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冠豪高新：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-15 00:00:00
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2015 年年度报告

公司代码：600433 公司简称：冠豪高新

广东冠豪高新技术股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

独立董事 刘来平 工作原因 吕小侠

三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张强、主管会计工作负责人黄阳旭及会计机构负责人（会计主管人员）张江泳声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司于2016年3月12日召开了第六届董事会第十八次会议，审议通过了《2015年度利润分配预案》

，2015年度的利润分配预案为：以2015年12月31日的总股本1,271,315,443股为基数，拟向全体股

东每 10 股派送 0.1元（含税）现金红利，共计派发现金红利12,713,154.43元。

六、 前瞻性陈述的风险声明

报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注

意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请投资者予以关注。

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节 重要事项........................................................................................................................... 18

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 32

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 38

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 39

第九节 公司治理........................................................................................................................... 45

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 46

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 47

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 145

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、冠豪高新 指 广东冠豪高新技术股份有限公

司

中国纸业 指 中国纸业投资有限公司

泰格林纸 指 泰格林纸集团股份有限公司

岳阳林纸 指 岳阳林纸股份有限公司

华新发展 指 佛山华新发展有限公司

粤华包 B 指 佛山华新包装股份有限公司

美利纸业 指 中冶美利纸业股份有限公司

天津中物投 指 天津港保税区中物投资发展有

限责任公司

诚通物流 指 湛江诚通物流有限公司

平湖项目 指 平湖不干胶材料生产基地项目

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 广东冠豪高新技术股份有限公司

公司的中文简称 冠豪高新

公司的外文名称 GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人 张强

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 陈华春 范锋鹰

联系地址 湛江市东海岛东海大道313号 湛江市东海岛东海大道313号

电话 0759-2820938 0759-2820938

传真 0759-2820680 0759-2820680

电子信箱 chc-ghgx@chinapaper.com.cn ghzd600433@163.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 湛江市东海岛东海大道313号

公司注册地址的邮政编码 524072

公司办公地址 湛江市东海岛东海大道313号

公司办公地址的邮政编码 524072

公司网址 http://www.guanhao.com

电子信箱 guanhao@guanhao.com

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2015 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 冠豪高新 600433

六、 其他相关资料

名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 珠海市香洲区凤凰北路 2099 号安广世纪大厦

内） 15 层

签字会计师姓名 黄志伟、张海兵

名称 中信建投证券股份有限公司

办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、

报告期内履行持续督导职责的 E座3层

保荐机构 签字的保荐代表 宋双喜、侯世飞

人姓名

持续督导的期间 2015 年 3 月 3 日至 2018 年 3 月 3 日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

营业收入 1,295,223,342.07 962,632,311.25 34.55 945,734,490.93

归 属 于 上 市公 司 股东 的 36,761,452.54 125,940,611.76 -70.81 153,829,338.03

净利润

归 属 于 上 市公 司 股东 的 29,618,729.82 62,646,006.70 -52.72 62,133,574.62

扣 除 非 经 常性 损 益的 净

利润

经 营 活 动 产生 的 现金 流 191,406,084.93 135,328,345.71 41.44 92,539,743.69

量净额

本期末

比上年

2015年末 2014年末 同期末 2013年末

增减（%

）

归 属 于 上 市公 司 股东 的 2,434,148,050.31 1,752,769,461.06 38.87 1,674,440,049.30

净资产

总资产 3,992,555,805.01 3,523,598,373.49 13.31 2,979,237,427.45

期末总股本 1,271,315,443 1,190,280,000 6.81 1,190,280,000

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2015 年年度报告

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.03 0.11 -72.73 0.13

稀释每股收益（元／股） 0.03 0.11 -72.73 0.13

扣除非经常性损益后的基本每 0.02 0.05 -60.00 0.05

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.59 7.32 减少5.73个百 9.49

分点

扣除非经常性损益后的加权平 1.28 3.64 减少2.36个百 3.83

均净资产收益率（%） 分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 242,257,663.66 261,095,893.88 356,902,078.59 434,967,705.94

归属于上市公司股东

10,625,943.28 2,968,102.64 17,796,680.57 5,370,726.05

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 4,468,275.74 -2,042,902.01 15,759,937.06 11,433,419.03

后的净利润

经营活动产生的现金

-31,958,106.98 72,114,418.18 15,282,683.33 135,967,090.40

流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 附注（如适用） 2014 年金额 2013 年金额

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2015 年年度报告

非流动资产处置损益 42,369.71 -1,960,795.75 -250.00

越权审批，或无正式批

准文件，或偶发性的税

收返还、减免

计入当期损益的政府补 16,735,895.49 财 政贴息收 入 51,897,996.08 11,880,077.48

助，但与公司正常经营 及 迁建奖励 款

业务密切相关，符合国 等

家政策规定、按照一定

标准定额或定量持续享

受的政府补助除外

计入当期损益的对非金

融企业收取的资金占用

费

企业取得子公司、联营

企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的

收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资

产的损益

因不可抗力因素，如遭 -14,929,483.20 存 货受台风 影

受自然灾害而计提的各 响 计提的减 值

项资产减值准备 准备

债务重组损益 34,113,000.00

企业重组费用，如安置

职工的支出、整合费用

等

交易价格显失公允的交

易产生的超过公允价值

部分的损益

同一控制下企业合并产

生的子公司期初至合并

日的当期净损益

与公司正常经营业务无

关的或有事项产生的损

益

除同公司正常经营业务 55,040.29 16,055.88 28,043.49

相关的有效套期保值业

务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债

产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产

取得的投资收益

单独进行减值测试的应 896,344.79 湛 江市晟安 房

收款项减值准备转回 产 开发有限 公

司 其他应收 款

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2015 年年度报告

减 值准备的 转

回

对外委托贷款取得的损

益

采用公允价值模式进行

后续计量的投资性房地

产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、

法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费

收入

除上述各项之外的其他 8,106,209.46 其中：取得台风 -217,437.89 452,150.42

营业外收入和支出 灾 害赔偿收 入

18,150,000.00

元，厂房、设备

受 损维修支 出

预 计

7,974,641.36

元，节能服务合

同 终止补偿 款

3,000,000.00

元。

其他符合非经常性损益 93,607,683.72

定义的损益项目

少数股东权益影响额 -31,915.00 -6,008,023.47

所得税影响额 -3,731,738.82 -14,546,189.79 -14,271,941.70

合计 7,142,722.72 63,294,605.06 91,695,763.41

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

以公允价值计量且 205,250.70 260,290.99 55,040.29 55,040.29

其变动计入当期损

益的金融资产

合计 205,250.70 260,290.99 55,040.29 55,040.29

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、主要业务

公司为国内特种纸生产企业，无碳纸、热敏纸、不干胶标签材料为公司的三大主营产品。公

司的无碳复写纸广泛应用于税务、邮政、银行、商业等各行各业，自 1996 年至今由国家税务总局、

中国印钞造币总公司选定为增值税专用发票专用无碳复写纸唯一供应产品，并中标 2013 年至 2015

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2015 年年度报告

年国家税务总局增值税普通发票用纸专用防伪无碳纸项目，自 2000 年至今由国家邮政速递局选定

为 EMS 特快专递专用无碳复写纸主要供应产品；热敏纸广泛用于票据、标签、传真、收银及 ATM

用纸，其中公司自主研发的三防特种热敏纸应用于中国体育彩票、中国福利彩票、民航登机卡及

铁路列车票等高端产品；不干胶标签材料广泛应用于物流、医药、日化、食品、酒类等行业的可

变信息标签、防伪标签及基础标签，质量达到国际先进水平。

2、经营模式

公司拥有完整的生产运营体系，建立了覆盖面广的销售与服务网络。公司在北京、上海、广

州设立了 3 大销售公司，在全国主要城市设立了多个销售办事处，同时建立湛江、广州、上海、

天津等 4 个不干胶分切配送中心，产品直接销售到全国各地，并远销到美洲、欧洲、澳洲、非洲、

东南亚等地区。

3、行业情况

造纸行业与国民经济息息相关，受宏观经济下行影响，造纸行业整体增速放缓。因特种纸行

业属于造纸行业的细分市场，应用范围广泛，具有高技术含量、高性能、高附加值等特点。目前

国产特种纸的产量很低，但随着中国经济的稳定发展，国内特种纸行业将会出现越来越多的细分

品种，特种纸行业的发展前景非常广阔。公司作为国内特种纸行业的领军者，始终坚持以市场为

导向，加大产品研发力度，积极开发满足市场需求的新产品，提高产品的市场占有率，同时通过

降本增效，增加产品的盈利能力。随着国家“营改增”全面推开，公司增值税发票用纸将呈现爆

发式增长，将会迎来发展的大好机遇。而国内邮政快递及彩票市场的快速发展也将提升公司相关

产品的需求量，为公司带来更大盈利空间。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内公司主要资产发生变化的情况详见“第四节 管理层讨论与分析中的资产、负债情况分析”。

其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析

公司是国家级重点高新技术企业，是国内首家大规模生产热敏纸的专业公司和国内目前生产

设备及工艺最先进的大型无碳复写纸、不干胶标签材料生产基地，拥有“冠豪”、“豪正”、“豪

印”、“豪新”牌系列产品。公司品牌在中高端市场具有很高的认可度，拥有一大批重要的行业

性客户资源，在特种纸行业形成了一定的市场优势。

公司拥有国内先进的生产设备，产能位居国内同行前列，同时拥有一大批国内造纸、涂布、

化工、自动化、印刷业的高级专业人才。公司核心技术—用于增值税发票防伪的无碳复写纸防伪

技术居于国内领先地位，同时公司还是国内极少数掌握三防热敏纸全部技术的热敏纸生产企业。

公司一贯重视对产品开发和创新技术的投入，设立了省级特种纸工程技术研究开发中心和省级企

业技术中心。研究中心组建以来先后进行了数十项课题的研究，成功申请多项专利，完成了十多

项技术改造项目，开发出数十种新产品，大部分已投放市场。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年，全球经济持续低迷，国内外经济形势不断下行，造纸行业市场需求不振，产能过剩，

特种纸市场竞争加剧。公司董事会及经营管理层积极应对，拓展思路，深入推动企业提质增效，

确保公司渡过经济严冬。

报告期内，为应对不利的经济形势，公司经营管理层主要开展了如下工作：

1、做实做优传统产业，努力拓展新产业

一是抓好公司东海岛特种纸及涂布纸产业基地项目，加强生产设备的调试与优化，释放项目

经济效益。借助营改增、电商崛起及彩票销售旺盛机遇，巩固重要客户，拓展市场份额，公司无

碳纸、热敏纸、不干胶三大主营业务销售均同比增长。

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2015 年年度报告

二是大力推进平湖不干胶材料生产基地建设。目前，平湖项目基建工程主体建设已基本完成，

进入设备安装阶段，预计 2016 年上半年可投入生产。

三是谋划企业转型升级。以全资子公司北京冠豪科技发展有限公司为平台拓展互联网彩票业

务，并尝试往新能源、环保、票据印刷等产业方向发展，为公司寻找新的盈利增长点。

2、开发新产品，增强市场竞争力

密切关注市场需求，加大产品研发力度，开发了物流标签热敏纸产品和热升华转印纸，产品

推出后迅速得到市场认可，为公司贡献了利润。

3、开展降本增效，挖掘费用压缩空间

持续优化生产工艺，提质降本。对收银型热敏纸、原纸、三防彩票纸等生产工艺进行改良，

改良后上述产品的成本均有下降，提升了产品的经济效益。同时还通过强化原材料和物流成本管

理，完善供应链管理。

4、引入“互联网+”，拓展公司对外渠道

尝试以微店形式，探索产品网络渠道新思路，并开发公司网站 WAP 端，便于客户多途径了解

公司及公司产品，提升公司的品牌知名度。

报告期内，由于宏观经济影响和公司内部情况原因，公司业绩较上年度出现了大幅下跌，公

司经营管理层将按照公司战略发展方向，将内生式和外延式发展相结合，实业产业链整合，在保

持自身技术优势和成本优势的同时，加快企业转型升级，提升市场竞争力，有效占领市场份额，

实现企业经营效益的最大化，以良好的经营业绩持续回报股东。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入 129,522.33 万元，较上年同期增长 34.55%；实现净利润 3,484.43

万元，较上年同期大幅减少。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,295,223,342.07 962,632,311.25 34.55

营业成本 1,043,711,834.42 721,676,910.08 44.62

销售费用 78,257,197.73 73,616,523.81 6.30

管理费用 96,014,422.62 66,485,996.78 44.41

财务费用 42,147,654.52 22,081,748.39 90.87

经营活动产生的现金流量净额 191,406,084.93 135,328,345.71 41.44

投资活动产生的现金流量净额 -345,849,450.45 -342,691,904.63

筹资活动产生的现金流量净额 257,344,039.86 62,512,387.33 311.67

研发支出 42,263,151.20 37,399,019.37 13.00

1. 收入和成本分析

报告期内，公司实现营业收入 129,522.33 万元，较上年同期增长 34.55%，主要是公司新增生产

线投产，产能释放，销售增加；公司营业成本为 104371.18 万元，较上年同期增长 44.62%，主要

原因是销售量增加。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成 毛利率

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 入比上 本比上 比上年

（%）

年增减 年增减 增减（%）

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2015 年年度报告

（%） （%）

造纸业 1,291,819,601.34 1,042,064,149.52 19.33 34.64 44.55 -5.53

主营业务分产品情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分产品 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

无碳纸 513,934,002.96 366,486,438.17 28.69 20.17 27.21 -3.95

热敏纸 282,201,872.96 239,017,872.48 15.30 47.83 68.49 -10.39

成品纸 103,948,533.66 102,294,307.06 1.59 68.79 86.74 -9.46

不干胶 361,154,032.49 308,273,040.00 14.64 37.46 38.12 -0.41

其 他 30,581,159.27 25,992,491.81 15.00 84.50 100.20 -6.67

主营业务分地区情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分地区 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

华南 712,119,302.89 560,211,665.79 21.33 66.14 84.61 减少

7.87 个

百分点

华中 226,619,478.24 189,442,947.68 16.40 22.99 28.41 减少

3.53 个

百分点

华北 284,646,076.07 229,623,759.84 19.33 2.06 9.20 减少

5.27 个

百分点

出口 46,079,906.38 44,083,371.09 4.33 -1.56 3.41 减少

4.60 个

百分点

其他 22,354,837.76 18,702,405.12 16.34 7.16 10.10 减少

2.24 个

百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

(2). 产销量情况分析表

生产量比上 销售量比上 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量

年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）

无碳热敏纸 88,478 77,775 20,207 58.97 38.51 112.60

不干胶 31,797 31,478 4,649 39.44 47.30 7.37

产销量情况说明

报告期内，公司无碳热敏纸的产销量较上年提高，主要是受公司东海岛项目投产影响；不干胶产

销量较上年提高，主要原因：一是生产成本降低和产品质量的提升，使公司产品在市场上提高了

竞争力；二是改进了工艺流程，提高了新产品的开发速度。

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(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占 上年同

额较上

成本构 总成本 期占总 情况

分行业 本期金额 上年同期金额 年同期

成项目 比例 成本比 说明

变动比

(%) 例(%)

例(%)

造纸业 主营业 1,042,064,149.52 100 720,892,310.75 100 44.55

务成本

分产品情况

本期金

本期占 上年同

额较上

成本构 总成本 期占总 情况

分产品 本期金额 上年同期金额 年同期

成项目 比例 成本比 说明

变动比

(%) 例(%)

例(%)

无碳纸 主营业 366,486,438.17 35.17 288,085,227.55 39.96 27.21

务成本

热敏纸 主营业 239,017,872.48 22.94 141,855,170.85 19.68 68.49

务成本

成品纸 主营业 102,294,307.06 9.82 54,777,712.82 7.60 86.74

务成本

不干胶 主营业 308,273,040.00 29.58 223,191,174.29 30.96 38.12

务成本

其 他 主营业 25,992,491.81 2.49 12,983,025.24 1.80 100.20

务成本

成本分析其他情况说明

2. 费用

报告期内，公司销售费用较上年同期增长 6.30%；管理费用较上年同期增长 44.41%，主要原因是

东海岛项目建设进入收尾阶段，部分项目人员转入后勤管理部门，另搬至东海岛生产，运行成本

增加；财务费用较上年同期增长 90.87%，主要是项目转固，相关债务筹资的利息停止资本化，反

映在当期损益。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 42,263,151.20

本期资本化研发投入

研发投入合计 42,263,151.20

研发投入总额占营业收入比例（%） 3.26

公司研发人员的数量 210

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 13.76

研发投入资本化的比重（%）

情况说明

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2015 年年度报告

公司坚持开展产品研发工作，优化产品结构，开发更具市场前景的产品，以提高产品的市场占有

率。

4. 现金流

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 19,140.61 万元，较上年同期增加 5,607.78 万元，

主要是本年销售额增加影响；投资活动产生的现金流量净额为-34,584.95 万元，与上年基本持平，

主要是本年继续支付东海岛项目资金；筹资活动产生的现金流量净额为 25,734.40 万元，较上年

同期增加 19,483.16 万元，主要是本年收到非公开发行募集资金。

变动比例

项目 本期金额（元） 上期金额（元） 情况说明

（%）

销售商品、提供劳务 本期收入增加，相应回款

44.53

收到的现金 1,139,416,438.46 788,362,824.96 增加。

收到的税费返还 -58.39 本期税费返还业务减少。

179,588.24 431,627.87

收到其他与经营活 本期收到的政府补贴减

-54.00

动有关的现金 43,475,336.19 94,503,123.80 少。

购买商品、接受劳务 受销量的影响，采购量增

41.22

支付的现金 658,597,348.20 466,375,165.90 加。

支付其他与经营活 主要受销售费用和管理

32.28

动有关的现金 150,011,151.77 113,402,563.79 费用增加的影响。

取得投资收益收到 投资公司分红较上年减

1,515,326.13 2,245,415.35 -32.51

的现金 少。

处置固定资产、无形

资产和其他长期资 -31.68 本期处置固定资产减少。

206,503.10 302,250.00

产收回的现金净额

收到其他与投资活 上年合并新增公司货币

1,020,000.00 3,504,123.83 -70.89

动有关的现金 资金的期初数。

吸收投资收到的现 主要受本期新增募集资

385,956,600.00

金 金到账的影响。

偿还债务支付的现

666,180,000.00 374,912,841.91 77.69 本期到期债务增加。

金

支付其他与筹资活 本期无代垫融资费用发

1,047,088.39 -100.00

动有关的现金 生。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

本年度非经常性收益较上年减少，影响利润总额降低 7,294 万元，其中，主要影响项目是：政府

补助项目确认的收益较上年减少 3,516 万元，上年发生债务重组业务，确认债务重组收益 3,411

元，两项合计影响,6927 万元，以上两项非经常性收益不具有可持续性。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

项目 本期期末数 本期期 上期期末数 上期期 本期期 情况说明

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2015 年年度报告

名称 末数占 末数占 末金额

总资产 总资产 较上期

的比例 的比例 期末变

（%） （%） 动比例

（%）

323,631,611.07 8.11 211,108,637.62 5.99 53.30 主要受本期

货 币

募集资金到

资金

位的影响

110,855,084.12 2.78 65,832,193.90 1.87 68.39 本年销售增

加，年末加大

应 收

回笼力度，12

票据

月份回笼较

多。

314,153,959.30 7.87 209,745,466.87 5.95 49.78 本期销售增

加，增加内容

应 收

主要为信用

账款

期内应收账

款

31,376,315.98 0.79 18,828,197.31 0.53 66.65 主要受年底

缴纳进口关

预 付

税但尚未取

款项

得税单的影

响。

一 年 429,196.13 0.01 256,589.96 0.01 67.27 主要受珠海

内 到 冠豪车间装

期 的 修费用的影

非 流 响

动 资

产

10,192,381.78 0.26 本期将留底

的进项税额

其 他

和预缴所得

流 动

税重分类至

资产

其他流动资

产

2,018,977,628.98 50.57 920,554,919.97 26.13 119.32 本期大部分

固 定 项目完工，从

资产 在建工程转

入固定资产。

166,687,275.84 4.17 1,160,551,861.47 32.94 -85.64 本期大部分

在 建 项目完工，从

工程 在建工程转

入固定资产。

16,040,109.56 0.40 880,654.59 0.02 1,721.3 本期尚有未

工 程 8 完工项目，工

物资 程物资结余

较年初增加。

534,000,000.00 13.37 866,180,000.00 24.58 -38.35 本期有 3 亿元

短 期

短期借款进

借款

行了债转股。

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2015 年年度报告

112,500,000.00 2.82 20,000,000.00 0.57 462.50 本期增加了

应 付

应付票据的

票据

开具额

11,552,416.29 0.29 8,741,566.41 0.25 32.15 未到结算期

预 收

的预收款增

款项

加。

2,052,394.70 0.05 -3,475,052.65 -0.10 -159.06 本期将留底

的进项税额

应 交 和预缴所得

税费 税重分类至

其他流动资

产

专 项 26,236.47 0.00 -100.00 专项资金使

应 付 用完毕

款

递 延 10,800,650.16 0.27 22,527,941.18 0.64 -52.06 递延收益确

收益 认收益影响

递 延 15,072.75 0.00 6,823,912.68 0.19 -99.78 债务重组所

所 得 得税本年一

税 负 次缴纳

债

695,874,050.06 17.43 94,152,893.06 2.67 639.09 本期增发新

资 本

股增加股本

公积

溢价

归 属 2,434,148,050.31 60.97 1,752,769,461.06 49.74 38.87 受本期增发

于 母 股本及股本

公 司 溢价的影响

所 有 较大

者 权

益 合

计

所 有 2,452,183,323.19 61.42 1,772,721,848.64 50.31 38.33 受本期增发

者 权 股本及股本

益 合 溢价的影响

计 较大

其他说明

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2015 年年度报告

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司长期股权投资的期末余额为 5,593.23 万元，为公司对天津中钞纸业有限公司的股

权投资。

(1) 重大的股权投资

(2) 重大的非股权投资

(3) 以公允价值计量的金融资产

(五) 主要控股参股公司分析

名称 注册资本（万元） 经营范围 持股比例（%）

湛江冠豪纸业有限 生产销售热敏传真纸原纸、无碳复写

14,106.73 100.00

公司 纸原纸

其他印刷品印刷（许可证有效期至

珠海冠豪条码科技 2018 年 03 月 31 日）；包装装潢印刷

6,000 78.00

有限公司 品、条码及数字产品研发，生产；商

业批发、零售（不含许可证经营项目）。

其他印刷品印刷（许可证有效期至

2018 年 03 月 31 日）；电脑及其配件、

珠海冠豪纸业有限

1,500 打印机耗材、文化办公用品、家用电 78.00

公司

器、普通机械、音响器材的批发（不

含许可证经营项目）。

水印纸、防伪纸、机制纸、纸板纸、

卫生用品；造纸辅料制造销售；纸张

加工及技术咨询业务；经营本企业自

天津中钞纸业有限

11,507.60 产产品的出口业务和本企业所需的机 24.93

公司

械设备、零配件、原辅材料的进口业

务；防伪纸张的工艺技术和设备进出

口业务

接上表

总资产 净资产 净利润 业务收入 营业利润

名称

（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）

湛江冠豪纸业有

36,685 23,813 1,488 37,957 1,990

限公司

珠海冠豪条码科

19,485 6,814 -632 6,536 -713

技有限公司

珠海冠豪纸业有

5,217 1,384 -240 1,026 -358

限公司

天津中钞纸业有 27,404.60 19,409.93 1,856.88 23,621 2,474

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2015 年年度报告

限公司

(六) 公司控制的结构化主体情况

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

2015 年，在中国宏观经济增速放缓的背景下，与经济走势密切相关的造纸行业需求持续偏弱。

同时，由于造纸行业过去几年产能过度集中释放，加之互联网、电子媒体等对印刷业的冲击，也

导致当前产能阶段性饱和与过剩，行业竞争异常激烈。随着中国经济的稳定发展，国内特种纸行

业将会出现越来越多的细分品种，国内特种纸行业仍存在较大的发展空间。

国内特种纸发展趋势：

1、企业品牌建设和知识产权的保护意识增强

由于市场竞争加剧，企业生产规模化成为发展趋势，产业集中度越来越高。特种纸行业在国

内应用范围更加广泛，走出去战略意识增强，推动特种纸企业不断增加科技创新投入，提升自主

创新研发水平，从而更进一步推动企业品牌建设和知识产权保护。

2、特种纸品种多样化

特种纸应用范围广泛，性能及附加价值高，目前全球有特种纸品种 2000 多种，而且还以每年

上百个品种在增长，而我国特种纸品种 600 多种，远远未能满足我国日益增长的特种纸的使用需

要。而且国内特种纸配套的装备、纤维材料、化学品的质量水平与国外相比还有相当的差距，特

种纸品在性能上相比造纸强国比尚存在不小的差距，还不能满足日益增长的市场需要，特别是一

些技术含量高、开发难度大、高质量的特种纸还需依赖进口，特种纸的供应存在一定缺口。

3、产业集中度较低，行业竞争力不强

现阶段，国内特种纸行业的生产企业数量较少，行业集中度较低，并且大多数企业依靠自身

原始积累在近几年实现快速发展，未出现主导行业的大型企业集团，企业规模和实力与外资企业

仍有差距。国外特种纸市场发展比较成熟，很多跨国集团进军中国特种纸市场，外资企业雄厚的

经济实力、强大的研发能力及高端优质的特种纸张对中国特种纸市场冲击很大，国内特种纸生产

企业面临巨大挑战。

4、普通纸企转型介入，行业竞争局面更为复杂

由于产能投放过多过快以及经济增速下滑，普通纸领域竞争激烈，相关企业为增强对行业风

险的抵抗力、追求高附加值，通过并购、合作等各种方式进入特种纸领域，致使行业竞争局面更

为复杂。

公司无碳纸、热敏纸产品主要集中在中高端市场，与行业性客户保持良好关系；经过多年技

术积累，研发创新能力较强；产品在市场的认知度和美誉度高。因受产能规模影响，公司吨纸成

本较高，在中低端市场缺乏竞争力。未来公司在做好高端产品的同时，需大力发展市场前景较好

的中低端产品，通过产品多元化来提高市场占有率、提升行业话语权。

作为不干胶行业新进入者，经过近几年的调试磨合、机构整合以及市场开拓，公司不干胶产

品质量不断提升，性能趋于稳定，品牌市场认知度和美誉度也得到极大提升。目前公司正在贴近

不干胶主要需求市场与原材料供应地平湖建设不干胶材料生产基地，有助于降低公司生产成本，

提高公司盈利能力。

(二) 公司发展战略

公司坚持以特种纸为核心，通过东海岛项目和平湖项目实现公司支柱业务产能的扩充，做实

做优优势业务，并通过并购整合等方式延伸特种纸产业链，逐步向发票印刷等下游特种印刷拓展，

同时通过资本运营和系统创新，逐步发展高附加值、前景较好的新兴产业，实施增长型战略，把

公司打造成为综合实力最强的特种纸企业。

1、做强支柱业务

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2015 年年度报告

无碳纸、热敏纸、不干胶标签材料为公司的三大主营业务，公司将通过东海岛项目和平湖项

目做大做强支柱业务。东海岛项目产品可覆盖无碳纸和热敏纸的高、中端市场，且成本较高的问

题得以解决。凭借良好的销售渠道、市场认知度和美誉度，公司产品将会在市场竞争中取得优势。

平湖项目产品可与现有不干胶产品形成互补，在完善产品体系的同时，快速、高效覆盖长三角及

环渤海市场，有助于公司完善战略布局及控制采购成本。

2、发展拓展业务

特种纸印刷是公司发展战略的重要组成部分。公司已于 2014 年增资并购了主要从事物流单印

制的珠海冠豪条码科技有限公司和珠海冠豪纸业有限公司，拥有了物流单印刷业务，一方面能与

现有无碳热敏业务结合，有助于发挥产业链协同作用，增强市场竞争力，同时解决了部分东海岛

产能释放问题；更为重要的是通过并购上述公司，公司完成了物流单市场战略布局。

3、发展新兴产业

为更好促进企业转型升级，公司在坚持做好传统三大主营产品的基础上，围绕主营业务相关

行业推进多元化产业扩张和发展之路，促进公司转型升级。公司通过向全资子公司北京冠豪科技

发展有限公司增资，积极推进与珠海民生中彩信息技术有限公司合作，共同出资成立了北京诚通

中彩科技有限公司，以此为平台积极拓展互联网彩票业务，促进公司进入互联网+行业。

(三) 经营计划

2016 年是“十三五”规划开端之年，公司将根据制定的发展战略，锐意进取，做好日常经营

工作，开拓新产业，谋求企业转型升级，提升公司的核心竞争力。

1、全面抓好公司主营业务的发展。重点做好公司东海岛项目生产工作，推动产能稳步释放；

加快平湖不干胶生产基地建设，力争在上半年建成投产，为公司原厂区不干胶生产线搬迁奠定条

件。

2、推进资本运作，加快企业转型升级。密切关注互联网彩票业务重启政策，及时获取相关牌

照，推动公司互联网彩票业务，促进公司的转型升级。除推行“互联网+”业务外，公司还将通过

并购整合，发展高附加值、前景较好的新兴产业，实施增长型战略。

3、以市场为导向，加强技术研发和工艺改进力度，不断开发新产品，满足市场需求。转变思

路，利用互联网技术，拓宽销售渠道，寻找更多机会，提升公司产品的市场占有率。

4、加大印刷板块整合力度，力争实现扭亏为盈。做好产品的生产调试及市场推广，加快大客

户重建速度，同时严控生产成本和质量，提高生产效率。

(四) 可能面对的风险

1、行业竞争及市场风险

目前，全球经济持续低迷，国内宏观经济增速放缓，造纸行业正处于大量供给增加和需求放

缓双重作用下的市场环境，行业竞争加剧，企业盈利空间收窄。为在市场需求不振的环境下保有

市场占有率，公司苦练内功、积极求变，通过降本增效、加大新产品的研发投入及技术革新、强

化质量管控等措施积极开发新客户和新市场，抵御行业性风险，稳固公司在特种纸行业中的竞争

优势。但是随着公司市场份额的扩大以及行业市场竞争格局的不断变化，市场竞争将进一步加剧。

若公司不能充分利用自身的行业性客户资源优势和技术水平优势快速拓展销售网络和持续提高市

场份额，则可能导致公司竞争优势减弱，影响公司品牌地位的提升和业绩的持续增长。

2、环保政策变化风险

造纸行业属于污染较重的行业，废水是生产过程中产生的主要污染物。随着我国经济增长方

式的转变、政府创建和谐社会理念的推广以及人民安全意识的提高，在国家关于环境保护政策进

一步趋严的形势下，环保标准提高将可能对公司的生产经营或业绩产生不利影响。

3、原材料价格波动风险

公司生产所需的原材料主要为进口木浆，而国际浆价及市场供应量受到供需、进出口、汇率、

浆产国经济情况等多种因素的影响。公司通过加强原材料市场分析、预判能力及集中采购等措施

来规避浆价波动造成的成本控制风险。

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2015 年年度报告

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司于 2012 年 6 月 9 日制定了《利润分配政策》，并于 2015 年 6 月 26 日召开股东大会审议

通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，明确公

司优先采取现金分红的股利分配政策，进一步完善了公司利润分配政策。

2015 年 4 月 20 日，公司召开了 2014 年度股东大会，审议通过了《2014 年度利润分配方案》，

以 2015 年 3 月 3 日的总股本 1,271,315,443 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 0.30

元（含税），共计派发现金红利 38,139,463.29 元。上述利润分配方案已于 2015 年 5 月 22 日实

施完毕。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

每 10 股 分红年度合并报

每 10 股送 现金分红的数 中归属于上

分红 派息数 每 10 股转 表中归属于上市

红股数 额 市公司股东

年度 (元)（含 增数（股） 公司股东的净利

（股） （含税） 的净利润的

税） 润

比率(%)

2015 年 0.1 12,713,154.43 36,761,452.54 34.583

2014 年 0.3 0 38,139,463.29 125,940,611.76 30.284

2013 年 0.4 0 47,611,200.00 153,829,338.03 30.951

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是否 是否

承诺背 承诺 承诺 有履 及时

承诺方 承诺时间及期限

景 类型 内容 行期 严格

限 履行

（1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质性同业竞

争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的投资机会，那

么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包

括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。本公司获得业务机

会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期

限内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并通知本公

与重大 司是否接受本公司提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内

解决

资产重 中国纸业投资有限 没有通知本公司，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高 2010-10-24，长期

同业 否 是

组相关 公司 新放弃优先权后，本公司应将该等业务机会转让给无关联的第三方。（3）若 承诺

竞争

的承诺 本公司明确表示，其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，

系基于本公司的整体发展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做出可

以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，本公司应在投资或收购该

等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该

方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，本公司

应将该等业务转让予无关联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪高新及

冠豪高新其他股东共同和分别作出。

解决 中国纸业投资有限 （1）不利用自身作为冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求冠豪高新在业务

与重大

关联 公司 合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不利用自身作为冠豪高新股东

资产重 2010-10-24，长期

交易 之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；（3）不以与市场 否 是

组相关 承诺

价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事任何

的承诺

损害冠豪高新利益的行为。

与重大 解决 中国诚通控股集团 （1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质性同业竞 2010-10-24，长期

否 是

资产重 同业 有限公司 争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的业务机会，那 承诺

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2015 年年度报告

组相关 竞争 么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包

的承诺 括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。本公司获得业务机

会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期

限内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并通知本公

司是否接受本公司提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内

没有通知本公司，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高

新放弃优先权后，本公司应将该等业务机会转让给无关联的第三方。（3）若

本公司明确表示，其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，

系基于本公司的整体发展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做出可

以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，本公司应在投资或收购该

等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该

方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，本公司

应将该等业务转让予无关联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪高新及

冠豪高新其他股东共同和分别作出。

（1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求冠豪高新

与重大

解决 在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不利用自身作为冠豪高

资产重 中国诚通控股集团 2010-10-24，长期

关联 新实际控制人之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利； 3） 否 是

组相关 有限公司 承诺

交易 不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交

的承诺

易从事任何损害冠豪高新利益的行为。

解决 中国纸业投资有限 1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国纸业及全资子公司、控股公 2009-12-26，长期 否 是

同业 公司 司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主营业务或产品构成或可能构成 承诺

竞争 竞争的业务或活动；如中国纸业从第三方获得的任何商业机会与冠豪高新主

与再融 营业务构成或可能构成竞争的，则立即书面通知冠豪高新，并尽力将该商业

资相关 机会让予冠豪高新。2、中国纸业将公平对待包括冠豪高新在内的全部下属企

的承诺 业，且不会利用中国纸业对冠豪高新的控股地位，作出任何有损于冠豪高新

及其全体股东、尤其是其中小股东利益的行为。3、中国纸业将依法行使股东

权利，并充分尊重冠豪高新的独立法人地位，以确保冠豪高新独立经营、自

主决策。

与再融 解决 1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国诚通集团及全资子公司、控

中国诚通控股集团 2009-12-26，长期

资相关 同业 股公司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主营业务或产品构成或可能 否 是

有限公司 承诺

的承诺 竞争 构成竞争的业务或活动；如中国诚通集团从第三方获得的任何商业机会与冠

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2015 年年度报告

豪高新主营业务构成或可能构成竞争的，则立即书面通知冠豪高新，并尽力

将该商业机会让予冠豪高新。

2、中国诚通集团将公平对待包括冠豪高新在内的全部下属企业，且不利用

本公司对冠豪高新的实际控制人地位，作出任何有损于冠豪高新及其全体股

东、尤其是中小股东利益的行为。

（1）中国纸业及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质性同业

竞争；（2）若中国纸业获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的业务机会，

那么中国纸业将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件

（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。中国纸业获得

业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的

合理期限内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知中国纸业是否接受

中国纸业提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知

中国纸业，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃

与再融 解决

中国纸业投资有限 优先权后，中国纸业应将该等业务机会转让给无关联的第三方；（3）若中国 2011-4-18，长期承

资相关 同业 否 是

公司 纸业明确表示，其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系 诺

的承诺 竞争

基于中国纸业的整体发展战略，并且中国纸业在投资或收购过程中，已做出

可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国纸业应在投资或收

购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式

（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，中

国纸业应将该等业务转让予无关联的第三方；（4）中国纸业不会利用对冠豪

高新的第一大股东地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权益的

经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别

作出。

（1）不利用自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响谋求冠豪高新

与再融 解决 在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不利用自身作为冠豪高

中国纸业投资有限 2011-4-18，长期承

资相关 关联 新第一大股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利； 3） 否 是

公司 诺

的承诺 交易 不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交

易从事任何损害冠豪高新利益的行为。

与再融 解决 （1）诚通集团及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成实质性同业

中国诚通控股集团 2011-4-18，长期承

资相关 同业 竞争；（2）若诚通集团获得有关与冠豪高新主营业务相同或类似的投资机会， 否 是

有限公司 诺

的承诺 竞争 那么诚通集团将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件

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2015 年年度报告

（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。诚通集团获得

业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的

合理期限内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知诚通集团是否接受

诚通集团提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知

诚通集团，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃

优先权后，诚通集团应将该等业务机会转让给无关联的第三方；（3）若诚通

集团明确表示，其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系

基于诚通集团的整体发展战略，并且诚通集团在投资或收购过程中，已做出

可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，诚通集团应在投资或收

购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式

（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，诚

通集团应将该等业务转让予无关联的第三方；（4）诚通集团不会利用对冠豪

高新的实际控制人地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权益的

经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别

作出。

（1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求冠豪高新

与再融 解决 在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不利用自身作为冠豪高

中国诚通控股集团 2011-4-18，长期承

资相关 关联 新实际控制人之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利； 3） 否 是

有限公司 诺

的承诺 交易 不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交

易从事任何损害冠豪高新利益的行为。

1、中国纸业及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新不构成实质性

同业竞争。2、若中国纸业获得与冠豪高新主营业务相同或类似的业务机会，

中国纸业将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）将该等业务机会

优先让与冠豪高新。在中国纸业获得业务机会且具备转移条件后，应及时通

与再融 解决 知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公司章程规定尽快

中国纸业投资有限

资相关 同业 作出决定，并通知中国纸业是否接受该等业务机会。如果冠豪高新在双方同 2014-7-24，长期 否 是

公司

的承诺 竞争 意的合理期限内没有通知中国纸业，视为冠豪高新放弃该等优先受让权。冠

豪高新放弃优先受让权的，中国纸业应放弃该等业务机会或将该等业务机会

转让给无关联第三方。3、若中国纸业明确表示，其投资或收购与冠豪高新主

营业务相同或类似的业务，系基于中国纸业的整体发展战略，并且在投资或

收购过程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国

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2015 年年度报告

纸业应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可

的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、

向无关联第三方转让该等业务等。4、中国纸业不会利用其作为冠豪高新第一

大股东的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活

动或安排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。

1、不利用自身作为冠豪高新第一大股东的地位和控制性影响谋求冠豪高新在

业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、不利用自身作为冠豪高新第

一大股东的地位和控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；3、不以

与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，也不利用该类交易从

与再融 解决 事任何损害冠豪高新及其他股东权益的行为。同时，中国纸业将保证冠豪高

中国纸业投资有限

资相关 关联 新在对待将来可能产生的与中国纸业的关联交易方面，冠豪高新将采取如下 2014-7-24，长期 否 是

公司

的承诺 交易 措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵守冠豪高新公司章程、股东大会议

事规则、董事会议事规则、关联交易制度等规定，履行关联交易决策、关联

方回避表决等公允决策程序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原

则，采取市场定价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高

新其他股东共同和分别作出。

1、诚通集团及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新不构成实质性

同业竞争。2、若诚通集团获得与冠豪高新主营业务相同或类似的业务机会，

诚通集团将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）将该等业务机会

优先让与冠豪高新。在诚通集团获得业务机会且具备转移条件后，应及时通

知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公司章程规定尽快

作出决定，并通知诚通集团是否接受该等业务机会。如果冠豪高新在双方同

与再融 解决 意的合理期限内没有通知诚通集团，视为冠豪高新放弃该等优先受让权。冠

中国诚通控股集团

资相关 同业 豪高新放弃优先受让权的，诚通集团应放弃该等业务机会或将该等业务机会 2014-7-24，长期 否 是

有限公司

的承诺 竞争 转让给无关联第三方。3、若诚通集团明确表示，其投资或收购与冠豪高新主

营业务相同或类似的业务，系基于诚通集团的整体发展战略，并且在投资或

收购过程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，诚通

集团应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可

的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、

向无关联第三方转让该等业务等。4、诚通集团不会利用其作为冠豪高新实际

控制人的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活

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2015 年年度报告

动或安排。5、本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作

出。

1、不利用自身作为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋求冠豪高新在

业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、不利用自身作为冠豪高新实

际控制人的地位和控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；3、不以

与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，也不利用该类交易从

与再融 解决 事任何损害冠豪高新及其他股东权益的行为。同时，诚通集团将保证冠豪高

中国诚通控股集团

资相关 关联 新在对待将来可能产生的与诚通集团的关联交易方面，冠豪高新将采取如下 2014-7-24，长期 否 是

有限公司

的承诺 交易 措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵守冠豪高新公司章程、股东大会议

事规则、董事会议事规则、关联交易制度等规定，履行关联交易决策、关联

方回避表决等公允决策程序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原

则，采取市场定价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高

新其他股东共同和分别作出。

中国纸业是国务院国资委监管的大型企业集团中国诚通控股集团有限公司

（以下简称“诚通集团”）的全资子公司，是以林浆纸生产、开发及利用为

主业的国有大型企业。中国纸业及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠

豪高新不构成实质性同业竞争。具体承诺如下：中国纸业将冠豪高新定位为

特种纸业务发展平台，主要产品为无碳复写纸、热敏纸和不干胶材料等特种

纸产品。泰格林纸集团股份有限公司作为中国纸业的控股子公司，其控股的

包括岳阳林纸股份有限公司（以下简称“岳阳林纸”）是以生产文化用纸和

商品纸浆为主的生产企业，中国纸业将其明确定位为林浆纸一体化发展平台，

与再融 解决

中国纸业投资有限 与冠豪高新不存在实质性同业竞争。为了避免潜在同业竞争，岳阳林纸将不

资相关 同业 2014-12-25，长期 否 是

公司 再从事生产无碳复写纸原纸与热敏纸原纸等业务。佛山华新发展有限公司控

的承诺 竞争

股的包括佛山华新包装股份有限公司为高档包装用纸发展平台；中冶纸业集

团有限公司控股的包括中冶美利纸业股份有限公司系诚通集团下属企业，主

要产品为文化用纸及印刷用纸；珠海中纸纸业有限公司尚未正式投入生产，

均与冠豪高新不存在同业竞争。若中国纸业获得与冠豪高新主营业务相同或

类似的业务机会，中国纸业将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）

将该等业务机会优先让与冠豪高新。在中国纸业获得业务机会且具备转移条

件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公

司章程规定尽快作出决定，并通知中国纸业是否接受该等业务机会。如果冠

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2015 年年度报告

豪高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，视为冠豪高新放弃该等

优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，中国纸业应放弃该等业务机会或

将该等业务机会转让给无关联第三方。若中国纸业明确表示，其投资或收购

与冠豪高新主营业务相同或类似的业务，系基于中国纸业的整体发展战略，

并且在投资或收购过程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此

情况下，中国纸业应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规及

监管部门认可的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新

转让该等业务、向无关联第三方转让该等业务等。中国纸业不会利用其作为

冠豪高新第一大股东的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东

合法权益的活动或安排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共

同和分别作出。

其他 广东冠豪高新技术 湛江广旭源投资中心（有限合伙）系公司部分高级管理人员、员工出资设立 2014-11-6，长期 否 是

与再融

股份有限公司 的有限合伙企业。本公司确认并承诺，本公司不会违反《证券发行与承销管

资相关

理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益相关方向湛江

的承诺

广旭源及其合伙人提供财务资助或补偿。

其他 中国纸业投资有限 湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限合伙企业。 2014-11-6，长期 否 是

与再融

公司 本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券发行与承销管理办法》

资相关

第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益相关方向湛江广旭源及

的承诺

其合伙人提供财务资助或补偿。

湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限合伙企业。

与再融

中国诚通控股集团 本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券发行与承销管理办法》

资相关 其他 2014-11-6，长期 否 是

有限公司 第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益相关方向湛江广旭源及

的承诺

其合伙人提供财务资助或补偿。

股东回报规划方案需保持持续、稳定的利润分配政策，充分听取独立董事及

中小股东的意见，依据公司章程决策程序，在董事会、监事会审议通过后，

提交股东大会审议决定；在满足公司正常生产经营的资金需求且足额预留法

其他承 广东冠豪高新技术 定公积金、盈余公积金的情况下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项

分红 长期 否 是

诺 股份有限公司 发生，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年

实现的可分配利润的百分之十；重大投资计划或重大现金支出是指单次金额

超过公司最近经审计的净资产的 30%的资产处置（收购、出售、置换和清理

等）或对外投资事项，上述重大投资计划或重大现金支出须经董事会批准，

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2015 年年度报告

报股东大会审议通过后方可实施；公司在每个会计年度结束后，由董事会提

出分红议案，独立董事发表意见，并提交股东大会进行表决。公司应广泛听

取股东对公司分红的意见与建议，并接受股东的监督。

广东粤财创业投资 在冠豪高新复牌后，根据市场情况，积极通过证券公司、基金管理公司定向

有限公司、广州润华 资产管理等方式以不低于人民币 1,260 万元择机增持本公司股票，并承诺通 已于 2016 年 1 月

其他承

其他 置业有限公司、广东 过上述方式购买的本公司股票在 6 个月内不减持。 12 日完成增持计 否 是

诺

粤财实业发展有限 划

公司

其他承 林广茂先生拟在合适时机通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份约

其他 林广茂 2015-7-9，择机 否 是

诺 2,000 万股。

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2015 年年度报告

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 600,000

境内会计师事务所审计年限 4

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通 300,000

合伙）

财务顾问

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2015 年 6 月 26 日，公司召开了第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于续聘公司 2015 年度

财务审计机构的议案》、《关于续聘公司 2015 年度内控审计机构的议案》。

2016 年 2 月 1 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案，同意续聘立信

会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务审计机构和内控审计机构。

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

公司不存在面临暂时上市风险的情况。

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2015 年年度报告

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期

未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

√适用 □不适用

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

事项概述 查询索引

为建立和完善公司与员工的利益 内容详见公司于 2015 年 8 月 18 日披露在上海证券交易所网站

共享机制，进一步完善公司治理 （http://www.sse.com.cn）上的《关于拟推行员工持股计划

结构，充分调动公司员工的积极 的公告》（公告编号：2015-临 044）。

性，促进公司可持续发展，公司

拟推行员工持股计划。初步方案

是出资参加本次员工持股计划的

公司及下属子公司员工不超过

180 人，筹资总额不低于人民币

2,000 万元

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

公司于 2015 年 3 月 28 日召开了年度董事会，并于 4 月 20 日召开了年度股东大会，2015 年 1

月 1 日至 2016 年 2 月 29 日，公司及控股子公司控股子公司湛江冠豪纸业有限公司预计将与关联

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2015 年年度报告

企业中国纸业、天津中物投、诚通物流发生日常关联交易，向中国纸业购买木浆，预计金额为

62,350 万元；向天津中物投购买煤炭，预计金额为 14,547.5 万元；接受诚通物流提供的货物运

输服务，预计金额为 2,082 万元。

报告期内，实际履行情况：公司向中国纸业购买木浆金额为 17,325.47 万元，向中津中物投

购买煤炭金额为 867.62 万元，接受诚通物流提供的运输服务金额为 1,083.17 万元。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

经公司五届董事会二十次会议及 2012 年度股东 详情请查阅公司于 2013 年 3 月 12 日披露在上海

大会审议通过，公司向控股股东中国纸业及关联 证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上

方诚通财务有限责任公司申请 5 亿元委托贷款， 的《关于向控股股东及关联方申请 5 亿元委托贷

贷款期限为 5 年。 款的关联交易公告》。

2014 年 11 月 21 日，公司第六届董事会第五次 详情请查阅公司于 2014 年 11 月 22 日披露在上

会议审议通过了《关于向中国纸业投资有限公司 海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）

申请委托贷款展期的关联交易议案》，同意公司 上的《关于向控股股东申请委托贷款展期的关联

向中国纸业申请将 2014 年 11 月 24 日到期的委 交易公告》。

托贷款 30,000 万元展期 6 个月。

为优化财务管理、提高资金使用效率、降低融资 详情请查阅公司于 2014 年 8 月 2 日披露在上海

成本和融资风险，经公司 2014 年 8 月 1 日召开 证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上

的第五届董事会第三十二次会议、8 月 18 日召 的《关于接受诚通财务有限责任公司提供金融服

开的 2014 年第一次临时股东大会审议批准，公 务的关联交易公告》。

司与诚通财务有限责任公司签订《金融服务协

议》，由诚通财务公司为公司提供存款、结算、

信贷及其他金融服务，协议有效期为三年。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 5,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 24,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 24,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 9.70

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司将在披露年度报告的同时披露《2015 年度社会责任报告》，详情请查阅上海证券交易所网站

（http://www.sse.com.cn）。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

公司防治污染设施的建设和运行情况：

锅炉烟气系统治理设施流程如下：炉膛—SNCR—省煤器—空预器—静电除尘器—引风机—脱硫吸

收塔—150 米烟囱。

1、锅炉烟气烟尘治理：静电除尘器，采用四个电场，除尘保证效率：≥99.9%，烟囱烟尘排放浓

度≤30 mg/Nm3。

2、锅炉烟气 SO2 治理：湿法脱硫，采用石灰石-石膏法，脱硫保证效率：≥95% ；SO2 排放浓度

≤100 mg/Nm3。

3、锅炉烟气 NOX 治理：SNCR 脱硝，采用选择性非催化还原法（SNCR）脱硝工艺，还原剂选用尿

素，NOX 脱除率不小于 50%，NOX 排放浓度≤100 mg/Nm3。

废水处理工艺采用“物化+水解酸化+氧化沟+纤维滤池”工艺污水排放口安装有在线自动监测仪

1 套。公司污水站设计处理能力为 10000t/d，厂区工业废水及三级化粪池处理后生活污水一并收

集经污水站的预处理、生化处理及深度处理等三级处理工艺处理后达标排放。

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公

比 积

送 其 比例

数量 例 发行新股 金 小计 数量

股 他 (%)

(%) 转

股

一、 0 0 81,035,443 81,035,443 81,035,443 6.374

有限

售条

件股

份

1、国

家持

股

2、国 0 0 34,682,080 34,682,080 34,682,080 2.728

有法

人持

股

3、其 0 0 46,353,363 46,353,363 46,353,363 3.646

他内

资持

股

其 0 0 5,023,121 5,023,121 5,023,121 0.395

中：

境内

非国

有法

人持

股

境内 0 0 41,330,242 41,330,242 41,330,242 3.251

自然

人持

股

4、外

资持

股

其

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2015 年年度报告

中：

境外

法人

持股

境外

自然

人持

股

二、 1,190,280,000 100 1,190,280,000 93.626

无限

售条

件流

通股

份

1、人 1,190,280,000 100 1,190,280,000 93.626

民币

普通

股

2、境

内上

市的

外资

股

3、境

外上

市的

外资

股

4、其

他

三、 1,190,280,000 100 81,035,443 81,035,443 1,271,315,443 100

普通

股股

份总

数

2、 普通股股份变动情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》

（证监许可[2015]150 号）核准，公司向包括控股股东中国纸业在内的 6 名特定投资者发行人民

币普通股 81,035,443 股，并于 2015 年 3 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

理完毕新股登记托管手续，公司股本增加至 1,271,315,443 股。详情请查阅公司于 2015 年 3 月 5

日披露在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的《非公开发行股票发行结果暨股本

变动公告》（公告编号 ：2015-临 005）。

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2015 年年度报告

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

本期股本变动对本期每股收益、每股净资产的影响：摊薄每股收益、增加每股净资产。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日

股东名称 限售原因

数 售股数 售股数 数 期

中国纸业投 0 0 34,682,080 34,682,080 非公开发行 2018-03-03

资有限公司 限售 36 个

月

湛江广旭源 0 0 5,023,121 5,023,121 非公开发行 2018-03-03

投资中心 限售 36 个

（有限合 月

伙）

颜秉伦 0 0 10,428,000 10,428,000 非公开发行 2018-03-03

限售 36 个

月

黄晓军 0 0 10,428,000 10,428,000 非公开发行 2018-03-03

限售 36 个

月

王建丽 0 0 10,428,000 10,428,000 非公开发行 2018-03-03

限售 36 个

月

乔通 0 0 10,046,242 10,046,242 非公开发行 2018-03-03

限售 36 个

月

合计 81,035,443 81,035,443 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终止

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 易数量 日期

普通股股票类

非公开发行人民 2015-02-11 8.65 81,035,443 2018-3-3 81,035,443

币普通股 A 股

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

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2015 年年度报告

其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

公司 2015 年非公开发行股份 81,035,443 股，发行价格为 8.65 元/股，本次发行新增股份预计上

市流通时间为 2018 年 3 月 3 日。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

公司于 2015 年向控股股东中国纸业在内的 6 名特定投资者非公开发行股份 81,035,443 股，公司

总股本股本增加至 1,271,315,443 股。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 66,697

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 68,233

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或

冻结情

持有有限售 况

股东名称 期末持股数 比例 股东

报告期内增减 条件股份数 股

（全称） 量 (%) 性质

量 份 数

状 量

态

中国纸业投资有限公 34,682,080 369,905,903 29.10 34,682,080 国有法

无

司 人

广东粤财创业投资有 -2,862,000 76,180,901 5.99 0 国有法

无

限公司 人

赵嘉馨 0 47,091,366 3.70 0 未 境内自

知 然人

林广茂 0 40,339,766 3.17 0 未 境内自

知 然人

湛江经济技术开发区 -29,753,598 18,507,120 1.46 0 境内非

新亚实业有限公司 无 国有法

人

广州润华置业有限公 -1,650,000 13,372,720 1.05 0 国有法

无

司 人

广东粤财实业发展有 -1,650,000 12,386,720 0.97 0 国有法

无

限公司 人

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2015 年年度报告

中国证券金融股份有 10,978,047 0.86 0 国有法

无

限公司 人

黄晓军 10,428,000 10,428,000 0.82 10,428,000 未 境内自

知 然人

王建丽 10,428,000 10,428,000 0.82 10,428,000 未 境内自

知 然人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

中国纸业投资有限公司 335,223,823 人民币普通股 335,223,823

广东粤财创业投资有限公司 76,180,901 人民币普通股 76,180,901

赵嘉馨 47,091,366 人民币普通股 47,091,366

林广茂 40,339,766 人民币普通股 40,339,766

湛江经济技术开发区新亚实 18,507,120 18,507,120

人民币普通股

业有限公司

广州润华置业有限公司 13,372,720 人民币普通股 13,372,720

广东粤财实业发展有限公司 12,386,720 人民币普通股 12,386,720

中国证券金融股份有限公司 10,978,047 人民币普通股 10,978,047

中国工商银行－天弘精选混 4,999,827 4,999,827

人民币普通股

合型证券投资基金

方少武 4,639,007 人民币普通股 4,639,007

上述股东关联关系或一致行 广东粤财创业投资有限公司与广州润华置业有限公司、广东粤财实

动的说明 业发展有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司，

是一致行动人；林广茂通过赵嘉馨账户持有 47,091,366 股；未知

其他前 10 名股东之间是否存在关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

序 有限售条件股东 持有的有限售条

可上市交易 新增可上市交易 限售条件

号 名称 件股份数量

时间 股份数量

1 中国纸业投资有 34,682,080 2018-03-03 34,682,080 自 2015 年 3 月 3

限公司 日起限售 36 个

月

2 颜秉伦 10,428,000 2018-03-03 10,428,000 自 2015 年 3 月 3

日起限售 36 个

月

3 黄晓军 10,428,000 2018-03-03 10,428,000 自 2015 年 3 月 3

日起限售 36 个

月

4 王建丽 10,428,000 2018-03-03 10,428,000 自 2015 年 3 月 3

日起限售 36 个

月

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2015 年年度报告

5 乔通 10,046,242 2018-03-03 10,046,242 自 2015 年 3 月 3

日起限售 36 个

月

6 湛江广旭源投资 5,023,121 2018-03-03 5,023,121 自 2015 年 3 月 3

中心（有限合伙） 日起限售 36 个

月

上述股东关联关系或 上述股东之间不存在关联关系

一致行动的说明

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 中国纸业投资有限公司

单位负责人或法定代表人 童来明

成立日期 1988-09-16

主要经营业务 林浆纸生产、开发及利用

报告期内控股和参股的其他境内外 中国纸业持有佛山华新 66.79%股权，佛山华新持有上市公司

上市公司的股权情况 粤华包 B（200986.SZ）65.20%股权，中国纸业直接持有粤华

包 B（200986.SZ）0.11%股权；中国纸业持有泰格林纸 55.92%

股权，泰格林纸直接持有上市公司岳阳林纸（600963.SH）

37.34%股权。

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称 中国诚通控股集团有限公司

单位负责人或法定代表人 马正武

成立日期 1998-01-22

主要经营业务 资产经营管理，综合物流服务，生产资料贸易，林浆纸生产、

开发及利用

报告期内控股和参股的其他境内外 通过中国物资储运总公司持有上市公司中储发展股份有限

上市公司的股权情况 公司（600787.SH）51.33%股权；通过中冶纸业集团有限公

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2015 年年度报告

司持有上市公司中冶美利纸业股份有限公司（000815.SZ）

24.98%股权；拥有中国诚通发展有限公司（香港主板，00217）

股权。

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

五、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从 是否在公司

任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取

姓名 职务(注) 性别 年龄

期 期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬

额（万元）

张强 董事长 男 41 2016-02-01 2017-09-29 0 0 0 是

黄阳旭 副 董 事 男 54 1999-07-14 2017-09-29 1,405,078 1,405,078 0 78.33 否

长、财务

负责人

洪军 董事 男 56 2010-01-22 2017-09-29 0 0 0 是

严肃 董事 男 45 2010-01-22 2017-09-29 0 0 0 是

青雷 董事 男 44 2014-09-29 2017-09-29 0 0 0 是

张晓忠 董事 男 46 2007-09-28 2017-09-29 0 0 0 否

李 方 董事 男 53 2014-09-29 2017-09-29 0 0 0 否

刘来平 独立董事 男 45 2014-09-29 2017-09-29 0 0 0 9.6 否

李耀 独立董事 男 57 2014-09-29 2017-09-29 0 0 0 9.6 否

吕小侠 独立董事 女 55 2014-09-29 2017-09-29 0 0 0 9.6 否

宋衍蘅 独立董事 女 42 2011-09-28 2017-09-29 0 0 0 9.6 否

陈海青 监事长 男 48 2008-09-27 2017-09-29 0 0 0 是

刘岩 监事 女 2015-04-20 2017-09-29 0 0 0 是

崔雪莲 监事 女 38 2014-09-29 2017-09-29 0 0 0 14.61 否

罗春生 常务副总 男 49 2012-12-04 2017-09-29 200,000 200,000 0 107.1 否

经理

陈华春 董事会秘 男 46 2011-10-12 2017-09-29 600,000 600,000 0 54.69 否

书、副总

经理

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2015 年年度报告

李臻 副总经理 男 40 2008-09-27 2017-09-29 100,000 100,000 0 51.82 否

陈丽蓉 副总经理 女 48 2012-12-04 2017-09-29 200,000 200,000 0 55.25 否

张江泳 副总经理 男 40 2012-12-04 2017-09-29 200,000 200,000 0 54.54 否

童来明 董事长 男 46 2010-01-22 2016-01-04 0 0 0 是

张强 监事 男 41 2012-12-21 2015-04-20 0 0 0 是

靳建荣 常务副总 女 56 2011-05-31 2015-03-28 400,000 400,000 0 11.9 否

经理、财

务负责人

合计 / / / / / 3,105,078 3,105,078 0 / 466.64 /

姓名 主要工作经历

张强 曾任冠豪高新总经理助理、监事，中国纸业战略发展部经理。现任中国纸业副总经理，冠豪高新董事长，美利纸业董事长，中冶纸业集

团有限公司董事。

黄阳旭 现任冠豪高新副董事长、财务负责人，兼任中国造纸协会无碳复写纸分会理事长、中国印刷协会商业票据印刷分会副理事长、广东省造

纸学会副理事长；第十一届、十二届全国人大代表。

洪军 现任中国纸业党委书记，兼任冠豪高新、粤华包 B、岳阳林纸、华新发展、泰格林纸董事。

严肃 曾任中国纸业总会计师、美利纸业董事长。现任中国纸业副总经理，兼任冠豪高新、美利纸业董事。

青雷 曾任职中商企业集团公司，历任审计部副经理、经理、财务部总经理、副总会计师、总裁助理、副总经理、总会计师。现任中国纸业总

会计师，兼任冠豪高新、岳阳林纸董事。

张晓忠 曾任广东粤财资产管理有限公司资产经营部负责人。现任珠海红山票证印刷有限公司总经理，兼任冠豪高新董事。

李方 曾任高盛（亚洲）有限责任公司执行董事，美国达维律师事务所律师。现任中国电力国际发展有限公司、中国电力新能源发展有限公司

独立董事，北京绵世投资集团股份有限公司、冠豪高新董事。

刘来平 曾任职深圳市中级法院。现任深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司副总裁兼中国区法律部总经理，兼任冠豪高新独立董事。

李耀 现任中国中轻国际工程有限公司副总经理、总工程师，兼任冠豪高新独立董事。

吕小侠 现任东营中联国际集成电路有限责任公司财务总监，兼任冠豪高新独立董事。

宋衍蘅 现任北京外国语大学国际商学院会计与财务管理系副教授、系主任，兼任冠豪高新、合肥市百胜科技发展股份有限公司、江苏恒立高压

油缸股份有限公司、北京恒信玺利珠宝股份有限公司独立董事。

陈海青 曾任广东粤财投资有限公司总经理。现任广东粤财创业投资有限公司董事长，兼任冠豪高新监事长。

刘岩 曾任中国纸业战略发展部项目经理、高级项目经理、财务管理部部门副经理。现任中国纸业战略发展部部门经理，兼任冠豪高新、美利

纸业监事。

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2015 年年度报告

崔雪莲 现任冠豪高新财务部经理，兼任冠豪高新、天津中钞纸业有限公司监事。

罗春生 曾任冠豪高新总经理助理，广州冠豪实业有限公司总经理。现任冠豪高新常务副总经理、不干胶事业部总经理。

陈华春 曾任冠豪高新项目部经理、总经理助理。现任冠豪高新董事会秘书、副总经理。

李臻 现任冠豪高新副总经理，兼任广东省造纸学会理事、广东省造纸行业协会常务理事。

陈丽蓉 曾任冠豪高新人力资源部经理、总经理助理。现任冠豪高新副总经理。

张江泳 曾任冠豪高新总经理助理、湛江冠通执行董事。现任冠豪高新副总经理。

其它情况说明

公司高级管理人员罗春生、陈华春、李臻、陈丽蓉、张江泳所持股份是通过副董事长黄阳旭先生个人账户进行代持。详情请查阅公司披露在上海证券交

易所网站上的公告。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

陈海青 广东粤财创业投资有限公司 董事长 2010-7-1

黄阳旭 湛江经济技术开发区新亚实业有限公 董事长 2004-10-8

司

洪军 中国纸业投资有限公司 党委书记 2008-6-1

严肃 中国纸业投资有限公司 副总经理 2014-6-3

青雷 中国纸业投资有限公司 总会计师 2014-6-3

刘岩 中国纸业投资有限公司 战略发展部部门经理

张强 中国纸业投资有限公司 副总经理 2014-7-28

在股东单位任职情况的说明

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2015 年年度报告

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

洪军 佛山华新包装股份有限公司 董事 2014-6-6

洪军 佛山华新发展有限公司 董事 2008-5-20

洪军 泰格林纸集团股份有限公司 董事 2011-1-23

洪军 岳阳林纸股份有限公司 董事 2015-9-18

严肃 中冶美利纸业股份有限公司 董事 2013-5-17

青雷 岳阳林纸股份有限公司 董事 2014-12-12

张晓忠 珠海红山票证印刷有限公司 总经理 2012-5-11

刘来平 深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 副总裁兼中国区法律部总经 2014 年

理

李耀 中国中轻国际工程有限公司 副总经理、总工程师 1982-1

吕小侠 东营中联国际集成电路有限责任公司 财务总监 2009-8

刘岩 中冶美利纸业股份有限公司 监事 2014-12-16

崔雪莲 天津中钞纸业有限公司 监事

张强 中冶美利纸业股份有限公司 董事长 2014-9-24

张强 中冶纸业集团有限公司 董事 2011-1-23

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬依据董事会审议通过的公司薪酬制度确定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 （1）在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在本公司实际担任的经营管理职务，

参照本公司工资标准确定；（2）不在本公司专职工作的董事（除独立董事）、监事不在本公司领取报酬

和津贴。因履行董事、监事职责所发生的费用，在本公司每年的董事会费或监事会费中支出。本公司独

立董事每年可领取津贴 9.6 万元。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 按规定支付

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 466.64 万元

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2015 年年度报告

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

张强 董事长 选举 董事会选举

黄阳旭 副董事长、财务负责人 聘任 高管人员变动

刘岩 监事 选举 监事会人员变动

童来明 董事长、董事、董事会战略决策委员 离任 工作原因辞去董事长、董事、董事会

会主任委员 战略决策委员会主任委员职务

张强 监事 离任 工作原因辞去监事职务

靳建荣 常务副总经理、财务负责人 离任 达到法定退休年龄，辞去相关职务

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 1,243

主要子公司在职员工的数量 283

在职员工的数量合计 1,526

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 25

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 910

销售人员

技术人员 210

财务人员

行政人员 129

生产辅助人员 95

业务（经营）人员 182

合计 1,526

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士 13

本科 182

大专 318

中专及技校 547

高中 302

初中 164

合计 1526

(二) 薪酬政策

根据公司发展战略，结合市场薪酬状况及公司实际情况，公司制定了具有兼顾内部公平性和市场

竞争性的薪酬政策，充分发挥薪酬政策留住人才、吸引人力的战略作用。

(三) 培训计划

公司及各部门分别制定详细细的年度培训计划，以内部培训、外派培训、考察交流、外聘内训等

方式组织各类培训活动，培训项目涵盖管理、技术、企业文化等各个方面，达到人才培养、员工

增值的目的。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

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2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规

则》等有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立起完善的治理机制。

（一）修订、完善公司治理制度

根据监管部门最新颁布的法律法规，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》进行了修

订和完善，主要对股东大会网络投票、中小投资者单独计票、征集投票权等条款进行了补充和完

善，同时制定了公司《未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，明确优先采用现金分红的利

润分配政策。

（二）三会运作规范，决议事项落实到位

报告期内，根据《公司法》、《股票上市规则》及公司三会议事规则的相关规定，按照决策

事项涉及的职权范围及时召开股东大会、董事会、监事会，决议事项落实到位；股东大会、董事

会、监事会、经营管理层的职责明确、制衡机制有效运作，决策程序和议事规则民主、透明。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年度股东大会 2015-04-20 http://www.sse.com.cn 2015-04-21

2015 年第一次临时股 2015-06-26 http://www.sse.com.cn 2015-06-27

东大会

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

童来明 否 9 8 7 1 0 否 0

黄阳旭 否 9 9 7 0 0 否 2

洪军 否 9 8 7 1 0 否 0

严肃 否 9 9 7 0 0 否 1

青雷 否 9 8 7 1 0 否 0

张晓忠 否 9 9 7 0 0 否 0

李方 否 9 9 7 0 0 否 2

刘来平 是 9 9 7 0 0 否 2

李耀 是 9 8 7 1 0 否 0

吕小侠 是 9 9 7 0 0 否 2

宋衍蘅 是 9 9 7 0 0 否 2

年内召开董事会会议次数 9

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 7

45 / 145

2015 年年度报告

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，董事会下设专门委员会根据《公司章程》、《董事会专门委员会议事规则》履行职责，

暂未提出重要意见和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

公司监事会对报告期内的监管事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性、自主经营。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会根据公司年度工作目标和经营任务的完成情况，对公司高级管理人员履职情况进行考

核，根据考核结果和公司薪酬制度确定管理人员的薪酬情况。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司将在披露 2015 年年度报告的同时披露公司内部控制评价报告，内容请查阅上海证券交易所网

站（http://www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司内控审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内部控制审计报告》，认为公司

于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财

务报告内部控制。内容请查阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

46 / 145

2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

信会师报字[2016]第 410123 号

广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称冠豪高新公司）财务报表，包

括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现

金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是冠豪高新公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，冠豪高新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了冠豪高新公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果

和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

47 / 145

2015 年年度报告

黄志伟

中国注册会计师：

张海兵

中国上海 二 〇 一 六 年三月十二日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 323,631,611.07 211,108,637.62

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期 260,290.99 205,250.70

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 110,855,084.12 65,832,193.90

应收账款 314,153,959.30 209,745,466.87

预付款项 31,376,315.98 18,828,197.31

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 222,796,784.23 213,726,251.29

买入返售金融资产

存货 346,801,544.15 295,150,056.34

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 429,196.13 256,589.96

其他流动资产 10,192,381.78

流动资产合计 1,360,497,167.75 1,014,852,643.99

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 55,932,319.56 52,818,436.59

投资性房地产

固定资产 2,018,977,628.98 920,554,919.97

在建工程 166,687,275.84 1,160,551,861.47

48 / 145

2015 年年度报告

工程物资 16,040,109.56 880,654.59

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 262,306,975.42 268,390,918.29

开发支出

商誉 918,870.07 918,870.07

长期待摊费用 799,467.56 657,754.33

递延所得税资产 28,035,428.31 30,922,182.41

其他非流动资产 82,360,561.96 73,050,131.78

非流动资产合计 2,632,058,637.26 2,508,745,729.50

资产总计 3,992,555,805.01 3,523,598,373.49

流动负债：

短期借款 534,000,000.00 866,180,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 112,500,000.00 20,000,000.00

应付账款 316,275,104.29 274,890,800.49

预收款项 11,552,416.29 8,741,566.41

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,956,572.88 3,963,463.47

应交税费 2,052,394.70 -3,475,052.65

应付利息 22,728,486.21 21,539,166.73

应付股利

其他应付款 25,491,784.54 29,658,490.07

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 1,029,556,758.91 1,221,498,434.52

非流动负债：

长期借款 500,000,000.00 500,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 26,236.47

预计负债

递延收益 10,800,650.16 22,527,941.18

49 / 145

2015 年年度报告

递延所得税负债 15,072.75 6,823,912.68

其他非流动负债

非流动负债合计 510,815,722.91 529,378,090.33

负债合计 1,540,372,481.82 1,750,876,524.85

所有者权益

股本 1,271,315,443.00 1,190,280,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 695,874,050.06 94,152,893.06

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 77,016,228.64 74,090,622.88

一般风险准备

未分配利润 389,942,328.61 394,245,945.12

归属于母公司所有者权益合计 2,434,148,050.31 1,752,769,461.06

少数股东权益 18,035,272.88 19,952,387.58

所有者权益合计 2,452,183,323.19 1,772,721,848.64

负债和所有者权益总计 3,992,555,805.01 3,523,598,373.49

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 224,501,907.60 164,158,668.89

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 109,621,343.39 42,291,511.22

应收账款 317,432,482.32 231,883,609.19

预付款项 20,163,385.84 8,451,508.54

应收利息

应收股利

其他应收款 315,157,081.61 250,347,961.36

存货 258,939,458.41 232,953,998.35

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 122,783.36 167,505.92

其他流动资产 2,359,588.12

流动资产合计 1,248,298,030.65 930,254,763.47

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

50 / 145

2015 年年度报告

长期应收款

长期股权投资 457,246,091.03 444,132,208.06

投资性房地产

固定资产 1,742,801,786.22 639,672,928.73

在建工程 119,331,067.76 1,153,888,835.62

工程物资 15,998,536.12 845,834.08

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 235,085,721.84 240,538,186.91

开发支出

商誉

长期待摊费用 122,793.36

递延所得税资产 10,207,556.06 9,250,393.41

其他非流动资产 35,864,833.45 57,050,131.78

非流动资产合计 2,616,535,592.48 2,545,501,311.95

资产总计 3,864,833,623.13 3,475,756,075.42

流动负债：

短期借款 530,000,000.00 800,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 60,000,000.00 20,000,000.00

应付账款 344,786,821.51 323,397,508.72

预收款项 10,121,939.80 7,801,198.49

应付职工薪酬 4,037,893.49 2,798,313.09

应交税费 455,769.17 3,878,266.33

应付利息 22,728,486.21 21,491,666.73

应付股利

其他应付款 26,327,151.22 92,133,227.19

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 998,458,061.40 1,271,500,180.55

非流动负债：

长期借款 500,000,000.00 500,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 11,452.00

预计负债

递延收益 10,785,865.69 22,527,941.18

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 510,785,865.69 522,539,393.18

负债合计 1,509,243,927.09 1,794,039,573.73

51 / 145

2015 年年度报告

所有者权益：

股本 1,271,315,443.00 1,190,280,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 695,151,913.04 93,430,756.04

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 77,016,228.64 74,090,622.88

未分配利润 312,106,111.36 323,915,122.77

所有者权益合计 2,355,589,696.04 1,681,716,501.69

负债和所有者权益总计 3,864,833,623.13 3,475,756,075.42

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,295,223,342.07 962,632,311.25

其中：营业收入 1,295,223,342.07 962,632,311.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,282,136,475.29 898,037,441.06

其中：营业成本 1,043,711,834.42 721,676,910.08

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,324,101.80 2,974,005.21

销售费用 78,257,197.73 73,616,523.81

管理费用 96,014,422.62 66,485,996.78

财务费用 42,147,654.52 22,081,748.39

资产减值损失 19,681,264.20 11,202,256.79

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 55,040.29 16,055.88

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 4,629,209.10 6,734,782.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,629,209.10 6,734,782.81

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,771,116.17 71,345,708.88

加：营业外收入 36,174,491.29 87,472,034.26

52 / 145

2015 年年度报告

其中：非流动资产处置利得 141,173.24 185,164.77

减：营业外支出 11,290,016.63 3,639,271.82

其中：非流动资产处置损失 98,803.53 2,145,960.52

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,655,590.83 155,178,471.32

减：所得税费用 7,811,252.99 23,128,868.17

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,844,337.84 132,049,603.15

归属于母公司所有者的净利润 36,761,452.54 125,940,611.76

少数股东损益 -1,917,114.70 6,108,991.39

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 34,844,337.84 132,049,603.15

归属于母公司所有者的综合收益总额 36,761,452.54 125,940,611.76

归属于少数股东的综合收益总额 -1,917,114.70 6,108,991.39

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.03 0.11

（二）稀释每股收益(元/股) 0.03 0.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,251,677,793.64 955,808,590.03

减：营业成本 1,061,011,612.17 779,162,600.60

营业税金及附加 391,975.32 600,921.21

销售费用 60,785,789.58 57,220,008.54

管理费用 71,810,743.23 44,607,791.66

53 / 145

2015 年年度报告

财务费用 35,139,150.37 17,743,160.93

资产减值损失 18,080,728.25 11,086,796.65

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 4,629,209.10 6,734,782.81

其中：对联营企业和合营企业的投资 4,629,209.10 6,734,782.81

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,087,003.82 52,122,093.25

加：营业外收入 35,612,050.18 52,353,883.91

其中：非流动资产处置利得 41,155.86 72,799.53

减：营业外支出 10,992,317.71 1,606,666.59

其中：非流动资产处置损失 711,335.97

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,706,736.29 102,869,310.57

减：所得税费用 4,450,678.65 9,849,435.37

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,256,057.64 93,019,875.20

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收

益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 29,256,057.64 93,019,875.20

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,139,416,438.46 788,362,824.96

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

54 / 145

2015 年年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 179,588.24 431,627.87

收到其他与经营活动有关的现金 43,475,336.19 94,503,123.80

经营活动现金流入小计 1,183,071,362.89 883,297,576.63

购买商品、接受劳务支付的现金 658,597,348.20 466,375,165.90

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 135,565,664.76 112,611,658.41

支付的各项税费 47,491,113.23 55,579,842.82

支付其他与经营活动有关的现金 150,011,151.77 113,402,563.79

经营活动现金流出小计 991,665,277.96 747,969,230.92

经营活动产生的现金流量净额 191,406,084.93 135,328,345.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,515,326.13 2,245,415.35

处置固定资产、无形资产和其他长 206,503.10 302,250.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,020,000.00 3,504,123.83

投资活动现金流入小计 2,741,829.23 6,051,789.18

购建固定资产、无形资产和其他长 348,591,279.68 348,743,691.81

期资产支付的现金

投资支付的现金 2.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 348,591,279.68 348,743,693.81

投资活动产生的现金流量净额 -345,849,450.45 -342,691,904.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 385,956,600.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 634,000,000.00 551,620,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

55 / 145

2015 年年度报告

筹资活动现金流入小计 1,019,956,600.00 551,620,000.00

偿还债务支付的现金 666,180,000.00 374,912,841.91

分配股利、利润或偿付利息支付的 96,432,560.14 113,147,682.37

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,047,088.39

筹资活动现金流出小计 762,612,560.14 489,107,612.67

筹资活动产生的现金流量净额 257,344,039.86 62,512,387.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的 81,849.11

影响

五、现金及现金等价物净增加额 102,982,523.45 -144,851,171.59

加：期初现金及现金等价物余额 205,108,637.62 349,959,809.21

六、期末现金及现金等价物余额 308,091,161.07 205,108,637.62

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,366,721,908.66 966,671,659.40

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 65,358,612.03 197,843,194.73

经营活动现金流入小计 1,432,080,520.69 1,164,514,854.13

购买商品、接受劳务支付的现金 1,065,941,479.63 766,475,696.10

支付给职工以及为职工支付的现金 80,838,703.37 70,307,928.48

支付的各项税费 22,592,165.07 30,135,557.02

支付其他与经营活动有关的现金 250,023,974.05 109,820,049.41

经营活动现金流出小计 1,419,396,322.12 976,739,231.01

经营活动产生的现金流量净额 12,684,198.57 187,775,623.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,515,326.13 2,245,415.35

处置固定资产、无形资产和其他长 92,400.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,515,326.13 2,337,815.35

购建固定资产、无形资产和其他长 265,892,793.88 305,315,981.64

期资产支付的现金

投资支付的现金 10,000,000.00 130,000,002.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

56 / 145

2015 年年度报告

投资活动现金流出小计 275,892,793.88 435,315,983.64

投资活动产生的现金流量净额 -274,377,467.75 -432,978,168.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 385,956,600.00

取得借款收到的现金 630,000,000.00 520,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,015,956,600.00 520,000,000.00

偿还债务支付的现金 600,000,000.00 300,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 93,963,745.66 109,956,894.36

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,047,088.39

筹资活动现金流出小计 693,963,745.66 411,003,982.75

筹资活动产生的现金流量净额 321,992,854.34 108,996,017.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的 43,653.55

影响

五、现金及现金等价物净增加额 60,343,238.71 -136,206,527.92

加：期初现金及现金等价物余额 158,158,668.89 294,365,196.81

六、期末现金及现金等价物余额 218,501,907.60 158,158,668.89

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

57 / 145

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 其 一

项目 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 减：库 综 项 风

股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润

先 续 存股 合 储 险

他 收 备 准

股 债

益 备

一、上年期末 1,190,280,000.00 94,152,893.06 74,090,622.88 394,245,945.12 19,952,387.58 1,772,721,848.64

余额

加：会计政策

变更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初 1,190,280,000.00 94,152,893.06 74,090,622.88 394,245,945.12 19,952,387.58 1,772,721,848.64

余额

三、本期增减 81,035,443.00 601,721,157.00 2,925,605.76 -4,303,616.51 -1,917,114.70 679,461,474.55

变动金额（减

少以“－”号

填列）

（一）综合收 36,761,452.54 -1,917,114.70 34,844,337.84

益总额

（二）所有者 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00

投入和减少资

本

1．股东投入的 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00

普通股

2．其他权益工

58 / 145

2015 年年度报告

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分 2,925,605.76 -41,065,069.05 -38,139,463.29

配

1．提取盈余公 2,925,605.76 -2,925,605.76

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者 -38,139,463.29 -38,139,463.29

（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末 1,271,315,443.00 695,874,050.06 77,016,228.64 389,942,328.61 18,035,272.88 2,452,183,323.19

余额

59 / 145

2015 年年度报告

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工具 其 一

项目 他 专 般

少数股东权益 所有者权益合计

优 永 减：库 综 项 风

股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润

先 续 存股 合 储 险

他 收 备 准

股 债

益 备

一、上年期末余 1,190,280,000.00 94,152,893.06 64,788,635.36 325,218,520.88 1,674,440,049.30

额

加：会计政策变

更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余 1,190,280,000.00 94,152,893.06 64,788,635.36 325,218,520.88 1,674,440,049.30

额

三、本期增减变 9,301,987.52 69,027,424.24 19,952,387.58 98,281,799.34

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 125,940,611.76 6,108,991.39 132,049,603.15

总额

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

60 / 145

2015 年年度报告

（三）利润分配 9,301,987.52 -56,913,187.52 -47,611,200.00

1．提取盈余公 9,301,987.52 -9,301,987.52

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -47,611,200.00 -47,611,200.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 13,843,396.19 13,843,396.19

四、本期期末余 1,190,280,000.00 94,152,893.06 74,090,622.88 394,245,945.12 19,952,387.58 1,772,721,848.64

额

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具

项目 减：库存 其他综 专项

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 合收益 储备

股 债 他

61 / 145

2015 年年度报告

一、上年期末余额 1,190,280,000.00 93,430,756.04 74,090,622.88 323,915,122.77 1,681,716,501.69

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,190,280,000.00 93,430,756.04 74,090,622.88 323,915,122.77 1,681,716,501.69

三、本期增减变动金额（减 81,035,443.00 601,721,157.00 2,925,605.76 -11,809,011.41 673,873,194.35

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 29,256,057.64 29,256,057.64

（二）所有者投入和减少资 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00

本

1．股东投入的普通股 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 2,925,605.76 -41,065,069.05 -38,139,463.29

1．提取盈余公积 2,925,605.76 -2,925,605.76

2．对所有者（或股东）的分 -38,139,463.29 -38,139,463.29

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,271,315,443.00 695,151,913.04 77,016,228.64 312,106,111.36 2,355,589,696.04

62 / 145

2015 年年度报告

上期

其他权益工具

项目 减：库存 其他综 专项

股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 合收益 储备

股 债 他

一、上年期末余额 1,190,280,000.00 93,430,756.04 64,788,635.36 287,808,435.09 1,636,307,826.49

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,190,280,000.00 93,430,756.04 64,788,635.36 287,808,435.09 1,636,307,826.49

三、本期增减变动金额（减 9,301,987.52 36,106,687.68 45,408,675.20

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 93,019,875.20 93,019,875.20

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 9,301,987.52 -56,913,187.52 -47,611,200.00

1．提取盈余公积 9,301,987.52 -9,301,987.52

2．对所有者（或股东）的分 -47,611,200.00 -47,611,200.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

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2015 年年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 1,190,280,000.00 93,430,756.04 74,090,622.88 323,915,122.77 1,681,716,501.69

法定代表人：张强主管会计工作负责人：黄阳旭会计机构负责人：张江泳

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），公司前身湛江冠豪纸

业有限公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1993]113 号”文批准，

并于 1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。1995 年 12 月 27

日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册资本由 508 万美

元增加到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登

记。

1999 年 7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041

号”文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和

股本金为 10,000 万元人民币。

2003 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交

易所，采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币

普通股（A 股）6,000 万股。变更后的股本为 16,000 万元。

2009 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公

开发行股票的批复》（证监许可[2009]1378 号文）的核准，公司向符合中国证监会相关规定条件

的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6000 万股。变更后的注册资本为人民币 22,000 万元。

2010 年 4 月 26 日，公司实施 2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2009 年 12

月 31 日公司总股本 22,000 万股为基数，每 10 股转增 3 股派 0.3 元(含税)，由资本公积转增股本

6,600 万股，变更后的股本为 28,600 万元。

2011 年 3 月 21 日，公司实施 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2010 年 12

月 31 日公司总股本 28,600 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 2 股，共计 5,720 万股。变更

后的股本为 34,320 万元。

2011 年 11 月 21 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股

票的批复》（证监许可[2011]1505 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、中债信用增进投资

股份有限公司、上海宸乾投资有限公司、宏源证券股份有限公司、中国高新投资集团公司非公开

发行 8,190 万股人民币普通股股票。此次非公开发行后，公司总股本变更为 42,510 万元。

2012 年 5 月 29 日，公司实施 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2011 年 12

月 31 日公司总股本 42,510 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 4 股，共计 17,004 万股。变

更后的股本为 59,514 万元。

2013 年 4 月 19 日，公司实施 2012 年度利润及资本公积金转增股本方案：以 2012 年 12 月 31

日公司总股本 59,514 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计 59,514 万股，变更后

的股本为 119,028 万元。

2015 年 2 月 2 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票

的批复》（证监许可[2015]150 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、公司部分高级管理人

员及核心员工出资设立的合伙企业-湛江广旭源投资中心（有限合伙）以及自然人颜秉伦、黄晓军、

王建丽、乔通共 6 名特定对象非公开发行普通股 8,103.5443 万股，其中中国纸业投资有限公司以

债权 3 亿元认购本次发行股份数量 3,468.2080 万股。此次非公开发行后，公司总股本变更为

127,131.5443 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 127,131.5443 万股，公司注册资本为

127,131.5443 万元，公司注册地及总部办公地址：广东省湛江市东海岛东海大道 313 号。公司的

企业法人营业执照注册号：440000000053794，所属行业为造纸工业类。经营范围为：本企业自产

产品及技术的出口；生产所需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和“三来一补”（按［2000］

粤外经贸登字第 002 号文经营）；生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶

囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种

防伪纸及从事商业表格印刷业务；研发、生产、销售：不干胶材料、离型纸及其综合应用服务；

加工纸制造、销售；非食用淀粉及淀粉制品的制造及销售；销售：化工原料（除危险化学品）、

油页岩矿、粘土及其他土砂石。法定代表人：童来明。2016 年 2 月 1 日，经董事会选举张强为本

公司董事长。

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2015 年年度报告

本公司的母公司为中国纸业投资有限公司，本公司的实际控制人为中国诚通控股集团有限公

司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 12 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

成都旭东纸业有限公司

广东冠豪新港印务有限公司

广东冠豪高新实业有限公司

北京冠豪科技发展有限公司

湛江冠豪纸业有限公司

浙江冠豪新材料有限公司

珠海冠豪条码科技有限公司

珠海冠豪纸业有限公司

北京诚通中彩信息科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体

中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、

负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负

债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投

资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公

司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，

根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表

中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将

子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至

报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的

报告主体在以前期间一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控

制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；

将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期

末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买

日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购

买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差

额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、

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其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债

或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

a、一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进

行会计处理。

b、分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，

按附注三（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；

在丧失控制权时，按处置子公司附注三（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公

积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资

本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符

合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均

计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权

益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务

报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算

处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金

融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产

的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备：

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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年

内公允价值累计下跌超过 30%。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：（1）公允价值连续

下跌时间超过 12 个月；（2）持有至到期投资的减值准备。

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单

项超过 100 万元的其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单

独测试未发生减值的应收款项，将其归入按信

用风险特征组合计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 账龄分析法计提坏账准备组合 账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段

应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况

确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备

的比例，据此计算本年应计提的坏账准备

组合 2 有足值质押及担保计提坏账准备组合 该组合计提基数按该应收款项未覆盖的风险敞

口金额计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

3 个月以内（含 3 个月） 0 0

3 个月-1 年（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 50 50

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

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□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 按信用风险特征组合不明显，已有客观证据表明

可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死

亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、

现金流量严重不足等情况的。

坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，

将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，

确认减值损失。

12. 存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市

场价格为基础确定。

资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

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（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，

已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且

对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本

公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价

之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，

于发生时计入当期损益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期

股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资

账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢

价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费

用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非

同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价

的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。因追加投资等原因能够对非同一控制

下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现

金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

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2015 年年度报告

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包

含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资

收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现

金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价

值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有

投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他

所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属

于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负

债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入

当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了

对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重

大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定

进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

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2015 年年度报告

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于

出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑

物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5 2.38-3.80

机器设备 年限平均法 15-25 5 3.80-6.33

运输设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00

办公设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17. 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价

值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本

公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估

价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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2015 年年度报告

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

ⅰ公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

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2015 年年度报告

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在

开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形

资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

ⅱ后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 30－50 年 根据土地的协议或权属

商标使用权 10 年 根据预计的受益年限

计算机软件 5年 根据预计的受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，本年期末无使用寿命不确定无形资产。

(2). 内部研究开发支出会计政策

①划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

ⅰ完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

ⅱ具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

ⅲ无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

ⅳ有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

ⅴ归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计

入当期损益。

22. 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的

无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产

的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准

备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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2015 年年度报告

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商

誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值

占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司

长期待摊费用包括房屋装修工程、厂房配套公路、防毒软件升级续费 2 年服务费、广联达软件、

K3 账套结转及应收账龄分析报表开发服务费。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（2）摊销年限

摊销年限按受益年限确定。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在

职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金

额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的

会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

25. 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资

产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

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2015 年年度报告

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公

司确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳

估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如

或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26. 股份支付

27. 优先股、永续债等其他金融工具

28. 收入

（1）销售商品收入确认和计量原则

①销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收入确认

和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。

③关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍

本公司销售商品收入分国内销售和出口销售

国内销售收入确认：根据客户订单发货后，财务部根据客户确认的实际验收量确认产品所有

权发生转移，确认销售商品收入的实现。

出口销售收入确认：通常按公司与客户签订的产品销售合同（FOB）发货，产品报关出口并

取得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认出口销售收入的实现。

④本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。

（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则

让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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2015 年年度报告

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包

括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判

断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的

资产使用年限分期计入营业外收入。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时

直接计入当期营业外收入。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵

扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的

发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结

算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以

抵销后的净额列报。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当

期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为

租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以

资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融

资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公

司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

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2015 年年度报告

32. 其他重要的会计政策和会计估计

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和 17%

应税劳务收入为基础计算销项

税额，在扣除当期允许抵扣的进

项税额后，差额部分为应交增值

税

消费税

营业税 按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及 7%

消费税计缴

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及 3%

消费税计缴

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及 2%

消费税计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

本公司 2008 年开始被认定为国家高新技术企业，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东

省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，2014 年本公司通过国家高

新技术企业重新认定，取得编号为：GR201444000818 号证书，发证日期：2014 年 10 月 10 日。认

定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关

规定，在国家高新技术企业有效期内（2014-2016 年），本公司享受国家规定的 15%企业所得税税

率的优惠政策，本公司 2015 年企业所得税率按 15%计缴。

3. 其他

（1）本公司出口的部分产品商业印刷表格、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退税率为

13%；

（2）本公司及异地分公司根据企业所得税法的规定汇总纳税，适用 15%的税率；

（3）各子公司企业所得税适用 25%的税率。

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2015 年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 343,729.72 797,822.52

银行存款 307,747,431.35 204,145,489.78

其他货币资金 15,540,450.00 6,165,325.32

合计 323,631,611.07 211,108,637.62

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 15,540,450.00 6,000,000.00

合 计 15,540,450.00 6,000,000.00

说明：截止 2015 年 12 月 31 日其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金存款 15,540,450.00

元受到限制外，其他无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动 260,290.99 205,250.70

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 260,290.99 205,250.70

其他说明：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为购买的证券投资基金。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 110,855,084.12 65,832,193.90

商业承兑票据

82 / 145

2015 年年度报告

合计 110,855,084.12 65,832,193.90

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 271,402,992.74

商业承兑票据

合计 271,402,992.74

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 1,874, 0.54 1,874, 100.00 1,874, 0.79 1,874, 100.00

并单独计提坏 374.34 374.34 374.34 374.34

账准备的应收

账款

按组合计提坏

账准备的应收

账款

组合 1 按账龄 325,99 94.77 11,836 3.63 314,15 219,40 92.77 9,658, 4.40 209,74

组合 0,039. ,080.1 3,959. 4,327. 860.33 5,466.

49 9 30 20 87

组合 2 有足值

质押及担保计

提坏账准备组

合

组合小计 325,99 94.77 11,836 3.63 314,15 219,40 92.77 9,658, 4.40 209,74

0,039. ,080.1 3,959. 4,327. 860.33 5,466.

49 9 30 20 87

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重 16,102 4.69 16,102 100.00 15,216 6.44 15,216 100.00

大但单独计提 ,693.9 ,693.9 ,780.1 ,780.1

坏账准备的应 2 2 5 5

收账款

83 / 145

2015 年年度报告

343,96 / 29,813 / 314,15 236,49 / 26,750 / 209,74

合计 7,107. ,148.4 3,959. 5,481. ,014.8 5,466.

75 5 30 69 2 87

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

湛江经济技术开发 1,874,374.34 1,874,374.34 100% 与该公司无法

区宏盛发展有限公 取得联系

司

合计 1,874,374.34 1,874,374.34 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内(含 3 个月) 262,237,942.67

3 个月-1 年（含 1 年） 36,587,456.31 1,829,372.82 5.00

1 年以内小计 298,825,398.98 1,829,372.82

1至2年 3,766,272.03 376,627.21 10.00

2至3年 6,897,013.60 1,379,402.72 20.00

3 年以上 16,501,354.88 8,250,677.44 50.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 325,990,039.49 11,836,080.19

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,063,133.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

84 / 145

2015 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的比例

应收账款 坏账准备

(%)

第一名 10,659,000.00 3.10 176,750.00

第二名 8,872,563.05 2.58

第三名 7,202,092.73 2.09

第四名 7,142,085.71 2.08 280,734.44

第五名 6,914,819.23 2.01

合计 40,790,560.72 11.86 457,484.44

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 30,095,307.00 95.92 14,241,365.26 75.64

1至2年 1,281,008.98 4.08 4,586,832.05 24.36

2至3年

3 年以上

合计 31,376,315.98 100.00 18,828,197.31 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款期末余额

预付对象 期末余额

合计数的比例

第一名 14,814,786.62 47.22%

第二名 1,954,962.62 6.23%

第三名 705,482.02 2.25%

第四名 643,554.00 2.05%

第五名 618,000.00 1.97%

合计 18,736,785.26 59.72%

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

85 / 145

2015 年年度报告

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 价值

计提比 价值 计提比

金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额

例(%) 例(%)

单项金额重 2,072,829.80 0.88 2,072,829.80 100.00 2,072,829.80 0.91 2,072,829.80 100.00

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按组合计提

坏账准备的

其他应收款

组合1按账龄 43,693,356.56 18.54 1,713,376.37 3.92 41,979,980.19 34,959,934.93 15.41 1,154,142.89 3.30 33,805,792.04

组合

组合2有足值 189,833,915.00 80.56 9,017,110.96 4.75 180,816,804.04 189,833,915.00 83.66 9,913,455.75 5.22 179,920,459.25

质押及担保

计提坏账准

备组合

组合小计 233,527,271.56 99.10 10,730,487.33 4.59 222,796,784.23 224,793,849.93 99.07 11,067,598.64 4.92 213,726,251.29

按信用风险

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

86 / 145

2015 年年度报告

单项金额不 35,442.75 0.02 35,442.75 100.00 35,441.95 0.02 35,441.95 100.00

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 235,635,544.11 / 12,838,759.88 / 222,796,784.23 226,902,121.68 / 13,175,870.39 / 213,726,251.29

87 / 145

2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

山东省东平县华东 2,072,829.80 2,072,829.80 100% 向法院提请诉讼且

纸业有限责任公司 已结案，被告无可

清偿资产

合计 2,072,829.80 2,072,829.80 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内（含 3 个月） 28,877,295.86

3 个月-1 年（含 1 年） 7,857,906.83 392,895.34 5.00

1 年以内小计 36,735,202.69 392,895.34 5.00

1至2年 3,738,611.89 373,861.19 10.00

2至3年 2,210,503.85 442,100.77 20.00

3 年以上 1,009,038.13 504,519.07 50.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 43,693,356.56 1,713,376.37

确定该组合依据的说明：

相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

组合中，有足值质押及担保计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

有足值质押及担保计提坏账准备组合 4.75%

189,833,915.00 9,017,110.96

合计

189,833,915.00 9,017,110.96

确定该组合依据的说明：存在质押物并且确信质押物可以足值覆盖，或者由有资信的第三方提供

足值担保的应收款项具有类似的信用风险特征。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 559,234.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 896,344.79 元。

88 / 145

2015 年年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工借款 4,929,365.23 5,560,907.56

押金、保证金 3,677,427.48 6,696,264.42

应收股权转让款 189,833,915.00 189,833,915.00

待抵扣进项税 7,839,840.79 12,124,455.24

尚未收回的委托加工款、单位往 14,204,995.61 12,686,579.46

来款、法院代管款、废品收入、

其他等

财产受损保险赔偿款 15,150,000.00

合计 235,635,544.11 226,902,121.68

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

第一名 应收股权转 189,833,915.00 2-3 年，3 年 80.56 9,017,110.96

让款 以上

第二名 财产受损赔 15,150,000.00 3 个月以内 6.43

偿款

第三名 往来款 3,150,950.88 2 年以内 1.34 190,477.28

第四名 尚未收回的 2,072,829.80 3 年以上 0.88 2,072,829.80

委托加工款

第五名 土地保证金 2,050,000.00 1-2 年 0.87 205,000.00

合计 / 212,257,695.68 / 90.08 11,485,418.04

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

项 期末余额 期初余额

目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原 133,306,008.6 3,019,094.45 130,286,914.2 151,361,316.4 2,321,383.3 149,039,933.1

材 9 4 9 6 3

料

89 / 145

2015 年年度报告

在 7,752,520.77 7,752,520.77 6,590,586.46 6,590,586.46

产

品

库 224,246,013.1 16,727,416.9 207,518,596.1 139,335,762.6 469,886.95 138,865,875.7

存 3 4 9 8 3

商

品

周

转

材

料

消

耗

性

生

物

资

产

建

造

合

同

形

成

的

已

完

工

未

结

算

资

产

包 1,243,512.95 1,243,512.95 653,661.02 653,661.02

装

物

及

其

他

合 366,548,055.5 19,746,511.3 346,801,544.1 297,941,326.6 2,791,270.3 295,150,056.3

计 4 9 5 5 1 4

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或 期末余额

计提 其他 其他

转销

原材料 2,321,383.36 697,711.09 3,019,094.45

在产品

90 / 145

2015 年年度报告

库存商品 469,886.95 16,257,529.99 16,727,416.94

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

合计 2,791,270.31 16,955,241.08 19,746,511.39

说明：本期计提 16,955,241.08 元存货跌价原因如下：1、本公司受台风灾害的影响，部分存货受

损，本期根据受损情况计提了 14,929,483.20 元跌价准备。2、期末部分库存商品价格下跌，存在

减值迹象，可变现净值低于成本，本期计提了 2,025,757.88 元跌价准备。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

√适用 □不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内摊销的长期待摊费用 429,196.13 256,589.96

合计 429,196.13 256,589.96

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

留抵增值税 8,439,488.90

预缴企业所得税 1,752,892.88

合计 10,192,381.78

其他说明

其他流动资产为应交税费科目重分类的期末留抵增值税和预缴的企业所得税。

14、 可供出售金融资产

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用□不适用

91 / 145

2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

被投 法下 其他 发放

期初 其他 计提 期末 准备

资单 追加 减少 确认 综合 现金

余额 权益 减值 其他 余额 期末

位 投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

业

小计

二、联

营 企

业

天 津 52,81 4,629 1,515 55,93

中 钞 8,436 ,209. ,326. 2,319

纸 业 .59 10 13 .56

有 限

公司

小计 52,81 4,629 1,515 55,93

8,436 ,209. ,326. 2,319

.59 10 13 .56

52,81 4,629 1,515 55,93

合计 8,436 ,209. ,326. 2,319

.59 10 13 .56

18、 投资性房地产

□适用 √不适用

19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

办公设备及其

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

他

一、账面原

值：

1.期

525,391,192.07 1,124,388,075.50 24,395,239.36 16,519,511.45 1,690,694,018.38

初余额

2.本期增

249,038,317.13 1,044,226,105.23 616,941.32 780,795.07 1,294,662,158.75

加金额

（1）购置 1,250,000.00 10,752,606.86 616,941.32 780,795.07 13,400,343.25

（2）在建

247,676,025.87 1,028,607,429.02 1,276,283,454.89

工程转入

（3）企业

合并增加

92 / 145

2015 年年度报告

（4）其他

112,291.26 4,866,069.35 4,978,360.61

增加

3.本期减

162,054.05 264,737,192.91 7,669,941.32 920,323.74 273,489,512.02

少金额

（1）处置

162,054.05 1,937,164.72 1,807,947.30 32,449.00 3,939,615.07

或报废

（2）转入

262,800,028.19 1,771,508.15 264,571,536.34

在建工程

（3）其他

4,090,485.87 887,874.74 4,978,360.61

减少

4.期末余

774,267,455.15 1,903,876,987.82 17,342,239.36 16,379,982.78 2,711,866,665.11

额

二、累计折

旧

1.期初余

40,154,501.29 502,846,412.34 15,551,232.28 13,082,245.82 571,634,391.73

额

2.本期增

15,911,452.82 54,276,400.81 2,091,674.38 1,365,526.24 73,645,054.25

加金额

（1）计提 15,882,537.89 49,686,563.43 2,091,674.38 1,365,526.24 69,026,301.94

（2）其他 28,914.93 4,589,837.38 4,618,752.31

增加

3.本期减

5,131.60 143,409,037.35 4,066,055.84 3,414,891.74 150,895,116.53

少金额

（1）处置

5,131.60 768,081.52 1,433,975.83 32,449.00 2,239,637.95

或报废

(2)转入在 142,640,955.83 1,395,770.44 144,036,726.27

建工程

（3）其他 1,236,309.57 3,382,442.74 4,618,752.31

减少

4.期

56,060,822.51 413,713,775.80 13,576,850.82 11,032,880.32 494,384,329.45

末余额

三、减值准

备

1.期初余

28,341,651.25 170,163,055.43 198,504,706.68

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

或报废

4.期末余

28,341,651.25 170,163,055.43 198,504,706.68

额

四、账面价

值

1.期末账

689,864,981.39 1,320,000,156.59 3,765,388.54 5,347,102.46 2,018,977,628.98

面价值

2.期初账 456,895,039.53 451,378,607.73 8,844,007.08 3,437,265.63 920,554,919.97

93 / 145

2015 年年度报告

面价值

①本期折旧增加额 69,026,301.94 元。

②本期由在建工程转入固定资产原价为 1,276,283,454.89 元。

③本期其他增加和其他减少是因公司更新固定资产分类所进行的调整。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

宿舍(环海大厦) 3,252,648.00 小产权，无房产证

房屋及建筑物 649,864,793.78 未验收，尚未办理产权证书。

94 / 145

2015 年年度报告

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

东海岛特种纸及涂布纸项目（一 120,298,687.02 120,298,687.02 1,157,018,362.56 1,157,018,362.56

期）

浙江平湖不干胶材料生产基地 42,232,459.27 42,232,459.27 1,313,465.42 1,313,465.42

项目（一期）

其他零星工程 4,156,129.55 4,156,129.55 2,220,033.49 2,220,033.49

合计 166,687,275.84 166,687,275.84 1,160,551,861.47 1,160,551,861.47

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本

期

工程

利

项 累计 工 资

其中：本期利 息

目 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 投入 程 利息资本化 金

预算数 本期增加金额 息资本化金 资

名 余额 资产金额 金额 余额 占预 进 累计金额 来

额 本

称 算比 度 源

化

例(%)

率

(%)

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2015 年年度报告

东 1,541,000,000 1,066,896,305 295,634,751.8 1,242,232,370 120,298,687. 114.8 已 90,751,236. 20,454,713. 5.4 募

海 .00 .66 7 .51 02 1基 32 89 4 投、

岛 本 自

特 投 筹

种 入

纸 使

及 用

涂

布

纸

项

目

（

一

期）

东 90,122,056.90 1,049,164,658 1,139,286,715

海 .73 .63

岛

项

目

试

运

行

调

试

96 / 145

2015 年年度报告

浙 255,600,000.0 1,313,465.42 40,918,993.85 42,232,459.2 38.04 主 募

江 0 7 体 投、

平 工 自

湖 程 筹

不 进

干 度

胶 约

材 为

料 80

生 %

产

基

地

项

目

（

一

期）

合 1,796,600,000 1,158,331,827 1,385,718,404 1,242,232,370 1,139,286,715 162,531,146. / / 90,751,236. 20,454,713. / /

计 .00 .98 .45 .51 .63 29 32 89

在建工程项目变动情况的说明：

1、本公司东海岛特种纸及涂布纸项目分三期进行投资，东海岛特种纸产业基地项目（一期）项目预计投资总额 15.41 亿元，建设地点位于湛江市东海岛

新区，建设内容为新建特种纸原纸生产线及涂布纸加工生产线、陆续搬迁公司现所在地四条涂布生产线，发展公司特种纸领域的无碳复写纸和热敏纸的

主营业务，项目建设周期为 3 年，截至 2015 年 12 月 31 日，厂房及配套工程已完工，主要的生产线已投入使用。

2、浙江平湖不干胶材料生产基地项目分两期进行投资，不干胶生产基地项目一期预算数为 2.556 亿元，建设地点位于浙江省平湖市新仓镇工业园，建设

内容为两条水胶线，生产厚底不干胶、膜类不干胶以及可移除不干胶等特殊不干胶，丰富产品种类，发挥机台集群优势，新上若干分切等配套设备，搬

迁热熔胶线，建设周期 3 年（一、二期）。截至 2015 年 12 月 31 日，厂房及配套工程主体基本完成，另外已预付了部分设备款，目前主要设备尚未到货

和安装。

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

21、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

工程物资 16,040,109.56 880,654.59

合计 16,040,109.56 880,654.59

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专

专利

项目 土地使用权 利技 商标使用权 计算机软件 合计

权

术

一、账面原值

1.期初余额 287,474,224.50 753,300.00 1,517,737.09 289,745,261.59

2.本期

增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并

增加

3.本期 1,062,949.00 1,062,949.00

减少金额

(1)处置 1,062,949.00 1,062,949.00

4.期末余额 287,474,224.50 753,300.00 454,788.09 288,682,312.59

二、累计摊销

1.期初余额 19,999,695.09 200,880.00 1,153,768.21 21,354,343.30

2.本期 5,784,634.80 75,330.00 223,978.07 6,083,942.87

增加金额

（1）计提 5,784,634.80 75,330.00 223,978.07 6,083,942.87

3.本期 1,062,949.00 1,062,949.00

减少金额

(1)处置 1,062,949.00 1,062,949.00

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2015 年年度报告

4.期末余额 25,784,329.89 276,210.00 314,797.28 26,375,337.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末 261,689,894.61 477,090.00 139,990.81 262,306,975.42

账面价值

2.期初 267,474,529.41 552,420.00 363,968.88 268,390,918.29

账面价值

①本期摊销额 6,083,942.87 元。

②期末无用于抵押或担保的无形资产。

③土地使用权主要是东海岛厂区、浙江平湖不干胶项目的土地使用权。

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

□适用 √不适用

其他说明：

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或

期初余额 企业合并 期末余额

形成商誉的事项 处置

形成的

珠海冠豪条码科技 705,636.41 705,636.41

有限公司

珠海冠豪纸业有限 213,233.66 213,233.66

公司

合计 918,870.07 918,870.07

其他说明

本期末结合对上述非同一控制下取得的子公司的资产组组合的估计可收回金额及与资产预计未来

现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹象。

99 / 145

2015 年年度报告

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

房屋装修工 122,793.36 172,382.71 21,587.79 152,869.40 120,718.88

程

厂房配套公 534,960.97 89,084.04 445,876.93

路

喷码头维修 132,061.53 7,336.76 44,020.51 80,704.26

及升级

胶四改造 86,000.00 29,166.60 28,416.72 28,416.68

搬迁、拆装费 245,725.01 7,168.74 114,805.46 123,750.81

合计 657,754.33 636,169.25 65,259.89 429,196.13 799,467.56

其他说明：

其他减少 429,196.13 元系将于一年内摊销的长期待摊费用重分类至一年以内到期的非流动资产

所致，期末报表将该金额重分类至一年内到期的非流动资产。

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税

异 资产 异 资产

资产减值准备 58,867,058.21 14,716,764.55 75,121,032.61 18,780,258.15

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

坏账准备 39,142,349.29 5,993,552.40 37,582,359.88 5,716,103.77

存货跌价准备 19,746,511.39 2,977,381.74 2,791,270.31 434,095.57

递延收益 10,537,563.39 1,580,634.51 22,237,207.36 3,335,581.10

内部交易形成的利润 12,143,992.12 2,767,095.11 11,583,240.35 2,656,143.82

合计 140,437,474.40 28,035,428.31 149,315,110.51 30,922,182.41

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 60,290.99 15,072.75 5,250.70 1,312.68

价值变动

债务重组收益形成的影 27,290,400.00 6,822,600.00

响

合计 60,290.99 15,072.75 27,295,650.70 6,823,912.68

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2015 年年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付工程、设备款 82,360,561.96 73,050,131.78

合计 82,360,561.96 73,050,131.78

31、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 4,000,000.00

抵押借款 26,530,000.00

保证借款

信用借款 380,000,000.00 350,000,000.00

担保借款 150,000,000.00 189,650,000.00

委托借款 300,000,000.00

合计 534,000,000.00 866,180,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 112,500,000.00 20,000,000.00

合计 112,500,000.00 20,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

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2015 年年度报告

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 270,355,096.87 258,706,308.54

1 年以上 45,920,007.42 16,184,491.95

合计 316,275,104.29 274,890,800.49

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

ABK Machinery S.A. 11,044,833.34 未到结算期

Voith Paper International 2,965,793.60 未到结算期

Trading Co.,Ltd.

河南省江河纸业有限责任公司 1,488,115.95 未到结算期

广州派勒机械设备有限公司 552,500.00 未到结算期

黑龙江省佳木斯电机股份有限公 505,000.00 未到结算期

司广州销售分公司

合计 16,556,242.89 /

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 8,539,669.07 6,390,317.67

1 年以上 3,012,747.22 2,351,248.74

合计 11,552,416.29 8,741,566.41

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

河南宇博纸业销售有限公司 518,420.95 未到结算期

西岳佳能电子有限公司 196,240.20 未到结算期

乐昌市文化用品印刷厂 136,337.55 未到结算期

江门荣达胶粘制品有限公司 107,344.50 未到结算期

长沙市绘章纸品有限公司 96,239.21 未到结算期

合计 1,054,582.41 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

102 / 145

2015 年年度报告

37、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,963,143.47 155,189,601.52 154,198,246.01 4,954,498.98

二、离职后福利-设定提存 320.00 10,056,016.72 10,054,262.82 2,073.90

计划

三、辞退福利 410,785.66 410,785.66

四、一年内到期的其他福

利

合计 3,963,463.47 165,656,403.90 164,663,294.49 4,956,572.88

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 254,424.85 133,438,092.03 133,671,137.93 21,378.95

补贴

二、职工福利费 7,289,481.42 7,289,481.42

三、社会保险费 126.00 5,060,560.29 5,059,113.75 1,572.54

其中：医疗保险费 104.00 4,331,620.02 4,330,325.42 1,398.60

工伤保险费 16.00 346,261.66 346,170.62 107.04

生育保险费 6.00 382,678.61 382,617.71 66.90

四、住房公积金 6,119,909.96 6,119,909.96

五、工会经费和职工教育 3,708,592.62 3,281,557.82 2,058,602.95 4,931,547.49

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 3,963,143.47 155,189,601.52 154,198,246.01 4,954,498.98

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 280.00 9,455,189.20 9,453,596.00 1,873.20

2、失业保险费 40.00 600,827.52 600,666.82 200.70

3、企业年金缴费

合计 320.00 10,056,016.72 10,054,262.82 2,073.90

38、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 9,235.28 -11,433,663.50

消费税

营业税

企业所得税 1,279,926.61 7,465,626.80

103 / 145

2015 年年度报告

个人所得税 307,176.76 177,181.42

城市维护建设税 48,945.18 99,207.99

教育费附加 21,014.72 36,423.22

地方教育费附加 13,946.13 24,282.16

堤围费 68,754.86 94,582.36

土地使用税 108,000.00

其他 195,395.16 61,306.90

合计 2,052,394.70 -3,475,052.65

其他说明：

将期末留抵的增值税 8,439,488.90 元，预缴的企业所得税 1,752,892.88 元重分类至其他流动资

产科目列示。

39、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 22,065,000.10 21,491,666.73

企业债券利息

短期借款应付利息 663,486.11 47,500.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 22,728,486.21 21,539,166.73

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

40、 应付股利

□适用 √不适用

41、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金、押金 8,209,590.55 6,223,184.30

运费 5,381,911.99 5,734,208.33

代扣员工相关款项 1,027,141.08 592,790.94

水电费、物业管理费、租金 2,130,158.24 3,204,692.25

其他费用 2,764,164.66 3,167,157.03

应付的补偿金、一般往来等 5,978,818.02 10,736,457.22

合计 25,491,784.54 29,658,490.07

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

104 / 145

2015 年年度报告

应付职工补偿金 5,250,820.39 未到结算期

广东十六冶建设有限公司 3,000,000.00 未到结算期

泉州新日成公司 758,400.00 未到结算期

KOREA ILLIES 757,505.99 质保金

湛江市科委 400,000.00 未到结算期

合计 10,166,726.38 /

42、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

43、 1 年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

45、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款

委托借款 500,000,000.00 500,000,000.00

合计 500,000,000.00 500,000,000.00

其他说明，包括利率区间：

2013 年 3 月 11 日，中国纸业投资有限公司委托诚通财务有限责任公司贷款 5 亿元给广东冠豪高

新技术股份有限公司，贷款期限 60 个月,自 2013 年 3 月 11 起至 2018 年 3 月 2 日止。按日计算，

按年结息，贷款本金到期一次性偿还。

46、 应付债券

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

47、 长期应付款

□适用 √不适用

48、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

49、 专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

湛江市财政局 4,784.47 4,784.47 发展专项资金

麻章区财政库 10,000.00 10,000.00 节能减排专项资

款 金

财政局 11,452.00 11,452.00 出口专项资金

合计 26,236.47 26,236.47 /

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助

政府拨入 14,784.47 14,784.47

专项资金

三号线技 290,733.82 42,431.52248,302.30 为 2007 年度湛江经

改补助 济技术开发区财政局

拨入，按每年发生的

三号线折旧额结转至

营业外收入。

东海岛项 22,237,207.36 11,699,643.97 10,537,563.39 公司于 2014 年度收

目迁建奖 到湛江经济技术开发

励款 区管委会的东海岛项

目迁建奖励资金

52,864,500.00 元。

根据约定的条件，上

年度符合计入上期损

益的金额为

30,627,292.64 元，

本年度符合计入当期

损益的金额为

11,699,643.97 元，

剩余 10,537,563.39

元计入递延收益。

合计 22,527,941.18 14,784.47 11,742,075.49 10,800,650.16 /

106 / 145

2015 年年度报告

52、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计

其他说明：

53、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

积

期初余额 发行 送 其 期末余额

金 小计

新股 股 他

转

股

股 1,190,280,000.00 81,035,443.00 81,035,443.00 1,271,315,443.00

份

总

数

其他说明：

本期增加的股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2015]第 410056

号验资报告。

54、 其他权益工具

□适用 √不适用

55、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 92,736,173.42 601,721,157.00 694,457,330.42

价）

其他资本公积 1,416,719.64 1,416,719.64

合计 94,152,893.06 601,721,157.00 695,874,050.06

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加的股本溢价是本公司 2015 年非公开发行人民币普通股（A 股）溢价金额。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 74,090,622.88 2,925,605.76 77,016,228.64

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 74,090,622.88 2,925,605.76 77,016,228.64

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期法定盈余公积按母公司净利润 10%提取2,925,605.76元。

60、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 394,245,945.12 325,218,520.88

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 394,245,945.12 325,218,520.88

加：本期归属于母公司所有者的净利 36,761,452.54 125,940,611.76

润

减：提取法定盈余公积 2,925,605.76 9,301,987.52

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 38,139,463.29 47,611,200.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 389,942,328.61 394,245,945.12

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。

61、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,291,819,601.34 1,042,064,149.52 959,452,520.55 720,892,310.75

其他业务 3,403,740.73 1,647,684.90 3,179,790.70 784,599.33

合计 1,295,223,342.07 1,043,711,834.42 962,632,311.25 721,676,910.08

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2015 年年度报告

62、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 2,935.60 27,016.00

城市维护建设税 1,167,353.62 1,660,215.49

教育费附加 508,641.88 714,429.54

资源税

地方教育费附加 337,452.71 476,286.38

其他 307,717.99 96,057.80

合计 2,324,101.80 2,974,005.21

63、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 14,581,666.40 12,562,308.60

工会经费 100,400.28 47,574.81

职工教育经费 36,020.52 22,842.65

社会保险费 954,734.77 761,664.39

折旧费 315,793.73 410,127.50

租赁费 3,807,886.23 3,132,257.59

办公费 1,359,786.88 1,621,303.95

差旅费 1,740,428.09 1,485,841.00

汽车费用 891,163.34 665,498.74

业务招待费 2,884,307.26 3,993,464.58

运杂费 44,670,172.53 39,591,262.79

样本费 1,713,670.13 1,481,675.35

展览费 407,270.95 146,676.19

保险费 22,783.42 25,464.97

广告宣传费 842,148.76 156,365.13

住房公积金 476,547.51 399,640.00

打托费用 2,144,150.04 4,778,415.82

资产摊销 90,422.61 381,273.76

其他 1,217,844.28 1,952,865.99

合计 78,257,197.73 73,616,523.81

64、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

工资及福利 33,002,827.69 23,668,438.59

工会经费 555,425.04 325,285.53

职工教育经费 274,625.78 194,631.66

保险及住房补贴等 7,209,082.27 7,597,983.45

折旧费 5,274,742.83 4,946,193.60

资产摊销 3,684,882.60 631,755.28

业务招待费 1,084,337.63 2,019,688.59

水电费 1,562,691.52 1,481,947.58

修理费 1,436,525.19 622,866.52

109 / 145

2015 年年度报告

办公费 1,054,796.88 1,968,210.12

差旅费 2,226,288.63 2,069,483.84

税金 8,466,794.13 2,869,988.83

车队费用 4,298,167.44 2,195,950.44

中介机构费用 5,041,342.20 3,082,768.88

董事会费及其他会议费 1,133,683.00 897,930.00

排污费 1,629,825.89 3,042,050.93

广告费 1,140,863.93 701,761.41

维护费 319,086.90 144,005.70

研究试制费 3,161,344.59 2,915,847.37

安全生产费用 407,020.00 468,215.82

信息披露费 829,611.32 816,509.43

劳动保护费 71,946.08 52,762.96

绿化费 1,112,363.26 209,465.43

租金 3,795,720.13 1,814,000.00

其他 7,240,427.69 1,748,254.82

合计 96,014,422.62 66,485,996.78

65、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 40,483,139.11 23,966,650.15

减：利息收入 -1,656,046.33 -1,708,496.61

汇兑损益 1,293,832.68 -1,194,924.26

其他 2,026,729.06 1,018,519.11

合计 42,147,654.52 22,081,748.39

66、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 2,726,023.12 11,335,232.92

二、存货跌价损失 16,955,241.08 -132,976.13

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 19,681,264.20 11,202,256.79

110 / 145

2015 年年度报告

67、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 55,040.29 16,055.88

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 55,040.29 16,055.88

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 4,629,209.10 6,734,782.81

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

合计 4,629,209.10 6,734,782.81

69、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 141,173.24 185,164.77 141,173.24

合计

其中：固定资产处置 141,173.24 185,164.77 141,173.24

利得

无形资产处置利得

债务重组利得 34,113,000.00

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

111 / 145

2015 年年度报告

政府补助 16,735,895.49 51,897,996.08 16,735,895.49

罚款收入 8,001.27 10,050.00 8,001.27

保险公司赔款 18,669,122.78 65,165.25 18,669,122.78

其他 620,298.51 1,200,658.16 620,298.51

合计 36,174,491.29 87,472,034.26 36,174,491.29

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

支持冠豪高新“退二 9,070,988.92 与收益相关

进三”项目

贴息款 219,220.00 1,592,225.00 与收益相关

支持三号生产线技术 42,431.52 42,431.52 与资产相关

改造

外经贸转型专项资金 2,000,000.00 与收益相关

开发区财政局专项资 438,958.00 与收益相关

金

科技局专利资助 3,000.00 与收益相关

出口信用保险专项资 2,000.00 6,100.00 与收益相关

金

广东省产业转移工业 10,000,000.00 与收益相关

园重点园区重点产业

0D0A 项目 2012 年度贷

款贴息资金 0D0A

湛江开发区项目迁建 11,699,643.97 30,627,292.64 与收益相关

奖励款

湛江开发区财政局科 100,000.00 120,000.00 与收益相关

技专项资金

九亭财政扶持资金 200,000.00 与收益相关

进口重要物资专项资 500,500.00 与收益相关

金

省级企业技术中心专 1,000,000.00 与收益相关

项资金

市科技技术奖金 30,000.00 与收益相关

品牌建设专项资金 350,000.00 与收益相关

开拓国际市场专项奖 19,100.00 与收益相关

金

2014 年专项竞争性分 320,000.00 与收益相关

配项目资金

2013 年省部产学研合 250,000.00 与收益相关

作专项资金

合计 16,735,895.49 51,897,996.08 /

70、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

112 / 145

2015 年年度报告

非流动资产处置损 98,803.53 2,145,960.52 98,803.53

失合计

其中：固定资产处置 98,803.53 2,145,960.52 98,803.53

损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 140,000.00 1,185,000.00 140,000.00

其中：公益性捐赠支 40,000.00 40,000.00

出

受灾设备、厂房维修 7,974,641.36 7,974,641.36

费

罚款支出 20,868.45 20,868.45

节能服务合同终止 3,000,000.00 3,000,000.00

补偿款

其他 55,703.29 308,311.30 55,703.29

合计 11,290,016.63 3,639,271.82 11,290,016.63

71、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 11,756,726.50 15,902,616.98

递延所得税费用 -3,945,473.51 7,226,251.19

合计 7,811,252.99 23,128,868.17

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 42,655,590.83

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,398,338.62

子公司适用不同税率的影响 576,531.67

调整以前期间所得税的影响 822,432.61

归属于合营企业和联营企业的损益 -694,381.37

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 331,318.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -232,443.96

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,420,955.78

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除 -2,811,499.35

所得税费用 7,811,252.99

72、 其他综合收益

详见附注

113 / 145

2015 年年度报告

73、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 1,656,046.33 1,708,496.61

政府补助 5,299,820.00 64,478,460.00

投标保证金 19,782,090.93 10,185,328.15

其他及其他单位往来款 16,737,378.93 18,130,839.04

合计 43,475,336.19 94,503,123.80

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用管理费用支出 91,787,737.97 63,351,174.02

保证金、押金 25,737,173.27 21,581,618.20

捐赠支出 140,000.00 1,100,000.00

其他及其他单位往来款 32,346,240.53 27,369,771.57

合计 150,011,151.77 113,402,563.79

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

被收购公司的货币资金期初数 3,504,123.83

浙江冠豪土地平整款 1,020,000.00

合计 1,020,000.00 3,504,123.83

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

代垫非公开发行费用 1,047,088.39

合计 1,047,088.39

74、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 34,844,337.84 132,049,603.15

加：资产减值准备 19,681,264.20 11,202,256.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 69,026,301.94 33,460,757.11

性生物资产折旧

无形资产摊销 6,083,942.87 6,030,168.04

长期待摊费用摊销 321,849.85 932,760.07

处置固定资产、无形资产和其他长期 -42,369.71 1,954,065.36

114 / 145

2015 年年度报告

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 6,730.39

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -55,040.29 -16,055.88

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 36,806,963.69 23,966,650.15

投资损失（收益以“－”号填列） -4,629,209.10 -6,734,782.81

递延所得税资产减少（增加以“－” 2,886,754.10 402,338.51

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -6,808,839.93 6,823,912.68

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -68,606,728.89 -57,575,146.54

经营性应收项目的减少（增加以 -69,724,523.16 -33,135,138.80

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 171,621,381.52 15,960,227.49

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 191,406,084.93 135,328,345.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本 300,000,000.00

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 308,091,161.07 205,108,637.62

减：现金的期初余额 205,108,637.62 349,959,809.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 102,982,523.45 -144,851,171.59

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 308,091,161.07 205,108,637.62

其中：库存现金 343,729.72 797,822.52

可随时用于支付的银行存款 307,747,431.35 204,145,489.78

可随时用于支付的其他货币资金 165,325.32

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

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2015 年年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 308,091,161.07 205,108,637.62

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

75、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 15,540,450.00 银行承兑汇票保证金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

应收账款 30,000,000.00 流动资金贷款质押

合计 45,540,450.00 /

其他说明：

截止 2015 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金余额 15,540,450.00 元受到

限制；应收账款中有不少于 30,000,000.00 元的应收款为流动资金贷款提供质押。

77、 外币货币性项目

√适用 □不适用

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 218,497.37 6.4936 1,418,834.52

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中：美元 1,222,578.27 6.4936 7,938,934.25

欧元 43,730.95 7.0952 310,279.84

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

116 / 145

2015 年年度报告

人民币

预付账款

其中：美元 69,467.61 6.4936 451,094.87

欧元 9,456.86 7.0952 67,098.31

港币 8,260.00 0.8378 6,920.23

人民币

人民币

应付账款

其中：美元 2,008,391.48 6.4936 13,041,690.91

欧元 424,324.80 7.0952 3,010,669.32

港币 81,602.00 0.8378 68,366.16

英镑 550.00 9.6159 5,288.75

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

78、 套期

□适用 √不适用

79、 其他

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期公司新设立了北京诚通中彩信息科技有限公司，本公司持股比例为 60%，本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合

并财务报表范围。

6、 其他

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2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

成都旭东 成都 成都 销售 80.00 20.00 注资设立

纸业有限

公司

广东冠豪 广州 广州 生产印刷 100.00 注资设立

新港印务

有限公司

广东冠豪 广州 广州 销售 100.00 注资设立

高新实业

有限公司

北京冠豪 北京 北京 技术咨询、 100.00 注资设立

科技发展 销售

有限公司

浙江冠豪 嘉兴 嘉兴 生产销售 100.00 注资设立

新材料有

限公司

湛江冠豪 湛江 湛江 生产原纸 100.00 同一控制下

纸业有限 企业合并

公司

珠海冠豪 珠海 珠海 生产印刷 78.00 非同一控制

条码科技 下的合并

有限公司

珠海冠豪 珠海 珠海 生产印刷 78.00 非同一控制

纸业有限 下的合并

公司

北京诚通 北京 北京 技术开发、 60.00 注资设立

中彩信息 销售

科技有限

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

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2015 年年度报告

其他说明：

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

珠海冠豪条码 22.00% -1,389,792.92 14,991,163.59

科技有限公司

珠海冠豪纸业 22.00% -527,321.78 3,044,109.29

有限公司

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2015 年年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子

非

公

流

司 非流动负

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

名 债

负

称

债

珠 101,787,54 93,065,91 194,853,46 126,711,80 126,711,80 47,973,16 90,119,01 138,092,17 57,992,48 5,640,80 63,633,28

海 2.40 8.30 0.70 8.02 8.02 9.35 0.11 9.46 6.24 0.00 6.24

冠

豪

条

码

科

技

有

限

公

司

珠 7,668,042. 44,503,44 52,171,492 38,334,631 38,334,631 6,728,611 48,097,16 54,825,773 37,410,19 1,181,80 38,591,99

海 58 9.60 .18 .82 .82 .16 1.86 .02 5.46 0.00 5.46

冠

豪

纸

业

有

限

公

司

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2015 年年度报告

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

珠海冠豪条 65,359,022.64 -6,317,240.54 -6,317,240.54 23,639,197.19 16,609,805.96 24,081,502.72 24,081,502.72 -6,058,298.51

码科技有限

公司

珠海冠豪纸 10,258,971.74 -2,396,917.20 -2,396,917.20 20,045,631.81 1,567,122.36 3,686,639.94 3,686,639.94 -4,725,062.90

业有限公司

其他说明：

上期发生额是被收购的子公司合并购买日至上期期末的发生额。

(4). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

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2015 年年度报告

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业 业或联营

或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资

业名称 直接 间接 的会计处

理方法

天津中钞 天津 天津 生产销售 24.93 权益法

纸业有限

公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 107,971,146.49 133,610,571.33

非流动资产 166,074,835.37 173,198,776.59

资产合计 274,045,981.86 306,809,347.92

流动负债 29,946,691.12 87,350,762.47

非流动负债 50,000,000.00 37,000,000.00

负债合计 79,946,691.12 124,350,762.47

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产

份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

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2015 年年度报告

对联营企业权益投资的账

面价值

存在公开报价的联营企业

权益投资的公允价值

营业收入 236,214,330.53 215,187,504.17

净利润 18,568,829.11 27,014,772.59

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 18,568,829.11 27,014,772.59

本年度收到的来自联营企 1,515,326.13 2,245,415.35

业的股利

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、 其他

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会

全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事

会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事

会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合

理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计

委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降

低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要

面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评

估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每

一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的

整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

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2015 年年度报告

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，

公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司目前的借款均为固定利率借款。

在目前央行降息周期的情况下本公司的借款利率无法及时与贷款银行进行调整，面临利息

费率相对较高的损失风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将收取的外币货款及时结汇降低汇率波动风险。

（3）其他价格风险

本公司持有少量的证券基金投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接

受的。

本公司持有的证券基金投资列示如下：

项目 期末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 260,290.99 205,250.70

合计 260,290.99 205,250.70

本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额较小对利润不产生较

大影响。

（三）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财

务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月

现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计

量

（一）以公允价值计量 260,290.99 260,290.99

且变动计入当期损益的

金融资产

1. 交易性金融资产

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2015 年年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计 260,290.99 260,290.99

量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资

产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的 260,290.99 260,290.99

资产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债

券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价

值计量且变动计入当期

损益的金融负债

持续以公允价值计量的

负债总额

二、非持续的公允价值

计量

（一）持有待售资产

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2015 年年度报告

非持续以公允价值计量

的资产总额

非持续以公允价值计量

的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

按照基金网查询的 2015 年 12 月 31 日基金净值计量。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

中国纸业投 北京 投资开发 503,300.00 29.10 29.10

资有限公司 万元

本企业的母公司情况的说明

中国纸业投资有限公司的控股股东中国诚通控股集团有限公司为本公司实际控制人(持有

中国纸业投资有限公司 100.00%股权)。

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会

其他说明：

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联

营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

天津中钞纸业有限公司 联营

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司 集团兄弟公司

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2015 年年度报告

珠海金鸡化工有限公司 集团兄弟公司

岳阳林纸股份有限公司 集团兄弟公司

天津港保税区中物投资发展有限责任 集团兄弟公司

公司

华新（佛山）彩色印刷有限公司 集团兄弟公司

昆山佛彩包装印刷有限公司 集团兄弟公司

广东诚通物流有限公司 集团兄弟公司

湛江诚通物流有限公司 集团兄弟公司

诚通财务有限责任公司 集团兄弟公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

广东诚通物流有限公司 运输服务 5,181,822.75 19,170,665.40

湛江诚通物流有限公司 运输服务 10,831,677.56

天津港保税区中物投发 购买煤炭 8,676,181.02 12,292,256.98

展有限责任公司

中国纸业投资有限公司 购买纸浆 173,254,716.12 28,400,371.07

珠海经济特区红塔仁恒 购买原纸、化工料 1,265,830.00 754,222.21

纸业有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

华新（佛山）彩色印刷有 销售产品 582,918.40 414,609.70

限公司

广东诚通物流有限公司 销售产品 5,835.11 3,530.19

昆山佛彩包装印刷有限 销售产品 17,245.46 73,078.85

公司

湛江诚通物流有限公司 销售产品、办公室租 22,430.16

赁收入

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

□适用 √不适用

128 / 145

2015 年年度报告

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：万元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

湛江冠豪纸业 8,000 2014-7-1 2017-12-31 否

有限公司

湛江冠豪纸业 11,000 2014-3-1 2016-2-29 否

有限公司

珠海冠豪条码 2,000 2015-9-22 2016-9-22 否

科技有限公司

珠海冠豪条码 3,000 2015-8-5 2016-8-5 否

科技有限公司

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

中国纸业投资 22,000 2014-3-1 2016-2-29 否

有限公司

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

中国纸业投资有 500,000,000.00 2013-3-11 2018-3-2 5 年期长期借

限公司 款

中国纸业投资有 300,000,000.00 2014-11-24 2015-5-22 短期借款，2015

限公司 年 2 月 16 日该

借款转为股本

诚通财务有限责 100,000,000.00 2014-5-19 2015-5-18 已于 2015 年 5

任公司 月 18 日归还

诚通财务有限责 100,000,000.00 2014-7-25 2015-1-23 已于 2015 年 1

任公司 月 23 日归还

诚通财务有限责 100,000,000.00 2015-1-23 2015-7-22 已于 2015 年 7

任公司 月 22 日归还

诚通财务有限责 100,000,000.00 2015-5-26 2016-5-25 一年期短期借

任公司 款

诚通财务有限责 100,000,000.00 2015-7-22 2016-7-21 一年期短期借

任公司 款

拆出

129 / 145

2015 年年度报告

诚通财务有限责 70,037,161.38 存放在诚通财

任公司 务有限责任公

司的银行存款，

按一般银行活

期存款利率计

息

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

华新（佛山） 109,865.03 50,184.38

应收账款 彩色印刷有

限公司

广东诚通物 986.54 49.33 2,840.32

应收账款

流有限公司

广东诚通物 1,900.00

预付账款

流有限公司

广东诚通物 60,351.60

其他应收款

流有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

珠海经济特区红塔 637.40 29,875.20

应付账款

仁恒纸业有限公司

广东诚通物流有限 1,890.48 347,962.12

应付账款

公司

天津港保税区中物 2,941.06 4,904,582.01

应付账款 投发展有限责任公

司

应付账款 中国纸业投资有限 37,109,283.63 14,476,510.12

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2015 年年度报告

公司

湛江诚通物流有限 181,952.00

应付账款

公司

珠海金鸡化工有限 5,336.40

应付账款

公司

广东诚通物流有限 3,935,649.05

其他应付款

公司

湛江诚通物流有限 2,177,220.28

其他应付款

公司

中国纸业投资有限 22,065,000.10 21,491,666.73

应付利息

公司

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日，本公司东海岛特种纸及涂布纸产业基地项目（一期）已签订的大额合

同（人民币一千万元以上），涉及合同金额约 1,189,838,957.16 元，已执行支付的金额

约 1,043,398,443.74 元，待执行金额约 146,440,513.42 元，合同性质主要为各项采购的

设备款及基建施工款。

截止资产负债表日，本公司浙江平湖不干胶生产基地项目（一期）已签订的大额合同（进

口设备合同）价值 7,839,690.00 欧元，已执行支付的金额为 2,351,907.00 欧元，待执行

金额 5,487,783.00 欧元；另已经签署的基建合同价值 80,000,000.00 元，已执行支付的金

额为 34,652,097.26 元，待执行金额 45,347,902.74 元。

2、 或有事项

√适用 □不适用

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日本公司合计已背书未到期的银行承兑汇票 179,057,537.97 元，到

期日为 2016 年 1 月至 2016 年 6 月；期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票

92,345,454.77 元，到期日为 2016 年 1 月至 2016 年 3 月。

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2015 年年度报告

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 12,713,154.43

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

2016 年 1 月 27 日，本公司与中国太平洋财产保险股份有限公司湛江中心支公司正式签订

台风损失赔偿协议书，双方确认的赔偿金额为 1,815 万元。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

□适用 √不适用

7、 其他

重要的应收款项补充协议

本公司与湛江市晟安房产开发有限公司（以下简称“晟安房产”）分别于 2012 年 12

月、2013 年 7 月签订了《产权交易合同》，本公司将所持湛江冠通投资有限公司（以下简

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2015 年年度报告

称“湛江冠通”）股权转让给晟安房产。上述股权转让事项完成后，公司不再持有湛江冠

通股权。目前公司由于生产计划等方面的原因，仍通过租赁方式使用湛江冠通拥有的位于

湛江经济技术开发区乐怡路（即本公司原厂区所在地）的土地及厂房。

2016 年 2 月 26 日，经公司董事会同意与晟安房产就转让湛江冠通股权事宜签订补充合同，

双方约定如下：1、湛江冠通土地、厂房继续由本公司向湛江冠通租赁使用。本公司最迟应

在 2016 年 12 月 31 日之前移交湛江冠通土地。2、晟安房产应在本公司移交湛江冠通土地

之日起 30 日内一次性支付相应价款，股权转让价款与原《产权交易合同》一致，合计为

37,966.783 万元。3、双方确认，双方自签署前述两份《产权交易合同》至今，不存在争

议或纠纷情况。截止至 2015 年 12 月 31 日本公司应收未收股权转让款 18,983.39 万元，已

计提坏账准备约 901.71 万元。

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2015 年年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单 1,874,374.34 0.55 1,874,374.34 100.00 1,874,374.34 0.73 1,874,374.34 100.00

独计提坏账准备的

应收账款

按组合计提坏账准

备的应收账款

组合 1 按账龄组合 327,535,751.41 95.43 10,103,269.09 3.08 317,432,482.32 240,345,574.22 93.90 8,461,965.03 3.52 231,883,609.19

组合 2 有足值质押

及担保计提坏账准

备组合

组合小计 327,535,751.41 95.43 10,103,269.09 3.08 317,432,482.32 240,345,574.22 93.90 8,461,965.03 3.52 231,883,609.19

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

应收账款

单项金额不重大但 13,799,213.45 4.02 13,799,213.45 100.00 13,748,877.41 5.37 13,748,877.41 100.00

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 343,209,339.20 / 25,776,856.88 / 317,432,482.32 255,968,825.97 / 24,085,216.78 / 231,883,609.19

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2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

湛江经济技术开发区宏盛 1,874,374.34 1,874,374.34 100% 与该公司无法

发展有限公司 取得联系

合计 1,874,374.34 1,874,374.34 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内 284,008,368.70

3 个月至 1 年（含 1 年） 20,732,177.29 1,036,608.87 5.00

1 年以内小计 304,740,545.99 1,036,608.87

1至2年 923,484.89 92,348.49 10.00

2至3年 6,538,495.09 1,307,699.02 20.00

3 年以上 15,333,225.44 7,666,612.71 50.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 327,535,751.41 10,103,269.09

确定该组合依据的说明：

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,691,640.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

135 / 145

2015 年年度报告

期末余额

单位名称 占应收账款合计数的比例

应收账款 坏账准备

(%)

第一名 54,596,498.17 15.91

第二名 25,706,035.74 7.49

第三名 20,036,920.31 5.84

第四名 18,902,909.98 5.51

第五名 9,956,375.26 2.90

合计 129,198,739.46 37.64

136 / 145

2015 年年度报告

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 2,072,829.80 0.63 2,072,829.80 100.00 2,072,829.80 0.79 2,072,829.80 100.00

并单独计提坏

账准备的其他

应收款

按组合计提坏

账准备的其他

应收款

组合1按账龄 135,358,386.42 41.36 1,018,108.85 0.75 134,340,277.57 71,115,419.90 27.03 687,917.79 0.97 70,427,502.11

组合

组合2有足值 189,833,915.00 58.00 9,017,110.96 4.75 180,816,804.04 189,833,915.00 72.17 9,913,455.75 5.22 179,920,459.25

质押及担保计

提坏账准备组

合

组合小计 325,192,301.42 99.36 10,035,219.81 3.09 315,157,081.61 260,949,334.90 99.20 10,601,373.54 4.06 250,347,961.36

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的其他

应收款

137 / 145

2015 年年度报告

单项金额不重 35,442.75 0.01 35,442.75 100.00 35,441.95 0.01 35,441.95 100.00

大但单独计提

坏账准备的其

他应收款

合计 327,300,573.97 / 12,143,492.36 / 315,157,081.61 263,057,606.65 / 12,709,645.29 / 250,347,961.36

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2015 年年度报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

2,072,829.80 2,072,829.80 100% 向法院提请

山东省东平县华东纸业有限责任公 诉讼且已结

司 案，被告无

可清偿资产

合计 2,072,829.80 2,072,829.80 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

3 个月以内 127,573,326.25

3 个月-1 年（含 1 年） 4,481,094.59 224,054.73 5.00

1 年以内小计 132,054,420.84 224,054.73

1至2年 588,264.83 58,826.48 10.00

2至3年 2,075,409.10 415,081.82 20.00

3 年以上 640,291.65 320,145.82 50.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 135,358,386.42 1,018,108.85

确定该组合依据的说明：

相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，有足值质押及担保计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例

9,017,110.96 4.75%

有足值质押及担保计提坏账准备组合 189,833,915.00

9,017,110.96

合计 189,833,915.00

确定该组合依据的说明：存在质押物并且确信质押物可以足值覆盖，或者由有资信的第三方提供

足值担保的其他应收款项具有类似的信用风险特征。

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2015 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 330,191.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 896,344.79 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来 105,822,506.92 45,644,340.31

应收股权转让款 189,833,915.00 189,833,915.00

员工借款 3,405,953.31 4,035,063.17

待抵扣进项税 5,125,174.41 11,081,185.59

保证金、押金、代扣员工款项、 7,963,024.33 12,463,102.58

其它往来等

财产受损保险赔偿款 15,150,000.00

合计 327,300,573.97 263,057,606.65

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

湛江市晟安房 股权转让款 189,833,915.00 2-3 年,3 年 58.00 9,017,110.96

产开发有限公 以上

司

珠海冠豪条码 往来款 43,085,995.72 3 个月以内 13.16

科技有限公司

广东冠豪高新 往来款 39,930,614.81 3 个月以内 12.20

实业有限公司 至3年

中国太平洋财 受损财产保 15,150,000.00 3 个月以内 4.63

产保险股份有 险赔偿款

限公司湛江中

心支公司

浙江冠豪新材 往来款 7,087,196.74 3 个月以内 2.17

料有限公司

合计 / 295,087,722.27 / 90.16 9,017,110.96

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 401,313,771.47 401,313,771.47 391,313,771.47 391,313,771.47

对联营、合营企业 55,932,319.56 55,932,319.56 52,818,436.59 52,818,436.59

投资

合计 457,246,091.03 457,246,091.03 444,132,208.06 444,132,208.06

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期减

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

少

准备 余额

成都旭东纸业 800,000.00 800,000.00

有限公司

广东冠豪新港 50,460,000.00 50,460,000.00

印务有限公司

广东冠豪高新 10,000,000.00 10,000,000.00

实业有限公司

北京冠豪科技 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00

发展有限公司

湛江冠豪纸业 155,053,769.47 155,053,769.47

有限公司

浙江冠豪新材 115,000,000.00 115,000,000.00

料有限公司

珠海冠豪条码 40,000,001.00 40,000,001.00

科技有限公司

珠海冠豪纸业 10,000,001.00 10,000,001.00

有限公司

合计 391,313,771.47 10,000,000.00 401,313,771.47

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

权益 宣告

减值

法下 其他 发放

投资 期初 其他 计提 期末 准备

追加 减少 确认 综合 现金

单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末

投资 投资 的投 收益 股利

变动 准备 余额

资损 调整 或利

益 润

一、合

营 企

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2015 年年度报告

业

小计

二、联

营 企

业

天 津 52,81 4,629 1,515 55,93

中 钞 8,436 ,209. ,326. 2,319

纸 业 .59 10 13 .56

有 限

公司

小计 52,81 4,629 1,515 55,93

8,436 ,209. ,326. 2,319

.59 10 13 .56

52,81 4,629 1,515 55,93

合计 8,436 ,209. ,326. 2,319

.59 10 13 .56

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,178,833,325.69 988,638,466.48 892,563,621.94 717,257,189.69

其他业务 72,844,467.95 72,373,145.69 63,244,968.09 61,905,410.91

合计 1,251,677,793.64 1,061,011,612.17 955,808,590.03 779,162,600.60

其他说明：

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 4,629,209.10 6,734,782.81

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 4,629,209.10 6,734,782.81

142 / 145

2015 年年度报告

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 42,369.71

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 16,735,895.49 财政贴息收入及迁建奖

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 励款等

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 -14,929,483.20 存货受台风影响计提的

的各项资产减值准备 减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 55,040.29

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

896,344.79 湛江市晟安房产开发有

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

限公司其他应收款减值

回

准备的转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

8,106,209.46 其中：取得台风灾害赔偿

收入 18,150,000.00 元，

厂房、设备受损维修支出

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

预计 7,974,641.36 元，

节能服务合同终止补偿

款 3,000,000.00 元。

其他符合非经常性损益定义的损益项目

143 / 145

2015 年年度报告

所得税影响额 -3,731,738.82

少数股东权益影响额 -31,915.00

合计 7,142,722.72

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 1.59 0.03 0.03

利润

扣除非经常性损益后归属于 1.28 0.02 0.02

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人

备查文件目录

员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：张强

董事会批准报送日期：2016-03-12

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