关于江门市地尔汉宇电器股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告
瑞华核字[2016]48110002 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3
三、 本所营业执照及执业许可证(复印件)
四、 签字注册会计师资格证书(复印件)
通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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关于江门市地尔汉宇电器股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的
专项审核报告
瑞华核字[2016]48110002 号
江门市地尔汉宇电器股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了江门市地尔汉宇电器股份有限公司(以下简称“汉
宇电器公司”)2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2015 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是汉宇电器公司管理层的
责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计汉宇电器公司 2015 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解汉宇电器公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况,后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供江门市地尔汉宇电器股份有限公司 2015 年度年报披露之
目的使用,不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国北京
二〇一六年三月十五日
李 萍
中国注册会计师
时 洋
2
附表
上市公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:江门市地尔汉宇电器股份有限公司 金额单位:人民币元
资金占用方 占用方与上市公司的 上市公司核算的 2015年期初 2015年度占用 2015年度偿还 2015年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
类别 关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生额 资金余额
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
关联自然人及其 蔡慧芳 持有本公司之孙公司49%股份的股东 其他应收款 - 14,560.00 - 14,560.00 经营性占用
控制的法人
- - -
小 计 —— —— —— - 14,560.00 - 14,560.00 —— ——
其他关联人及其 江门市江海区神韵投资中心 持有本公司5%以上股份的股东 其他应收款 10,667.65 - 10,667.65 - 非经营性占用
附属企业
梁中成 实际控制人之一梁颖光的弟弟 其他应收款 3,000.00 - 3,000.00 - 非经营性占用
小 计 —— —— —— 13,667.65 - 13,667.65 - —— ——
江门市甜的电器有限公司 本公司子公司 其他应收款 135,928.72 11,501,254.06 - 11,637,182.78 非经营性占用
上市公司的子公 深圳市同川科技有限公司 本公司子公司 其他应收款 4,000,000.00 11,000,000.00 - 15,000,000.00 非经营性占用
司及其附属企业
地尔肠道健康科技有限公司 本公司子公司 其他应收款 - 40,500.00 500.00 40,000.00 非经营性占用
江门市汉宇电器有限公司 本公司子公司 其他应收款 17,078,565.64 713,550.44 900,000.00 16,892,116.08 非经营性占用
小 计 —— —— —— 21,214,494.36 23,255,304.50 900,500.00 43,569,298.86 —— ——
总 计 —— —— —— 21,228,162.01 23,269,864.50 914,167.65 43,583,858.86 —— ——
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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