汽车配件市场，且部分
以美元结算，如果人民币相对于美元升值，本公司外币应收账款将发生汇兑损失。本公司
期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五相关科目的披露。
其他价格风险，本公司生产所需主要原材料为铝合金锭(液)，铝合金锭(液)占本公司产品
生产成本的比重在 50%左右，存在主要原材料铝及铝合金价格波动导致本公司营业收入波
动的风险。本公司已与客户形成联动机制，当铝价变动时，本公司会启动价格联动机制，
调整产品售价。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 20 页
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 合计
短期借款 489,634,454.23 489,634,454.23
应付票据 249,814,659.10 249,814,659.10
应付账款 338,459,907.20 338,459,907.20
预收款项 909,144.20 909,144.20
应付职工薪酬 19,281,849.77 19,281,849.77
应交税费 741,306.10 741,306.10
应付利息 608,520.33 608,520.33
其他应付款 14,513,238.30 14,513,238.30
一年内到期的非流动负债 6,140,585.31 6,140,585.31
长期借款 95,973,640.97 95,973,640.97
长期应付款 211,253,750.82 211,253,750.82
递延收益 6,845,969.97 6,845,969.97
合计 1,120,103,664.54 314,073,361.76 1,434,177,026.30
年初余额
项目
1 年以内 1-5 年 合计
短期借款 456,713,432.08 456,713,432.08
应付票据 106,444,028.34 106,444,028.34
应付账款 316,136,942.08 316,136,942.08
预收款项 4,521,818.73 4,521,818.73
应付职工薪酬 11,356,985.65 11,356,985.65
应交税费 1,172,208.68 1,172,208.68
应付利息 1,113,069.26 1,113,069.26
其他应付款 9,741,157.26 9,741,157.26
长期借款 134,786,567.26 134,786,567.26
长期应付款 204,006,585.03 204,006,585.03
递延收益 6,203,649.21 6,203,649.21
合计 907,199,642.08 344,996,801.50 1,252,196,443.58
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
对外投资、
广东万和集团
广东顺德 企业管理 4.5 亿元 29.23% 29.23%
有限公司
服务等
本公司最终控制方是：卢楚隆、卢础其、卢楚鹏三兄弟。
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
佛山市顺德区南方电缆实业有限公司 参股股东
金岸有限公司 参股股东
佛山市顺德区中大投资咨询有限公司 参股股东
广东顺德农村商业银行股份有限公司 控股股东的联营公司
广东硕富投资管理有限公司 同一最终控制人
广东万和电气有限公司 同一最终控制人
广东南方中宝电缆有限公司 同一最终控制人施加重大影响
佛山市宏图中宝电缆有限公司 同一最终控制人施加重大影响
(四) 关联交易情况
1、 采购商品的关联交易：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市宏图中宝电缆有限公司 电缆 476,773.52 3,019,992.50
2、 关联方资金拆借：
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
拆入
顺德农村商业银行 2,040,000.00 2015-07-29 2016-07-20 同期商贷利率
顺德农村商业银行 6,360,000.00 2015-08-26 2016-08-19 同期商贷利率
顺德农村商业银行 30,000,000.00 2015-11-04 2016-10-19 同期商贷利率
顺德农村商业银行 25,000,000.00 2015-12-18 2016-10-17 同期商贷利率
顺德农村商业银行 645,000.00 2011-6-15 2016-6-13 同期商贷利率
顺德农村商业银行 156,250.28 2011-6-17 2016-6-16 同期商贷利率
顺德农村商业银行 638,750.14 2011-6-20 2016-6-19 同期商贷利率
顺德农村商业银行 137,500.28 2011-6-30 2016-6-29 同期商贷利率
顺德农村商业银行 261,041.94 2011-7-6 2016-7-5 同期商贷利率
顺德农村商业银行 218,750.00 2011-7-7 2016-7-6 同期商贷利率
顺德农村商业银行 118,125.00 2011-7-13 2016-7-12 同期商贷利率
顺德农村商业银行 433,125.00 2011-7-26 2016-7-24 同期商贷利率
顺德农村商业银行 84,583.47 2011-7-27 2016-7-26 同期商贷利率
顺德农村商业银行 535,000.00 2011-8-2 2016-8-1 同期商贷利率
顺德农村商业银行 420,000.00 2011-8-17 2016-8-16 同期商贷利率
顺德农村商业银行 186,666.80 2011-8-2 2016-8-1 基准利率上浮 10%
顺德农村商业银行 1,216,666.80 2011-8-17 2016-8-16 基准利率上浮 10%
顺德农村商业银行 455,000.00 2011-8-31 2016-8-30 基准利率上浮 10%
财务报表附注 第 22 页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
顺德农村商业银行 186,000.34 2011-9-2 2016-9-1 基准利率上浮 10%
顺德农村商业银行 448,125.26 2011-9-15 2016-9-14 基准利率上浮 10%
顺德农村商业银行 6,933,333.24 2013-8-23 2018-8-22 同期商贷利率
顺德农村商业银行 8,525,000.09 2013-10-30 2018-10-29 同期商贷利率
顺德农村商业银行 2,475,000.00 2013-10-31 2018-10-30 同期商贷利率
顺德农村商业银行 4,533,333.42 2013-9-25 2018-9-24 同期商贷利率
顺德农村商业银行 1,700,000.00 2013-9-25 2018-9-24 同期商贷利率
顺德农村商业银行 2,424,137.96 2014-3-12 2019-1-11 同期商贷利率
顺德农村商业银行 2,424,138.00 2014-4-8 2019-2-7 同期商贷利率
顺德农村商业银行 2,375,789.40 2014-4-30 2019-2-7 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-06-17 2016-06-16 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-06-18 2016-06-17 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-06-23 2016-06-22 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-06-24 2016-06-23 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-06-26 2016-06-25 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 6,000,000.00 2015-06-29 2016-06-28 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-7-1 2016-6-30 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-7-7 2016-7-6 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-7-9 2016-7-8 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-7-13 2016-7-12 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 20,000,000.00 2015-7-20 2016-7-19 同期商贷利率
广东万和集团有限公司 10,000,000.00 2015-7-20 2016-7-19 同期商贷利率
合计 316,931,317.42
3、 支付利息
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易
内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 比例(%)
广东顺德农村商业银行股份有限公司 借款利息 市场价格 8,068,950.22 25.62 8,025,215.25 16.75
广东硕富投资管理有限公司 借款利息 市场价格 5,782,666.66 18.36 7,409,444.43 15.47
广东万和集团有限公司 借款利息 市场价格 5,044,752.76 16.02
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 251.47 万元 268.57 万元
财务报表附注 第 23 页
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2015 年度
财务报表附注
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
广东万和电气有限公司 15,923.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
佛山市宏图中宝电缆有限公司 280,705.55 286,521.95
应付利息
广东顺德农村商业银行股份有限公司 241,308.45 389,086.46
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 自有抵押资产情况
（1）2010 年 10 月 20 日，本公司与中国银行肇庆分行签订《最高额抵押合同》（合同编
号：NO. GDY476650120100027），之后与中国银行肇庆分行签订《最高额抵押合同补充协
议》（合同编号：NO. GDY476650120100027 (01)），将其拥有的机器设备（立式镗铣加工
中心，卧式冷室压铸机及附机等）抵押给中国银行肇庆分行，用于担保中国银行肇庆分行
自 2010 年 10 月 20 日至 2018 年 10 月 20 日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，
担保的债权最高余额折合人民币为 29,263,383.00 元。抵押设备原值为 56,928,992.62 元。
（2）2013 年 12 月 31 日，本公司与中国银行肇庆分行签订《最高额抵押合同》（合同编
号：NO. GDY476650120130131），将其拥有的肇鼎国用（2009）第 24495 号《国有土地使
用证》项下的土地使用权（面积为 23,975.29 平方米）、粤房地权证肇字第 0300008661 号
厂房抵押给中国银行肇庆分行，用于担保中国银行肇庆分行自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高余额折合人民币
为 27,149,300.00 元。抵押土地使用权原值为 10,023,745.24 元，房屋建筑物原值为
14,967,941.62 元。
本公司以上述（1）-（2）抵押物共向中国银行肇庆分行借款 5,500 万元。
（3）2011 年 6 月 9 日，本公司与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订《抵押担保合同》
（合同编号：SD1661201100023），本公司将其拥有的机器设备（加工中心\压铸机等）抵
押给佛山顺德农村商业银行容桂支行，用于佛山顺德农村商业银行容桂支行自 2011 年 6
月 9 日至 2016 年 9 月 8 日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高
限额折合人民币为 26,000,000.00 元。本公司于 2011 年 6 月 10 日就上述机器设备抵押事
财务报表附注 第 24 页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
宜在肇庆市工商局鼎湖分局办理了抵押登记（动产抵押登记号：0758 鼎湖 0020110610006
号）。设备原值为 55,129,204.45 元。
（4）2011 年 7 月 20 日，本公司与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订《抵押担保合同》
（合同编号：SD1661201100026），本公司将其拥有的机器设备（加工中心\压铸机等）抵
押给佛山顺德农村商业银行容桂支行，用于佛山顺德农村商业银行容桂支行自 2011 年 7
月 20 日至 2016 年 10 月 19 日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最
高限额折合人民币为 36,000,000.00 元。本公司于 2011 年 7 月 20 日就上述机器设备抵押
事 宜 在 肇 庆 市 工 商 局 鼎 湖 分 局 办 理 了 抵 押 登 记 （ 动 产 抵 押 登 记 号 ： 0758 鼎 湖
0020110720007 号）设备原值为 86,929,268.63 元。
（5）2011 年 12 月 8 日，本公司与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订《抵押担保合同》
（合同编号：SD1661201100032），本公司将其拥有的机器设备（加工中心\压铸机等）抵
押给佛山顺德农村商业银行容桂支行，用于佛山顺德农村商业银行容桂支行自 2011 年 12
月 8 日至 2016 年 12 月 4 日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高
限额折合人民币为 22,000,000.00 元。本公司于 2011 年 12 月 9 日就上述机器设备抵押事
宜在肇庆市工商局鼎湖分局办理了抵押登记（动产抵押登记号：0758 鼎湖 0020111209018
号）设备原值为 46,100,490.29 元。
（6）2012 年 2 月 29 日，本公司与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订《抵押担保合同》
（合同编号：SD1661201200002），本公司将其拥有的机器设备（加工中心、压铸机等）
抵押给佛山顺德农村商业银行容桂支行，用于佛山顺德农村商业银行容桂支行自 2012 年
2 月 29 日至 2016 年 12 月 4 日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权
最高限额折合人民币为 13,000,000.00 元。本公司于 2012 年 3 月 2 日就上述机器设备抵押
事 宜 在 肇 庆 市 工 商 局 鼎 湖 分 局 办 理 了 抵 押 登 记 （ 动 产 抵 押 登 记 号 ： 0758 鼎 湖
0020120302004 号）设备原值为 28,738,162.06 元。
（7）2014 年 11 月 27 日，本公司与佛山顺德农村商业银行容桂支行签订《抵押担保合同》
（合同编号：SD110061201400360），本公司将其拥有的机器设备（数控车床、1650T 压铸
机用周边设备等）抵押给佛山顺德农村商业银行容桂支行，用于佛山顺德农村商业银行容
桂支行自 2014 年 11 月 27 日至 2019 年 11 月 26 日止与本公司办理约定的各类业务形成的
债权，担保的债权最高限额折合人民币为 30,000,000.00 元。本公司于 2014 年 12 月 28 日
就上述机器设备抵押事宜在肇庆市工商局鼎湖分局办理了抵押登记（动产抵押登记号：
0758 鼎湖 0020141128022 号）设备原值为 73,677,449.71 元。
本公司以上述（3）-（7）抵押物共向佛山顺德农村商业银行容桂支行借款 6,954.06 万元。
（8）2015 年 02 月 13 日，本公司与星展银行广州分行签订《机器设备抵押合同》（合同
编号：P/2671/15-MTG001），本公司将其拥有的机器设备（冷室压铸机带自动给料系统一
套）抵押给星展银行广州分行，用于星展银行广州分行自 2015 年 02 月 28 日至 2019 年
财务报表附注 第 25 页
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2015 年度
财务报表附注
02 月 28 日止与本公司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高限额折合人民币
为 8,000,000.00 元。本公司于 2015 年 02 月 13 日就上述机器设备抵押事宜在肇庆市工商
局鼎湖分局办理了抵押登记（动产抵押登记号：0758 鼎湖 0020150213005 号）设备原值
为 9,741,178.95 元。
本公司以上述抵押物共向星展银行广州分行借款 649.96 万元。
（9）2013 年 8 月 10 日，本公司的子公司广东鸿特精密技术（台山）有限公司与佛山顺
德农村商业银行容桂支行签订《抵押担保合同》（合同编号：SD110139201300010），将其
位于广东省台山市水步镇文华 C 区 8 号的 158155.09 平方米土地使用权（土地证号：台国
用[2012]第 04644 号）抵押给佛山顺德农村商业银行容桂支行，用于佛山顺德农村商业银
行容桂支行自 2013 年 8 月 8 日至 2019 年 2 月 7 日止与广东鸿特精密技术（台山）有限公
司办理约定的各类业务形成的债权，担保的债权最高限额折合人民币为 41,000,000.00 元。
广东鸿特精密技术（台山）有限公司于 2013 年 3 月 2 日就上述土地抵押事宜在台山市国
土资源局办理了抵押登记（他项证号[2013]00221 号），土地原值为 29,890,310.00 元。
广东鸿特精密技术（台山）有限公司以上述抵押物共向佛山顺德农村商业银行容桂支行借
款 2,246.67 万元。
2、 自有质押资产情况
2014 年 2 月 27 日，本公司与汇丰银行（中国）有限公司肇庆支行签订《借款合同》（合
同编号：CN11009083163），本公司将在哈金森工业橡胶制品（苏州）有限公司的金额不
低于人民币 12,000,000.00 元的应收账款质押给汇丰银行（中国）有限公司肇庆支行，并
约定该款项应付至本公司在汇丰银行（中国）有限公司肇庆支行开立的账号中。
本公司以上述质押物共向汇丰银行（中国）有限公司肇庆支行借款 1,200 万元。
(二) 或有事项
提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 合同编号
起始日 经履行完毕
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
31,390,732.11 2013-8-8 2019-2-7 SB110061201300127 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技 工行台山支行 2015 年台
20,000,000.00 2015-8-14 2016-8-3 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司 山(保）字 003 号
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
58,083,319.46 2015-11-23 2019-10-23 IFELC15D032883-U－01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技 佛交银顺德 2015 年保字
50,000,000.00 2015-11-27 2016-11-25 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司 0901 号
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技 公高保字第
47,988,175.72 2015-10-26 2016-10-25 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司 ZH1500000166196 号
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
7,946,840.00 2014-5-7 2018-6-20 GC14A0408001 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
财务报表附注 第 26 页
广东鸿特精密技术股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 合同编号
起始日 经履行完毕
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
4,431,590.00 2014-5-7 2018-6-30 GC14A0408002 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
4,382,280.00 2014-7-20 2018-4-29 GC14A0408003 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
9,950,700.00 2014-11-30 2018-9-1 GC14A0408004 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
3,745,321.00 2014-6-30 2017-5-30 SH1400000107 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
6,186,011.00 2014-6-30 2017-5-30 SH1400000108 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
1,675,620.00 2014-7-30 2017-6-30 SH1400000109 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
5,474,681.43 2015-4-16 2019-3-30 2015PAZL0720-BZ-01 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
3,527,234.11 2015-4-16 2019-3-30 2015PAZL1283-BZ-01 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
4,388,625.00 2015-12-28 2019-7-28 1501031-A0401-019 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广 东 鸿 特 精 密 技
7,474,500.00 2015-12-5 2019-8-5 1501031-B0401-020 否
术股份有限公司 术(台山)有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
18,370,164.86 2014-10-31 2019-11-30 IFELC14DO035102-U-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
50,621,640.70 2014-1-7 2019-11-30 IFELC13DS33DB41-U-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
8,485,745.12 2014-2-11 2019-11-30 IFELC13DS33DB42-U-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
2,966,508.72 2014-2-10 2019-11-30 IFELC13DS33DB43-U-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
6,335,015.12 2014-3-12 2019-11-30 IFELC13DS33DB44-U-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
5,736,426.90 2015-4-16 2019-1-16 2015PAZL0701-BZ-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
5,054,795.26 2015-4-16 2019-1-16 2015PAZL0703-BZ-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
1,304,969.72 2015-6-30 2019-3-30 2015PAZL1264-BZ-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
8,883,569.18 2015-6-30 2019-3-30 2015PAZL1285-BZ-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
2,153,511.30 2015-9-6 2019-6-6 2015PAZL1289-BZ-01 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
GJZLH 字【2015】第 005
广东鸿特精密技 广东鸿特精密技
53,248,000.00 2015-12-23 2019-12-23 号-贵金租赁保字【2015】 否
术(台山)有限公司 术股份有限公司
005 号
财务报表附注 第 27 页
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2015 年度
财务报表附注
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司拟按 2015 年末总股本为基数，每 10 股派发
拟分配的利润或股利
现金红利 1 元（含税）。
根据公司 2016 年 3 月 15 日第三届第二次董事会决
议，以公司 2015 年末总股本 10,728 万股为基数，向
经审议批准宣告发放的利润或股利
全体股东每 10 股分配现金股利 1 元（含税），本预
案尚待 2015 年度股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截至报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
截至报告日止，本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
财务报表附注 第 28 页
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2015 年度
财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
358,326,581.30 100 807,941.42 0.23 357,518,639.88 327,861,440.48 100 1,089,795.52 0.33 326,771,644.96
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 358,326,581.30 100 807,941.42 0.23 357,518,639.88 327,861,440.48 100 1,089,795.52 0.33 326,771,644.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
结算期内 349,835,861.16
超结算期 1 年以内 6,338,569.69 316,928.48 5.00
超结算期 1-2 年（含 2 年） 819,941.86 81,994.19 10.00
超结算期 2-3 年（含 3 年） 1,238,646.83 371,594.05 30.00
超结算期 3-4 年（含 4 年） 93,561.76 37,424.70 40.00
合计 358,326,581.30 807,941.42 0.23
2、 本期计提坏账准备金额-281,854.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；
3、 本期无实际核销的应收账款；
财务报表附注 第 29 页
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款：
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
美国福特汽车有限公司 80,027,913.81 22.33 292,007.61
东风本田发动机有限公司 47,177,211.94 13.17
克莱斯勒集团公司 16,928,411.32 4.72 58,361.77
东风本田汽车有限公司 28,536,544.33 7.96
日立汽车系统（广州）有限公司 19,881,162.47 5.55
合计 192,551,243.87 53.74 350,369.38
5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1 470,101.00 0.99 206,624.20 43.95 263,476.80 13,372,628.70 7.11 1,004,685.29 7.51 12,367,943.41
组合 2 46,905,464.27 99.01 46,905,464.27 174,793,346.37 92.89 174,793,346.37
组合小计 47,375,565.27 100 206,624.20 0.44 47,168,941.07 188,165,975.07 100 1,004,685.29 0.53 187,161,289.78
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 47,375,565.27 100 206,624.20 0.44 47,168,941.07 188,165,975.07 100 1,004,685.29 0.53 187,161,289.78
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,100.00 205.00 5.00
1 年至 2 年 29,800.00 2,980.00 10.00
2 年至 3 年 260,000.00 78,000.00 30.00
3 年至 4 年 44,241.00 17,696.40 40.00
4 年至 5 年 121,086.00 96,868.80 80.00
5 年以上 10,874.00 10,874.00 100.00
合计 470,101.00 206,624.20 43.95
2、 本期计提坏账准备金额-850,948.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；
3、 本报告期无实际核销的其他应收款；
4、 其他应收款按款项性质分类：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
职工备用金 453,565.89 834,244.48
保证金及押金 295,400.00 292,300.00
出口退税款 3,957,885.78 9,558,514.39
暂估进项税 40,278,287.44 48,761,256.64
租赁保证金 12,905,627.70
往来款 2,215,725.16 115,639,330.86
其他 174,701.00 174,701.00
合计 47,375,565.27 188,165,975.07
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款：
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
待抵进项税 进项税 40,278,287.44 1年以内 85.02
出口退税款 退税款 3,957,885.78 1年以内 8.35
广东鸿特精密技术（台
往来款 2,215,725.16 1年以内 4.68
山）有限公司
杜铭俊 备用金 145,447.89 1年以内 0.31
邱碧开 备用金 80,900.00 1年以内 0.17
合计 / 46,678,246.27 / 98.53
6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项；
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提 减值准备
年初余额 期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
广东鸿特精密
技术（台山） 40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,389,882,479.28 1,151,420,858.58 1,188,234,889.52 959,433,459.21
其他业务 44,179,235.15 19,652,120.74 48,407,999.46 19,250,706.88
合计 1,434,061,714.43 1,171,072,979.32 1,236,642,888.98 978,684,166.09
2、 主营业务（分行业）：
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,389,882,479.28 1,151,420,858.58 1,188,234,889.52 959,433,459.21
合计 1,389,882,479.28 1,151,420,858.58 1,188,234,889.52 959,433,459.21
3、 主营业务（分产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
覆盖类 617,496,182.27 503,428,316.37 524,096,428.07 410,950,516.80
管类 159,280,488.99 141,536,889.03 156,147,194.52 130,566,723.31
箱体类 362,596,040.85 298,712,061.80 299,548,605.00 246,373,340.52
支架类 224,490,228.36 184,507,395.61 193,218,163.16 156,978,503.58
其他类 26,019,538.81 23,236,195.77 15,224,498.77 14,564,375.00
合计 1,389,882,479.28 1,151,420,858.58 1,188,234,889.52 959,433,459.21
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4、 主营业务（分地区）：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
5
华东区 99,118,370.10 90,714,409.65 103,629,502.17 84,554,506.40
、
华南区 261,431,511.01 216,959,817.14 198,334,124.33 161,189,677.35
华西区 86,443,483.87 66,802,839.14 56,323,890.15 44,004,099.62
华北区公 92,530,897.75 73,186,117.84 64,332,782.25 44,768,775.21
华中区司 124,942,365.64 97,982,962.62 124,579,496.44 94,687,148.35
亚洲（不含中国） 13,164,099.29 10,313,877.31 49,951,106.13 42,256,319.36
前
欧洲 94,102,617.31 72,026,703.21 88,196,032.46 62,810,874.67
五
美洲 581,345,180.51 487,779,599.70 464,881,158.61 391,216,223.63
澳洲 名 505,027.56 401,291.47 243,933.02 156,242.59
非洲 客 36,298,926.24 35,253,240.50 37,762,863.96 33,789,592.03
户 合计 1,389,882,479.28 1,151,420,858.58 1,188,234,889.52 959,433,459.21
5、公司前五名客户的营业收入：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
美国福特汽车有限公司 362,896,835.52 25.31%
东风本田发动机有限公司 168,364,335.22 11.74%
克莱斯勒集团公司 115,401,691.19 8.05%
东风本田汽车有限公司 113,261,334.97 7.90%
长安福特汽车有限公司 84,484,479.95 5.89%
合计 844,408,676.85 58.88%
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -146,210.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,933,963.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 822,415.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,138,328.10
少数股东权益影响额
合计 5,471,840.73
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.57 0.3567
扣除非经常性损益后归属于公司
5.63 0.3057
普通股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一六年三月十五日
财务报表附注 第 3 页
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